RESTRICTEDORGANIZACIÓN MUNDIAL
DEL COMERCIOG/C/W/80/Rev.1
22 de septiembre de 2000
(00-3786)
Consejo del Comercio de Mercancías
FACILITACIÓN DEL COMERCIO
LABOR REALIZADA POR LAS ORGANIZACIONES
INTERGUBERNAMENTALES
Nota documental de la Secretaría
Revisión
i) En su reunión informal de 7 de junio de 2000, el Consejo del Comercio de Mercancías pidió a
la Secretaría que actualizara sus notas docu mentales (documentos G/ C/W/80 y G/ C/W/80/Add.1)
relativas a los trabajos ya hechos o los que se hallan en curso sobre la cuestión de la facilitación del
comercio en otras organizaciones internacionales.  La presente nota revisada reemplaza la
información contenida en esos documentos.
ii) En la presente nota documental revisada se describen más detalladamente las iniciativas sobre
la facilitación del comercio emprendidas en algunos foros regionales y otros forosintergubernamentales (véase la sección B).  En la medida de lo posible, la nota también incluye
información sobre las actividades de asistencia técnica relacionadas con la facilitación del comercio
que realizan las organizaciones intergubernamentales de que se trate.
iii) La mayoría de la información incluida en la sección A fue suministrada por las respectivas
organizaciones intergubernamentales, y se ha complementado con otros datos pertinentes obtenidos
de documentos oficiales y con la información disponible en la Web mundial.  La información
contenida en la sección B se basa sobre todo en documentos oficiales y en información obtenida en laWeb mundial.G/C/W/80/Rev.1
Página 2
ÍNDICE
Página
A.L ABOR DE FACILITACIÓN DEL COMERCIO EMPRENDIDA POR LAS ORGANIZACIONES
INTERGUBERNAMENTALES ..........................................................................................................3
1. Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo...................................3
2. Comisión Económica de las Naciones Unidas para Europa
(CEPE/Naciones Unidas) .................................................................................................11
3. Organización Mundial de Aduanas (OMA) .....................................................................14
4. Banco Mundial ................................................................................................................ .23
5. Fondo Monetario Inte rnacional (FMI) .............................................................................25
6. Banco Interamericano de  Desarrollo (BID)......................................................................25
7. Centro de Comercio Internacional (CCI) .........................................................................26
8. Organización Marítima In ternacional (OMI) ...................................................................26
9. Organización de Aviación Ci vil Internaci onal (OACI)....................................................29
10. Organización de Cooperación y De sarrollo Económicos (OCDE) ..................................30
11. Comisión de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil
Internacional (CNUDMI) .................................................................................................32
B.I NICIATIVAS REGIONALES Y OTRAS INICIATIVAS INTERGUBERNAMENTALES
DE FACILITACIÓN DEL COMERCIO . ............................................................................................33
1. Foro de Cooperación Económica de Asia y el Pacífico (APEC) .....................................33
2 Asociación de Naciones del Asia Sudoriental (ASEAN).................................................36
3. Reunión Asia-Europa (ASEM) ........................................................................................40
4. Área de Libre Comercio de las Américas (ALCA) ..........................................................42
5. Mercado Común del Sur (MERCOSUR).........................................................................47
6. Iniciativa del G7 sobre armonización y normalización de las
prescripciones en materia de datos aduaneros..................................................................48
C. A NEXOS ............................................................................................................................... ......52
Anexo I: Recomendaciones de las Naciones Unidas/CEPE .................................................52
Anexo II: Explicación del IED y del EDIFACT de las Naciones Unidas ..............................57
Anexo III: Convenio internacional para la simplificación y armonización
de los regímenes aduaneros (Convenio de Kyoto):
anexo general revisado...........................................................................................59
Anexo IV: Índice de anexos específicos del Convenio de Kyoto revisado..............................73
Anexo V: Anexos del Convenio de Estambul de la OMA .....................................................74
Anexo VI: Anexos del Convenio de Nairobi ...........................................................................77
Anexo VII: Otros conven ios de la OMA...................................................................................78
Anexo VIII: Recomendaciones de la OMA................................................................................81Anexo IX: Panorama general de las normas internacionales aduaneras
de la OMA..............................................................................................................84
Anexo X: Examen detallado del Convenio de la OMI para facilitar
el tráfico marítimo internacio nal (FAL) y sus enmiendas......................................85
Anexo XI: Panorama general de los trabajos de la CNUDMI pertinentes
para la facilitaci ón del come rcio ............................................................................87G/C/W/80/Rev.1
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A. LABOR DE FACILITACIÓN DEL COMERCIO EMPRENDIDA POR LAS ORGANIZACIONES
INTERGUBERNAMENTALES
1. CONFERENCIA DE LAS NACIONES UNIDAS SOBRE COMERCIO Y
DESARROLLO
1.1 La UNCTAD comenzó a participar en la labor de facilitación del comercio en 1970, año en
que se acordó, en el contexto de la CEPE, que era necesario coordinar la labor de facilitación en el
ámbito mundial y fortalecer las funciones técnicas existentes de las Naciones Unidas en ese sector.
Las comisiones económicas regionales acordaron que el Programa de las Naciones Unidas para el
Desarrollo (PNUD) constituía un marco adecuado para vincular a la UNCTAD un programa
interregional.  Al aumentar el trabajo, se hizo necesario separar las actividades de asistencia técnica
financiadas por el PNUD y el trabajo sustantivo  de la secretaría de la UNCTAD.  En 1973, la
UNCTAD y la CEPE acordaron que la primera proporcionaría globalmente las competencias técnicasde secretaría.  En 1975, se creó en la secretaría una dependencia independiente llamada Programa
especial sobre facilitación del comercio (PROFAL).
1.2 El PROFAL (posteriormente ab sorbido por el Programa Especial sobre Eficiencia Comercial
- véase infra ) no dependía de ninguno de los órganos de la estructura organizativa permanente de la
UNCTAD ni formaba parte de la política ni de la labor de negociación de la UNCTAD.  Suvinculación con ella permitía al PROFAL trabajar en el plano mundial con las comisiones económicas
regionales, particularmente la CEPE/Naciones Unidas, y con el Centro de Comercio Internacional
(CCI).  El mandato original del PROFAL tendía esen cialmente a asegurar la plena participación de los
países en desarrollo en los trabajos de facilitación del comercio internacional y en el tratamiento de
las cuestiones sobre facilitación en los distintos sectores con otros programas de la UNCTAD, comolos convenios sobre productos básicos, el sistema generalizado de preferencias, la labor sobre el
transporte, la armonización de los procedimientos aduaneros, etc.  Para conseguirlo se crearon
órganos representativos nacionales de facilitación y se organizó la formación de funcionarios
procedentes de los países interesados destinada a capacitarles para realizar la labor de facilitación del
comercio en sus propios países y participar en reuniones internacionales.
1.3 En 1992, en la Conferencia de la UNCTAD VIII en Cartagena
1, se acordó establecer en la
UNCTAD un Grupo de Trabajo de Expertos sobre eficiencia comercial.  Al tiempo que tomaría
debidamente en cuenta la labor realizada en otras organizaciones internacionales, el Grupo trataría de
apoyar, acelerar y potenciar estas iniciativas ...  El Grupo prepararía las directrices necesarias para dar
pasos concretos hacia la eficiencia comercial en los planos nacional e internacional, especialmente en
los países en desarrollo ...  La culminación de los trabajos del Grupo sería un simposio internacional
sobre eficiencia comercial, que se celebraría en 1994.2  El simposio fortalecería el debate
internacional sobre la promoción de infraestructuras nacionales y regionales armonizadas para el
comercio y la eficiencia comercial.  En el plano de la secretaría, la labor de la UNCTAD en el
contexto del programa PROFAL intersecretarías se incorporó al Programa Especial sobre Eficiencia
Comercial.  En la reorganización de la UNCTAD en 1996, el Programa Especial sobre Eficiencia
Comercial fue transformado en la División de Infraestructura de Servicios para el Desarrollo y laEficiencia Comercial y las actividades de facilitación del comercio se encomendaron a su Sección de
Facilitación del Comercio.  El objetivo de dicha División es simplificar y armonizar los
procedimientos del comercio en todo el mundo y dar a los gobiernos y a los comerciantes acceso a las
tecnologías y redes de información avanzadas.
                                                     
1 UNCTAD VIII, celebrada en Cartagena de Indias, Colombia, en febrero de 1992.
2 "El compromiso de Cartagena", UNCTAD VIII, febrero de 1992.G/C/W/80/Rev.1
Página 4
1.4 Como resultado de la UNCTAD X celebrada en Bangkok, se establece en el Plan de Acción3
de la Declaración de Bangkok4 un nuevo mandato para la secretaría de la UNCTAD, en particular en
lo que se refiere al transporte, la facilitación del comercio y el comercio electrónico:
"150. La labor de la UNCTAD debe centrase en su ventaja comparativa en las
esferas de la economía aplicada del transporte, la facilitación del comercio y eltransporte multimodal.  La UNCTAD debe tratar los problemas relativos a la
prestación de servicios de transporte internacional y el acceso a ellos como parte de
las medidas internacionales de apoyo destinadas a facilitar que el comercio y la
industria de los países en desarrollo, y especialmente los menos adelantados y los
países sin litoral y de tránsito participen más eficazmente en el proceso de
mundialización.
152. La UNCTAD, en estrecha cooperación con otras organizaciones
internacionales pertinentes, debe seguir re alizando estudios del cumplimiento de las
normas sobre transporte multimodal.
156. La UNCTAD debe contribuir a informar a los foros internacionales sobre el
impacto en el desarrollo de las redes mundiales de información, abordando en
particular los problemas específicos de los países en desarrollo, como el acceso a latecnología de la información, las limitaciones de infraestructura y el aumento de la
capacidad de los recursos humanos."
El Programa Especial sobre Eficiencia Comercial realiza diversas actividades que se
describen a continuación.
5
Simposio de las Naciones Unidas sobre la Eficiencia Comercial
1.5 El Simposio internacional de las Naciones Unidas sobre Eficiencia Comercial se celebró anivel ministerial en Columbus, Ohio, en octubre de 1994.  La Declaración Ministerial de Columbus
sobre Eficiencia Comercial
6 contiene los resultados sustantivos del Simposio.  En éste se tomó nota de
la firma del Acta Final de la Ronda Uruguay en Marrakech como "feliz conclusión de muchos años de
negociaciones sobre el marco macroeconómico que necesita la instauración de un sistema decomercio abierto, previsible, seguro y no discriminatorio.  Ahora bien, los esfuerzos que se realicen
para establecer un sistema de libre comercio no serán plenamente fructíferos hasta que las empresas
de todas las naciones puedan importar y exportar con eficiencia ... [los delegados] nos hemos reunido
para encontrar  soluciones a estas cuestiones microeconómicas del comercio internacional".
1.6 En el Simposio se llegó a la conclusión de que "la adopción de medidas de eficiencia
comercial puede reducir considerablemente el costo de las transacciones comerciales.  Éste
representa, según estimaciones, entre el 7 y el 10 por ciento del valor total del comercio mundial".  LaDeclaración Ministerial de Columbus presentaba un conjunto de medidas prácticas, recomendaciones
y directrices para los gobiernos y las organizaciones y las empresas internacionales y nacionales.  Iban
dirigidas a seis sectores que se consideraron aptos para obtener resultados tangibles para el comercio
internacional:  las aduanas, los transportes, la banca y los seguros, la información comercial, las
                                                     
3 Plan de Acción (TD/386), Ba ngkok, febrero de 2000.
4 Declaración de Bangkok:  Diálogo mundial y compromiso dinámico (TD/387), Bangkok, febrero
de 2000.
5 Para obtener más información, sírvase visitar el sitio de la UNCTAD en la Web:  www.unctad.org
6Declaración Ministerial de Columbus sobre la Eficiencia Comercial, Informe del Simposio Internacional
de las Naciones Unidas sobre Eficiencia Comercial, TD/SYMP.TE/6, noviembre de 1994.G/C/W/80/Rev.1
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prácticas comerciales y las telecomunicaciones.  La función de la UNCTAD, acordada en el
Simposio, consistiría en actuar de centro de coordinación para la aplicación de la Declaración, que
exigiría esfuerzos coordinados de muchos órganos nacionales e internacionales, en particular las
Naciones Unidas.  En concreto, en el Simposio se pidió "coordinación con el GATT/OMC y todas las
comisiones económicas regionales de las Naciones Un idas ... [como] particularmente importante en la
facilitación del comercio".
1.7 En el sector de las aduanas, la Declaración pedía a los poderes públicos que, a través de sus
autoridades aduaneras, simplificaran "el procedimiento para determinar el valor en aduana, operación
que puede ocasionar demoras considerables en el despacho de las importaciones, mediante la
utilización del método de valoración en aduana prescrito en el correspondiente Acuerdo del GATT y
aplicado por el Consejo de Cooperación Aduane ra, método que es administrativamente menos
complejo que otros utilizados actualmente por algunos países ...".  Además, la Declaración pedía a lospoderes públicos "evitar en lo posible ... utilizar los servicios de organismos de inspección previa a la
expedición en las actividades relacionadas con las aduanas.  El recurso a estos servicios puede ser
necesario en determinadas circunstancias, pero se ha de considerar como una medida transitoria y
aplicarse de conformidad con las disposiciones de l Acuerdo sobre Inspección Previa a la Expedición,
anexo al Acuerdo de Marrakech ...".
El programa de centros de comercio
1.8 El programa de centros de comercio de la UNCTAD se inició en 1992 como parte de una
campaña más amplia encaminada a mejorar la eficiencia comercial.  Su principal objetivo consiste en
facilitar el acceso de las empresas pequeñas y medianas a los mercados internacionales, en particular
utilizando las nuevas tecnologías del comercio electrónico.  A través de la red de centros comercialesconectados por medios electrónicos, que se conoce con el nombre de Red Mundial de Centros de
Comercio
7, en muchos países del mundo las empresas pequeñas y medianas obtienen acceso a las
tecnologías y los servicios más recientes de inform ación y telecomunicaciones, lo cual les permite dar
a conocer sus productos a los clientes en potencia y encontrar asociados comerciales en otros países.
Estos servicios se prestan a un costo razonable, con el objetivo global de reducir el riesgo deexclusión e incrementar la participación de las empresas pequeñas y medianas, particularmente de los
países en desarrollo y los países en transición, en el comercio internacional.
1.9 Según el caso, los centros de comercio reciben subvenciones de los gobiernos, son
operaciones exclusivamente del sector privado o son empresas mixtas públicas y privadas.  Pueden
depender de instituciones como ministerios, organizaciones de promoción del comercio o
universidades.
1.10 La Red Mundial de Centros de Comercio, que tuvo su origen en el Simposio de Columbus, es
una red electrónica que vincula el sitio central en la Web del programa de centros de comercio con los
sitios en la Web de los distintos centros de comercio.  Hace poco la Red Mundial fue objeto de una
renovación sustancial para tener en cuenta las tendencias más recientes de los mercados y las
tecnologías.  Todo parece indicar que la proliferación de nuevos sitios y servicios de información en
Internet muchas veces no facilita el acceso de los usuarios a la información apropiada.  Tampocogarantiza automáticamente a los proveedores de información que encontrarán clientes.  Los
administradores de los centros de comercio de la UNCTAD estiman que parece haber una demanda
de:  a) calidad y no cantidad de información;  b) información completa y no rudimentaria;
c) información fiable y d) un acceso fácil de los usuarios a la información.  La nueva Red Mundial de
Centros de Comercio se ha concebido para que tenga en cuenta todas estas tendencias.  El enfoqueelegido se basa en una estructura descentralizada y una participación activa de los centros de comercio
con miras a que con el tiempo sean los auténticos propietarios del sistema.
                                                     
7 Para obtener más información, sírvase visitar el sitio de la Red Mundial en la Web:
www.gtpnet-e.comG/C/W/80/Rev.1
Página 6
1.11 La renovada Red Mundial de Centros de Comercio es un Internet que funciona con bases de
datos (con ámbitos protegidos por contraseñas) y que ofrece a las empresas que se dedican al
comercio internacional listas totalmente actualiz adas de los posibles compradores y vendedores de
productos y servicios, así como información comercial de otro tipo que en general no se encuentra en
línea.  Los clientes -la mayoría de los cuales son empresas pequeñas y medianas- tienen acceso a lared a través de los "centros de comercio" de la UNCTAD, que recopilan, normalizan, centralizan y
actualizan información de carácter nacional o local.
1.12 La interactividad y la descentralización son la clave de la nueva estructura de la red, que
utiliza los instrumentos más adelantados para carg ar, descargar, actualizar y buscar automáticamente
la información.  En la Red Mundial, la información se comparte a través de bases de datos centrales,
con lo cual se facilita y acelera la recuperación de datos.  Se dispone de capacidad para buscar textos
completos y de medios de búsqueda especializados, incluidas las esferas definidas por los usuarios,para seleccionar y comparar los datos.  Las oportunidades de comercio electrónico se anuncian a los
clientes registrados durante un período de ocho días antes de que se anuncien en la parte de acceso
público del sitio.  Toda la información de cada centro de comercio se indica según categorías y
códigos normalizados, y los centros de comercio a su vez verifican periódicamente los datos que
tienen sobre sus empresas miembros.
1.13 Se pueden obtener tres tipos de información en el sitio de la Red Mundial en la Web:
- información general establecida por la UNCTAD, incluida una lista de centros de
comercio en todo el mundo, sus páginas de presentación y su situación, las directrices
pertinentes y las preguntas más frecuentes;
- información específica sobre los distintos centros de comercio, en la que se dan
detalles sobre sus servicios y honorarios, los contactos directos entre empresas, y las
reglamentaciones comerciales nacionales, que los centros de comercio anuncian en
formularios protegidos en línea o mediante procesos de reproducción automatizados;
y
- ámbitos de acceso abierto para el intercambio de información, por ejemplo, sobre las
posibilidades de comercio electrónico o los adelantos tecnológicos, y para obtener
información de los usuarios, una base de datos para debates, boletines de noticias y
anuncios especiales.  Dentro de poco se establecerá un marco de gestión de los
conocimientos a fin de desarrollar aún más este fondo común de conocimientos,
información y experiencia entre los centros de comercio.
1.14 Actualmente hay más de 200 centros de comercio en 130 países, de los cuales 54 son
operacionales.
8  A medida que aumente el número de centros, así como el volumen mismo de la
información comercial de que se dispone, y en vista de los enormes adelantos que se producen en la
tecnología de la información, se prevé que la Red Mundial se ampliará aún más.
1.15 A largo plazo el objetivo es que los centros de comercio sean autosuficientes y se conviertan
en propietarios de la Red Mundial.  La Reunión Mundial de Centros de Comercio VI que se celebrará
del 6 al 10 de noviembre de 2000 en Ginebra, ofrecerá una gran oportunidad para fortalecer einstitucionalizar el número cada vez mayor de centros de comercio.
                                                     
8 Información actualizada al 15 de julio de 2000.G/C/W/80/Rev.1
Página 7
ASYCUDA9
1.16 En lo que se refiere a la asistencia técnica prestada a través de la División de Infraestructura
de Servicios, el programa de soporte lógico ASYCUDA es el mayor proyecto de asistencia técnica de
la UNCTAD.  El núcleo del programa es un soporte lógico informático que, desde 1985, se ha
instalado en más de 80 países en desarrollo y economías en transición en todo el mundo.  Tiene porobjeto racionalizar y reducir los formularios y los trámites de aduanas y se basa, incorporándolas, en
las recomendaciones y normas de la CEPE/Naciones Unidas y de la OMA (inclusive las relacionadas
con el Formulario clave para los documentos), los códigos y otras normas.  La idea fundamental
consiste en liberar al régimen aduanero de procedimientos y prácticas ya pasados e incorporar
prácticas y normas internacionales con el fin de incrementar los ingresos aduaneros de los países
reduciendo los costos y acelerando el despacho.  El primer programa fue elaborado por la UNCTAD
en 1983 en microordenadores.  Desde entonces, el programa ha sido actualizado y revisado muchasveces para mejorar su capacidad y su rendimiento.  El soporte lógico puede adaptarse a la
metodología de valoración en aduana de cada país y traducirse a su idioma oficial.
1.17 La nueva versión mejorada del ASYCUDA (ASYCUDA ++) ofrece a los usuarios, aparte de
las características fundamentales tradicionales (administración de sistemas, configuración nacional, el
mantenimiento actualizado de los aranceles y los ficheros maestros, tramitación de los manifiestos decarga y de las declaraciones, y contabilidad), una serie de nuevas características importantes;  uno de
los principales logros es la plena aplicación del Documento administrativo único europeo.  El sistema
tiene también la capacidad técnica de integrar nuevos modelos de declaración basados en otras
normas regionales en materia de declaración.  El concepto de la presentación de datos directamente
por el comerciante ofrece importantes ventajas a los funcionarios de aduanas y a los agentesintermediarios, que ahora pueden presentar varias declaraciones localmente antes de ponerse en
contacto con las aduanas y presentárselas para su tramitación.  El concepto de la presentación de datos
directamente por el expedidor ofrece ventajas similares a los funcionarios de aduanas y a los
expedidores, que ahora pueden introducir la información que figura en el manifiesto desde sus
oficinas y transmitirla a las aduanas para su tramitación.  La comunicación por una sistema externopuede hacerse mediante mensajes EDIFACT/Naciones Unidas, y se ha elaborado un lenguaje
arancelario moderno y fácil de utilizar que permite a las aduanas mantener actualizadas sus normas y
algoritmos en materia de aranceles sin necesidad de programar o volver a compilar partes de su
sistema;  este lenguaje puede reconocer todos los datos que figuran en la declaración y reagruparlos
en fórmulas con ayuda de operaciones y funciones lógicas y matemáticas corrientes.  Un módulo
selectivo flexible proporciona a las aduanas una poderosa herramienta para acelerar
significativamente el proceso de despacho de aduana de las mercancías y mejorar al mismo tiempo sucapacidad de control;  este módulo selecciona eficientemente las mercancías que serán sometidas a
inspección mediante criterios de selección (incluida una tasa aleatoria) que pueden mantenerse a nivel
nacional, regional y local.  La auditoria total de los expedientes de las transacciones proporciona una
nueva herramienta para reforzar la seguridad funcional del sistema.
El ASYCUDA y las cuestiones de tránsito
1.18 En mayo de 1997, la UNCTAD convocó una reunión de expertos en la utilización de
tecnología de la información para mejorar la eficacia de los acuerdos de tránsito.  El principal objetivo
de esa reunión consistió en ofrecer a los expertos la oportunidad de evaluar las tecnologías de la
información que permiten facilitar las operaciones de transporte en tránsito, fortalecer el control del
tránsito aduanero y simplificar los procedimientos.
1.19 En las recomendaciones de la reunión se destaca que "la UNCTAD, en cooperación con las
demás partes interesadas, debía esforzarse por elaborar un módulo de tránsito, en el contexto del
                                                     
9 Para obtener más información sobre el ASYCUDA, sírvase visitar el sitio de la Web:
www.asycuda.orgG/C/W/80/Rev.1
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ASYCUDA y del ACIS".10  Además, "el módulo de tránsito podía abarcar todas las funciones de
control aduanero y seguimiento durante el transporte de las mercancías en tránsito desde el comienzo
hasta la conclusión de la operación de tránsito, inclusive la liberación de garantías cuando
procediera".
1.20 Como resultado de la reunión de expertos, el ASYCUDA ++ se ha reforzado con la
integración de un nuevo módulo para la gestión de los procedimientos de tránsito (el módulo
MODTRS).  Se utilizó una versión de este módulo para ponerlo a prueba en determinados países
usuarios en abril de 1999 y el módulo completamente operacional se incluyó en una versión mejorada
del soporte lógico (versión 1.15) que se entregó a todos los países usuarios.
1.21 Este módulo se aplica a tres documentos de tr ánsito, a saber, el T1, el cuaderno TIR y el
procedimiento de identificación inicial (FIP).  Se puede utilizar para todos los tipos de tránsito tal
como se definen en el Convenio de Kyoto y que abarcan los siguientes movimientos:
- desde la oficina de entrada en la frontera hasta una oficina interior (tránsito de
importación);
- desde la oficina de entrada en la frontera hasta una oficina de salida en la frontera
(tránsito de paso);
- desde la oficina interior hasta una oficina de salida en la frontera (tránsito de
exportación);
- desde la oficina interior hasta otra oficina interior (tránsito interior).
1.22 Los tres documentos son diferentes y presentan características específicas pero todos aplican
el siguiente principio:  el sistema permite la captación de datos por los comerciantes utilizando el
módulo DTI y/o por los funcionarios de aduanas.  En el momento de la validación del documento setransmite automáticamente un mensaje a la oficina de destino utilizando el soporte lógico apropiado
del ASYCUDA, A++ GATE (ASYCUDA Global Access to Trade Efficiency), a través de la red
nacional de telecomunicaciones.  Este mensaje informa a la oficina de destino que una carga llegará
en un determinado plazo.  Cuando la carga llega a destino se recupera el mensaje de tránsito, se cierra
la transacción y se transmite automáticamente un mensaje de despacho a la oficina de origen.  Estafunción proporciona a las aduanas información completa y puntual sobre todas las operaciones.
1.23 El módulo funciona satisfactoriamente a nivel nacional y hace poco se mejoró incorporándole
nuevas funciones como el cambio de itinerario (cambio de la oficina de destino).  Como las aduanas
reciben por anticipado información completa y puntual sobre todas las operaciones y no hay
necesidad de volver a registrarla en la oficina de destino, se reduce enormemente la duración de los
trámites en la frontera, con lo cual se facilita el comercio.
1.24 Desde el punto de vista técnico el sistema está diseñado para que se pueda ampliar en el
futuro a fin de abarcar las operaciones internacionales de tránsito (intercambio de mensajes entre
países).
Acuerdos bilaterales y regionales de tránsito
1.25 Desde mediados del decenio de 1970, la UNCTAD ha brindado asistencia técnica para ayudar
a los países en desarrollo sin litoral y a sus países vecinos de tránsito a intensificar sus acuerdos decooperación para el desarrollo de la infraestructura, las instituciones y los servicios de tránsito a fin de
                                                     
10 ACIS es la sigla de "Advance Cargo Information System" (Sistema de Información Previa sobre
Cargas).  En la página 10 del presente documento figura una descripción de ese programa.G/C/W/80/Rev.1
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acelerar los movimientos de las mercancías en tránsito.  Esta asistencia se basa en el reconocimiento
del hecho de que los costos elevados del transporte en tránsito son un inconveniente importante para
los países en desarrollo sin litoral y las economías en transición;  además, la duración prolongada e
imprevisible de las operaciones de tránsito reduce la competitividad de muchos países en desarrollo.
1.26 La Reunión de Expertos Gubernamentales de países en desarrollo sin litoral y de tránsito y de
representantes de países donantes, y de instituciones financieras y de desarrollo, que se celebra cada
dos años, ha dado lugar a debates interactivos;  sus conclusiones y recomendaciones sobre la adopción
de medidas a nivel nacional, regional e internacional se han transmitido a la Asamblea General de las
Naciones Unidas para su examen y aprobación.
1.27 Las esferas prioritarias de trabajo en las que se han logrado resultados son:  la asistencia para
la negociación y/o aplicación de acuerdos y arreglos bilaterales y regionales de tránsito;  la
simplificación y armonización de los procedimientos administrativos y aduaneros y la documentación;la asistencia para la aplicación de políticas y procedimientos destinados a reducir los costos del
tránsito;  y la asistencia para la creación de instituciones y el desarrollo de los recursos humanos en el
sector del tránsito.
1.28 Una gran parte de la asistencia técnica prestada anteriormente por la UNCTAD se concentró
en África, pero en épocas más reciente se ha prestado asistencia a otros países y regiones, enparticular, los Estados recién independizados y los Estados en desarrollo del Asia Central donde, en
cooperación con la Organización de Cooperación Económica (OCE) se adoptó un Acuerdo Marco
sobre Transporte en Tránsito (1998).  Actualment e se está negociando, con asistencia de la UNCTAD,
un acuerdo similar entre la República Popular de China, Mongolia y Rusia.  La UNCTAD continúa
colaborando estrechamente con las agrupaciones de integración region al (CEDEAO, COMESA,
SADC, OCE, etc.), que desempeñan un papel destacado en la promoción de normas, procedimientos,
documentación y prácticas de carácter regional destinados a acelerar los movimientos de las
mercancías en tránsito.
11
Transporte
1.29 El sector del transporte ha recibido más at ención que ningún otro sector de la actividad
económica en los trabajos de facilitación del comercio de la UNCTAD.  En particular, la UNCTAD
promueve la aplicación del concepto de Comités nacionales de facilitación del comercio y el
transporte, con arreglo a las sugerencias de la Recomendación Nº 4 de la CEPE de las Naciones
Unidas y el CEFACT.12  Estos Comités reúnen a representantes de todas las partes de un país,
públicas y privadas, interesadas en la facilitación del comercio y el transporte internacionales, es
decir, de entidades gubernamentales, proveedores de servicios y usuarios de transportes.  Establecido
como órgano consultivo, cada uno de esos comités sirve de foro nacional para establecer lasformalidades, procedimientos y documentación utilizados en el transporte y el comercio
internacionales;  su mandato consiste en preparar recomendaciones y asesorar sobre cuestiones de
política interior y exterior relacionadas con el desarrollo del comercio y el transporte mediante
propuestas a las instituciones interesadas y al poder ejecutivo del gobierno.  La UNCTAD y la
Asociación Latinoamericana de Integración (ALADI) han firmado un Memorando de Entendimientoencaminado a promover conjuntamente la creación de Comités nacionales de facilitación del
comercio y el transporte en América Latina.  En una subregión determinada esos comités pueden
                                                     
11 Para obtener más información, véanse los estudios recientes de la UNCTAD sobre cuestiones de
transporte en tránsito en África:  "Review of progress  in the development of transit transport systems in West
and Central Africa" (UNCTAD/LDC/102), de 15 de junio de 1999, y "Review of progress in the development of
transit transport systems in Eastern Africa" (UNCTAD/LDC/103), de 15 de junio de 1999.
12 Recomendación Nº 4 de la CEPE de las Nacion es Unidas y el CEFACT "Órganos Nacionales de
Facilitación del Comercio" (TRADE/CEFACT/1999/11), marzo de 1999, y su documento complementario:
"Creación de un entorno eficiente para el comercio y el transporte" (TRADE/CEFACT/2000/8), marzo de 2000.G/C/W/80/Rev.1
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hacer las veces de centros encargados de vigilar y coordinar las actividades regionales de facilitación
del comercio.
1.30 Otras actividades en el sector del transporte se han centrado en las operaciones
crecientemente multimodales de los servicios de transporte, en el empleo de las distintas condiciones
de envío (por ejemplo c.i.f., f.o.b.) con especial referencia al transporte marítimo y los puertos.  Estaúltima labor se coordina frecuentemente con la Organización Marítima Internacional (OMI), que se
ocupa de los problemas técnicos y de seguridad en el transporte marítimo y en los puertos.  La
asistencia técnica se centra en el asesoramiento, asistencia y formación en la economía y gestión del
transporte marítimo y de las compañías de transporte marítimo, con inclusión de la planificación
empresarial y la explotación de flotas.  Proporciona asesoramiento sobre la aplicación de los
convenios negociados en el marco de la UNCTAD y sobre la administración y el derecho marítimos.
Por lo que respecta a los puertos, la asistencia de la UNCTAD se ha centrado en los aspectoseconómicos y comerciales.  Entre éstos se cuentan las operaciones, administración y organización
portuarias, incluida la legislación y los reglamentos, la gestión financiera, el control de costos y los
sistemas de información.
ACIS
1.31 Finalmente, la UNCTAD ha desarrollado y está instalando un instrumento de gestión del
transporte llamado el Sistema de Información Anticipada sobre la Carga, o ACIS.  El objetivo es
contrarrestar los altos costos del transporte resultantes de la prolongación de los tiempos de tránsito de
puerta a puerta.  El ACIS es un conjunto de aplicaciones informáticas destinado a producir
información de gestión para tratar los problemas del transporte y el tránsito multimodales de cargas.
El ACIS tiene cuatro módulos principales, cada uno de los cuales sigue la carga en un modo ointerfaz:  ferrocarril (RailTracker), puerto (PortTracker), aguas fluviales (Lake/RiverTracker) y
carretera (RoadTracker).  Estos módulos están vinculados entre sí a través del Sistema de Información
Básico que puede funcional con el ASYCUDA.  A su vez éstos tienen submódulos que realizan
funciones diferentes, aunque relacionadas entre sí, especialmente de estadísticas e indicadores de
rendimientos.  El ACIS proporciona información mejorada para contribuir a controlar las operacionesde los distintos operadores de transportes y facilitar la planificación empresarial racional.  Es
asimismo una estructura de base de datos que se ofrece a las partes inscritas que tienen interés en un
envío y su transporte, y les proporciona la última ubicación y estado comunicados de las mercancías y
el equipo de transporte.  En tanto que registro a largo plazo de datos de los movimientos de transporte,
permite a los gobiernos e instituciones analizar los problemas nacionales, subregionales y regionales e
investigar posibilidades alternativas de inversión en el sector de los transportes.
1.32 Los módulos PortTracker y RailTracker del ACIS se han instalado en 15 países y el sistema
se está aplicando actualmente en otros cinco países.  Se están negociando documentos de proyecto
con varios países del Asia Oriental (Sri Lanka, Mongolia, Viet Nam, Tailandia), y en septiembre
de 2000 debían comenzar a ejecutarse proyectos en Ni geria, el Brasil y el Líbano.  La instalación en el
puerto de Bandar-Abbas en la República Islámica del Irán, después de una reunión internacional en
Teherán, podría constituir un primer paso para hacer extensiva la instalación a los países de la OCE ylos países árabes.
TRAINFORTRADE
13
1.33 El programa TRAINFORTRADE tienen por objeto fortalecer las capacidades de formación
de los países en desarrollo, particularmente los países menos adelantados, en la esfera del comercio
internacional y los servicios relacionados con el comercio.
                                                     
13 Para obtener más información sobre TRAINFORTRADE, sírvase visitar el sitio de la Web:
www.unctad.org/trainfortradeG/C/W/80/Rev.1
Página 11
1.34 A fin de intensificar las actividades de formación en la esfera de los aspectos jurídicos del
comercio electrónico, especialmente para los países en desarrollo y sus empresas pequeñas y
medianas, se está preparando un nuevo curso de TRAINFORTRADE sobre "Aspectos jurídicos y
reglamentarios del comercio electrónico".
2. COMISIÓN ECONÓMICA DE LAS NACIONES UNIDAS PARA EUROPA
(CEPE/NACIONES UNIDAS)
2.1 Las actividades de facilitación del comercio comenzaron en la CEPE en 1960, a raíz de una
iniciativa propuesta por los países nórdicos en 1959, cuando se decidió establecer un grupo de
expertos para estudiar modos de simplificar y normalizar los documentos de las exportaciones.
En 1971, los trabajos de facilitación del comercio se reorganizaron en el nuevo Grupo de Trabajo
sobre la facilitación de los procedimientos del comercio internacional, también denominado Grupo de
Trabajo 4 o GT.4.  Sus actividades se concentraron en dos sectores, de cada uno de los cuales seencargó un grupo de expertos (el GE.1 y el GE.2):
el análisis de las "formalidades" y procedimientos del comercio incorporados en los requisitos
de información (jurídicos, administrativos, comerciales u operativos) de los participantes en el
comercio internacional;  y
el desarrollo de mejores métodos de transmisión (proceso informático y teletransmisión) para
la información comercial que puedan sustituir a los documentos tradicionales en papel.
2.2 Entre los participantes figuraban los representantes de los gobiernos miembros de la CEPE,
representantes de órganos nacionales de facilitación del comercio, las principales organizaciones
internacionales y países que no eran miembros de la CEPE.
14
2.3 La labor de los dos grupos de expertos se ha orientado a la consecución de los siguientes
objetivos de facilitación del comercio:
- tratar de mejorar los procedimientos comerciales para ayudar a los gobiernos y a los
participantes en el comercio a ser más eficientes y eficaces y minimizar al mismo
tiempo los retrasos y los costos ... reduciendo así los obstáculos "artificiales" que
impiden una mayor participación en el comercio mundial;
- reducir el costo de la documentación utilizada en el comercio tratando, en
colaboración con los intereses y autoridades implicados, de reducir, simplificar y
armonizar en el plano internacional la información y documentos necesarios para el
comercio exterior;
- normalizar los formatos (electrónicos o en papel) utilizados en las corrientes de
información de las transacciones para la administración, el comercio y el transporte
en el plano internacional;
- asegurar que las corrientes de información relacionadas con la distribución de bienes
y servicios facilitan y no obstaculizan el desarrollo industrial nacional y el
crecimiento del comercio exterior.
2.4 En febrero de 1997, el GT.4 pasó a ser el Ce ntro de Facilitación de  los Procedimientos y
Prácticas en la Administración, el Comercio y el  Transporte (CEFACT) por decisión del Comité de
Desarrollo del Comercio.  En marzo de 2000, considerando que la facilitación del comercio y el
                                                     
14 Los países miembros de las Naciones Unidas que no lo eran de la CEPE fueron autorizados a
participar en los trabajos del GT.4 en virtud del artículo 11 del mandato de la CEPE.G/C/W/80/Rev.1
Página 12
comercio electrónico eran fundamentales para las atribuciones de la CEPE y para lograr una mejor
coordinación a nivel mundial de la facilitación de l comercio, la CEPE modificó el nombre del Centro
que pasó a llamarse Centro de Facilitación del Comercio y Comercio Electrónico (CEFACT/Naciones
Unidas) para reflejar sus nuevas esferas de interés.15  El CEFACT/Naciones Unidas reorganizó las
tareas del GT.4 para racionalizar la adopción de decisiones, potenciar las iniciativas de colaboración ydelegar las decisiones técnicas en los expertos sobre el terreno.  El Centro trabaja a través de grupos
técnicos informales;  permite que en sus reuniones y estructura de gestión participen plenamente
países no miembros de la CEPE y organizaciones internacionales y ONG reconocidas que estén
interesadas en ello;  utiliza los centros de coordinación de las comisiones regionales interesadas de las
Naciones Unidas y tiene un equipo especial intersecretarías de la CEPE, la UNCTAD y el CCI.  El
CEFACT/Naciones Unidas también coopera con empresas privadas y otras organizaciones
intergubernamentales que participan directamente en sus trabajos.
2.5 El CEFACT/Naciones Unidas ha produc ido 28 Recomendaciones de la CEPE/Naciones
Unidas para la Facilitación del Comercio
16, elaboradas a lo largo de los 37 últimos años.  Varias de
estas recomendaciones han sido adoptadas por la Organización Internacional de Normalización (ISO)
como normas ISO internacionales.  La primera Recomendación fue el Formulario clave de las
Naciones Unidas, que establece esencialmente un conjunto de reglas sobre el modo de formular losdocumentos nacionales de comercio.  Antes de su aplicación, la información contenida en los
numerosos documentos necesarios para el comercio estaba diseminada en distintos lugares y en
formularios diferentes sin ningún sistema uniforme.  Con su aplicación, que se intensificó en el
decenio de 1970, comenzaron a verse los formularios impresos en papel del mismo tamaño, con
entradas de información comunes que ocupaban una misma posición relativa en cada formulario.  Enel sector de los procedimientos comerciales merece señalarse la Recomendación 18 "Medidas para
facilitar los procedimientos comerciales internacionales".  Abarca, entre otras cosas, algunos aspectos
de los procedimientos aduaneros y de la inspe cción previa a la expedición.  El CEFACT/Naciones
Unidas está revisando y actualizando esta Recome ndación.  El CEFACT/Naciones Unidas también ha
elaborado un compendio de las recomendaciones sobre la facilitación del comercio que se estárevisando y que está destinado a ser utilizado como referencia por quienes se ocupan del proceso de
simplificar, armonizar y racionalizar los procedimientos y prácticas comerciales.
2.6 A consecuencia del trabajo realizado en relación con el Formulario clave de las Naciones
Unidas, se reconoció la importancia de los datos estructurados del comercio y los negocios.  Esto dio
lugar al desarrollo de códigos y elementos de datos normalizados para utilizarlos en el intercambio de
información electrónico y en soporte papel.  Esas normas están recopiladas en una publicación
titulada UN Trade Data Element Directory (UNT DED) (Directorio de Elementos de Datos del
Comercio de las Naciones Unidas).  En el volumen I figuran las definiciones de los elementos de
datos, incluidos los utilizados en EDIFACT/Naciones  Unidas, y este volumen es una norma de la ISO
(ISO 7372) que mantienen conjuntamente la CEPE y la secretaría central de la ISO.  El volumen III
contiene las recomendaciones de la CEPE.
17
Intercambio electrónico de datos (IED)
2.7 El empleo de ordenadores para realizar compraventas entre personas, entre personas ycompañías, entre unas compañías y otras, que se conoce con el nombre de comercio electrónico, ha
contribuido en medida importante a facilitar el comercio internacional porque reduce el papeleo que
                                                     
15 Véase el sitio de la Web: http://www.uncefact.org
16 En el anexo I del presente documento figura una lista de todas estas Recomendaciones, cuyo texto
completo puede consultarse en el sitio de la Web:  http://www.unecefact.org
17 El volumen II contiene una lista de códigos de usuarios.G/C/W/80/Rev.1
Página 13
conlleva el hacer negocios.  La operación puede hacerse por Internet, por la Web mundial, por correo
electrónico y por el Intercambio Electrónico de Datos (IED).  El IED puede definirse como el
intercambio estructurado de datos entre aplicaciones de distintas compañías.  Los mensajes
estructurados se configuran según una disposición predefinida para introducir la información en un
archivo.  En papel eso sería un formulario.  En el IED, el formato utilizado se llama en generalEDIFACT/Naciones Unidas o Reglas de las Naciones Unidas para el intercambio electrónico de datos
para la administración, el comercio y el transporte.
2.8 El EDIFACT/Naciones Unidas es una norm a internacional para configurar y poner en
secuencia los datos para el IED.  Se elaboró mediante los trabajos del GT.4 para desarrollar una
norma internacional que sustituyera a las dos normas regionales que habían surgido en los Estados
Unidos y en Europa y que estaban creando dificultades para el comercio internacional.  El
EDIFACT/Naciones Unidas es un conjunto de normas, directorios y directrices para el intercambioelectrónico de datos estructurados, en particular relacionados con el comercio de bienes y servicios,
entre sistemas informáticos independientes de distintas organizaciones, cualquiera que sea el tipo de
ordenador o el soporte lógico utilizado.  En otras palabras, el IED se utiliza para automatizar el
intercambio de datos.
2.9 En el programa de trabajo del CEFACT/Naciones Unidas se realizan actividades de examen,
vigilancia y evaluación de la evolución actual en el sector de la tecnología de la información, con
miras a incorporar en su trabajo nuevas tecnologías idóneas, como las relacionadas con el comercio
electrónico.  En la Recomendación 25 (aprobada por el Consejo Económico y Social de las Naciones
Unidas como recomendación de las Naciones Unidas en julio de 1997) se alienta a los gobiernos a que
utilicen el EDIFACT/Naciones Unidas en sus administraciones y en sus comunicaciones de IED conel sector privado.  En el anexo II del presente documento figura una descripción de los aspectos
técnicos del IED y del EDIFACT/Naciones Unidas.  Hace poco tiempo, a fin de aprovechar la
tecnología de la información, el CEFACT/Nacione s Unidas decidió evaluar la utilización de la
tecnología de Internet y las nuevas técnicas y metodologías para transferir datos en línea con la labor
realizada a lo largo de los años (Estrategia para el comercio electrónico del CEFACT/NacionesUnidas, documento TRADE/CEFACT/2000/21, febrero de 2000).
Otros trabajos de la CEPE/Naciones Unidas
2.10 Otro sector de trabajo tiene relación con las cuestiones jurídicas que plantean las iniciativas
de facilitación del comercio y se basa en el reconocimiento del hecho de que la supresión de los
impedimentos legales es un requisito clave para el desarrollo y la facilitación del comercio mundial.
Para aplicar su programa de trabajo en la esfera jurídica, el CEFACT/Naciones Unidas establece
enlaces con otras organizaciones, en particular la Comisión de las Naciones Unidas para el DerechoMercantil Internacional (CNUDMI) y la Cámara de Comercio Internacional (CCI).  En marzo de 2000
la plenaria del CEFACT/Naciones Unidas aprobó una recomendación sobre el Acuerdo relativo al
Comercio Electrónico en la que se propone un modelo para un enfoque contractual de las operaciones
de comercio electrónico.  Ese enfoque toma en consideración la necesidad de establecer un marco de
disposiciones básicas convenidas por las entidades empresariales y de obrar con la flexibilidadnecesaria en las transacciones comerciales corrientes.
2.11 El Grupo de Trabajo sobre los procedimientos del comercio internacional del
CEFACT/Naciones Unidas se dedica a definir, simplificar, armonizar y conciliar las prácticas, los
procedimientos y las corrientes de información de los sectores público y privado que se relacionan
con las transacciones comerciales internacionales de bienes y servicios conexos.  Sus principalesobjetivos son los siguientes:
- elaborar instrumentos y recomendaciones pertinentes para la facilitación del
comercio, y propuestas para la revisión, enmienda o supresión de esas
recomendaciones, en cooperación con los demás grupos de trabajo;G/C/W/80/Rev.1
Página 14
- evaluar la situación y los adelantos realizados en la aplicación de medidas de
facilitación del comercio;  examinar y vigilar sistemáticamente la aplicación de las
recomendaciones sobre facilitación del comercio; notificar a los demás grupos de
trabajo de las limitaciones determinadas en la esfera de los procedimientos del
comercio internacional;
- contribuir a la labor relacionada de otras organizaciones intergubernamentales y no
gubernamentales pertinentes, e influir en esa labor;  y
- suministrar conocimientos pertinentes, y material educativo y de promoción.
2.12 El Grupo de Trabajo sobre el análisis de lo s procesos empresariales del CEFACT/Naciones
Unidas se dedica al análisis de los actuales procesos empresariales, la definición de las limitaciones y
la elaboración de propuestas para introducir cambios apropiados en esos procesos.  Sus principales
objetivos son los siguientes:
- analizar los procesos empresariales pertinentes para la misión y los objetivos del
CEFACT/Naciones Unidas utilizando las t écnicas descriptivas y la metodología
comunes que se han convenido en el Centro;
- definir las limitaciones que restan eficacia a los procesos empresariales;
- formular propuestas, incluso proyectos de recomendación, para establecer procesos
más eficaces;
- prestar asistencia a otros grupos de trabajo para que comprendan las propuestas
aprobadas y puedan elaborar soluciones, sobre la base de esas propuestas, para pasar
de los procesos empresariales existentes a nuevos procesos.
3. ORGANIZACIÓN MUNDIAL DE ADUANAS (OMA)
3.1 La Organización Mundial de Aduanas se  fundó en 1953 como Consejo de Cooperación
Aduanera (CCA).  Constituida en un principio por 13 países europeos, el número de sus miembros ha
aumentado a 151.  Todos los aspectos de la labor de la OMA están estrechamente relacionados con las
cuestiones de la facilitación del comercio.  La misión de la OMA consiste en aumentar la eficiencia de
las administraciones de aduanas en las esferas de cumplimiento de los reglamentos comerciales,protección de la sociedad y recaudación de ingresos fiscales.  Entre las principales actividades de la
OMA figuran las siguientes:
- examinar los aspectos técnicos de los sistemas aduaneros, así como los factores
económicos conexos y promover la comunicación y cooperación entre los miembros,
así como con otras organizaciones internacionales;
- fomentar el desarrollo de los recursos humanos y de las mejoras en los métodos de
gestión y de trabajo de las administraciones de aduanas, así como compartir lasmejores prácticas;
- preparar proyectos de convención y otros instrumentos jurídicos para la armonización
y la aplicación uniforme de sistemas de aduanas simplificados y eficaces, y de los
procedimientos que rigen el movimiento transfronterizo de mercancías;
- hacer recomendaciones para garantizar la interpretación y aplicación uniformes de los
convenios;G/C/W/80/Rev.1
Página 15
- hacer recomendaciones para la solución de diferencias relativas a la interpretación o
aplicación de los convenios;
- proporcionar a los gobiernos interesados información o asesoramiento en cuestiones
de aduanas;
- promover la cooperación entre las administraciones de aduanas y entre la
administración de aduanas y la comunidad mercantil con el fin de mejorar la
comunicación y la facilitación.
3.2 A pesar de que no es posible describir aquí todos los aspectos del programa de trabajo de la
OMA, a continuación se presentan los diversos instrumentos jurídicos establecidos y mantenidos con
el patrocinio de esta Organización.  Debido al vasto acervo de material, no  todos los convenios
pueden ser objeto de un trato detallado.  Sin embargo, se describen con más detalle el Convenio de
Kyoto, como Convenio fundamental relativo a los procedimientos aduaneros, y el Convenio deEstambul sobre la admisión temporal.
Convenio Internacional para la Simplificación y Armonización de los Procedimientos
Aduaneros (Convenio de Kyoto) 1973
3.3 El Convenio de Kyoto, acordado en mayo de 1973, consta de dos partes.  La primera contiene
19 artículos que establecen las disposiciones generales indispensables para la aplicación delinstrumento.  La segunda consta de 31 anexos (26 de los cuales han entrado en vigor), cada uno de
ellos dedicado a un procedimiento aduanero específico.
18  Un anexo entra en vigor tan pronto como
cinco Partes Contratantes lo han aceptado.  Cada anexo consta de una serie de definiciones que
aclaran los principales términos aduaneros utilizados y las normas que rigen la aplicación del
procedimiento de que se trate.  Esas disposiciones adoptan la forma bien de Normas, cuya generalaplicación e incorporación en la legislación nacional se consideran indispensables para la
armonización y simplificación, bien de Prácticas r ecomendadas, que son disposiciones que se estima
que contribuyen a la armonización y simplificación de los procedimientos aduaneros, y cuya
aplicación se considera conveniente.  Ambas categorías de disposiciones pueden ir acompañadas de
Notas destinadas a indicar las formas en que se puede aplicar la Norma o la Práctica recomendadapertinente.
3.4 El Convenio de Kyoto está abierto a la adhesión de cualquier Estado, así como de las uniones
aduaneras o económicas.  En la actualidad, el Convenio de Kyoto tiene 59 Partes Contratantes.
Sus 31 anexos son instrumentos reales de armoni zación de procedimientos aduaneros, puesto que
contienen los principios que se han de incorporar en la legislación nacional.  En el momento de la
adhesión al Convenio, un Estado tiene que aceptar como mínimo un anexo.  Más adelante, cada uno
de los anexos restantes se puede aceptar por separado.  A los efectos de los derechos y obligaciones deuna Parte Contratante, cada uno de los anexos que haya aceptado junto con el cuerpo del Convenio
constituye un único instrumento jurídico.  Los países pueden seleccionar los anexos que les permitan
limitar sus obligaciones a aquellas secciones determinadas de su legislación que deseen modernizar o
poner en consonancia con la práctica internacional.
3.5 La Partes Contratantes que todavía no estén en situación de aplicar una determinada
disposición de un anexo pueden formular una reserva respecto de esa disposición, indicando las
diferencias entre las disposiciones de su legislación nacional y las de la Norma o Práctica
recomendada de que se trate.  Las diferencias en materia de interpretación o aplicación se
                                                     
18 En el contexto del Convenio de Kyoto la expresión "Procedimiento aduanero" no se utiliza en el
sentido restringido del trato aplicado a las mercancías importadas;  abarca todas las disposiciones relativas a laactividad aduanera.G/C/W/80/Rev.1
Página 16
solucionarán mediante la negociación.  Las partes pueden remitir una diferencia al Comité Técnico
Permanente de la OMA, el cual hará recomendaciones para la solución de esa diferencia.
3.6 Los anexos del Convenio de Kyoto, de A a J, figuran a continuación.  En el anexo III del
presente informe se dan más detalles.
Anexo A: Formalidades previas a la presentación de la declaración de mercancías
Anexo B: Despacho para consumo
Anexo C: Despacho de las mercancías a la exportación
Anexo D: Origen de las mercancías
Anexo E: Procedimientos de despacho condicional y tráfico de perfeccionamiento
Anexo F: Procedimientos aduaneros especiales
Anexo G: Relaciones entre las personas dedicadas al comercio internacional y las
administraciones de aduanas
Anexo H: Controversias e infracciones
Anexo J: Aplicaciones aduaneras de las computadoras
Convenio de Kyoto revisado (1999)
3.7 En 1999, la OMA terminó de realizar una revisión completa del Convenio de 1973.  La
revisión tenía por objeto proporcionar a las administraciones de aduanas un conjunto moderno de
principios uniformes que permitiera establecer procedimientos aduaneros sencillos, eficaces y
previsibles y también un control aduanero eficaz.  El Convenio revisado se ha concebido como el
programa de normalización y simplificación de lo s procedimientos aduaneros para el siglo XXI.
3.8 La revisión se hizo necesaria debido a los cambios radicales acaecidos en el comercio, los
transportes y las técnicas administrativas desde que se aprobó el Convenio.  Otro motivo era que elConvenio no había contribuido de manera significativa a la armonización y simplificación de los
procedimientos aduaneros en el mundo.  Habida cuenta de la estructura original del Convenio y de las
escasas obligaciones que imponía a las administraciones respecto de la aplicación de las disposiciones
jurídicas, en el entorno moderno del comercio internacional ese instrumento no contribuye a la meta
de simplificar y armonizar los procedimientos aduaneros.  Además, sólo un pequeño número de PartesContratantes había aceptado los distintos anexos, y, asimismo, muchas Partes Contratantes habían
formulado reservas respecto de las disposiciones jurídicas de los anexos que habían aceptado.
3.9 La revisión se finalizó en junio de 1999 cuando el Consejo de la Organización Mundial de
Aduanas aprobó los textos revisados junto con un Protocolo de Enmienda que haría efectivas las
enmiendas una vez que entrara en vigor.
3.10 Los artículos existentes del Convenio y las disposiciones de sus anexos se han revisado y
actualizado para velar por que reflejen los procedimientos modernos y tengan en cuenta lasnecesidades de los comerciantes y de las administraciones de aduanas.  Se han añadido nuevas
disposiciones y los textos incorporan metodologías modernas para establecer un equilibrio entre las
funciones aduaneras de control y recaudación de ingresos fiscales, y la de la facilitación del comercio.
La utilización de la tecnología de la información y las técnicas de gestión de los riesgos se han
incorporado a las disposiciones básicas del Convenio revisado.  Así se logrará que las aduanasdesempeñen sus responsabilidades con mayor eficacia y eficiencia y faciliten el movimiento
internacional de mercancías, a la vez que garantizan que se cumplan plenamente las leyes nacionales.
3.11 La característica fundamental del Convenio revisado es una nueva estructura que consta de un
anexo general y 10 anexos específicos.  El anexo general contiene los procedimientos y prácticas
básicos para el despacho de mercancías que son comunes a todos los procedimientos aduaneros.  Laaceptación y aplicación del anexo general son obligatorias para las Partes Contratantes.  Este anexo
clave contiene 10 capítulos y abarca sectores relacionados con el despacho de mercancías, el pago deG/C/W/80/Rev.1
Página 17
derechos e impuestos, la cooperación aduanera en materia de comercio, la información que han de
suministrar los clientes y las apelaciones relacionadas con todas las cuestiones aduaneras, sectores que
interesan tanto a las administraciones de aduanas como a los comerciantes.  También abarca el control
aduanero mediante, entre otras cosas, la gestión de los riesgos, los controles basados en auditorías y la
asistencia administrativa mutua entre las administraciones de aduanas y con las organizacionesexteriores, así como la utilización de la tecnología de la información que es la clave para elaborar
procedimientos sencillos y, a la vez, asegurar un control aduanero adecuado.
3.12 No se pueden formular reservas respecto de las Normas y las Normas transitorias del anexo
general.  Sin embargo, habida cuenta de que muchos países tal vez no puedan suscribir de inmediato
determinadas Normas, el Convenio revisado establece un período de transición para las Partes
Contratantes actuales y nuevas a fin de que introduzcan en su legislación nacional los cambios que
sean necesarios para aplicar las disposiciones.  Las Partes Contratantes tendrán un plazo de hasta tresaños para aplicar las Normas y cinco años para aplicar las Normas transitorias.
3.13 El Convenio revisado tiene 10 anexos específicos que contienen en total 25 capítulos, cada
uno de los cuales se refiere a un procedimiento aduanero distinto.  Las Partes Contratantes sólo tienen
que adherirse a los anexos específicos y/o capítulos que aplican sus administraciones.  Como en el
caso del anexo general, las Normas son obligatorias y vinculantes para las Partes Contratantes queacepten uno o varios anexos y/o capítulos, y existe el mismo período de transición para la aplicación
de las Normas.  Sin embargo, se pueden formular reservas respecto de las prácticas recomendadas de
los anexos específicos.
3.14 Un Comité de gestión que deberá reunirse por lo menos una vez al año administrará el
Convenio revisado.  De este modo, se garantizarán que se mantengan actualizadas las disposicionesdel Convenio y, de ser necesario, se revisen en el momento oportuno para satisfacer las necesidades
de las aduanas y del comercio.  El Comité de Gestión también está facultado para prorrogar el plazo
de aplicación de las disposiciones del anexo general y de los anexos específicos de las Partes
Contratantes que los soliciten.
3.15 El Convenio revisado contiene directrices amplias para cada uno de los anexos.  Durante el
proceso de revisión se reconoció que era esencial elaborar directrices de aplicación de los
procedimientos aduaneros simplificados para que las administraciones de aduanas pudieran aplicar de
modo satisfactorio los principios contenidos en el Convenio.  Para cada procedimiento se han
elaborado directrices sobre la simplificación mediante el uso de técnicas eficaces de control y la
automatización, que incluyen un ejemplo de las mejores prácticas.  El Comité de Gestión actualizará
periódicamente esas directrices a fin de proporcionar información sobre las prácticas nuevas y
modernas, las cuales serán más adelante la base de los textos jurídicos de los anexos del Convenio.
3.16 El Convenio revisado entrará en vigor en virtud de un Protocolo de Enmienda.  Cuarenta de
las actuales Partes Contratantes tendrán que adherirse al Protocolo para que éste entre en vigor.  A
julio de 2000, cinco Partes Contratantes se han adherido al Protocolo y nueve lo han firmado con
sujeción a su ratificación.  Muchas otras Partes Contratantes están llevando a cabo las consultas
internas y los procesos legislativos necesarios para su adhesión al Protocolo.  La secretaría de la OMAestá organizando una serie de misiones de asistencia técnica y seminarios regionales para promover el
Convenio revisado y prestar asistencia a las Partes Contratantes que deseen adherirse a su
instrumento.
3.17 El texto del anexo general del Convenio, así como un índice de los anexos específicos figuran
en los anexos III y IV del presente documento.G/C/W/80/Rev.1
Página 18
Convenio aduanero relativo a la admisión temporal (Convenio de Estambul)
3.18 El Convenio de Estambul, que entró en vigor el 27 de noviembre de 1993, combina en un
instrumento jurídico todos los acuerdos existentes que abarcan la admisión temporal de mercancías en
un Estado o unión aduanera procedentes de otro Estado o unión aduanera y crea un marco para dar
cabida a las prescripciones futuras.  El Convenio prevé asimismo seguir usando el cuaderno ATA(carnet de passage en douane pour l'admission temporaire ) para la admisión temporal, y amplía su
aplicación.  En la actualidad cuenta 35 Partes Contratantes más 8 signatarios sujetos a ratificación.
Está abierto a la adhesión de cualquier Estado o unión aduanera o económica.  Como se espera que
durante algún tiempo no todos los que aplican el régimen de cuadernos ATA y CPD ( carnet de
passage en douane ) serán Partes Contratantes en el Convenio de Estambul, el Consejo de la OMA ha
adoptado una recomendación por la que invita a las Partes Contratantes a adoptar los cuadernos ATA
y CPD independientemente de que sean expedidos en el marco del Convenio de Estambul o de otros
instrumentos jurídicos.
3.19 El cuerpo del Convenio consiste en 34 artículos que representan los principales principios y
disposiciones indispensables para la aplicación uniforme del instrumento, tales como alcance,
administración, adhesión y procedimientos de enmi enda.  Las principales disposiciones prevén que
cada Parte Contratante puede exigir la presentación de un documento y una fianza para la admisióntemporal.  La fianza no excederá de la cuantía de los derechos de importación más los impuestos de
los que las mercancías quedan exoneradas condi cionalmente.  Se han acordado en los anexos
específicos períodos mínimos de 6 ó 12 meses para la reexportación.
3.20 El Convenio tiene 13 anexos, de los que cada Parte Contratante ha de aceptar el anexo A
(relativo a los documentos para la admisión temporal, cuadernos ATA y CPD), y por lo menos otroanexo.
Anexo A: relativo a los documentos para la admisión temporal (cuadernos ATA y CPD)
Anexo B.1: relativo a las mercancías destinadas a exhibiciones o exposiciones, ferias,
reuniones o acontecimientos similares
Anexo B.2: relativo al equipo profesionalAnexo B.3: relativo a contenedores, paletas, envases, muestras y otras mercancías
importadas en relación con una operación comercial
Anexo B.4: relativo a las mercancías importadas en relación con una operación de
fabricación
Anexo B.5: relativo a las mercancías importadas con fines educativos, científicos o
culturales
Anexo B.6: relativo a los efectos personales de los viajeros y mercancías importadas con
fines deportivos
Anexo B.7: relativo al material de publicidad turística
Anexo B.8: relativo a las mercancías importadas como tráfico fronterizo
Anexo B.9: relativo a las mercancías importadas con fines humanitarios
Anexo C: relativo a los medios de transporteAnexo D: relativo a los animales
Anexo E: relativo a las mercancías importadas con exoneración parcial de los derechos
e impuestos de importación.
3.21 Hasta la fecha, sólo han entrado en vigor los anexos A, B.1, B.2, B.5 y B.6.  Los demás
anexos no han alcanzado todavía el número mínimo de cinco signatarios.  Tanto las disposiciones del
cuerpo del Convenio como los anexos van acompañados de comentarios explicativos destinados a
facilitar la aplicación de las disposiciones.  El anexo V del presente documento contiene información
más detallada acerca de los anexos del Convenio de Estambul.G/C/W/80/Rev.1
Página 19
3.22 Otros instrumentos que se ocupan exclusiva o principalmente de la admisión temporal que
figuran en los anexos pertinentes del Convenio de Estambul se cancelarán y se sustituirán para las
Partes Contratantes que hayan aceptado esos anexos.
Convenio Internacional sobre el Sistema Armonizado de Designaci ón y Codificación de
Mercancías
3.23 El Sistema Armonizado de De signación y Codificación de Mercancías (Sistema Armonizado)
es una nomenclatura internacional de productos que está en vigor desde el 1º de enero de 1988.  Se
aplica principalmente a las operaciones de aduanas, como la clasificación y la valoración, aunque
también es útil en las esferas de compilación de estadísticas del comercio, y de normas de origen y en
toda clase de transacciones comerciales internacionales (transportes, seguros, etc.).   Las listas de la
OMC de casi todos los Miembros se basan en el  Sistema Armonizado, lo que significa que más del
95 por ciento del comercio mundial se lleva a cabo en el marco de ese Sistema.  El SistemaArmonizado agrupa los rubros de productos en 96 capítulos, 1.241 partidas y más de
5.000 subpartidas.  Proporciona, además, una estructura legal y lógica para la clasificación
arancelaria.  Con el fin de mantener actualizado el Sistema Armonizado y tener en cuenta la evolución
de la tecnología y la aparición de nuevos productos, el Convenio prevé enmiendas periódicas.  Se han
efectuado ya dos revisiones (en 1992 y 1996) y se ha de proceder a una tercera en el año 2002.
3.24 El Sistema Armonizado (SA) contribuye a la facilitación del comercio internacional al
proporcionar una base común para la clasificación de las mercancías.  El Convenio sobre el SA tiene
actualmente 102 Partes Contratantes, y unos 170 países aplican nomenclaturas de productos para los
aranceles aduaneros y las estadísticas del comercio basadas en el SA (octubre de 1998).  Para
garantizar la interpretación y la aplicación uniformes de los textos jurídicos relativos al SA, la OMAha puesto en ejecución una serie de programas que comprenden, entre otras cosas, la reglamentación
sobre las cuestiones de clasificación y sobre las diferencias existentes en esta materia, la difusión por
Internet de la información relativa a la clasificación (www.wcoomd.org), el desarrollo de las
infraestructuras y mejores prácticas de los países en desarrollo, en materia de clasificación, los
programas de información sobre la clasificación previa a la declaración y la elaboración de una basede datos de mercancías (CD-ROM) que proporcione una clasificación del SA de más de
200.000 mercancías objeto de comercio.
Convenio Internacional sobre asistencia mutua administrativa para la prevención,
investigación y represión de las infracciones de aduanas (Convenio de Nairobi)
3.25 En vista de la expansión generalizada de las infracciones en materia de aduanas en todos los
países, el Consejo de la OMA sintió en 1974 la necesidad de ir más allá del desarrollo y la promoción
de acuerdos bilaterales y multilaterales, que hasta entonces eran los instrumentos normalizados decooperación aduanera.  El Convenio de Nairobi fue redactado entre 1974 y 1977 con el fin de
combatir el fraude aduanero.  Consta de un cuerpo principal y 11 anexos, uno de los cuales ha de ser
aceptado, como mínimo, por cada Parte Contratante.  No se permite la aceptación con reservas
(artículo 18).  Como principio básico, "las administraciones de aduanas se prestarán asistencia mutua
con miras a prevenir, investigar y reprimir las infracciones de aduanas".  El Convenio se basa en elconcepto de la reciprocidad:  una Parte Contratante tiene obligación de prestar asistencia a otra Parte
Contratante únicamente en la medida en que ambas hayan aceptado el mismo anexo.  El Convenio de
Nairobi cuenta en la actualidad 34 Partes Contratantes.  Están en vigor la totalidad de los 11 anexos
(cada anexo entra en vigor tras la aceptación por, al menos, dos Partes Contratantes) y esos anexos se
enumeran en el anexo VI del presente documento.  El Consejo de la OMA, con asistencia del Comitéde Ejecución, administra el Convenio.
3.26 En 1996, la OMA actualizó su "modelo de acuerdo bilateral sobre asistencia mutua para la
adecuada aplicación de la ley de aduanas y para la prevención, investigación y represión de lasG/C/W/80/Rev.1
Página 20
infracciones de aduanas" de 1967.  El acuerdo modelo establece y explica una serie de disposiciones
que habrá que considerar al formular un acuerdo bilateral.
Otras convenciones aduaneras administradas por la OMA
3.27 Las siguientes convenciones aduaneras, cuyos detalles se pueden consultar en el anexo VII, se
destinaban a solucionar algunos problemas específicos de aduanas:
- sobre la importación temporal y el envasado
- sobre la importación temporal de equipo profesional
- acerca de las facilidades de aduanas para la importación de mercancías para su uso en
exhibiciones y exposiciones, ferias, reuniones o acontecimientos similares
- sobre el material de bienestar social para gente de mar
- sobre la importación temporal de equipo científico
- sobre la importación temporal de material pedagógico- sobre el cuaderno ATA o la admisión te mporal de mercancías (Convenio ATA)
- sobre el tránsito internacional de mercancías (Convenio ITI)
- sobre contenedores, 1972.
19
Otros instrumentos y programas
3.28 La OMA ha redactado Recomendaciones que no tienen carácter vinculante.  Son instrumentospara mejorar las técnicas aduaneras de las administraciones nacionales de aduanas, "se tiene intención
de que sean aceptados por el mayor número de Estados posible, que incluyan facilidades sobre las que
ya existe un amplio acuerdo y determinen con precisión el alcance de cualesquiera facilidades
concedidas".  Los miembros de la OMA indican su aceptación de una recomendación y, en algunos
casos, aceptan sus disposiciones con reservas.  Se han formulado recomendaciones en cinco esferas,según se indica en el anexo VIII.
3.29 Las Normas Aduaneras Internacionales, formuladas por la OMA, tienen por finalidad orientar
a las administraciones de aduanas al abordar ciertas cuestiones específicas en materia de aduanas.
Cada norma se ocupa de un punto concreto de la técnica aduanera y establece los principios
fundamentales que se han de incorporar en la legislación o reglamentación de aduanas.  Esas normasse revisarán e incorporarán según proceda en las directrices del Convenio de Kyoto revisado.  Véase
una lista de las normas existentes en el anexo IX.
3.30 La OMA ha preparado "Directrices relativas a expediciones para las que se solicita el
despacho inmediato" a fin de que las administraciones de aduanas dispusieran de un instrumento para
proceder a un rápido despacho y mantener al mismo tiempo el control aduanero en lo que respecta a
las expediciones que se deben despachar de inmediato.  Se proporcionan directrices sobre la
documentación necesaria para el despacho, la valoración, el despacho condicional e incondicional, asícomo a la diferenciación entre las expediciones de alto y bajo valor.  Las directrices no tienen carácter
jurídico ni son vinculantes.  Los principios del nuevo anexo general del Convenio de Kyoto revisado
reflejan los principios contenidos en esas Directrices.  Hace poco la OMA observó que en lenguaje
corriente se utilizaba la expresión "Directrices para la expedición urgente" al hablar de esas
Directrices, aunque éstas deberían aplicarse a todas las expediciones para las que se solicitaba eldespacho inmediato.  Se ha convenido en que esas directrices se denominen "Directrices para el
despacho inmediato".  También se ha convenido en revisar las prescripciones en materia de
documentación para las distintas categorías de mercancías abarcadas por estas Directrices y para tener
en cuenta los cambios en las prescripciones aduaneras y comerciales ocurridos desde que se adoptaron
las Directrices.  Se prevé que éstas se revisarán y estarán listas para su aplicación a fines de 2001.
                                                     
19 La Convención Aduanera sobre Contenedores, de 1972, es una Convención de la CEPE/Naciones
Unidas, administrada con aportaciones técnicas de la OMA.G/C/W/80/Rev.1
Página 21
3.31 La OMA ha publicado tres Resoluciones relativas a la abolición del manifiesto de viajeros
respecto de los pasajeros que llegan o salen por aire;  facilidades aduaneras para turistas;  y la
abolición del control de los seguros de los vehículos automóviles en las fronteras.
Integridad de las administraciones de aduanas
3.32 La comunidad aduanera internacional reconoció la necesidad de abordar eficazmente el
problema de la integridad en la interfaz comercio/aduana y en 1993 la OMA adoptó la Declaración de
Arusha , en la cual se pide lo siguiente:
- una legislación de aduanas clara y precisa, aranceles de importación moderados, un
número limitado de tipos arancelarios, una reglamentación administrativa del
comercio reducida al mínimo, y el menor número posible de exenciones a las normas
comunes;
- procedimientos aduaneros simples, coherentes, no discrecionales y de fácil acceso,
que permitan interponer recursos jurídicos;
- la utilización de procesos automatizados;
- la aplicación de medidas apropiadas en materia de gestión de recursos humanos, entre
ellas una política de rotación y reasignación de los puestos del personal, una política
juiciosa de contratación, una formación adecuada y una remuneración suficiente;
- una mayor responsabilidad de los jefes directos en la identificación de las
deficiencias;
- auditorías internas y externas más eficaces;
- una mayor lealtad y orgullo entre los funcionarios de aduanas;
- unas directrices claras sobre el código de conducta que se espera de los funcionarios
de aduanas;
- una relación abierta y transparente con los medios empresariales.
3.33 La secretaría de la OMA organizó en Bruselas, en abril de 1998, un debate abierto sobre esta
cuestión.  El Foro sobre la integridad en las aduanas contó con la asistencia de directores de
administraciones de aduanas, organizaciones in ternacionales competentes (OCDE, CCI, Interpol,
Transparency International) y representantes de los medios empresariales.
3.34 Las recomendaciones formuladas en el Foro se examinaron en la reunión anual del Consejo
de la OMA que se celebró en Marruecos en junio de  1998 y se decidió establecer un Grupo de Trabajo
sobre la integridad encargado de elaborar un Plan de Acción sobre la integridad para ayudar a los
Miembros a aplicar las disposiciones de la Declaración de Arusha y mejorar la integridad de sus
administraciones.  Desde entonces el Grupo de Trabajo se ha reunido tres veces y ha preparado un
Plan de Acción amplio que fue aprobado por el Consejo en junio de 1999.
3.35 Como parte del Plan de Acción sobre la integridad de la OMA, la secretaría de la
organización, con asistencia de las administraciones de varios miembros, se ha ocupado de lo
siguiente:G/C/W/80/Rev.1
Página 22
- elaborar una guía de autoevaluación de la integridad para ayudar a las
administraciones a examinar sus propios sistemas y procedimientos y determinar los
sectores en los cuales hay que efectuar mejoras;
- preparar y dirigir un seminario sobre la integridad para ayudar a las administraciones
de los Miembros a diseñar y aplicar planes de acción sobre la integridad basados ensus propias necesidades y sus entornos singulares.  Hasta la fecha se han organizado
seminarios de carácter nacional en la República Checa, Sri Lanka, Zambia, la India y
Viet Nam y de carácter regional en el Japón, Lesotho y Australia;
- preparar un código modelo de ética y conducta que los Miembros pueden utilizar para
elaborar un código de conducta apropiado o, de lo contrario, revisar y perfeccionar un
código existente;
- establecer un centro de asesoramiento en materia de integridad que tiene por objeto
brindar acceso a los Miembros a una amplia gama de información y material
relacionados con la integridad.
Programa de Reforma y Modernización de las Aduanas
3.36 El Programa de Reforma y Modernización de las Aduanas tiene un enfoque amplio con objeto
de contribuir a mejorar el desempeño de las administraciones de aduanas en general y satisfacer lascrecientes expectativas de la sociedad, los medios empresariales y los gobiernos.  El Programa es un
conjunto de instrumentos de gestión que se pone a disposición de las administraciones de aduanas
para ayudarles a comprender mejor las exigencias de su entorno exterior e interior en constante
evolución, y a desarrollar las capacidades y aptitudes de autoevaluación para ejecutar un programa
amplio y sostenible de mejoras y cambios en materia de organización.
3.37 El programa actual consta de varias fases.  En primer lugar, se emprende una misión inicial
para determinar las necesidades de la administración y si está en condiciones de ejecutar el programa.
En esta misión se entrega a las administraciones un paquete de orientación aduanera para funcionarios
encargados de formular las políticas en el cual se explica el papel de las administraciones de aduanas
modernas y su importancia para la sociedad, los medios empresariales y los gobiernos.  Durante lamisión inicial se presta atención a la necesidad de obtener el compromiso político y los recursos
financieros necesarios tanto del gobierno participante, como del sector privado.  En la segunda fase se
realiza una misión intensiva de diagnóstico y planificación para ayudar al personal directivo clave de
las aduanas a efectuar una evaluación amplia de la situación actual y elaborar una gama de soluciones
prácticas y sostenibles.  El principal resultado de esta fase es la elaboración de un plan de ejecución
convenido.  Según la naturaleza de las soluciones identificadas durante la fase de diagnóstico se
pueden emprender nuevas misiones de seguimiento y evaluación.  Del mismo modo, según lanaturaleza de las estrategias de corrección que se hayan definido, la OMA puede ayudar a las
administraciones de los Miembros mediante la prestación de asistencia técnica en las esferas de
competencia de la OMA o ayudando a las administraciones participantes a determinar otras fuentes de
apoyo de los donantes.
3.38 El Programa de reforma y modernización de las aduanas ha sido aplicado en Letonia, el
Senegal y Uganda, y se halla en curso de ejecución en Cuba, Lituania, Mauricio, Namibia, Sri Lanka
y Viet Nam y, a nivel regional, en la Comunidad para el Desarrollo del África Meridional (SADC).
El Programa está actualmente en la fase preparatoria en Bangladesh y Mongolia.
3.39 La OMA ha establecido los instrumentos de aplicación y ha impartido formación a
150 funcionarios de aduana con experiencia en la utilización de estos instrumentos;  además, mantieneun equipo de promotores acreditados que prestan apoyo a los países beneficiarios en su proceso de
autoevaluación.  Actualmente, la secretaría de la OMA está examinando el contenido del ProgramaG/C/W/80/Rev.1
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para seguir mejorando su eficacia y garantizar que siga siendo pertinente para las necesidades de las
administraciones de los miembros.
Otras actividades de asistencia técnica de la OMA
3.40 Los principales objetivos del programa de formación y asistencia técnica de la OMA son los
siguientes:
- asegurarse del cumplimiento y la aplicación uniforme de los convenios, instrumentos
y recomendaciones relativos a las aduanas (por ejemplo, la Declaración única de
mercancías) elaborados y administrados por la OMA;
- mejorar la eficacia y eficiencia de las administraciones de aduanas en la observancia
de los reglamentos y en la prestación de servicios de calidad a la sociedad, los medios
empresariales y los gobiernos;
- ayudar a las administraciones de aduanas de los miembros a reformar y modernizar
sus organizaciones, emplear tecnologías modernas para introducir mejores prácticas
de gestión y administrar mejor sus recursos humanos (elaboración de un sistema de
formación, mayor transparencia en los procedimientos) y a mejorar el
comportamiento ético de su personal.
3.41 La OMA ofrece 38 tipos de programas de formación en las siguientes esferas:  Sistema
Armonizado, valoración en aduana, origen de las mercancías, procedimientos aduaneros,
computadorización de los servicios aduaneros, observancia, y organización y desarrollo de los
recursos humanos en las administraciones de aduanas.  La OMA ha elaborado 66 módulos de
formación destinados a facilitar la formación de los funcionarios de aduanas.  La OMA organiza
anualmente 250 seminarios, cursos de formación y misiones de expertos.
4. BANCO MUNDIAL
4.1 Los proyectos de facilitación del comercio forman parte de diversas actividades del Banco,
como los préstamos para proyectos (transporte), préstamos para ajuste (aduanas, normas de calidad y
simplificación de procedimientos), préstamos para asistencia técnica (modernización de las aduanas)
y labor en el ámbito económico y sectorial (promoción de las exportaciones y de la competencia).Históricamente, se pueden distinguir tres fases en la participación del Banco Mundial:  durante el
decenio de 1980 la mayor parte de las actividades del Banco relacionadas con la facilitación del
comercio se fijaban como meta la facilitación del transporte.  El primer trabajo con miras a la
facilitación del sector del transporte se llevó a cabo en América Latina en 1976.  A mediados del
decenio de 1980 se incluyeron progresivamente diversos componentes aislados de facilitación del
comercio, centrados en particular en la reforma de la gestión pública, en los préstamos para ajuste
estructural (metrología, normas, desreglamentación de precios).  Desde 1990, el Banco ha adoptadoiniciativas para estudiar la manera de abordar la amplia gama de cuestiones de política y de
administración que influyen en la ampliación del comercio, lo cual ha dado lugar a la imposición de
una serie de condiciones útiles en los préstamos para ajuste, nuevos tipos de asistencia técnica y
nuevos tipos de proyectos.
4.2 En 1987, el Departamento de Transportes del Banco preparó una reseña general de los
proyectos en materia de facilitación del transporte y aspectos logísticos, y comprobó que los
préstamos del Banco Mundial para operaciones de transporte que no fueran de infraestructura
representaban sólo el 2 por ciento de los préstamos de la institución.
4.3 Entre los proyectos importantes ejecutados desde 1977 cabe mencionar los siguientes:
Análisis de la industria del transporte por carreter a en América Central (1977);  India:  Estudio sobreG/C/W/80/Rev.1
Página 24
el transporte por contenedores (1979);  Transporte intermodal en América Latina (1982);  Estudio de
costos de los aspectos logísticos, Zaire (1990);  Filipinas:  Evaluación de la competitividad (1992);
UDEAC:  Programa regional de reforma de políticas (1993);  Líbano:  Proyecto de ampliación de
ingresos y gestión tributaria (1995);  Pakistán:  Estudio sobre el costo de los aspectos
logísticos (1996);  Jordania:  Préstamos para reforma económica y desarrollo (1996);  Rwanda:Estudio sobre la diversificación de las exportaciones de productos (1998);  Côte d'Ivoire:  Crédito para
el ajuste del sector agropecuario (1995), Crédit o para la recuperación económica (1996), Crédito de
ajuste para el fomento del sector privado (1996), Crédito para ajuste/inversión en el sector del
transporte (1998);  Nepal:  Proyecto de facilitación del tránsito multimodal y material para vías
férreas (1986, 1992, 1997);  Pakistán:  Proyecto de facilitación del comercio y el
transporte (1993, 1996, 1999).
20
4.4 En colaboración con otros asociados el Banco Mundial está preparando un proyecto para
ayudar a seis países de la región de Europa sudoriental a mejorar sus procedimientos aduaneros
(Albania, Bosnia y Herzegovina, Bulgaria, Croacia, Macedonia y Rumania).  El programa tiene por
objeto integrar la acción de los gobiernos, la UE, la SECI21 y el Grupo del Banco Mundial para:
a) mejorar las instalaciones de los pasos fronterizos, b) prestar asistencia técnica para fortalecer las
administraciones de aduanas, c) computadorizar los procedimientos en los pasos fronterizos y archivarelectrónicamente las declaraciones de aduana, y d) mejorar el intercambio de información entre los
organismos de control en la frontera y los medios empresariales, a través de seminarios y el
establecimiento de sitios en Internet ("facilitación del comercio").  A nivel regional (e internacional)
se ha creado un comité directivo que constituye un foro para el intercambio de experiencia entre los
países, la conciliación colectiva de los procedimientos con arreglo a las normas de la UE, y lacoordinación de las prácticas de trabajo en los pasos fronterizos "hermanados".  Con ello el programa
se propone:  i) reducir los costos del comercio y el transporte;  ii) reducir el contrabando y la
corrupción en los pasos fronterizos y iii) fortalecer la colaboración regional y ampliar el comercio
regional.
22
4.5 En 1999, el Banco Mundial creó la Asociación Mundial de Facilitación del Transporte y el
Comercio (GFP) en calidad de centro de interés y foro para los sectores público y privado que desean
introducir mejoras duraderas y significativas en la infraestructura invisible del transporte y el
comercio en todos los países miembros interesados del Banco.  Se prevé que los asociados diseñarán y
emprenderán programas específicos para alcanzar este objetivo, aprovechando sus respectivas
ventajas comparativas y trabajando de manera coordinada.  Para contribuir al logro de ese propósito,
se prevé que se establecerá una colaboración en los siguientes aspectos:  i) compartir programas de
interés común;  ii)  mancomunar los recursos y los conocimientos especializados cuando proceda;iii) compartir los conocimientos y las ideas.  La GFP cuenta ahora con 49 miembros procedentes de
los sectores público y privado, y también de la mayoría de las principales instituciones internacionales
interesadas en la facilitación.
23
                                                     
20 Para una descripción detallada de los prog ramas del Líbano 1995 y Jordania 1996, véase la
exposición hecha por el Banco Mundial en el Simposio de la OMC sobre Facilitación del Comercio organizadoen marzo de 1998;  documento G/C/W/115 de la OMC.
21 La Iniciativa de Cooperación de Europa Sudoriental (SECI) es un foro en el cual los representantes
de los Estados participantes se reúnen para examinar problemas regionales económicos y ambientales que lesson comunes y que requieren una acción concertada y la elaboración de planes regi onales para abordar esos
problemas.  Para obtener información adicional, véase http://www.unece.org/seci/seci.htm
22 Para obtener más información sobre es te programa, véase http://www.seerecon.org/
RegionalInitiatives/ttfse.htm y http://www.seerecon.org/RegionalInitiatives/TTFSE/tffsepid.htm
23 Para obtener más información sobre la Asociación Mundial de Facilitación del Transporte y el
Comercio, véase http://wbln0018.worldbank.org/twu/gfp.nsfG/C/W/80/Rev.1
Página 25
4.6 El Banco Mundial y los participantes en la GFP convinieron en ocuparse de lo siguiente:
- establecer un marco amplio para la auditoría de la facilitación, que combine una
evaluación cualitativa con una serie simplificada de datos sobre la eficiencia de las
transacciones en materia de comercio y transporte;  el Banco Mundial está preparando
la correspondiente metodología para la auditoria de la facilitación que será el primerproducto de la GFP y que se publicará a fines de marzo de 2000;
- definir criterios sistemáticos de medición, basados en una serie de indicadores de la
facilitación relativos al transporte y los procesos transfronterizos, que se reunirán
sistemáticamente;
- supervisar y publicar en forma regular datos sobre estos indicadores de la facilitación;
- emprender iniciativas convenidas con objeto de promover los programas de
facilitación del comercio y el transporte a través de la educación, la formación y lasactividades específicas de asistencia técnica.
5. FONDO MONETARIO INTERNACIONAL (FMI)
5.1 La labor del FMI relacionada con la facilitación del comercio puede tener lugar en diversos
contextos:  1) como parte de sus consultas regulares con los países miembros sobre sus políticas
económicas y las novedades ocurridas en su campo;  2) como componente de los programas deestabilización de los países miembros a los que se presta apoyo con recursos del FMI;  y, en
particular, 3) mediante la asistencia técnica prestada a solicitud de los países miembros.
5.2 La asistencia técnica sobre facilitación del comercio puede tener que ver con la política
arancelaria y la administración de aduanas.  En lo que respecta a la política arancelaria, la asistencia
suele incluir la evaluación de las consecuencias para los ingresos de la reducción y reestructuración delos tipos arancelarios, la arancelización de los contingentes y la eliminación de otros obstáculos no
arancelarios; así como la determinación de las medidas de compensación de ingresos.  En lo que
respecta a la administración de aduanas, la asistencia a menudo comprende la conciliación de la
legislación y los procedimientos aduaneros con las normas y prácticas internacionales como el
Acuerdo sobre Valoración en Aduana de la OM C o el Convenio de Kyoto de la OMA;  la
modernización de la organización de las aduanas y los procedimientos de despacho (incluido el uso de
servicios de inspección previa a la expedición);  y la formulación de estrategias encaminadas a crear
un entorno que facilite la corriente de mercancías, reduzca el costo de las operaciones, promueva la
transferencia en los procedimientos e incremente el cumplimiento de las disposiciones.
6. BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID)
6.1 El Banco Interamericano de Desarrollo financia proyectos de asistencia técnica para la
modernización y reforma de las aduanas en los países de América Latina y el Caribe.  Durante elúltimo decenio, el BID ha financiado 26 proyectos que se relacionan exclusivamente con la
modernización de las aduanas.  Actualmente, se hallan en curso con financiación del BID
14 proyectos en 12 países, y 2 proyectos regionales.  Todos estos proyectos incluyen entre sus
principales objetivos la facilitación del comercio y se ajustan estrictamente a las directrices de la
Organización Mundial de Aduanas.  A mediados de  2000 también se aprobó un proyecto regional de
asistencia técnica para la aplicación de medidas de facilitación del comercio y los negocios en los
países miembros del Área de Libre Comercio de las Américas (ALCA).  Además, el BID está
financiando el establecimiento de un sistema de garantía de la calidad, aplicando las normas 9000 de
la Organización Internacional de Normalización (ISO), en el servicio de aduanas de un país de
América Latina.G/C/W/80/Rev.1
Página 26
7. CENTRO DE COMERCIO INTERNACIONAL (CCI)
7.1 El CCI es una organización de cooperac ión técnica que se ocupa de los aspectos
operacionales de la promoción del comercio y el desarrollo de las exportaciones.  Complementa los
trabajos de investigación, elaboración de políticas, deliberaciones y actividades normativas de sus
órganos matrices, la OMC y la UNCTAD.  Por lo tanto, no desempeña un papel dinámico en lafacilitación del comercio sino que se interesa por mejorar el desempeño de las empresas,
particularmente las pequeñas y medianas, que realizan transacciones comerciales internacionales,
dentro del entorno reglamentario existente.
7.2 Por ejemplo, el CCI proporciona asistencia técnica para la creación de capacidad en los países
en desarrollo y las economías en transición para que puedan aplicar los Acuerdos de la OMC sobre
Obstáculos Técnicos al Comercio y Medidas Sanitarias y Fitosanitarias.  Para ello se organizan
misiones de consulta, cursos de formación y seminarios, y se proporciona equipo para que puedanutilizar la tecnología de la información.  La atención se centra en el establecimiento/fortalecimiento de
los servicios nacionales de información previstos en esos acuerdos.  Dichos servicios contribuyen a la
facilitación del comercio porque proporcionan información sobre las reglamentaciones técnicas y las
medidas sanitarias y fitosanitarias de sus mercados internos a quienes exportan productos de otros
países para esos mercados.  También proporcionan información análoga acerca de las prescripcionesde los mercados de exportación a los exportadores de sus países.  El CCI publica manuales y boletines
sobre el control de la calidad de las exportaciones, algunos de los cuales contienen información sobre
las prescripciones técnicas de determinados países para productos específicos.
8. ORGANIZACIÓN MARÍTIMA INTERNACIONAL (OMI)
8.1 La Organización Marítima Internacional, es tablecida por un Convenio adoptado en Ginebra el
17 de marzo de 1948, con el patrocinio de las Naciones Unidas, se reunió por primera vez en enero
de 1959.  En la actualidad cuenta con 158 Estados miembros.  La OMI es un organismo especializado
de las Naciones Unidas que se ocupa de mejorar la seguridad del transporte marítimo internacional,
facilitar el tráfico marítimo internacional, evitar la contaminación del mar procedente de los buques, y
de asuntos jurídicos, inclusive cuestiones de responsabilidad y compensación.  La adopción de leyesmarítimas sigue siendo la función más importante de la OMI.  La organización ha adoptado unos
40 convenios y protocolos y más de 800 códigos, recomendaciones y directrices, la mayoría de los
cuales han sido modificados en varias ocasiones con el fin de mantenerlos en consonancia con la
evolución en el transporte marítimo mundial.  Desde 1960, la OMI ha participado en la facilitación
del tráfico marítimo internacional.
Convenio para facilitar el tráfico marítimo internacional
8.2 El Convenio para facilitar el tráfico marítimo internacional fue adoptado por la  OMI en 1965.
En la actualidad tienen 84 Partes Contratantes.  Sus principales objetivos consisten en evitar demoras
innecesarias para los buques, los viajeros y la carga en el tráfico marítimo;  ayudar a la cooperación
entre los gobiernos;  y garantizar la máxima uniformidad posible en las formalidades, la
documentación necesaria y en otros procedimientos.  El Convenio ha sido modificado en varias
ocasiones.  En el anexo X del presente documento figuran más detalles acerca del Convenio y de susmodificaciones.
Otros trabajos de la OMI
8.3 Se indican a continuación otros instrumentos pertinentes de la OMI relativos a la facilitación
del comercio:
- Convenio para la represión de actos ilícitos contra la seguridad de la navegación
marítima;G/C/W/80/Rev.1
Página 27
- Protocolo para la represión de actos ilícitos contra la seguridad de las plataformas
fijas ubicadas en la plataforma continental;
- Convenio internacional para la seguridad de la vida humana en el mar
(SOLAS), 1974;
- Convención internacional para prevenir la contaminación por los buques, modificada
por el Protocolo de 1978 (MARPOL 73/78);
- Convención internacional sobre líneas de carga (LL), 1966;
- Acuerdo sobre buques de pasaje que prestan servicios especiales (STP), 1971;
- Reglamentos internacionales para impedir abordajes en el mar (COLREG), 1972;
- Convenio internacional sobre la seguridad de los contenedores (CSC), 1972;
- Convenio de Atenas relativo al tráfico marítimo de pasajeros y su equipaje
(PAL), 1974;
- Convenio sobre la limitación de la responsabilidad en las reclamaciones marítimas
(LLMC), 1976;
- Convención internacional sobre arqueo de buque s (TONNAGE), 1969.
8.4 En su 57º período de sesiones, celebrado en noviembre de 1986, el Consejo de la OMI
examinó una propuesta, presentada conjuntamente por los gobiernos de Austria, Egipto e Italia, conlos auspicios de la OMI, relativa a la preparación de una convención sobre la represión de los actos
ilícitos contra la seguridad de la navegación marítima.  La propuesta iba acompañada de un proyecto
de convenio y una nota explicativa.  El Consejo convino por unanimidad en que era apropiado que la
OMI examinara esa cuestión y que era conveniente tomar medidas urgentes al respecto;  en
consecuencia, nombró un comité preparatorio espe cial con el mandato de preparar, con carácter
prioritario, un proyecto de convenio sobre la represión de los actos ilícitos contra la seguridad de la
navegación, utilizando como base de su labor el proyecto de convenio presentado por los tres
gobiernos patrocinadores.
8.5 De conformidad con la decisión del Consejo, se celebró en Roma, del 1º al 10 de marzo
de 1998, una conferencia diplomática que aprobó dos instrumentos, a saber:
- el Convenio para la represión de actos ilícitos contra la seguridad de la navegación
marítima;
- el Protocolo para la represión de actos ilícitos contra la seguridad de las plataformas
fijas ubicadas en la plataforma continental.
8.6 El SOLAS, el MARPOL 73/78 y el CSC incluyen normas sobre diversos certificados sin los
cuales los buques no pueden dedicarse al comercio ni transportar contenedores.
8.7 En lo que respecta a la facilitación de tráfico marítimo internacional, hay un cierto número de
actividades en curso en materia de cooperación técnica y una nueva serie de modificaciones es objeto
de examen por el Comité de Facilitación, que atribuye especial importancia a los trabajos de
elaboración de disposiciones destinadas a solucionar los casos de polizones, de conformidad con la
Resolución A.871(20) (Directrices sobre la asignación de responsabilidades para encontrar una
solución satisfactoria a los casos de polizones), y a recurrir al IED para los despachos de aduana deG/C/W/80/Rev.1
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los buques, especialmente la aprobación de los me nsajes EDIFACT pertinentes y de sus respectivas
guías de aplicación.
8.8 De conformidad con las Resoluciones A.786(19), A.867(20) y A.872(20), como se explica en
los párrafos siguientes, el Comité concede atención y prioridad a las cuestiones que en ellas se
especifican.
8.9 La Asamblea, en su 19º período de sesiones, aprobó la Resolución A.786(19), Estrategia para
la interfaz buque/puerto y convino en que la Organi zación debía actuar como foro para promover la
coordinación entre las organizaciones internacionales intergubernamentales y no gubernamentales
competentes, reconocidas como entidades consultivas, en lo que respecta a las cuestiones que son
motivo de preocupación y que se derivan de las actividades de interfaz buque/puerto relacionadas con
los objetivos de la Organización;  para ello, en consulta con esos órganos debe:
- identificar los temas que tienen que ver con los buques y los puertos;- establecer y actualizar periódicamente los objetivos que se han de alcanzar con
respecto a los temas identificados;
- hacer un inventario de la labor realizada y en curso de la OMI y de otras
organizaciones internacionales intergubernamentales y no gubernamentales sobre
dichos temas;
- evaluar si la labor mencionada en c) satisface los objetivos fijados para esos temas;
- identificar los temas que es preciso seguir examinando;
- en cuanto a las necesidades de los países con respecto a esos temas, identificarlas,
establecer un orden de prioridades y actualizar periódicamente los datos
correspondientes;  y
- tomar las medidas que se consideren necesarias para promover las esferas de
actividad antes indicadas.
8.10 La Asamblea, en su 20º período de sesiones, aprobó la Resolución A.867(20), encaminada a
combatir las prácticas vinculadas al tráfico o transporte de emigrantes por vía marítima que presenten
riesgos, e invitó a los gobiernos a cooperar en interés de la seguridad de la vida humana en el marincrementando sus esfuerzos para reprimir y prevenir esas prácticas y asegurando que se adopten
medidas eficaces y prontas al respecto.  La Asamblea invitó además a los gobiernos a elaborar, según
proceda, acuerdos y procedimientos para facilitar la cooperación en la aplicación de medidas eficaces
y eficientes para impedir y reprimir las prácticas relacionadas con el tráfico o transporte de emigrantes
por vía marítima que presenten riesgos.  La Asamblea invitó asimismo a los gobiernos a cooperar para
velar por que, en la mayor medida posible, se reúna y difunda a la organización y a todos los
gobiernos que puedan verse afectados por esas prácticas la información sobre los buques de los que sesospecha que las utilizan.
8.11 La Asamblea, en su 20º período de sesiones también aprobó la Resolución A.872(20),
Directrices para la prevención y represión del contrabando de estupefacientes, sustancias
psicotrópicas y sustancias químicas precursoras en los buques que se dedican al tráfico marítimo
internacional, e instó a los gobiernos miembros a que aplicaran sin demora las Directrices, deconformidad con el derecho marítimo internacional, y que las señalaran a la atención de los capitanes
de los puertos, las compañías navieras, los armadores, las operaciones navieras, los capitanes de los
buques y todas las demás partes interesadas.G/C/W/80/Rev.1
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8.12 Estas Directrices contienen asesoramiento general que puede servir de orientación a los
armadores, marinos y otros que participan estrechamente en el explotación de los buques.  Se trata de
normas que tienen por objeto ayudar a las compañías navieras, los capitanes y oficiales de los buques
a combatir el tráfico ilícito de estupefacientes y a reconocer algunos de los síntomas de la toxicomanía
entre los miembros de la tripulación.  Sobre la base de esas normas, los armadores quizás deseenexaminar la posibilidad de adoptar o mejorar los procedimientos encaminados a prevenir las
infracciones de las reglamentaciones aduaneras en sus buques, especialmente el contrabando de
estupefacientes ilícitos, sustancias psicotrópicas y sustancias químicas esenciales para la producción
de estupefacientes.  Desde luego, esos procedimientos variarán de un buque a otro, según su ruta
marítima.
9. ORGANIZACIÓN DE AVIACIÓN CIVIL INTERNACIONAL (OACI)
9.1 El objetivo básico de la OACI en la esfera de la facilitación consiste en promover la
productividad, la seguridad, la observancia de las normas y los servicios para los clientes en el
contexto de las formalidades internacionales de despacho en la frontera, de conformidad con el
artículo 44 d) del Convenio sobre Aviación Civil Internacional  (Convenio de Chicago).  A fin de
alcanzar ese objetivo, se mantienen en el programa de facilitación de la OACI las estrategias
originales consistentes en reducir el papeleo, normalizar la documentación y simplificar losprocedimientos, a fin de reducir al mínimo las demoras para los clientes.  Sin embargo, el entorno de
trabajo ha cambiado y se requieren nuevas estrategias para alcanzar nuevas metas.  En los últimos
años a medida que el volumen del tráfico se hizo excesivo para las instalaciones y los métodos de
despacho tradicionales, el tema principal del Anexo 9 del Convenio de Chicago, que contiene normas
y prácticas recomendadas sobre la facilitación del transporte aéreo, pasó a ser el de las técnicas deinspección basadas en la gestión de los riesgos y la utilización de tecnología moderna, con los
objetivos de incrementar la productividad y reducir la congestión en los aeropuertos.  Últimamente, en
respuesta a las necesidades actuales de los Estados Contratantes, el programa se ha fijado nuevas
prioridades, a saber, reforzar la observancia de las normas y la seguridad, controlar abusos como el
tráfico de estupefacientes y la falsificación de documentos de viaje, y prestar apoyo al crecimiento delcomercio y el turismo internacionales.
9.2 Una condición fundamental para perpetuar la salud económica de un sistema de transporte
aéreo es el establecimiento de un servicio de gran calidad para los clientes, en un entorno seguro, y
éste es el objetivo último del programa de facilitación de la  OACI.  A fin de alcanzar este objetivo, la
organización se ha comprometido a introducir directrices para  los Estados Contratantes con las cuales
se espera reducir la congestión en los terminales de pasajeros y las instalaciones de carga de los
aeropuertos internacionales mediante el mejoramiento de los procedimientos por los que se tramita laautorización de ingreso ante las autoridades competentes de aduana, inmigración y cuarentena.
9.3 En materia de facilitación de la carga el objetivo de la organización consiste en cumplir las
metas fijadas para el plazo de despacho de la carga.  En relación con ese objetivo se recomiendan
algunas de las estrategias siguientes:  utilización del análisis de riesgos para seleccionar los
embarques que han de ser examinados;  procesamiento por adelantado del manifiesto y de lainformación sobre la entrada;  utilización de la tecnología de la información para reemplazar los
procedimientos manuales;  y utilización de controles convergentes y/o inspecciones coordinadas.
9.4 Desde 1998, la OACI ha realizado una revisión sustancial de los capítulos 1 a 4 del Anexo 9,
que se refieren a la autorización de ingreso de pasajeros, carga y aeronaves.  A fin de ayudar a los
Estados Contratantes a aplicar las disposiciones del Anexo, la organización está preparando unmanual de facilitación para que los usuarios comprendan mejor ese Anexo.  Además, se han revisado
las especificaciones técnicas sobre los pasaportes de lectura mecánica y más adelante en el año 2000
se publicarán especificaciones técnicas sobre los documentos de viajes oficiales.  Actualmente, la
OACI está revisando el Anexo 9 en su totalidad, incluidas las normas y prácticas recomendadas de
carácter internacional que figuran en al Capítulo 4 (carga).G/C/W/80/Rev.1
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9.5 La OACI se mantiene en contacto con las entidades de 120 Estados que se ocupan de la
facilitación a fin de proporcionar a los Estados, en forma constante, asesoramiento técnico y
orientación.
10. ORGANIZACIÓN DE COOPERACIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICOS (OCDE)
10.1 Si bien la OCDE no se dedica a la facilitación del comercio propiamente dicha, en su calidad
de organización intergubernamental con una dimensión multidisciplinaria, realiza una serie de
actividades que se refieren a cuestiones sectoriales específicas, algunas de las cuales refuerzan la
eficiencia comercial.
Transacciones transfronterizas de los consumidores, incluidas las entregas de paquetes y las
aduanas
10.2 El Comité de Política de los Consumidores ha estado examinando una serie de cuestiones
relacionadas con las transacciones transfronterizas realizadas por los consumidores, entre ellas lasentregas de paquetes y las aduanas.  En junio y octubre de 1996 se organizaron mesas redondas para
examinar los factores que podrían influir en los costos de expedición de paquetes a escala
internacional.  En una posterior mesa redonda (septiembre de 1997) sobre la simplificación de los
procedimientos de despacho de aduanas, organiza da en colaboración con la Organización Mundial de
Aduanas, los participantes examinaron diferentes criterios de simplificación de los procedimientosque pudieran beneficiar a los consumidores así como a las autoridades aduaneras y las empresas.  Es
importante señalar que, a medida que se expande el comercio electrónico y aumentan las compras de
bienes tangibles por los consumidores, se hace cada vez más urgente solucionar los problemas de
entrega existentes y racionalizar los procedimientos aduaneros para que los canales de distribución
puedan seguir siendo flexibles y eficientes.  Por el momento, los trabajos sobre esas cuestiones,dirigidos por el Comité de Asuntos Fiscales de la OCDE en colaboración con la OMA, se centran en
los aspectos fiscales de las aduanas.
Políticas en materia de información, computadoras y comunicaciones
10.3 El Comité de Políticas en materia de Info rmación, Computadoras y Comunicaciones se ocupa
de las cuestiones de política relacionadas con la información y las tecnologías de las comunicacionesy sus repercusiones para la economía y la sociedad, entre ellas los componentes como el comercio
electrónico e Internet.  En mayo de 1997 en el informe del Comité sobre el tema de la infraestructura
mundial de la información - sociedad mundial  de la información (GII-GIS) se incluyeron
recomendaciones dirigidas a los gobiernos y a las organizaciones internacionales en las que se
sugerían directrices de política con el fin de permitir que el sector privado tomara la iniciativa en el
desarrollo y la aplicación de la infraestructura mundial de la información y de la sociedad mundial de
la información.  Desde entonces, el Comité ha tomado la iniciativa en lo que respecta al análisis de losmarcos de política del comercio electrónico, que se presentarán en una serie de reuniones
internacionales celebradas en Turquía, Finlandia (1997), Ottawa (1998) y París (1999), que han
destacado entre otras cosas las cuestiones de política que es necesario abordar para que el comercio
electrónico desempeñe su papel en la facilitación del comercio internacional.
10.4 En lo que respecta a la política en materia de telecomunicaciones y el comercio internacional,
las actividades del Grupo de Trabajo sobre las telecomunicaciones y la política de servicios de
información del Comité incluyen la evaluación de los efectos económicos de los cambios ocurridos en
las políticas de comunicaciones para las cuestiones relacionadas con el comercio internacional.  Los
estudios se han centrado en la interconexión e igualdad de acceso a las redes por parte de los
operadores que compiten entre sí;  las estrategias de fijación de precios y la competencia en latelefonía móvil:  los marcos de política y la evaluación de los costos de las infraestructuras de
información;  y la evolución del empleo en la industria de las telecomunicaciones.  También se
realizaron estudios sobre el sistema internacional de tipos de cambio para fines contables.  En fechaG/C/W/80/Rev.1
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más reciente, el Grupo de Trabajo ha examinado los precios de acceso a Internet, los indicadores
sobre infraestructuras, el intercambio de tráfico, las políticas de asignación de nombres de dominios y
ha estudiado sus posibles repercusiones como alternativa a las redes telefónicas convencionales.
Actualmente, el comercio electrónico es un tema prioritario para el Grupo de Trabajo.  En 1999 se
realizó un examen de la apertura de los mercados y el comercio en las telecomunicaciones y sepublicó un informe sobre las novedades en materia de líneas arrendadas y la evaluación de los costos
del desarrollo de la infraestructura para el comercio electrónico.  En relación con la liberalización de
los mercados se examinó la cuestión de alentar la competencia en el ámbito local.  En la publicación
bienal Communications Outlook (próxima edición a comienzos de 2001) se proporcionan indicadores
claves y análisis de políticas relacionados con los aspectos comerciales.
10.5 El Grupo de Trabajo sobre la economía de la información del Comité está estudiando la
industria de los soportes lógicos, incluidos los aspectos del desarrollo del comercio y la evoluciónreciente de los derechos de propiedad intelectual en el caso de los soportes lógicos.  Además, en la
publicación bienal Information Technology Outlook (última edición comienzos de 2000) se
proporciona un panorama general de la evolución del comercio en el sector de la tecnología de la
información y se recopilan descripciones de las políticas en esa materia, entre ellas las políticas
relacionadas con el comercio.
10.6 En la Conferencia Ministerial antes mencionada, que se celebró en Ottawa en octubre
de 1998, se adoptaron declaraciones ministeriales para establecer principios y metas de referencia y
proporcionar orientación sobre la labor futura de la OCDE en tres esferas críticas, a saber, la
protección de la privacidad en las redes mundiales, la protección de los consumidores en el contexto
del comercio electrónico y la autenticación en el comercio electrónico.  Desde la Conferencia, elprincipal logro ha sido la preparación por el Comité de Política de los Consumidores de las
Directrices de la OCDE sobre la protección de los consumidores en el contexto del comercio
electrónico, adoptadas por el Consejo de la OCDE en diciembre de 1999.  La labor sobre la intimidad
y la autenticación está a cargo del Grupo de Trabajo sobre la seguridad y la intimidad de la
información del Comité.  Los principales logros que tienen importancia para la facilitación delcomercio son el Privacy Policy Statement Generator de la OCDE y el informe sobre los contratos
relativos a las corrientes transfronterizas de datos.
10.7 La labor del Grupo de Trabajo sobre indicadores para la sociedad de información del Comité
también tiene que ver con la facilitación del comercio.  Hace poco estableció definiciones e
indicadores clave convenidos para el sector de las tecnologías de la información y la comunicación y
está realizando trabajos relacionados con el sector del contenido electrónico y el comercio electrónico
Reforma reglamentaria
10.8 En general, las prescripciones en materia de datos, las formalidades y las prácticas en la
frontera dimanan de los reglamentos nacionales.  Desde su reunión ministerial de 1995, la  OCDE se
encarga de los trabajos concertados sobre la reforma reglamentaria que, en varios de sus diferentes
comités han generado análisis y debates sobre una amplia gama de cuestiones.  En 1998, se inició a
escala de la organización una serie de exámenes de los sistemas de reglamentación y los programas dereforma de distintos países miembros de la OCDE.  En este contexto, el Comité de Comercio ha
estudiado los efectos de los reglamentos nacionales (incluidos los reglamentos relativos a la gestión
del comercio) sobre el acceso a los mercados.  En los análisis efectuados se ha examinado en
particular la medida en que los países logran una reglamentación eficaz mediante la aplicación de los
seis principios siguientes:  transparencia y apertura en la adopción de decisiones;  no discriminación;evitación de restricciones comerciales innecesarias;  aplicación de medidas armonizadas a nivel
internacional;  reconocimiento de las medidas de reglamentación de otros países;  y aplicación de los
principios de competencia desde una perspectiva internacional.  En los análisis se prestó especial
atención a determinados sectores, como el de los equipos de telecomunicaciones, el del automóvil, el
eléctrico y el de los servicios de telecomunicaciones.  Por lo que respecta a la aplicación de medidasG/C/W/80/Rev.1
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armonizadas a nivel internacional, el Comité de Productos Químicos y el Comité de Política del
Medio Ambiente trabajan en la armonización de las políticas e instrumentos nacionales en materia de
seguridad de los productos químicos y del sistema mundial de control de los movimientos
transfronterizos de desechos.
Transporte internacional de carga por vía aérea
10.9 La OCDE ha estado estudiando desde 1997 la posibilidad de liberalizar el suministro de
servicios de carga aérea.  En relación con este tema, se ha ocupado no sólo de las cuestiones relativas
al acceso a los mercados de servicios sino también los diversos obstáculos prácticos con que tropiezan
los proveedores de servicios de carga aérea, por ejemplo, en relación con los procedimientos y la
documentación de aduanas y los servicios de manipulación en tierra.  En este contexto, se destacan y
promueven las medidas de facilitación del comercio como la simplificación del control de la carga en
tránsito, la aceleración del despacho de aduana y la simplificación de la documentación.  En juliode 1999, la OCDE organizó un seminario sobre la reforma de la reglamentación en el transporte
internacional de carga aérea, y, en esa oportunidad, cerca de 100 representantes de la industria y del
Gobierno intercambiaron opiniones sobre cuestiones como el acceso a los mercados y los obstáculos
prácticos.  El próximo seminario se organizará en  octubre de 2000 y es posible que se vuelvan a
plantear cuestiones relativas a las medidas de facilitación del comercio.
Integridad y corrupción
10.10 Debido a la creciente preocupación de que la corrupción pueda contrarrestar los esfuerzos de
facilitación del comercio, la OCDE lleva estudiando, desde 1996, la cuestión de la integridad y la
corrupción desde la óptica del sector público como del privado y subrayando sus efectos negativos
sobre el desarrollo de los países.  La corrupción puede contrarrestar todos los esfuerzos a favor defacilitación del comercio.  El hecho más significativo en esta esfera es la entrada en vigor del
"Convenio sobre la lucha contra el soborno de los funcionarios públicos extranjeros en las
transacciones comerciales internacionales" en febrero de 1999.  Hay 34 países que han firmado ese
instrumento.  Entre ellos, 21 países han sido objeto de un seguimiento estrecho para determinar si su
legislación de aplicación era adecuada y los informes sobre esos países pueden consultarse en el sitiode la OCDE en Internet.
10.11 A raíz de la aprobación, en 1998, de la "recomendación ministerial del Consejo para mejorar
el comportamiento ético en la administración pública", se presentó al Consejo Ministerial de la
OCDE, en junio de 2000, un informe sobre la aplicación de la recomendación titulado:  "Confianza en
el Gobierno:  Medidas de ética en los países de la OCDE".  Ese informe constituye la primera base de
datos amplia sobre las medidas de integridad en los países de la OCDE e incluye un análisis de las
tendencias comunes y las buenas prácticas.  Su objetivo es contribuir a la evaluación de los sistemasde los gobiernos destinados a promover la integridad y combatir la corrupción.  El informe se
publicará en septiembre de 2000.
10.12 El Comité de Comercio ha emprendido en 2000 un análisis sobre "los posibles efectos de las
disciplinas de la OMC para combatir la corrupción".  En este contexto, el Comité examinó la manera
en las que las disposiciones sobre facilitación del comercio incluidas en los acuerdos existentes de laOMC contribuyen a mejorar la transparencia, limitar la arbitrariedad y, por lo tanto, reducir las
oportunidades y motivaciones para la corrupción en los procedimientos comerciales.
11. COMISIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS PARA EL DERECHO MERCANTIL
INTERNACIONAL (CNUDMI)
10.13 La Comisión de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional (CNUDMI) fue
establecida por la Asamblea General de las Naciones Unidas en 1966.  El objetivo de la CNUDMI es
contribuir a reducir o eliminar los obstáculos a las corrientes comerciales debidos a las disparidadesG/C/W/80/Rev.1
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en las leyes nacionales que rigen el comercio internacional promoviendo la armonización y
unificación progresivas del derecho mercantil internacional.  Desde entonces, la Comisión se ha
convertido en un importante órgano del sistema de las Naciones Unidas en la esfera del derecho
mercantil internacional.  Actúa principalmente mediante la preparación de convenciones y otros
instrumentos jurídicos de las Naciones Unidas.
10.14 La secretaría de la CNUDMI es la División de  Derecho Mercantil Internacional de la Oficina
de Asuntos Jurídicos de las Naciones Unidas, con sede en Viena.  En las esferas de su labor relativa a
la facilitación del comercio, la Comisión se ocupa de la venta internacional de mercancías y
transacciones conexas;  el transporte internacional de mercancías;  el arbitraje y la conciliación
comercial internacional;  los pagos internacionales, y el comercio electrónico.
10.15 Para obtener información detallada sobre la labor realizada por la CNUDMI, véase el
anexo XI del presente documento.
B. INICIATIVAS REGIONALES Y OTRAS INICIATIVAS INTERGUBERNAMENTALES DE FACILITACIÓN
DEL COMERCIO .
1. FORO DE COOPERACIÓN ECONÓMICA DE ASIA Y EL PACÍFICO (APEC)
1.1 Las 21 economías miembros del APEC han identificado la facilitación del comercio como
una de sus tres prioridades, junto con el comercio y la liberalización de las inversiones, y lacooperación económica y técnica.  En 1996 se inició en el marco del Programa de Acción de Osaka
un importante programa destinado a simplificar y armonizar los procedimientos aduaneros en las
regiones de Asia y el Pacífico.  El Subcomité de Procedimientos Aduaneros coordina la labor relativa
a las aduanas y presenta informes al Comité de Comercio e Inversión y a los distintos miembros del
APEC.  Se ha establecido un Plan de Acción colectivo que tiene 12 esferas prioritarias.
- Armonización de la estructura arancelaria con el Convenio sobre el SA
Velar por la coherencia en la aplicación, la seguridad y la igualdad de condiciones
para las empresas a través del Convenio sobre el SA, es decir, el sistema internacional
armonizado de designación y codificación de mercancías.
- Transparencia en los procedimientos adua neros, incluida la información sobre
la legislación, la reglamentación, las directrices administrativas, los
procedimientos y las resoluciones que se refieren a las aduanas
Velar por que los comerciantes tengan toda la información pertinente para adoptar
decisiones comerciales mediante el suministro de información exacta, coherente y de
fácil consulta.
- Simplificación y armonización sobre la base del Convenio de Kyoto
Mejorar la eficiencia del despacho de aduana y la entrega de mercancías a fin de
beneficiar a los importadores, exportadores y fabricantes utilizando procedimientos
aduaneros simplificados y mejores prácticas.
- Adopción y apoyo de EDIFACT/Naciones Unidas
Utilizar el formato normalizado de mensajes electrónicos de las Naciones Unidas para
los sistemas automatizados, es decir, las Reglas de las Naciones Unidas para elintercambio electrónico de datos para la administración, el comercio y el transporte, a
fin de promover una autopista electrónica para el comercio.G/C/W/80/Rev.1
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- Adopción de los principios del Acuerdo sobre Valoración en Aduana de la OMC
Facilitar la aplicación del Acuerdo sobre Valoración en Aduana de la Organización
Mundial del Comercio y establecer procedimientos normalizados para la valoración
de las mercancías.
- Adopción de los principios del Acuerdo sobre los Aspectos de los Derechos de
Propiedad Intelectual relacionados con el Comercio (ADPIC) de la OMC
Aplicar los procedimientos de observancia en las fronteras para proteger los derechos
de propiedad intelectual.
- Introducción de disposiciones claras en materia de apelación
Proporcionar a las empresas la oportunidad de recusar las decisiones de las aduanas
que puedan ser erróneas o injustas a través de mecanismos de apelación transparentes,
independientes y oportunos.
- Introducción de un sistema de clasificación anticipada
Establecer procedimientos simplificados para proporcionar información sobre la
clasificación antes de la importación para que haya más certeza y previsibilidad en el
comercio internacional y para ayudar a los comerciantes a adoptar buenas decisiones
comerciales basadas en disposiciones jurídicamente vinculantes.
- Disposiciones para la importación temporal, por ejemplo, adhesión al Convenio
sobre el cuaderno A.T.A. o al Convenio de Estambul
Ayudar a las empresas a exportar mercancías como muestras comerciales, equipo
profesional, instrumentos y material para exposiciones con un alto grado de seguridad
acerca del trato que se dará a esas mercancías en las aduanas mediante elestablecimiento de procedimientos normalizados para la admisión de mercancías con
carácter temporal.
- Elementos de datos armonizados del APEC
Elaborar un directorio amplio utilizando EDIFACT/Naciones Unidas que incluya un
"núcleo" simplificado de elementos de datos, derivados en gran parte de los datosdisponibles en el ámbito comercial, que puedan satisfacer las prescripciones en
materia de datos normalizados de la mayoría de las transacciones comerciales del
APEC y, en consecuencia, facilitar el intercambio de información y crear una base
para la utilización de formularios comunes y para el comercio electrónico.
- Técnicas de gestión de los riesgos
Centrar la aplicación de las medidas aduaneras en las mercancías y los viajeros de
alto riesgo y facilitar la circulación de embarques de bajo riesgo a través de uncriterio flexible adaptado a cada economía del APEC.
- Directrices para la expedición urgente
Aplicar los principios contenidos en las Directrices para la expedición urgente de la
OMA, los procedimientos internacionales corrientes para el despacho de mercancías
urgentes, colaborando con las asociaciones de la industria de expedición urgente.G/C/W/80/Rev.1
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1.2 Se calculaba que para fines de 1999 se habrían terminado de aplicar en su totalidad varias de
las 12 acciones colectivas convenidas por el Subcomité de Procedimientos Aduaneros (por ejemplo,
armonización de la nomenclatura arancela ria y computadorización en el marco de
EDIFACT/Naciones Unidas).  Se prevé que todas las demás acciones se habrán terminado de aplicar
para 2002, salvo en lo que respecta a los tres nuevos miembros del APEC.  El Subcomité hadesignado la "integridad de las aduanas" como un nuevo tema del Plan de Acción Colectivo.  El
Subcomité estima que la iniciativa relativa a la simplificación y armonización de los procedimientos
aduaneros ya ha resultado en economías de costo importantes para los exportadores y los
importadores.  Entre otras cosas, el Subcomité promueve las técnicas de gestión de los riesgos, que
utilizan conjuntamente las administraciones de aduanas del APEC, para lograr un mejor cumplimiento
de las disposiciones y facilitar la circulación de los embarques de bajo riesgo y la documentación en
las transacciones comerciales sin papel en la región.  También cabe señalar los logros siguientes:
- La elaboración de mejores medios para formar asociaciones estratégicas con el sector
empresarial/privado y para estudiar la posibilidad de crear asociaciones con el sector
privado para llevar adelante la labor prevista en los planes de acción colectivos.
- Labor preparatoria para la ejecución de los programas multianuales de asistencia
técnica de los planes de acción colectivos del Subcomité en 1999, mediante lasactividades siguientes:
- Un programa para aplicar el Acuerdo sobre Valoración en Aduana de la
OMC:  formación en la República Popular China, Indonesia, Malasia, Papua
Nueva Guinea, Filipinas, el Taipei Chino y Tailandia.
- Un programa para aplicar las normas sobre mensajes electrónicos de
EDIFACT/Naciones Unidas:  formación para funcionarios de aduanas de
Brunei, Indonesia, México y Viet Nam.
- Adopción del ADPIC:  se realizaron misiones en Papua Nueva Guinea e
Indonesia.
- Un programa para crear facilidades para la importación temporal:  seminarios
en la República Popular China y en el Taipei Chino.
- Gestión de los riesgos:  se han realizado dos misiones de expertos en
Indonesia y Filipinas.
- Se ha establecido un grupo aduanero virtual para compartir experiencias y estudiar y
elaborar enfoques comunes con el objetivo de preparar un compendio de las
iniciativas aduaneras del APEC sobre comercio electrónico.
- La cuestión de la "integridad de las aduanas" se ha convertido en un nuevo Plan de
Acción Colectivo del Subcomité.
- Las transacciones comerciales sin documentación en papel se han convertido en un
tema del Plan de Acción Colectivo del Subcomité y reemplaza el tema del Plan de
Acción Colectivo relativo a EDIFACT/Naciones Unidas.
Próximas medidas
1.3 En la Cumbre de Auckland de 1999, los países miembros del APEC reiteraron su respaldo a
la facilitación del comercio y se comprometieron a fortalecer el programa de facilitación delG/C/W/80/Rev.1
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comercio.  El Subcomité continuará ejecutando y mejorando los planes de acción colectivos en la
esfera de los procedimientos aduaneros.  Los programas de trabajo futuros incluirán lo siguiente:
- Mejorar la participación directa del sector empresarial/privado en las actividades del
Subcomité.
- Publicar el 2000 Blueprint for APEC Customs Modernization .
- Seguir promoviendo y facilitando las trans acciones comerciales sin documentación en
papel.
- Elaborar un proyecto de programa de trabajo sobre la "integridad" que se convirtió en
un nuevo Plan de Acción Colectivo a fines del año pasado.
- Publicar un manual sobre las mejores prácticas en materia de despacho de
expediciones urgentes.
- Elaborar un criterio de evaluación/valoración de la ejecución de los planes de acción
colectiva del Subcomité y los plazos de despacho de la carga.
2. ASOCIACIÓN DE NACIONES DEL ASIA SUDORIENTAL (ASEAN)
2.2 Habida cuenta de la importancia de la cooperación entre las aduanas, la ASEAN preparó ya
en 1983 un Código de Conducta para las Aduanas.  Las actividades de facilitación del comercio de la
ASEAN se intensificaron en el contexto de la iniciativa relativa a la Zona de Libre Comercio de laASEAN (AFTA).  Se adoptó una primera medida significativa en la primera reunión de Directores
Generales de Aduanas, celebrada  a comienzos de 1995, en la que se convino en que se adoptarían
medidas para facilitar el comercio de bienes y servicios dentro de la región, a fin de apoyar el
desarrollo de la AFTA.
2.3 El Código de Conducta para las Aduanas de la ASEAN  se revisó en 1995 con los siguientes
objetivos:
- facilitar el comercio entre los países de la ASEAN mediante la simplificación y
armonización de los procedimientos comerciales para apoyar la aplicación más
acelerada del Arancel Preferencial Común Efectivo (CEPT) para la AFTA;
- reforzar la cooperación de las aduanas de los países de la ASEAN a fin de
complementar las actividades de cooperación económica de la ASEAN;
- promover los principios más destacados aplicables a las cuestiones aduaneras en la
ASEAN;
- tratar de armonizar las nomenclaturas arancelarias, la valoración en aduana y los
procedimientos en la ASEAN.
2.4 La cooperación entre las aduanas se fortaleció y amplió merced a la decisión adoptada en el
Séptimo Consejo de la AFTA en septiembre de 1995, de formular un marco jurídico para lacooperación entre las aduanas de la ASEAN.  El Acuerdo sobre las Aduanas de la ASEAN  se firmó el
1º de marzo de 1997
24, en la primera reunión de Ministros de Finanzas de la ASEAN.  El Acuerdo
                                                     
24 Los nuevos países miembros, a saber, la República Democrática Popular Lao y Myanmar, se
adhirieron al Acuerdo el 23 de julio de 1997, cuando fueron admitidos a la ASEAN.  Camboya se adhirió alAcuerdo el 30 de abril de 1999.G/C/W/80/Rev.1
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apoya los principios de la coherencia, el acceso a la apelación, la simplicidad, la transparencia, la
eficiencia y la asistencia mutua.  En virtud de este Acuerdo, los países miembros de la ASEAN
acordaron los siguientes puntos principales:
- Nomenclatura arancelaria
Utilizar una nomenclatura arancelaria común para simplificar las operaciones de los
comerciantes de la región.  Se creará una Nomenclatura Arancelaria Armonizada de
la ASEAN, de 8 dígitos, basada en el Sistema Armonizado de Designación y
Codificación de Mercancías (SA) de la Organización Mundial de Aduanas.
- Valoración en aduana
La valoración en aduana no se utilizará con fines de protección o como obstáculo al
comercio.  Se aplicará en forma acelerada el Acuerdo sobre Valoración en Aduana
del GATT/OMC y se adoptará una interpretación común de ese Acuerdo paragarantizar la uniformidad y la aplicación normalizada del Acuerdo.
- Procedimientos aduaneros
Se simplificarán y armonizarán constantemente los procedimientos aduaneros a fin de
asegurar el pronto despacho de los productos objeto de comercio en la ASEAN.  La
simplificación de los procedimientos tiene la finalidad de reducir la duración y elcosto de las transacciones en cada etapa en las aduanas.  Los procedimientos
aduaneros se ajustarán a las normas y prácticas recomendadas del Convenio de Kyoto
con los auspicios de la Organización Mundial de Aduanas (OMA).
- Intercambio de información
Se alienta a los Estados miembros a intercambiar información esencial sobre la
prevención y represión del contrabando y tráfico de estupefacientes y sustancias
psicotrópicas y otros fraudes.
- Apelación
Cualquier persona afectada tendrá el derecho de apelar las decisiones adoptadas por
las autoridades aduaneras de los Estados miembros, con sujeción a las leyes yreglamentaciones de cada país
- Participación del sector privado
Se alienta al sector privado a cooperar y celebrar consultas con los directores
Generales de Aduanas de la ASEAN sobre la manera de reforzar aún más la
facilitación del comercio en la región de la ASEAN.
2.5 Si bien el Acuerdo sobre las aduanas constituye el marco jurídico para la labor que
actualmente se realiza en los foros aduaneros de la ASEAN, se elaboró una Perspectiva 2020 para lasaduanas de la ASEAN a fin de proporcionar la orientación necesaria en el siglo XXI.
En 1997, los Directores Generales de las Aduanas de la ASEAN convinieron en la siguiente
Perspectiva 2020 para las aduanas:
"una asociación de las aduanas de la ASEAN para establecer normas de gran calidad
y de nivel mundial en materia de eficiencia, profesionalismo y servicio;  lograr laG/C/W/80/Rev.1
Página 38
uniformidad a través de procedimientos armonizados, promover el comercio y las
inversiones, y proteger la salud y el bi enestar de la comunidad de la ASEAN".
2.6 En ese contexto, también se formuló un programa de trabajo y de aplicación de políticas
(PIWP) para concretar esa perspectiva.  En el programa se especifican los objetivos, las actividades y
los resultados previstos para el primer ciclo de aplicación de la perspectiva, a saber, elperíodo 1999-2004, que consisten en lo siguiente:
- Auditoría post-despacho
- elaborar una serie de directrices de la ASEAN sobre las auditorías en las
aduanas;
- realizar una auditoría post-despacho en cada país miembro.
- Procesamiento de la carga
- simplificar los procedimientos existentes de despacho de la carga y reducir la
documentación al mínimo necesario para una aplicación eficaz de las
medidas aduaneras;
- integrar las mejores prácticas internacionales en los procedimientos generales
corrientes de los sistemas de despacho de la carga.
- Valoración en aduana
- armonizar los métodos de valoración en aduana de los países miembros de la
ASEAN mediante la adopción y aplicación del Acuerdo sobre la Valoración
en Aduana de la OMC.
- Clasificación arancelaria
- promover la transparencia, la coherencia y la uniformidad en la clasificación
de las mercancías en los países miembros de la ASEAN a través de la
utilización de una Nomenclatura Arancelaria Armonizada de la ASEAN
(AHTN);
- facilitar el comercio mediante resoluciones y decisiones coherentes,
previsibles y seguras en materia de clasificación.
- Mercancías en tránsito
- facilitar el movimiento de mercancías en tránsito en el interior de los países
miembros de la ASEAN y entre ellos mediante la introducción de
procedimientos y requisitos aduaneros simplificados y armonizados.
- Automatización
- promover el uso de la automatización para el procesamiento de la carga en las
aduanas de los países de la ASEAN con el objeto de reducir la duración deldespacho y mejorar el nivel de eficiencia y eficacia;G/C/W/80/Rev.1
Página 39
- coordinar el desarrollo de sistemas nacionales automatizados para asegurar la
compatibilidad de los datos y para poder establecer más adelante enlaces
entre los países de la región.
- Aplicación de medidas aduaneras
- mejorar la aplicación de las medidas aduaneras en toda la región utilizando
técnicas de gestión de los riesgos junto con los adelantos y equipos técnicos
más recientes.
- Mercancías admitidas temporalmente
- simplificar y armonizar el control aduanero de las mercancías admitidas
temporalmente en los países miembros de la ASEAN mediante
procedimientos y requisitos aduaneros simplificados y armonizados.
- Planificación y gestión estratégicas
- alentar la elaboración de planes estratégicos para establecer las bases de un
criterio regional unificado para la gestión y dirección de las actividades
aduaneras.
- Asistencia mutua
- establecer un marco de cooperación a nivel regional para garantizar el
intercambio efectivo y pronto de información, en particular para la
prevención, investigación y represión del contrabando y el tráfico de
estupefacientes y sustancias psicotrópicas, y otras infracciones.
- Fortalecimiento de la transparencia
- velar por que los métodos actuales de difusión de información se fortalezcan
y amplíen a nivel regional.
- Formación y desarrollo de los recursos humanos
- desarrollar los recursos humanos de las administraciones de los miembros de
la ASEAN a través de programas de formación, visitas de estudio,
adscripciones, cursos y seminarios a fin de llevar a la prácticasatisfactoriamente el primer ciclo quinquenal de la Perspectiva 2020.
- Asistencia técnica para los nuevos miembros de la ASEAN
- proporcionar asistencia técnica a las administraciones de aduanas de
Camboya, Laos, Myanmar y Viet Nam, donde se han identificado
necesidades particulares.
- Foros internacionales sobre cuestiones aduaneras
- promover el conocimiento, la compre nsión y la adopción de convenciones
internacionales, normas, recomendaciones, directrices y mejores prácticas
referentes a las cuestiones aduaneras entre los países miembros de la
ASEAN;G/C/W/80/Rev.1
Página 40
- crear un criterio coherente y unificado de los países miembros de la ASEAN
en los foros internacionales pertinentes.
- Asociación con los medios empresariales
- fortalecer y mejorar las relaciones existentes entre las entidades aduaneras y
los medios empresariales;
- crear la base para la aplicación de los objetivos generales del Plan de Acción
para los medios empresariales que se han de alcanzar para el año 2020.
3. REUNIÓN ASIA-EUROPA (ASEM)
3.1 La reunión Asia-Europa (ASEM) agrupa a los de jefes de gobierno de 10 Estados asiáticos y
de los 15 Estados miembros de la Unión Europea25, así como al Presidente de la Comisión Europea.
Su objetivo consiste en fortalecer los vínculos políticos, económicos y culturales entre los dos
continentes.  La reunión inicial se celebró en Bangkok en marzo de 1996 y dio lugar a una serie deiniciativas, que cuentan con la participación de los sectores público y privado de todos los países de la
ASEM.  En la segunda reunión, celebrada en Londres en abril de 1998, se adoptó un Plan de Acción
para la Facilitación del Comercio (TFAP).  Entre otras cosas, tiene por objeto reducir los obstáculos
no arancelarios, incrementar la transparencia y promover las oportunidades comerciales entre las dos
regiones, complementando a la vez y examinando la labor que se realiza en los foros bilaterales ymultilaterales.  En el TFAP se definen siete esferas prioritarias para el período 1998-2000, a saber,
procedimientos aduaneros;  normas, pruebas, certificación y acreditación;  contratación pública;
cuarentena y medidas sanitarias y fitosanitarias;  derechos de propiedad intelectual;  movilidad de los
empresarios;  y otras actividades comerciales.
3.2 Si bien el TFAP no en sí un foro de negociación, contribuye a la meta de promover el
comercio entre Asia y Europa, y facilitar y liberalizar el comercio entre las dos regiones.  La Reunión
de Funcionarios Superiores sobre Comercio e Inversión (SOMTI)
26 supervisa la ejecución del TFAP.
3.3 En la segunda reunión de Ministros de Economía, celebrada en Berlín los días 9 y 10 de
octubre de 1999, los Ministros hicieron hincapié concretamente en la importancia de lograr un
adelanto sustantivo y en la necesidad de que el TFAP se oriente más hacia el futuro, centrando suatención en las medidas concretas encaminadas al cumplimiento de sus objetivos.  Al instar a que se
adoptara un enfoque más práctico, los Ministros adoptaron un documento sobre el Futuro del TFAP.
En la SOMTI VI (mayo de 2000) se reconoció que los seminarios que se organizaban en las distintas
esferas de trabajo del TFAP habían permitido que los funcionarios comprendieran mejor las políticas
y prácticas de cada asociado, y convinieran en una serie de mejores prácticas.  También se adoptó una
Lista consolidada y un orden de prioridades en relación con los principales obstáculos generales que
entorpecen el comercio entre los asociados de la ASEM con miras a reducir y eliminar esosobstáculos.
3.4 Para el período 1998-2000 se establecieron en el TFAP las siguientes esferas prioritarias:
- Procedimientos aduaneros:  Para apoyar la cooperación existente entre las
autoridades de aduanas, el TFAP tratará de promover la simplificación, armonización
                                                     
25 Los 10 participantes de Asia son:  Brunei Darussalam, China, Filipinas, Indonesia, Japón, Malasia,
República de Corea, Singapur, Tailandia y Viet Nam.
26 Para obtener más información y documentación sobre la ASEM y el TFAP, sírvase consultar los
siguientes sitios de la Web: http://europa.eu.int/comm/external_relations/asem_ipap_vie/intro/index.htm, yhttp://europa.eu.int/comm/external_relations/asem/intro/index.htmG/C/W/80/Rev.1
Página 41
y transparencia en los procedimientos aduaneros.  Para ello será preciso lograr lo
siguiente:
- una conciliación y armonización aceleradas de las nomenclaturas arancelarias
con las normas de la OMC y la OMA;
- una pronta aceptación de las obligaciones contraídas con respecto a los
procedimientos de valoración en aduana;
- la promoción de documentación normalizada y simplificada, incluso, de ser
posible, en formato electrónico;
- la promoción de la transparencia de las reglamentaciones y procedimientos
aduaneros;
- la reunión y difusión de información sobre las respectivas normas de origen
de los asociados de la ASEM;
- cuando proceda, el estudio de las posibles posiciones comunes de los
asociados de la ASEM en la OMC y la OMA.
- Normas, pruebas, certificación y acreditación:  Para apoyar y reforzar la
cooperación existente entre los órganos que se ocupan de normas, pruebas,
certificación y acreditación, el TFAP tratará en particular de lograr lo siguiente:
- fortalecer el intercambio de información entre los órganos de normas y
establecer puntos de contacto nacionales según proceda;
- promover y facilitar la conciliación de las normas nacionales de los asociados
de la ASEM con las normas internacionales;
- promover la simplificación y la transparencia en las normas y la información
y los procedimientos de certificación, recurriendo a los medios electrónicos
según proceda;
- cuando proceda, estudiar las posibles posiciones comunes de los asociados de
la ASEM en relación con la labor de los órganos de normas internacionales
(como la ISO y la CEI);
- cuando proceda, prepararse para la oportuna concertación de acuerdos de
reconocimiento mutuo;
- alentar la cooperación para promover la creación de capacidad técnica e
institucional en relación con las normas, las pruebas y la certificación.
- Contratación pública:  Tomando en consideración la labor que se realiza en otros
foros, el TFAP trataría de promover la transparencia en la contratación pública, en
particular mediante el intercambio de información sobre los procedimientos decontratación pública, las estadísticas y las oportunidades.
- Cuarentena y medidas sanitarias y fitosanitarias:  Tomando en consideración la
labor que se realiza en otros foros, el TFAP contribuiría, entre otras cosas, a
promover:G/C/W/80/Rev.1
Página 42
- una simplificación y racionalización de los procedimientos y la
documentación, teniendo en cuenta las mejores prácticas internacionales;  y
- el fortalecimiento de la transparencia proporcionando de modo oportuno y
accesible la información necesaria, y recurriendo cuando proceda a medios
electrónicos.
- Derechos de propiedad intelectual:  Tomando en consideración la labor que se
realiza en otros foros, el TFAP promovería un amplio diálogo entre los asociados de
la ASEM sobre las cuestiones relacionadas con los derechos de propiedad intelectual,
para contribuir así a una mejor comprensión de la aplicación de las normas sobre
propiedad intelectual en los sectores público y empresarial.
- Movilidad de los empresarios:  Con miras a facilitar el contacto directo entre las
empresas de las dos regiones, se pedirá al Foro Comercial que examine los motivosde preocupación identificados por los medios empresariales en lo que respecta a las
formalidades para los viajes de negocios y las estancias temporales, y presente un
informe al respecto.
- Otras actividades comerciales:  Tomando en consideración la labor que se realiza
en otras esferas, el TFAP trataría de lograr lo siguiente:
- promover un intercambio de opiniones entre los asociados, tanto del sector
público como del sector empresarial, sobre la mejor manera de fortalecer el
acceso a los mercados en el sector de la distribución, y
- crear una base de datos o un mercado virtual de la ASEM para que el sector
empresarial tenga acceso sin dificultad a información amplia y actualizadasobre los regímenes comerciales jurídicos y administrativos de los asociados
de la ASEM, sobre las oportunidades comerciales y las tendencias del
mercado.
4. ÁREA DE LIBRE COMERCIO DE LAS AMÉRICAS (ALCA)
4.1 El ALCA tuvo su origen en la primera Cumbre de las Américas, celebrada en Miami en
diciembre de 1994, en la cual los Jefes de Estado de las 34 democracias de la región convinieron en
crear un "Área de Libre Comercio de las Américas" (ALCA).  Los dirigentes iniciaron las
negociaciones formales en la segunda Cumbre de las Américas, celebrada en Santiago en abril
de 1998, con el compromiso de concertar un acuerdo para el año 2005.  El proceso de las cumbres
constituye un foro en el cual, de manera integrada y en cooperación, los países miembros promueven
el desarrollo económico, social y político.
27
4.2 Bajo la supervisión del Comité de Negociaciones Comerciales (CNC), nueve Grupos de
Negociación se ocupan de las siguientes cuestiones:  i) acceso a los mercados;  ii) inversión,
iii) servicios, iv) compras del sector público, v) solución de controversias, vi) agricultura, vii)
derechos de propiedad intelectual, viii) subsidios, antidumping y derechos compensatorios, y
ix) política de competencia.  Además, se estableció un grupo consultivo sobre economías más
pequeñas, un comité sobre la sociedad civil y un comité conjunto de expertos del Gobierno y delsector privado sobre el comercio electrónico.
                                                     
27 Para obtener más información sobre el ALCA, véase http://www.ftaa-alca.org/G/C/W/80/Rev.1
Página 43
4.3 El Comité de Negociaciones Comerciales convoca periódicamente reuniones especiales de
expertos sobre las medidas de facilitación del comercio relacionadas con los asuntos aduaneros.  La
labor realizada en esas reuniones dio lugar a la adopción de ocho medidas de facilitación del comercio
referentes a asuntos aduaneros por parte de los Ministros de Comercio de la Declaración que
formularon en la quinta reunión ministerial, celeb rada en Toronto el 4 de noviembre de 1999.  Los
Ministros declararon lo siguiente:
"En el área de aduanas, acordamos poner en práctica, a partir del 1º de enero del
año 2000, las ocho medidas específicas establecidas en el anexo II de esta
Declaración.  Estas medidas contribuirán significativamente a la realización de
negocios en el hemisferio mediante la reducción del costo de las transacciones y la
creación de un ambiente de negocios más consistente y predecible."
4.4 Se acordaron las siguientes medidas referentes a asuntos aduaneros, que figuran en un anexo
de la Declaración:
- Importación temporal/Admisión temporal  de determinados bienes relacionados
con viajeros de negocios
Establecer nuevos procedimientos aduaneros o agilizar los existentes para las
entradas de documentos publicitarios y otros bienes relacionados con los viajes de negocios,con suspensión de derechos, sea que dichos bienes acompañen o no a la persona en viaje de
negocios.
Elementos básicos:
i) Autorizar la suspensión de derechos aduaneros.ii) Identificar documentos publicitarios y otros bienes que no requieren garantías a su
entrada.
iii) Establecer procedimientos agilizados para documentos publicitarios y otros bienes
que permanecen en el país.
iv) Establecer un plazo para la importación temporal/admisión temporal.
v) Donde sea posible, reducir al mínimo el costo y la complejidad administrativa de
obtención de garantías para la importación  temporal/admisión temporal.  Donde sea
posible, el monto de las garantías requeridas no debería exceder el monto de los
derechos que correspondería pagar.
vi) Bajo circunstancias normales, debe proveerse documentación y aprobación asequibles
a la entrada del viajero empresarial.
- Despacho expreso de envíos
Desarrollar e implementar procedimientos para agilizar los envíos expresos, tomando
en cuenta Las directrices sobre el despacho de envíos expresos  de la OMA y el Memorándum
de Cancún , conservando al mismo tiempo las actividades de control y selección aduaneras
apropiadas.G/C/W/80/Rev.1
Página 44
Elementos básicos:
i) Establecer procedimientos aduaneros rápidos separados para los envíos expresos.
ii) Establecer procesamiento previo de información y datos relacionados con envíos
expresos.
iii) Permitir la presentación de un solo manifiesto para todas las mercancías del envío
expreso por la empresa de servicio expreso, a través de medios electrónicos o de otra
índole.
iv) Cuando sea posible y con las garantías apropiadas, permitir el despacho de ciertos
bienes mediante la presentación de la documentación mínima y/o el diferimiento de
pago.
v) Bajo circunstancias normales, las autoridades aduaneras deberían tramitar los envíos
expresos dentro de un período de seis horas tras la presentación de la documentaciónaduanera correspondiente, siempre y cuando los bienes hayan llegado.
vi) En respuesta a las solicitudes de las empresas de servicio expreso, podría darse
consideración a la provisión de horas adicionales de servicio y/o procesamiento en las
instalaciones bajo la supervisión de las autoridades aduaneras, a discreción de las
autoridades aduaneras.
- Procedimientos simplificados para envíos de bajo valor
Establecer procedimientos simplificados, funcionales y rápidos para envíos de bajo
valor conservando al mismo tiempo las actividades aduaneras de control y selección
apropiadas.
Elementos básicos:
i) Establecer requisitos mínimos de documentación, datos y procedimientos de
despacho basados en el valor de los bienes, conservando al mismo tiempo las
actividades aduaneras de control y selección apropiadas.
ii) Establecer procedimientos para permitir la presentación electrónica de información.
- Sistemas compatibles de intercambio electrónico de datos (IED) y elementos de
datos comunes
Establecer sistemas compatibles de intercambio electrónico de datos entre la
comunidad empresarial y las administraciones aduaneras que fomenten procedimientos
rápidos de despacho.  Elaborar un conjunto mínimo de elementos de datos requeridos para la
administración de las regulaciones y requisitos aduaneros nacionales asociados con el
despacho aduanero de mercancías.
Promover el establecimiento de sistemas compatibles de intercambio electrónico de
datos entre las administraciones aduaneras que fomenten mayor cooperación e intercambio de
información.  Desarrollar parámetros para el intercambio bilateral o plurilateral de
información relacionada con el cumplimiento de las regulaciones y requisitos aduaneros.G/C/W/80/Rev.1
Página 45
Elementos básicos:
i) Desarrollar sistemas electrónicos accesibles a la comunidad empresarial.
ii) Desarrollar capacidad para la transmisión y el procesamiento electrónicos de
información y datos antes de la llegada del envío.
iii) Desarrollar capacidad para que los sistemas electrónicos/automáticos aduaneros
trabajen en conjunto con análisis de riesgo y métodos de selección.
iv) Trabajar hacia la compatibilidad de los sistemas electrónicos entre las
administraciones aduaneras.
v) Como etapa inicial, identificar los elementos de datos actuales usados en los sistemas
electrónicos establecidos en elementos i) a iv) requeridos por cada una de las
administraciones aduaneras, incluyendo, de ser posible, aquellos elementos de datos
requeridos para determinar la admisibilidad de entradas o aquéllos solicitados porotras agencias.
vi) Trabajar hacia el establecimiento de un conjunto de elementos de datos comunes para
el despacho aduanero de los bienes.
- Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías
Aplicar el Sistema Armonizado de Desi gnación y Codificación de Mercancías
de 1996, al nivel de los 6 dígitos.
- Divulgación de información aduanera/Guía hemisférica de procedimientos
aduaneros
Difundir ampliamente en la forma más asequible información básica actualizada
sobre procedimientos aduaneros, leyes, reglamentos, pautas, y resoluciones administrativas,tomando en cuenta la Guía hemisférica sobre procedimientos aduaneros preparada por el
Grupo de Trabajo sobre Procedimientos Aduaneros y Normas de Origen.
Elementos básicos:
i) Actualizar la Guía hemisférica sobre procedimientos aduaneros.ii) Difundir la versión actualizada de la Guía hemisférica sobre procedimientos
aduaneros a través de la página electrónica del ALCA.
iii) Establecer enlaces de la página electrónica del ALCA con las páginas electrónicas de
las administraciones aduaneras nacionales para actualizaciones futuras de la
información específica a cada país contenida en la Guía hemisférica sobre
procedimientos aduaneros.
- Códigos de conducta aplicables a los funcionarios aduaneros
Elaborar e implementar códigos de conducta nacionales que se apliquen a los
funcionarios aduaneros, tomando en cuenta la Declaración de Arusha.G/C/W/80/Rev.1
Página 46
Elementos básicos:
i) Introducir o enmendar códigos de conducta, legislación, políticas o instrumentos
regulatorios nacionales aplicables a los funcionarios aduaneros que incluya
disposiciones sobre conducta, conflicto de interés, y posibles sanciones y acción
disciplinaria.
ii) Revisión de 12 elementos contenidos en la Declaración de Arusha de la OMA  para
evaluación de las prácticas actuales y desarrollo de programas nacionales de
implementación.
- Análisis de riesgo/Métodos de selección
Fomentar la utilización de sistemas de manejo de riesgos usados como criterios para
las actividades de verificación requeridas, respetando, al mismo tiempo, la confidencialidad
de la información.  El objetivo sería permitir centrar la atención en las actividades deaplicación de disposiciones aduaneras con respecto a mercancías y viajeros de alto riesgo, al
mismo tiempo que facilitar el despacho y movimiento de mercancías de bajo riesgo.
Elementos básicos:
i) Elaborar procedimientos aduaneros y sistemas de tramitación y despacho que
incluyan análisis de riesgo y métodos de selección para identificar bienes, envíos yviajeros de alto riesgo.
ii) Análisis de riesgo por medio de procesamiento previo de información y datos para
identificar o reconocer bienes, envíos y viajeros de alto riesgo que serán
inspeccionados y/o sometidos a otros procedimientos aduaneros.
4.5 Además de estas medidas relacionadas con las aduanas, los Ministros convinieron en adoptar
una serie de medidas referentes a la transparencia que "darán a conocer mejor y harán más accesibles
nuestros procedimientos y regulaciones al público".
28
4.6 Asimismo, los Ministros coincidieron en que la facilitación de negocios era un procesocontinuo y dieron instrucciones al CNC para que:
- supervise la plena puesta en práctica de estas medidas para la fecha fijada de nuestra
próxima reunión ministerial;
- facilite la prestación de asistencia técnica para la puesta en práctica de las medidas, en
particular para las economías más pequeñas;
- examine los avances realizados y nos informe en nuestra próxima reunión;  y
- que identifique, considere y recomiende medidas adicionales de facilitación de
negocios, recurriendo a los expertos según se requiera, e informarnos en nuestra
próxima reunión.
4.7 La asistencia técnica destinada a facilitar la aplicación de estas medidas, particularmente en
las economías más pequeñas, estará a cargo de los países del ALCA y del Banco interamericano de
Desarrollo.
                                                     
28 Estas medidas de transparencia no se relacion an directamente con la transparencia de los
procedimientos comerciales.  Se refieren sobre todo a la publicación y difusión de los documentos del ALCA.
El anexo puede consultarse en http://www .ftaa-alca.org/ministerials/minisA3e.aspG/C/W/80/Rev.1
Página 47
5. MERCADO COMÚN DEL SUR (MERCOSUR)
5.1 Hasta 1999 no existía entre las economías miembros del MERCOSUR un foro especial ni un
criterio amplio sobre la facilitación del comercio.  Sobre la base del Tratado de Asunción (1991) y el
Protocolo de Ouro Preto (1994), en los que se esbozan los principios y la metas del proceso de
integración, se crearon una serie de grupos de trabajo y comités técnicos, a fin de promover laarmonización de las normas y los procedimientos pr evalecientes en cada Estado miembro y elaborar
reglamentaciones comunes.  Los principales grupos de trabajo y comités técnicos que se ocupan del
comercio y la facilitación de los procedimientos aduaneros son:  GT-3 (obstáculos técnicos), GT-5
(transporte), GT-8 (agricultura), GT-11 (salud) y CT-2 (asuntos relacionados con las aduanas).  La
coordinación de la labor de estos órganos está a cargo del Grupo Mercado Común (GMC) y la
Comisión de Comercio del MERCOSUR (CCM).
5.2 Sin embargo, sobre la base del Acuerdo de Recife de 1992, en 1994 se acordó establecer
puntos de control comunes en las fronteras.  Desde entonces, se han establecido siete puntos de
control comunes destinados a controlar las mercancías, cinco de los cuales se encuentran en las
fronteras del Brasil.  También hay algunos puntos comunes en las fronteras destinados a controlar el
turismo (personas y mercancías de bajo valor).  La creación de estos puntos de control se examina en
general en reuniones bilaterales y se concede prioridad a las fronteras por las cuales concretamentepasan importantes corrientes comerciales.  En general se aprovecha la infraestructura aduanera
preexistente a fin de que los recursos disponibles se utilicen de manera eficiente.  En 1997 se concertó
y aplicó entre las cuatro economías miembros  del MERCOSUR un "Acu erdo de Cooperación y
Asistencia Mutua entre las Administraciones de Aduanas con respecto a la prevención y represión de
las prácticas Ilícitas".  Este Acuerdo complementa la cooperación bilateral que existe entre los puntosde aduana comunes en las fronteras.
5.3 Con el significativo aumento de las corrientes comerciales entre los Estados miembros, que
aumentaron de 4.000 millones de dólares EE.UU. en 1991 a 20.000 millones en 1998, se hicieron
cada vez más evidentes las restricciones en materia de comercio y procedimientos aduaneros que
había en el MERCOSUR.  Para superar esos obstáculos, los cuatro Estados miembros delMERCOSUR decidieron adoptar un conjunto de me didas destinado a facilitar las transacciones
comerciales.  Esta decisión del Consejo del Mercado Común se convirtió en un programa más
coherente y detallado conocido como "Plan de Asunción".  Este Plan, cuya aplicación aún se está
negociando, destaca lo siguiente:
- reglamentación común de los procedimientos administrativos, como las licencias de
importación, los certificados y las autorizaciones emitidos por los organismos
públicos de los Estados miembros, así como mecanismos de transparencia para laadopción de esos procedimientos;
- interconexión de los sistemas de bases de datos de las administraciones de aduanas
referentes a las operaciones de importación y exportación;
- armonización de los procedimientos operacionales, a fin de fomentar la intervención
simultánea de los organismos públicos de los Estados miembros encargados decontrolar el comercio de mercancías;
- elaboración de un formulario aduanero único;
- mejor desempeño de las áreas integradas de control en las fronteras establecidas por
la decisión CMC 5/93.
5.4 Además de los puntos mencionados en el Plan de Acción, se han promulgado directrices
sobre la elaboración de un formulario de carga único, una solicitud única para la exportación eG/C/W/80/Rev.1
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importación temporal de mercancías, un formulario único de declaración de valor, un certificado
fitosanitario único, normas comunes para las inspecciones fitosanitarias y un horario de trabajo para
las áreas integradas de control en las fronteras.  Además, se ha preparado una Nomenclatura del
Sistema Armonizado de Designac ión y Codificación de Productos del MERCOSUR (NCM), una
directriz sobre el reconocimiento mutuo y la equivalencia de los sistemas de control.  Asimismo,desde 1996 se está negociando una nueva vers ión del Código de Aduanas del MERCOSUR.
6. INICIATIVA DEL G7 SOBRE ARMONIZACIÓN Y NORMALIZACIÓN DE LAS
PRESCRIPCIONES EN MATERIA DE DATOS ADUANEROS
6.1 En la cumbre de Lyon celebrada en junio de 1996, los Jefes de Estado y de Gobierno del G7
introdujeron una iniciativa para la normalización y simplificación de los procedimientos aduaneros.
Los Ministros de Finanzas del G7 y el representante de la Comisión Europea tuvieron en cuenta esa
iniciativa en relación con los preparativos de la cumbre del G7 que se celebró en 1998 enBirmingham, formularon el mandato de los expertos y fijaron el año 2000 como fecha límite.  En la
reunión en la cumbre de Ministros de Finanzas del G7 celebrada en Kyushu-Okinawa (Japón) en julio
de 2000, se aprobaron los resultados alcanzados hasta entonces y se actualizó el mandato formulado
en el año 1996, cuyo texto dice ahora lo siguiente:
"En lo que respecta a los procedimientos aduaneros, respaldamos el informe
preparado por nuestros expertos en aduanas sobre la labor que realizaron para
normalizar y simplificar las declaraciones de aduanas electrónicas.  Los instamos a
fijar un calendario para la  aplicación de las disposiciones del caso, tarea en la cual se
invita a participar a otros países y organizaciones;  a adoptar medidas para elaborar
sistemas de "ventana única" para que los comerciantes puedan comunicar a lasaduanas y otros organismos en una sola vez los datos necesarios para el despacho de
las mercancías;  y a adoptar los principios del uso de la tecnología de la información
indicados en el Convenio de Kyoto revisado."
6.2 Se han iniciado trabajos en relación con las siguientes cuestiones:
- Intercambio de datos sin documentación en papel
La labor realizada hasta ahora en el marco de la Iniciativa del G7, en particular la
elaboración de conjuntos de datos para los diversos procedimientos y procesos aduaneros, se
ha orientado exclusivamente a las prescripciones del intercambio electrónico de datos.  No se
tomaron en consideración en ningún momento los procedimientos que utilizan documentación
en papel.  Los países miembros del G7 están tratando de establecer mensajes electrónicos
comunes (declaraciones de aduanas para las importaciones y exportaciones) sobre la base de
la norma internacional de IED denominada EDIFACT/Naciones Unidas.
- Datos armonizados y normalizados
Las prescripciones uniformes en materia de datos constituyen un elemento clave de la
Iniciativa del G7 y son de importancia crítica para beneficiar el comercio.  Por ese motivo, en
los debates del G7 se plantean cuestiones como las prescripciones en materia de armonización
de los datos de los países participantes sobre las importaciones y exportaciones, la creación dedefiniciones comunes y la normalización del contenido y formato de los datos.
- Reducción de la cantidad de datos
Los países del G7 también se han comprometido a reducir la cantidad de datos
necesaria para el despacho de mercancías.  Actualmente, los elementos de datos contenidos en
el conjunto de datos sobre importación se han reducido de más de 800 a unos 120.  Los paísesG/C/W/80/Rev.1
Página 49
participantes han convenido en considerar que los conjuntos de datos son conjuntos máximos
cuando se trata de declaraciones de importación y exportación de mercancías "ordinarias".
Ningún país debería pedir en forma habitual más información.  Sin embargo, cada país tiene
la opción de reducir aún más sus prescripciones y pedir sólo el escaso número de datos que
considere necesarios para el despacho de esas mercancías "ordinarias".  Aún no se ha llegadoa una definición definitiva de lo que son exactamente las mercancías "ordinarias".  No
obstante, en general se parece convenir en que no se considera que las mercancías sean
"ordinarias" si, por ejemplo, se les pueden aplicar prohibiciones y restricciones o si están
sujetas a medidas especiales de política comercial.
- El intercambio de datos y el concepto de "corriente de datos continua "
En la Iniciativa del G7 también se adopta el concepto de una corriente de datos
continua.  La idea es que las prescripciones en materia de datos de exportación y la respectivadeclaración electrónica de exportación de todos los países participantes ha de tener la misma
estructura que las prescripciones en materia de datos de importación y la declaración
electrónica de importación.  Esto permitirá que los comerciantes intercambien información
sobre la exportación de modo más eficaz y eficiente porque esa información se puede utilizar
como base para la declaración de importación sin modificar su formato.  Otro aspecto de lacorriente de datos continua es que se debe permitir que el comerciante envíe el conjunto de
datos completo del G7 a las administraciones de aduanas participantes independientemente de
la cantidad concreta de datos que éstas necesiten.  La administración de aduanas receptora
utilizará sólo los elementos de datos que necesite para el procesamiento de la declaración de
mercancías y hará caso omiso de los elementos de datos restantes.  Esto permitirá que elcomerciante utilice una interfaz única con los servicios de aduanas mediante el empleo de los
conjuntos de datos del G7.
- Normalización de las prescripciones en materia de datos de otros organismos
gubernamentales
En virtud de la iniciativa que data del año 1996, se ha comenzado a normalizar los
datos sobre importación que necesitan en el caso de la agricultura y la salud pública en
colaboración con otros organismos gubernamentales competentes (ministerios de salud,
transporte y agricultura).  La normalización de estos datos podría preparar el terreno para
establecer sistemas de "ventana única" para que los comerciantes tengan que comunicar una
sola vez la información que necesitan las autoridades aduaneras y otras autoridades para el
despacho.  Esto no modifica en modo alguno las competencias de las diversas autoridades ni
los procedimientos de autorización anteriores o posteriores a la importación.
- Producción de prototipos aduaneros
Si bien en virtud de las "conclusiones de la reunión de ministros de finanzas de la
cumbre de Birmingham" todos los países del G7 se vieron obligados a tomar todas las
medidas posibles para producir prototipos aduaneros u otros procedimientos para cuando se
celebrara la cumbre del año 2000, se determinó que este plazo era demasiado justo.  Noobstante, se comenzaron los trabajos relacionados con los prototipos para poner a prueba los
datos normalizados y varios países ya están introduciendo sus prototipos.  Se preveía que un
prototipo del Reino Un ido y los Estados Unidos quedaría terminado en el año 2000 y un
prototipo del Japón en 2002.
Situación actual de los conjuntos de datos
6.3 Se han preparado los conjuntos de datos que se necesitan para los diversos procedimientos
aduaneros de los países del G7.  A fin de que los diversos procedimientos se puedan comparar yG/C/W/80/Rev.1
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evaluar, los distintos conjuntos de datos se han combinado en un archivo amplio.  Este archivo
amplio, denominado "G7 DATA BASE" se actualiza constantemente con arreglo a las normas del
grupo de trabajo del G7.  Los distintos conjuntos de datos tienen los siguientes nombres y funciones:
Conjunto de datos sobre el "informe para la carga":   Entre las formalidades anteriores a la
presentación de la declaración de mercancías, el conjunto de datos del "informe para la carga"proporciona la base para presentar un informe electrónico de la carga utilizando el mensaje CUSCAR.
Este conjunto de datos contiene actualmente 55 elementos.
Conjunto de datos sobre "importación":   El "conjunto de datos sobre importación" constituye
la base para una declaración electrónica de las importaciones correspondiente al actual documento
administrativo único.  Abarca los elementos de datos necesarios para la declaración de mercancías en
el procedimiento de etapa única y también los datos necesarios para la declaración complementaria de
mercancías del procedimiento en dos etapas.  Este conjunto contiene actualmente 125 elementos dedatos.
Conjunto de datos sobre "despacho de la carga":   El conjunto de datos "despacho de la
carga" constituye la base para una declaración electrónica de mercancías simplificada con arreglo a un
procedimiento de dos etapas.  En un procedimiento de dos etapas, la aduana despachará las
mercancías basándose en esta declaración de mercancías simplificada para la primera etapa.  Éste esun subconjunto del conjunto de datos sobre importación y contiene actualmente 70 elementos.
Conjunto de datos sobre "exportación":   El conjunto de datos sobre "exportación" constituye
la base de la declaración de mercancías para las exportaciones.  Todavía no se ha determinado si
habrá conjuntos de datos diferentes para los procedimientos de exportación de etapa única o de dos
etapas. El conjunto de datos sobre exportación contiene actualmente 97 elementos.
Participación de la Organización Mundial de Aduanas (OMA), la Unión Europea (UE) y el
Foro de Cooperación Económica de Asia y el Pacífico (APEC)
6.4 Habida cuenta de su amplia experiencia en materia de elaboración de normas aduaneras y
armonización de procedimientos aduaneros, la OMA ha participado desde un principio en esta
Iniciativa del G7.  Además, la OMA había iniciado y coordinado la elaboración de los mensajes deaduanas de EDIFACT/Naciones Unidas.  Los expertos en aduanas del G7 están de acuerdo en que la
OMA se haga cargo de la gestión de los resultados del G7 (registros de datos y mensajes de
EDIFACT/Naciones Unidas) para que se difundan más allá del marco del G7 y se conviertan en una
norma de validez y aplicación internacionales.  Con este propósito, la OMA había iniciado antes su
propio proyecto sobre un modelo común de datos aduaneros de la OMA, en el cual se podían integrar
los resultados del G7.
6.5 Las simplificaciones que se tratan de hacer a nivel del G7 no se pueden llevar a la práctica sin
introducir cambios en la legislación de los países del G7.  Para los cuatro países del G7 que son
miembros de la UE esto significará que tendrán que cambiar las leyes aduaneras de la UE, que se
aplican a los 15 miembros de la UE.  Para ello será preciso obtener el acuerdo de todas las
administraciones de aduanas de la UE respecto de los resultados del G7, pero al mismo tiempo
significa que los resultados del G7 se aplicarán desde un principio en muchos otros países.  Por lotanto, la Comisión Europea ha participado desde el comienzo en las deliberaciones del G7.
6.6 Además, los expertos en aduanas convinieron en marzo de 1999 en invitar a un representante
de un proyecto análogo del APEC a las deliberaciones del G7, a fin de garantizar que la elaboración
del proyecto del APEC se pueda armonizar y sincronizar con el de la Iniciativa del G7 y facilitar así la
difusión de los resultados del G7 en los 20 países de la zona económica de Asia y el Pacífico.  Seconsidera que si todos los países de la UE y el APEC aplican las propuestas del G7, éstas se
convertirán casi de hecho en una norma internacional.G/C/W/80/Rev.1
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Perspectivas
6.7 Ya está casi terminada la labor en la esfera de la armonización de datos y su configuración en
EDIFACT en lo que respecta a los procedimientos de importación y exportación.  Habida cuenta del
hecho de que los mensajes normalizados de IED son muy eficientes para reducir los costos de los
comerciantes y las autoridades si se aplican de la manera más amplia posible, los expertos en aduanasdel G7 han pedido a otros países y organizaciones que participen también en la producción de
prototipos.  México, Australia, Nueva Zelandia, y Singapur han mostrado interés en participar.G/C/W/80/Rev.1
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C. ANEXOS
ANEXO 1: RECOMENDACIONES DE LAS NACIONES UNIDAS/CEPE
1. Formulario clave de las Naciones Unidas para los documentos comerciales
Proporciona una base internacional para la normalización de los documentos utilizados en el comercio
y en el transporte internacionales, inclusive para la representación visual de esos documentos.  ElFormulario clave de las Naciones Unidas tiene por objeto especialmente servir de base para diseñar
series armonizadas de formularios que utilizan un documento maestro en un método reprográfico de
tirada única para la preparación de documentos;  puede también utilizarse para configurar las
presentaciones en pantallas visuales en aplicaciones de proceso electrónico de datos.
2. Codificación en los documentos utilizados en el comercio
El texto fue incorporado en la Recomendación Nº 1 "Formulario clave de las Naciones Unidas para
los documentos comerciales".
3. Código de países de la ISO para la representación de los nombres de los países
Se conoce con el nombre de "Código ISO ALPHA-2 de países", para representar los nombres de los
países, dependencias y otras zonas de especial interés geográfico para los fines del comerciointernacional siempre que haya necesidad de una designación alfabética codificada.
4. Órganos nacionales de facilitación del comercio
Fomenta el establecimiento de órganos nacionale s de facilitación del comercio, u otros medios
adecuados con participación equilibrada del sector privado y público para la aplicación de lasrecomendaciones sobre la facilitación de los procedimientos de comercio internacional.
5. Abreviaturas de los INCOTERMS
Propone abreviaturas de los términos del comercio internacional para su uso por GOBIERNOS  y las
organizaciones internacionales, siempre que se haga referencia a esos términos en forma abreviada, ypara el fomento mutuo de su utilización a fin de  servir de apoyo para la adopción de un enfoque
común de la facilitación del comercio.
6. Formulario clave de factura armonizada
Proporciona un formulario clave armonizado con el Formulario Clave de las Naciones Unidas, para
las facturas comerciales para el comercio internacional.  Las facturas basadas en esta Recomendación
tienen por objeto -en la medida de lo posible- presentar los datos requeridos de manera que losdocumentos existentes puedan completarse o, en ciertos casos, sustituirse (por ejemplo, las facturas
aduaneras, facturas consulares, declaraciones de origen, etc.).
7. Representación numérica de fechas, horas y períodos de tiempo
Establece un método de designación numérica normalizada e inequívoca de una fecha, hora del día o
período determinados.  Se aplica a todos los casos en que estos datos se presentan como entradas
separadas en forma numérica, pero no cuando forman parte de un texto en lenguaje normal.G/C/W/80/Rev.1
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8. Metodología de un código único de identificación (UNIC)
Establece un número de referencia único para cada expedición con objeto de reducir el número de
referencias diferentes utilizadas por las partes en las transacciones comerciales internacionales y
nacionales.  No pretende ser un método de identificación de los productos.
9. Código alfabético para la representación de monedas
Fomenta el empleo de los códigos alfabéticos de tres letras de la Norma internacional ISO 4217
"Códigos para la representación de monedas y fondos" en el comercio internacional y su uso en las
transacciones comerciales cuando las monedas se expresan en forma codificada o abreviada.  El
código está pensado de modo que convenga igualmente a aplicaciones automáticas o manuales.
10. Códigos para los nombres de barcos
Fomenta la utilización del sistema de asignación de un número de la Organización Marítima
Internacional a los buques para la identificación única de éstos y el uso de sólo los siete últimos
caracteres del número de la OMI en relación con el intercambio electrónico de datos.
11. Documentación del transporte internacional de mercancías peligrosas
Reseña las acciones para armonizar los requisitos de información y simplificar los procedimientos
documentarios para el transporte de mercancías peligrosas con el fin de reducir la complejidad y
aumentar la precisión y la eficiencia.
12. Medidas para facilitar los procedimientos relativos a los documentos del transporte
marítimo
Trata de simplificar y armonizar los procedimientos y documentos utilizados por los armadores,
consignatarios, bancos y otras partes implicadas en el transporte marítimo de mercancías como prueba
del contrato de transporte.  Esta recomendación se aplica a los documentos de consignación que son
prueba del contrato o del compromiso de transportar mercancías por barco y procedimientos conexos.Se aplica también al transporte multimodal, según convenga.
13. Facilitación de problemas jurídicos identificados en los procedimientos de despacho
aduanero de las importaciones
Recomienda a los GOBIERNOS  una serie de modificaciones que pueden introducirse en las leyes y
reglamentos nacionales para que las aduanas y órganos reglamentarios puedan despachar más
eficientemente las importaciones y beneficiarse de las ventajas de la moderna tecnología de lainformación.
14. Autenticación de documentos comerciales por medios distintos de la firma
Trata de fomentar el uso de la transferencia de datos electrónicos en el comercio internacional
recomendando que los gobiernos revisen las prescripciones nacionales e internacionales de firma enlos documentos del comercio internacional, al objeto de eliminar ese requisito de documentos en
papel y de cumplir el requisito de firma mediante la autenticación garantizada por los medios de
transmisión.  Asimismo recomienda que se examinen los actuales documentos comerciales para
identificar aquellos en los que la firma puede eliminarse sin riesgo, y promover los cambios
necesarios en la práctica comercial.G/C/W/80/Rev.1
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15. Simplificación de las marcas de expedición
Trata de establecer un identificador normalizado de envío en forma de una marca de expedición
normalizada y simplificada, para el marcado de paquetes y la reproducción en documentos.  Su
finalidad debería ser el marcado de paquetes trasladados internacionalmente por todos los modos de
transporte.
16. Código de puertos y otros luga res (LOCODE/Naciones Unidas)
Tiene por finalidad proporcionar una lista de lugares de interés para el comercio y el transporte
internacional y cuyos nombres han de representarse de manera inequívoca en el intercambio de datos.
Al mismo tiempo establece representaciones codificadas de los nombres de esos lugares y
proporciona orientación para su utilización.
17. Abreviaturas relativas a las condiciones de pago (PAYTERMS)
Facilita abreviaturas para determinadas condiciones de pago, llamadas "PAYTERMS", para su uso en
las transacciones del comercio internacional relacionadas con el suministro de bienes o servicios.
18. Medidas para facilitar los procedimientos comerciales internacionales
Expone una serie de medidas relativas a la circulación de las mercancías, presentadas en grupos que
se refieren a las distintas fases de una transacció n normal de comercio internacional;  aisladamente
esas medidas no justificarían una recomendación formal independiente pero los gobiernos deben
considerar su aplicación.  En cada sección se describe el sector de aplicación, se esbozan los
procedimientos y documentos a que se refiere y se describen los problemas particulares para los quese necesitan medidas de facilitación.
19. Código de modos de transporte
Establece un código numérico de un solo dígito para representar los modos de transporte y prevé un
segundo dígito para las subdivisiones que puedan necesitarse.  Esta Recomendación se aplica a todoslos casos en que el modo de transporte se representa en forma codificada en los documentos de
comercio internacional y cuando basta una estructura de codificación sencilla.
20. Códigos de unidades de medida utilizadas en el comercio internacional
Prevé códigos alfabéticos y alfanuméricos de tres caracteres para representar las unidades de medida
de longitud, superficie, volumen/capacidad, masa (peso), tiempo y otras cantidades utilizadas en el
comercio internacional.  Los códigos están destinados para uso en sistemas manuales o automatizadosde intercambio de información entre los participantes en el comercio internacional.
21. Códigos para los tipos de carga, embalajes y materiales de embalaje
Establece un sistema de códigos numéricos para describir el aspecto de las mercancías presentadas
para el transporte, con el fin de facilitar la identificación, registro y manipulación y establecer lastarifas de manipulación.  La recomendación establece también códigos alfabéticos complementarios
para representar los nombres de los bultos y prevé signos pictóricos para asociar visualmente los
códigos y los tipos de bultos que representan.G/C/W/80/Rev.1
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22. Formulario clave para instrucciones normalizadas sobre los envíos
Presenta un formulario clave, basado en el Formulario clave de las Naciones Unidas para los
documentos comerciales, para establecer las Instru cciones de Consignación Normalizadas destinadas
a transmitir instrucciones del vendedor/expedidor o del comprador/consignatario al transitario,
transportista o su agente, o a otros proveedores de servicios, haciendo así posible la circulación de lasmercancías y las actividades conexas.  Esta Recomendación es pertinente para el movimiento y la
manipulación de las mercancías, y para las aduanas,  distribución de documentos, asignación de cargos
e instrucciones especiales.
23. Código de costos de flete - FCC
Prevé un sistema de denominación que puede utilizarse para establecer descripciones armonizadas de
los costos de flete y otros cargos relacionados con la circulación internacional de las mercancías.Asimismo especifica una representación codificada inequívoca de esas descripciones.  Esta
Recomendación se aplica en todos los casos en que las descripciones de los costos de flete y otros
cargos tienen que expresarse en lenguaje normal o en forma codificada en el intercambio de datos
comerciales, sea en documentos en papel o por medios electrónicos.
24. Armonización de los códigos de situación del transporte
Establece una lista común de Códigos para la identificación de la información sobre la situación de las
mercancías, las consignaciones y/o el equipo.
25. Utilización del Intercambio Electrónico de Datos para la administración, el comercio y el
transporte, de las Nacion es Unidas (UN/EDIFACT)
Tiene por finalidad una acción coordinada de lo s gobiernos para la introducción del sistema
EDIFACT/Naciones Unidas como norma internacional única para el intercambio electrónico de datos
(IED) entre las administraciones públicas y las compañías privadas en todos los sectores económicos
en el mundo.
26. Uso comercial de Acuerdos de Intercambio Electrónico de Datos
Promueve el recurso a acuerdos de intercambio entre interlocutores comerciales utilizando el
Intercambio Electrónico de Datos, en relación con las transacciones comerciales internacionales.  La
Recomendación incluye un Acuerdo tipo sobre intercambio, para uso internacional, que aunque está
pensado para acuerdos bilaterales entre dos interlocutores comerciales, puede aplicarse, con reajustes,
en las relaciones multilaterales, por ejemplo en una comunidad o asociación comercial.
27. Inspección previa a la expedición
Desalienta la práctica de la inspección previa a la expedición en general favoreciendo el instrumento
de la OMC concerniente a la inspección previa a la expedición en los casos en que esas inspecciones
se consideran necesarias como una medida provisional.
28. Códigos de tipos de medios de transporte (en elaboración)
29. Códigos de tipos de carga (en elaboración)G/C/W/80/Rev.1
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30. Sistema armonizado de descripción y codificación de productos básicos para la codificación
de mercancías y productos básicos (en elaboración)
31. Acuerdo sobre el comercio electrónico
Propone un tipo para la adopción de un enfoque contractual de actividades de comercio electrónico.
Este enfoque toma en consideración la necesidad de un marco de disposiciones básicas que deben seracordadas por entidades comerciales junto con la flexibilidad requerida para llevar a cabo
transacciones comerciales cotidianas.G/C/W/80/Rev.1
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ANEXO II: EXPLICACIÓN DEL IED Y DEL EDIFACT DE LAS NACIONES UNIDAS
El Intercambio Electrónico de Datos (IED) surgió de la necesidad de las organizaciones
públicas y privadas de comunicarse entre sí eficazmente, y aprovecha la moderna tecnología de la
información.  La comunicación comercial tradicional adopta dos formas:  no estructurada (por
ejemplo, memorandos y cartas) y estructurada (por ejemplo, transacciones comerciales tales comopedidos de compra, asesoramiento sobre despacho, fa cturas, pagos).  El IED abarca el intercambio de
mensajes estructurados, mientras que el correo elect rónico se ocupa de los tipos de comunicaciones no
estructuradas.  En un mensaje estructurado, como un pedido de compra, los datos se organizan según
una norma acordada, lo que facilita la transferencia electrónica de un sistema informático a otro.  A
menudo este tipo de comunicación recibe el nombre de comunicaciones de aplicación a aplicación
entre sistemas informáticos, y la finalidad perseguida es que funcione de manera automática y permita
el intercambio de datos comerciales o administrativos entre interlocutores comerciales.
Las recientes estrategias de productividad en la comunidad empresarial, como las de "justo a
tiempo" y "respuesta rápida" son esfuerzos por ser más eficientes.  Esto exige que las organizaciones
racionalicen sus operaciones eliminando todos los procedimientos que no añadan valor al proceso
empresarial.  La mayoría de organizaciones multinacionales y grandes organizaciones regionalesaplican el IED y exigen cada vez más que sus interlocutores comerciales sean capaces de aplicarlo.
En cuanto al comercio internacio nal, la complejidad de los requisitos de documentación y la relación
comercial se aprovecharían de la racionalización que supone el IED.  El comercio internacional
implica generalmente a transportistas, transitarios, agentes, bancos aseguradores, administraciones de
aduanas y otros organismos del Estado.  Los datos almacenados por la parte iniciadora son necesariosgeneralmente a todas las demás partes involucradas.  El IED permite que todas las partes intercambien
estos datos iniciales sin necesidad de copiarlos manualmente o recogerlos, lo que reduce el tiempo y
los errores.
En un entorno de IED, no sería eficiente ni realista que todos intercambiaran sus propias
versiones de un documento único (por ejemplo, un pedido de compra).  Se ha reconocido que es
necesario disponer de una biblioteca o directorio de mensajes comunes y de componentes de
mensajes, como medio de promover una técnica universal de intercambio de datos comerciales.  Hasta
hace 10 años esto se conseguía mediante diferentes iniciativas de grupos, empresas o países.  Había
una necesidad evidente de una norma internacional.  El EDIFACT/Naciones Unidas se desarrolló en
este contexto y en la actualidad abarca una gama amplia de sectores industriales, incluidas las
compras, transporte, banca, seguros, datos de los productos y de la calidad, gestión de materiales,estadísticas, viajes, turismo y ocio, aduanas, arquitectura, ingeniería y construcción, cuidados de
salud, administración social y empleo.
El EDIFACT/Naciones Unidas consta de un co njunto completo de reglas y procedimientos
basados en la idea de normalizar o codificar la información a todos los niveles;  cada elemento deinformación debe representarse por una mnemotecnia, o un símbolo que represente ese elemento
inequívocamente.  Además, debe también normalizarse el orden en que se sitúan las mnemotecnias.
El EDIFACT/Naciones Unidas proporciona estos códigos y su formato.  El formato se llama la
sintaxis EDIFACT y puede considerarse que es el equivalente electrónico del Formulario clave de las
Naciones Unidas.  La sintaxis contiene las reglas de estructuración de los mensajes EDIFACT y esuna norma de la ISO (ISO 9735).  En esta norma si ntáctica, el mensaje EDIFACT se define como una
serie de bloques de construcción.  Cada uno de esos bloques está normalizado y para cada tipo de
bloque hay un directorio EDIFACT separado que forma parte de la norma EDIFACT/Naciones
Unidas.
Las reglas de sintaxis rigen la estructura de los Mensajes Normalizados de las Naciones
Unidas, que son un conjunto estructurado de valores de datos relativos a la función comercial,
organizados como colección de segmentos secuenciales.  Los segmentos constan de elementos de
datos que, conjuntamente, definen el concepto preciso.  El Mensaje Normalizado está diseñado paraG/C/W/80/Rev.1
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que pueda aplicarse en todos los sectores comerciales y empresariales.  El EDIFACT se refiere
exclusivamente al mensaje;  el método de comunicación no forma parte de la norma, por tanto los
mensajes pueden enviarse por redes comerciales y públicas y también por Internet.  El EDIFACT es
también independiente de los equipos físicos y del soporte lógico, de la misma manera que las
recomendaciones no definen el modo de escribir sobre el papel, usando lápiz, máquina de escribir, etc.
Se han desarrollado muchos de esos mensajes que se contienen en el Directorio de Mensajes
Normalizados de EDIFACT.  En el último Directorio se especifica un total de 200 de esos mensajes
normalizados, y están desarrollándose otros.
El directorio EDIFACT de las Naciones Unidas  está a cargo y es elaborado por el Grupo de
Trabajo de EDIFACT CEFACT de las Naciones Unidas.  Los directorios del EDIFACT de las
Naciones Unidas son aprobados y publicados des pués de cada reunión del Grupo de Trabajo, según
un proceso aprobado de versión/distribución.  Parte de este proceso es una auditoría formal destinada
a garantizar la calidad del producto EDIFACT de las Naciones Unidas.  Esos directorios pueden
conseguirse en el espacio Internet de la CEPE sobre Facilitación del Comercio
(http://www.uncefact.org) y de las organizaciones nacionales, regionales e internacionales que apoyan
el proceso y de la secretaría de la CEPE.
El EDIFACT ha tratado de solucionar el problema de reducir los mensajes normalizados de
modo que se adapten a los requisitos de un sector industrial particular.  Las organizaciones del IED en
cada región crean las llamadas Directrices para la Aplicación de Mensajes, que se sitúan en un
mensaje EDIFACT mediante una Definición de Aplicación.  Esas directrices de Aplicación de
Mensajes toman un mensaje normalizado, que es un modelo de datos de una determinada transacción
comercial en cualquier sector industrial, en cualquier país y entre cualquier número de interlocutores y
lo reducen a un modelo para un determinado sector industrial, país o grupo de interlocutores.
El IED es utilizado en la actualidad por más de medio millón de empresas, administraciones y
organizaciones de todo el mundo y este número probablemente se verá incrementado a 3 millones
para 2003.G/C/W/80/Rev.1
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ANEXO III: CONVENIO INTERNACIONAL  PARA LA SIMPLIFICACIÓN Y
ARMONIZACIÓN DE LOS REGÍMENES ADUANEROS (CONVENIO DE
KYOTO):  ANEXO GENERAL REVISADO
E2./F19.
CAPÍTULO 1
"Liquidación de los derechos e im puestos" :  el
cálculo del importe de los derechos e impuestos a pagar.
PRINCIPIOS GENERALES
E3./F4.
"Control basado en auditoría" :  las medidas con
las que la aduana comprueba la exactitud y autenticidad de
las declaraciones mediante la comprobación de libros,
registros, sistemas y datos comerciales en poder de losinteresados.1.1. Norma
Las definiciones, las normas y las normas
transitorias del presente anexo se aplicarán a los regímenesy prácticas aduaneras establecidas en el mismo y, en lamedida de lo posible, a los procedimientos y prácticas de
los anexos específicos. E4. /F15.
"Comprobación de la declaración de
mercancías" :  las medidas tomadas por la aduana para
comprobar que la declaración de mercancías está bien
hecha y que los documentos exigidos cumplen lascondiciones establecidas.
E5./F9.
"Des
pacho" :  la realización de las formalidades
aduaneras necesarias para que las mercancías puedan ser
importadas a consumo, exportadas o colocadas al amparo
de otro régimen aduanero.1.2. Norma
Las condiciones que deban reunirse y las
formalidades aduaneras que deban cumplirse para laaplicación de los procedimientos y prácticas de este anexo y
de los anexos específicos se especificarán en la legislación
nacional y serán lo más sencillas posible.
1.3. Norma
Las aduanas deberán entablar y mantener relaciones
consultivas formales con el sector comercial para
incrementar la cooperación y facilitar su participación en el
establecimiento de los métodos de trabajo más efectivos enfunción de las disposiciones nacionales y los acuerdosinternacionales.
CAPÍTULO 2E6./F10.
"Administración de aduanas o Aduana" :  el
servicio de la Administración responsable de la aplicaciónde la legislación aduanera y de la recaudación de los
derechos e impuestos, y que también tiene responsabilidad
en la aplicación de otras leyes y reglamentos relativos a laimportación, exportación, circulación o depósito demercancías.
DEFINICIONES
E7./F3.
A los efectos de los anexos de este Convenio se
entenderá por:"Control aduanero" :  las medidas aplicadas por la
aduana para asegurar que se cumple la legislación aduanera.
E1./F23.
"Recurso" :  el acto por el que una persona
directamente afectada por una decisión u omisión de laaduana y que se considera perjudicada por ello, busca lareparación ante una autoridad competente.E8./F11.
"Derechos de aduana" :  los derechos establecidos
en el arancel aduanero a los que quedan sujetas lasmercancías que entran o salen del territorio aduanero.G/C/W/80/Rev.1
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E9./F16. E18./F13.
"Derechos e im puestos a la ex portación" :  los
derechos de aduana y los demás derechos, impuestos o
gravámenes recaudados a la exportación de mercancías o en
relación con ella, con excepción de cualquier carga cuyoimporte se limite al coste aproximado de los serviciosprestados o percibidos por la aduana en nombre de otraautoridad nacional.
E19./F8."Formalidades aduaneras" :  todas las
operaciones que deben llevar a cabo los interesados y la
aduana para cumplir con lo establecido en la legislación
aduanera.
E10./F18.
"Le
gislación aduanera" :  las disposiciones legales
y reglamentarias relativas a la importación, exportación,circulación y depósito de mercancías, cuya aplicación está
expresamente encomendada a la aduana, así como cualquier
norma dictada por ésta dentro de sus competencias."Declaración de mercancías" :  una declaración
realizada según la forma fijada por la aduana, mediante la
cual los interesados señalan el régimen aduanero a asignar alas mercancías y comunican los datos que exige la aduanapara la aplicación del mismo.
E11./F2.
"Oficina de aduanas" :  la unidad administrativa
de la aduana competente para llevar a cabo las formalidades
aduaneras, así como los locales y otros lugares autorizados
para este fin por las autoridades competentes.
E12./F25.
"Territorio aduanero" :  el territorio donde se
aplica la legislación aduanera de una Parte Contratante.E20./F14.
"Derechos e impuestos a la importación" :  los
derechos de aduana y los demás derechos, impuestos ogravámenes recaudados a la importación de mercancías oen relación con ella, con excepción de cualquier carga cuyo
importe se limite al coste aproximado de los servicios
prestados o percibidos por la aduana en nombre de otraautoridad nacional.
E13./F6.
"Decisión" :  el acto individual por el que la aduana
resuelve acerca de una cuestión relativa a la legislación
aduanera.
E14./F7.E21./F1.
"Asistencia mutua administrativa" :  las
actuaciones de una Administración de aduanas en nombre
de o en colaboración con otra Administración de aduanaspara la correcta aplicación de la legislación aduanera y parala prevención, investigación y represión de las infracciones
aduaneras.
"Declarante" :  cualquier persona que hace una
declaración de mercancías o en cuyo nombre se hace taldeclaración.E22./F21.
E15./F5."Omisión" :  la falta de acción o decisión exigida a
la aduana por la legislación aduanera dentro de un plazorazonable, sobre una cuestión sometida a ésta en debidaforma.
"Fecha de pago" :  la fecha en que resulta exigible
el pago de los derechos e impuestos.
E23./F22.
E16./F12. "Persona" :  tanto las personas físicas como las
jurídicas, a menos que del contexto se deduzca otra cosa.
"Derechos e im
puestos" :  los derechos e
impuestos a la importación o los derechos e impuestos a la
exportación.E24./F20.
E17./F27."Levante de las mercancías" :  el acto por el que
la aduana permite que las mercancías objeto de despachosean puestas a disposición de los interesados.
"Reconocimiento de las mercancías" :  el examen
físico de las mercancías por la aduana para  comprobar quela naturaleza, origen, estado, cantidad  y valor de lasmercancías concuerdan con los datos de la  declaración de
mercancías.E25./F24.
"Devolución" :  el reembolso total o parcial de los
derechos e impuestos pagados por las mercancías y la
condonación total o parcial de los derechos e impuestoscuando no se ha realizado el pago.G/C/W/80/Rev.1
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E26./F17. 3.4. Norma transitoria
"Garantía" :  aquello que asegura a satisfacción de
la aduana el cumplimiento de una obligación contraída conla misma. La garantía se denomina “global” cuando asegura
el cumplimiento de las obligaciones resultantes de varias
operaciones.Siempre que sea posible, en los pasos fronterizos
comunes, las Administraciones de aduanascorrespondientes efectuarán controles conjuntos.
3.5. Norma transitoria
E27./F26.
"Tercero" :  cualquier persona que, actuando por
cuenta de otra persona, trate directamente con la aduana enrelación con la importación, exportación, circulación o
depósito de mercancías.Cuando una Administración de aduanas tenga la
intención de habilitar una  nueva aduana o de reformar una
ya existente en un paso fronterizo común, cooperará entodo lo posible con la Administración de aduanas vecinapara el establecimiento de una aduana yuxtapuesta que
facilite los controles conjuntos.
CAPÍTULO 3 El declarante
DESPACHO ADUANERO Y OTRAS
FORMALIDADESa)  Personas autorizadas a actuar como declarante
3.6. Norma
Aduanas competentes
3.1. NormaLa legislación nacional especificará las condiciones
en que una persona queda autorizada para actuar como
declarante.
La Administración de aduanas designará las
aduanas en las que se pueden presentar o despachar las
mercancías. Al determinar el grado de habilitación yubicación de estas aduanas y su horario de actividad, setendrán en cuenta, en particular, las necesidades del sector
comercial.3.7. Norma
Toda persona con derecho a disponer de las
mercancías podrá actuar como declarante.
b)  Responsabilidad del declarante
3.2. Norma
A petición del interesado y por razones
consideradas válidas por las aduanas, estas últimasrealizarán, siempre que la disponibilidad de recursos lopermita, las funciones relativas a un régimen o práctica
aduanera fuera de los horarios de trabajo o en lugares
distintos de la aduana.  Cualquier carga que se imponga porla aduana deberá limitarse al coste aproximado de losservicios prestados.3.8. Norma
Se considerará al declarante responsable ante la
aduana de la exactitud de los datos consignados en la
declaración de mercancías y del pago de los derechos e
impuestos.
c)  Derechos del declarante
3.3. Norma
En el caso de aduanas situadas en un paso
fronterizo común, las Administraciones de aduanascorrespondientes armonizarán los horarios de apertura y elgrado de habilitación de esas aduanas.3.9. Norma
En las condiciones fijadas por la Administración de
aduanas se permitirá al declarante que antes de presentar ladeclaración de mercancías:
a)  examine las mercancías;  y
b)  tome muestras.G/C/W/80/Rev.1
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3.10. Norma 3.15. Norma
Las aduanas no exigirán una declaración de
mercancías independiente por las muestras tomadas con
autorización bajo su control, a condición de que tales
muestras sean incluidas en la declaración de mercancíasrelativa al envío correspondiente.Las aduanas exigirán la presentación del original de
la declaración de mercancías y el menor número posible de
copias.
b)  Documentos que acompañan la declaración de
mercancías
La declaración de mercancías
3.16. Norma
a)  Formato y contenido de la declaración de mercancías
3.11. NormaEn apoyo de la declaración de mercancías las
aduanas sólo exigirán aquellos documentos necesarios parapermitir el control de la  operación y asegurar que todos losrequisitos relativos a la aplicación de la legislación
aduanera han sido cumplidos.
Las aduanas fijarán el contenido de la declaración
de mercancías.  El formato en papel del impreso de ladeclaración de mercancías se ajustará al documento tipo de
Naciones Unidas.3.17. Norma
Para los procesos automatizados de despacho en
aduana, el formato de la declaración de mercancías
presentada electrónicamente se basará en las normas
internacionales que regulan el intercambio electrónico dedatos según lo establecido en las Recomendaciones delConsejo de Cooperación Aduanera sobre tecnología de lainformación.En los casos en que, por razones consideradas
válidas por las aduanas, determinados documentos deacompañamiento no puedan presentarse junto con la
declaración de mercancías, aquéllas autorizarán que la
entrega de dichos documentos se realice dentro de un plazodeterminado.
3.18. Norma  transitoria
3.12. Norma Las aduanas permitirán la presentación de
documentos de acompañamiento por medios electrónicos.
Las aduanas limitarán los datos exigidos en la
declaración de mercancías a los que consideren necesariospara el cálculo y recaudación de los derechos e impuestos,la elaboración de estadísticas y la aplicación de la
legislación aduanera.
3.13. Norma3.19. Norma
Las aduanas no exigirán la traducción de los datos
de los documentos de acompañamiento excepto cuando seanecesario para la tramitación de la declaración demercancías.
En los casos en que, por razones consideradas
válidas por la administración de aduanas, el declarante notenga toda la información requerida para hacer la
declaración de mercancías, se permitirá que se presente una
declaración de mercancías provisional o incompletasiempre que contenga los datos considerados necesarios porlas aduanas y que el declarante se comprometa a
completarla en un plazo determinado.Presentación, registro y comprobación
de la declaración de mercancías
3.20. Norma
La Administración de aduanas permitirá la presentación de
la declaración de mercancías en cualquier aduanaautorizada.
3.14. Norma
Si la administración de aduanas registra una
declaración de mercancías, provisional o incompleta, eltratamiento arancelario que se aplique a las mercancías no
será diferente del que se habría aplicado si se hubiese
presentado una declaración completa y correcta desde elprimer momento.3.21 Norma  transitoria
La Administración de aduanas permitirá la
presentación de la declaración de mercancías por medios
electrónicos.
3.22. Norma
Siempre que se haya constituido la garantía exigida
para asegurar la recaudación de los derechos e impuestos,no se aplazará el levante de las mercancías.La declaración de mercancías deberá presentarse dentro del
horario fijado por las aduanas.G/C/W/80/Rev.1
Página 63
3.23. Norma 3.31. Norma
En los casos en que la legislación nacional fije un
plazo para presentar la declaración de mercancías, tal plazo
deberá ser suficiente para que el declarante pueda
cumplimentar la declaración de mercancías y obtener losdocumentos justificativos exigidos.Las aduanas sólo procederán a la comprobación de
la declaración de mercancías si lo consideran indispensable
para asegurar que se cumple la legislación aduanera.
Procedimientos especiales para personas autorizadas
3.24. Norma
A petición del declarante y por razones
consideradas válidas por la Administración de aduanas, éstaampliará el plazo de presentación de la declaración de
mercancías.
3.25. Norma3.32. Norma  transitoria
La aduana permitirá a las personas autorizadas que
reúnan las condiciones establecidas por ella, que incluirán
el tener unos antecedentes adecuados en el cumplimiento de
las obligaciones aduaneras y el utilizar un sistema adecuadopara la gestión de sus registros comerciales:
La legislación nacional permitirá la presentación y
registro o comprobación de la declaración de mercancías ylos documentos de acompañamiento antes de la llegada de
las mercancías.- el levante de las mercancías cuando se haya
proporcionado el mínimo de información necesariapara identificar las mercancías y para permitir queposteriormente se complete la declaración de
mercancías definitiva;
- el despacho de mercancías en los locales del
declarante o en otro lugar autorizado por las
aduanas;3.26. Norma
Cuando la Administración de aduanas no pueda
registrar la declaración de mercancías deberá indicar losmotivos al declarante. - y además, en la medida de lo posible, otros
procedimientos especiales tales como:
3.27. Norma
Las aduanas permitirán al declarante rectificar una
declaración de mercancías ya presentada siempre que al
recibir la solicitud no hayan iniciado la comprobación de
dicha declaración o el reconocimiento de las mercancías.- la presentación de una única declaración de
mercancías para todas las importaciones oexportaciones realizadas dentro de un plazo dado
cuando las mercancías sean importadas o
exportadas frecuentemente por la misma persona;
- la utilización de los registros comerciales de las
personas autorizadas para que se autoliquiden los
derechos e impuestos a que quedan sujetos y, en sucaso, para asegurar el cumplimiento de otrosrequisitos aduaneros;3.28. Norma transitoria
Las aduanas permitirán al declarante rectificar la
declaración de mercancías cuando se reciba una solicituddespués de que haya comenzado la comprobación de dichadeclaración, si consideran válidos los motivos alegados por
el declarante.
3.29. Norma transitoria- la presentación de la declaración de mercancías por
medio de una anotación en los registros de lapersona autorizada, que sea posteriormentecompletada con una declaración de mercancías
complementaria.
Se autorizará al declarante a retirar la declaración
de mercancías y a solicitar otro régimen aduanero siempre
que la solicitud para ello se haga a la Administración de
aduanas antes de que se haya dado el levante de lasmercancías y que ésta considere válidas las razonesalegadas.Reconocimiento de las mercancías
a)  Tiempo requerido para el reconocimiento de las
mercancías
3.30. Norma 3.33. Norma
La comprobación de la declaración de mercancías
se efectuará al mismo tiempo que el registro de la
declaración de mercancías o lo más pronto posible despuésde efectuado éste.Cuando las aduanas decidan reconocer las
mercancías declaradas, este reconocimiento tendrá lugar lo
más pronto posible después del registro de la declaración demercancías.G/C/W/80/Rev.1
Página 64
3.34. Norma Levante de las mercancías
Al programar los reconocimientos de las
mercancías se dará prioridad al reconocimiento de animales
vivos y mercancías perecederas y de otras mercancías cuyo
despacho con carácter urgente sea admitido por la aduana.3.40. Norma
3.35. Norma transitoriaEl levante de las mercancías declaradas se dará tan
pronto como la aduana las haya reconocido o haya decididono reconocerlas, a condición de que:
Si las mercancías deben ser sometidas a control por
otras autoridades competentes y la administración deaduanas prevé también un reconocimiento, ésta deberá
procurar que los controles se realicen de forma coordinada
y, si es posible, que se lleven a cabo al mismo tiempo.
b)  Presencia del declarante durante el reconocimiento de
las mercancías- no se haya apreciado infracción alguna;
- se haya obtenido la licencia de importación o
exportación o cualquier otro documento exigido;
- se hayan obtenido todos los permisos relacionados
con el régimen en cuestión;  y
- se hayan pagado los derechos e impuestos o se
hayan tomado las medidas necesarias para asegurarsu recaudación.
3.36. Norma
Las aduanas tendrán en cuenta las peticiones del
declarante de estar presente o estar representado durante el
reconocimiento de las mercancías. Estas peticiones se
autorizarán excepto en circunstancias excepcionales.3.41. Norma
Si las aduanas tienen la seguridad de que el
declarante llevará a cabo posteriormente todas lasformalidades del despacho, concederán el levante de lasmercancías, a condición de que el declarante presente un
documento comercial o administrativo con los datos
principales del envío de que se trate y que sea aceptablepara las aduanas, y de que, en su caso, se haya constituidouna garantía para asegurar la recaudación de los derechos e
impuestos exigibles.3.37. Norma
Si la administración de aduanas lo considera
conveniente, podrá exigir al declarante que esté presente o
que esté representado durante el reconocimiento de las
mercancías para que proporcione a la aduana cualquierayuda necesaria que facilite el rec onocimiento.
3.42. Norma
Cuando la aduana decida que necesita un análisis de
laboratorio de las muestras, documentación técnicadetallada o asesoramiento de expertos, autorizará el levantede las mercancías antes de conocer los resultados, siempre
que se haya prestado la garantía exigida y la aduana haya
comprobado que las mercancías no están sujetas aprohibiciones o restricciones.
3.43. Normac)  Toma de muestras por la aduana
3.38. Norma
Únicamente se tomarán muestras cuando la
administración de aduanas lo considere necesario paradeterminar la clasificación arancelaria o el valor de las
mercancías declaradas o para asegurar la aplicación de otras
disposiciones de la legislación nacional.  El tamaño de lasmuestras tomadas será tan pequeño como sea posible.
Errores
3.39. NormaCuando se descubra una infracción, la aduana no
esperará a la resolución del procedimiento administrativo o
judicial para dar el levante de las mercancías, siempre que
las mercancías no estén sujetas a intervención o decomiso ovayan a necesitarse como pruebas en una fase posterior yque el declarante pague los derechos e impuestos y preste
una garantía que asegure la recaudación de los derechos e
impuestos adicionales y de las sanciones que pudieranimponerse.
Las aduanas no impondrán sanciones significativas
por los errores cometidos cuando consideren que son
involuntarios y que no ha habido intención fraudulenta ograve negligencia.  En los casos en que considerennecesario desalentar una repetición de tales errores se podrá
imponer una sanción pero no deberá ser mayor que la
necesaria para este fin.G/C/W/80/Rev.1
Página 65
Abandono o destrucción de mercancías
3.44. Norma
Cuando todavía no se haya dado el levante de las
mercancías que van a ser despachadas a consumo o cuandose hayan incluido en otro régimen aduanero, y siempre queno se haya descubierto infracción alguna, no se exigirá al
interesado que pague los derechos e impuestos o tendrá
derecho a su devolución:
-cuando a petición suya y de acuerdo con la aduana
las mercancías sean abandonadas a favor del erario
público o sean destruidas o dejadas sin valorcomercial alguno bajo control aduanero. Todos loscostes relacionados irán de cuenta del interesado;
-cuando las mercancías se destruyan o se pierdan
irremediablemente por accidente o fuerza mayor, acondición de que esa destrucción o pérdida resulte
debidamente probada a satisfacción de la aduana;
-por las mermas debidas a la propia naturaleza de las
mercancías cuando se prueben debidamente a
satisfacción de la aduana.
Cualquier desecho o residuo resultante de la
destrucción quedará sujeto, en caso de despacho a consumo
o de exportación, a los derechos e impuestos que serían
aplicables a tales desechos o residuos si se hubieranimportado o exportado en ese estado.
3.45. Norma transitoria
Cuando las aduanas vendan las mercancías que
no se hayan declarado dentro del plazo autorizado o que,
aunque  no se haya descubierto infracción alguna, no hayanpodido obtener el levante, el producto de la venta,deducidos los derechos e impuestos y los demás gastos ydesembolsos en que se haya incurrido, se entregará a las
personas con derecho a recibirlo o, cuando esto no sea
posible, se pondrá a su disposición durante un plazodeterminado.G/C/W/80/Rev.1
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CAPÍTULO 4 4.9. Norma
DERECHOS E IMPUESTOS
A.  LIQUIDACIÓN, RECAUDACIÓN Y PAGO
DE DERECHOS E IMPUESTOSCuando la legislación nacional prevea que la fecha
de pago puede ser posterior a la del levante, deberá ser
como mínimo diez días después del levante. No se exigirán
intereses por el período comprendido entre la fecha dellevante y la del pago.
4.1. Norma 4.10. Norma
La legislación nacional definirá las circunstancias
en que nace la sujeción a los derechos e impuestos.La legislación nacional fijará el plazo durante el
cual la aduana podrá emprender acciones para recaudar
derechos e impuestos no pagados en su fecha.
4.2. Norma 4.11. Norma
El plazo para liquidar los derechos e impuestos
aplicables se fijará en la legislación nacional.  Laliquidación deberá hacerse lo más pronto posible tras la
presentación de la declaración de mercancías o después de
que se origine la sujeción por cualquier otro hecho.La legislación nacional fijará el tipo de interés
aplicable a los derechos e impuestos no pagados en su fechay las condiciones para su apli cación.
4.12. Norma
4.3. Norma
Los elementos en los que se basa la liquidación de
los derechos e impuestos y las condiciones en las que se
determinan quedarán establecidos en la legislación
nacional.Cuando los derechos e impuestos hayan sido
pagados se expedirá un recibo al pagador como prueba delpago, a menos que haya otras pruebas que constituyan laprueba del pago.
4.13. Norma transitoria
La legislación nacional fijará el valor mínimo o el
importe mínimo de derechos e impuestos por debajo delcual no se procederá a su recaudación.4.4. Norma
Los tipos de derechos e impuestos se publicarán en
publicaciones oficiales.
4.5. Norma 4.14. Norma
La legislación nacional especificará el momento
que debe tenerse en cuenta para la determinación de los
tipos de los derechos e impuestos.
4.6. Norma
La legislación nacional determinará las formas que
pueden utilizarse para el pago de los derechos e impuestos.Si la aduana comprueba que los errores en la
declaración de mercancías o en la liquidación de los
derechos e impuestos han provocado o pueden provocar la
recaudación o la devolución de un importe de derechos eimpuestos inferior al legalmente exigible, deberán  corregirlos errores y recaudar la diferencia.  Sin embargo, si el
importe en cuestión es inferior al importe mínimo fijado en
la legislación nacional, la aduana ni lo recaudará ni lodevolverá.
4.7. Norma B.  PAGO APLAZADO DE LOS DERECHOS
E IMPUESTOS
La legislación nacional determinará la persona o
personas responsables del pago de los derechos eimpuestos.4.15. Norma
En los casos en que la legislación nacional prevea el pago
aplazado de derechos e impuestos deberá especificar las
condiciones en que se permite esta posibilidad. 4.8. Norma
La legislación nacional determinará la fecha de
pago y el lugar donde se debe h acer el pago.G/C/W/80/Rev.1
Página 67
4.16. Norma 4.20. Norma transitoria
b) Cuando la aduana autorice que las mercancías
declaradas inicialmente para un régimen
aduanero con pago de derechos e impuestos
sean incluidas en otro régimen aduanero, seprocederá a la devolución de los derechos eimpuestos pagados que excedan del importedebido en el nuevo régimen.
4.21. NormaEn la medida de lo posible, se permitirá el pago
aplazado sin intereses.
4.17. Norma
El plazo para el pago aplazado de derechos e
impuestos será de por lo menos catorce días.
C.  DEVOLUCIÓN DE DERECHOS E IMPUESTOS
4.18. Normac) Las decisiones sobre las solicitudes de
devolución se adoptarán, y se notificarán porescrito a los interesados, sin demorasinjustificadas y la devolución de los importes
cobrados en exceso se efectuará lo antes posible
después de verificar su procedencia.
Se procederá a la devolución de los derechos e
impuestos cuando se compruebe que se han exigido por
importe superior al previsto como consecuencia de un error
en la liquidación.
4.19. Norma4.22. Norma
d) Cuando la aduana compruebe que el importe
cobrado en exceso es consecuencia de un errorcometido por su parte al liquidar los derechos e
impuestos, se dará prioridad a la devolución.
Se procederá a la devolución de los derechos e
impuestos en el caso de mercancías importadas o
exportadas que hayan resultado defectuosas o que de alguna
manera no estén conformes con las característicasacordadas en el momento de la importación o exportación yque se devuelven al proveedor o a otra persona designada
por éste, siempre que se cumplan las siguientes
condiciones:4.23. Norma
e) Cuando se fijen plazos transcurridos los cuales
no se aceptarán las solicitudes de devolución,éstos deberán ser de una duración suficientepara tener en cuenta las diferentes
circunstancias correspondientes a los distintos
casos en que puede acordarse una devolución.
- que las mercancías no hayan sido objeto de
trabajos, ni hayan sido reparadas o utilizadas en el
país de importación y se reexporten dentro de unplazo razonable;4.24. Norma
f) No se procederá a la devolución si el importe a
devolver resulta inferior al mínimo fijado en lalegislación nacional.
- que las mercancías no hayan sido objeto de
trabajos, ni hayan sido reparadas o utilizadas en el
país al que se exportaron y que se reimporten dentrode un plazo razonable.
a) No obstante, el uso de las mercancías no
impedirá la devolución si tal uso eraimprescindible para descubrir los defectos uotras circunstancias que causaron la
reexportación o reimportación de las
mercancías.
En lugar de la reexportación o a la reimportación,
las mercancías podrán ser abandonadas a favor del erario
público o destruidas o dejadas sin valor comercial algunobajo control aduanero, según decida la aduana.  Elabandono o la destrucción no deberá implicar gasto alguno
para el erario público.G/C/W/80/Rev.1
Página 68
CAPÍTULO 5
GARANTÍA
5.1. Norma
La legislación nacional enumerará los casos en que
se exige una garantía y especificará las formas en que ésta
debe prestarse.
5.2. Norma
La aduana fijará el importe de la garantía.
5.3. Norma
Las personas que tengan que prestar una garantía
podrán elegir la forma de hacerlo, siempre que la forma
elegida resulte aceptable para la aduana.
5.4. Norma
Cuando la legislación nacional lo prevea, la aduana
no exigirá garantía si considera que el cumplimiento de las
obligaciones con la aduana está asegurado.
5.5. Norma
Cuando se exija una garantía para asegurar el
cumplimiento de las obligaciones que resulten de unrégimen aduanero, la aduana aceptará una garantía global,
en particular de aquellos declarantes que habitualmente
declaran mercancías en distintas aduanas del territorioaduanero.
5.6. Norma
Cuando se exija una garantía, su importe será el menor
posible y, respecto del pago de derechos e impuestos, no
deberá exceder el importe eventualmente exigible.
5.7. Norma
Cuando se haya prestado una garantía, ésta deberá quedar
liberada tan pronto como sea posible, después de que laaduana haya comprobado que las obligaciones por las que
se exigió  han sido debidamente cumplidas.G/C/W/80/Rev.1
Página 69
CAPÍTULO 6 6.9. Norma transitoria
CONTROL ADUANERO Las aduanas utilizarán la tecnología de la
información y el comercio electrónico lo más ampliamente
posible para potenciar el control aduanero.
6.10. Norma6.1. Norma
Con independencia de que estén o no sujetas a
derechos e impuestos, todas las mercancías, incluidos los
medios de transporte, que entren o salgan del territorioaduanero estarán sujetas a control aduanero.Para asegurarse de que cumplen los requisitos
exigidos por las aduanas, éstas validarán los sistemascomerciales de las empresas cuando dichos sistemas tenganincidencia en las operaciones aduaneras.
6.2. Norma
CAPÍTULO 7
El control aduanero se limitará al necesario para
asegurar que se cumple la legislación aduanera.
APLICACIÓN DE LA TECNOLOGÍA
DE LA INFORMACIÓN
6.3. Norma
Al efectuar los controles aduaneros, la aduana
utilizará el sistema de gestión de riesgos.7.1. Norma
La aduana utilizará la tecnología de la información
para apoyar las operaciones aduaneras cuando sea rentabley eficiente para la aduana y para el sector comercial.  La
aduana fijará las condiciones para su aplicación.
7.2. Norma6.4. Norma
La aduana utilizará el análisis de riesgo para decidir
qué personas y qué mercancías, incluidos los medios detransporte, deben ser reconocidas y el tipo de
reconocimiento a efectuar.
6.5. NormaAl poner en marcha las apli caciones informáticas,
la aduana utilizará las pertinentes normasinternacionalmente aceptadas.
7.3. NormaLa aduana adoptará una estrategia de medición del
grado de cumplimiento de la legislación como apoyo alsistema de gestión de riesgos.
6.6. NormaLa utilización de la tecnología de la información se
llevará a cabo consultando, en la mayor medida posible, a
todas las partes directamente afectadas.
Los sistemas de control aduanero incluirán
controles basados en auditorías. 7.4. Norma
6.7. Norma La legislación nacional nueva o revisada deberá
prever:
Las aduanas procurarán cooperar con otras
administraciones de aduanas y procurarán celebrar acuerdosde asistencia mutua administrativa para potenciar el controladuanero.- métodos de comercio electrónico como
alternativa a los documentos a presentar ensoporte papel;
6.8. Norma - métodos de autenti cación electrónicos y en
soporte papel;
Las aduanas procurarán cooperar con el sector
comercial y procurarán firmar Memorándums deentendimiento para potenciar el control aduanero.- el derecho de la aduana a conservar
información para su propio uso y, según el caso,a intercambiar dicha información mediantetécnicas de comercio electrónico con otras
administraciones de aduanas y con todas las
demás partes legalmente autorizadas.G/C/W/80/Rev.1
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CAPÍTULO 8 CAPÍTULO 9
RELACIÓN ENTRE LA ADUANA
Y TERCEROSINFORMACION, DECISIONES Y
RESOLUCIONES DE LA ADUANA
8.1. Norma A.  INFORMACIÓN DE CARÁCTER GENERAL
Los interesados podrán elegir entre tratar
directamente con la aduana o nombrar a un tercero para queactúe en su nombre.
8.2. Norma
1. La legislación nacional fijará las condiciones en las
que una persona podrá actuar en nombre y por cuenta de
otra persona ante la aduana y establecerá la res ponsabilidad
de los terceros frente a la aduana por los derechos eimpuestos y cualquier posible irregularidad.9.1. Norma
La aduana adoptará las medidas n ecesarias para que
cualquier persona interesada pueda obtener sin dificultadtoda la información útil de carácter general relativa a lalegislación aduanera.
9.2. Norma
8.3. Norma
Los trámites aduaneros en los que el interesado elija
actuar por su cuenta no serán objeto de trato menosfavorable ni estarán sujetos a condiciones más rigurosasque aquéllos realizados por un tercero por cuenta del
interesado.Cuando la información facilitada deba modificarse
debido a cambios en la legislación aduanera o en las
disposiciones o instrucciones administrativas, la aduana
deberá poner a disposición de los interesados lainformación revisada con antelación suficiente a la entradaen vigor de los cambios para que éstos puedan tenerlos en
cuenta, salvo que dicha información previa no esté
autorizada.
8.4. Norma
Una persona autorizada en calidad de tercero tendrá
los mismos derechos que la persona que lo designó en losasuntos relacionados con los trámites aduaneros.9.3. Norma transitoria
La aduana utilizará la tecnología de la información
para potenciar el suministro de información.
8.5. Norma B.  INFORMACIÓN DE NATURALEZA
ESPECÍFICA
La aduana establecerá los mecanismos para que los
terceros puedan participar en sus consultas formales con el
sector comercial. 9.4. Norma
8.6. Norma
La aduana señalará las circunstancias en las que
rehusa tratar con un tercero.A petición del interesado, la aduana facilitará, tan
pronto y de forma tan precisa como sea posible,
información sobre las cuestiones específicas planteadas poréste y relativas a la legislación aduanera.
2. 9.5. Norma
8.7. NormaLa aduana deberá facilitar no sólo la información
que se pida expresamente, sino también cualquier otra
información que considere que debe conocer el interesado.
La aduana notificará por escrito al tercero la
decisión de no tratar con él.G/C/W/80/Rev.1
Página 71
9.6. Norma
Cuando las aduanas faciliten información, se
asegurarán de no divulgar datos de naturaleza privada o
confidencial que afecte a las aduanas o a terceros, salvo que
tal revelación esté contemplada o autorizada por lalegislación nacional.
9.7. Norma
Cuando las aduanas no puedan facilitar información
de forma gratuita, cualquier cantidad exigida se limitará al
coste aproximado de los servicios prestados.G/C/W/80/Rev.1
Página 72
C.  DECISIONES Y RESOLUCIONES 10.6. Norma
a) En última instancia, el recurrente tendrá
derecho a recurrir ante una autoridad judicial. 9.8. Norma
A una solicitud por escrito del interesado, la aduana
deberá contestar por escrito y dentro de un plazo fijado porla legislación nacional. Cuando la decisión sea desfavorablepara el interesado, deberá ser motivada y advertir sobre el
derecho a recurrir.B. FORMA Y FUNDAMENTOS
DEL RECURSO
10.7. Norma
9.9. Norma El recurso se presentará por escrito y contendrá los
argumentos en los que se fundamenta.
La aduana dictará resoluciones vinculantes a
petición del interesado siempre que disponga de toda la
información que considere necesaria.10.8. Norma
CAPÍTULO 10El plazo para recurrir una decisión de la aduana se
fijará de forma que el recurrente disponga de tiemposuficiente para estudiar la decisión impugnada y preparar el
recurso.
RECURSOS EN MATERIA ADUANERA
10.9. Norma
A.  DERECHO A RECURRIR
Cuando se recurra ante la aduana, ésta no exigirá
sistemáticamente que las pruebas se presenten al mismotiempo que el recurso sino que deberá conceder, cuando
haya lugar, un plazo razonable para ello.10.1. Norma
La legislación nacional preverá el derecho a recurrir
en materia aduanera.
C.  ESTIMACIÓN DEL RECURSO
10.2. Norma
Cualquier persona directamente afectada por una
decisión u omisión de la aduana tendrá derecho a recurrir.10.10. Norma
La aduana resolverá los recursos y notificará su
resolución por escrito al recurrente lo antes posible.
10.3. Norma
A la persona directamente afectada por una decisión
u omisión de la aduana se le comunicarán, previa petición a
la aduana, los motivos de tal decisión u omisión dentro delplazo fijado en la legislación nacional.  Esto podrá dar lugaro no a un recurso.10.11. Norma
Cuando se desestime un recurso dirigido a la
aduana,  ésta deberá motivarlo por escrito y deberáinformar al recurrente de su derecho a seguir recurriendo
ante una autoridad administrativa o independiente y de los
plazos para ello.
10.4. Norma
La legislación nacional preverá un primer recurso
ante la aduana.10.12. Norma
10.5. NormaCuando se estime un recurso, la aduana aplicará su
resolución o la de la autoridad independiente o judicial lo
antes posible, excepto en los casos en que la propia aduana
recurra la decisión.
Cuando se desestime un recurso presentado ante la
aduana, el recurrente tendrá derecho a presentar un nuevo
recurso ante una autoridad independiente de la
Administración de aduanas.G/C/W/80/Rev.1
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ANEXO IV: ÍNDICE DE ANEXOS ESPECÍFICOS DEL CONVENIO DE KYOTO
REVISADO
Anexo A Entrada de las mercancías en un territorio aduanero
Capítulo 1 Formalidades anteriores a la presentación de la declaración de las mercancías
Capítulo 2 Almacenamiento temporal de las mercancías
Anexo B Importación
Capítulo 1 Despacho en aduana para uso interno
Capítulo 2 Reimportación en el mismo Estado
Capítulo 3 Exención de derechos y tasas a la importación
Anexo C Exportación
Capítulo 1 Exportación a título definitivo
Anexo D Depósito de aduanas y zonas francas
Capítulo 1 Depósitos de aduanas
Capítulo 2 Zonas francas
Anexo E Tránsito
Capítulo 1 Tránsito en aduana
Capítulo 2 Transbordo
Capítulo 3 Transporte de mercancías (cabotaje)
Anexo F Perfeccionamiento
Capítulo 1 Perfeccionamiento activo
Capítulo 2 perfeccionamiento pasivo
Capítulo 3 Reintegro de derechos de aduanaCapítulo 4 Elaboración de mercancías para uso interno
Anexo G Admisión temporal
Capítulo 1 Admisión temporal
Admisión temporal
Anexo H Infracciones
Capítulo 1 Delitos de aduanas
Anexo J Regímenes especiales
Capítulo 1 Viajeros
Capítulo 2 Tráfico postalCapítulo 3 Medios de transporte para uso comercial
Capítulo 4 Depósitos
Capítulo 5 Envíos de ayuda
Anexo K Origen
Capítulo 1 Normas de origen
Capítulo 2 Pruebas documentales del origen
Capítulo 3 Control de las pruebas documentales del origenG/C/W/80/Rev.1
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ANEXO V: ANEXOS DEL CONVENIO DE ESTAMBUL DE LA OMA
Anexo A relativo a los documentos de admisión temporal (carnés ATA y CPD)
Este anexo trata de los documentos internacionales de aduana, carnés CPD (Carnet de Passage
en Douane),  para la importación temporal de vehículos automóviles y remolques, y del carné ATA para
la importación temporal de otras mercancías.  Los dos carnés de admisión temporal tienen que ser
aceptados por las Partes Contratantes del Convenio de Estambul
- en lugar de los documentos nacionales de aduana en los que se describen las mercancías
declaradas para su admisión temporal;  y
- como garantía del pago de los derechos e impuestos de importación y, en la medida en
que esté establecido en el Convenio, de cu alquier otro monto pagadero en caso de que
no se reexporten las mercancías a su debido tiempo.
Anexo B.1 relativo a las mercancías destinadas a ser presentadas o utilizadas en exposiciones, ferias,
reuniones o eventos similares
El anexo B.1. trata de la admi sión temporal de una gama sumamente amplia de mercancías,
cuya característica común es que están destinadas a ser presentadas o utilizadas en eventos de carácter
económico u otro.  El anexo abarca dos procedimientos aduaneros diferentes:  la admisión temporal de
mercancías que han de ser reexportadas y la impor tación libre de derechos e impuestos de importación
de ciertas mercancías claramente definidas.  Da do que estas últimas se distribuyen gratuitamente al
público o se consumen, destruyen o utilizan durante el evento, deben estar exentas del requisito de
reexportación.
El anexo prevé la admisión temporal de mercan cías para su exhibición o demostración en un
evento;  las mercancías que han de utilizarse en relación con la presentación de productos extranjeros en
un evento;  el equipo, incluido el equipo de interpre tación, aparatos de grabación de imágenes y sonido y
películas de carácter educativo, científico o cultural.  El anexo prevé la importación libre de derechos e
impuestos de importación de pequeñas muestras;  mercancías que se importen únicamente para
demostraciones o para demostrar el funcionamiento de una máquina u aparato extranjero;  productos de
poco valor utilizados para construir, instalar o decorar los puestos de que disponen temporalmente los
expositores extranjeros en un evento;  impresos, catálogos, avisos comerciales, etc. que se puedademostrar que son material publicitario relacionado con las mercancías extranjeras expuestas en un
evento;  ficheros, archivos, formularios y otros doc umentos que se importen para ser utilizados como
tales en reuniones, conferencias o congresos internacionales, o en relación con estos eventos.
Anexo B.2 relativo al equipo profesional
Este anexo trata de la admisión temporal de cualquier equipo necesario para que una persona
que visite el territorio de otro país para llevar a cabo una tarea determinada pueda realizar su misión o
sus actividades comerciales o profesionales.  Es evidente que este equipo comprende una amplia gama
de mercancías.  El anexo prevé la admisión temporal  de equipo profesional y de partes y piezas que se
importen para reparar equipo profesional.G/C/W/80/Rev.1
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Anexo B.3 relativo a los contenedores, paletas, em balajes, muestras y otras mercancías importadas en
relación con una operación comercial
Este anexo comprende las mercancías que se  importan temporalmente en relación con una
operación comercial, pero cuya importación no const ituye en sí una operación de esa índole.  Esto
significa que las mercancías en sí no son objeto de  venta o de compra.  Prevé la admisión temporal de
embalajes, contenedores, partes y piezas destinad as a la reparación de los contenedores admitidos
temporalmente, paletas, muestras, películas publicitar ias y cualquier otra mercancía que se importe para
cualquiera de los usos que se enumeran en la lista  exhaustiva que figura en un apéndice del anexo B.3.
Anexo B.4 relativo a las mercancías importadas en relación con una operación de fabricación
Este anexo comprende las mercancías utilizadas en un proceso de fabricación, pero no
mercancías destinadas a la elaboración, tales como materias primas.  Prevé la admisión temporal de
artículos a partir de los cuales se producen mercan cías, por ejemplo, matrices, moldes, modelos y otros
artículos similares;  artículos que sirven para pr oducir otras mercancías, por  ejemplo, instrumentos de
medida, control y verificación, así como herramienta s e instrumentos especiales destinados a ser
utilizados en un proceso de fabricación.
Anexo B.5 relativo a las mercancías importadas con fines educativos, científicos o culturales
Este anexo tiene por objeto promover la investigación científica y la enseñanza o formación
profesional.  Prevé la admisión temporal de una gama muy amplia de mercancías:
a) mercancías importadas exclusivamente con fines educativos, científicos o culturales;b) partes y piezas del equipo científico y del material pedagógico admitidos
temporalmente con arreglo al apartado a) supra , y herramientas destinadas
especialmente al mantenimiento, contro l, medición o reparación de ese equipo.
Anexo B.6 relativo a los efectos personales de lo s viajeros y las mercancías importadas con fines
deportivos
Este anexo trata de las facilidades previstas para la admisión temporal de dos categorías de
mercancías que están estrechamente relacionadas, pero que hasta ahora han recibido un trato diferente a
nivel internacional:
a) todos los artículos, nuevos o usados, que puede necesitar razonablemente un viajero
para su uso personal durante un viaje, teniendo en cuenta todas las circunstancias delviaje, pero con exclusión de cualquier mer cancía que se importe con fines comerciales;
b) artículos de deporte y otros artículos para su uso por viajeros que participen en
competiciones o eventos deportivos o para activ idades de entrenamiento en el territorio
de admisión temporal.
Los viajeros, según se definen en este anexo, incluyen a los turistas, atletas, hombres de
negocios, delegados que participen en reuniones de  organizaciones internacionales, estudiantes, etc.
Anexo B.7 relativo al material de publicidad turística
Este anexo contribuye a promover el turismo internacional al facilitar la distribución de
documentos de publicidad turística y demás material destinado a alentar al público a visitar otro país.  El
anexo abarca dos procedimientos aduaneros distintos:   la admisión temporal de material de publicidad
turística que ha de ser reexportado y la importaci ón libre de derechos e impuestos de importación deG/C/W/80/Rev.1
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cierto tipo de material publicitario claramente defi nido.  Este material no se reexporta, porque puede ser
distribuido libremente o porque serí a inútil exigir su reexportación.
Anexo B.8 relativo a las mercancías importadas en tráfico fronterizo
Este anexo facilita las condiciones de vida de las personas que viven en la zona fronteriza de un
país y que, por diversas razones, tienen que visitar la zona fronteriza del país vecino.  Prevé la admisión
temporal de mercancías que lleven consigo los habita ntes de la zona fronteriza para realizar actividades
comerciales o profesionales;  efectos personales o artículos domésticos que los habitantes de la zona
fronteriza importen para su reparación, manufactura o elaboración;  equipo destinado a realizar trabajos
en terrenos situados dentro de la zona fronteriza del territorio de admisión temporal;  equipo que sea
propiedad de un organismo oficial y se importe en el  marco de una operación de socorro (incendio, etc.)
Anexo B.9 relativo a las mercancía s importadas con fines humanitarios
Este anexo contribuye a los esfuerzos realizados en interés de la humanidad, al facilitar la
importación del equipo médico, quirúrg ico y de laboratorio que se necesite urgentemente y de envíos de
socorro para ayudar a las personas afectadas por desastres naturales y catástrofes similares.  Estos envíos
comprenden todas las mercancías, tales como vehículo s y otros medios de transporte, mantas, tiendas de
campaña, casas prefabricadas u otras mercancías de  primera necesidad.  Sin embargo, la importación
temporal de vehículos y otros medios para el tran sporte de envíos de socorro al país afectado está
comprendida en el anexo C.
Anexo C relativo a los medios de transporte
Este anexo contribuye a la circulación internacional de bienes y personas, al prever facilidades
para la admisión temporal de los medios utilizados para transportarlos.  Comprende cualquier medio de
transporte marítimo, fluvial, aéreo, por carretera o por ferrocarril utilizado con fines comerciales,
industriales o privados.
Anexo D relativo a los animales
Este anexo fue elaborado en reconocimiento de las numerosas y diversas funciones que tienen
que desempeñar los animales en la sociedad moderna.   Prevé la admisión temporal de animales vivos de
cualquier especie.  En la lista exhaustiva que figura en un apéndice del anexo se enumeran los motivos
por los que pueden importarse animales temporalmente.
Anexo E relativo a las mercancías importadas que se benefician de una exoneración parcial de los
derechos e impuestos de importación
Este anexo constituye una excepción a la norma principal del Convenio de Estambul, en virtud
de la cual las mercancías admitidas temporalment e se benefician de una exoneración total de los
derechos e impuestos de importación.  Comprende  todas las mercancías que sólo se importan
temporalmente pero que no reúnen las condiciones neces arias para beneficiarse de una exoneración total
de los derechos e impuestos de importación.  Dado que  la admisión temporal con arreglo a este anexo
siempre implica el pago de una parte por lo me nos de los derechos e impuestos de importación
aplicables, el documento de aduanas y la garantía deben ser similares a los que se exigen normalmente
para el despacho a consumo.  Así pues, no es obligatorio aceptar los documentos de admisión temporal
(carnés ATA y CPD).G/C/W/80/Rev.1
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ANEXO VI: ANEXOS DEL CONVENIO DE NAIROBI
Anexo I: Prestación de asistencia por una ad ministración de aduanas por iniciativa propia
Anexo II: Prestación de asistencia, previa solicitud, en materia de determinación de los derechos e
impuestos de importación o exportación
Anexo III: Prestación de asistencia, prev ia solicitud, en materia de controles
Anexo IV: Prestación de asistencia, previa solicitud, en materia de vigilancia
Anexo V: Realización de encuestas y notificaciones,  previa solicitud, en nombre de otra Parte
Contratante
Anexo VI: Comparecencia de los funcionarios de aduanas ante un tribunal extranjero
Anexo VII: Presencia de funcionari os de aduanas de una Parte Contratante en el territorio de otra
Anexo VIII: Participación en investigaciones realizadas en el extranjero
Anexo IX: Centralización de la informaciónAnexo X: Prestación de asistencia en materia de lucha contra el contrabando de estupefacientes y
sustancias psicotrópicas
Anexo XI: Prestación de asistencia en materia de lucha contra el contrabando de obras de arte,
antigüedades y otros bienes culturalesG/C/W/80/Rev.1
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ANEXO VII:  OTROS CONVENIOS DE LA OMA
Los convenios y recomendaciones que aquí se pres entan tenían el propósito de resolver ciertos
problemas aduaneros específicos.  Se hace referencia  a algunos de estos primeros instrumentos mediante
determinadas disposiciones de los anexos al Conv enio de Kyoto.  En estas disposiciones se insta
también a las Partes Contratantes en el Convenio de Kyoto a que se adhieran a los otros convenios
anteriores.
1. Convenio Aduanero sobre Importación Temporal  de Materiales de Envase y Embalaje
Este Convenio satisface un deseo expresado con frecuencia por representantes del comercio
internacional de que se hagan extensivos los pro cedimientos de importación temporal en régimen de
franquicia aduanera a los materiales de envase y embalaje.  Las Partes Contratantes se comprometen apermitir la admisión temporal de esos materiales , con apego a las condiciones especificadas en el
Convenio, y a aceptar un compromiso de reexportación de los envases y embalajes en lugar de una
fianza siempre que las autoridades aduaneras lo es timen factible.  Este Convenio será revocado y
reemplazado por el anexo B.3 del Convenio de Estambul.
2. Convenio Aduanero relativo a la Importa ción Temporal de Ma terial Profesional
Este Convenio tiene la finalidad de facilitar el intercambio internacional de conocimientos y
técnicas especializadas mediante la introducción de normas generales sobre la importación temporal con
franquicia arancelaria de material profesional.  Cuenta  con tres anexos:  el primero relativo al material
destinado a la prensa para la difusión de so nido e imágenes, el segundo relacionado con equipo
cinematográfico y el tercero con ma terial profesional de otra índole.   El Convenio será revocado y
reemplazado por el anexo B.2 del Convención de Estambul.
3. Convenio  Aduanero sobre facilidades concedidas  a la importación de mercancías cuyo destino
es ser presentadas o utilizadas en exposicione s, ferias, congresos o en manifestaciones
similares
El propósito de este Convenio es el de facilita r la presentación de mercancías en exposiciones,
ferias, congresos o en manifestaciones similares de carácter comercial, técnico, religioso, educativo,
científico, cultural o benéfico.  Trata, en particular , de la admisión temporal de mercancías y material
que vayan a ser presentados o utilizados en manifestaciones de esa naturaleza, la exención de derechosde importación para determinadas mercancías (peque ñas muestras, material impreso, catálogos, etc.) y la
simplificación de los trámites de importación y r eexportación.  Este Convenio será revocado y
reemplazado por el anexo B.1 del Convenio de Estambul.
4. Convenio Aduanero relativo a materiales para el equipamiento de  la gente de mar
Este Convenio fue elaborado por el Consejo por  iniciativa y en consulta con la Organización
Internacional del Trabajo.  Su objetivo es el de pr omover el confort de la gente de mar a bordo de
buques dedicados al tráfico marítimo internacional.  La s Partes Contratantes se comprometen a otorgar
facilidades respecto de los materiales para el equipamiento de la gente de mar a bordo de buques
extranjeros y, a menos que se consigne una reserva en este sentido, para esos materiales destinados a
establecimientos en tierra.  Este Convenio será revocado y reemplazado por el anexo B.5 del Convenio
de Estambul.G/C/W/80/Rev.1
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5. Convenio Aduanero relativo a la Importación Temporal de Material Científico
Este Convenio contribuye a materializar el princi pio de la "libre circulación de ideas" que la
UNESCO defiende y promueve desde hace más de 20 a ños.  Elimina ciertos escollos que había supuesto
la aplicación del Acuerdo de Florencia de 1950 y, por lo  que se refiere al material científico, completa el
Convenio relativo al material profesional y el C onvenio relativo a ferias y exposiciones que también
fueron elaborados por el Consejo en colaboraci ón con la UNESCO.  Las Partes Contratantes se
comprometen a permitir la admisión temporal exenta de impuestos de instrumentos, aparatos, máquinas
o sus accesorios con fines de investigación o educación científica en "instituciones aprobadas" y a
reducir los trámites aduaneros correspondientes.  Este Convenio será revocado y reemplazado por el
anexo B.5 del Convenio de Estambul.
6. Convenio Aduanero relativo a la Importa ción Temporal de Materiales Pedagógicos
La finalidad primordial de este Convenio consis te en completar el Convenio relativo al material
científico desde el punto de vista de los materiales  de enseñanza.  Redondea la labor realizada por la
OMA, en colaboración con la UNESCO, en relación con la importación temporal de materiales de
enseñanza, científicos y culturales.  A tenor de lo dispuesto en el Convenio, las Partes Contratantes se
comprometen a permitir y facilitar la admisión tempor al exenta de derechos e impuestos de importación
de material pedagógico que se ajuste a las condiciones prescritas (y a ciertas condiciones facultativas
que cada una de las Partes Contratantes puede imponer).   Como parte integrante del Convenio figura en
anexo una lista no exhaustiva de materiales pedagógicos.  Este Convenio será revocado y reemplazadopor el anexo B.5 del Convenio de Estambul.
7. Convenio Aduanero relativo al Carné ATA para la admisión temporal de mercancías
(Convenio ATA)
Con fecha 1º de marzo de 1956, el Consejo ap robó el Convenio Aduanero relativo a los
carnés ECS para muestras comerciales, que estaba destinado a facilitar la importación temporal de
muestras comerciales con franquicia arancelaria.  En vista del éxito alcanzado con el carné ECS, el
Comité Técnico Permanente adoptó en 1961 el Conv enio Aduanero relativo al Carné ATA para la
admisión temporal de mercancías.  El carné en cuestión es válido no sólo para muestras comerciales sino
también para mercancías importadas c on carácter temporal al amparo de:
- otros convenios internacionales relativos a la admisión temporal en los que el Estado
interesado sea Parte Contratante (por ejemplo, convenios relativos al material
profesional, exhibiciones y ferias, etc.);
- reglamentaciones nacionales en materia de admisión temporal.La finalidad que se persigue con el Convenio ATA es la de superar los dos escollos principales
que surgen siempre que se importan mercancías con car ácter temporal, esto es, la necesidad de elaborar
una declaración de aduanas en un formulario naciona l y la necesidad de garantizar el pago de los
derechos de aduana y otros gravámenes en caso de  que no se reexporten las mercancías.  Este doble
objetivo se logra mediante el carné ATA que es un documento internacional de despacho de aduanas
expedido y garantizado por asociaciones que cuentan con el visto bueno de las autoridades aduaneras y
están afiliadas a un mecanismo internacional (por ejemplo, las cámaras de comercio).  Hace algunos
años se decidió que al carné ATA reemplazaría al carné ECS, dado que este último tenía un alcance
limitado.  Este proceso de reemplazo ha proseguido de manera progresiva y en la actualidad se utiliza un
solo documento internacional para las operaciones relacionadas con la admisión temporal exenta de
impuestos.  El Convenio ATA será revocado y reempl azado por el anexo A del Convenio de Estambul.G/C/W/80/Rev.1
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8. Convención Aduanera sobre el tránsito inte rnacional de mercancías (Convención ITI)  (no se
encuentra en vigor)
Esta Convención se preparó con objeto de hacer frente a las tendencias que se manifestaban en
la esfera del tráfico internacional, en particular el uso generalizado de contenedores multimodales decarga.  La finalidad básica de la Convención consiste en brindar a las autoridades de aduanas la
posibilidad de efectuar sus controles esenciales si n crear demoras en el transporte, de modo que los
operadores del ramo puedan disfrutar plenamente de la s ventajas del concepto de un transporte directo.
9. Convenio Aduanero sobre Contenedores
El Convenio tiene dos objetivos principales: en  primer lugar, dispone la importación temporal
de contenedores exentos de impuestos y de prohi biciones y restricciones a la importación siempre que
sean reexportados en un plazo de tres meses contados a partir de la fecha de importación;  la concesión
de esta admisión temporal de contenedores no acarrea la necesidad de presentar documentos de
despacho de aduanas para su importación y ree xportación ni de depositar algún tipo de fianza
(artículos 3 a 11).
El segundo objetivo del Convenio es el de ofrecer la posibilidad de aprobar la utilización de
contenedores sellados por la aduana para el transp orte de mercancías.  Los contenedores que cuenten
con la aprobación de una Parte Contratante por ajustarse a las disposiciones pertinentes establecidas en
el Convenio serán aceptados por otras Partes Cont ratantes para cualquier sistema de transporte
internacional con contenedores precintados.  En el  Convenio también se establecen normas para la
construcción de contenedores.G/C/W/80/Rev.1
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ANEXO VIII: RECOMENDACIONES DE LA OMA
1. Recomendaciones relativas a la cooperación entre administraciones
a) Recomendación relativa al trato en el plano internacional de cuestiones técnicas de
aduanas (30 de noviembre de 1956)
b) Recomendación sobre la comunicación de información relativa a la situación
aduanera de las mercancías (22 de mayo de 1963)
c) Recomendación para facilitar la exportación temporal de mercancías enviadas desde
un país de fabricación, transformación o re paración a otro país (3 de diciembre
de 1963)
d) Recomendación relativa a la cooperación técnica en asuntos aduaneros (18 de junio
de 1981)
2. Recomendaciones relativas a la admisión c on franquicia, el reembolso y la remisión de
derechos
a) Recomendación relativa al reembolso o la remisión de derechos aplicables a
mercancías que el importador haya rechazado por no conformarse al contrato (28 de
noviembre de 1957)
b) Recomendación relativa a las tiendas libres de impuestos (16 de junio de 1960)c) Recomendación relativa al reembolso o la remisión de derechos e impuestos de
importación a mercancías destruidas o perdidas (5 de diciembre de 1962)
d) Recomendación relativa a la libre admisión de bienes muebles importados por
traslado de residencia (5 de diciembre de 1962)
e) Recomendación relativa al reembolso de derechos e impuestos de importación por
faltantes en la entrega (5 de diciembre de 1962)
f) Recomendación relativa a mercancías reimportadas (6 de junio de 1967)
g) Recomendación relativa a la libre admisión de envíos de regalos (11 de junio
de 1968)
h) Recomendación para agilizar la expedición de envíos de ayuda en casos de desastre
(8 de junio de 1970)
i) Recomendación sobre el trato aduanero de productos importados para ser sometidos a
prueba (5 de junio de 1972)
3. Recomendaciones relativas al transporte, los viajes y el turismo
a) Recomendación relativa a la utilización de documentos para la importación temporal
de camiones de los servicios de radio y televisión (1º de diciembre de 1955)
b) Recomendación sobre la admisión temporal de camiones de los servicios de radio y
televisión (9 de junio de 1977)G/C/W/80/Rev.1
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c) Recomendación sobre la admisión temporal de materiales para la producción y
difusión de programas de radio y televisión (13 de junio de 1985)
d) Recomendación relativa al trato aduanero de víveres a bordo de coches comedor,
coches cama y otros vagones similares de trenes internacionales de servicio expreso(16 de junio de 1960)
e) Recomendación relativa al trato aduanero del equipaje facturado transportado en
ferrocarril (5 de junio de 1962, enmendada el 21 de junio de 1988)
f) Recomendación relativa a los sistemas de precintado aduanero en relación con el
transporte internacional de mercancías (11 de junio de 1968)
g) Recomendación relativa a la aplicación de un sistema para la determinación de una
tasa uniforme a mercancías expedidas en envíos pequeños a personas físicas o
transportadas en el equipaje de los viajeros (determinación de tasa uniforme) (11 de
junio de 1968)
h) Recomendación en favor de un control simplificado de aduanas, basado en el sistema
de doble pasillo, para pasajeros que lleguen por vía aérea (8 de junio de 1971)
i) Recomendación en favor de un control simplificado de aduanas, basado en el sistema
de doble pasillo, para los pasajeros que lleguen por vía marítima (5 de junio de 1972)
j) Recomendación relativa a las gabarras transportadas por buques portagabarras o por
otra embarcación similar (5 de junio de 1992)
k) Recomendación relativa a las medidas para facilitar la aplicación de la
Convención ITI (18 de mayo de 1973)
l) Recomendación relativa a la admisión temporal de materiales especiales
transportados a bordo de vehículos utilizados en relación con el transporte de
materiales radiactivos (9 de junio de 1977)
m) Recomendación relativa al establecimiento de vínculos entre sistemas de tránsito
aduanero (16 de junio de 1982)
n) Recomendación relativa a la aceptación de carnés ATA en relación con la admisión
temporal (25 de junio de 1992)
o) Recomendación relativa a la aceptación de carnés CPD en relación con la admisión
temporal (25 de junio de 1992)
4. Recomendaciones relativas a la tecnología informática
a) La utilización de sitios de la Web por administraciones de aduanas (26 de julio
de 1999)
b) El uso de la guía de cartografía de datos de la OMA para el EDIFACT me995 de las
Naciones Unidas relativo a las aduanas
c) Adhesión a normas referentes a los datos necesarios para la información anticipada
sobre pasajeros (API) (6 de julio de 1993)G/C/W/80/Rev.1
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d) La utilización de códigos para la representación de elementos de datos
e) La transmisión y legalización de información aduanera elaborada por ordenador
f) La utilización de las normas del EDIFACT/Naciones Unidas para el intercambio
electrónico de datos
g) La utilización del Directorio de Elementos de Datos del Comercio de las Naciones
Unidas
h) La utilización de las normas sobre intercambio de datos del CCA/IATA
5. Otras recomendaciones
a) Recomendación sobre muestras cuyo valor ha de considerarse insignificante en los
términos del Convenio internacional para facilitar la importación de muestras
comerciales y material de propaganda (30 de noviembre de 1956)
b) Recomendación relativa a la adopción de una fórmula-marco para la declaración de
mercancías (salida) (1º de junio de 1965)
c) Recomendación relativa al derecho de apelación en cuestiones aduaneras (6 de
junio de 1967)
d) Recomendación relativa a la adopción de un formulario tipo para el certificado de
origen (16 de enero de 1973)
e) Recomendación relativa a los requisitos de aduana en relación con las facturas
comerciales (16 de mayo de 1979)
f) Recomendación relativa a la declaración única de mercancías (26 de junio de 1990)
g) Recomendación relativa a la utilización del glosario de términos aduaneros
internacionales (6 de julio de 1993)G/C/W/80/Rev.1
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ANEXO IX: PANORAMA GENERAL DE LAS NORMAS INTERNACIONALES
ADUANERAS DE LA OMA
1. Derecho de apelación en cuestiones aduaneras.
2. Despacho de mercancías para consumo.  El declarante y la declaración de mercancías.
3. Información relativa a la clasificación arancelaria de mercancías, proporcionada por la
administración de aduanas y de carácter vinculante para ésta (información arancelaria).
4. Pago o remisión de derechos e impuestos de importación por mercancías destruidas o
perdidas.
5. Reembolso o remisión de derechos e impuestos  de importación por mercancías presuntamente
contenidas en un envío que, luego de su despacho, resulta que no contenía las mercancías en
cuestión al momento de su importación (reembolsos de derechos e impuestos de importación
por faltantes en la entrega).
6. Libre admisión de bienes muebles importados por una persona física por traslado de
residencia de un país a otro (libre admisión de bienes muebles).
7. Régimen de admisión temporal.
8. Régimen de depósito en aduana.
9. Tránsito aduanero de mercancías importadas.10. Desgravación.
11. Facilidades otorgadas en relación con mercancías reimportadas distintas de las sometidas al
régimen de exportación temporal (mercancías reimportadas).G/C/W/80/Rev.1
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ANEXO X: EXAMEN DETALLADO DEL CONVENIO DE LA OMI PARA FACILITAR
EL TRÁFICO MARÍTIMO INTERNACIONAL (FAL) Y SUS ENMIENDAS
El Convenio FAL contiene medidas para facilitar el arribo, la estadía y la partida de buques
de Estados miembros con o sin litoral, simplificando y reduciendo al mínimo las formalidades, los
requisitos de documentación y los trámites.  Tales medidas incluyen todos los documentos relativos albuque y a sus pasajeros, el equipaje, la tripulación, la carga y la correspondencia, solicitados por las
autoridades aduaneras, de inmigración, sanitarias, u otras autoridades públicas.
El anexo al Convenio contiene disposiciones relativas al arribo, la estadía y la partida de
buques y personas, en materia de sanidad y de cuarentena, así como medidas fito y zoosanitarias.
Estas disposiciones se dividen en normas y prácticas recomendadas, y se enumeran los documentos
que deben exigir los gobiernos.  Aquellos países que no puedan cumplir con las normas han de
informar a la OMI de las diferencias existentes entre sus prácticas nacionales y las normas encuestión.  La norma del Convenio más importante es la 2.1, en la que figuran ocho documentos que
las autoridades públicas pueden solicitar acerca de un buque, y recomienda la información máxima y
el número de copias que debería exigirse.  La OMI ha  redactado seis de estos documentos, a saber:  la
declaración general de la OMI, la declaración de carga, la declaración de provisiones a bordo, la
declaración de efectos de la tripulación, la lista de la tripulación y la lista de pasajeros.  Recientementese han elaborado dos nuevas formas.  Se trata del formulario multimodal de mercancías peligrosas,
que puede utilizarse como un documento combinado de transporte y un certificado de arrumazón del
contenedor para el transporte multinacional de mercancías peligrosas;  y el Manifiesto de mercancías
peligrosas.
El Convenio se ha modificado en varias ocasiones.  Desde 1973, viene aplicándose el
procedimiento de aceptación tácita, lo que facilita la actualización del Convenio.  Las enmiendas
de 1986 tenían como principal cometido reducir el papeleo y, en especial, permitir el uso de técnicas
de tratamiento automático de datos relativos a la documentación marítima.  Las enmiendas de 1987
simplifican la documentación solicitada sobre buques, incluida la lista de la tripulación, y también
facilita el tránsito de buques que participan en tareas de socorro en casos de desastre y actividadesanálogas.  Mediante las enmiendas de 1990 se modifican diversas prácticas recomendadas y se añaden
otras relativas al tráfico de estupefacientes y a los problemas de los incapacitados y de las personas de
edad avanzada.  Se fomenta el establecimiento de comités nacionales de facilitación, abarcándose
asimismo los acuerdos sobre polizonaje y tráfico.  Las enmiendas de 1992 versan sobre el anexo al
Convenio y abordan los siguientes temas:  tratam iento e intercambio electrónico de datos (EDP/EDI),
paquetes de regalos personales y muestras comerciales, formalidades y tasas consulares, presentación
de información previa a la importación, despacho de aduana de equipo especializado, y documentosfalsificados.  Las enmiendas de 1993 (del anexo al Convenio) se refieren a los bultos no declarados y
al trato dispensado a los polizones.
Las enmiendas de 1996 han entrado en vigor el 1º de mayo de 1997.  Éstas atañen a las
normas y prácticas recomendadas que figuran en el anexo y tratan sobre los siguientes temas:  la lista
de pasajeros;  el establecimiento de comités nacionales de facilitación del transporte marítimo;  lapuesta a punto de procedimientos, incluido el intercambio electrónico de datos (EDI), a fin de permitir
la presentación de información anticipada que haga posible el uso de técnicas selectivas que faciliten
el despacho de aduana;  y la declaración de los efectos personales de los pasajeros del crucero.  Se han
añadido nuevas normas relativas a las personas inadmisibles, a las obligaciones de los propietarios de
buques en el transporte de personas, y a la cooperación entre gobiernos y propietarios de buques en ladeterminación de la validez de pasaportes y visados.  También se ha añadido una nueva práctica
recomendada acerca de los trámites de inmigración previos a la llegada.G/C/W/80/Rev.1
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Las enmiendas de 1999, adoptadas el 9 de septiembre de 1999, tratan de la lucha contra el
tráfico ilícito de drogas;  el arribo, la estadía y la partida de buques, pasajeros, tripulación y carga;  y
la utilización del intercambio electrónico de datos (IED) a efectos del despacho en aduana de los
buques.  Las enmiendas deben entrar en vigor el 1º de enero de 2001 previa aceptación tácita.
Otras labores de la OMI y cooperación internacional
Con objeto de garantizar una amplia aplicación de sus convenios y de los demás instrumentos
jurídicos, la OMI ha elaborado un programa de cooperación técnica cuya finalidad es ayudar a los
GOBIERNOS que carecen de los conocimientos y recursos técnicos necesarios para organizar con
éxito el sector naviero.  La OMI mantiene vínculos consultivos con otros organismos de las Naciones
Unidas, así como con organizaciones intergubernamentales como la OMA o la OCDE.  Entre las
organizaciones no gubernamentales que trabajan en cuestiones de facilitación, la OMI coopera con la
Asociación Internacional de Puertos, la ISO, la Cámara de Comercio Internacional, la CámaraNaviera Internacional y la Unión Internacional de Transportes por Carretera.G/C/W/80/Rev.1
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ANEXO XI: PANORAMA GENERAL DE LOS TRABAJOS DE LA CNUDMI
PERTINENTES PARA LA FACILITACIÓN DEL COMERCIO
A. Convenciones
1. Compraventa internacional de mercaderías y operaciones conexas
Convención sobre la Prescripción en Materia de Compraventa Internacional de Mercaderías
(Nueva York, 1974)
Esta Convención establece normas uniformes que rigen el plazo dentro del que puede
iniciarse un procedimiento relacionado con un contrato de compraventa internacional de mercaderías.
La Convención ha sido enmendada por un Protocolo de 1980, cuando se aprobó la Convención de las
Naciones Unidas sobre los Contratos de Compraventa Internacional de Mercaderías  (véase infra ).
Tanto la Convención en su primera versión como la Convención enmendada entraron en vigor el 1º de
agosto de 1988.  Actualmente son 24 los Estados participantes en esta Convención, de los que 17 sonparticipantes en la Convención enmendada.
Convención de las Naciones Unidas sobre los Contratos de Compraventa Internacional de
Mercaderías (Viena, 1980)
Esta Convención contiene un conjunto comprensivo de normas que rigen la formación de los
contratos de compraventa internacional de mercaderías, las obligaciones del comprador y delvendedor, los derechos y acciones en caso de incumplimiento y otros aspectos del contrato.  La
Convención entró en vigor el 1º de enero de 1988.  Actualmente son 56 los Estados participantes en
esta Convención.
2. Transporte internacional de mercaderías
Convenio de las Naciones Unidas sobre el Transporte Marítimo de Mercancías (1978)  ("Reglas de
Hamburgo")
Este Convenio establece un régimen jurídico uniforme para los derechos y obligaciones (de
cargadores, porteadores y consignatarios) que surjan de un contrato de transporte marítimo de
mercancías.  El Convenio se preparó a petición de los países en desarrollo y su aprobación por los
Estados ha sido apoyada por organizaciones intergubernamentales tales como la UNCTAD, el ComitéJurídico Consultivo Asiático-Africano y la Orga nización de los Estados Americanos.  El Convenio
entró en vigor el 1º de noviembre de 1992.  Actualmente son 26 los Estados participantes en el
Convenio.
Convención de las Naciones Unidas sobre la Responsabilidad de los Empresarios de Terminales de
Transporte en el Comercio Internacional
La Convención contiene normas uniformes que rigen la responsabilidad del empresario de
terminal por las pérdidas y daños que sufran las mercaderías objeto de transporte internacionalmientras se encuentran en la terminal, así como por la demora en su entrega.  La Convención fue
adoptada por una conferencia diplomática y quedó abierta a la firma el 19 de abril de 1991.  La
Convención entrará en vigor cuando cinco (5) instrumentos de ratificación, de aceptación, de
aprobación, o de adhesión sean depositados.  Hasta la fecha únicamente se han depositado dos
instrumentos de adhesión.G/C/W/80/Rev.1
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3. Arbitraje y conciliación comercial internacional
Convención sobre el Reconocimiento y la Ejecución de las Sentencias Arbitrales Extranjeras
(Nueva York, 1958)
Aunque la Convención fue preparada por las Naciones Unidas antes de que se estableciera la
CNUDMI, la promoción de la Convención forma parte del programa de trabajo de la Comisión.Como su nombre indica, la Convención prevé el reconocimiento y la ejecución de laudos arbitrales
dictados en países extranjeros.  A la fecha, 121 Estados son participantes en la Convención.
4. Pagos internacionales
Convención de las Naciones Unidas sobre Letras de Cambio Internacionales y Pagarés
Internacionales (Nueva York, 1988)
Esta Convención prevé nuevos títulos valores internacionales de uso facultativo para las
partes en operaciones comerciales internacionales, así como un conjunto comprensivo de normas querigen esos títulos.  Tiene por objeto eliminar las principales disparidades e incertidumbres que
actualmente existen en relación con los títulos valo res utilizados en los pagos internacionales.  La
Convención será aplicable cuando las partes utilicen una forma especial de instrumento negociable
expresando que éste quedará sometido a la Convención de la CNUDMI.  Ésta fue aprobada y abierta a
la firma por la Asamblea General en su cuadragésimo tercer período de sesiones, celebrado endiciembre de 1988.  Son necesarias diez (10) ratificaciones o adhesiones para que la Convención entre
en vigor.  Hasta la fecha, 2 Estados se han adherido a ella.
Convención de las Naciones Unidas sobre Garantías Independientes y Cartas de Crédito Contingente
(Nueva York, 1995)
Esta Convención fue adoptada por la Asamblea General y quedó abierta a la firma el 11 de
diciembre de 1995.  Tiene por objeto facilitar el uso de garantías independientes y de cartas de crédito
contingente, en especial cuando, por tradición local, se conoce sólo uno de estos instrumentos.  La
Convención, además, da solidez al reconocimiento de aquellos principios básicos y características que
son comunes a ambos instrumentos.  La Convención entrará en vigor el 1º de enero de 2000 cuando
cinco (5) partes hayan depositado instrumentos de ratificación, de aceptación, de aprobación o deadhesión.
Otros instrumentos formulados por la CNUDMI:
1. Compraventa internacional de mercancías y operaciones conexasGuía Jurídica de la CNUDMI sobre Operaciones de Comercio Compensatorio Internacional
La finalidad de la Guía Jurídica, adoptada en 1992, es ayudar a las partes en la negociación de
operaciones de comercio compensatorio internacional.  En ella se examinan importantes cuestiones
jurídicas que plantean dichas operaciones y se proponen soluciones para su adopción en los contratos.
2. Arbitraje y conciliación comercial internacional
Reglamento de Arbitraje de la CNUDMI (1976)
El Reglamento de Arbitraje contiene un conjunto completo de normas de procedimiento que
las partes pueden utilizar para la sustanciación de las actuaciones arbitrales atenientes a sus relaciones
comerciales.  El Reglamento se utiliza ampliamente en muchos contextos.  Recomendaciones paraG/C/W/80/Rev.1
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ayudar a las instituciones arbitrales y otros órganos interesados en relación con los arbitrajes
sometidos al Reglamento de Arbitraje de la CNUDMI (1982).
Reglamento de Conciliación de la CNUDMI (1980)
Las partes en una controversia comercial, cuando deseen solucionarla amistosamente, podrán
acordar que este Reglamento rija el procedimie nto de conciliación.  Ley Modelo de la CNUDMI
sobre Arbitraje Comercial Internacional (1985).  La Ley Modelo de Arbitraje tiene por objeto ayudar
a los Estados a reformar y modernizar sus leyes sobre procedimiento arbitral a fin de que tengan en
cuenta las características y necesidades especiales del arbitraje comercial internacional.  La Ley
Modelo fue aprobada por la Comisión en 1985 y ya ha sido promulgada como Ley en un considerable
número de ordenamientos jurídicos, tanto de países desarrollados como de países en desarrollo.
Notas de la CNUDMI sobre Organización del Proceso Arbitral (1996)
La finalidad de las Notas es ayudar a los profesionales del arbitraje en la preparación del
proceso arbitral, proponiéndoles una lista comentada de asuntos que el tribunal arbitral puede juzgar
útil decidir en el curso del proceso.  Este te xto, que por su naturaleza no es obligatorio, puede
utilizarse tanto en el arbitraje administrado por un a institución arbitral, como en el que no lo es.
3. Pagos internacionales
Guía Jurídica de la CNUDMI sobre Transferencias Electrónicas de Fondos
Esta Guía, publicada en 1987, describe los problemas jurídicos que se plantean en las
transferencias de fondos por medios electrónicos y examina algunos criterios para solucionarlos.
Ley Modelo de la CNUDMI sobre Transferencias Internacionales de Crédito (1992)
La Ley Modelo, aprobada en 1992, trata de las operaciones resultantes de una orden dada por
un iniciador a un banco para que éste ponga a la disposición de un beneficiario una suma determinadade dinero.  La Ley Modelo comprende materias como las obligaciones del banco expedidor de la
orden y del banco receptor;  el plazo de que dispone el banco receptor para efectuar el pago;  y la
responsabilidad de un banco ante su expedidor o su iniciador, cuando la transferencia sufra retraso u
ocurra algún error.
4. Comercio electrónicoRecomendaciones a los gobiernos y a las organizaciones internacionales sobre el valor jurídico de
los registros computadorizados (1985)
Ley Modelo de la CNUDMI sobre Comercio Electrónico
Esta Ley Modelo, adoptada en 1996, tiene por objeto facilitar el uso de medios modernos de
comunicación y de almacenamiento de información, por ejemplo, el intercambio electrónico de datos
(EDI), el correo electrónico y la telecopia, con o sin soporte como sería el Internet.  Se basa en el
establecimiento de equivalentes funcionales de conceptos conocidos en el tráfico que se opera sobrepapel, como serían los conceptos "escrito", "firma" y "original".  La Ley Modelo, por cuanto
proporciona los criterios para apreciar el valor jurídico de los mensajes electrónicos, será muy
importante para aumentar el uso de las comunicaci ones que se operan sin el uso del papel.  Como
complemento de las normas generales, la Ley contiene también normas para el comercio electrónico
en áreas especiales, como sería el transporte de mercancías.  Con miras a prestar asistencia, en losdiferentes Estados, a la rama  del ejecutivo, a los cuerpos legislativos y a los tribunales de justicia en
la aplicación e interpretación de la Ley Modelo, la Comisión ha elaborado una Guía para laG/C/W/80/Rev.1
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incorporación de la Ley Modelo de la CNUDMI sobre Comercio Electrónico  al derecho interno.  La
legislación basada en la Ley Modelo de la CNUDMI sobre Comercio Electrónico ha sido adoptada en
Australia; Bermudas; Colombia; Francia; Hong K ong, China; Irlanda; República de Corea; Singapur;
Eslovenia y Filipinas.
Cabe citar, entre otros, los siguientes textos que son producto de la labor de la CNUDMI:Disposiciones relativas a una unidad de cuenta universal y al ajuste de la limitación de la
responsabilidad en los instrumentos internacionales sobre transporte (1982).
Normas uniformes sobre cláusulas contractuales por las que se establece una suma convenida
en razón de la falta de cumplimiento (1983).
Asistencia a los países que consideran la posibilidad de aprobar los textos de la CNUDMI
La secretaría de la CNUDMI está dispuesta a prestar asistencia y asesoramiento técnicos a los
Estados que estén considerando la posibilidad de aprobar alguno de los textos jurídicos preparadospor la Comisión.  Dicha asistencia implica a menudo el examen de la legislación propuesta.
Capacitación en derecho mercantil internacional
Seminarios nacionales y regionales sobre derecho mercantil internacional.  La Comisión
organiza seminarios a nivel nacional y regional así como también misiones oficiales para informar
sobre el derecho mercantil internacional, con el propósito de promover la divulgación de las laboresde la Comisión principalmente en países en desarrollo y con miras a la aprobación y utilización de los
textos elaborados por ella.
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