Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán có trách_nhiệm gì khi tính báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính ?
Điều 3 . Nguyên_tắc áp_dụng 1 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán có trách_nhiệm tính_toán các chỉ_tiêu an_toàn tài_chính và chịu trách_nhiệm về tính chính_xác của kết_quả tính_toán . 
 2 . Các chỉ_tiêu tài_sản và nguồn vốn sử_dụng để tính giá_trị vốn khả_dụng và các giá_trị rủi_ro phải được cập_nhật tới thời_điểm tính_toán . 
 3 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán không phải tính giá_trị các loại rủi_ro đối_với các chỉ_tiêu tài_sản đã giảm trừ khỏi vốn khả_dụng theo quy_định tại Điều 5 , Điều 6 Thông_tư này . 
 4 . Đối_với tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán có công_ty_con , tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán tính_toán các chỉ_tiêu an_toàn tài_chính dựa trên các khoản mục tài_chính riêng của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán . 
 5 . Báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính tại ngày 30 tháng 6 phải được soát_xét bởi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận theo các chuẩn_mực kiểm_toán Việt_Nam về hợp_đồng dịch_vụ soát_xét . Báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính tại ngày 31 tháng 12 và báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính dùng để chứng_minh tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán đủ điều_kiện đưa ra khỏi tình_trạng cảnh_báo , kiểm_soát , kiểm_soát đặc_biệt phải được kiểm_toán bởi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận theo chuẩn_mực kiểm_toán Việt_Nam về lưu_ý khi kiểm_toán báo_cáo tài_chính được lập theo khuôn_khổ về lập và trình_bày báo_cáo tài_chính cho mục_đích đặc_biệt và các chuẩn_mực kiểm_toán khác có liên_quan . 
 6 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán phải thiết_lập hệ_thống thông_tin và kiểm_soát nội_bộ để ghi_chép , theo_dõi và cập_nhật đầy_đủ những thông_tin tài_chính , thông_tin chi_tiết phục_vụ cho việc lập và soát_xét , kiểm_toán các báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính . Ban Giám_đốc ( ban quản_lý điều_hành ) của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán chịu trách_nhiệm về việc lập và trình_bày báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính theo quy_định của Thông_tư này .
Điều 12 . Chế_độ báo_cáo về tỷ_lệ vốn khả_dụng 1 . Chế_độ báo_cáo định_kỳ 
 a ) Định_kỳ hàng tháng , tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán phải gửi Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính theo mẫu quy_định tại Phụ_lục V hoặc Phụ_lục VI ban_hành kèm theo Thông_tư này . Báo_cáo phải được gửi bằng tệp thông_tin điện_tử trong thời_hạn mười ( 10 ) ngày , kể từ ngày kết_thúc tháng . 
 b ) Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán phải gửi Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước đồng_thời công_bố thông_tin trên trang thông_tin điện_tử của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính tại ngày 30 tháng 6 và 31 tháng 12 theo mẫu quy_định tại Phụ_lục V hoặc Phụ_lục VI ban_hành kèm theo Thông_tư này sau khi đã được soát_xét , kiểm_toán bởi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận . Các báo_cáo này phải gửi Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước và công_bố cùng với thời_điểm công_bố thông_tin báo_cáo tài_chính bán niên đã được soát_xét , báo_cáo tài_chính năm đã được kiểm_toán . 
 2 . Chế_độ báo_cáo bất_thường 
 a ) Kể từ khi tỷ_lệ vốn khả_dụng xuống dưới 180 % , tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán phải báo_cáo Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước tỷ_lệ vốn khả_dụng theo mẫu báo_cáo quy_định tại Phụ_lục V hoặc Phụ_lục VI ban_hành kèm theo Thông_tư này một ( 01 ) tháng hai ( 02 ) lần ( vào ngày 15 và 30 hàng tháng ) . Báo_cáo phải được gửi bằng tệp thông_tin điện_tử trong vòng ba ( 3 ) ngày làm_việc sau ngày 15 và 30 hàng tháng . 
 b ) Kể từ khi tỷ_lệ vốn khả_dụng xuống dưới 150 % , tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán phải báo_cáo Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước tỷ_lệ vốn khả_dụng một ( 01 ) tuần một ( 01 ) lần theo mẫu báo_cáo quy_định tại Phụ_lục V hoặc Phụ_lục VI ban_hành kèm theo Thông_tư này . Báo_cáo phải được gửi bằng tệp thông_tin điện_tử trước 16 giờ ngày thứ sáu hàng tuần . 
 c ) Kể từ khi tỷ_lệ vốn khả_dụng giảm xuống dưới 120 % , tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán hàng ngày phải báo_cáo Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước tỷ_lệ vốn khả_dụng theo mẫu báo_cáo quy_định tại Phụ_lục V hoặc Phụ_lục VI ban_hành kèm theo Thông_tư này . Báo_cáo phải được gửi bằng tệp thông_tin điện_tử trước 16 giờ hàng ngày . 
 3 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán được thực_hiện chế_độ báo_cáo định_kỳ theo quy_định tại khoản 1 Điều này khi tỷ_lệ vốn khả_dụng đạt và vượt 180 % của các kỳ báo_cáo trong ba ( 03 ) tháng liên_tục .