Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán có phải tính giá_trị rủi_ro không ?
Điều 3 . Nguyên_tắc áp_dụng 1 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán có trách_nhiệm tính_toán các chỉ_tiêu an_toàn tài_chính và chịu trách_nhiệm về tính chính_xác của kết_quả tính_toán . 
 2 . Các chỉ_tiêu tài_sản và nguồn vốn sử_dụng để tính giá_trị vốn khả_dụng và các giá_trị rủi_ro phải được cập_nhật tới thời_điểm tính_toán . 
 3 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán không phải tính giá_trị các loại rủi_ro đối_với các chỉ_tiêu tài_sản đã giảm trừ khỏi vốn khả_dụng theo quy_định tại Điều 5 , Điều 6 Thông_tư này . 
 4 . Đối_với tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán có công_ty_con , tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán tính_toán các chỉ_tiêu an_toàn tài_chính dựa trên các khoản mục tài_chính riêng của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán . 
 5 . Báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính tại ngày 30 tháng 6 phải được soát_xét bởi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận theo các chuẩn_mực kiểm_toán Việt_Nam về hợp_đồng dịch_vụ soát_xét . Báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính tại ngày 31 tháng 12 và báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính dùng để chứng_minh tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán đủ điều_kiện đưa ra khỏi tình_trạng cảnh_báo , kiểm_soát , kiểm_soát đặc_biệt phải được kiểm_toán bởi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận theo chuẩn_mực kiểm_toán Việt_Nam về lưu_ý khi kiểm_toán báo_cáo tài_chính được lập theo khuôn_khổ về lập và trình_bày báo_cáo tài_chính cho mục_đích đặc_biệt và các chuẩn_mực kiểm_toán khác có liên_quan . 
 6 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán phải thiết_lập hệ_thống thông_tin và kiểm_soát nội_bộ để ghi_chép , theo_dõi và cập_nhật đầy_đủ những thông_tin tài_chính , thông_tin chi_tiết phục_vụ cho việc lập và soát_xét , kiểm_toán các báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính . Ban Giám_đốc ( ban quản_lý điều_hành ) của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán chịu trách_nhiệm về việc lập và trình_bày báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính theo quy_định của Thông_tư này .
Điều 8 . Giá_trị rủi_ro hoạt_động 1 . Rủi_ro hoạt_động của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán được xác_định là giá_trị lớn nhất của các giá_trị sau : 25 % chi_phí duy_trì hoạt_động của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán trong vòng mười hai ( 12 ) tháng liền kề tính tới thời_điểm tính_toán , 20 % vốn pháp_định theo quy_định của pháp_luật . 
 2 . Chi_phí duy_trì hoạt_động của công_ty chứng_khoán được xác_định bằng tổng_chi_phí phát_sinh trong kỳ , trừ đi : 
 a ) Chi_phí khấu_hao ; 
 b ) Chi_phí hoặc hoàn_nhập dự_phòng suy_giảm_giá_trị các tài_sản tài_chính ngắn_hạn và tài_sản thế_chấp ; 
 c ) Chi_phí hoặc hoàn_nhập dự_phòng suy_giảm_giá_trị các tài_sản tài_chính dài_hạn ; 
 d ) Chi_phí hoặc hoàn_nhập dự_phòng suy_giảm_giá_trị các khoản phải thu ; 
 đ ) Chi_phí hoặc hoàn_nhập dự_phòng suy_giảm_giá_trị các tài_sản ngắn_hạn khác ; 
 3 . Chi_phí duy_trì hoạt_động của công_ty quản_lý quỹ được xác_định bằng tổng_chi_phí phát_sinh trong kỳ , trừ đi : 
 a ) Chi_phí khấu_hao ; 
 b ) Chi_phí hoặc hoàn_nhập dự_phòng giảm_giá đầu_tư ngắn_hạn ; 
 c ) Chi_phí hoặc hoàn_nhập dự_phòng giảm_giá đầu_tư dài_hạn ; 
 d ) Chi_phí hoặc hoàn_nhập dự_phòng phải thu khó đòi . 
 4 . Trường_hợp tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán hoạt_động dưới một ( 01 ) năm , rủi_ro hoạt_động được xác_định là giá_trị lớn nhất của các giá_trị sau : ba ( 03 ) lần chi_phí duy_trì hoạt_động bình_quân hàng tháng tính từ thời_điểm tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán đi vào hoạt_động ; hai_mươi phần_trăm ( 20 % ) vốn pháp_định theo quy_định của pháp_luật .