Đối_tượng họp Đại_hội_đồng cổ_đông chứng_khoán thực_hiện kiểm_toán báo_cáo tài_chính , báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính được quy_định
Điều 7 . Đại_hội_đồng cổ_đông , Hội_đồng thành_viên , Chủ sở_hữu công_ty 1 . Công_ty chứng_khoán phải xây_dựng quy_trình nội_bộ về thủ_tục , trình_tự triệu_tập và biểu_quyết tại cuộc họp Đại_hội_đồng cổ_đông , Hội_đồng thành_viên và phải được Đại_hội_đồng cổ_đông , Hội_đồng thành_viên thông_qua . 
 2 . Công_ty chứng_khoán là công_ty cổ_phần phải tổ_chức họp Đại_hội_đồng cổ_đông thường_niên trong thời_hạn 04 tháng , kể từ ngày kết_thúc năm tài_chính . Trường_hợp không tổ_chức được theo thời_hạn nêu trên , công_ty chứng_khoán phải báo_cáo Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước bằng văn_bản , trong đó nêu rõ lý_do và phải tổ_chức họp Đại_hội_đồng cổ_đông thường_niên trong thời_hạn 02 tháng tiếp_theo . 
 3 . Công_ty chứng_khoán là công_ty đại_chúng thực_hiện công_bố thông_tin về quyết_định của Đại_hội_đồng cổ_đông theo quy_định của pháp_luật chứng_khoán và thị_trường chứng_khoán về công_bố thông_tin . 
 4 . Công_ty chứng_khoán phải báo_cáo kết_quả họp Đại_hội_đồng cổ_đông , Hội_đồng thành_viên , Chủ sở_hữu kèm theo nghị_quyết và các tài_liệu liên_quan cho Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước trong vòng 05 ngày làm_việc kể từ ngày kết_thúc cuộc họp Đại_hội_đồng cổ_đông , Hội_đồng thành_viên , Chủ sở_hữu . 
 5 . Đại_hội_đồng cổ_đông , Hội_đồng thành_viên , Chủ sở_hữu công_ty chứng_khoán thông_qua tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận thực_hiện kiểm_toán Báo_cáo tài_chính , báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính . Trong cùng năm tài_chính , công_ty chứng_khoán không được thay_đổi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận , trừ trường_hợp công_ty_mẹ thay_đổi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận hoặc tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận bị đình_chỉ hoặc bị hủy_bỏ tư_cách được chấp_thuận kiểm_toán .
Điều 21 . Tổ_chức kiểm_toán và kiểm_toán_viên hành_nghề được chấp_thuận 1 . Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước xem_xét , chấp_thuận và công_khai danh_sách tổ_chức kiểm_toán và danh_sách kiểm_toán_viên hành_nghề được chấp_thuận để thực_hiện kiểm_toán cho đơn_vị có lợi_ích công_chúng thuộc lĩnh_vực chứng_khoán . 
 2 . Đơn_vị có lợi_ích công_chúng thuộc lĩnh_vực chứng_khoán bao_gồm công_ty đại_chúng , tổ_chức niêm_yết , tổ_chức đăng_ký giao_dịch , tổ_chức chào_bán chứng_khoán ra_công_chúng , công_ty chứng_khoán , công_ty quản_lý quỹ đầu_tư chứng_khoán , công_ty đầu_tư chứng_khoán , quỹ đầu_tư chứng_khoán . 
 3 . Tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận thực_hiện kiểm_toán cho đơn_vị có lợi_ích công_chúng thuộc lĩnh_vực chứng_khoán phải tuân_thủ quy_định của pháp_luật về kiểm_toán độc_lập và có các nghĩa_vụ sau đây : 
 a ) Báo_cáo Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước trong thời_hạn 10 ngày kể từ ngày có thay_đổi tên gọi , địa_chỉ trụ_sở chính , lĩnh_vực hành_nghề , danh_sách kiểm_toán_viên hành_nghề hoặc thay_đổi dẫn đến việc không còn đủ điều_kiện được chấp_thuận kiểm_toán ; 
 b ) Giải_trình , cung_cấp thông_tin , số_liệu liên_quan đến hoạt_động kiểm_toán cho đơn_vị có lợi_ích công_chúng thuộc lĩnh_vực chứng_khoán theo yêu_cầu của Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước ; 
 c ) Sau khi phát_hành báo_cáo kiểm_toán cho đơn_vị có lợi_ích công_chúng thuộc lĩnh_vực chứng_khoán , trường_hợp phát_hiện đơn_vị được kiểm_toán có những sai_phạm trọng_yếu do không tuân_thủ pháp_luật và các quy_định liên_quan đến báo_cáo tài_chính đã được kiểm_toán thì tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận phải thông_báo bằng văn_bản cho Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước ; 
 d ) Bảo_mật thông_tin theo quy_định của pháp_luật . 
 4 . Chính_phủ quy_định chi_tiết Điều này .