Đảm_bảo_an_toàn tài_chính được thực_hiện như thế_nào ?
Điều 6 . Nguyên_tắc về đảm_bảo_an_toàn tài_chính 1 . Công_ty chứng_khoán , công_ty quản_lý quỹ phải duy_trì các tỷ_lệ an_toàn tài_chính , bảo_đảm khả_năng thanh khoản và tuân_thủ quy_định có liên_quan tại Luật_Chứng_khoán , Luật sửa_đổi , bổ_sung một_số điều của Luật_Chứng_khoán và các văn_bản hướng_dẫn . 
 2 . Việc đảm_bảo_an_toàn tài_chính được thực_hiện thông_qua các hình_thức : 
 a ) Mua bảo_hiểm_nghề_nghiệp hoặc trích_lập Quỹ bảo_vệ nhà đầu_tư / Quỹ dự_phòng rủi_ro và đền_bù tổn_thất theo quy_định tại Điều 11 Thông_tư này ; 
 b ) Trích_lập dự_phòng giảm_giá chứng_khoán theo quy_định tại Điều 7 Thông_tư này . 
 c ) Trích_lập dự_phòng tổn_thất các khoản đầu_tư tài_chính dài_hạn theo quy_định tại Điều 8 Thông_tư này ; 
 d ) Trích_lập quỹ dự_phòng tài_chính và rủi_ro nghiệp_vụ theo quy_định tại Điều 14 Thông_tư này ; 
 đ ) Trích_lập dự_phòng nợ phải thu khó đòi theo quy_định đối_với doanh_nghiệp .
Điều 3 . Nguyên_tắc áp_dụng 1 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán có trách_nhiệm tính_toán các chỉ_tiêu an_toàn tài_chính và chịu trách_nhiệm về tính chính_xác của kết_quả tính_toán . 
 2 . Các chỉ_tiêu tài_sản và nguồn vốn sử_dụng để tính giá_trị vốn khả_dụng và các giá_trị rủi_ro phải được cập_nhật tới thời_điểm tính_toán . 
 3 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán không phải tính giá_trị các loại rủi_ro đối_với các chỉ_tiêu tài_sản đã giảm trừ khỏi vốn khả_dụng theo quy_định tại Điều 5 , Điều 6 Thông_tư này . 
 4 . Đối_với tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán có công_ty_con , tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán tính_toán các chỉ_tiêu an_toàn tài_chính dựa trên các khoản mục tài_chính riêng của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán . 
 5 . Báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính tại ngày 30 tháng 6 phải được soát_xét bởi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận theo các chuẩn_mực kiểm_toán Việt_Nam về hợp_đồng dịch_vụ soát_xét . Báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính tại ngày 31 tháng 12 và báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính dùng để chứng_minh tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán đủ điều_kiện đưa ra khỏi tình_trạng cảnh_báo , kiểm_soát , kiểm_soát đặc_biệt phải được kiểm_toán bởi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận theo chuẩn_mực kiểm_toán Việt_Nam về lưu_ý khi kiểm_toán báo_cáo tài_chính được lập theo khuôn_khổ về lập và trình_bày báo_cáo tài_chính cho mục_đích đặc_biệt và các chuẩn_mực kiểm_toán khác có liên_quan . 
 6 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán phải thiết_lập hệ_thống thông_tin và kiểm_soát nội_bộ để ghi_chép , theo_dõi và cập_nhật đầy_đủ những thông_tin tài_chính , thông_tin chi_tiết phục_vụ cho việc lập và soát_xét , kiểm_toán các báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính . Ban Giám_đốc ( ban quản_lý điều_hành ) của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán chịu trách_nhiệm về việc lập và trình_bày báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính theo quy_định của Thông_tư này .