Các trường_hợp nào cần trao_đổi thông_tin về người nộp thuế trong lĩnh_vực hải_quan ?
Điều 3 . Nội_dung thông_tin cần trao_đổi , cung_cấp 1 . Thông_tin do cơ_quan quản_lý thuế cung_cấp 
 a ) Thông_tin định_danh về người nộp thuế : tên , địa_chỉ , mã_số thuế , lĩnh_vực / ngành_nghề kinh_doanh … ; 
 b ) Thông_tin về tình_trạng hoạt_động của người nộp thuế ( người nộp thuế đang hoạt_động và đã được cấp giấy chứng_nhận đăng_ký thuế , người nộp thuế đang hoạt_động nhưng chưa đủ điều_kiện / thủ_tục cấp giấy chứng_nhận đăng_ký thuế , người nộp thuế_chuyển sang tỉnh khác , người nộp thuế_ngừng hoạt_động và đã đóng mã_số thuế , người nộp thuế_ngừng hoạt_động nhưng chưa hoàn_thành thủ_tục đóng mã_số thuế , người nộp thuế tạm nghỉ kinh_doanh có thời_hạn ) ; 
 c ) Danh_sách người nộp thuế_vi_phạm_pháp_luật về thuế trong các trường_hợp sau : 
 - Danh_sách người nộp thuế trốn_thuế ; gian_lận thuế ; mua_bán hoá_đơn bất_hợp_pháp ; vi_phạm_pháp_luật về thuế rồi bỏ trốn khỏi trụ_sở kinh_doanh ; có hành_vi thông_đồng , trốn_thuế ; không nộp tiền thuế đúng thời_hạn sau khi cơ_quan quản_lý thuế đã áp_dụng các biện_pháp xử_phạt , cưỡng_chế thu nợ thuế và các yêu_cầu khác của cơ_quan quản_lý thuế theo quy_định của pháp_luật ; 
 - Danh_sách người nộp thuế có hành_vi vi_phạm_pháp_luật thuế làm ảnh_hưởng đến quyền_lợi và nghĩa_vụ nộp thuế của tổ_chức , cá_nhân khác . 
 2 . Thông_tin do các tổ_chức tín_dụng cung_cấp 
 a ) Hồ_sơ , thông_tin giao_dịch qua tài_khoản ngân_hàng của người nộp thuế ( là tổ_chức , cá_nhân đang bị cơ_quan quản_lý thuế nghi_ngờ vi_phạm_pháp_luật trong lĩnh_vực hải_quan hoặc đang bị cơ_quan quản_lý thuế_kiểm_tra , thanh_tra ) ; thông_tin về số tiền bảo_lãnh cho người nộp thuế của tổ_chức tín_dụng ; 
 b ) Hồ_sơ , chứng_từ , số tài_khoản thanh_toán , bản_sao sổ kế_toán chi_tiết tài_khoản thanh_toán , bản_sao bộ chứng_từ thanh_toán quốc_tế , bộ chứng_từ thanh_toán nội_địa , thanh_toán biên mậu qua tổ_chức tín_dụng của người nộp thuế ; 
 c ) Các thông_tin khác phục_vụ cho hoạt_động thu_thập xử_lý thông_tin , kiểm_tra , thanh_tra thuế của cơ_quan quản_lý thuế : 
 - Thông_tin thuộc hồ_sơ vay nợ của người nộp thuế ; 
 - Thông_tin thuộc hồ_sơ thanh_toán hàng xuất_khẩu , nhập_khẩu của người nộp thuế ; 
 - Thông_tin thuộc hồ_sơ thanh_toán dịch_vụ nước_ngoài và chuyển_giao công_nghệ của người nộp thuế ; 
 - Thông_tin về tình_trạng nợ ; 
 - Thông_tin về người nộp thuế_vi_phạm các quy_định hợp_đồng , thỏa_thuận đã ký_kết với tổ_chức tín_dụng .
Điều 11 . Phối_hợp trao_đổi thông_tin với các cơ_quan_chức_năng thuộc các Bộ , ngành 1 . Cơ_quan thuế thực_hiện trao_đổi , cung_cấp thông_tin với các cơ_quan , đơn_vị chức_năng thuộc các Bộ , ngành liên_quan trên cơ_sở các quy_định của pháp_luật hiện_hành , Thông_tư liên_tịch giữa Bộ Tài_chính với các Bộ , ngành liên_quan về trao_đổi , cung_cấp thông_tin phục_vụ quản_lý nhà_nước về thuế , tài_chính . 
 Cơ_quan thuế các cấp được ký_kết các quy_chế phối_hợp với các cơ_quan , đơn_vị chức_năng cùng cấp để cụ_thể_hóa và tăng_cường quan_hệ phối_hợp trong việc trao_đổi , cung_cấp thông_tin phục_vụ quản_lý nhà_nước về thuế phù_hợp với các quy_định của pháp_luật hiện_hành . 
 2 . Nội_dung thông_tin trao_đổi , cung_cấp . 
 a ) Thông_tin đăng_ký kinh_doanh của tổ_chức , cá_nhân ; 
 b ) Thông_tin tình_hình hoạt_động của tổ_chức , cá_nhân ; 
 c ) Tình_hình kê_khai thuế , nộp thuế , nợ_đọng thuế , trường_hợp chưa hoàn_thành nghĩa_vụ nộp thuế thuộc diện chưa được xuất_cảnh , tạm hoãn xuất_cảnh , ưu_đãi về thuế , miễn , giảm thuế , hoàn thuế , tạo , in , phát_hành , quản_lý , sử_dụng ấn chỉ thuế ; 
 d ) Thông_tin về các tài_khoản giao_dịch ; thông_tin về giao_dịch đáng ngờ , giao_dịch bất_thường , đột_biến trên tài_khoản giao_dịch ; 
 đ ) Thông_tin vi_phạm_pháp_luật thuế và chế_độ kế_toán , thống_kê , vi_phạm_pháp_luật kinh_tế , dân_sự , hình_sự ; 
 e ) Phương_thức , hành_vi gian_lận thuế , trốn_thuế ; 
 g ) Thông_tin khác có liên_quan về người nộp thuế ; 
 h ) Các thông_tin khác liên_quan đến quản_lý rủi_ro trong hoạt_động nghiệp_vụ thuế . 
 3 . Các hình_thức trao_đổi , cung_cấp thông_tin : 
 a ) Trao_đổi , cung_cấp thông_tin dưới hình_thức công_văn , fax , tài_liệu giấy , thư điện_tử hoặc chuyển_giao dữ_liệu ; 
 b ) Kết_nối trao_đổi dữ_liệu điện_tử qua hệ_thống thông_tin của ngành Thuế với các cơ_quan , đơn_vị liên_quan ; 
 c ) Trực_tiếp gặp_gỡ trao_đổi dưới các hình_thức : cử đại_diện làm_việc , xác_minh , thu_thập tài_liệu ; tổ_chức hội_nghị và các hình_thức khác . 
 4 . Nội_dung , hình_thức trao_đổi , cung_cấp thông_tin phải tuân_thủ các quy_định của pháp_luật về bảo_mật Nhà_nước . 
 5 . Định_kỳ sáu ( 06 ) tháng , cơ_quan thuế các cấp_tiến_hành đánh_giá kết_quả_thực_hiện cơ_chế phối_hợp trao_đổi , cung_cấp thông_tin với các cơ_quan , đơn_vị chức_năng cùng cấp , kiến_nghị bổ_sung , sửa_đổi các quy_định , cơ_chế phối_hợp hoặc các giải_pháp để tháo_gỡ các vướng_mắc trong quá_trình thực_hiện .