Tổ_chức đăng_ký cung_cấp dịch_vụ bù_trừ , thanh_toán giao_dịch chứng_khoán có phải đáp_ứng tỷ_lệ an_toàn tài_chính không ?
Điều 151 . Điều_kiện cung_cấp dịch_vụ bù_trừ , thanh_toán giao_dịch chứng_khoán 1 . Là công_ty chứng_khoán , ngân_hàng thương_mại , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài được Ủy_ban Chứng_khoán Nhà_nước cấp Giấy chứng_nhận đăng_ký hoạt_động lưu ký chứng_khoán . Ngân_hàng thương_mại , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài phải đồng_thời đáp_ứng quy_định về cung_cấp dịch_vụ bù_trừ , thanh_toán giao_dịch chứng_khoán theo quy_định của pháp_luật về các tổ_chức tín_dụng . 
 2 . Đáp_ứng các điều_kiện về vốn điều_lệ , vốn chủ sở_hữu như sau : 
 a ) Đối_với thành_viên bù_trừ trực_tiếp : Có vốn điều_lệ , vốn chủ sở_hữu tối_thiểu 1.000 tỷ đồng ( đối_với ngân_hàng thương_mại , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài ) hoặc tối_thiểu 250 tỷ đồng ( đối_với công_ty chứng_khoán ) ; 
 b ) Đối_với thành_viên bù_trừ chung : Có vốn điều_lệ , vốn chủ sở_hữu tối_thiểu 7.000 tỷ đồng ( đối_với ngân_hàng thương_mại , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài ) hoặc tối_thiểu 900 tỷ đồng ( đối_với công_ty chứng_khoán ) . 
 3 . Đáp_ứng tỷ_lệ an_toàn tài_chính như sau : 
 a ) Đối_với công_ty chứng_khoán : trích_lập đầy_đủ các khoản dự_phòng theo quy_định , hệ_số nợ trên vốn chủ sở_hữu trên báo_cáo tài_chính năm gần nhất không quá 05 lần và tỷ_lệ vốn khả_dụng đạt tối_thiểu 260 % liên_tục trong 12 tháng gần nhất trước tháng nộp hồ_sơ đề_nghị cấp Giấy chứng_nhận đủ điều_kiện cung_cấp dịch_vụ bù_trừ , thanh_toán giao_dịch chứng_khoán ; 
 b ) Đối_với ngân_hàng thương_mại , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài : đáp_ứng tỷ_lệ an_toàn vốn tối_thiểu theo quy_định của pháp_luật về các tổ_chức tín_dụng trong 12 tháng gần nhất trước tháng nộp hồ_sơ đề_nghị cấp Giấy chứng_nhận đủ điều_kiện cung_cấp dịch_vụ bù_trừ , thanh_toán giao_dịch chứng_khoán . 
 4 . Việc thực_hiện hoạt_động cung_cấp dịch_vụ bù_trừ , thanh_toán giao_dịch chứng_khoán được Đại_hội_đồng cổ_đông hoặc Hội_đồng thành_viên hoặc chủ sở_hữu công_ty thông_qua . 
 5 . Tổ_chức đăng_ký cung_cấp dịch_vụ không đang trong quá_trình tổ_chức lại , giải_thể , phá_sản hoặc tình_trạng kiểm_soát , kiểm_soát đặc_biệt , đình_chỉ hoạt_động , tạm ngừng hoạt_động theo quyết_định của cơ_quan có thẩm_quyền .
Điều 3 . Nguyên_tắc áp_dụng 1 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán có trách_nhiệm tính_toán các chỉ_tiêu an_toàn tài_chính và chịu trách_nhiệm về tính chính_xác của kết_quả tính_toán . 
 2 . Các chỉ_tiêu tài_sản và nguồn vốn sử_dụng để tính giá_trị vốn khả_dụng và các giá_trị rủi_ro phải được cập_nhật tới thời_điểm tính_toán . 
 3 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán không phải tính giá_trị các loại rủi_ro đối_với các chỉ_tiêu tài_sản đã giảm trừ khỏi vốn khả_dụng theo quy_định tại Điều 5 , Điều 6 Thông_tư này . 
 4 . Đối_với tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán có công_ty_con , tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán tính_toán các chỉ_tiêu an_toàn tài_chính dựa trên các khoản mục tài_chính riêng của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán . 
 5 . Báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính tại ngày 30 tháng 6 phải được soát_xét bởi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận theo các chuẩn_mực kiểm_toán Việt_Nam về hợp_đồng dịch_vụ soát_xét . Báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính tại ngày 31 tháng 12 và báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính dùng để chứng_minh tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán đủ điều_kiện đưa ra khỏi tình_trạng cảnh_báo , kiểm_soát , kiểm_soát đặc_biệt phải được kiểm_toán bởi tổ_chức kiểm_toán được chấp_thuận theo chuẩn_mực kiểm_toán Việt_Nam về lưu_ý khi kiểm_toán báo_cáo tài_chính được lập theo khuôn_khổ về lập và trình_bày báo_cáo tài_chính cho mục_đích đặc_biệt và các chuẩn_mực kiểm_toán khác có liên_quan . 
 6 . Tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán phải thiết_lập hệ_thống thông_tin và kiểm_soát nội_bộ để ghi_chép , theo_dõi và cập_nhật đầy_đủ những thông_tin tài_chính , thông_tin chi_tiết phục_vụ cho việc lập và soát_xét , kiểm_toán các báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính . Ban Giám_đốc ( ban quản_lý điều_hành ) của tổ_chức kinh_doanh chứng_khoán chịu trách_nhiệm về việc lập và trình_bày báo_cáo tỷ_lệ an_toàn tài_chính theo quy_định của Thông_tư này .