KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 710/2014
af 23. juni 2014
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for så vidt angår betingelser for anvendelsen af den fælles beslutningsproces for institutspecifikke tilsynskrav i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (1), særlig artikel 113, stk. 5, tredje afsnit, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
Effektiv udveksling af relevante oplysninger er afgørende for at nå frem til en fælles beslutning om, hvorvidt kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt, om tilsynsforanstaltningerne i forbindelse med likviditetstilsyn, og om niveauet for likviditets- og kapitalkrav, der gælder for hvert institut i en koncern og for koncernen.
(2)
For at sikre en konsekvent anvendelse af processen til at nå frem til en fælles beslutning er det vigtigt, at hvert trin er klart defineret. En klar proces fremmer også udvekslingen af oplysninger, udvikler den gensidige forståelse og forbindelserne mellem tilsynsmyndighederne og fremmer et effektivt tilsyn.
(3)
For at foretage risikovurderingen og vurderingen af likviditetsrisikoprofilen for en koncern bør den konsoliderende tilsynsmyndighed have et overblik over alle koncernens institutters aktiviteter, herunder institutter, der udøver virksomhed uden for Unionen. Samspillet mellem kompetente myndigheder i Unionen og tilsynsmyndigheder i tredjelande bør derfor fremmes for at sætte de kompetente myndigheder i Unionen i stand til at vurdere de globale risici, som koncernen står over for.
(4)
Rettidig og realistisk planlægning af den fælles beslutningsproces er af afgørende betydning. Alle kompetente myndigheder bør sende den konsoliderende tilsynsmyndighed de relevante oplysninger i god tid. For at individuelle vurderinger kan forelægges og fortolkes på en konsekvent og ensartet måde, er det nødvendigt at indføre et fælles skema for resultaterne af den institutspecifikke tilsyns- og evalueringsproces.
(5)
For at sikre ensartede betingelser for anvendelsen bør de trin, der skal følges i gennemførelsen af den fælles risikovurdering og opnåelsen af den fælles beslutning, fastsættes, idet der tages hensyn til, at nogle opgaver i den fælles risikovurdering og den fælles beslutningsproces kan udføres sideløbende og andre efter hinanden.
(6)
For at fremme opnåelsen af fælles beslutninger er det vigtigt, at de kompetente myndigheder, der deltager i beslutningsprocessen, indgår i en dialog med hinanden, især før færdiggørelsen af risikovurderingsrapporterne og de fælles beslutninger.
(7)
Den konsoliderende tilsynsmyndighed bør sende de involverede kompetente myndigheder alle relevante oplysninger, der er nødvendige for udarbejdelsen af deres individuelle risikovurdering og for at nå frem til den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning.
(8)
Rapporten med risikovurderingen af koncernen er et vigtigt referencedokument, der gør det muligt for de kompetente myndigheder at forstå og registrere vurderingen af bankkoncernens overordnede risikoprofil med henblik på at nå frem til en fælles beslutning om kapitalgrundlagets tilstrækkelighed og det krævede kapitalgrundlags størrelse. Rapporten med vurderingen af koncernens likviditetsrisikoprofil er et vigtigt referencedokument, der gør det muligt for de kompetente myndigheder at forstå og registrere vurderingen af koncernens overordnede likviditetsprofil. For at kunne fremstille den overordnede risikovurdering og likviditetsrisikovurdering af koncernen på en ensartet måde, fremme meningsfulde drøftelser mellem de kompetente myndigheder og muliggøre en solid vurdering af risiciene i forbindelse med grænseoverskridende bankkoncerner bør der fastlægges fælles skemaer for disse rapporter.
(9)
Under hensyn til, at resultaterne af den tilsynskontrol- og vurderingsproces, der er fastsat i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU, kan dokumenteres forskelligt i medlemsstaterne afhængigt af gennemførelsen af nævnte artikel i den nationale lovgivning, og idet der tages hensyn til retningslinjer udstedt af den europæiske tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed) (EBA) i overensstemmelse med artikel 107, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, bør der fastsættes standardskemaer for at sikre ensartede formater for meddelelse af resultaterne af tilsynskontrolprocessen med henblik på at nå frem til fælles beslutninger.
(10)
Hverken rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern bør begrænses til en sammenfatning af individuelle bidrag fra kompetente myndigheder. Begge rapporter bør anvendes som et redskab i gennemførelsen af den fælles vurdering af risiciene for hele koncernen og i analysen af samspillet mellem koncerninterne poster.
(11)
Formålet med at fastlægge klare processer for den fælles beslutnings indhold og udformning er at sikre, at fælles beslutninger er fuldt begrundede, og lette overvågningen og håndhævelsen af dem.
(12)
For at præcisere den proces, der skal følges, når der er opnået en fælles beslutning, skabe åbenhed om behandlingen af beslutningens resultater og fremme hensigtsmæssige opfølgningsforanstaltninger, hvor det er nødvendigt, bør der fastsættes standarder for meddelelse af den fuldt begrundede fælles beslutning og overvågningen af dens gennemførelse.
(13)
Det bør fastsættes, hvilken proces der skal følges for ajourføringer af den fælles beslutning, med henblik på at sikre en konsekvent og gennemsigtig tilgang samt passende inddragelse af kompetente myndigheder og meddelelse af resultatet.
(14)
Den fælles beslutningsproces i henhold til artikel 113 i direktiv 2013/36/EU omfatter den procedure, der skal følges, hvis der ikke foreligger en fælles beslutning. For at sikre ensartede anvendelsesbetingelser ved en sådan proces, for at sikre, at der udformes fuldt begrundede beslutninger, og for at sikre behandling af synspunkter og forbehold, som værtslandenes tilsynsmyndigheder måtte give udtryk for, bør der fastlægges standarder for tidsplanen for at træffe beslutninger i mangel af en fælles beslutning og for meddelelse af de nærmere detaljer ved sådanne beslutninger.
(15)
Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som EBA har forelagt Kommissionen.
(16)
EBA har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (2) -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
KAPITEL I
GENSTAND OG DEFINITIONER
Artikel 1
Genstand
Ved denne forordning fastsættes følgende fælles beslutningsprocesser, der er omhandlet i artikel 113 i direktiv 2013/36/EU:
a)
processen for opnåelse af en fælles beslutning om de i artikel 113, stk. 1, litra a), omhandlede spørgsmål, under hensyn til undtagelser, der er indrømmet i henhold til artikel 7, 10 eller 15 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (3)
b)
processen for opnåelse af en fælles beslutning om de i artikel 113, stk. 1, litra b), omhandlede spørgsmål, under hensyn til undtagelser, der er indrømmet i henhold til artikel 6, 8 eller 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, og under hensyn til eventuel anvendelse på konsolideret niveau i henhold til artikel 11, stk. 3, i nævnte forordning.
Artikel 2
Definitioner
I denne forordning forstås ved:
1) »relevante kompetente myndigheder«: kompetente myndigheder med ansvar for tilsyn med datterselskaber af et moderinstitut i Unionen, af et finansielt moderholdingselskab i Unionen eller af et blandet finansielt moderholdingselskab i en medlemsstat
2) »andre kompetente myndigheder«: enhver af følgende::
a)
kompetente myndigheder, der ikke er en relevant kompetent myndighed
b)
offentlige myndigheder eller organer, som er officielt anerkendt i henhold til national lovgivning, og som i henhold til national lovgivning er bemyndiget til at føre tilsyn med enheder i den finansielle sektor, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013, der udøver virksomhed i den pågældende medlemsstat, og som hverken er et kreditinstitut eller et investeringsselskab
3) »rapport om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen«: rapport, der indeholder resultatet af den tilsynskontrol- og vurderingsproces, der er omhandlet i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU
4) »rapport om likviditetsrisikovurdering«: rapport, der indeholder resultatet af den del af tilsyns- og vurderingsprocessen, der er omhandlet i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU, vedrørende likviditetsrisici
5) »rapport om risikovurdering for en koncern«: rapport, der indeholder en risikovurdering for en koncern, som omhandlet i artikel 113, stk. 2, litra a), i direktiv 2013/36/EU
6) »rapport om likviditetsrisikovurdering for en koncern«: rapport, der indeholder en vurdering af koncernens likviditetsrisikoprofil, som omhandlet i artikel 113, stk. 2, litra b), i direktiv 2013/36/EU
7) »fælles kapitalbeslutning«: en fælles beslutning om de i artikel 1, litra a), omhandlede spørgsmål
8) »fælles likviditetsbeslutning«: en fælles beslutning om de i artikel 1, litra b), omhandlede spørgsmål
KAPITEL II
FÆLLES BESLUTNINGSPROCES
Artikel 3
Planlægning af trinnene i den fælles beslutningsproces
1. Før den fælles beslutningsproces indledes, aftaler den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder en tidsplan for de trin, der skal følges i nævnte proces (i det følgende benævnt »tidsplan for den fælles beslutning«). Hvis de ikke kan nå til enighed, fastsætter den konsoliderende tilsynsmyndighed tidsplanen for den fælles beslutning, efter at de synspunkter og forbehold, de kompetente myndigheder har givet udtryk for, er taget i betragtning.
2. Tidsplanen for den fælles beslutning opdateres mindst én gang om året og skal omfatte følgende trin:
a)
aftale om inddragelsen af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4
b)
fremlæggelse af rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og rapporterne om likviditetsrisikovurderinger fra de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 5 og bidrag fra de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 2
c)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af udkastene til rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 6, stk. 6, og for andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 3, og artikel 6, stk. 7
d)
dialog mellem den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder om udkastene til rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner i henhold til artikel 7
e)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 8, stk. 2, og for andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 3, og artikel 8, stk. 5
f)
relevante kompetente myndigheders fremlæggelse af bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning for den konsoliderende tilsynsmyndighed i henhold til artikel 9, stk. 1
g)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 10, stk. 6, og artikel 11, stk. 5
h)
høring af moderinstituttet i Unionen og koncernens institutter om udkastene til dokumenterne med den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning, hvis det kræves i medfør af en medlemsstats lovgivning
i)
dialog mellem den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder om udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning
j)
opnåelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning i henhold til artikel 12
k)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds og relevante kompetente myndigheders meddelelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning til moderinstituttet i Unionen og koncernens institutter i henhold til artikel 13
l)
enighed om det efterfølgende års tidsplan for planlægningen af den fælles beslutningsproces.
3. Tidsplanen for den fælles beslutning skal opfylde følgende krav:
a)
Den skal afspejle de enkelte opgavers omfang og kompleksitet under hensyn til størrelsen, den systemiske betydning, arten, omfanget og kompleksiteten af koncernens aktiviteter samt dens risikoprofil.
b)
Den skal så vidt muligt tage hensyn til den konsoliderende tilsynsmyndigheds og de relevante kompetente myndigheders forpligtelser i henhold til det tilsynsprogram, der er omhandlet i artikel 116, stk. 1, tredje afsnit, litra c), i direktiv 2013/36/EU.
4. Tidsplanen for den fælles beslutning skal tages op til revision, hvis det er relevant, især med henblik på at afspejle den hastende karakter af ekstraordinære ajourføringer, der foretages i henhold til artikel 20 og 21.
5. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder skal meddele de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for, en vejledende dato for den i stk. 2, litra h), omtalte høring om aspekterne af udkastene til dokumenterne med den fælles beslutning, i den udstrækning disse institutter påvirkes.
Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder meddeler de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for, en forventet dato for den i stk. 2, litra k), omtalte meddelelse.
Artikel 4
Inddragelse af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i risikovurderingsprocessen for en koncern
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed kan beslutte at inddrage andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i udarbejdelsen af rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern. Beslutningen træffes på grundlag af filialens eller instituttets relevans i koncernen og filialens eller instituttets betydning for det lokale marked.
Sådan inddragelse skal være underlagt fortrolighedskrav, der er ækvivalente med kravene i afsnit VII, kapitel 1, afdeling II, i direktiv 2013/36/EU og, hvis det er relevant, artikel 54 og 58 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2004/39/EF (4).
Ækvivalensen vurderes af den konsoliderende tilsynsmyndighed og alle relevante kompetente myndigheder.
2. Hvis den konsoliderende tilsynsmyndighed beslutter at inddrage en anden kompetent myndighed som defineret i artikel 2, stk. 2, eller en kompetent myndighed i et tredjeland, skal begge myndigheder nå til enighed om omfanget af inddragelsen af den anden relevante kompetente myndighed eller den kompetente myndighed i et tredjeland. Sådanne aftaler er tilladt til følgende formål:
a)
at give den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrag til rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern
b)
tilføje de i dette stykkes litra a) omhandlede bidrag som bilag til udkastet til eller den endelige udgave af rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
3. Hvis den konsoliderende tilsynsmyndighed beslutter at inddrage andre kompetente myndigheder eller kompetente myndigheder i tredjelande, må den konsoliderende tilsynsmyndighed ikke fremlægge udkastene til og de endelige udgaver af rapporterne om risikovurdering for en koncern og rapporterne om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande uden samtykke fra alle relevante kompetente myndigheder.
4. Den konsoliderende tilsynsmyndighed holder de relevante kompetente myndigheder fuldt underrettet om omfanget, niveauet og arten af inddragelsen af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i vurderingen af koncernrisici og om, i hvilken udstrækning deres bidrag indgår i rapporten om risikovurdering for en koncern.
Artikel 5
Udarbejdelse af rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og rapporter om likviditetsrisikovurdering
1. Med henblik på at fremme behørig hensyntagen til risikovurderingen af datterselskaber i den fælles beslutning i overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU skal de relevante kompetente myndigheder sende deres rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen til den konsoliderende tilsynsmyndighed i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning, jf. artikel 3, stk. 2, litra b).
2. Rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag I. Disse rapporter skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag II og sammendraget af kapitalvurderingen fra tabel 2 i bilag II.
Rapporterne om likviditetsrisikovurdering skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag V. Disse rapporter skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag VI og sammendraget af likviditetsvurderingen fra tabel 2 i bilag VI.
Rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen kan indeholde yderligere relevante oplysninger.
Artikel 6
Udarbejdelse af udkast til rapporter om risikovurderinger for koncerner og udkast til rapporter om likviditetsrisikovurderinger for koncerner
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder udkast til rapporter om risikovurderinger for koncerner og udkast til rapporter om likviditetsrisikovurderinger for koncerner på grundlag af følgende:
a)
dens egen rapport om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen eller rapport om likviditetsrisikovurderingen for moderinstituttet i Unionen og for koncernen
b)
rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen eller om likviditetsrisikovurderinger for datterselskaber fremlagt af de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 5
c)
bidrag fra andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 2.
2. De i stk. 1, litra a) og b), omhandlede rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen knyttes sammen med de i nævnte stykkes litra c) omhandlede bidrag som bilag til udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern eller udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
3. Udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern skal indeholde resultaterne af vurderingen af, om de ordninger, strategier, processer og mekanismer, som koncernen og dens institutter har iværksat, og deres kapitalgrundlag og likviditet sikrer en forsvarlig styring og dækning af risici.
4. Udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag III. Rapporten skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag IV og sammendraget af kapitalvurderingen fra tabel 2 i bilag IV.
Udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag VII. Rapporten skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag VIII og sammendraget af likviditetsvurderingen fra tabel 2 i bilag VIII.
5. I overensstemmelse med proportionalitetsprincippet sikrer den konsoliderende tilsynsmyndighed følgende:
a)
Den fælles vurdering afspejler institutternes relevans i koncernen og deres betydning for det lokale marked.
b)
Udkastene til rapporten om risikovurdering for en koncern og til rapporten om likviditetsrisikovurdering angiver, hvordan denne relevans og betydning er blevet taget i betragtning.
6. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastene til rapporterne til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til i artikel 3, stk. 2, litra c).
7. Under forbehold af det i artikel 4, stk. 3, omhandlede samtykke kan den konsoliderende tilsynsmyndighed fremlægge udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande.
Artikel 7
Dialog om udkast til rapporter om risikovurderinger for koncerner og udkast til rapporter om likviditetsrisikovurderinger for koncerner
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed fastsætter formen og omfanget af dialogen med de relevante kompetente myndigheder om udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder drøfter afstemningen af de kvantitative forslag i de individuelle rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurdering, jf. artikel 6, stk. 1, med de kvantitative forslag i udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern, hvis det er relevant.
3. De i stk. 2 omhandlede kvantitative forslag skal bestå af mindst følgende forslag:
a)
forslaget om størrelsen af det kapitalgrundlag, som en koncern skal besidde på konsolideret niveau, og som alle institutter i koncernen skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
b)
forslaget om niveauet for specifikke likviditetskrav, som en koncern skal opfylde på konsolideret niveau, og som alle institutter i koncernen skal opfylde på individuelt niveau i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU.
Artikel 8
Færdiggørelse af rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern
1. På baggrund af den i artikel 7 omhandlede dialog færdiggør den konsoliderende tilsynsmyndighed rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern under anvendelse af formatet og indholdet af udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern, jf. artikel 6. Den konsoliderende tilsynsmyndighed redegør for væsentlige ændringer, der måtte være foretaget i rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern. Ændringer skal afspejle dialogens resultater og omfatte nødvendige ajourføringer af bilagene til rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed fremlægger rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra e).
3. I overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, litra a), i direktiv 2013/36/EU indleder fremlæggelsen af rapporten om risikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder starten på perioden på fire måneder for at nå frem til den fælles kapitalbeslutning.
4. I overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, litra b), i direktiv 2013/36/EU indleder fremlæggelsen af rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder starten på perioden på en måned for at nå frem til den fælles likviditetsbeslutning.
5. Under forbehold af det i artikel 4, stk. 3, omhandlede samtykke kan den konsoliderende tilsynsmyndighed sende rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande.
Artikel 9
Udarbejdelse af bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning
1. De relevante kompetente myndigheder sender deres bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning til den konsoliderende tilsynsmyndighed i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra f). Bidrag skal omfatte alle de institutter i en koncern, som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrager til udkastet til den fælles kapitalbeslutning. Dens bidrag skal omfatte følgende:
a)
alle institutter i koncernen på individuelt niveau, der er meddelt tilladelse i den konsoliderende tilsynsmyndigheds jurisdiktion, og som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces
b)
koncernen på konsolideret niveau.
3. Den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrager til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning. Dens bidrag skal omfatte følgende:
a)
alle institutter i koncernen på individuelt niveau, der er meddelt tilladelse i den konsoliderende tilsynsmyndigheds jurisdiktion, og som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces
b)
koncernen på konsolideret niveau.
4. Bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning skal omfatte de i artikel 10 anførte punkter.
5. Bidrag til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning skal omfatte de i artikel 11 anførte punkter.
Artikel 10
Udarbejdelse af udkastet til den fælles kapitalbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder et fuldt begrundet udkast til en fælles kapitalbeslutning, der omfatter koncernen og dens institutter. Udkastet til den fælles kapitalbeslutning skal omfatte følgende:
a)
navnene på den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der indgår i den fælles kapitalbeslutningsproces
b)
navnet på koncernen og en liste over alle de institutter i koncernen, som udkastet til den fælles kapitalbeslutning vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører udarbejdelsen, færdiggørelsen og anvendelsen af fælles kapitalbeslutninger
d)
datoen for udkastet til den fælles kapitalbeslutning og for alle relevante ajourføringer heraf
e)
konklusionen om anvendelsen af artikel 73 og 97 i direktiv 2013/36/EU
f)
konklusionen om, hvorvidt koncernens kapitalgrundlag på konsolideret niveau er tilstrækkeligt
g)
konklusionen om, hvorvidt kapitalgrundlaget for de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau er tilstrækkeligt
h)
konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som de enkelte institutter i koncernen skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
i)
konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som koncernen skal besidde på konsolideret niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
j)
oplysninger om de tilsynsmæssige mindstekrav, der gælder for de enkelte institutter i medfør af artikel 92 i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 103, 129, 130, 131, og 133 i direktiv 2013/36/EU, og om alle andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
k)
referencedatoen for de i litra e)-i) omhandlede konklusioner
l)
tidsrammen for gennemførelsen af de i litra e)-i) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.
2. Den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion skal indeholde følgende:
a)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har indført forsvarlige, effektive og fuldstændige strategier og processer med henblik på at vurdere, opretholde og fordele intern kapital, og af, hvorvidt sådanne strategier og processer er ajourført
b)
vurderingen af, om den interne kapitals størrelse, type og fordeling er tilstrækkelig til at dække arten og omfanget af de risici, som institutterne i koncernen er eller kan blive eksponeret for
c)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført egnede ordninger, strategier, processer og mekanismer for at overholde alle kravene i direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013
d)
vurderingen af, om de ordninger, strategier, processer og mekanismer, som institutterne i koncernen har gennemført, sikrer en forsvarlig styring og dækning af deres risici
e)
oplysninger om anvendelsen af tilsynsforanstaltninger og -beføjelser i henhold til artikel 102 og artikel 104, stk. 1, litra b)-l), i direktiv 2013/36/EU til håndtering af de mangler, der identificeres under litra a)-d).
3. De i stk. 1, litra f) og g), omhandlede konklusioner skal have forbindelse til og være understøttet af den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion.
4. De i stk. 1, litra h) og i), omhandlede konklusioner skal opfylde følgende krav:
a)
De skal udtrykkes som et beløb eller forholdstal eller en kombination heraf.
b)
De skal give nærmere oplysninger om kvaliteten af det krævede yderligere kapitalgrundlag.
c)
De skal være tilknyttet og understøttet af den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion.
5. Konklusionerne vedrørende de enkelte institutter i koncernen og koncernen på konsolideret niveau skal være tydeligt identificerbare i udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning.
6. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til i artikel 3, stk. 2, litra g).
Artikel 11
Udarbejdelse af udkastet til den fælles likviditetsbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder et fuldt begrundet udkast til en fælles likviditetsbeslutning, der omfatter koncernen og dens institutter. Udkastet til den fælles likviditetsbeslutning skal omfatte følgende:
a)
navnene på den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der indgår i den fælles likviditetsbeslutningsproces
b)
navnet på koncernen og en liste over alle de institutter i koncernen, som udkastet til den fælles likviditetsbeslutning vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører udarbejdelsen, færdiggørelsen og anvendelsen af fælles likviditetsbeslutninger
d)
datoen for udkastet til den fælles likviditetsbeslutning og for alle relevante ajourføringer heraf
e)
konklusionen om, hvorvidt koncernens likviditet på konsolideret niveau er tilstrækkelig
f)
konklusionen om, hvorvidt likviditeten hos de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau er tilstrækkelig
g)
konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for specifikke likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv, for de enkelte institutter på individuelt niveau og for koncernen på konsolideret niveau
h)
oplysninger om andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
i)
referencedatoen for de i litra e)-g) omhandlede konklusioner
j)
tidsrammen for gennemførelsen af den i litra g) omhandlede konklusion, hvis det er relevant.
2. Den i stk. 1, litra e) og f), omhandlede konklusion skal indeholde følgende:
a)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført solide strategier, politikker, processer og systemer til identifikation, måling, styring og overvågning af likviditetsrisikoen inden for relevante tidshorisonter
b)
vurderingen af, om likviditeten hos de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau og koncernens likviditet på konsolideret niveau giver tilstrækkelig dækning af likviditetsrisici
c)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført egnede ordninger, strategier, processer og mekanismer for at overholde alle kravene i direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013.
3. Den i stk. 1, litra g), omhandlede konklusion skal indeholde nærmere oplysninger om arten af de foranstaltninger, der træffes. Hvis foranstaltningerne vedrører behovet for specifikke likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, skal konklusionen indeholde nærmere oplysninger om udformningen af sådanne likviditetskrav.
4. Konklusionerne vedrørende de enkelte institutter i koncernen og koncernen på konsolideret niveau skal være tydeligt identificerbare i udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning.
5. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning, med henblik på den i artikel 3, stk. 2, litra i), omhandlede dialog.
Artikel 12
Opnåelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning
1. Efter at have ført dialog med de relevante kompetente myndigheder om udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning, jf. artikel 3, stk. 2, litra i), reviderer den konsoliderende tilsynsmyndighed udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning i det omfang, det er nødvendigt for at færdiggøre beslutningerne.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og alle relevante kompetente myndigheder skal nå til enighed om den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning.
3. Aftalen skal dokumenteres skriftligt af repræsentanter for den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der har de fornødne beføjelser til at indgå forpligtelser på vegne af deres respektive kompetente myndigheder.
Artikel 13
Meddelelse om den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning til ledelsesorganet for moderinstituttet i Unionen i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra k). Den konsoliderende tilsynsmyndighed bekræfter meddelelsen over for de relevante kompetente myndigheder.
2. De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat sender ledelsesorganerne for institutter, der har tilladelse i medlemsstaten, de respektive dele af dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning, der vedrører hvert af disse institutter, i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra k).
3. Hvis det er relevant, drøfter den konsoliderende tilsynsmyndighed dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning med moderinstituttet i Unionen for at forklare detaljerne ved beslutningerne og deres anvendelse.
4. Hvis det er relevant, skal de relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat med institutterne i den pågældende medlemsstat drøfte de respektive dele af dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning, der er relevante for hvert af disse institutter, for at forklare detaljerne ved beslutningerne og deres anvendelse.
Artikel 14
Overvågning af anvendelsen af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed meddeler udfaldet af de i artikel 13, stk. 3, omhandlede drøftelser til de relevante kompetente myndigheder, hvis et moderinstitut i Unionen er forpligtet til at gøre et af følgende:
a)
opfylde yderligere krav om kapitalgrundlag i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU på individuelt eller konsolideret niveau
b)
afhjælpe væsentlige spørgsmål eller resultater vedrørende likviditetstilsyn eller opfylde særlige likviditetskrav i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU på individuelt eller konsolideret niveau.
2. De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat meddeler udfaldet af de i artikel 13, stk. 4, omhandlede drøftelser til den konsoliderende tilsynsmyndighed, hvis et institut, der har tilladelse i medlemsstaten er forpligtet til at gøre et af følgende:
a)
opfylde yderligere krav om kapitalgrundlag i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU på individuelt niveau
b)
afhjælpe væsentlige spørgsmål eller resultater vedrørende likviditetstilsyn eller opfylde særlige likviditetskrav i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU på individuelt niveau.
3. Den konsoliderende tilsynsmyndighed videregiver udfaldet af de i stk. 2 omhandlede drøftelser til de andre relevante kompetente myndigheder.
4. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder overvåger anvendelsen af de fælles kapitalbeslutninger og de fælles likviditetsbeslutninger, der er relevante for hvert af de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for.
KAPITEL III
UENIGHED OG BESLUTNINGER, DER TRÆFFES I MANGEL AF EN FÆLLES BESLUTNING
Artikel 15
Beslutningsproces i mangel af en fælles beslutning
1. Hvis det ikke lykkes den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder at nå frem til en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning inden for de i hhv. artikel 8, stk. 3 eller 4, omhandlede perioder, skal de beslutninger, der er omhandlet i artikel 113, stk. 3, i direktiv 2013/36/EU, dokumenteres skriftligt og træffes inden den seneste af følgende datoer:
a)
datoen en måned efter udløbet af den i artikel 8, stk. 3 eller 4, anførte periode, alt efter hvad der er relevant
b)
datoen en måned efter rådgivning modtaget fra EBA efter en anmodning om høring fremsat i overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, tredje afsnit, i direktiv 2013/36/EU
c)
datoen en måned efter afgørelser, der måtte være truffet af EBA i overensstemmelse med artikel 113, stk. 3, første eller andet afsnit, i direktiv 2013/36/EU, eller en anden dato, der måtte være fastsat af EBA i en sådan afgørelse.
2. De relevante kompetente myndigheder underretter den konsoliderende tilsynsmyndighed om de beslutninger, de har truffet på individuelt niveau i mangel af en fælles beslutning.
3. Den konsoliderende tilsynsmyndighed samler de stk. 2 omhandlede beslutninger og de beslutninger, den træffer på individuelt og konsolideret niveau, i ét dokument og sender dette dokument til alle relevante kompetente myndigheder.
4. I tilfælde, hvor EBA er blevet hørt, skal det i stk. 3 omhandlede dokument indeholde en forklaring af eventuelle afvigelser fra EBA's råd.
Artikel 16
Udarbejdelse af kapitalbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning
1. En kapitalbeslutning, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning, skal fremgå af et dokument, der indeholder følgende:
a)
navnet på den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den relevante kompetente myndighed, der træffer kapitalbeslutningen
b)
navnet på koncernen eller det institut i koncernen, som kapitalbeslutningen vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører kapitalbeslutningens udarbejdelse, færdiggørelse og anvendelse
d)
datoen for kapitalbeslutningen
e)
konklusionen om anvendelsen af artikel 73 og 97 i direktiv 2013/36/EU
f)
for kapitalbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om, hvorvidt koncernens kapitalgrundlag på konsolideret niveau er tilstrækkeligt
g)
for kapitalbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om, hvorvidt det relevante instituts kapitalgrundlag på individuelt niveau er tilstrækkeligt
h)
for kapitalbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som koncernen skal besidde på konsolideret niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
i)
for kapitalbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som det relevante institut skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
j)
oplysninger om de tilsynsmæssige mindstekrav, der gælder for de relevante institutter i medfør af artikel 92 i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 103, 129, 130, 131, og 133 i direktiv 2013/36/EU, og om alle andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
k)
referencedatoen for de i litra e)-i) omhandlede konklusioner
l)
en beskrivelse af, hvordan risikovurderingen og de synspunkter og forbehold, som de andre relevante kompetente myndigheder eller den konsoliderende tilsynsmyndighed har givet udtryk for, er blevet taget i betragtning, hvis det er relevant
m)
tidsrammen for gennemførelsen af de i litra e)-i) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.
2. De kapitalbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning på individuelt eller konsolideret niveau, skal opfylde kravene i artikel 10, stk. 2-4, hvis det er relevant.
Artikel 17
Udarbejdelse af likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning
1. En likviditetsbeslutning, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning, skal fremgå af et dokument, der indeholder følgende:
a)
navnet på den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den relevante kompetente myndighed, der træffer likviditetsbeslutningen
b)
navnet på koncernen og eller det institut i koncernen, som likviditetsbeslutningen vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører likviditetsbeslutningens udarbejdelse, færdiggørelse og anvendelse
d)
datoen for likviditetsbeslutningen
e)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om, hvorvidt koncernens likviditet på konsolideret niveau er tilstrækkelig
f)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om, hvorvidt det relevante instituts likviditet på individuelt niveau er tilstrækkelig
g)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for særlige likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv, for koncernen på konsolideret niveau
h)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for særlige likviditetskrav for det relevante institut på individuelt grundlag i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv
i)
referencedatoen for de i litra e)-h) omhandlede konklusioner
j)
oplysninger om andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
k)
en beskrivelse af, hvordan risikovurderingen og de synspunkter og forbehold, som de andre relevante kompetente myndigheder eller den konsoliderende tilsynsmyndighed har givet udtryk for, er blevet taget i betragtning, hvis det er relevant
l)
tidsrammen for gennemførelsen af de i litra g)-h) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.
2. De likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning på individuelt eller konsolideret niveau, skal opfylde kravene i artikel 11, stk. 2-3.
Artikel 18
Meddelelse om kapitalbeslutninger og likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af fælles kapitalbeslutninger eller fælles likviditetsbeslutninger
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender det i artikel 15, stk. 3, omhandlede dokument med beslutningen til ledelsesorganet for moderinstituttet i Unionen.
2. De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat sender ledelsesorganerne for institutter, der har tilladelse i den pågældende medlemsstat, de respektive dele af beslutningsdokumentet, jf. stk. 1, der er relevante for hvert af disse institutter.
3. Hvis det er relevant, drøfter den konsoliderende tilsynsmyndighed dokumentet med beslutningen med moderinstituttet i Unionen for at forklare detaljerne ved og anvendelsen af de kapitalbeslutninger eller likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller fælles likviditetsbeslutning.
4. Hvis det er relevant, skal de relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat med institutterne i den pågældende medlemsstat drøfte de respektive dele af dokumentet med beslutningen, der er relevante for de enkelte institutter, for at forklare detaljerne ved og anvendelsen af de kapitalbeslutninger eller likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning.
Artikel 19
Overvågning af anvendelsen af kapitalbeslutninger og likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af fælles kapitalbeslutninger eller fælles likviditetsbeslutninger
Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder overvåger anvendelsen af de kapitalbeslutninger og likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning, og som er relevante for hvert af de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for.
KAPITEL IV
AJOURFØRING OG EKSTRAORDINÆR AJOURFØRING AF FÆLLES BESLUTNINGER OG AF BESLUTNINGER, DER TRÆFFES I MANGEL AF EN FÆLLES BESLUTNING
Artikel 20
Ekstraordinær ajourføring af fælles beslutninger
1. Når en anmodning om en ekstraordinær ajourføring af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning fremsættes af den konsoliderende tilsynsmyndighed eller en relevant kompetent myndighed i henhold til artikel 113, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU, skal den konsoliderende tilsynsmyndighed meddele anmodningen til alle relevante kompetente myndigheder. Den ekstraordinære ajourføring skal følge processen i artikel 9-14.
2. Hvis en relevant kompetent myndighed anmoder om en ajourføring sammen med den konsoliderende tilsynsmyndighed på bilateralt grundlag af en fælles beslutning vedrørende et institut, der ikke er et moderinstitut i Unionen, et finansielt moderholdingselskab i Unionen eller et blandet finansielt moderholdingselskab i Unionen, skal anmodningen fremsættes skriftligt og være fuldt begrundet.
Den konsoliderende tilsynsmyndighed meddeler den i første afsnit omhandlede anmodning til alle relevante kompetente myndigheder. Anmodningen skal indeholde et udkast til et dokument med en fælles kapitalbeslutning, der opfylder kravene i artikel 10, eller et udkast til et dokument med en fælles likviditetsbeslutning, der opfylder kravene i artikel 11. Den konsoliderende tilsynsmyndighed fastsætter en frist, inden for hvilken de kompetente myndigheder kan fremsætte bemærkninger om, hvorvidt ajourføringen bør behandles på bilateralt grundlag.
Hvis ingen af de relevante kompetente myndigheder anmoder om, at ajourføringen behandles på ikke-bilateralt grundlag, inden den fastsatte frist, skal den konsoliderende tilsynsmyndighed og den relevante kompetente myndighed, der anmodede om den ekstraordinære ajourføring, bidrage til og nå til enighed om den fælles beslutning på bilateralt grundlag.
3. Hvis en relevant kompetent myndighed ikke ønsker at indsende et bidrag til den ajourførte fælles beslutning i overensstemmelse med artikel 9, udarbejder den konsoliderende tilsynsmyndighed den ajourførte beslutning på grundlag af det seneste bidrag til dokumentet med den fælles beslutning, der er modtaget fra den relevante kompetente myndighed.
Artikel 21
Årlige og ekstraordinære ajourføringer af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning
1. Den årlige ajourføring af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning, skal følge trinnene i artikel 3, stk. 2, i det omfang de enkelte trin er relevante for anvendelsen af artikel 97, stk. 4, af direktiv 2013/36/EU.
2. Ekstraordinære ajourføringer af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning i henhold til artikel 113, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU, skal følge processen i artikel 9-14.
KAPITEL V
AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 22
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 23. juni 2014.
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 710/2014
оd 23. lipnja 2014.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu uvjeta primjene postupka zajedničkog odlučivanja za bonitetne zahtjeve specifične za instituciju u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Direktivu 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (1), a posebno a posebno njezin treći podstavak članka 113. stavka 5.,
budući da:
(1)
Učinkovita razmjena odgovarajućih informacija ključna je za donošenje zajedničke odluke o adekvatnosti regulatornog kapitala, nadzornim mjerama koje se odnose na nadzor likvidnosti, razinu likvidnosnih i kapitalnih zahtjeva koji se primjenjuju na svaku instituciju grupe i grupu.
(2)
Kako bi se osigurala dosljedna primjena postupka zajedničkog odlučivanja, važno je dobro utvrditi svaki korak. Jasnim postupkom omogućuje se i razmjena informacija, promiče uzajamno razumijevanje, grade odnosi između nadzornih tijela te promiče učinkovit nadzor.
(3)
Kako bi obavilo procjenu rizika i procjenu profila likvidnosnog rizika za grupe institucija, konsolidirajuće nadzorno tijelo trebalo bi imati pregled djelatnosti koje obavljaju sve institucije unutar grupe, uključujući institucije koje posluju izvan Unije. Zato je potrebno promicati interakciju između nadležnih tijela u Uniji i nadzornih tijela trećih zemalja kako bi nadležna tijela u Uniji mogla procijeniti globalne rizike s kojima se grupa suočava.
(4)
Za postupak zajedničkog odlučivanja ključno je pravovremeno i realno planiranje. Sva uključena nadležna tijela trebala bi konsolidirajućem nadzornom tijelu pravovremeno pružati relevantne informacije. Kako bi se pojedinačne procjene predstavile i tumačile na dosljedan i jedinstven način, nužno je uvesti zajednički obrazac za rezultate postupaka nadzorne provjere i ocjene specifičnih za svaku instituciju.
(5)
Kako bi se osigurali jedinstveni uvjeti primjene, potrebno je utvrditi korake koje treba slijediti pri obavljanju zajedničke procjene rizika i donošenju zajedničke odluke, imajući u vidu da se neke zadaće zajedničke procjene rizika i zajedničkog odlučivanja mogu odvijati usporedno, a druge jedna nakon druge.
(6)
Kako bi se omogućilo postizanje zajedničkih odluka, važno je da nadležna tijela uključena u postupak donošenja odluka sudjeluju u međusobnom dijalogu, posebice prije zaključivanja izvješćâ o procjeni rizika i zajedničkih odluka.
(7)
Konsolidirajuće nadzorno tijelo trebalo bi uključenim nadležnim tijelima pružati sve relevantne informacije potrebne za pripremu njihovih pojedinačnih procjena rizika i za donošenje zajedničkih odluka o kapitalu i likvidnosti.
(8)
Izvješće u kojem se navodi procjena rizika grupe ključni je dokument kojim se nadležnim tijelima omogućuje razumijevanje i evidentiranje procjene profila ukupnog rizika bankovne grupe za potrebe donošenja zajedničke odluke o adekvatnosti regulatornog kapitala i razini regulatornog kapitala koji grupa mora imati. Izvješće u kojem se navodi procjena profila likvidnosnog rizika grupe važan je dokument kojim se nadležnim tijelima omogućuje razumijevanje i evidentiranje procjene profila ukupne likvidnosti grupe. Kako bi se procjena ukupnog rizika i procjena likvidnosnog rizika grupe dosljedno predstavile, potaknula smislena rasprava među nadležnim tijelima i omogućila pouzdana procjena prekograničnih rizika bankovne grupe, za ta izvješća potrebno je uspostaviti zajedničke obrasce.
(9)
Iako se ishodi postupaka nadzorne provjere i ocjene utvrđeni člankom 97. Direktive 2013/36/EU mogu u državama članicama različito dokumentirati ovisno o provedbi tog članka u nacionalnom zakonodavstvu, uzimajući u obzir smjernice koje je donijelo europsko nadzorno tijelo (Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo) (EBA) u skladu s člankom 107. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU, standardnim obrascima treba osigurati ujednačene formate za dostavu ishoda i nalaza postupka nadzorne provjere za potrebe donošenja zajedničkih odluka.
(10)
Izvješće o procjeni rizika grupe i izvješće u kojem se navodi procjena likvidnosnog rizika grupe ne treba ograničiti na zbroj pojedinačnih doprinosa nadležnih tijela. Oba izvješća treba upotrijebiti kao alat za provedbu zajedničke procjene rizikâ cijele grupe i analizu interakcije stavki unutar grupe.
(11)
Uspostavom jasnih postupaka u pogledu sadržaja i izraza zajedničke odluke potrebno je osigurati da su zajedničke odluke u potpunosti obrazložene i omogućiti praćenje zajedničkih odluka i njihove provedbe.
(12)
Kako bi se pojasnio postupak koji je potrebno slijediti nakon donošenja zajedničke odluke, osigurao transparentan tretman ishoda odluke i omogućile odgovarajuće dodatne mjere prema potrebi, potrebno je uspostaviti standarde u pogledu komunikacije u potpunosti obrazložene zajedničke odluke i praćenja njezine provedbe.
(13)
Potrebno je uspostaviti postupak koji treba primijeniti pri ažuriranju zajedničkih odluka kako bi se osigurali dosljedan i transparentan pristup, odgovarajuće uključivanje nadležnih tijela i komunikacija ishodâ.
(14)
Postupak zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 113. Direktive 2013/36/EU uključuje postupak koji je potrebno primijeniti u slučaju nedonošenja zajedničke odluke. Kako bi se osigurali jedinstveni uvjeti primjene ovog aspekta postupka, jasno izražavanje u potpunosti obrazloženih odluka i tretman mišljenja i zadrški koje su izrazila nadležna tijela domaćini, potrebno je uspostaviti standarde koji uključuju raspored za donošenje odluka u izostanku zajedničke odluke te komunikaciju pojedinosti tih odluka.
(15)
Ova Uredba temelji se na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koje je Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo dostavilo Komisiji;
(16)
Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo provelo je otvorena javna savjetovanja o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, napravilo analizu mogućih povezanih troškova i koristi te zatražilo mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (2),
DONIJELA JE OVU UREDBU:
POGLAVLJE I.
PREDMET I DEFINICIJE
Članak 1.
Predmet
Ovom se Uredbom pobliže određuju sljedeći postupci zajedničkog odlučivanja iz članka 113. Direktive 2013/36/EU:
(a)
postupak donošenja zajedničke odluke o pitanjima iz članka 113. stavka 1. točke (a), uzimajući u obzir sva izuzeća odobrena u skladu s člankom 7., člankom 10. ili člankom 15. Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (3);
(b)
postupak donošenja zajedničke odluke o pitanjima iz članka 113. stavka 1. točke (b), uzimajući u obzir sva izuzeća odobrena u skladu s člancima 6., 8. ili 10. Uredbe (EU) br. 575/2013 i sve konsolidirane razine primjene u skladu s člankom 11. stavkom 3. navedene Uredbe.
Članak 2.
Definicije
Za potrebe ove Uredbe primjenjuju se sljedeće definicije:
1.
„relevantna nadležna tijela” znači nadležna tijela odgovorna za nadzor društava kćeri matične institucije iz EU-a, matičnog financijskog holdinga iz EU-a ili matičnog miješanog financijskog holdinga iz EU-a u državi članici;
2.
„ostala nadležna tijela” znači bilo koja od sljedećih:
(a)
nadležna tijela koja nisu relevantna nadležna tijela;
(b)
javne institucije ili tijela koji, u skladu s nacionalnim pravom, imaju službene ovlasti za nadzor subjekata financijskog sektora, kako su utvrđene u članku 4. stavku 1. točki 27. Uredbe (EU) br. 575/2013, koji djeluju u predmetnoj državi članici i koji nisu ni kreditne institucije ni investicijska društva;
3.
„izvješće o postupku nadzorne procjene i ocjene” znači izvješće kojim se predstavlja ishod postupka nadzorne procjene i ocjene iz članka 97. Direktive 2013/36/EU;
4.
„izvješće o procjeni likvidnosnog rizika” znači izvješće kojim se predstavlja ishod dijela postupka nadzorne procjene i ocjene iz članka 97. Direktive 2013/36/EU u pogledu likvidnosnih rizika;
5.
„izvješće o procjeni rizika grupe” znači izvješće u kojem se navodi procjena rizika grupe institucija iz članka 113. stavka 2. točke (a) Direktive 2013/36/EU;
6.
„izvješće o procjeni likvidnosnog rizika grupe” znači izvješće u kojem se navodi procjena profila likvidnosnog rizika grupe institucija iz članka 113. stavka 2. točke (b) Direktive 2013/36/EU;
7.
„zajednička odluka o kapitalu” znači zajednička odluka o pitanjima iz članka 1. točke (a);
8.
„zajednička odluka o likvidnosti” znači zajednička odluka o pitanjima iz članka 1. točke (b).
POGLAVLJE II.
POSTUPAK ZAJEDNIČKOG ODLUČIVANJA
Članak 3.
Planiranje koraka postupka zajedničkog odlučivanja
1. Prije početka postupka zajedničkog odlučivanja konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela usuglašuju raspored koraka koje je potrebno slijediti tijekom tog postupka (dalje u tekstu „raspored zajedničkog odlučivanja”). U slučaju neslaganja konsolidirajuće nadzorno tijelo utvrđuje raspored zajedničkog odlučivanja nakon razmatranja mišljenja i zadrški koje su izrazila relevantna nadležna tijela.
2. Raspored zajedničkog odlučivanja ažurira se najmanje jednom godišnje te uključuje sljedeće korake:
(a)
sporazum o sudjelovanju ostalih nadležnih tijela i nadležnih tijela trećih zemalja u skladu s člankom 4.;
(b)
podnošenje izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješća o procjeni likvidnosnog rizika relevantnih nadzornih tijela u skladu s člankom 5., kao i doprinose ostalih nadležnih tijela i nadležnih tijela uključenih trećih zemalja u skladu s člankom 4. stavkom 2.;
(c)
podnošenje nacrta izvješća o procjeni rizika grupe i nacrta izvješća o likvidnosnom riziku grupe konsolidirajućeg nadzornog tijela relevantnim nadležnim tijelima u skladu s člankom 6. stavkom 6. i ostalim nadležnim tijelima i nadležnim tijelima trećih zemalja u skladu s člankom 4. stavkom 3 i člankom 6. stavkom 7.;
(d)
dijalog između konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela o nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe i nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe u skladu s člankom 7.;
(e)
podnošenje izvješća o procjeni rizika grupe i izvješća o likvidnosnom riziku grupe konsolidirajućeg nadzornog tijela relevantnim nadležnim tijelima u skladu s člankom 8. stavkom 2. i ostalim nadležnim tijelima i nadležnim tijelima trećih zemalja u skladu s člankom 4 stavkom 3. i člankom 8. stavkom 5.;
(f)
podnošenje doprinosa nacrtu zajedničke odluke o kapitalu i nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti relevantnih nadležnih tijela konsolidirajućem nadzornom tijelu u skladu s člankom 9. stavkom 1.;
(g)
podnošenje nacrta dokumenta zajedničke odluke o kapitalu i nacrta dokumenta zajedničke odluke o likvidnosti konsolidirajućeg nadzornog tijela relevantnim nadležnim tijelima u skladu s člankom 10. stavkom 6. i člankom 11. stavkom 5.;
(h)
savjetovanje o nacrtu dokumenata zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti s matičnom institucijom iz EU-a i institucijama grupe, prema potrebi na temelju zakonodavstva države članice;
(i)
dijalog između konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela o nacrtu zajedničke odluke o kapitalu i nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti;
(j)
donošenje zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti u skladu s člankom 12.;
(k)
komunikaciju zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela matičnoj instituciji iz EU-a i institucijama grupe u skladu s člankom 13.;
(l)
sporazum o rasporedu planiranja postupka zajedničkog odlučivanja za sljedeću godinu.
3. Raspored zajedničkog odlučivanja ispunjava sve sljedeće zahtjeve:
(a)
odražava opseg i složenost svake zadaće, uzimajući u obzir veličinu, sustavnu važnost, narav, omjer i složenost djelatnosti grupe te njezin profil rizičnosti;
(b)
u najvećoj mogućoj mjeri uzimaju u obzir obveze konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela na temelju plana nadzora iz članka 116. stavka 1. trećeg podstavka točke (c) Direktive 2013/36/EU.
4. Raspored zajedničkog odlučivanja prema potrebi se revidira, osobito radi odražavanja hitnosti svih izvanrednih ažuriranja obavljenih u skladu s člancima 20. i 21.
5. Konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela priopćuju institucijama grupe za koje su nadležni okvirni datum za savjetovanje iz stavka 2. točke (h) o aspektima nacrta dokumenata zajedničke odluke u mjeri u kojoj se oni odnose na navedene institucije.
Konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela priopćuju institucijama grupe za koje su nadležni predviđeni datum za komunikaciju iz stavka 2. točke (k).
Članak 4.
Uključenost ostalih nadležna tijela i nadležnih tijela trećih zemalja u postupku procjene rizika grupe
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo može odlučiti o uključivanju ostalih nadležnih tijela i nadležnih tijela trećih zemalja u izradu izvješća o procjeni rizika grupe ili izvješća o likvidnosnom riziku grupe. Ta se odluka temelji na važnosti podružnice ili institucije unutar grupe i njezina značaja za lokalno tržište.
Takvo je sudjelovanje podložno zahtjevima u pogledu povjerljivosti jednakima onima iz glave VII. poglavlja 1. odjeljka II. Direktive 2013/36/EU i, prema potrebi, iz članaka 54. i 58. Direktive 2004/39/EZ Europskog parlamenta i Vijeća (4).
Istovrijednost će procijeniti konsolidirajuće nadzorno tijelo i sva relevantna nadležna tijela.
2. Ako konsolidirajuće nadzorno tijelo odluči o uključivanju drugog nadležnog tijela kako je utvrđeno u članku 2. stavku 2. ili nadležnog tijela treće zemlje, oba tijela postižu sporazum o opsegu sudjelovanja drugog nadležnog tijela ili nadležnog tijela treće zemlje. Takvi su sporazumi dopušteni za sljedeće potrebe:
(a)
osiguravanje konsolidirajućem nadzornom tijelu doprinosa izvješću o procjeni rizika grupe i izvješću o procjeni likvidnosnog rizika grupe;
(b)
uključivanje u obliku priloga doprinosa iz točke (a) ovog stavka u nacrt ili konačnu verziju izvješća o procjeni rizika grupe ili procjeni likvidnosnog rizika grupe.
3. Ako konsolidirajuće nadzorno tijelo odluči o uključivanju ostalih nadležnih tijela ili nadležnih tijela trećih zemalja, ono ostalim nadležnim tijelima i nadležnim tijelima trećih zemalja ne dostavlja nacrt i konačnu verziju izvješća o procjeni rizika grupe i procjeni likvidnosnog rizika grupe bez suglasnosti svih relevantnih nadležnih tijela.
4. Konsolidirajuće nadzorno tijelo obavješćuje relevantna nadležna tijela o opsegu, razini i naravi sudjelovanja ostalih nadležnih tijela i nadležnih tijela trećih zemalja u postupku procjene rizika grupe i mjeri u kojoj su ona doprinijela izvješću o procjeni rizika grupe.
Članak 5.
Priprema izvješćâ o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješćâ o procjeni likvidnosnog rizika grupe
1. Kako bi se omogućilo valjano razmatranje procjene rizika društava kćeri u zajedničkoj odluci u skladu s člankom 113. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU, relevantna nadležna tijela pravovremeno dostavljaju konsolidirajućem nadzornom tijelu svoja izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješća o procjeni likvidnosnog rizika, a u svakom slučaju do roka utvrđenog rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (b).
2. Izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene sastavljaju se s pomoću obrasca iz Priloga I. Ta se izvješća nadopunjuju sažecima rezultata s pomoću tablice 1 iz Priloga II. i sažetkom procjene adekvatnosti kapitala s pomoću tablice 2 iz Priloga II.
Izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe pripremaju se s pomoću obrasca iz Priloga V. Ta se izvješća nadopunjuju sažecima rezultata s pomoću tablice 1 iz Priloga VI. i sažetkom procjene likvidnosti s pomoću tablice 2 iz Priloga VI.
Izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe mogu uključivati dodatne relevantne informacije.
Članak 6.
Priprema nacrta izvješća o procjeni rizika grupe i nacrta izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo priprema nacrt izvješća o procjeni rizika grupe i nacrt izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe na temelju svih sljedećih stavki:
(a)
vlastitog izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene ili izvješća o procjeni likvidnosnog rizika matične institucije iz EU-a i grupe;
(b)
izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene ili izvješća o procjeni likvidnosnog rizika društava kćeri koja dostavljaju relevantna nadležna tijela u skladu s člankom 5.;
(c)
doprinosa ostalih nadležnih tijela i nadležnih tijela trećih zemalja u skladu s člankom 4. stavkom 2.
2. Izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješća o procjeni likvidnosnog rizika iz stavka 1. točaka (a) i (b) i doprinosi iz točke (c) navedenog stavka uključuju se u priloge nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe ili nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe.
3. Nacrt izvješća o procjeni rizika grupe i nacrt izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe sadržavaju rezultate procjene jesu li mjerama, strategijama, postupcima i mehanizmima koje su grupa i njezine institucije provele te njihovim regulatornim kapitalom i likvidnošću osigurani odgovarajuće upravljanje i pokrivenost njihovih rizika.
4. Nacrt izvješća o procjeni rizika grupe priprema se s pomoću obrasca iz Priloga III. To se izvješće nadopunjuje sažecima rezultata s pomoću tablice 1 iz Priloga IV. i sažetkom procjene adekvatnosti kapitala s pomoću tablice 2 iz Priloga IV.
Nacrt izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe priprema se s pomoću obrasca iz Priloga VII. To se izvješće nadopunjuje sažecima rezultata s pomoću tablice 1 iz Priloga VIII. i sažetkom procjene likvidnosti s pomoću tablice 2 iz Priloga VIII.
5. U skladu s načelom proporcionalnosti, konsolidirajuće nadzorno tijelo osigurava sljedeće:
(a)
da se u zajedničkoj procjeni navodi važnost institucija unutar grupe i njihov značaj na lokalnom tržištu;
(b)
da se u nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe i nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe navodi način na koji su ta važnost i značaj uzeti u obzir.
6. Konsolidirajuće nadzorno tijelo pravovremeno dostavlja nacrte izvješćâ relevantnim nadležnim tijelima, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (c).
7. Na temelju sporazuma iz članka 4. stavka 3. konsolidirajuće nadzorno tijelo može dostaviti nacrt izvješća o procjeni rizika grupe i nacrt izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe ostalim nadležnim tijelima i nadležnim tijelima trećih zemalja.
Članak 7.
Dijalog o nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe i nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo odlučuje o obliku i opsegu dijaloga s relevantnim nadležnim tijelima o nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe i nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe.
2. Konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela raspravljaju o usklađivanju prijedloga u pogledu količine uključenih u pojedinačna izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješća o procjeni likvidnosnog rizika iz članka 6. stavka 1. s prijedlozima u pogledu količine u nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe i nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe, prema potrebi.
3. Prijedlozi u pogledu količine iz stavka 2. obuhvaćaju barem sljedeće prijedloge:
(a)
predložene razine regulatornog kapitala koji grupa institucija na konsolidiranoj razini i sve institucije te grupe na pojedinačnoj razini moraju imati u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU;
(b)
predložene razine specifičnih zahtjeva za likvidnost koje grupa institucija na konsolidiranoj razini i sve institucije te grupe na pojedinačnoj razini moraju ispunjavati u skladu s člankom 105. Direktive 2013/36/EU.
Članak 8.
Zaključivanje izvješća o procjeni rizika grupe i izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe
1. Na temelju dijaloga iz članka 7. konsolidirajuće nadzorno tijelo zaključuje izvješće o procjeni rizika grupe i izvješće o procjeni likvidnosnog rizika grupe koristeći se formatom i sadržajem nacrta izvješća o procjeni rizika grupe i nacrta izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe, kako je navedeno u članku 6. Konsolidirajuće nadzorno tijelo objašnjava značajne izmjene u izvješću o procjeni rizika grupe ili izvješću o likvidnosnom riziku grupe. Izmjene se odnose na ishod dijaloga i uključuju odgovarajuća ažuriranja prilogâ izvješću o procjeni rizika grupe ili izvješću o procjeni likvidnosnog rizika grupe.
2. Konsolidirajuće nadzorno tijelo pravovremeno dostavlja izvješće o procjeni rizika grupe i izvješće o procjeni likvidnosnog rizika grupe relevantnim nadležnim tijelima, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (e).
3. U skladu s člankom 113. stavkom 2. točkom (a) Direktive 2013/36/EU, dostava izvješća o procjeni rizika grupe relevantnim nadležnim tijelima označuje početak četveromjesečnog roka za donošenje zajedničke odluke o kapitalu.
4. U skladu s člankom 113. stavkom 2. točkom (b) Direktive 2013/36/EU, dostava izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe relevantnim nadležnim tijelima označuje početak jednomjesečnog roka za donošenje zajedničke odluke o likvidnosti.
5. Na temelju sporazuma iz članka 4. stavka 3. konsolidirajuće nadzorno tijelo može dostaviti izvješće o procjeni rizika grupe i izvješće o procjeni likvidnosnog rizika grupe ostalim nadležnim tijelima i nadležnim tijelima trećih zemalja.
Članak 9.
Priprema doprinosa nacrtu zajedničke odluke o kapitalu i nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti
1. Relevantna nadležna tijela pravovremeno dostavljaju svoje doprinose nacrtu zajedničke odluke o kapitalu i nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti konsolidirajućem nadzornom tijelu, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (f). Doprinosima su obuhvaćene sve institucije unutar grupe institucija obuhvaćene područjem primjene postupka zajedničkog odlučivanja.
2. Konsolidirajuće nadzorno tijelo doprinosi nacrtu zajedničke odluke o kapitalu. Njegovi doprinosi obuhvaćaju sljedeće:
(a)
sve institucije grupe na pojedinačnoj razini koje su ovlaštene u nadležnosti konsolidirajućeg nadzornog tijela i koje su obuhvaćene područjem primjene postupka zajedničkog odlučivanja;
(b)
grupu institucija na konsolidiranoj razini.
3. Konsolidirajuće nadzorno tijelo doprinosi nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti. Njegovi doprinosi obuhvaćaju sljedeće:
(a)
sve institucije grupe na pojedinačnoj razini ako su te institucije ovlaštene u nadležnosti konsolidirajućeg nadzornog tijela i koje su obuhvaćene područjem primjene postupka zajedničkog odlučivanja;
(b)
grupu institucija na konsolidiranoj razini.
4. Doprinosima nacrtu zajedničke odluke o kapitalu utvrđuju se sve stavke iz članka 10.
5. Doprinosima nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti utvrđuju se sve stavke iz članka 11.
Članak 10.
Priprema nacrta zajedničke odluke o kapitalu
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo priprema u potpunosti obrazložen nacrt zajedničke odluke o kapitalu kojim su obuhvaćene grupa i institucije te grupe. Nacrtom zajedničke odluke o kapitalu utvrđuje se svaka od sljedećih stavki:
(a)
nazivi konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela koja su uključena u postupak zajedničkog odlučivanja o kapitalu;
(b)
naziv grupe institucija i popis svih institucija unutar grupe na koje se nacrt zajedničke odluke o kapitalu odnosi i primjenjuje;
(c)
upućivanja na primjenjivo zakonodavstvo Unije i nacionalno zakonodavstvo koje se odnosi na pripremu, zaključivanje i primjenu zajedničkih odluka o kapitalu;
(d)
datum nacrta zajedničke odluke o kapitalu i svih njezinih relevantnih ažuriranja;
(e)
zaključak o primjeni članaka 73. i 97. Direktive 2013/36/EU;
(f)
zaključak o adekvatnosti regulatornog kapitala grupe institucija na konsolidiranoj razini;
(g)
zaključak o adekvatnosti regulatornog kapitala svake institucije grupe na pojedinačnoj razini;
(h)
zaključak o razini regulatornog kapitala koji svaka institucija grupe mora imati na pojedinačnoj razini u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU;
(i)
zaključak o razini regulatornog kapitala koji grupa institucija mora imati na konsolidiranoj razini u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU;
(j)
informacije o minimalnim bonitetnim zahtjevima koji se primjenjuju na svaku instituciju u skladu s člankom 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 i člancima 103., 129., 130., 131. i 133. Direktive 2013/36/EU te o svim ostalim relevantnim bonitetnim i makrobonitetnim zahtjevima, smjernicama, preporukama ili upozorenjima;
(k)
referentni datum na koji se odnose zaključci iz točaka (e) do (i);
(l)
rok za provedbu zaključaka iz točaka (h) i (i), prema potrebi.
2. Zaključkom iz stavka 1. točke (e) utvrđuje se svaka od sljedećih stavki:
(a)
procjena imaju li institucije grupe odgovarajuće, učinkovite i potpune strategije i postupke za procjenu, održavanje i raspodjelu internog kapitala te jesu li te strategije i postupci ažurirani;
(b)
procjena jesu li iznosi, vrste i raspodjela internog kapitala adekvatni za pokrivanje prirode i razine rizika kojima institucije grupe jesu ili mogu biti izložene;
(c)
procjena jesu li institucije grupe provele odgovarajuće mjere, strategije, postupke i mehanizme za usklađenost sa svim zahtjevima Direktive 2013/36/EU i Uredbe (EU) br. 575/2013;
(d)
procjena jesu li mjerama, strategijama, postupcima i mehanizmima koje su institucije grupe provele osigurani odgovarajuće upravljanje i pokrivenost njihovih rizika;
(e)
informacije o primjeni nadzornih mjera i ovlasti u skladu s člankom 102. i člankom 104. stavkom 1. točkama (b) do (l) Direktive 2013/36/EU za rješavanje nedostataka navedenih u točkama (a) do (d).
3. Zaključci iz stavka 1. točaka (f) i (g) povezani su sa zaključkom iz stavka 1. točke (e) i potvrđeni njime.
4. Zaključci iz stavka 1. točaka (h) i (i) ispunjavaju sve sljedeće zahtjeve:
(a)
izraženi su kao iznos ili omjer ili njihova kombinacija;
(b)
navode pojedinosti o kvaliteti dodatnog zahtijevanog regulatornog kapitala;
(c)
povezani su sa zaključkom iz stavka 1. točke (e) i potvrđeni njime.
5. Zaključci s obzirom na svaku instituciju grupe na pojedinačnoj razini i grupu institucija na konsolidiranoj razini jasno su navedeni u nacrtu dokumenta zajedničke odluke o kapitalu.
6. Konsolidirajuće nadzorno tijelo pravovremeno dostavlja nacrt dokumenta zajedničke odluke o kapitalu relevantnim nadležnim tijelima, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (g).
Članak 11.
Priprema nacrta zajedničke odluke o likvidnosti
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo sastavlja u potpunosti obrazložen nacrt zajedničke odluke o likvidnosti kojim su obuhvaćene grupa i institucije te grupe. Nacrtom zajedničke odluke o likvidnosti utvrđuje se svaka od sljedećih stavki:
(a)
nazivi konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela koja su uključena u postupak zajedničkog odlučivanja o likvidnosti;
(b)
naziv grupe institucija i popis svih institucija unutar grupe na koje se nacrt zajedničke odluke o likvidnosti odnosi i primjenjuje;
(c)
upućivanja na primjenjivo zakonodavstvo Unije i nacionalno zakonodavstvo koje se odnosi na pripremu, zaključivanje i primjenu zajedničkih odluka o likvidnosti;
(d)
datum nacrta zajedničke odluke o likvidnosti i svih njezinih relevantnih ažuriranja;
(e)
zaključak o likvidnosnoj adekvatnosti za grupu na konsolidiranoj razini;
(f)
zaključak o likvidnosnoj adekvatnosti za svaku instituciju unutar grupe na pojedinačnoj razini;
(g)
zaključak o mjerama za rješavanje svih značajnih pitanja i značajnih nalaza vezanih uz nadzor nad likvidnošću, kao i uz adekvatnost organizacije i tretman rizika u skladu s člankom 86. Direktive 2013/36/EU, te u vezi s potrebom za posebnim zahtjevima za likvidnost u skladu s člankom 105. navedene Direktive za svaku instituciju unutar grupe na pojedinačnoj razini i za grupu na konsolidiranoj razini;
(h)
informacije o svim ostalim relevantnim bonitetnim i makrobonitetnim zahtjevima, smjernicama, preporukama ili upozorenjima;
(i)
referentni datum na koji se odnose zaključci iz točaka (e) do (g);
(j)
rok za provedbu zaključka iz točke (g), prema potrebi.
2. Zaključkom iz stavka 1. točaka (e) i (f) utvrđuje se svaka od sljedećih stavki:
(a)
procjena jesu li institucije grupe provele pouzdane strategije, politike i sustave za identifikaciju, mjerenje i praćenje likvidnosnog rizika i upravljanje njime tijekom odgovarajućih vremenskih razdoblja;
(b)
procjena je li likvidnošću institucija grupe na pojedinačnoj razini i grupe na konsolidiranoj razini osigurana dostatna pokrivenost likvidnosnih rizika;
(c)
procjena jesu li institucije grupe provele odgovarajuće mjere, strategije, postupke i mehanizme za usklađenost sa svim zahtjevima Direktive 2013/36/EU i Uredbe (EU) br. 575/2013.
3. U zaključku iz stavka 1. točke (g) o svim poduzetim mjerama navode se pojedinosti o njihovoj vrsti. Ako se te mjere odnose na potrebu za posebnim zahtjevima za likvidnost u skladu s člankom 105. Direktive 2013/36/EU, u zaključku se navode pojedinosti o određivanju tih posebnih zahtjeva za likvidnost.
4. Zaključci s obzirom na svaku instituciju grupe na pojedinačnoj razini i grupu institucija na konsolidiranoj razini jasno su navedeni u nacrtu dokumenta zajedničke odluke o likvidnosti.
5. Konsolidirajuće nadzorno tijelo pravovremeno dostavlja nacrt dokumenta zajedničke odluke o likvidnosti relevantnim nadležnim tijelima, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (g).
Članak 12.
Donošenje zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti
1. Nakon dijaloga s relevantnim nadležnim tijelima o nacrtu zajedničke odluke o kapitalu i nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti iz članka 3. stavka 2. točke (i) konsolidirajuće nadzorno tijelo prema potrebi revidira nacrt zajedničke odluke o kapitalu i nacrt zajedničke odluke o likvidnosti kako bi ih zaključilo.
2. Konsolidirajuće nadzorno tijelo i sva relevantna nadležna tijela postižu sporazum o zajedničkoj odluci o kapitalu i zajedničkoj odluci u likvidnosti.
3. Sporazum potpisuju predstavnici konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela s odgovarajućim ovlastima na temelju kojeg njihova nadležna tijela preuzimaju obveze.
Članak 13.
Komunikacija zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo pravovremeno dostavlja dokument zajedničke odluke o kapitalu i dokument zajedničke odluke o likvidnosti upravljačkom tijelu matične institucije iz EU-a, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (k). Konsolidirajuće nadzorno tijelo potvrđuje tu komunikaciju relevantnim nadležnim tijelima.
2. Relevantna nadležna tijela u državi članici pravovremeno dostavljaju upravljačkim tijelima institucija koje su ovlaštene u toj državi članici odgovarajuće dijelove dokumenta zajedničke odluke o kapitalu i dokumenta zajedničke odluke o likvidnosti koji su relevantni za svaku od tih institucija, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (k).
3. Konsolidirajuće nadzorno tijelo prema potrebi raspravlja o dokumentu zajedničke odluke o kapitalu i dokumentu zajedničke odluke o likvidnosti s matičnom institucijom iz EU-a kako bi razjasnilo pojedinosti odluka i njihove primjene.
4. Relevantna nadležna tijela u državi članici prema potrebi raspravljaju s institucijama sa sjedištem u toj državi članici o odgovarajućim dijelovima dokumenta zajedničke odluke o kapitalu i dokumenta zajedničke odluke o likvidnosti koji su relevantni za svaku od tih institucija kako bi razjasnila pojedinosti odluka i njihove primjene.
Članak 14.
Praćenje primjene zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo obavješćuje relevantna nadležna tijela o ishodu rasprave iz članka 13. stavka 3. ako se od matične institucije iz EU-a zahtijeva poduzimanje jedne od sljedećih mjera:
(a)
ispunjavanje dodatnih kapitalnih zahtjeva u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU na pojedinačnoj ili konsolidiranoj razini;
(b)
rješavanje značajnih pitanja ili značajnih nalaza vezanih uz nadzor nad likvidnošću ili ispunjavanje zahtjeva za likvidnost u skladu s člankom 105. Direktive 2013/36/EU na pojedinačnoj ili konsolidiranoj razini.
2. Relevantna nadležna tijela u državi članici obavješćuju konsolidirajuće nadzorno tijelo o ishodu rasprave iz članka 13. stavka 4. ako se od institucije ovlaštene u toj državi članici zahtijeva poduzimanje jedne od sljedećih mjera:
(a)
ispunjavanje dodatnih kapitalnih zahtjeva u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU na pojedinačnoj razini;
(b)
rješavanje značajnih pitanja ili značajnih nalaza vezanih uz nadzor nad likvidnošću ili ispunjavanje zahtjeva za likvidnost u skladu s člankom 105. Direktive 2013/36/EU na pojedinačnoj razini.
3. Konsolidirajuće nadzorno tijelo prosljeđuje ostalim nadležnim tijelima ishod rasprave iz stavka 2.
4. Konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela prate primjenu zajedničkih odluka o kapitalu i zajedničkih odluka o likvidnosti koje su relevantne za svaku instituciju grupe za koju su oni nadležni.
POGLAVLJE III.
NESLAGANJA I ODLUKE DONESENE U IZOSTANKU ZAJEDNIČKE ODLUKE
Članak 15.
Postupak odlučivanja u izostanku zajedničke odluke
1. U izostanku zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti između konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela u rokovima iz članka 8. stavka 3. ili članka 8. stavka 4., odluke iz članka 113. stavka 3. Direktive 2013/36/EU potpisuju se i donose do najkasnijeg od sljedećih datuma:
(a)
datuma isteka jednomjesečnog roka iz članka 8. stavaka 3. ili 4., prema potrebi;
(b)
datuma isteka jednomjesečnog roka od pružanja svih savjeta Europskog nadzornog tijela za bankarstvo na zahtjev za savjetovanje u skladu s člankom 113. stavkom 2. trećim podstavkom Direktive 2013/36/EU;
(c)
datuma isteka jednomjesečnog roka od donošenja svih odluka Europskog nadzornog tijela za bankarstvo u skladu s člankom 113. stavkom 3. prvim ili drugim podstavkom Direktive 2013/36/EU ili bilo kojeg drugog datuma koji je u toj odluci utvrdilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo.
2. Relevantna nadležna tijela obavješćuju konsolidirajuće nadzorno tijelo o odlukama koje su donijela na pojedinačnoj razini u izostanku zajedničke odluke.
3. Konsolidirajuće nadzorno tijelo uključuje odluke iz stavka 2. i odluke koje je donijelo na pojedinačnoj i konsolidiranoj razini u jedinstveni dokument i taj dokument dostavlja svim relevantnim nadležnim tijelima.
4. U slučaju savjetovanja s Europskim nadzornim tijelom za bankarstvo dokument iz stavka 3. uključuje obrazloženje svih odstupanja od njegova savjeta.
Članak 16.
Priprema odluka o kapitalu donesenih u izostanku zajedničke odluke o kapitalu
1. Odluka o kapitalu donesena u izostanku zajedničke odluke o kapitalu utvrđena je dokumentom koji sadržava sve sljedeće stavke:
(a)
naziv konsolidirajućeg nadzornog tijela ili relevantnog nadležnog tijela koje donosi odluku o kapitalu;
(b)
naziv grupe institucija ili institucije grupe na koje se zajednička odluka o kapitalu odnosi i primjenjuje;
(c)
upućivanja na primjenjivo zakonodavstvo Unije i nacionalno zakonodavstvo koje se odnosi na pripremu, zaključivanje i primjenu odluka o kapitalu;
(d)
datum odluke o kapitalu;
(e)
zaključak o primjeni članaka 73. i 97. Direktive 2013/36/EU;
(f)
za odluke o kapitalu koje se donose na konsolidiranoj osnovi, zaključak o adekvatnosti regulatornog kapitala grupe institucija na konsolidiranoj razini;
(g)
za odluke o kapitalu koje se donose na pojedinačnoj osnovi, zaključak o adekvatnosti regulatornog kapitala relevantne institucije na pojedinačnoj razini;
(h)
za odluke o kapitalu koje se donose na konsolidiranoj osnovi, zaključak o razini regulatornog kapitala koji grupa institucija mora imati na konsolidiranoj razini u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU;
(i)
za odluke o kapitalu koje se donose na pojedinačnoj osnovi, zaključak o razini regulatornog kapitala koji relevantna institucija mora imati na pojedinačnoj razini u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU;
(j)
informacije o minimalnim bonitetnim zahtjevima koji se primjenjuju na relevantne institucije u skladu s člankom 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 i člancima 103., 129., 130., 131. i 133. Direktive 2013/36/EU te o svim ostalim relevantnim bonitetnim i makrobonitetnim zahtjevima, smjernicama, preporukama ili upozorenjima;
(k)
referentni datum na koji se odnose zaključci iz točaka (e) do (i);
(l)
opis načina na koji su, prema potrebi, razmatrani procjena rizika, mišljenja i zadrške ostalih relevantnih nadležnih tijela ili konsolidirajućeg nadzornog tijela;
(m)
rok za provedbu zaključaka iz točaka (h) i (i), prema potrebi.
2. Odluke o kapitalu donesene u izostanku zajedničke odluke o kapitalu na pojedinačnoj ili konsolidiranoj razini ispunjavaju zahtjeve utvrđene u članku 10. stavcima 2. do 4., prema potrebi.
Članak 17.
Priprema odluka o likvidnosti donesenih u izostanku zajedničke odluke o likvidnosti
1. Odluka o likvidnosti donesena u izostanku zajedničke odluke o likvidnosti utvrđena je dokumentom koji sadržava sve sljedeće stavke:
(a)
naziv konsolidirajućeg nadzornog tijela ili relevantnog nadležnog tijela koje donosi odluku o likvidnosti;
(b)
naziv grupe institucija ili institucije grupe na koje se zajednička odluka o likvidnosti odnosi i primjenjuje;
(c)
upućivanja na primjenjivo zakonodavstvo Unije i nacionalno zakonodavstvo koje se odnosi na pripremu, zaključivanje i primjenu odluka o likvidnosti;
(d)
datum odluke o likvidnosti;
(e)
za odluke o likvidnosti koje se donose na konsolidiranoj osnovi, zaključak o likvidnosnoj adekvatnosti za grupu institucija na konsolidiranoj razini;
(f)
za odluke o likvidnosti koje se donose na pojedinačnoj osnovi, zaključak o likvidnosnoj adekvatnosti za relevantnu instituciju na pojedinačnoj razini;
(g)
za odluke o likvidnosti donesene na konsolidiranoj osnovi, zaključak o mjerama za rješavanje svih značajnih pitanja i značajnih nalaza vezanih uz nadzor nad likvidnošću, kao i uz adekvatnost organizacije i tretman rizika u skladu s člankom 86. Direktive 2013/36/EU, te u vezi s potrebom za specifičnim zahtjevima za likvidnost u skladu s člankom 105. te Direktive za grupu na konsolidiranoj razini;
(h)
za odluke o likvidnosti donesene na pojedinačnoj osnovi, zaključak o mjerama za rješavanje svih značajnih pitanja i značajnih nalaza vezanih uz nadzor nad likvidnošću, kao i uz adekvatnost organizacije i tretman rizika u skladu s člankom 86. Direktive 2013/36/EU, te u vezi s potrebom za zahtjevima za likvidnost specifičnima za relevantnu instituciju na pojedinačnoj razini u skladu s člankom 105. te Direktive;
(i)
referentni datum na koji se odnose zaključci iz točaka (e) do (h);
(j)
informacije o svim ostalim relevantnim bonitetnim i makrobonitetnim zahtjevima, smjernicama, preporukama ili upozorenjima;
(k)
opis načina na koji su, prema potrebi, razmatrani procjena rizika, mišljenja i zadrške ostalih relevantnih nadležnih tijela ili konsolidirajućeg nadzornog tijela;
(l)
rok za provedbu zaključaka iz točaka (g) do (h), prema potrebi.
2. Odluke o likvidnosti donesene u izostanku zajedničke odluke o likvidnosti na pojedinačnoj ili konsolidiranoj razini ispunjavaju zahtjeve utvrđene u članku 11. stavcima 2. do 3.
Članak 18.
Komunikacija odluka o kapitalu i odluka o likvidnosti donesenih u izostanku zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo dostavlja dokument odluke iz članka 15. stavka 3. upravljačkom tijelu matične institucije iz EU-a.
2. Relevantna nadležna tijela u državi članici dostavljaju upravljačkim tijelima institucija koje su ovlaštene u toj državi članici odgovarajuće dijelove dokumenta odluke iz stavka 1. koji su relevantni za svaku od tih institucija.
3. Konsolidirajuće nadzorno tijelo, prema potrebi, raspravlja o dokumentu odluke s matičnom institucijom iz EU-a kako bi razjasnilo pojedinosti i primjenu odluka o kapitalu ili odluka o likvidnosti donesenih u izostanku zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti.
4. Relevantna nadležna tijela u državi članici prema potrebi raspravljaju s institucijama sa sjedištem u toj državi članici o odgovarajućim dijelovima dokumenta odluke koji su relevantni za svaku od tih institucija kako bi razjasnila pojedinosti i primjenu odluka o kapitalu ili odluka o likvidnosti donesenih u izostanku zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti.
Članak 19.
Praćenje primjene odluka o kapitalu i odluka o likvidnosti donesenih u izostanku zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti
Konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela prate primjenu odluka o kapitalu i odluka o likvidnosti, donesenih u izostanku zajedničkih odluka o kapitalu ili zajedničkih odluka o likvidnosti, koje su relevantne za svaku instituciju grupe za koju su oni nadležni.
POGLAVLJE IV.
AŽURIRANJE I IZVANREDNO AŽURIRANJE ZAJEDNIČKIH ODLUKA I ODLUKA DONESENIH U IZOSTANKU ZAJEDNIČKE ODLUKE
Članak 20.
Izvanredno ažuriranje zajedničkih odluka
1. Ako konsolidirajuće nadzorno tijelo ili relevantno nadležno tijelo pokrene zahtjev za izvanredno ažuriranje zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti u skladu s člankom 113. stavkom 4. Direktive 2013/36/EU, konsolidirajuće nadzorno tijelo dostavlja taj zahtjev svim relevantnim nadležnim tijelima. U slučaju izvanrednog ažuriranja primjenjuje se postupak utvrđen člancima 9. do 14.
2. Ako relevantno nadležno tijelo zatraži ažuriranje zajedničke odluke u pogledu institucije, osim matične institucije iz EU-a, matičnog financijskog holdinga iz EU-a ili matičnog mješovitog financijskog holdinga iz EU-a, s konsolidirajućim nadzornim tijelom na bilateralnoj osnovi, zahtjev se podnosi pisanim putem uz cjelovito obrazloženje.
Konsolidirajuće nadzorno tijelo dostavlja zahtjev iz prvog podstavka svim relevantnim nadležnim tijelima. Zahtjev uključuje nacrt dokumenta zajedničke odluke o kapitalu koji je u skladu sa zahtjevima iz članka 10. ili nacrt zajedničke odluke o likvidnosti koji je u skladu sa zahtjevima iz članka 11. Konsolidirajuće nadzorno tijelo određuje rok u kojem relevantna nadležna tijela trebaju dostaviti komentare o tome treba li zahtjev rješavati na bilateralnoj osnovi.
Ako u utvrđenom roku nijedno relevantno nadležno tijelo ne zatraži rješavanje zahtjeva na nebilateralnoj osnovi, konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantno nadležno tijelo koje je zatražilo izvanredno ažuriranje pridonose zajedničkoj odluci i o njoj postižu sporazum na bilateralnoj osnovi.
3. Ako relevantno nadležno tijelo ne želi dati doprinos ažuriranoj zajedničkoj odluci u skladu s člankom 9., konsolidirajuće nadzorno tijelo priprema ažuriranu zajedničku odluku na temelju posljednjeg doprinosa dokumentu zajedničke odluke koji je dostavilo relevantno nadležno tijelo.
Članak 21.
Godišnje i izvanredno ažuriranje odluka donesenih u izostanku zajedničke odluke
1. Pri godišnjem ažuriranju odluka donesenih u izostanku zajedničke odluke primjenjuju se koraci u skladu s člankom 3. stavkom 2. u mjeri u kojoj je svaki korak relevantan za primjenu članka 97. stavka 4. Direktive 2013/36/EU.
2. Pri svim izvanrednim ažuriranjima odluka donesenih u izostanku zajedničke odluke u skladu s člankom 113. stavkom 4. Direktive 2013/36/EU primjenjuje se postupak utvrđen člancima 9. do 14.
POGLAVLJE V.
ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 22.
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 23. lipnja 2014.