KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) Nr. 449/2012
af 21. marts 2012
om udbygning af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for de oplysninger, som kreditvurderingsbureauer skal indgive ved ansøgning om registrering og certificering
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009 af 16. september 2009 om kreditvurderingsbureauer (1), særlig artikel 21, stk. 4, litra a) og b), og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
I overensstemmelse med de overordnede målsætninger i forordning (EF) nr. 1060/2009, særlig at bidrage til kvaliteten af de kreditvurderinger, der udstedes i Unionen, den finansielle stabilitet samt forbruger- og investorbeskyttelse, bør denne forordning sikre, at indgivelsen af oplysninger til Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (ESMA) som led i en registrerings- og certificeringsprocedure sker i henhold til ensartede regler, således at ESMA er i stand til at træffe en informeret beslutning om registrering eller certificering af det pågældende kreditvurderingsbureau.
(2)
Tillægsoplysningernes langsigtede fordele forventes at opveje alle potentielle kortsigtede tillægsomkostninger til registrering, fordi der opnås øget investorbeskyttelse og finansiel stabilitet.
(3)
Det bør i denne forordning fastsættes, hvilke oplysninger kreditvurderingsbureauer skal indgive til ESMA ved ansøgning om registrering. Visse oplysninger, der kræves i henhold til denne forordning, vil eventuelt ikke finde anvendelse på nyetablerede kreditvurderingsbureauer, der har søgt om dispensation, ikke har nogen erfaring med kreditvurdering eller af andre grunde. Denne forordning bør ikke udgøre en hindring for adgangen til markedet for nyetablerede kreditvurderingsbureauer. En ansøger bør imidlertid give en præcis redegørelse for, hvorfor visse specifikke oplysninger er udeladt i ansøgningen.
(4)
Alle oplysninger, der indgives til ESMA, bør leveres på et varigt medium, der muliggør lagring for senere anvendelse. For at fremme identifikationen af de oplysninger, der indgives af et kreditvurderingsbureau, bør alle dokumenter forsynes med et referencenummer.
(5)
For at give ESMA mulighed for at vurdere, om eventuelle interessekonflikter, der skyldes de aktiviteter og forretningsinteresser, som et kreditvurderingsbureaus ejere har, kan påvirke kreditvurderingsbureauets uafhængighed, bør man kunne anmode kreditvurderingsbureauet om at informere om sine ejeres aktiviteter og ejerforholdene omkring dets moderselskab.
(6)
Kreditvurderingsbureauer bør give oplysninger om ledelsesorganernes sammensætning, arbejdsgang og uafhængighed for at give ESMA mulighed for at vurdere, om ledelsesstrukturen sikrer deres uafhængighed og gør det muligt at undgå interessekonflikter.
(7)
For at give ESMA mulighed for at vurdere den øverste ledelses gode omdømme, erfaring og kompetence bør kreditvurderingsbureauer indgive den øverste ledelses curriculum vitae, seneste straffeattest og egenerklæringer om godt omdømme.
(8)
For at kunne vurdere, hvorledes interessekonflikter ophæves eller håndteres, og hvorledes der informeres herom, bør kreditvurderingsbureauer give ESMA en ajourført oversigt over eksisterende og potentielle interessekonflikter, der som et minimum omfatter de konflikter, der opstår ved udøvelsen af accessoriske tjenester, outsourcing af kreditvurderingsaktiviteter og samspillet med tilknyttede tredjeparter. Ved identificeringen af interessekonflikter med henblik på udarbejdelsen af oversigten bør kreditvurderingsbureauerne tage de interessekonflikter, der måtte skyldes enheder, der tilhører den samlede gruppe af virksomheder, som de tilhører, i betragtning. Således bør interne ordninger i en gruppe vedrørende opgavefordeling og levering af accessoriske tjenester mellem de forskellige enheder i gruppen af bureauer tages i betragtning.
(9)
Selv om filialer af et kreditvurderingsbureau, der er etableret i Unionen, ikke er juridiske personer, bør disse bureauer indgive separate oplysninger om deres filialer for at give ESMA mulighed for tydeligt at identificere de pågældende filialers placering i organisationsstrukturen, vurdere deres øverste ledelses egnethed og kapacitet og vurdere, hvorvidt de kontrolmekanismer, compliancefunktionen og andre funktioner, der er indført, kan betragtes som robuste nok til at identificere, evaluere og håndtere filialernes risici på passende vis.
(10)
De oplysninger, der anmodes om vedrørende mulige interessekonflikter med accessoriske tjenester, bør omfatte alle kreditvurderingsbureauets forretningsaktiviteter, som ikke er en del af kreditvurderingsaktiviteterne.
(11)
For at give ESMA mulighed for at vurdere, om et tredjelands lovgivningsrammer for kreditvurderingsbureauer kan betragtes som mindst lige så strenge som EU's egne regler på området, bør et kreditvurderingsbureau, der påtænker at validere kreditvurderinger, der er udstedt i det pågældende tredjeland, give ESMA detaljerede oplysninger om dette tredjelands lovgivningsrammer sammen med en sammenligning med de gældende EU-regler. Er ESMA allerede i besiddelse af disse oplysninger fra andre ansøgninger om validering, og finder ESMA det godtgjort, at tredjelandets lovgivningsmæssige rammer kan betragtes som mindst lige så strenge som de gældende EU-regler på området, fritages det ansøgende kreditvurderingsbureau fra at indgive disse oplysninger. De ansøgende kreditvurderingsbureauer skal under alle omstændigheder påvise, at tredjelandsbureauets udøvelse af kreditvurderingsaktiviteter, som resulterer i udstedelsen af en kreditvurdering, som skal valideres, opfylder kravene i det pågældende tredjeland, og at der forefindes procedurer til at føre tilsyn med tredjelandsbureauets udøvelse af kreditvurderingsaktiviteter.
(12)
Det bør i denne forordning fastsættes, hvilke oplysninger kreditvurderingsbureauer skal indgive i forbindelse med en ansøgning om certificering og med henblik på vurdering af deres systemiske betydning for finansmarkedernes finansielle stabilitet eller integritet, jf. artikel 5 i forordning (EF) nr. 1060/2009. Kreditvurderingsbureauers og deres kreditvurderingsaktiviteters systemiske betydning for stabiliteten i en eller flere medlemsstater bør i denne forordning måles ud fra omfanget af deres kreditvurderingsaktiviteter og den indbyrdes forbindelse mellem brugerne af deres kreditvurderinger i Unionen.
(13)
Denne forordning er baseret på det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ESMA har forelagt Kommissionen i overensstemmelse med proceduren i artikel 10 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 (2).
(14)
ESMA har foretaget åbne offentlige høringer om det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for værdipapirer og markeder, der er nedsat i henhold til artikel 37 i forordning (EU) nr. 1095/2010 -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
KAPITEL 1
GENSTAND
Artikel 1
Genstand
Ved denne forordning fastsættes bestemmelserne for, hvilke oplysninger et kreditvurderingsbureau skal indgive til ESMA i en ansøgning om:
a)
registrering, jf. bilag II til forordning (EF) nr. 1060/2009, eller
b)
certificering og vurdering af dets systemiske betydning for finansmarkedernes finansielle stabilitet eller integritet, jf. artikel 5 i forordning (EF) nr. 1060/2009.
KAPITEL 2
REGISTRERING
AFDELING 1
Almindelige bestemmelser
Artikel 2
Ansøgningens format
1. Ansøgninger om registrering skal indgives med et medium, der gør det muligt at lagre oplysninger på en sådan måde, at de er tilgængelige til senere anvendelse og kan gengives i uændret form.
2. Kreditvurderingsbureauer skal tildele et entydigt referencenummer til hvert dokument, der indgives. De skal sikre, at de oplysninger, der indgives, er forsynet med en tydelig henvisning til de specifikke krav i denne forordning, som de vedrører, og til det dokument, i hvilket disse oplysninger indgives. Kreditvurderingsbureauerne skal indgive det i bilag I anførte skema som en del af deres ansøgning for således tydeligt at angive det dokument, hvoraf de oplysninger, der kræves i henhold til denne forordning, fremgår.
3. Finder et krav i denne forordning ikke anvendelse på en ansøgning fra et kreditvurderingsbureau, skal dette anføres i skemaet i bilag I sammen med en redegørelse herfor.
4. Ansøger en gruppe af kreditvurderingsbureauer om registrering, skal det tydeligt fremgå af ansøgningen, hvilke oplysninger der gælder hvert enkelt kreditvurderingsbureau. Finder den samme oplysning anvendelse på mere end ét kreditvurderingsbureau i gruppen af kreditvurderingsbureauer, tildeles denne fælles oplysning samme referencenummer ved udfyldelsen af skemaet i bilag I.
Artikel 3
Erklæring om ansøgningens korrekthed og fuldstændighed
Alle oplysninger, der indgives til ESMA som led i registrerings- eller certificeringsproceduren, skal være ledsaget af en erklæring, undertegnet af et medlem af kreditvurderingsbureauets øverste ledelse eller dens befuldmægtigede repræsentant, hvormed det bekræftes, at de indgivne oplysninger efter bedste overbevisning og på datoen for deres indgivelse er korrekte og fuldstændige.
Artikel 4
Antal ansatte
Enhver oplysning om antallet af ansatte skal indgives som omregnet til antal fuldtidsbeskæftigede beregnet som det samlede antal arbejdstimer divideret med det maksimale antal lønnede arbejdstimer i et arbejdsår som defineret i den relevante nationale lovgivning.
Artikel 5
Kreditvurderingsklasser
Enhver oplysning om kreditvurderingsklasser skal ske ved anvendelse af følgende klassificering:
a)
kreditvurderinger af stater og offentlige myndigheder
b)
kreditvurderinger af struktureret finansiering
c)
kreditvurderinger af erhvervsvirksomheder
i)
finansieringsinstitutter, herunder kreditinstitutter og investeringsfirmaer
ii)
forsikringsselskaber
iii)
udstedende virksomheder, der ikke betragtes som et finansieringsinstitut eller et forsikringsselskab.
Artikel 6
Politikker og procedurer
1. Politikker og procedurer, der oplyses om i en ansøgning, skal indeholde eller være ledsaget af:
a)
oplysninger om den ansvarlige for godkendelse og vedligeholdelse af politikker og procedurer
b)
en beskrivelse af, hvorledes overholdelse af politikker og procedurer håndhæves og overvåges, og den ansvarlige herfor
c)
en beskrivelse af de foranstaltninger, der træffes i tilfælde af en tilsidesættelse af de gældende politikker
d)
en oplysning om proceduren for indberetning til ESMA om en materiel overtrædelse af den gældende politik eller procedure, der gør, at betingelserne for den første registrering eller certificering ikke længere er opfyldt.
2. Kreditvurderingsbureauer kan opfylde kravet om indgivelse af oplysninger vedrørende politikker og procedurer i henhold til denne forordning ved at indgive en kopi af de relevante politikker og procedurer.
Artikel 7
Identifikation, juridisk status og kreditvurderingsklasse
Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA:
a)
de i bilag II til denne forordning fastsatte oplysninger
b)
en udskrift fra det relevante handelsregister eller den relevante dombog eller en anden form for dokumentation for kreditvurderingsbureauets hovedsæde og erhvervsaktivitet, idet de pågældende oplysninger skal være gældende på ansøgningsdatoen.
AFDELING 2
Ejerforhold
Artikel 8
Kreditvurderingsbureauers ejere og moderselskab
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA:
a)
en liste over samtlige personer, der direkte eller indirekte ejer mindst 5 % af kreditvurderingsbureauets kapital eller stemmerettigheder, eller hvis kapitalbesiddelse gør det muligt at udøve en væsentlig indflydelse på kreditvurderingsbureauets forvaltning
b)
de i punkt 1 og 2 i bilag III fastsatte oplysninger vedrørende sådanne personer.
2. Kreditvurderingsbureauer skal ligeledes give ESMA:
a)
en liste over samtlige virksomheder, hvori en person som anført i stk. 1 har en aktiebesiddelse på mindst 5 % eller besidder mindst 5 % af stemmerettighederne, eller på hvis forvaltning en sådan person har en væsentlig indflydelse
b)
en angivelse af deres forretningsaktivitet som anført i punkt 3 i bilag III.
3. Kreditvurderingsbureauer, der har et moderselskab, skal:
a)
angive det land, hvor moderselskabet er etableret
b)
oplyse, hvorvidt moderselskabet er godkendt eller registreret og underlagt tilsyn.
Artikel 9
Ejerskabsorganigram
Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA et organigram over ejerskabsforholdene mellem ethvert moderselskab og datterselskaber og andre tilknyttede enheder, der er etableret i Unionen, og deres filialer. De virksomheder, der fremgår af organigrammet, skal angives med deres fulde navn, juridiske status og adressen på forretningssted og hovedkontor.
AFDELING 3
Organisationsstruktur og selskabsledelse
Artikel 10
Organigram
Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA et organigram med oplysninger om deres organisationsstruktur, herunder en klar identifikation af de væsentlige poster og en identifikation af den person, der er ansvarlig for hver væsentlig post. Væsentlige poster skal som et minimum omfatte den øverste ledelse, personer, der administrerer filialernes aktiviteter, og ledende kreditvurderingsanalytikere. Udøver et kreditvurderingsbureau accessoriske tjenester, skal organigrammet ligeledes indeholde oplysninger om organisationsstrukturen for sådanne tjenester.
Artikel 11
Organisationsstruktur
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA oplysninger om deres politikker og procedurer vedrørende deres compliancefunktion som fastsat i afsnit A, punkt 5, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009, deres kontrolfunktion som fastsat i afsnit A, punkt 9, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009 og oplysninger vedrørende deres politikker og procedurer, der indføres til opfyldelse af kravene i afsnit A, punkt 4 og 10, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009.
Oplysningerne, der gives i henhold til dette stykke, skal omfatte de i punkt 1, 3 og 4 i bilag IV fastsatte oplysninger.
2. Gennemføres de i stk. 1 anførte politikker og procedurer på gruppeniveau, skal det pågældende kreditvurderingsbureau ligeledes give ESMA de i punkt 2 i bilag IV anførte oplysninger.
3. Kreditvurderingsbureauer skal desuden give ESMA de i bilag X fastsatte oplysninger.
Artikel 12
Selskabsledelse
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA oplysninger om deres interne selskabsledelsespolitikker samt de procedurer og det mandat, der er givet den øverste ledelse, herunder administrations- eller tilsynsorganet, de uafhængige medlemmer og eventuelle udvalg.
2. Kreditvurderingsbureauer, der har tilsluttet sig et anerkendt adfærdskodeks for selskabsledelse, skal oplyse om dette kodeks og redegøre for enhver situation, hvor de afviger fra kodekset.
3. Kreditvurderingsbureauer skal indgive de i punkt 1 og 2 i bilag V fastsatte oplysninger om medlemmerne af deres administrations- eller tilsynsorgan.
4. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA en kopi af de i punkt 3 i bilag V anførte dokumenter.
AFDELING 4
Finansielle ressourcer til udøvelse af kreditvurderingsaktiviteter
Artikel 13
Regnskabsrapporter
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA en kopi af deres årlige regnskabsrapporter, herunder i givet fald separate regnskaber og konsoliderede regnskaber, for de seneste tre regnskabsår forud for datoen for indgivelse af ansøgning, såfremt sådanne foreligger. Er et kreditvurderingsbureaus regnskaber omfattet af lovpligtig revision som defineret i artikel 2, nr. 1), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF af 17. maj 2006 om lovpligtig revision af årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (3), skal regnskabsrapporterne omfatte revisionsrapporten om årsregnskaberne og de konsoliderede regnskaber.
2. Foreligger der ingen regnskabsrapporter for den relevante periode, kan kreditvurderingsbureauet give ESMA en midlertidig regnskabsrapport.
3. Er kreditvurderingsbureauet et datterselskab i en gruppe af virksomheder, skal det indgive moderselskabets årsrapporter for de seneste tre regnskabsår forud for datoen for indgivelse af ansøgning.
4. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA en beskrivelse af de foranstaltninger, som de har iværksat for at sikre sunde regnskabsprocedurer.
AFDELING 5
Personale og løn
Artikel 14
Personalepolitikker og -procedurer
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA oplysninger om deres politikker og procedurer vedrørende:
a)
indberetning til compliance officer om enhver situation, hvor en person som omhandlet i afsnit C, punkt 1, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009 har den opfattelse, at enhver anden af disse personer har udvist en adfærd, som denne person betragter som ulovlig i henhold til afsnit C, punkt 5, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009
b)
rotationsordningen for ledende kreditvurderingsanalytikere, kreditvurderingsanalytikere og personer, der godkender kreditvurderinger
c)
praksis for aflønning og præstationsevaluering for kreditvurderingsanalytikere, personer, der godkender kreditvurderinger, den øverste ledelse og compliance officer
d)
kreditvurderingsrelevant uddannelse og udvikling, herunder enhver eksamen eller andre former for formelt kompetencebevis, som er nødvendig for udøvelsen af kreditvurderingsaktiviteter.
2. Kreditvurderingsbureauer skal ligeledes give ESMA:
a)
en beskrivelse af de eksisterende foranstaltninger til at reducere risikoen ved at være alt for afhængig af enkelte ansatte
b)
for hver kreditvurderingsklasse oplysninger om den størrelse og den erfaring, som de kvantitative team, der er ansvarlige for udvikling og kontrol af metodologier og modeller, har
c)
navn og stillingsbeskrivelse for hver ansat i kreditvurderingsbureauet, der enten individuelt eller på vegne af kreditvurderingsbureauet har forpligtelser over for en anden enhed i gruppen af kreditvurderingsbureauer
d)
den gennemsnitlige faste og variable årsløn til kreditvurderingsanalytikere, ledende analytikere og compliance officer for hvert af de forudgående tre regnskabsår.
3. Kreditvurderingsbureauer skal beskrive de ordninger, der er indført til at sikre, at de underrettes, når en kreditvurderingsanalytiker afslutter sit ansættelsesforhold og får ansættelse i en vurderet enhed, jf. afsnit C, punkt 6, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009. Kreditvurderingsbureauer skal beskrive de ordninger, der er indført til at sikre, at de personer, der er nævnt i afsnit C, punkt 1, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009, er bekendte med det forbud, der er fastsat i afsnit C, punkt 7, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009.
Artikel 15
Egnethed og kapacitet
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA et curriculum vitae, herunder en erhvervsmæssig anamnese med de relevante datoer, stillingsbeskrivelser og en beskrivelse af de funktioner, der er blevet varetaget, for:
a)
medlemmer af den øverste ledelse
b)
de personer, der er udpeget til at administrere filialernes aktiviteter
c)
personer med ansvar for intern revision, intern kontrol, compliancefunktionen, risikovurdering og kontrolfunktionen.
2. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA følgende oplysninger for så vidt angår hvert medlem af den øverste ledelse:
a)
en straffeattest af nyere dato fra den pågældende persons hjemland, medmindre de pågældende nationale myndigheder ikke udsteder sådanne attester
b)
en egenerklæring om deres gode omdømme, herunder mindst de erklæringer, der er anført i bilag VI, og underskrevet af den pågældende person.
AFDELING 6
Udstedelse og revision af kreditvurderinger
Artikel 16
Udvikling, validering, revision og offentliggørelse af kreditvurderingsmetoder
1. Kreditvurderingsbureauer skal for hver kreditvurderingsklasse give ESMA en overordnet beskrivelse af de grundlæggende modeller og metoder, der anvendes til at fastsætte kreditvurderinger.
2. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA følgende oplysninger om deres politikker og procedurer for:
a)
oplysninger vedrørende udvikling, validering og kontrol af deres kreditvurderingsmetoder, herunder mindst de i punkt 1 i bilag VII fastsatte oplysninger
b)
oplysninger vedrørende offentliggørelse af kreditvurderingsmetoder og beskrivelser af modeller og centrale kreditvurderingsantagelser, der anvendes i forbindelse med deres kreditvurderingsaktiviteter, jf. afsnit E, del I, punkt 5, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009.
Artikel 17
Udstedelse af kreditvurderinger
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA følgende oplysninger:
a)
de kreditvurderingsbetegnelser, der anvendes for hver kreditvurderingsklasse
b)
definitionen af enhver kreditvurderingsaktivitet og -status, som kreditvurderingsbureauet anvender
c)
bureauets politikker og procedurer for udstedelse af kreditvurderinger, herunder mindst de i punkt 2 i bilag VII fastsatte oplysninger
d)
det mandat, der er givet eventuelle kreditvurderingsudvalg
e)
en beskrivelse af de ordninger, der er indført til at sikre offentliggørelse af en kreditvurderingsbeslutning, herunder mindst de i punkt 3 i bilag VII anførte oplysninger
f)
en beskrivelse af de procedurer, der er indført til at sikre, at en metode gennemføres og anvendes konsekvent for alle kreditvurderingsklasser, kontorer og regioner.
2. Kreditvurderingsbureauer skal angive enhver forskel mellem behandlingen af uopfordrede og opfordrede kreditvurderinger i de politikker og procedurer, der er anført i stk. 1, litra c) og e).
3. Foretager en uvildig tredjepart regelmæssigt revision af kreditvurderingsprocessen, skal det pågældende kreditvurderingsbureau give ESMA den seneste revisionsrapport.
4. Kreditvurderingsbureauer skal ligeledes give ESMA følgende oplysninger:
a)
oplysninger og kriterier for udvælgelsen af dataleverandører
b)
oplysninger om pålideligheden af interne og eksterne datainput i kreditvurderingsmodeller
c)
oplysninger om de anvendte datakilder.
Artikel 18
Overvågning af kreditvurderinger
Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA oplysninger om deres politikker og procedurer vedrørende:
a)
overvågningen af kreditvurderinger, med en angivelse af enhver forskel mellem opfordrede og uopfordrede kreditvurderinger, og som mindst omfatter de i bilagets punkt 4 i bilag VII anførte oplysninger
b)
offentliggørelsen af beslutningen om at revidere eller ændre en kreditvurdering
c)
overvågningen af de konsekvenser, som makroøkonomiske ændringer eller ændringer af de finansielle markedsbetingelser har for kreditvurderinger som beskrevet i artikel 8, stk. 5, i forordning (EF) nr. 1060/2009.
AFDELING 7
Beskrivelse af procedurer og metoder for udstedelse og revision
Artikel 19
Krav til præsentationen af kreditvurderinger
Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA oplysninger om følgende elementer:
a)
politikker og procedurer for kravene til offentliggørelse af kreditvurderinger som fastsat i følgende bestemmelser i forordning (EF) nr. 1060/2009:
i)
artikel 10, stk. 1, 2 og 5
ii)
del I i afsnit D i bilag I
b)
foretager kreditvurderingsbureauet kreditvurdering af strukturerede instrumenter, oplyses politikker og procedurer vedrørende følgende bestemmelser i forordning (EF) nr. 1060/2009:
i)
artikel 10, stk. 3
ii)
afsnit B, punkt 4, i bilag I
iii)
afsnit D, del II, i bilag I
c)
eksempler på typiske kreditvurderingsrapporter eller andre dokumenter, der viser hvorledes kreditvurderingsbureauet opfylder eller agter at opfylde disse krav til offentliggørelse, og
d)
eksempler på typiske kreditvurderingsmeddelelser for hver kreditvurderingsklasse, som udarbejdes af kreditvurderingsbureauet.
AFDELING 8
Interessekonflikter
Artikel 20
Uafhængighed og forebyggelse af interessekonflikter
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA oplysninger om deres politikker og procedurer for identifikation, håndtering og offentliggørelse af interessekonflikter og om regler for kreditvurderingsanalytikere og andre personer, der er direkte involveret i kreditvurderingsaktiviteter, idet disse mindst skal opfylde kravene i bilag VIII.
2. Kreditvurderingsbureauer skal beskrive den procedure, der anvendes til at sikre, at de relevante personer er bekendte med de i stk. 1 anførte politikker og procedurer. Kreditvurderingsbureauer skal beskrive de ordninger, der er indført til at sikre, at kontrolfunktionen til kontrol af metoder, jf. afsnit A, punkt 9, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009, er uafhængig af de forretningsområder, der er ansvarlige for kreditvurderingsaktiviteter.
3. Kreditvurderingsbureauer skal beskrive de kontrolforanstaltninger, der er indført, herunder kontrolforanstaltninger, der er indført gennem informationssystemer, til at sikre overholdelse af kravene i artikel 7, stk. 2 og 3, i forordning (EF) nr. 1060/2009 om forhandling af vederlag og reglerne for personer, der er involveret i kreditvurderingsaktiviteter.
4. Kreditvurderingsbureauer skal beskrive andre foranstaltninger og kontrolfunktioner, der har til formål at sikre deres kreditvurderingsanalytikeres uvildighed.
Artikel 21
Oversigt over interessekonflikter
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA en ajourført oversigt over eksisterende og potentielle interessekonflikter, som de er genstand for. Er et kreditvurderingsbureau del af en gruppe af virksomheder, skal det i oversigten angive enhver interessekonflikt, der opstår som følge af andre enheder, der tilhører den pågældende gruppe af virksomheder.
2. Oversigten over eksisterende og potentielle interessekonflikter skal omfatte følgende former for potentielle interessekonflikter:
a)
alle former for potentielle interessekonflikter med tilknyttede tredjeparter
b)
alle former for potentielle interessekonflikter, der opstår som følge af udførelsen af accessoriske tjenester og outsourcede kreditvurderingsaktiviteter.
3. Det skal fremgå af den i stk. 1 anførte oversigt, hvorledes de potentielle interessekonflikter påtænkes elimineret eller håndteret og offentliggjort.
Artikel 22
Interessekonflikter i forbindelse med accessoriske tjenester
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA en beskrivelse af de ressourcer, både menneskelige og tekniske, som deres afdelinger for henholdsvis kreditvurderinger og accessoriske tjenester deler, eller som deles med den gruppe af virksomheder, som de tilhører.
2. Kreditvurderingsbureauer skal beskrive de mekanismer, som de har indført til at forebygge, informere og reducere effekten af alle eksisterende eller potentielle interessekonflikter mellem deres kreditvurderingsaktiviteter og accessoriske tjenester.
3. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA en kopi af resultaterne af enhver intern kontrol, der foretages for at afdække eventuelle eksisterende eller potentielle interessekonflikter mellem deres kreditvurderingsaktiviteter og accessoriske tjenester.
AFDELING 9
Driftsplan
Artikel 23
Oplysninger vedrørende driftsplanen
Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA de årlige oplysninger, der er beskrevet i bilag IX, for en periode på 3 år efter datoen for registrering.
AFDELING 10
Brug af validering
Artikel 24
Forventet brug af validering
Har et kreditvurderingsbureau til hensigt at validere kreditvurderinger, der er udstedt i et tredjeland, jf. artikel 4, stk. 3, i forordning (EF) nr. 1060/2009, skal det give ESMA de i bilag XI anførte oplysninger.
AFDELING 11
Outsourcing
Artikel 25
Krav vedrørende outsourcing
1. Foretager et kreditvurderingsbureau outsourcing af vigtige driftsfunktioner, skal det give ESMA følgende oplysninger:
a)
dets politikker med hensyn til outsourcing
b)
en redegørelse for, hvorledes det har til hensigt at identificere, forvalte og overvåge de risici, der er forbundet med outsourcing af vigtige driftsfunktioner
c)
en kopi af outsourcingaftalerne mellem kreditvurderingsbureauet og den enhed, hvortil aktiviteterne outsources
d)
en kopi af enhver intern eller ekstern rapport om de outsourcede aktiviteter for de seneste fem år.
2. For så vidt angår stk. 1 skal der ved »vigtige driftsfunktioner« forstås revision af kreditvurdering, den ledende analytikers arbejdsopgaver, udvikling og kontrol af kreditvurderingsmetoder, godkendelse af kreditvurdering, intern kvalitetskontrol, datalagring, it-systemer, it-support og regnskabsføring.
KAPITEL 3
CERTIFICERING
AFDELING 1
Ansøgning om certificering
Artikel 26
Oplysninger ved ansøgning om certificering
1. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA følgende oplysninger:
a)
de generelle oplysninger som krævet i punkt 1-10 i bilag II
b)
oplysninger vedrørende deres ejere som anført i artikel 8
c)
deres organigram som anført i artikel 10
d)
oplysninger om de mekanismer, der er indført til at forebygge, informere og reducere effekten af alle eksisterende eller potentielle interessekonflikter mellem deres kreditvurderingsaktiviteter og accessoriske tjenester
e)
oplysningerne som anført i artikel 13 vedrørende deres finansielle ressourcer.
2. Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA følgende oplysninger om deres forretningsaktiviteter:
a)
antallet af ansatte i de seneste tre år, der har været permanent eller midlertidigt involveret i henholdsvis kreditvurderingsaktiviteter og accessoriske aktiviteter
b)
har ansøgeren en filial, oplyses antallet af ansatte, der er involveret i kreditvurderingsaktiviteterne og de accessoriske aktiviteter i hver filial
c)
antallet af kreditvurderingsanalytikere, som er ansat af ansøgeren, og såfremt kreditvurderingsbureauet har en filial, antallet af kreditvurderingsanalytikere, der er ansat i hver filial
d)
har et kreditvurderingsbureau planer om at etablere en ny filial, gives en beskrivelse af de former for forretningsaktivitet, som den forventes at udføre, dens fulde navn og adresse og tidsrammen for dens etablering
e)
har et kreditvurderingsbureau planer om at udføre nye accessoriske tjenester, gives en beskrivelse af de nye tjenester og tidsrammen for deres iværksættelse
f)
de indtægter, som kreditvurderingsbureauet har genereret i løbet af de seneste tre år fra både kreditvurderingstjenester og accessoriske tjenester i forhold til de samlede indtægter, fremlagt på regnskabsårsbasis
g)
har kreditvurderingsbureauet en eller flere filialer, de indtægter, som hver filial har genereret i løbet af de seneste tre år i forhold til de samlede indtægter, fremlagt på regnskabsårsbasis.
3. Kreditvurderingsbureauer skal ligeledes give ESMA følgende oplysninger vedrørende de kreditvurderinger, de udsteder eller foreslår at udstede:
a)
den pågældende kreditvurderingsklasse
b)
de kreditvurderingsbetegnelser, der anvendes for hver kreditvurderingsklasse
c)
definitionen af enhver kreditvurderingsaktivitet og -status, som kreditvurderingsbureauet anvender
d)
oplysninger om, hvorvidt kreditvurderingsbureauet udarbejder opfordrede eller uopfordrede kreditvurderinger eller begge
e)
for hver kreditvurderingsklasse, hvor mange års erfaring kreditvurderingsbureauet har med at udarbejde disse kreditvurderinger
f)
for hver kreditvurderingsklasse, den nuværende eller forventede andel af offentlige og private kreditvurderinger.
4. Kreditvurderingsbureauer skal angive, om de har eller forventer at ansøge om status som eksternt kreditvurderingsinstitut (ECAI) i en eller flere medlemsstater, og de skal i givet fald angive den eller de relevante medlemsstater.
Artikel 27
Generelle krav ved ansøgning om certificering
Kreditvurderingsbureauer skal sikre, at deres ansøgning opfylder kravene i artikel 2-6 vedrørende ansøgningens format, erklæringen om korrekthed, kreditvurderingsklasse, antallet af ansatte og oplysningerne om deres politikker og procedurer, der skal gives til ESMA.
AFDELING 2
Systemisk betydning
Artikel 28
Systemisk betydning
Kreditvurderingsbureauer skal give ESMA de i bilag XII fastsatte oplysninger om den systemiske betydning af deres kreditvurderinger og kreditvurderingsaktiviteter for de finansielle markeders finansielle stabilitet eller integritet i en eller flere medlemsstater.
KAPITEL 4
AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 29
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 21. marts 2012.
32012R0449
L 140/32
SLUŽBENI LIST EUROPSKE UNIJE
DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 449/2012
od 21. ožujka 2012.
o dopuni Uredbe (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća s obzirom na tehničke norme u pogledu podataka za registriranje i certificiranje agencija za kreditni rejting
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Uredbu (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting (1) a posebno njezin članak 21. stavak 4. točke (a) i (b),
budući da:
(1)
U skladu s općim ciljevima Uredbe (EZ) br. 1060/2009, a posebno u pogledu doprinosa kvaliteti kreditnih rejtinga izdanih u Uniji, financijskoj stabilnosti, zaštiti potrošača i ulagača, ta Uredba trebala bi osigurati da za dostavu podataka obuhvaćenih postupkom registracije Europskom nadzornom tijelu za vrijednosne papire i tržišta kapitala (ESMA) tijekom postupaka evidentiranja i certificiranja vrijede jednaka pravila, kako bi ESMA bila odgovarajuće obaviještena kod donošenja odluke o registraciji i certificiranju agencije za kreditni rejting.
(2)
Očekuje se da će dugoročne koristi dodatnih podataka nadjačati moguće dodatne kratkoročne troškove registracije u pogledu zaštite ulagatelja i financijske stabilnosti.
(3)
Ova Uredba trebala bi utvrditi informacije koje ESMA treba primiti u zahtjevu za registraciju agencije za kreditni rejting. Određeni podaci zatraženi u ovoj Uredbi moguće nisu primjenjivi na novoosnovane agencije za kreditni rejting, ako su zatražile izuzeće, ako im nedostaje prethodno iskustvo u sektoru kreditnog rejtinga, ili zbog drugih razloga. Ova Uredba ne bi trebala stvoriti prepreku novoosnovanim agencijama za kreditni rejting pri ulasku na tržište. Međutim, podnositelj zahtjeva treba dostaviti jasno obrazloženje ako ne dostavi određene informacije obuhvaćene tim zahtjevom.
(4)
Svi podaci koji se dostavljaju ESMI, trebaju se dostaviti u trajnom obliku s mogućnosti pohranjivanja za buduće korištenje. Kako bi se omogućila identifikacija podataka koje dostavi agencija za kreditni rejting, svi dokumenti trebaju se označiti referentnim brojem.
(5)
Da bi ESMA mogla procijeniti mogući utjecaj bilo kakvih sukoba interesa u pogledu aktivnosti i poslovnih interesa vlasnika agencije za kreditni rejting na neovisnost agencije za kreditni rejting, od agencije za kreditni rejting potrebno je zatražiti informacije o aktivnostima vlasnika i vlasništvu njezinog matičnog društva.
(6)
Agencija za kreditni rejting trebala bi dostaviti informacije o sastavu, funkcioniranju i neovisnosti svojih rukovodećih tijela kako bi ESMA mogla procijeniti osiguravaju li mehanizmi poslovnog upravljanja neovisnost agencije za kreditni rejting i izbjegavanje sukoba interesa.
(7)
Kako bi ESMA mogla procijeniti dobar ugled, iskustvo i vještine višeg rukovodstva, agencija za kreditni rejting treba dostaviti životopise, najnovije kaznene evidencije i izjave o dobrom ugledu svojeg višeg rukovodstva.
(8)
Za potrebe procjene postupaka objavljivanja i uklanjanja sukoba interesa te kako se njima općenito upravlja, agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja najnoviji popis postojećih i mogućih sukoba interesa koji obuhvaćaju barem one sukobe koji proizlaze iz vršenja pomoćnih usluga, eksternalizacije aktivnosti vezanih uz kreditni rejting i međudjelovanja s povezanim trećim osobama. Kod identifikacije sukoba interesa za potrebe dotičnog popisa, agencija za kreditni rejting trebala bi uzeti u obzir interese koji mogu nastati u pogledu subjekata članova globalne skupine društava kojima pripada. Prema tome, trebali bi se razmotriti dogovori unutar skupine o dodjeli zadataka i pružanju pomoćnih usluga od strane različitih subjekata unutar skupine društava.
(9)
Iako podružnice agencija za kreditni rejting osnovane u Uniji nisu pravne osobe, te bi agencije trebale dostaviti odvojene informacije o tim podružnicama kako bi ESMA mogla jasno utvrditi položaj podružnica u organizacijskoj strukturi, procijeniti sposobnost i primjerenost višeg rukovodstva podružnica te evaluirati mogu li se uspostavljeni nadzorni mehanizmi, osiguranje zakonitosti poslovanja i ostale funkcije smatrati dovoljno postojanima da bi se na odgovarajući način moglo evaluirati rizike u pogledu podružnica i da bi se njima moglo odgovarajuće upravljati.
(10)
Zatraženi podaci u pogledu mogućih sukoba interesa s pomoćnim uslugama moraju se odnositi na sve poslove agencija za kreditni rejting koji nisu obuhvaćeni aktivnostima rejtinga.
(11)
Da bi ESMA mogla procijeniti može li se regulatorni okvir treće zemlje za agencije za kreditni rejting smatrati „jednako strog” kao i postojeći zahtjevi propisani u Uniji, agencije za kreditni rejting koje namjeravaju priznavati kreditne rejtinge dodijeljene u trećim zemljama moraju ESMI dostaviti informacije o regulatornom okviru dotičnih trećih zemalja i njihovu usporedbu s postojećim regulatornim okvirom u Uniji. Kada su takvi podaci već dostupni ESMI iz prethodnih zahtjeva za priznavanje i kada ESMA utvrdi da se regulatorni okvir treće zemlje može smatrati jednako strog kao i postojeći okvir u Uniji, agencije za kreditni rejting koje su podnositelji zahtjeva trebale bi se izuzeti od podnošenja tih podataka. U svakom slučaju, agencije za kreditni rejting koje podnose zahtjev moraju dokazati da aktivnosti koje vrši agencija za kreditni rejting u trećoj zemlji, za potrebe izdavanja kreditnog rejtinga koji je potrebno priznati, ispunjava zahtjeve prema regulatornom okviru treće zemlje i da postoje postupci za nadzor postupanja aktivnosti kreditnog rejtinga koje vrši agencija za kreditni rejting u trećoj zemlji.
(12)
Ova Uredba mora utvrditi informacije koje agencija za kreditni rejting dostavlja u svojem zahtjevu za certifikaciju i procjenu svoje važnosti u sustavu u pogledu financijske stabilnosti ili integriteta financijskih tržišta iz članka 5. Uredbe (EZ) br. 1060/2009. Važnost za sustav agencije za kreditni rejting i njezine aktivnosti vezane uz kreditni rejting u pogledu stabilnosti jedne ili više država članica, u ovoj Uredbi moraju se mjeriti u pogledu veličine aktivnosti vezanih uz kreditni rejting i međusobne povezanosti korisnika njezinog kreditnog rejtinga u Uniji.
(13)
Ova Uredba temelji se na nacrtu regulatornih tehničkih standarda koje je ESMA predložila Komisiji na temelju postupka utvrđenog u članku 10. Uredbe (EU) br. 1095/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (2).
(14)
ESMA je provela otvoreno javno savjetovanje o nacrtu regulatornih tehničkih standarda na kojima se temelji ova Uredba, izvršila analizu mogućih vezanih troškova i koristi i zatražila mišljenje interesne skupine dionika za vrijednosne papire i tržišta uspostavljene prema članku 37. Uredbe (EU) br. 1095/2010,
DONIJELA JE OVU UREDBU:
POGLAVLJE 1.
PREDMET
Članak 1.
Predmet
Ova Uredba utvrđuje pravila u pogledu podataka koje agencije za kreditni rejting trebaju podnijeti ESMI u svojim zahtjevima za:
(a)
registraciju, kako je navedeno u Prilogu II. Uredbi (EZ) br. 1060/2009; ili
(b)
certifikaciju i procjenu svoje važnosti u sustavu u pogledu financijske stabilnosti ili integriteta financijskih tržišta iz članka 5. Uredbe (EZ) br. 1060/2009.
POGLAVLJE 2.
REGISTRACIJA
ODJELJAK 1.
Općenito
Članak 2.
Sadržaj zahtjeva
1. Zahtjev za registraciju dostavlja se putem instrumenta namijenjenog za pohranu podataka, koji omogućava dostupnost podataka prema potrebi i njihovu reprodukciju bez izmjene pohranjenih podataka.
2. Agencija za kreditni rejting svakom dokumentu koji dostavlja dodjeljuje jedinstveni referentni broj. Ona isto tako osigurava da podaci koje dostavlja jasno ukazuju na koji se posebni zahtjev iz ove Uredbe odnose i u kojem je dokumentu sadržana ta informacija. Agencija za kreditni rejting podnosi tablicu iz Priloga I. u okviru svog zahtjeva kako bi jasno istaknula dokument koji obuhvaća potrebne informacije u skladu s ovom Uredbom.
3. Ako se zahtjev iz ove Uredbe ne primjenjuje na određeni zahtjev agencije za kreditni rejting, ona to uz obrazloženje navodi u tablici iz Priloga I.
4. Kada se skupina agencija za kreditni rejting prijavljuje za registraciju, u zahtjevu se mora jasno navesti svaka agencija za kreditni rejting na koju se odnose podaci. Kada se u pogledu skupina agencija za kreditni rejting isti podaci odnose na više agencija za kreditni rejting, za potrebe ispunjavanja tablice u Prilogu I., zajedničke informacije označuju se zajedničkim referentnim brojem.
Članak 3.
Potvrda točnosti i potpunosti zahtjeva
Uz sve informacije koji se tijekom registracije ili certificiranja dostavljaju ESMI, prilaže se i pismo potpisano od strane člana višeg rukovodstva agencije za kreditni rejting ili predstavnika ovlaštenog od strane višeg rukovodstva, kojim, koliko im je poznato, potvrđuju ispravnost i potpunost podataka na dan podnošenja zahtjeva.
Članak 4.
Broj zaposlenika
Svi podaci o broju zaposlenika podnose se na temelju ekvivalenta punog radnog vremena, koji se izračunava kao ukupan broj sati podijeljen maksimalnim brojem sati koji podliježe naknadi u radnoj godini, kako je definirano u odgovarajućem nacionalnom zakonodavstvu.
Članak 5.
Razred kreditnih rejtinga
Svi podaci vezani uz razrede kreditnih rejtinga moraju se temeljiti na sljedećim razredima rejtinga:
(a)
kreditni rejtinzi država i javnih financija;
(b)
kreditni rejtinzi strukturiranih financijskih instrumenata;
(c)
kreditni rejtinzi gospodarskih subjekata:
i.
financijskih institucija uključujući i kreditnih institucija i društava ulagatelja;
ii.
društava za osiguranje;
iii.
posebnih izdavatelja koji se ne smatraju financijskim institucijama niti društvima za osiguranje.
Članak 6.
Politike i postupci
1. Politike i postupci dostavljeni u zahtjevu sadrže sljedeće informacije ili im se dotične informacije prilažu:
(a)
podaci o osobi odgovornoj za odobrenje i održavanje politika i postupaka;
(b)
opis kako se osigurava usklađenost s politikama i postupcima i podaci o odgovornoj osobi;
(c)
opis poduzetih mjera u slučaju kršenja dotičnih politika;
(d)
opis postupka izvješćivanja ESME o značajnom kršenju politike ili postupka koje bi za posljedicu moglo imati kršenje uvjeta početne registracije il certificiranja.
2. Agencija za kreditni rejting može ispuniti obvezu dostavljanja informacija o svojim politikama i postupcima na temelju ove Uredbe podnošenjem preslike dotičnih politika i postupaka.
Članak 7.
Identifikacija, pravni status i razredi kreditnih rejtinga
Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja:
(a)
informacije navedene u Prilogu II. ovoj Uredbi;
(b)
izvadak iz odgovarajućeg trgovačkog ili sudskog registra ili ostali oblici dokaza o poslovnom nastanu i opsegu poslovne aktivnosti agencije za kreditni rejting, na dan podnošenja zahtjeva.
ODJELJAK 2.
Vlasnička struktura
Članak 8.
Vlasnici i matično društvo agencije za kreditni rejting
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja:
(a)
popis svih osoba koje izravno ili neizravno raspolažu s 5 % ili više kapitala agencije za kreditni rejting ili glasačkih prava ili čiji udio omogućava vršenje značajnog utjecaja na rukovodstvo agencije za kreditni rejting;
(b)
informacije iz točaka 1. i 2. Priloga III. u pogledu takvih osoba.
2. Agencija za kreditni rejting ESMI također dostavlja i sljedeće informacije:
(a)
popis svih društava u kojima osobe iz stavka 1. raspolažu s 5 % ili više kapitala ili glasačkih prava ili čiji udio tim osobama omogućava vršenje značajnog utjecaja na upravljanje;
(b)
informacije o njihovim poslovnim aktivnostima navedenima u točki 3. Priloga III.
3. Kada agencija za kreditni rejting ima matično društvo, ona:
(a)
dostavlja informacije o zemlji poslovnog nastana matičnog društva;
(b)
navodi je li matično društvo ovlašteno ili registrirano i podliježe nadzoru.
Članak 9.
Vlasnička struktura
Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja shemu s prikazom vlasničkih odnosa između matičnog društva, društava kćeri i bilo kojih drugih vezanih društava s poslovnim nastanom u Uniji, kao i njihovih podružnica. Društva prikazana na shemi označuju se punim nazivom, pravnim statusom i adresom registriranog sjedišta i središnje uprave.
ODJELJAK 3.
Organizacijska struktura i poslovno upravljanje
Članak 10.
Organizacijska shema
Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja organizacijsku shemu s pojedinostima o svojoj organizacijskoj strukturi, uključujući jasnu identifikaciju značajnih uloga i identiteta odgovornih osoba za sva rukovodeća radna mjesta. Rukovodeća radna mjesta obuhvaćaju barem više rukovodstvo, osobe koje upravljaju aktivnostima i podružnicama i više analitičare rejtinga. Kada agencija za kreditni rejting provodi pomoćne aktivnosti, organizacijska shema također prikazuje svoju organizacijsku strukturu s obzirom na te usluge.
Članak 11.
Organizacijska struktura
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja informacije o svojim politikama i postupcima u pogledu funkcija usklađenosti na temelju točke 5. odjeljka A Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009, funkciji preispitivanje na temelju točke 9. odjeljka A Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009 i informacije o svojim politikama i postupcima uspostavljenima za potrebe zadovoljavanja zahtjeva iz točaka 4. i 10. odjeljka A Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009.
Informacije koje se dostavljaju na temelju ovog stavka obuhvaćaju informacije navedene u Prilogu IV. točkama 1., 3. i 4.
2. Kada se politike i postupci iz stavka 1. vrše na razini grupe društava, agencija za kreditni rejting također ESMI dostavlja inforamcije navedene u Prilogu IV. točki 2.
3. Agencija za kreditni rejting ESMI također dostavlja i informacije navedene u Prilogu X.
Članak 12.
Poslovno upravljanje
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja informacije o svojim unutarnjim politikama i postupcima s obzirom na poslovno upravljanje, kao i nadležnosti višeg rukovodstva, uključujući i upravni ili nadzorni odbor, njegove neovisne članove i kada se uspostavljaju, odbore.
2. Kada agencija za kreditni rejting poštuje priznati kodeks ponašanja u pogledu poslovnog upravljanja, ona opisuje taj kodeks i podnosi obrazloženje u slučaju okolnosti kada odstupa od tog kodeksa.
3. Agencija za kreditni rejting dostavlja informacije utvrđene u točkama 1. i 2. Priloga V. o članovima svojeg upravnog ili nadzornog odbora.
4. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja presliku dokumenata navedenih u točki 3. Priloga V.
ODJELJAK 4.
Izvori financijskih sredstava za vršenje aktivnosti vezanih uz kreditni rejting
Članak 13.
Financijski izvještaji
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja presliku svojih godišnjih financijskih izvještaja, uključujući prema potrebi i pojedinačne i konsolidirane financijske izvještaje, za tri financijske godine koje prethode danu podnošenja zahtjeva, u omjeru u kojem je to moguće. Kada financijski izvještaj agencije za kreditni rejting podliježu zakonskoj reviziji u smislu članka 2. stavka 1. Direktive 2006/43/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 17. svibnja 2006. o zakonskim revizijama godišnjih financijskih izvještaja i konsolidiranih financijskih izvještaja (3), financijski izvještaji obuhvaćaju izvješće o reviziji o godišnjim i konsolidiranim financijskim izvještajima.
2. Kada financijski izvještaji iz stavka 1. nisu dostupna za zatraženo vremensko razdoblje, agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja privremeni financijski izvještaj.
3. Kada je agencija za kreditni rejting društvo kći grupe društava, ona dostavlja godišnje financijske izvještaje matičnog društva za tri financijske godine koje prethode danu podnošenja zahtjeva.
4. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja opis mjera koje je donijela da bi osigurala pouzdani računovodstveni postupak.
ODJELJAK 5.
Osoblje i naknade zaposlenicima
Članak 14.
Kadrovske politike i postupci
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja informacije o sljedećim politikama i postupcima:
(a)
izvješćivanje službenika zaduženog za praćenje usklađenosti o svim okolnostima kada jedna od osoba iz točke 1. odjeljka C Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009 smatra da je bilo koja druga takva osoba uključena u radnje koje taj službenik smatra nezakonitima, u skladu s odredbama iz točke 5. odjeljka C Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009;
(b)
rotaciji glavnih analitičara rejtinga, drugim analitičarima rejtinga i osobama koje odobravaju kreditne rejtinge;
(c)
naknadama i praksama u pogledu procjena rezultata rada analitičara rejtinga i osoba koje odobravaju kreditne rejtinge, višeg rukovodstva i službenika zaduženog za praćenje usklađenosti;
(d)
obuci i usavršavanju u pogledu postupka dodjele rejtinga, uključujući i sva razmatranja ili druge vrste službene procjene potrebne za provođenje aktivnosti vezanih uz rejting.
2. Agencija za kreditni rejting ESMI također dostavlja:
(a)
opis mjera uspostavljenih za ublažavanje prijetnje pretjeranog oslanjanja na pojedine zaposlenike;
(b)
za svaki razred kreditnog rejtinga, informacije o veličini i iskustvu kvantitativnih timova zaduženih za izradu i reviziju metodologija i modela;
(c)
imena i funkcije svih zaposlenika agencije za kreditni rejting koji pojedinačno ili u ime agencije za kreditni rejting imaju obveze spram bilo kojeg drugog subjekta u grupi agencija za kreditni rejting;
(d)
prosječnu godišnju fiksnu i promjenjivu naknadu analitičara za rejting, glavnih analitičara i službenika zaduženog za praćenje usklađenosti za svaku od prethodne tri godine.
3. Agencija za kreditni rejting mora opisati uspostavljene procedure kojima osigurava svoju obaviještenost o trenutku kada analitičar rejtinga prekine radni odnos i priključi se subjektu kojem se dodjeljuje rejting u skladu s točkom 6. odjeljka C Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009. Agencija za kreditni rejting mora opisati uspostavljene procedure kojima osigurava da su osobe iz točke 1. odjeljka C Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009 obaviještene o zabrani utvrđenoj u točki 7. odjeljka C Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009.
Članak 15.
Sposobnost i primjerenost
1. Agencija za kreditni rejting dostavlja ESMI životopise, uključujući i radno iskustvo s odgovarajućim datumima, prethodnim položajima i opisom dosadašnjih funkcija za sljedeće osobe:
(a)
članove višeg rukovodstva;
(b)
osobe imenovane za upravljanje podružnicama;
(c)
službenike odgovorne za unutarnju reviziju, kontrolu, funkciju praćenja usklađenosti, procjenu rizika i funkciju revizije.
2. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja sljedeće informacije u pogledu svakog člana svojeg višeg rukovodstva:
(a)
najnoviju potvrdu o nekažnjavanju izdanu u zemlji podrijetla dotične osobe, osim ako dotična nacionalna tijela ne izdaju takvu potvrdu;
(b)
potpisanu izjavu o svojem dobrom ugledu uključujući barem izjave iz Priloga VI.
ODJELJAK 6.
Dodjela i preispitivanje kreditnog rejtinga
Članak 16.
Razvoj, potvrda, preispitivanje i objava metodologija vezanih uz rejting
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja za svaki razred kreditnog rejtinga podroban opis opsega temeljnih modela i metodologija korištenih za utvrđivanje kreditnih rejtinga.
2. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja sljedeće informacije o svojim politikama i postupcima:
(a)
informacije o razvoju, potvrdi i preispitivanju svojih metodologija vezanih uz rejting, uključujući barem informacije iz točke 1. Priloga VII;
(b)
informacije o objavljivanju kreditnih metodologija i opisa modela i ključnih pretpostavki vezanih uz rejting, korištenih u okviru aktivnosti vezanih uz rejting u skladu s točkom 5. dijelom I. odjeljka E Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009.
Članak 17.
Dodjela kreditnih rejtinga
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja i sljedeće informacije:
(a)
nomenklaturu vezanu uz rejting korištenu za svaki razred kreditnog rejtinga;
(b)
definiciju svih mjera i stanja vezanih uz rejting koje je koristila agencija za kreditni rejting;
(c)
svoje politike i postupke vezane uz izdavanje kreditnih rejtinga, uključujući barem informacije iz točke 2. Priloga VII.;
(d)
opis poslova svih odbora za rejting;
(e)
opis uspostavljenog postupka za objavljivanje odluke o rejtingu, uključujući barem informacije iz točke 3. Priloga VII.;
(f)
opis uspostavljenih postupaka za osiguranje ravnomjerne primjene i provedbe pojedine metodologije s obzirom na sve razrede kreditnog rejtinga, urede i regije.
2. Agencija za kreditni rejting utvrđuje postoje li razlike u obradi između nenaručenih i naručenih rejtinga u okviru politika i postupaka navedenih u točki (c) i (e) stavka 1.
3. Kada postupak rejtinga redovito revidira neovisna treća stranka, agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja zadnje revizorsko izvješće.
4. Agencija za kreditni rejting ESMI također dostavlja i sljedeće informacije:
(a)
pojedinosti i kriteriji za odabir dostavljača podataka;
(b)
pojedinosti o pouzdanosti korištenih unutarnjih i vanjskih podataka kod ocjenjivanja modela rejtinga;
(c)
pojedinosti o korištenim izvorima podataka.
Članak 18.
Nadziranje kreditnih rejtinga
Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja sljedeće informacije o svojim politikama i postupcima:
(a)
informacije o nadziranju rejtinga, s naznačenim razlikama između naručenih i nenaručenih rejtinga, uključujući barem informacije navedene u točki 4. Prilogu VII.;
(b)
informacije o objavi odluke o preispitivanju ili izmjeni rejtinga;
(c)
informacije o nadziranju učinka promjena u makroekonomskim ili financijskim tržišnim uvjetima vezanima uz kreditne rejtinge kako je opisano u članku 8. stavku 5. Uredbe (EZ) br. 1060/2009.
ODJELJAK 7.
Opis postupaka i metodologija za izdavanje i preispitivanje
Članak 19.
Zahtjevi za prezentaciju kreditnih rejtinga
Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja informacije vezane uz:
(a)
politike i postupke s obzirom na zahtjeve za objavljivanje utvrđene u sljedećim odredbama Uredbe (EZ) br. 1060/2009:
i.
stavcima 1., 2. i 5. članka 10.;
ii.
dijelu I. odjeljka D Priloga 1.;
(b)
kada agencija za kreditni rejting ocjenjuje strukturirani financijski instrument, politike i postupke s obzirom na sljedeće odredbe Uredbe (EZ) br. 1060/2009:
i.
članak 10. stavak 3.;
ii.
točku 4. odjeljka B Priloga I.;
iii.
dio II. odjeljka D Priloga I.;
(c)
uzorke tipičnih izvješća o kreditnom rejtingu ili ostale dokumente iz kojih je vidljivo kako agencija za kreditni rejting zadovoljava ili namjerava zadovoljiti zahtjeve o objavljivanju;
(d)
uzorke tipičnih pisama o kreditnom rejtingu za svaki razred kreditnog rejtinga, sastavljene od strane agencije za kreditni rejting.
ODJELJAK 8.
Sukob interesa
Članak 20.
Neovisnost i izbjegavanje sukoba interesa
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja informacije o politikama i postupcima vezanima uz identifikaciju, upravljanje i objavljivanje vezano uz sukob interesa i pravilima o analitičarima rejtinga i drugim osobama izravno uključenima u aktivnosti kreditnog rejtinga, koje obuhvaćaju barem zahtjeve iz Priloga VIII.
2. Agencija za kreditni rejting opisuje korišteni postupak kako bi osigurala osviještenost odgovarajućih osoba o politikama i postupcima iz stavka 1. Agencija za kreditni rejting opisuje načine osiguravanja neovisnosti funkcije preispitivanja odgovorne za preispitivanje metodologija iz točke 9. odjeljka A Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009 od poslovnih linija odgovornih za aktivnosti kreditnog rejtinga.
3. Agencija za kreditni rejting opisuje postojeće kontrole, uključujući kontrole koje se provode putem informacijskih sustava, kako bi se ostvarila usklađenost sa zahtjevima iz stavaka 2. i 3. članka 7. Uredbe (EZ) br. 1060/2009 o pregovorima o naknadama i pravilima u pogledu osoba uključenih u aktivnosti rejtinga.
4. Agencija za kreditni rejting opisuje sve druge postojeće mjere i kontrole uspostavljene kako bi se osigurala neovisnost analitičara rejtinga.
Članak 21.
Popis sukoba interesa
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja najnoviji popis odgovarajućih postojećih i mogućih sukoba interesa. Kada je agencija za kreditni rejting dio grupe društava, dostavlja i popis svih sukoba interesa proizašlih iz aktivnosti ostalih subjekata koji pripadaju njezinoj grupi društava.
2. Popis postojećih i mogućih sukoba interesa utvrđuje sljedeće moguće sukobe interesa:
(a)
sve moguće sukobe interesa s povezanim trećim osobama;
(b)
sve moguće sukobe interesa proizašle iz vršenja pomoćnih usluga i eksternalizacije aktivnosti rejtinga;
3. Popis iz stavka 1. pojašnjava kako se mogući sukobi interesa trebaju ukloniti ili kako se njima treba upravljati i kako ih objavljivati.
Članak 22.
Sukobi interesa proizašli iz vršenja pomoćnih usluga
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja opis ljudskih i tehničkih resursa koje u okviru agencije za kreditni rejting dijele službe za rejting i pomoćne usluge ili koje su zajedničke cijeloj grupi društava kojima pripada.
2. Agencija za kreditni rejting opisuje načine sprečavanja, objavljivanja i ublažavanja postojećih ili mogućih sukoba interesa između poslova vezanih uz rejting i pomoćnih usluga.
3. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja presliku nalaza svih izvršenih internih procjena s ciljem utvrđivanja postojećih ili mogućih sukoba interesa između poslova vezanih uz rejting i pomoćnih usluga.
ODJELJAK 9.
Poslovni plan
Članak 23.
Podaci vezani uz poslovni plan
Agencija za kreditni rejting ESMI na godišnjoj razini dostavlja informacije opisane u Prilogu IX. za razdoblje od tri prethodne godine nakon dana registracije.
ODJELJAK 10.
Priznavanje rejtinga
Članak 24.
Planirano priznavanje rejtinga
Kada agencija za kreditni rejting planira priznati kreditne rejtinge u trećim zemljama na temelju članka 4. stavka 3. Uredbe (EZ) br. 1060/2009, ESMI dostavlja informacije iz Priloga XI.
ODJELJAK 11.
Eksternalizacija
Članak 25.
Zahtjevi u pogledu eksternalizacije
1. Kada agencija za kreditni rejting eksternalizira važne operativne funkcije, ESMI dostavlja sljedeće informacije:
(a)
svoje politike s obzirom na eksternalizaciju;
(b)
pojašnjenje kako planira utvrditi, upravljati i nadzirati rizike vezane uz eksternalizaciju važnih operativnih funkcija;
(c)
presliku postupka eksternalizacije između agencije za kreditni rejting i subjekta zaduženog za aktivnosti koje se eksternaliziraju;
(d)
presliku svih unutarnjih ili vanjskih izvješća o aktivnostima koje su se eksternalizirale tijekom posljednjih pet godina.
2. Za potrebe stavka 1., važne operativne funkcije obuhvaćaju preispitivanja rejtinga, glavnog analitičara, metodologije razvoja i preispitivanja rejtinga, odobrenje rejtinga, unutarnju kontrolu kvalitete, pohranjivanje podataka, informacijske sustave i njihovu vezanu podršku i računovodstvo.
POGLAVLJE 3.
CERTIFIKACIJA
ODJELJAK 1.
Zahtjev za certificiranje
Članak 26.
Podaci za zahtjev za certificiranje
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja sljedeće informacije:
(a)
opće informacije zatražene u točkama od 1. do 10. Priloga II.;
(b)
informacije u pogledu njihovih vlasnika iz članka 8.;
(c)
organizacijsku shemu iz članka 10.;
(d)
pojedinosti o načinima sprečavanja, objavljivanja i ublažavanja svih postojećih ili mogućih sukoba interesa između poslova vezanih uz rejting i pomoćnih usluga;
(e)
informacije iz članka 13. o izvorima financijskih sredstava agencije za kreditni rejting.
2. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja sljedeće informacije o svojim poslovnim aktivnostima:
(a)
za prethodne tri godine, broj zaposlenika na ugovoru i uključenih u usluge rejtinga i pomoćne usluge na stalnoj ili privremenoj bazi;
(b)
ako podnositelj zahtjeva ima podružnicu, broj zaposlenika uključenih na poslovima rejtinga i pomoćnim poslovima za svaku podružnicu;
(c)
broj analitičara rejtinga ugovorenih kod podnositelja zahtjeva, uključujući i kada agencija za kreditni rejting ima podružnicu, broj analitičara rejtinga ugovorenih u svakoj podružnici;
(d)
kada agencija za kreditni rejting planira uspostaviti novu podružnicu, opis vrsta poslovnih aktivnosti za koje se očekuje da nova podružnica obavlja, njezin puni naziv i adresu, kao i vremenski plan njezine uspostave;
(e)
ako agencija za kreditni rejting planira provoditi nove pomoćne usluge, opise tih novih usluga i vremenski okvir za njihov početak;
(f)
ostvarene prihode od aktivnosti rejtinga i pomoćnih aktivnosti dotične agencije za kreditni rejting tijekom prethodne tri godine kao udio ukupnih prihoda, predstavljene na godišnjoj osnovi;
(g)
ako agencija za kreditni rejting ima jednu ili više podružnica, ostvarene prihode tijekom prethodne tri godine po podružnici, kao udio ukupnih prihoda, predstavljene na godišnjoj osnovi.
3. Agencija za kreditni rejting ESMI također dostavlja sljedeće informacije o kreditnim rejtinzima koje izdaje ili predlaže izdati:
(a)
razred kreditnih rejtinga;
(b)
nomenklature vezane uz rejting korištene za svaki razred kreditnog rejtinga;
(c)
definiciju svih mjera i stanja vezanih uz rejting koje je koristila agencija za kreditni rejting;
(d)
pojedinosti o tome izdaje li agencija za kreditni rejting naručene ili nenaručene rejtinge ili oboje;
(e)
za svaki razred kreditnog rejtinga, broj godina iskustva agencije u izdavanju takvih rejtinga;
(f)
za svaki razred kreditnog rejtinga, trenutačni ili očekivani omjer javnih i privatnih rejtinga.
4. Agencija za kreditni rejting navodi ima li već trenutačno, ili planira li podnijeti zahtjev za status vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI) u određenoj ili u više država članica i ako je tako, treba navesti dotičnu državu članicu.
Članak 27.
Opći uvjeti za podnošenje zahtjeva za certifikaciju
Agencija za kreditni rejting osigurava da je njezin zahtjev usklađen s člancima od 2. do 6. u pogledu oblika zahtjeva, potvrde točnosti podataka, razreda kreditnih rejtinga, broja zaposlenika i politika i postupaka dostavljenih ESMI.
ODJELJAK 2.
Važnost u sustavu
Članak 28.
Važnost u sustavu
Agencija za kreditni rejting dostavlja ESMI informacije iz Priloga XII. u pogledu važnosti u sustavu svojih kreditnih rejtinga i aktivnosti kreditnog rejtinga za financijsku stabilnost ili integritet financijskih tržišta jedne ili više država članica.
POGLAVLJE 4.
ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 29.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 21. ožujka 2012.