KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) Nr. 272/2012
af 7. februar 2012
om udbygning af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009 med hensyn til afgifter, som Det Europæiske Værdipapirtilsynsmyndighed (ESMA) pålægger kreditvurderingsbureauer
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009 af 16. september 2009 om kreditvurderingsbureauer (1), særlig artikel 19, stk. 2, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
I henhold til artikel 62 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed) (2) består Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndigheds (ESMA) indtægter også af gebyrer til ESMA i de tilfælde, der er nærmere omhandlet i EU-lovgivningen, sammen med bidrag fra de nationale offentlige myndigheder, og et tilskud fra EU.
(2)
For at sikre en effektiv anvendelse af ESMA's budget og samtidig lette den finansielle byrde for medlemsstaterne og Unionen, er det nødvendigt at sikre, at kreditvurderingsbureauerne som minimum betaler alle omkostningerne i forbindelse med tilsynet med dem. Eventuelle underskud, der kan opstå i løbet af et regnskabsår, bør inddrives fra kreditvurderingsbureauerne i det følgende år.
(3)
Kreditvurderingsbureauer, hvis omsætning overstiger en bestemt tærskel, bør afkræves en årlig tilsynsafgift af hensyn til både ESMA's og de pågældende kreditvurderingsbureauers budgetsikkerhed. De årlige tilsynsafgifter bør ikke blive en byrde for nytilkomne på kreditvurderingsmarkedet. Desuden forventes mindre kreditvurderingsbureauer at medføre betydeligt lavere tilsynsomkostninger end større bureauer. Derfor vil det være rimeligt at fritage mindre kreditvurderingsbureauer fra at betale den årlige tilsynsafgift, hvis omsætningen for kreditvurderingsbureauet eller gruppen af kreditvurderingsbureauer, som det tilhører, ikke overskrider en vis tærskel.
(4)
For at sikre en rimelig og klar fordeling af gebyrer, som samtidig afspejler den faktiske administrative byrde pr. tilsynsunderlagt enhed, bør tilsynsafgiften beregnes på grundlag af kreditvurderingsbureauernes omsætning hidrørende fra kreditvurderingsaktiviteterne og accessoriske tjenester, eftersom tilsynsudgifterne er højere for større kreditvurderingsbureauer end for små. Desuden kræver leveringen af accessoriske tjenester en yderligere tilsynsmæssig indsats, eftersom det er nødvendigt at overvåge eventuelle interessekonflikter som følge af leveringen af accessoriske tjenester. Kreditvurderingsbureauer bør ikke omgå den rimelige afgiftsfordeling som fastsat i denne forordning ved at omfordele indtægter til andre enheder i deres gruppe og således mindske deres afgiftsbidrag. ESMA bør overvåge og indberette enhver kritisk udvikling på dette område.
(5)
Kreditvurderingsbureauer i Unionen bør pålægges en registreringsafgift for at afspejle ESMA's udgifter til behandlingen af registreringsansøgningen. En ansøgnings kompleksitet og de omkostninger, der er forbundet med behandlingen af den, er større, hvis et kreditvurderingsbureau ansøger om at udstede vurderinger af strukturerede finansielle instrumenter, har planer om at validere vurderinger fra bureauer i tredjelande eller har filialer. Derfor bør registreringsafgiften beregnes under hensyntagen til disse faktorer. Behandlingsomkostningerne afhænger i vidt omfang også af størrelsen af det ansøgende kreditvurderingsbureau. Da et nyt kreditvurderingsbureaus fremtidige omsætning ikke kendes på tidspunktet for ansøgning om registrering, bør antallet af ansatte i stedet anvendes som det generelle grundlag for beregning af alle kreditvurderingsbureauer.
(6)
Der bør i denne forordning fastsættes afgifter, der skal pålægges kreditvurderingsbureauer fra tredjelande, der ansøger om godkendelse i Unionen i henhold til artikel 5, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1060/2009, for at dække omkostningerne til godkendelse og de årlige tilsynsomkostninger. I den forbindelse omfatter ESMA's nødvendige udgifter godkendelse af sådanne kreditvurderingsbureauer fra tredjelande i henhold til artikel 5, stk. 3, i forordning (EF) nr. 1060/2009, som foretages efter samme procedure som den, der gælder for registrering af kreditvurderingsbureauer, der er etableret i Unionen, samt ESMA's nødvendige udgifter til tilsyn med godkendte kreditvurderingsbureauer.
(7)
Kreditvurderingsbureauerne bør have godtgjort en procentdel af den afgift, de i første omgang blev pålagt for deres registrering og godkendelse, hvis de under registrerings- eller godkendelsesprocessen trækker deres ansøgning tilbage, eftersom ESMA's omkostninger til behandlingen af ansøgningen i sådanne tilfælde ville være lavere.
(8)
Af hensyn til den mulige fremtidige udvikling bør de tærskler, der er bestemmende for, om kreditvurderingsbureauer kan fritages for at betale årlige tilsynsafgifter, samt registrerings- og godkendelsesbeløbene revideres og eventuelt ajourføres. Kommissionen bør i løbet af de første fire år efter denne forordnings ikrafttræden vurdere, hvorvidt disse foranstaltninger anvendes korrekt og forelægge Europa-Parlamentet og Rådet en rapport vedrørende behovet for en eventuel revision heraf.
(9)
De nationale kompetente myndigheder afholder udgifter i forbindelse med udførelsen af opgaver, som ESMA har uddelegeret til dem i henhold til artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009, og når de yder bistand til ESMA i andre tilfælde, som fastsat i nævnte forordning. De afgifter, som ESMA pålægger kreditvurderingsbureauerne, bør ligeledes dække disse omkostninger. For at undgå, at de kompetente myndigheder lider tab eller opnår overskud ved udførelse af delegerede opgaver, eller når de yder bistand til ESMA, bør ESMA refundere de faktiske omkostninger, som den nationale kompetente myndighed har afholdt.
(10)
Denne forordning bør danne grundlag for ESMA's ret til at opkræve afgifter fra kreditvurderingsbureauer. For straks at fremme effektive tilsyns- og håndhævelsesaktiviteter bør den træde i kraft på tredjedagen for dens offentliggørelse -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
KAPITEL I
ALMINDELIGE BESTEMMELSER
Artikel 1
Genstand
Denne forordning fastsætter regler for de afgifter, som Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (ESMA) pålægger kreditvurderingsbureauer for tilsyn, registrering og godkendelse.
Artikel 2
Inddrivelse af de fulde omkostninger
De afgifter, som kreditvurderingsbureauer pålægges, skal dække:
a)
alle omkostninger ved ESMA's tilsyn med kreditvurderingsbureauer, jf. forordning (EF) nr. 1060/2009, herunder omkostninger til registrering og godkendelse af kreditvurderingsbureauer
b)
alle omkostninger til godtgørelse af udgifter, der afholdes af de kompetente myndigheder, som ESMA har uddelegeret opgaver til, jf. artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009
c)
alle omkostninger til godtgørelse af udgifter, der afholdes af kompetente myndigheder, der har ydet bistand til ESMA, jf. artikel 23c, stk. 4, og artikel 23d, stk. 5, i forordning (EF) nr. 1060/2009.
Artikel 3
Relevant omsætning
1. Men henblik på beregning af afgifterne i artikel 5, artikel 7, stk. 1, og artikel 11, stk. 1 og 2, skal den relevante omsætning for et givet regnskabsår (n) være kreditvurderingsbureauets indtægter som offentliggjort i dets reviderede regnskaber for det foregående år (n-1) hidrørende fra kreditvurderingsaktiviteterne og accessoriske tjenester.
2. Hvis kreditvurderingsbureauet ikke opererede i hele året (n-1), skal de relevante indtægter beregnes ved at ekstrapolere dette beløb for hele regnskabsåret.
KAPITEL II
AFGIFTER
Artikel 4
Afgiftstyper og generelle betalingsbetingelser
1. Kreditvurderingsbureauer, der er etableret i Unionen, og som ansøger om registrering i henhold til artikel 14, stk. 1, i forordning (EF) nr. 1060/2009, pålægges følgende typer afgifter:
a)
årlige tilsynsafgifter i henhold til artikel 5
b)
registreringsafgifter i henhold til artikel 6.
2. Kreditvurderingsbureauer, der er etableret i tredjelande, og som ansøger om godkendelse i henhold til artikel 5, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1060/2009, pålægges følgende typer afgifter:
a)
faste årlige tilsynsafgifter i henhold til artikel 7
b)
godkendelsesafgifter i henhold til artikel 8.
3. Afgifterne betales i euro. De betales efter bestemmelserne i artikel 5, stk. 3, artikel 6, stk. 6, artikel 7, stk. 2, og artikel 8, stk. 2.
Forsinkede betalinger medfører krav om betaling af en tvangsbøde på 0,1 % af det skyldige beløb pr. dag.
Artikel 5
Årlig tilsynsafgift for registrerede kreditvurderingsbureauer
1. Et registreret kreditvurderingsbureau pålægges en årlig tilsynsafgift.
Uanset første afsnit fritages et registreret kreditvurderingsbureau for at betale årlig tilsynsafgift, hvis dets samlede indtægter som offentliggjort i dets seneste reviderede regnskaber er mindre end 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har samlede indtægter på mindre end 10 mio. EUR.
2. Den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår beregnes som følger:
a)
Som grundlag for beregningen af den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår anvendes det overslag over udgifterne til tilsyn med kreditvurderingsbureauer, der fremgår af ESMA's i overensstemmelse med artikel 63 i forordning (EU) nr. 1095/2010 opstillede og godkendte budget for det pågældende år.
b)
Det relevante beløb til beregning af den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår er overslaget over udgifter i henhold til litra a) fratrukket eventuelle årlige tilsynsafgifter, der skal pålægges godkendte kreditvurderingsbureauer for et givet regnskabsår i henhold til artikel 7, og tillagt eventuelle underskud fra det foregående regnskabsår.
c)
Et registreret kreditvurderingsbureau som omhandlet i stk. 1 skal i årlig tilsynsafgift betale den del af det relevante beløb, der svarer til forholdet mellem kreditvurderingsbureauets relevante omsætning og den samlede relevante omsætning for alle registrerede kreditvurderingsbureauer, der skal betale tilsynsafgifter i henhold til stk. 1.
3. Den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår betales i to rater.
Første rate forfalder ved udgangen af februar i samme år og fastsættes til to tredjedele af den skønnede årlige tilsynsafgift. Hvis der endnu ikke foreligger tal for den relevante omsætning på dette tidspunkt, baserer ESMA beregningen på omsætningen, som den fremgår af de seneste tilgængelige reviderede regnskaber.
Anden rate forfalder ved udgangen af august. Anden rate er den årlige tilsynsafgift beregnet i henhold til stk. 2 minus første rate.
ESMA sender opkrævninger for raterne til kreditvurderingsbureauerne mindst 30 dage før den respektive betalingsdato.
Artikel 6
Registreringsafgift
1. Den registreringsafgift, der skal betales af de kreditvurderingsbureauer, der ansøger om registrering, beregnes i forhold til kompleksiteten af ansøgningen og kreditvurderingsbureauets størrelse, jf. stk. 2-5.
2. Ved beregningen af registreringsafgiften skal følgende kriterier tages i betragtning:
a)
om et kreditvurderingsbureau agter at udstede kreditvurderinger af strukturerede finansielle instrumenter
b)
om et kreditvurderingsbureau har en filial i en anden medlemsstat eller i et tredjeland
c)
om et kreditvurderingsbureau har planer om at validere kreditvurderinger.
3. Hvis ingen af kriterierne i stk. 2 finder anvendelse, beregnes registreringsafgiften efter antallet af ansatte som følger:
a)
kreditvurderingsbureauer med under 15 ansatte skal betale 2 000 EUR
b)
kreditvurderingsbureauer med 15 til 49 ansatte skal betale 15 000 EUR
c)
kreditvurderingsbureauer med mindst 50 ansatte skal betale 40 000 EUR.
4. Kreditvurderingsbureauer, som kun opfylder et af kriterierne i stk. 2, skal betale følgende registreringsafgifter efter antallet af ansatte:
a)
kreditvurderingsbureauer med under 15 ansatte skal betale 10 000 EUR
b)
kreditvurderingsbureauer med 15 til 49 ansatte skal betale 40 000 EUR
c)
kreditvurderingsbureauer med mindst 50 ansatte skal betale 100 000 EUR.
5. Kreditvurderingsbureauer, som opfylder mindst to af kriterierne i stk. 2, skal betale følgende registreringsafgifter efter antallet af ansatte:
a)
kreditvurderingsbureauer med under 15 ansatte skal betale 30 000 EUR
b)
kreditvurderingsbureauer med 15 til 49 ansatte skal betale 85 000 EUR
c)
kreditvurderingsbureauer med mindst 50 ansatte skal betale 125 000 EUR.
6. Registreringsafgiften skal betales fuldt ud på det tidspunkt, hvor kreditvurderingsbureauet ansøger om registrering.
7. Hvis et kreditvurderingsbureau trækker sin ansøgning om registrering tilbage, inden ESMA har underrettet det om, at ansøgningen er fuldstændig i overensstemmelse med artikel 15, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EF) nr. 1060/2009, tilbagebetaler ESMA tre fjerdedele af den betalte registreringsafgift. Hvis ansøgningen trækkes tilbage efter denne dato, men før ESMA træffer begrundet afgørelse om at registrere eller nægte registrering, skal ESMA tilbagebetale en fjerdedel af den betalte registreringsafgift.
8. Uanset artikel 5 skal et registreret kreditvurderingsbureau, der er forpligtet til at betale en årlig tilsynsafgift i overensstemmelse med artikel 5, stk. 1, i det år, hvor det bliver registreret, betale en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned i perioden mellem registreringsdatoen og udgangen af regnskabsåret. Denne afgift betales fuldt ud, så snart kreditvurderingsbureauet er blevet underrettet om registreringen.
Artikel 7
Fast årlig tilsynsafgift for godkendte kreditvurderingsbureauer
1. Et kreditvurderingsbureau, der er godkendt i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 1060/2009, betaler en årlig tilsynsafgift på 6 000 EUR.
Uanset første afsnit fritages et godkendt kreditvurderingsbureau for at betale årlig tilsynsafgift, hvis dets samlede indtægter som offentliggjort i dets seneste reviderede regnskaber er mindre end 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har samlede indtægter på mindre end 10 mio. EUR.
2. Den årlige tilsynsafgift for et godkendt kreditvurderingsbureau forfalder ved udgangen af februar. ESMA sender en opkrævning til et godkendt kreditvurderingsbureau mindst 30 dage før denne dato.
Artikel 8
Godkendelsesafgift
1. Et kreditvurderingsbureau, der ansøger om godkendelse, skal betale en godkendelsesafgift på 10 000 EUR.
2. Godkendelsesafgiften skal betales fuldt ud på det tidspunkt, hvor kreditvurderingsbureauet ansøger om godkendelse.
3. Hvis et kreditvurderingsbureau trækker sin ansøgning om godkendelse tilbage, inden ESMA har underrettet det om, at ansøgningen er fuldstændig i overensstemmelse med artikel 15, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EF) nr. 1060/2009, tilbagebetaler ESMA tre fjerdedele af den betalte godkendelsesafgift. Hvis ansøgningen trækkes tilbage efter denne dato, men før ESMA træffer begrundet afgørelse om at godkende eller nægte godkendelse, skal ESMA tilbagebetale en fjerdedel af den betalte godkendelsesafgift.
4. Uanset artikel 7 skal et godkendt kreditvurderingsbureau, der er forpligtet til at betale en årlig tilsynsafgift i overensstemmelse med artikel 7, stk. 1, i det år, hvor det bliver godkendt, betale en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned i perioden mellem godkendelsesdatoen og udgangen af regnskabsåret. Denne afgift betales fuldt ud, så snart kreditvurderingsbureauet er blevet underrettet om godkendelsen.
Artikel 9
Godtgørelse til kompetente myndigheder
1. Kun ESMA kan pålægge kreditvurderingsbureauer afgifter for registrering, godkendelse og tilsyn. De kompetente myndigheder pålægger ikke kreditvurderingsbureauer afgifter, heller ikke i tilfælde, hvor disse myndigheder udfører opgaver på vegne af ESMA i henhold til artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009.
2. ESMA godtgør en kompetent myndighed de faktiske omkostninger, der er opstået ved udførelse af delegerede opgaver i overensstemmelse med artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009 eller som følge af bistand til ESMA i overensstemmelse med artikel 23c, stk. 4, eller artikel 23d, stk. 5, i forordningen. Godtgørelsesberettigede omkostninger omfatter alle faste omkostninger og variable omkostninger ved udførelsen af de delegerede opgaver eller ydelse af bistand til ESMA.
KAPITEL III
OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 10
Afgifter i 2011
1. Kreditvurderingsbureauer registreret i 2011 betaler for 2011 en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned i perioden mellem registreringsdatoen - dog ikke før den 1. juli 2011 - og den 31. december 2011. Denne afgift skal betales fuldt ud ved udgangen af april 2012.
Uanset første afsnit fritages et registreret kreditvurderingsbureau for at betale tilsynsafgift i 2011, hvis dets samlede indtægter som offentliggjort i dets seneste reviderede regnskaber er mindre end 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har samlede indtægter på mindre end 10 mio. EUR.
2. Kreditvurderingsbureauer godkendt i 2011 betaler for 2011 en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned mellem tidspunktet for godkendelsen - dog ikke før den 1. juli 2011 - og den 31. december 2011. Denne afgift skal betales fuldt ud ved udgangen af april 2012.
Uanset første afsnit fritages et godkendt kreditvurderingsbureau for at betale tilsynsafgift i 2011, hvis det har en omsætning på under 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har en samlet omsætning på under 10 mio. EUR.
Artikel 11
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft på tredjedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 7. februar 2012.
32012R0272
L 090/6
SLUŽBENI LIST EUROPSKE UNIJE
07.02.2012.
DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 272/2012
od 7. veljače 2012.
o dopuni Uredbe (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća u odnosu na naknade koje Europsko nadzorno tijelo za vrijednosne papire i tržišta kapitala naplaćuje agencijama za kreditni rejting
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Uredbu (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting (1), a posebno njezin članak 19. stavak 2.,
budući da:
(1)
Članak 62. Uredbe (EU) br. 1095/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju Europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za vrijednosne papire i tržišta kapitala) (2) propisuje da se prihodi Europskog nadzornog tijela za vrijednosne papire i tržišta kapitala (ESMA), osim od doprinosa nacionalnih tijela javne vlasti i subvencija Unije, sastoje i od naknada koje se plaćaju ESMA-i u slučajevima predviđenim zakonodavstvom Unije.
(2)
Kako bi se omogućilo učinkovito korištenje sredstava proračuna ESMA-e te istodobno olakšao financijski teret državama članicama i Uniji, potrebno je osigurati da agencije za kreditni rejting pokriju makar sve one troškove koji su povezni s njihovim nadzorom. Eventualni manjak koji se pojavi tijekom jedne financijske godine, potrebno je naplatiti od agencija za kreditni rejting u idućoj godini.
(3)
Agencijama za kreditni rejting čiji prihodi prelaze određeni prag trebalo bi naplaćivati godišnju naknadu za nadzor, kako bi se osigurala točnost proračuna, kako ESMA-e, tako i predmetnih agencija za kreditni rejting. Godišnja naknada za nadzor ne bi trebala postati teret novim sudionicama na tržištu agencija za kreditni rejting. Također, očekuje se da su troškovi nadzora kod malih agencija za kreditni rejting znatno manji nego kod onih velikih. Stoga bi bilo razmjerno u potpunosti izuzeti male agencije za kreditni rejting od plaćanja godišnje naknade za nadzor u slučajevima kada agencija za kreditni rejting ili grupa agencija za kreditni rejting kojoj predmetna agencija za kreditni rejting pripada ne prelazi određeni prag prihoda.
(4)
Kako bi se osigurala pravedna i jasna raspodjela naknada, koja istodobno odražava stvarne administrativne troškove po pojedinačnim subjektima nadzora, naknadu za nadzor potrebno je izračunati u skladu s prihodima agencije za kreditni rejting koji proizlaze iz aktivnosti procjene kreditnog rejtinga i pružanja pomoćnih usluga, budući da je trošak nadzora viši kod većih agencija za kreditni rejting nego kod onih manjih. Nadalje, pružanje pomoćnih usluga iziskuje dodatne nadzorne napore, budući da eventualni sukobi interesa kojima ono može rezultirati zahtijevaju praćenje. Agencije za kreditni rejting ne bi trebale izbjegavati pravednu raspodjelu naknada u skladu s ovom Uredbom tako da vrše preraspodjelu prihoda na druge subjekte iz iste grupacije u svrhu smanjenja pripadajućeg iznosa naknade. ESMA treba pratiti i prijaviti bilo kakva kritična kretanja u tom pogledu.
(5)
Agencijama za kreditni rejting s poslovnim nastanom u Uniji naplaćuje se naknada za registraciju, koja odražava troškove obrade zahtjeva za registraciju od strane ESMA-e. Zahtjev je složeniji, a troškovi povezani s njegovim razmatranjem veći kada agencija za kreditni rejting podnosi zahtjev za izdavanje kreditnih rejtinga strukturiranih financijskih instrumenata, kada planira priznavati kreditne rejtinge dodijeljene u trećim zemljama ili kada ima podružnice. Stoga pri izračunu naknade za registraciju treba uzeti u obzir navedene čimbenike. Troškovi obrade zahtjeva u velikoj mjeri ovise i o veličini agencije za kreditni rejting koja podnosi zahtjev. Budući da, kod novih agencija za kreditni rejting, u trenutku podnošenja zahtjeva za registraciju ne postoje podaci o prihodima, umjesto tog podatka, kao zajednička osnovica za izračun za sve agencije za kreditni rejting, koristit će se podatak o broju zaposlenih.
(6)
Ovom Uredbom treba utvrditi naknade koje će se naplaćivati agencijama za kreditni rejting iz trećih zemalja koje podnesu zahtjev za certifikaciju u Uniji u skladu s člankom 5. stavkom 2. Uredbe (EZ) br. 1060/2009, kako bi se pokrili troškovi njihove certifikacije i godišnjeg nadzora. U tom smislu, nužni trošak ESMA-e odnosi se na certifikaciju takve agencije za kreditni rejting iz treće zemlje u skladu s člankom 5. stavkom 3. Uredbe (EZ) br. 1060/2009, što je postupak sličan onome koji se primjenjuje kod registracije agencija za kreditni rejting s poslovnim nastanom u Uniji, kao i na troškove ESMA-e neophodne za nadzor certificiranih agencija za kreditni rejting.
(7)
Agencijama za kreditni rejting vraća se određeni postotak naknade za registraciju ili certifikaciju koja im je prvotno naplaćena, u slučaju kada tijekom postupka registracije ili certifikacije povuku svoj zahtjev, jer su i troškovi ESMA-e povezani s obradom zahtjeva u tom slučaju niži.
(8)
S obzirom na moguća buduća kretanja, pragove za izuzeće agencija za kreditni rejting od plaćanja godišnje naknade za nadzor i iznose naknada za registraciju i certifikaciju treba preispitivati i prema potrebi ažurirati. Komisija treba ocijeniti primjenjuju li se predmetne mjere pravilno u roku od 4 godine od stupanja na snagu ove Uredbe te podnijeti izvješće Europskom parlamentu i Vijeću o eventualnoj potrebi njezinog revidiranja.
(9)
Nadležna državna tijela pri izvršavanju zadaća koje im delegira ESMA u skladu s člankom 30. Uredbe (EZ) br. 1060/2009 te pri pružanju pomoći Europskom nadzornom tijelu za vrijednosne papire i tržišta kapitala u drugim slučajevima koji su predviđeni spomenutom Uredbom snose određene troškove. Naknade koje ESMA naplaćuje agencijama za kreditni rejting trebale bi pokrivati i ove troškove. Kako nadležna tijela ne bi ostvarila gubitak ili dobit zbog izvršavanja zadaća koje im je ESMA delegirala ili zbog pomoći koju su joj pružili, ESMA će im nadoknaditi stvarno nastale troškove.
(10)
Ova Uredba predstavlja pravni temelj za ESMA-u za naplatu naknade agencijama za kreditni rejting. Kako bi bez odlaganja omogućila djelotvorno i učinkovito provođenje aktivnosti nadzora i izvršenja, treba stupiti na snagu trećeg dana od dana njezine objave,
DONIJELA JE OVU UREDBU:
POGLAVLJE I.
OPĆE ODREDBE
Članak 1.
Predmet
Ovom Uredbom utvrđuju se pravila u odnosu na naknade koje Europsko nadzorno tijelo za vrijednosne papire i tržišta kapitala (ESMA) naplaćuje agencijama za kreditni rejting za nadzor, registraciju i certifikaciju.
Članak 2.
Naknada cjelokupnih troškova nadzora
Naknade koje se naplaćuju agencijama za kreditni rejting pokrivaju:
(a)
sve troškove u vezi s nadzorom agencija za kreditni rejting od strane ESMA-e u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009, uključujući troškove koji proizlaze iz registracije i certifikacije agencija za kreditni rejting;
(b)
sve troškove koje treba nadoknaditi nadležnim tijelima kojima je ESMA delegirala zadaće u skladu s člankom 30. Uredbe (EZ) br. 1060/2009;
(c)
sve troškove koje treba nadoknaditi nadležnim tijelima koja su pružila pomoć ESMA-i u skladu s člankom 23.c stavkom 4. i člankom 23.d stavkom 5. Uredbe (EZ) br. 1060/2009.
Članak 3.
Referentni prihodi
1. Za potrebe izračuna naknada iz članka 5., članka 7. stavka 1. i članka 11. stavaka 1. i 2. referentnim prihodom za zadanu financijsku godinu (n) smatra se prihod agencije za kreditni rejting objavljen u njezinom revidiranom financijskom izvještaju za prethodnu godinu (n - 1) proizašao iz aktivnosti procjene kreditnog rejtinga i pružanja pomoćnih usluga.
2. U slučaju kada agencija za kreditni rejting nije poslovala tijekom čitave godine (n - 1), referentni prihod procjenjuje se ekstrapolacijom spomenutog iznosa na cjelokupnu financijsku godinu.
POGLAVLJE II.
NAKNADE
Članak 4.
Vrste naknada i opći uvjeti plaćanja
1. Agencijama za kreditni rejting s poslovnim nastanom u Uniji koje podnesu zahtjev za registraciju u skladu s člankom 14. stavkom 1. Uredbe (EZ) br. 1060/2009 naplaćuju se sljedeće vrste naknada:
(a)
godišnja naknada za nadzor u skladu s člankom 5.;
(b)
naknada za registraciju u skladu s člankom 6.
2. Agencijama za kreditni rejting s poslovnim nastanom u trećim zemljama koje podnesu zahtjev za certifikaciju u skladu s člankom 5. stavkom 2. Uredbe (EZ) br. 1060/2009 naplaćuju se sljedeće vrste naknada:
(a)
paušalna godišnja naknada za nadzor u skladu s člankom 7.;
(b)
naknada za certifikaciju u skladu s člankom 8.
3. Naknade se plaćaju u eurima. Plaćaju se na način predviđen člankom 5. stavkom 3., člankom 6. stavkom 6., člankom 7. stavkom 2. i člankom 8. stavkom 2.
Na zakašnjela plaćanja zaračunava se dnevna kazna u visini 0,1 % dospjelog iznosa.
Članak 5.
Godišnja naknada za nadzor registriranih agencija za kreditni rejting
1. Registrirane agencije za kreditni rejting plaćaju godišnju naknadu za nadzor.
Odstupajući od prvog podstavka, registrirane agencije za kreditni rejting izuzete su od plaćanja godišnje naknade za nadzor ako je ukupni prihod objavljen u njihovom najnovijem revidiranom financijskom izvještaju manji od 10 milijuna EUR ili u slučaju da pripadaju grupi agencija za kreditni rejting čiji je ukupni zbirni prihod manji od 10 milijuna EUR.
2. Godišnja naknada za nadzor za zadanu financijsku godinu izračunava se na sljedeći način:
(a)
osnovica za izračun godišnje naknade za nadzor za zadanu financijsku godinu sastoji se od procijenjenih troškova nadzora agencija za kreditni rejting iz proračuna ESMA-e za tu godinu, utvrđenih i odobrenih u skladu s člankom 63. Uredbe (EU) br. 1095/2010;
(b)
relevantni iznos za izračun godišnje naknade za nadzor za zadanu financijsku godinu sastoji se od procijenjenih troškova iz točke (a) umanjenih za eventualne godišnje naknade za nadzor koje će biti zaračunate certificiranim agencijama za kreditni rejting za zadanu financijsku godinu u skladu s člankom 7. i uvećanih za eventualni manjak iz prethodne financijske godine;
(c)
registrirana agencija za kreditni rejting iz stavka 1. na ime godišnje naknade za nadzor plaća dio relevantnog iznosa koji odgovara udjelu referentnih prihoda agencije za kreditni rejting u ukupnim referentnim prihodima svih registriranih agencija za kreditni rejting koje imaju obvezu plaćati godišnju naknadu za nadzor u skladu sa stavkom 1.
3. Godišnja naknada za nadzor za zadanu financijsku godinu plaća se u dva obroka.
Prvi obrok dospijeva na plaćanje do kraja veljače predmetne godine i iznosi dvije trećine procijenjene godišnje naknade za nadzor. Ako podatak o referentnim prihodima u tom trenutku još nije raspoloživ, ESMA temelji izračun na prihodima iz najnovijeg dostupnog revidiranog financijskog izvještaja.
Drugi obrok dospijeva na plaćanje do kraja kolovoza. Iznos drugog obroka sastoji se od godišnje naknade za nadzor izračunate u skladu sa stavkom 2., umanjene za iznos prvog obroka.
ESMA agencijama za kreditni rejting šalje fakture za spomenute obroke najmanje 30 dana prije odgovarajućeg datuma plaćanja.
Članak 6.
Naknada za registraciju
1. Iznos naknade za registraciju koji trebaju platiti pojedinačne agencije za kreditni rejting koje podnose zahtjev za registraciju razmjeran je složenosti zahtjeva i veličini agencije za kreditni rejting kako je utvrđeno u stavcima od 2. do 5.
2. Za potrebe izračuna iznosa naknade za registraciju uzimaju se u obzir sljedeći kriteriji:
(a)
namjerava li agencija za kreditni rejting izdavati kreditne rejtinge strukturiranih financijskih instrumenata;
(b)
ima li agencija za kreditni rejting podružnicu u nekoj drugoj državi članici ili u trećoj zemlji;
(c)
namjerava li agencija za kreditni rejting priznavati kreditne rejtinge.
3. Kada nijedan od kriterija iz stavka 2. nije primjenjiv, naknada za registraciju izračunava se na temelju broja zaposlenih, kako slijedi:
(a)
agencije za kreditni rejting s manje od 15 zaposlenih plaćaju 2 000 EUR;
(b)
agencije za kreditni rejting koje imaju od 15 do 49 zaposlenih plaćaju 15 000 EUR;
(c)
agencije za kreditni rejting s najmanje 50 zaposlenih plaćaju 40 000 EUR.
4. Agencije za kreditni rejting koje ispunjavaju samo jedan od kriterija iz stavka 2., ovisno o broju zaposlenih plaćaju sljedeće iznose naknada za registraciju:
(a)
agencije za kreditni rejting s manje od 15 zaposlenih plaćaju 10 000 EUR;
(b)
agencije za kreditni rejting koje imaju od 15 do 49 zaposlenih plaćaju 40 000 EUR;
(c)
agencije za kreditni rejting s najmanje 50 zaposlenih plaćaju 100 000 EUR.
5. Agencije za kreditni rejting koje ispunjavaju najmanje dva kriterija iz stavka 2., ovisno o broju zaposlenih plaćaju sljedeće naknade za registraciju:
(a)
agencije za kreditni rejting s manje od 15 zaposlenih plaćaju 30 000 EUR;
(b)
agencije za kreditni rejting koje imaju od 15 do 49 zaposlenih plaćaju 85 000 EUR;
(c)
agencije za kreditni rejting s najmanje 50 zaposlenih plaćaju 125 000 EUR.
6. Naknada za registraciju uplaćuje se u cijelosti u trenutku kada agencija za kreditni rejting podnese zahtjev za registraciju.
7. Ako agencija za kreditni rejting povuče svoj zahtjev za registraciju prije nego joj ESMA dostavi obavijest o potpunosti zahtjeva u skladu s člankom 15. stavkom 4. drugim podstavkom Uredbe (EZ) br. 1060/2009, ESMA vrši povrat tri četvrtine uplaćene naknade za registraciju. Ako je zahtjev povučen nakon tog datuma, ali prije nego ESMA donese obrazloženu odluku o odobravanju, odnosno odbijanju zahtjeva za registraciju, ESMA vrši povrat jedne četvrtine uplaćene naknade za registraciju.
8. Odstupajući od članka 5., registrirana agencija za kreditni rejting koja ima obvezu plaćati godišnju naknadu za nadzor u skladu s člankom 5. stavkom 1., u godini u kojoj je registrirana plaća početnu naknadu za nadzor u iznosu od 500 EUR za svaki cjeloviti mjesec u razdoblju između datuma registracije i kraja financijske godine. Ova naknada uplaćuje se u cijelosti nakon što agencija za kreditni rejting primi obavijest o registraciji.
Članak 7.
Paušalna godišnja naknada za nadzor certificiranih agencija za kreditni rejting
1. Agencije za kreditni rejting certificirane u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 plaćaju godišnju naknadu za nadzor u iznosu od 6 000 EUR.
Odstupajući od prvog podstavka, certificirane agencije za kreditni rejting izuzete su od plaćanja godišnje naknade za nadzor ako je ukupni prihod objavljen u njihovom najnovijem revidiranom financijskom izvještaju manji od 10 milijuna EUR ili u slučaju da pripadaju grupi agencija za kreditni rejting čiji je ukupni zbirni prihod manji od 10 milijuna EUR.
2. Godišnja naknada za nadzor certificiranih agencija za kreditni rejting dospijeva na plaćanje do kraja veljače. ESMA šalje certificiranim agencijama za kreditni rejting fakturu na plaćanje najmanje 30 dana prije tog datuma.
Članak 8.
Naknada za certifikaciju
1. Agencije za kreditni rejting koje podnose zahtjev za certifikaciju plaćaju naknadu za certifikaciju u iznosu od 10 000 EUR.
2. Naknada za certifikaciju uplaćuje se u cijelosti u trenutku kada agencija za kreditni rejting podnese zahtjev za certifikaciju.
3. Ako agencija za kreditni rejting povuče svoj zahtjev za certifikaciju prije nego joj ESMA dostavi obavijest o potpunosti zahtjeva u skladu s člankom 15. stavkom 4. drugim podstavkom Uredbe (EZ) br. 1060/2009, ESMA vrši povrat tri četvrtine uplaćene naknade za certifikaciju. Ako je zahtjev povučen nakon tog datuma, ali prije nego ESMA donese obrazloženu odluku o odobravanju, odnosno odbijanju zahtjeva za certifikaciju, ESMA vrši povrat jedne četvrtine uplaćene naknade za certifikaciju.
4. Odstupajući od članka 7., certificirana agencija za kreditni rejting koja ima obvezu plaćati godišnju naknadu za nadzor u skladu s člankom 7. stavkom 1., u godini u kojoj je certificirana plaća početnu naknadu za nadzor u iznosu od 500 EUR za svaki cjeloviti mjesec u razdoblju između datuma certifikacije i kraja financijske godine. Ova naknada uplaćuje se u cijelosti nakon što agencija za kreditni rejting primi obavijest o certifikaciji.
Članak 9.
Naknada troškova nadležnim tijelima
1. Naknade za registraciju, certifikaciju i nadzor agencijama za kreditni rejting naplaćuje isključivo ESMA. Nadležna tijela ne naplaćuju naknade agencijama za kreditni rejting, čak ni u slučajevima kada izvršavaju zadaće u ime ESMA-e u skladu s člankom 30. Uredbe (EZ) br. 1060/2009.
2. ESMA nadležnim tijelima nadoknađuje stvarne troškove nastale kao rezultat izvršavanja zadaća koje su im delegirane u skladu s člankom 30. Uredbe (EZ) br. 1060/2009 ili kao rezultat pružanja pomoći ESMA-i u skladu s člankom 23.c stavkom 4. i člankom 23.d stavkom 5. navedene Uredbe. Troškovi koji se nadoknađuju uključuju sve fiksne i promjenjive troškove povezane s izvršenjem delegiranih zadaća ili pružanjem pomoći ESMA-i.
POGLAVLJE III.
PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 10.
Naknade u 2011.
1. Agencije za kreditni rejting registrirane u 2011. godini plaćaju za navedenu godinu početnu naknadu za nadzor u iznosu od 500 EUR za svaki cjeloviti mjesec u razdoblju između datuma registracije, ali ne prije 1. srpnja 2011. i 31. prosinca 2011. Ova je naknada plativa u cijelosti do kraja travnja 2012.
Odstupajući od prvog podstavka, registrirane agencije za kreditni rejting izuzete su od plaćanja naknade za nadzor za 2011. godinu ako je ukupni prihod objavljen u njihovom najnovijem revidiranom financijskom izvještaju manji od 10 milijuna EUR ili u slučaju da pripadaju grupi agencija za kreditni rejting čiji je ukupni zbirni prihod manji od 10 milijuna EUR.
2. Agencije za kreditni rejting certificirane u 2011. godini plaćaju za navedenu godinu početnu naknadu za nadzor u iznosu od 500 EUR za svaki cjeloviti mjesec u razdoblju između datuma certifikacije, ali ne prije 1. srpnja 2011. i 31. prosinca 2011. Ova je naknada plativa u cijelosti do kraja travnja 2012.
Odstupajući od prvog podstavka, certificirane agencije za kreditni rejting izuzete su od plaćanja naknade za nadzor za 2011. godinu ako je njihov referentni prihod manji od 10 milijuna EUR ili u slučaju da pripadaju grupi agencija za kreditni rejting čiji je zbirni referentni prihod manji od 10 milijuna EUR.
Članak 11.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu trećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 7. veljače 2012.