NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 449/2012
ze dne 21. března 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009, pokud jde o regulační technické normy týkající se informací v souvislosti s registrací a certifikací ratingových agentur
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 21 odst. 4 písm. a) a b) uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
V souladu s obecnými cíli nařízení (ES) č.1060/2009, a zejména jeho příspěvkem ke kvalitě ratingů vydávaných v Unii, finanční stabilitě, ochraně spotřebitelů a investorů, by toto nařízení mělo zajistit, aby informace, které se předkládají Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) při registraci a certifikaci, byly podávány podle jednotných pravidel, aby orgán ESMA mohl učinit informované rozhodnutí o registraci nebo certifikaci ratingové agentury.
(2)
Očekává se, že dlouhodobý přínos plynoucí z dalších informací vyváží veškeré dodatečné krátkodobé náklady spojené s registrací vzhledem k ochraně investorů a finanční stabilitě.
(3)
Toto nařízení by mělo stanovit informace, které orgán ESMA obdrží od ratingové agentury jako součást žádosti o registraci. Určité informace požadované tímto nařízením se nemusí uplatnit na nově založenou ratingovou agenturu, protože může požádat o výjimku z důvodu nedostatku předchozí praxe v oblasti podnikání s vydáváním ratingů nebo z jiných důvodů. Toto nařízení by nemělo vytvořit vstupní bariéru pro nově založené ratingové agentury, které chtějí vstoupit na trh. Žadatel by měl nicméně jasně vysvětlit, z jakého důvodu neposkytne jakékoli konkrétní informace obsažené v uvedené žádosti.
(4)
Veškeré informace předkládané orgánu ESMA by měly být poskytnuty na trvalém nosiči, který umožní jejich úschovu pro budoucí použití. S cílem usnadnit identifikaci informací předložených ratingovou agenturou by všechny dokumenty měly být označeny referenčním číslem.
(5)
Za účelem posouzení veškerých střetů zájmů vyplývajících z činností a obchodních zájmů vlastníků ratingových agentur, které by mohly ovlivnit nezávislost ratingové agentury, orgánem ESMA, by se mělo požadovat, aby ratingová agentura informovala o činnostech svých vlastníků a vlastnictví svých mateřských společností.
(6)
Ratingová agentura by měla poskytnout informace o složení, fungování a nezávislosti svých správních orgánů, aby orgán ESMA mohl posoudit, zda struktura správy a řízení společnosti zajišťuje nezávislost ratingové agentury a zabraňuje střetu zájmů.
(7)
Za účelem posouzení dobré pověsti, jakož i praxe a odbornosti vedoucích pracovníků orgánem ESMA, by ratingová agentura měla poskytnout životopisy, aktuální výpisy z rejstříku trestů a vlastní prohlášení o dobré pověsti svých vedoucích pracovníků.
(8)
Pro účely posouzení, jak je zabráněno střetu zájmů nebo jak je střet zájmů řízen a zveřejněn, by ratingová agentura měla orgánu ESMA poskytnout aktualizovaný přehled stávajících a potenciálních střetů zájmů, který zahrnuje přinejmenším spory vyplývající z provádění doplňkových služeb, externího zajištění ratingových činností a vztahů se spřízněnými třetími stranami. Při identifikaci střetů zájmů pro účely přehledu by ratingová agentura měla zvážit střet zájmů, ke kterému by mohlo dojít mezi subjekty, jež patří do celosvětové skupiny společností, ke které náleží. Proto by měla být zohledněna ujednání uvnitř skupiny týkající se rozdělení úkolů a poskytování doplňkových služeb různými subjekty v rámci skupiny společností.
(9)
Přestože pobočky ratingových agentur se sídlem v Unii nejsou právnickými osobami, uvedené agentury by měly poskytnout informace o svých pobočkách samostatně, aby orgán ESMA mohl jasně identifikovat postavení poboček v organizační struktuře, posoudit připravenost a způsobilost vedoucích pracovníků pobočky a vyhodnotit, zda zavedené kontrolní mechanismy, útvar compliance a další útvary lze považovat za dostatečně široce koncipované, aby vhodným způsobem identifikovaly, hodnotily a řídily riziko v pobočkách.
(10)
Požadované informace o možném střetu zájmů v oblasti doplňkových služeb by se měly týkat všech společností ratingové agentury, které se nepodílejí na ratingových činnostech.
(11)
Aby mohl orgán ESMA posoudit, zda regulační rámec třetí země týkající se ratingových agentur lze považovat za „stejně přísný“ jako platný režim Unie, ratingová agentura, která má v úmyslu převzít ratingy vydané v uvedené třetí zemi, by měla orgánu ESMA poskytnout podrobné informace o regulačním rámci třetí země a jeho srovnatelnosti s platným režimem v Unii. Pokud takové informace má orgán ESMA již k dispozici z jiných žádostí o převzetí a zastává názor, že regulační rámec třetí země lze považovat za stejně přísný jako platný režim Unie, měly by být žádající ratingové agentury od předložení těchto informací osvobozeny. Ve všech případech žádající ratingová agentura prokáže, že provádění ratingových činností ratingovou agenturou třetí země, které vede k vydání ratingu, jež bude převzat, splňuje požadavky režimu třetí země a že existují postupy kontroly provádění ratingových činností ze strany ratingové agentury třetí země.
(12)
Toto nařízení by mělo stanovit informace, které musí ratingová agentura předložit ve své žádosti o certifikaci a pro posouzení jejího systémového významu pro finanční stabilitu a řádné fungování finančních trhů podle článku 5 nařízení (ES) č. 1060/2009. Systémový význam ratingové agentury a jejích ratingových činností pro stabilitu jednoho nebo více členských států by se měl v rámci tohoto nařízení měřit podle objemu jejích ratingových činností a propojenosti uživatelů jejích ratingů v Unii.
(13)
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem předložených Komisi orgánem ESMA v souladu s postupem stanoveným v článku 10 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 (2).
(14)
Orgán ESMA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, ze kterých toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti cenných papírů a trhů zřízenou podle článku 37 nařízení (EU) č. 1095/2010,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA 1
PŘEDMĚT
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla, která určují informace, jež ratingová agentura poskytne orgánu ESMA ve své žádosti o:
a)
registraci, jak je stanoveno v příloze II nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo
b)
certifikaci a pro posouzení svého systémového významu pro finanční stabilitu a řádné fungování finančních trhů podle článku 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
KAPITOLA 2
REGISTRACE
ODDÍL 1
Obecná ustanovení
Článek 2
Formát žádosti
1. Žádost o registraci se předkládá na nosiči, který uchovává informace způsobem vhodným pro jejich budoucí využití a který umožňuje reprodukci uložených informací v nezměněném stavu.
2. Ratingová agentura přidělí všem dokumentům, které předkládá, specifické referenční číslo. Zajistí, aby informace, které předkládá, jasně odkazovaly na konkrétní požadavek tohoto nařízení a uváděly, ve kterém dokumentu jsou informace poskytnuty. Jako součást své žádosti předloží ratingová agentura tabulku uvedenou v příloze I a zřetelně označí dokument, ve kterém jsou poskytnuty informace požadované na základě tohoto nařízení.
3. Pokud se požadavek tohoto nařízení na žádost ratingové agentury nevztahuje, musí to agentura uvést v tabulce uvedené v příloze I a poskytnout vysvětlení.
4. Pokud o registraci žádá skupina ratingových agentur, v žádosti musí být jasně identifikovány všechny ratingové agentury, ke kterým se informace vztahují. Pokud se stejné informace vztahují k více než jedné ratingové agentuře v rámci skupiny ratingových agentur, pro účely vyplnění tabulky v příloze I se pro společné informace použije totožné referenční číslo.
Článek 3
Osvědčení přesnosti a úplnosti žádosti
K veškerým informacím předloženým orgánu ESMA v průběhu registrace nebo certifikace se přikládá průvodní dopis podepsaný členem vrcholového vedení ratingové agentury nebo zástupcem, který byl schválen vrcholovým vedením, jenž potvrzuje, že předložené informace jsou ke dni podání přesné a úplné podle jeho nejlepšího vědomí a svědomí.
Článek 4
Počet zaměstnanců
Veškeré informace o počtu zaměstnanců se uvádějí v přepočtu na plný úvazek a vypočítají se jako podíl celkového počtu odpracovaných hodin a maximálního počtu hodin, za které je vyplacena odměna v rámci pracovního roku, jenž definují příslušné vnitrostátní právní předpisy.
Článek 5
Kategorie ratingů
Ve veškerých informacích o kategoriích ratingů se používají tyto kategorie ratingů:
a)
ratingy státu a veřejných financí;
b)
ratingy strukturovaného financování;
c)
ratingy podniků:
i)
finančních institucí, včetně úvěrových institucí a investičních společností;
ii)
pojišťoven;
iii)
podnikových emitentů, které nejsou považovány za finanční instituci nebo pojišťovnu.
Článek 6
Opatření a postupy
1. Opatření a postupy uvedené v žádosti obsahují nebo jsou k nim přiloženy tyto dokumenty:
a)
uvedení osoby odpovědné za schválení a zachování opatření a postupů;
b)
popis toho, jak bude dosahováno souladu s opatřeními a postupy a jak budou kontrolovány, a kdo je za to odpovědný;
c)
popis opatření přijatých v případě porušení opatření;
d)
uvedení postupu, jak předložit orgánu ESMA zprávu o závažném porušení opatření nebo postupu, jež může vyústit v porušení podmínek pro počáteční registraci nebo certifikaci.
2. Ratingová agentura může splnit povinnost poskytnout informace o svých opatřeních a postupech podle tohoto nařízení předložením kopie příslušných opatření a postupů.
Článek 7
Identifikace, právní forma a kategorie ratingů
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA:
a)
informace uvedené v příloze II tohoto nařízení;
b)
výpis z příslušného obchodního nebo soudního rejstříku nebo jinou formu důkazu o sídle a rozsahu obchodních činností ratingové agentury k datu žádosti.
ODDÍL 2
Struktura vlastnictví
Článek 8
Vlastníci a mateřská společnost ratingové agentury
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA:
a)
seznam všech osob, které přímo nebo nepřímo drží 5 % nebo více kapitálu nebo hlasovacích práv ratingové agentury nebo jejichž podíl umožňuje podstatně ovlivnit řízení ratingové agentury;
b)
informace stanovené v bodech 1 a 2 přílohy III, a to ve vztahu ke každé takové osobě.
2. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA rovněž tyto informace:
a)
seznam všech společností, v nichž osoba uvedená v odstavci 1 drží 5 % nebo více procent kapitálu nebo hlasovacích práv nebo na jejichž řízení uplatňuje uvedená osoba podstatný vliv;
b)
identifikaci jejich obchodních činností uvedenou v bodě 3 přílohy III.
3. Pokud má ratingová agentura mateřskou společnost:
a)
označí zemi, kde má mateřská společnost sídlo;
b)
uvede, zda mateřská společnost má povolení nebo registraci a zda podléhá dohledu.
Článek 9
Schéma vlastnictví
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA schéma zachycující vlastnické vztahy mezi veškerými mateřskými společnostmi, dceřinými společnostmi a všemi dalšími navázanými subjekty se sídlem v Unii a jejich pobočkami. K identifikaci společností uvedených ve schématu slouží úplný název, právní forma a adresa sídla a správního ústředí.
ODDÍL 3
Organizační struktura a správa a řízení společností
Článek 10
Organizační schéma
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA organizační schéma s podrobnými údaji o své organizační struktuře, včetně jasné identifikace významných rolí a totožnosti osob odpovědných za každou důležitou úlohu. Důležité úlohy zahrnují přinejmenším vedoucí pracovníky, osoby, které řídí činnosti poboček, a hlavní ratingové analytiky. Pokud ratingová agentura provádí doplňkové služby, organizační schéma rovněž upřesní její organizační strukturu ve vztahu k uvedeným službám.
Článek 11
Organizační struktura
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o svých opatřeních a postupech, pokud jde o její útvar compliance, jak je uvedeno v bodu 5 oddílu A přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009, útvar pro přezkum, jak je uvedeno v bodu 9 oddílu A přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009, a informace o svých opatřeních a postupech zavedených s cílem splnit požadavky stanovené v bodech 4 a 10 oddílu A přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009.
Informace poskytnuté podle tohoto odstavce zahrnují informace stanovené v bodech 1, 3 a 4 přílohy IV.
2. Pokud jsou opatření a postupy uvedené v odstavci 1 prováděny na úrovni skupiny společností, ratingová agentura poskytne orgánu ESMA rovněž informace stanovené v bodě 2 přílohy IV.
3. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA rovněž informace stanovené v příloze X.
Článek 12
Správa a řízení společností
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o svých interních opatřeních a postupech správy a řízení společnosti a o rámci, kterým se řídí jeho vrcholové vedení, včetně správní nebo dozorčí rady, jejích nezávislých členů a tam, kde je to stanoveno, výborů.
2. Pokud ratingová agentura splňuje uznaný kodex chování v oblasti správy a řízení společností, tento kodex označí a vysvětlí veškeré situace, kdy se od kodexu odchýlila.
3. Ratingová agentura poskytne informace o členech její správní nebo dozorčí rady stanovené v bodech 1 a 2 přílohy V.
4. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA kopii dokumentů uvedených v bodu 3 přílohy V.
ODDÍL 4
Finanční zdroje pro výkon ratingových činností
Článek 13
Finanční zprávy
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA kopii svých výročních finančních zpráv, případně včetně jednotlivých a konsolidovaných účetních závěrek za tři účetní období předcházející datu předložení její žádosti, pokud jsou k dispozici. Pokud jsou finanční výkazy ratingové agentury předmětem povinného auditu ve smyslu definice v čl. 2 odst. 1 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/43/ES ze dne 17. května 2006 o povinném auditu ročních a konsolidovaných účetních závěrek (3), finanční zprávy zahrnou zprávu o auditu ročních a konsolidovaných finančních výkazů.
2. Pokud finanční zprávy uvedené v odstavci 1 nejsou za požadované období k dispozici, ratingová agentura poskytne orgánu ESMA průběžnou finanční zprávu.
3. Pokud je ratingová agentura dceřinou společností skupiny společností, poskytne výroční finanční zprávu mateřské společnosti za tři účetní období předcházející datu podání žádosti.
4. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA popis opatření, která přijala pro zajištění řádného účetního postupu.
ODDÍL 5
Personální obsazení a systém odměňování
Článek 14
Opatření a postupy v oblasti personální politiky
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o těchto opatřeních a postupech:
a)
nahlášení veškerých případů osobě pověřené výkonem činnosti compliance, kdy se jedna z osob uvedených v bodě 1 oddílu C přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009 domnívá, že se kterákoli jiná taková osoba dopustila jednání, které považuje za protiprávní podle ustanovení bodu 5 oddílu C přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009;
b)
střídání hlavních ratingových analytiků, ratingových analytiků a osob schvalujících ratingy;
c)
odměňování a postupy hodnocení výkonu ratingových analytiků a osob schvalujících ratingy, vrcholového vedení a osoby pověřené výkonem činnosti compliance;
d)
odborná příprava a rozvoj v oblasti ratingového procesu, včetně všech zkoušek nebo jiného formálního hodnocení požadovaného pro výkon ratingových činností.
2. Ratingová agentura rovněž poskytne orgánu ESMA:
a)
popis zavedených opatření ke zmírnění rizika přílišné závislosti na jednotlivých zaměstnancích;
b)
informace o velikosti a zkušenostech týmů odpovědných za vypracování a přezkum metodik a kvantitativních modelů pro každou kategorii ratingů;
c)
jméno a funkci všech zaměstnanců ratingové agentury, kteří mají závazky, buď svým jménem, nebo jménem ratingové agentury vůči jakémukoli jinému subjektu v rámci skupiny ratingových agentur;
d)
průměrné roční pevné a pohyblivé složky odměn ratingových analytiků, hlavních analytiků a osoby pověřené výkonem činnosti compliance za každé ze tří předchozích účetních období.
3. Ratingová agentura popíše zavedená opatření, která zajišťují, že je informována, pokud ratingový analytik ukončí svůj pracovní poměr a začne pracovat pro hodnocenou osobu, jak je stanoveno v bodě 6 oddílu C přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009. Ratingová agentura popíše zavedená opatření s cílem zajistit, aby si byly osoby uvedené v bodě 1 oddílu C přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009 vědomy zákazu stanoveného v bodě 7 oddílu C přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 15
Způsobilost a odbornost
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA životopisy, včetně přehledu praxe s relevantními daty, vyznačením zastávaných funkcí a jejich popisem, za každou z těchto osob:
a)
členové vrcholového vedení;
b)
osoby, které byly jmenovány, aby řídily činnost poboček;
c)
pracovníci odpovědní za interní audit, interní kontrolu, za činnost compliance, posouzení rizika a přezkum.
2. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA za každého člena svého vrcholového vedení tyto informace:
a)
aktuální výpis z rejstříku trestů ze země původu dotyčné osoby, kromě případů, kdy takový výpis příslušné vnitrostátní orgány nevydávají;
b)
prohlášení o jeho dobré pověsti včetně alespoň prohlášení stanoveného v příloze VI a podepsaného příslušnou osobou.
ODDÍL 6
Vydávání a přezkum ratingů
Článek 16
Vypracování, validace, přezkum a zveřejnění metodik pro vydávání ratingů
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA pro každou kategorii ratingu podrobný popis rozpětí hlavních modelů a metodik používaných pro stanovení ratingů.
2. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o těchto jejích opatřeních a postupech:
a)
informace o vypracování, validaci a přezkumu jejích metodik pro vydávání ratingů, včetně alespoň informací stanovených v bodě 1 přílohy VII;
b)
informace o zveřejňování metodik a popisů modelů a klíčových předpokladů pro vydávání ratingů používaných při ratingových činnostech, jak je stanoveno v bodě 5 části I oddílu E přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 17
Vydávání ratingů
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA tyto informace:
a)
nomenklatury ratingů používané pro každou kategorii ratingu;
b)
definici veškerých ratingových činností a statusů, které ratingová agentura používá;
c)
její opatření a postupy pro vydávání ratingů, včetně alespoň informací stanovených v bodě 2 přílohy VII;
d)
působnost všech ratingových výborů;
e)
popis zavedených opatření ke zveřejnění rozhodnutí o ratingu, včetně alespoň informací stanovených v bodě 3 přílohy VII;
f)
popis zavedených postupů, které zajišťují, že metodika je používána a prováděna pro kategorie ratingu a kancelářemi a regiony jednotně.
2. Ratingová agentura identifikuje veškeré rozdíly mezi přístupem k nevyžádaným a vyžádaným ratingům v rámci opatření a postupů stanovených v odst. 1 písm. c) a e).
3. Pokud ratingový proces podléhá pravidelnému auditu nezávislé třetí strany, ratingová agentura poskytne orgánu ESMA poslední zprávu o auditu.
4. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA rovněž tyto informace:
a)
podrobnosti a kritéria výběru poskytovatelů údajů;
b)
údaje o spolehlivosti interních a externích údajů vložených do ratingových modelů;
c)
podrobnosti o použitých zdrojích údajů.
Článek 18
Sledování ratingů
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o svých opatřeních a postupech v oblasti:
a)
sledování ratingů, přičemž identifikuje veškeré rozdíly mezi vyžádanými a nevyžádanými ratingy a zahrne alespoň informace stanovené v bodě 4 přílohy VII;
b)
zveřejnění rozhodnutí o přezkumu nebo změně ratingu;
c)
sledování vlivu změn makroekonomických faktorů a podmínek na finančních trzích na ratingy, jak je uvedeno v čl. 8 odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
ODDÍL 7
Popis postupů a metodik pro vydávání a přezkum ratingů
Článek 19
Požadavky na prezentaci ratingů
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace, pokud jde o tyto body:
a)
opatření a postupy, pokud jde o požadavky na zveřejnění ratingů stanovené v těchto ustanoveních nařízení (ES) č. 1060/2009:
i)
ustanovení čl. 10 odst. 1, 2 a 5;
ii)
část I oddílu D přílohy 1;
b)
pokud ratingová agentura hodnotí strukturované nástroje, opatření a postupy s ohledem na tato ustanovení nařízení (ES) č. 1060/2009:
i)
ustanovení čl. 10 odst. 3,
ii)
bod 4 oddílu B přílohy I;
iii)
část II oddílu D přílohy I;
c)
příklady typické ratingové zprávy nebo jiných dokumentů, které prokazují, jak ratingová agentura splňuje nebo hodlá splnit tyto požadavky na zveřejnění a
d)
příklady typických písmen ratingů pro každou kategorii ratingů udělených ratingovou agenturou.
ODDÍL 8
Střet zájmů
Článek 20
Nezávislost a předcházení střetu zájmů
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o svých opatřeních a postupech, pokud jde o identifikaci, řízení a zveřejnění střetů zájmů a pravidla týkající se ratingových analytiků a dalších osob přímo se podílejících na výkonu ratingových činností, které zahrnují alespoň požadavky stanovené v příloze VIII.
2. Ratingová agentura popíše postup, který používá, aby zajistila, že příslušné osoby si jsou vědomy opatření a postupů uvedených v odstavci 1. Ratingová agentura popíše zavedená opatření, aby zajistila, že útvar přezkumu odpovědný za přezkum metodik uvedený v bodě 9 oddílu A přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009 je nezávislý na obchodních útvarech, které jsou odpovědné za výkon ratingových činností.
3. Ratingová agentura popíše zavedené kontroly, včetně kontrol prováděných prostřednictvím informačních systémů, aby byly splněny požadavky čl. 7 odst. 2 a 3 nařízení (ES) č. 1060/2009 o jednání o poplatcích a pravidlech pro osoby podílející se na ratingových činnostech.
4. Ratingová agentura popíše veškerá ostatní opatření a kontroly zavedené s cílem zajistit nezávislost jejích ratingových analytiků.
Článek 21
Přehled střetů zájmů
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA aktuální přehled stávajících a potenciálních střetů zájmů, které jsou pro ni relevantní. Pokud je ratingová agentura součástí skupiny společností, zahrne do přehledu jakékoli střety zájmů vyplývající z existence jiných subjektů, které patří do její skupiny společností.
2. Přehled stávajících a potenciálních střetů zájmů identifikuje tyto potenciální střety zájmů:
a)
veškeré potenciální střety zájmů se spřízněnými třetími stranami;
b)
veškeré potenciální střety zájmů vyplývající z provádění doplňkových služeb a externě zajišťovaných ratingových činností.
3. Přehled uvedený v odstavci 1 objasní, jak bude potenciálním střetům zájmů zabráněno nebo jak budou řízeny a zveřejněny.
Článek 22
Střet zájmů, pokud jde o doplňkové služby
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA popis personálních i technických zdrojů, které jsou sdíleny v rámci ratingových a doplňkových služeb ratingové agentury nebo jsou sdíleny skupinou společností, k níž patří.
2. Ratingová agentura popíše zavedená opatření pro předcházení, zveřejnění a zmírnění veškerých stávajících nebo potenciálních střetů zájmů mezi oblastmi ratingových činností a doplňkových služeb.
3. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA kopii výsledků veškerých interních hodnocení provedených za účelem identifikace jakéhokoli stávajícího nebo potenciálního střetu zájmů mezi ratingovými činnostmi a doplňkovými službami.
ODDÍL 9
Program operací
Článek 23
Informace o programu operací
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA výroční informace uvedené v příloze IX za období 3 let po datu její registrace.
ODDÍL 10
Použití převzatých ratingů
Článek 24
Očekávané použití převzatých ratingů
Pokud má ratingová agentura v úmyslu převzít ratingy vydané ve třetích zemích, jak je uvedeno v čl. 4 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne orgánu ESMA informace stanovené v příloze XI.
ODDÍL 11
Externí zajištění služeb nebo činností
Článek 25
Požadavky na externí zajištění služeb nebo činností
1. Pokud ratingová agentura zajišťuje jakékoli důležité provozní funkce externě, poskytne orgánu ESMA tyto informace:
a)
opatření, pokud jde o externí zajištění služeb nebo činností;
b)
vysvětlení, jakým způsobem hodlá identifikovat, řídit a sledovat rizika spojená s externím zajištěním důležitých provozních funkcí;
c)
kopie smluv o externím zajištění služeb nebo činností mezi ratingovou agenturou a subjektem, který služby nebo činnosti externě zajišťuje;
d)
kopie všech interních nebo externích zpráv o externě zajišťovaných službách nebo činnostech, které byly vydány v posledních pěti letech.
2. Pro účely odstavce 1 zahrnují důležité provozní funkce přezkum ratingu, hlavního analytika, vývoj a přezkum metodiky pro vydávání ratingů, schválení ratingu, interní kontrolu kvality, uchovávání údajů, systémy informačních technologií, podporu v oblasti informačních technologií a účetnictví.
KAPITOLA 3
CERTIFIKACE
ODDÍL 1
Žádost o certifikaci
Článek 26
Informace týkající se žádosti o certifikaci
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA tyto informace:
a)
obecné informace požadované v bodech 1 až 10 přílohy II;
b)
informace o svých vlastnících uvedené v článku 8;
c)
organizační schéma uvedené v článku 10;
d)
podrobnosti o zavedených opatřeních k předcházení, zveřejnění a zmírnění veškerých stávajících nebo potenciálních střetů zájmů v oblasti ratingových činností a doplňkových služeb;
e)
informace uvedené v článku 13 o finančních zdrojích ratingových agentur.
2. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o své obchodní činnosti:
a)
počet zaměstnanců přijatých na dobu neurčitou i určitou, kteří se zabývají ratingovými a doplňkovými službami, za předchozí tři roky;
b)
pokud má žadatel pobočku, počet zaměstnanců zabývajících se ratingovými a doplňkovými činnostmi v každé pobočce;
c)
počet ratingových analytiků přijatých u žadatele včetně počtu ratingových analytiků přijatých v každé pobočce, pokud má ratingová agentura pobočku;
d)
pokud má ratingová agentura v úmyslu zřídit novou pobočku, popis druhu obchodních činností, které bude nová pobočka vykonávat, její úplný název a adresu a časový harmonogram jejího zřízení;
e)
pokud ratingová agentura plánuje vykonávat jakékoli nové doplňkové služby, popis nových služeb a časový harmonogram jejich zahájení;
f)
příjmy ratingové agentury z ratingových a doplňkových služeb získané během posledních tří let jako podíl na celkových příjmech, předložené za jednotlivá účetní období;
g)
pokud má ratingová agentura jednu nebo více poboček, příjmy každé pobočky během posledních tří let jako podíl na celkových příjmech, předložené za jednotlivá účetní období.
3. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA rovněž tyto informace, pokud jde o ratingy, které vydává nebo navrhuje vydat:
a)
kategorie ratingů;
b)
nomenklatury ratingů používané pro každou kategorii ratingu;
c)
definici veškerých ratingových činností a statusů, které ratingová agentura používá;
d)
podrobnosti o tom, zda ratingová agentura vydává vyžádané, či nevyžádané ratingy nebo obojí;
e)
pro každou kategorii ratingu počet let praxe, kterou má ve vydávání těchto ratingů;
f)
pro každou kategorii ratingu stávající nebo očekávaný podíl ratingů pro veřejný a soukromý sektor.
4. Ratingová agentura uvede, zda je v současné době držitelem statutu externí ratingové agentury (ECAI) nebo o něj v jednom nebo více členských státech požádá, a pokud ano, označí příslušný členský stát.
Článek 27
Obecné požadavky na žádost o certifikaci
Ratingová agentura zajistí, aby její žádost byla v souladu s články 2 až 6, pokud jde o formát její žádosti, osvědčení o její přesnosti, kategorii ratingů, počet zaměstnanců a opatření a postupy poskytované orgánu ESMA.
ODDÍL 2
Systémový význam
Článek 28
Systémový význam
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace stanovené v příloze XII, pokud jde o systémový význam jejích ratingů a ratingových činností pro finanční stabilitu nebo řádné fungování finančních trhů jednoho nebo více členských států.
KAPITOLA 4
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 29
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 21. března 2012.
KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) nr 449/2012
av den 21 mars 2012
om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1060/2009 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för uppgiftslämning vid registrering och certifiering av kreditvärderingsinstitut
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1060/2009 av den 16 september 2009 om kreditvärderingsinstitut (1), särskilt artikel 21.4 a och b, och
av följande skäl:
(1)
I enlighet med de allmänna målen i förordning (EG) nr 1060/2009 bör den här förordningen säkerställa att vid registrerings- och certifieringsförfarandet uppgiftslämningen till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (nedan kallad Esma) följer enhetliga regler, så att Esma kan fatta ett väl underbyggt beslut om ett kreditvärderingsinstituts registrering och certifiering. Till de allmänna målen hör i synnerhet också att bidra till kvaliteten på de kreditbetyg som utfärdas i unionen, till finansiell stabilitet samt skydd av konsumenter och investerare.
(2)
Investerarskydd och finansiell stabilitet är långsiktiga fördelar med ytterligare uppgifter som väntas uppväga de eventuella kortsiktiga merkostnaderna för registreringen.
(3)
I denna förordning bör det anges vilka uppgifter som ska lämnas till Esma, när kreditvärderingsinstitut ansöker om registrering. Ett nyetablerat kreditvärderingsinstitut kan behöva undantas från vissa i förordningen föreskrivna uppgifter, då det kan ha begärt befrielse, kan sakna tidigare erfarenhet av kreditvärderingsverksamhet eller av andra skäl. Genom förordningen bör det inte skapas inträdeshinder för nyetablerade kreditvärderingsinstitut som vill komma in på marknaden. Inte desto mindre bör en sökande lämna en tydlig förklaring till att uppgifter utelämnas i ansökan.
(4)
Uppgifter till Esma bör lämnas på ett varaktigt medium, så att de kan lagras för framtida bruk. För att lättare kunna identifiera källan till uppgifter som lämnats av ett kreditvärderingsinstitut, bör alla handlingar förses med ett referensnummer.
(5)
Ett kreditvärderingsinstitut bör informera om sina ägares verksamhet och sitt moderbolags ägande, så att Esma kan bedöma om kreditvärderingsinstitutets oberoende kan påverkas av intressekonflikter till följd av dess ägares verksamhet och affärsintressen.
(6)
För Esmas bedömning av om företagets bolagsstyrning säkerställer kreditvärderingsinstitutets oberoende och undvikandet av intressekonflikter, bör ett kreditvärderingsinstitut informera om sina ledningsorgans sammansättning, funktion och oberoende.
(7)
För att Esma ska kunna bedöma om den högsta ledningen har gott anseende och är erfaren och kompetent, bör ett kreditvärderingsinstitut lämna in dessa ledningspersoners meritförteckning, utdrag ur straffregistret och egna försäkringar om gott anseende.
(8)
För att Esma ska kunna bedöma hur intressekonflikter elimineras eller hanteras och offentliggörs, bör ett kreditvärderingsinstitut till Esma lämna en aktuell inventering av befintliga och potentiella intressekonflikter. Denna bör åtminstone omfatta intressekonflikter till följd av utförandet av verksamhetsanknutna tjänster, utkontraktering av kreditvärdering och samverkan med anknuten tredjepart. När det kartlägger intressekonflikter för denna inventering, bör ett kreditvärderingsinstitut beakta intressekonflikter som kan härstamma från bolag som tillhör samma internationella företagsgrupp som det självt. Beaktas bör därför arrangemang inom gruppen rörande uppgiftsfördelning och olika företags tillhandahållande av verksamhetsanknutna tjänster.
(9)
Även om filialer till i unionen etablerade kreditvärderingsinstitut inte är juridiska personer, bör instituten lämna in separata uppgifter om sina filialer så att Esma klart kan placera in dem i organisationsstrukturen, bedöma om deras högsta ledning är lämplig och om kontrollmekanismer, funktionen för regelefterlevnad och andra funktioner kan anses vara tillräckligt stabila för att påvisa, utvärdera och hantera filialernas risker på lämpligt sätt.
(10)
Begärd information om möjliga intressekonflikter vid verksamhetsanknutna tjänster bör avse alla delar av kreditvärderingsinstitutets rörelse som inte ingår i institutets kreditvärderingsverksamhet.
(11)
För att Esma ska kunna bedöma om ett tredjelands tillsynsregler för kreditvärderingsinstitut kan anses vara ”lika stränga som” unionens gällande system, bör ett kreditvärderingsinstitut som avser att godkänna kreditbetyg utfärdade i detta tredjeland förse Esma med närmare uppgifter om landets tillsynssystem och hur det förhåller sig till unionens. Om Esma redan förfogar över sådana uppgifter från andra ansökningar om godkännande och Esma anser att tredjelandets tillsynsregler kan anses vara ”lika strängа som” unionens gällande system, bör sökande kreditvärderingsinstitut inte behöva lämna in sådana uppgifter. Ändå bör sökande kreditvärderingsinstitut visa att tredjelandsinstitutets kreditvärderingsverksamhet som åstadkommit det kreditbetyg som ska godkännas uppfyller tillsynsreglernas krav i det landet och att det finns förfaranden för att övervaka det institutets kreditvärderingsverksamhet.
(12)
I denna förordning bör det föreskrivas vilka uppgifter som kreditvärderingsinstitutet ska tillhandahålla vid ansökan om certifiering och för den bedömning av dess systemvikt för finansmarknadernas finansiella stabilitet eller integritet som avses i artikel 5 i förordning (EG) nr 1060/2009. Kreditvärderingsinstitutets och dess kreditvärderingsverksamhets systemvikt för stabiliteten i en eller flera medlemsstater bör i denna förordning mätas med kreditvärderingsverksamhetens volym och med hur förbundna användarna av deras kreditbetyg är med varandra i unionen.
(13)
Denna förordning baseras på det förslag till tekniska tillsynsstandarder som Esma har lämnat till kommissionen i enlighet med det förfarande som föreskrivs i artikel 10 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 (2).
(14)
Esma har genomfört öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska tillsynsstandarder som denna förordning baseras på. Den har även analyserat möjliga relaterade kostnader och fördelar samt begärt in ett yttrande av den intressentgrupp för värdepapper och marknader som inrättats i enlighet med artikel 37 i förordning (EU) nr 1095/2010.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
KAPITEL 1
SYFTE
Artikel 1
Syfte
I denna förordning föreskrivs regler om de uppgifter som ett kreditvärderingsinstitut ska lämna till Esma i sin ansökan om
a)
registrering i enlighet med bilaga II till förordning (EG) nr 1060/2009, eller
b)
certifiering och för den bedömning av dess systemvikt för finansmarknadernas finansiella stabilitet eller integritet som avses i artikel 5 i förordning (EG) nr 1060/2009.
KAPITEL 2
REGISTRERING
AVSNITT 1
Allmänt
Artikel 2
Ansökans format
1. En registreringsansökan ska lämnas med ett verktyg som lagrar information så att den är tillgänglig i framtiden och gör att den lagrade informationen utan förändringar kan reproduceras.
2. Ett kreditvärderingsinstitut ska förse varje handling det lämnar in med ett unikt referensnummer. Det ska säkerställa att det i lämnade uppgifter klart anges vilket av förordningens krav som uppgifterna avser och i vilken handling de lämnas. Kreditvärderingsinstitutet ska som del av sin ansökan lämna in tabellen i bilaga I för att klargöra i vilken handling de uppgifter lämnas som krävs enligt denna förordning.
3. Om ett krav enligt denna förordning inte är tillämpligt på ett kreditvärderingsinstituts ansökan, ska det ange detta i tabellen i bilaga I och lämna en förklaring.
4. Om en grupp av kreditvärderingsinstitut ansöker om registrering, ska det i ansökan klart anges vilka kreditvärderingsinstitut som uppgifterna avser. Vid ifyllnaden av tabellen i bilaga I ska samma referensnummer anges för gemensamma uppgifter, om samma uppgifter är tillämpliga på fler än ett kreditvärderingsinstitut i en grupp av kreditvärderingsinstitut.
Artikel 3
Intygande av korrekt och fullständig ansökan
Uppgifter som lämnas till Esma under registrerings- eller certifieringsförfarandet ska åtföljas av en skrivelse som undertecknats av en ledamot av kreditvärderingsinstitutets högsta ledning, eller en företrädare för denna, och som intygar att de lämnade uppgifterna såvitt de vet är korrekta och fullständiga vid ansökningstillfället.
Artikel 4
Antal anställda
Uppgifter som lämnas om antalet anställda ska avse heltidsekvivalenter och beräknas som det totala antalet arbetstimmar dividerat med det maximala antalet ersättningstimmar på ett arbetsår som det definieras i relevant nationell lagstiftning.
Artikel 5
Kreditbetygsklass
Uppgifter om kreditbetygsklass ska utgå från följande kreditbetygsklasser:
a)
Kreditbetyg på statspapper och offentliga finanser.
b)
Kreditbetyg på strukturerade instrument.
c)
Kreditbetyg på företag:
i)
Finansinstitut, inklusive kreditinstitut och värdepappersföretag.
ii)
Försäkringsföretag.
iii)
Företagsemittent som inte betraktas som finansinstitut eller försäkringsföretag.
Artikel 6
Policy och förfaranden
1. Policy och förfaranden som uppges i en ansökan ska omfatta eller åtföljas av
a)
en uppgift om vem som ansvarar för godkännande och upprätthållande av policy och förfaranden,
b)
en beskrivning av hur efterlevnaden av policy och förfaranden ska efterkommas och övervakas samt vem som ansvarar för detta,
c)
en beskrivning av de åtgärder som vidtas vid avsteg från en policy,
d)
en uppgift om hur ett sådant väsentligt avsteg från policy och förfaranden rapporteras till Esma som kan innebära ett brott mot villkoren för den ursprungliga registreringen eller certifieringen.
2. Ett kreditvärderingsinstitut kan uppfylla förordningens uppgiftskrav om institutets policy och förfaranden genom att lämna in en kopia på motsvarande policy och förfaranden.
Artikel 7
Identitet, rättslig ställning och kreditbetygsklasser
Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna följande:
a)
De uppgifter som förtecknas i bilaga II till denna förordning.
b)
Ett utdrag ur relevant handels- eller domstolsregister, eller andra styrkande uppgifter om den plats där kreditvärderingsinstitutet bildades och dess verksamhetsinriktning vid ansökningstillfället.
AVSNITT 2
Ägarstruktur
Artikel 8
Kreditvärderingsinstitutets ägare och moderbolag
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna följande:
a)
En förteckning över alla personer som direkt eller indirekt äger minst 5 % av kreditvärderingsinstitutets kapital eller har motsvarande andel av rösterna eller som genom sitt ägande kan utöva ett betydande inflytande över kreditvärderingsinstitutets ledning.
b)
Uppgifter om sådana personer enligt punkterna 1 och 2 i bilaga III.
2. Ett kreditvärderingsinstitut ska också lämna följande uppgifter till Esma:
a)
En förteckning över alla företag där en person som avses i punkt 1 äger minst 5 % av kapitalet eller har motsvarande andel av rösterna eller genom sitt ägande kan utöva ett betydande inflytande över dess ledning.
b)
Uppgift om alla personers affärsverksamhet enligt bilaga III.3.
3. Om ett kreditvärderingsinstitut har ett moderbolag, ska det
a)
uppge i vilket land moderbolaget är etablerat, och
b)
uppge om moderbolaget är auktoriserat eller registrerat och föremål för tillsyn.
Artikel 9
Ägartablå
Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna en tablå som visar ägarförhållandena mellan moderbolag, dotterbolag och anknutna enheter som är etablerade i unionen, inklusive dessas filialer. Företagen i tablån ska anges med fullständigt namn, organisationsform och adress till säte och huvudkontor.
AVSNITT 3
Organisationsstruktur och bolagsstyrning
Artikel 10
Organigram
Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna ett organigram som visar dess organisationsstruktur, med tydligt angivande av viktiga funktioner och av de personer som ansvarar för varje viktig funktion. Viktiga funktioner ska åtminstone omfatta den högsta ledningen, personer som leder filialernas verksamhet och ledande kreditvärderingsanalytiker. Om kreditvärderingsinstitutet tillhandahåller verksamhetsanknutna tjänster, ska dessas bolagsform också framgå av organigrammet.
Artikel 11
Organisationsstruktur
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna uppgifter om sin policy och sina förfaranden när det gäller funktionen för regelefterlevnad enligt avsnitt A punkt 5 i bilaga I till förordning (EG) nr 1060/2009, om översynsfunktionen enligt avsnitt A punkt 9 i bilaga I till den förordningen och för att följa kraven i avsnitt A punkterna 4 och 10 i bilaga I till den förordningen.
Information som lämnas enligt detta stycke ska innehålla de uppgifter som anges i punkterna 1, 3 och 4 i bilaga IV.
2. Om policy och förfaranden enligt punkt 1 avser en företagsgrupp, ska kreditvärderingsinstitutet till Esma även lämna de uppgifter som anges i punkt 2 i bilaga IV.
3. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma även lämna de uppgifter som anges i bilaga X.
Artikel 12
Bolagsstyrning
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna uppgifter om sin interna policy för bolagsstyrning och de förfaranden och direktiv som gäller för dess högsta ledning, inklusive bolagsstyrelsen, oberoende ledamöter och eventuellt inrättade kommittéer.
2. Om ett kreditvärderingsinstitut följer en erkänd uppförandekod för bolagsstyrningen, ska det ange denna kod och förklara i vilka situationer det avviker från koden.
3. Ett kreditvärderingsinstitut ska lämna de uppgifter som anges i punkterna 1 och 2 i bilaga V om styrelseledamöterna.
4. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna en kopia på de handlingar som avses i punkt 3 i bilaga V.
AVSNITT 4
Finansiella resurser för utövandet av kreditvärderingsverksamhet
Artikel 13
Årsredovisningar
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna en kopia på sina förekommande årsredovisningar, i tillämpliga fall även enskilda och konsoliderade årsredovisningar, för de tre räkenskapsår som föregår ansökningsdatum. Årsredovisningarna ska även innehålla revisionsberättelsen om årsredovisningеn och den konsoliderade årsredovisningen, om kreditvärderingsinstitutets årsredovisningar omfattas av lagstadgad revision i den mening som avses i artikel 2.1 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG av den 17 maj 2006 om lagstadgad revision av årsbokslut och sammanställd redovisning (3).
2. Om årsredovisningar enligt punkt 1 inte finns tillgängliga för den begärda tidsperioden, ska ett kreditvärderingsinstitut till Esma lämna en preliminär årsredovisning.
3. Om kreditvärderingsinstitutet är ett dotterbolag till en företagsgrupp, ska det lämna in redovisning för moderbolaget för de tre räkenskapsår som föregår ansökningsdatum.
4. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna en beskrivning av vilka åtgärder det har antagit för att säkerställa sunda förfaranden för redovisning.
AVSNITT 5
Personal och ersättningar
Artikel 14
Personalpolitik och förfaranden
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna uppgifter om följande policy och förfaranden:
a)
Rapportering till den ansvarige för regelefterlevnad om situationer där en person som avses i avsnitt C punkt 1 i bilaga I till förordning (EG) nr 1060/2009 anser att en annan sådan person har begått en handling som denne betraktar som olaglig, enligt avsnitt C punkt 5 i bilaga I till förordning (EG) nr 1060/2009.
b)
Arbetsbyte bland ledande kreditvärderingsanalytiker, kreditvärderingsanalytiker och personer som godkänner kreditbetyg.
c)
Ersättningar till och prestationsbedömning av kreditvärderingsanalytiker, personer som godkänner kreditbetyg, den högsta ledningen och den ansvarige för regelefterlevnad.
d)
Utbildning och utveckling med relevans för kreditvärderingsförfarandet, inklusive eventuella prov eller annan typ av formell bedömning som krävs för att utföra kreditvärderingsverksamhet.
2. Ett kreditvärderingsinstitut ska även lämna följande uppgifter till Esma:
a)
En beskrivning av beslutade åtgärder för att begränsa riskerna med alltför stor förlitan på enskilda anställda.
b)
Uppgifter per kreditbetygsklass om hur stora och erfarna de grupper är som ansvarar för att utveckla och se över metoder och kvantitetsmodeller.
c)
Namn och funktion för anställda på kreditvärderingsinstitutet som, antingen enskilt eller på dess vägnar, har skyldigheter mot en annan enhet inom gruppen av kreditvärderingsinstitut.
d)
Genomsnittlig fast och rörlig lönedel per år för kreditvärderingsanalytiker, ledande kreditvärderingsanalytiker och den ansvarige för regelefterlevnad, under de föregående tre räkenskapsåren.
3. Ett kreditvärderingsinstitut ska beskriva gällande arrangemang för säkerställande av att det informeras, om en kreditvärderingsanalytiker avslutar sin anställning och börjar en tjänst på en kreditvärderad enhet som avses i avsnitt C punkt 6 i bilaga I till förordning (EG) nr 1060/2009. Ett kreditvärderingsinstitut ska beskriva gällande arrangemang för säkerställande av att de personer som avses i avsnitt C punkt 1 i bilaga I till förordning (EG) nr 1060/2009 är medvetna om det förbud som föreskrivs i avsnitt C punkt 7 i bilaga I till förordningen.
Artikel 15
Lämplighet
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna meritförteckningar för följande personer, inklusive tidigare anställningar med motsvarande datum, uppgifter om tjänst och beskrivning av arbetsuppgifter:
a)
Högsta ledningspersonal.
b)
Filialchefer.
c)
Tjänstemän ansvariga för internrevision, för interna kontroller, funktionen för regelefterlevnad, riskbedömnings- och översynsfunktionen.
2. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna följande uppgifter om sin högsta ledningspersonal.
a)
Aktuellt utdrag ur straffregistret från berörda personers hemland, förutsatt att myndigheterna i det landet lämnar ut sådana uppgifter.
b)
Egen försäkran om gott anseende, som åtminstone inbegriper de uppgifter som föreskrivs i bilaga VI och är undertecknad av vederbörande.
AVSNITT 6
Utfärdande och översyn av kreditbetyg
Artikel 16
Kreditvärderingsmetoders utveckling, validering, översyn och redovisning
1. För varje kreditbetygsklass ska ett kreditvärderingsinstitut förse Esma med en översiktlig beskrivning av de grundläggande modeller och metoder som används för att fastställa kreditbetyg.
2. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna in följande om sin policy och sina förfaranden:
a)
Uppgifter om sina kreditvärderingsmetoders utveckling, validering och översyn, inklusive åtminstone de uppgifter som anges i punkt 1 i bilaga VII.
b)
Uppgifter om redovisningen av de kreditvärderingsmetoder, modellbeskrivningar och grundläggande antagandena som används i dess kreditvärderingsverksamhet och som avses i avsnitt E del I punkt 5 i bilaga I till förordning (EG) nr 1060/2009.
Artikel 17
Utfärdande av kreditbetyg
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska lämna följande uppgifter till Esma:
a)
Kreditvärderingsnomenklatur som används i varje kreditbetygsklass.
b)
Definition av kreditvärderingsåtgärder och kreditvärderingsstatus som används.
c)
Dess policy och förfaranden när det gäller utfärdandet av kreditbetyg, inklusive åtminstone de uppgifter som anges i punkt 2 i bilaga VII.
d)
Eventuella kreditvärderingskommittéers uppdrag.
e)
En beskrivning av gällande arrangemang för redovisning av kreditbetyg, inklusive åtminstone de uppgifter som anges i punkt 3 i bilaga VII.
f)
En beskrivning av gällande förfaranden för säkerställande av att en metod används och tillämpas konsekvent i alla kreditbetygsklasser, kontor och regioner.
2. Ett kreditvärderingsinstitut ska uppge eventuella skillnader mellan hanteringen av kreditbetyg som utfärdas på eget initiativ respektive på begäran i policy och förfaranden som lämnas in enligt punkt 1 c och e.
3. Om en oberoende tredjepart regelbundet utför revision av ett kreditvärderingsinstitut, ska detta förse Esma med den senaste revisionsrapporten.
4. Ett kreditvärderingsinstitut ska också lämna följande uppgifter till Esma:
a)
Närmare uppgifter om och kriterier för valet av uppgiftskällor.
b)
Närmare uppgifter om interna och externa ingångsdatas tillförlitlighet för kreditvärderingsmodeller.
c)
Närmare uppgifter om använda uppgiftskällor.
Artikel 18
Bevakning av kreditbetyg
Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna uppgifter om sin policy och sina förfaranden för följande:
a)
Bevakning av kreditbetyg, med uppgift om eventuella skillnader mellan kreditbetyg som utfärdas på begäran respektive på eget initiativ, och inklusive åtminstone de uppgifter som anges i punkt 4 i bilaga VII.
b)
Hur beslutet att se över eller ändra ett kreditbetyg meddelas.
c)
Bevakning av hur kreditbetygen påverkas av förändringar i den makroekonomiska utvecklingen eller av ändrade förhållanden på de finansiella marknaderna enligt artikel 8.5 i förordning (EG) nr 1060/2009.
AVSNITT 7
Beskrivning av förfaranden och metoder för utfärdande och översyn
Artikel 19
Krav på presentation av kreditbetyg
Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna uppgifter om följande:
a)
Policy och förfaranden när det gäller kraven på redovisning av kreditbetyg enligt följande bestämmelser i förordning (EG) nr 1060/2009:
i)
Artikel 10.1, 10.2 och 10.5.
ii)
Avsnitt D del I i bilaga I.
b)
Om kreditvärderingsinstitutet kreditvärderar strukturerade instrument, policy och förfaranden när det gäller kraven på redovisning av kreditbetyg enligt följande bestämmelser i förordning (EG) nr 1060/2009:
i)
Artikel 10.3.
ii)
Avsnitt B punkt 4 i bilaga I.
iii)
Avsnitt D del II i bilaga I.
c)
Ett urval av typiska kreditbetygsrapporter eller andra handlingar som visar hur kreditvärderingsinstitutet uppfyller eller avser att uppfylla dessa krav på redovisning.
d)
Ett urval av typiska kreditbetygsbokstäver per klass av kreditbetyg som kreditvärderingsinstitutet tar fram.
AVSNITT 8
Intressekonflikter
Artikel 20
Oberoende och undvikande av intressekonflikter
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna uppgifter om sin policy och sina förfaranden när det gäller påvisande, hantering och rapportering av intressekonflikter och reglerna för kreditvärderingsanalytiker och andra personer som är direkt involverade i kreditvärderingsverksamhet och uppgifterna ska åtminstone omfatta kraven enligt bilaga VIII.
2. Ett kreditvärderingsinstitut ska beskriva förfarandet för att säkerställa att relevanta personer är medvetna om policyn och förfarandena enligt punkt 1. Ett kreditvärderingsinstitut ska beskriva gällande arrangemang för säkerställande av att den översynsfunktion som ansvarar för att se över de metoder som anges i avsnitt A punkt 9 i bilaga I till förordning (EG) nr 1060/2009 är oberoende av de affärsområden som ansvarar för kreditvärderingsverksamhet.
3. Ett kreditvärderingsinstitut ska beskriva gällande kontroller, inklusive informationssystemens kontroller, för att följa kraven i artikel 7.2 och 7.3 i förordning (EG) nr 1060/2009 på förhandlingar om avgifter och reglerna om personer som medverkar i kreditvärderingsverksamhet.
4. Ett kreditvärderingsinstitut ska beskriva eventuella andra gällande åtgärder och kontroller för att säkerställa sina kreditvärderingsanalytikers oberoende.
Artikel 21
Inventering av intressekonflikter
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna en aktuell inventering av sina relevanta befintliga och potentiella intressekonflikter. Om ett kreditvärderingsinstitut ingår i en företagsgrupp, ska inventeringen även omfatta intressekonflikter som orsakas av andra enheter i företagsgruppen.
2. Inventeringen av befintliga och potentiella intressekonflikter ska påvisa följande potentiella intressekonflikter:
a)
Potentiella intressekonflikter med anknutna tredje parter.
b)
Potentiella intressekonflikter till följd av verksamhetsanknutna tjänster och utkontraktering av kreditvärdering.
3. I inventeringen enligt punkt 1 ska det förklaras hur potentiella intressekonflikter ska elimineras eller hanteras och redovisas.
Artikel 22
Intressekonflikter med avseende på verksamhetsanknutna tjänster
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna en beskrivning av de personal- och teknikresurser som institutets kreditvärderingstjänster och verksamhetsanknutna tjänster delar eller som delas med den företagsgrupp det tillhör.
2. Ett kreditvärderingsinstitut ska beskriva gällande arrangemang för att förebygga, redovisa och mildra befintliga eller potentiella intressekonflikter mellan kreditvärderingsverksamheten och verksamhetsanknutna tjänster.
3. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna en kopia på resultaten av eventuella interna undersökningar för att påvisa befintliga eller potentiella intressekonflikter mellan kreditvärderingsverksamheten och verksamhetsanknutna tjänster.
AVSNITT 9
Verksamhetsprogram
Artikel 23
Uppgifter om verksamhetsprogram
Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna årsuppgifterna enligt bilaga IX i 3 år från och med registreringsdatum.
AVSNITT 10
Användning av godkännande
Artikel 24
Förväntad användning av godkännande
Om ett kreditvärderingsinstitut avser att godkänna kreditbetyg som utfärdats i tredjeland i enlighet med artikel 4.3 i förordning (EG) nr 1060/2009, ska det till Esma lämna uppgifterna enligt bilaga XI.
AVSNITT 11
Utkontraktering
Artikel 25
Krav vid utkontraktering
1. Om ett kreditvärderingsinstitut kontrakterar ut viktiga operativa funktioner, ska det lämna följande uppgifter till Esma:
a)
Dess policy för utkontraktering.
b)
En förklaring av hur det avser att påvisa, hantera och övervaka de risker som är förknippade med utkontraktering av viktiga operativa funktioner.
c)
En kopia på utkontrakteringavtalet mellan kreditvärderingsinstitutet och den enhet som verksamheten lagts ut på.
d)
En kopia på eventuella interna eller externa rapporter om utkontraktering som lagts fram under de senaste 5 åren.
2. För tillämpningen av punkt 1 ska med viktiga operativa funktioner menas översyn av kreditbetyg, ledande analytiker, utveckling och översyn av kreditvärderingsmetoder, godkännande av kreditbetyg, intern kvalitetskontroll, lagring av uppgifter, IT-system, IT-stöd och bokföring.
KAPITEL 3
CERTIFIERING
AVSNITT 1
Ansökan om certifiering
Artikel 26
Uppgifter för certifieringsansökan
1. Ett kreditvärderingsinstitut ska lämna följande uppgifter till Esma:
a)
De allmänna uppgifter som avses i punkterna 1-10 i bilaga II.
b)
De uppgifter om dess ägare som avses i artikel 8.
c)
Det organigram som avses i artikel 10.
d)
Närmare uppgifter om gällande arrangemang för att förebygga, redovisa och mildra befintliga eller potentiella intressekonflikter mellan kreditvärderingsverksamheten och verksamhetsanknutna tjänster.
e)
De uppgifter som avses i artikel 13 om kreditvärderingsinstitutets finansiella resurser.
2. Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna följande uppgifter om sin affärsverksamhet:
a)
Antalet fast och tillfälligt anställda inom kreditvärderingsverksamhet och verksamhetsanknutna tjänster under de senaste tre åren.
b)
Antalet anställda inom kreditvärderingsverksamhet och verksamhetsanknutna tjänster per filial, om sökande har filialer.
c)
Antalet anställda kreditvärderingsanalytiker och, om sökande har filialer, även antalet anställda kreditvärderingsanalytiker per filial.
d)
Om ett kreditvärderingsinstitut planerar att inrätta en ny filial, en beskrivning av vilken typ av affärsverksamhet som filialen väntas bedriva samt dess fullständiga namn och adress och när den ska inrättas.
e)
Om ett kreditvärderingsinstitut planerar att tillhandahålla nya verksamhetsanknutna tjänster, en beskrivning av de nya tjänsterna och när de ska börja tillhandahållas.
f)
Kreditvärderingsinstitutets från kreditvärdering och verksamhetsanknutna tjänster skapade inkomster under de tre senaste åren, som andel av de totala inkomsterna och redovisat per räkenskapsår.
g)
Om kreditvärderingsinstitutet har minst en filial, varje filials inkomster under de tre senaste åren, som andel av de totala inkomsterna och redovisat per räkenskapsår.
3. Kreditvärderingsinstitutet ska till Esma också lämna in följande uppgifter om de kreditbetyg det utfärdar eller avser att utfärda:
a)
Kreditbetygens klass.
b)
Kreditvärderingsnomenklatur som används i respektive kreditbetygsklass.
c)
Definition av kreditvärderingsåtgärder och kreditvärderingsstatus som kreditvärderingsinstitutet använder.
d)
Närmare uppgifter om huruvida kreditvärderingsinstitutet utfärdar kreditbetyg på begäran och/eller på eget initiativ.
e)
Hur många års erfarenhet det har av respektive kreditbetygsklass.
f)
Per kreditbetygsklass den nuvarande eller förväntade andelen offentliga respektive privata kreditbetyg.
4. Kreditvärderingsinstitutet ska ange om det avser att ansöka om eller har ställning som externt ratinginstitut (ECAI) i en eller flera medlemsstater och ska i så fall ange berörd(a) medlemsstat(er).
Artikel 27
Allmänna krav på certifieringsansökan
Ett kreditvärderingsinstitut ska säkerställa att dess ansökan följer artiklarna 2-6 när det gäller ansökans format, intygandet av att den är korrekt, kreditbetygsklasser, antal anställda samt policy och förfaranden som lämnats till Esma.
AVSNITT 2
Systemvikt
Artikel 28
Systemvikt
Ett kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna de uppgifter som anges i bilaga XII om dess kreditbetygs och kreditvärderingsverksamhets systemvikt för finansmarknadernas stabilitet eller integritet i en eller flera medlemsstater.
KAPITEL 4
SLUTBESTÄMMELSER
Artikel 29
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdat i Bryssel den 21 mars 2012.