NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 272/2012
ze dne 7. února 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 s ohledem na poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy ratingovým agenturám
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 19 odst. 2 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení článku 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy by měly vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie tvořit rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Aby bylo zajištěno efektivní využití rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Evropskou unii, je nezbytné zajistit, aby ratingové agentury hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Případný schodek, který může nastat v průběhu jednoho rozpočtového roku, by měl být od ratingových agentur získán zpět v roce následujícím.
(3)
Ratingovým agenturám přesahujícím určitou hranici obratu by měl být účtován roční poplatek za dohled s cílem zajistit rozpočtovou jistotu jak Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, tak dotčeným ratingovým agenturám. Roční poplatky za dohled by se neměly stát zátěží pro nové účastníky vstupující na ratingový trh. Kromě toho se předpokládá, že malé ratingové agentury budou mít podstatně nižší náklady na dohled než agentury větší. Bylo by proto vhodné malé ratingové agentury zcela osvobodit od placení ročního poplatku za dohled v případech, kdy ratingová agentura nebo skupina ratingových agentur, do níž agentura náleží, nepřekročí určitou hranici obratu.
(4)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné rozdělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na daný subjekt, který je předmětem dohledu, by se měl poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu ratingových agentur z ratingových činností a doplňkových služeb vzhledem k tomu, že náklady na dohled jsou u větších ratingových agentur vyšší než u menších. Poskytování doplňkových služeb navíc vyžaduje další činnosti v oblasti dohledu vzhledem k potřebě sledovat možné střety zájmů vyplývajících z poskytování doplňkových služeb. Ratingové agentury by neměly obcházet spravedlivé rozdělení poplatků podle tohoto nařízení přerozdělováním příjmů jiným subjektům v rámci své skupiny s cílem snížit výši svých poplatků. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl sledovat a hlásit jakýkoli kritický vývoj v této oblasti.
(5)
Ratingovým agenturám se sídlem v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na zpracování žádosti o registraci. Složitost žádosti a náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy ratingová agentura žádá o vydávání ratingů pro strukturované finanční nástroje, plánuje přejímání ratingů od agentur ze třetích zemí nebo má pobočky. Proto by se poplatek za registraci měl počítat podle těchto faktorů. Náklady na zpracování jsou rovněž do značné míry závislé na velikosti ratingové agentury, která žádost podává. Vzhledem k tomu, že budoucí obrat nové ratingové agentury nebude v okamžiku její žádosti o registraci znám, měl by být jako společný základ pro výpočet u všech ratingových agentur použit počet zaměstnanců namísto obratu.
(6)
Toto nařízení by mělo stanovit poplatky účtované ratingovým agenturám ze třetích zemí, které žádají o certifikaci v Unii v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 1060/2009 s cílem pokrýt náklady na jejich certifikaci a roční dohled nad nimi. V tomto ohledu se nezbytné výdaje Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy vztahují k certifikaci těchto ratingových agentur ze třetích zemí v souladu s čl. 5 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, na kterou se uplatní obdobný postup jako na registraci ratingových agentur usazených v Unii, a rovněž k výdajům Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nezbytným pro dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami.
(7)
Při stažení žádosti v průběhu procesu registrace nebo certifikace by mělo být ratingovým agenturám uhrazeno určité procento poplatku původně účtovaného za jejich registraci nebo certifikaci vzhledem k tomu, že náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na vyřízení této žádosti budou v takových případech nižší.
(8)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby hranice pro výjimku týkající se placení ročních poplatků za dohled ratingovými agenturami a výše poplatků za registraci a certifikaci byly podle potřeb přezkoumány a aktualizovány. Komise by měla posoudit správné uplatňování těchto opatření v průběhu čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost a podat zprávu Evropskému parlamentu a Radě o možné potřebě jeho přezkumu.
(9)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při plnění úkolů, které jim předá Evropský orgán pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009, a při poskytování pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v jiných případech stanovených v uvedeném nařízení. Poplatky, které bude Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtovat ratingovým agenturám, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy ztráty ani zisky, Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit skutečné náklady, které mu vzniknou.
(10)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy účtovat poplatky ratingovým agenturám. Aby umožnilo okamžité provádění efektivních a účinných kontrolních a vynucovacích činností, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtuje ratingovým agenturám za dohled, registraci a certifikaci.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované ratingovým agenturám pokrývají:
a)
veškeré náklady spojené s dohledem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nad ratingovými agenturami v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009, včetně nákladů spojených s registrací a certifikací ratingových agentur;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, kterým Evropský orgán pro cenné papíry a trhy předal úkoly v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009;
c)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, které poskytly Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy pomoc v souladu s čl. 23c odst. 4 a čl. 23d odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 3
Použitelný obrat
1) Pro účely výpočtu poplatků uvedených v článku 5, v čl. 7 odst. 1 a v čl. 11 odst. 1 a 2 se bude použitelný obrat za dané účetní období (n) rovnat příjmům ratingové agentury z ratingové činnosti a doplňkových služeb uvedeným v její auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1).
2) V případě, že ratingová agentura nepůsobila v průběhu celého období (n-1), odhadnou se použitelné příjmy extrapolací dané částky na celé účetní období.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 4
Druhy poplatků a obecné způsoby plateb
1. Ratingovým agenturám se sídlem v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
roční poplatky za dohled podle článku 5;
b)
poplatky za registraci podle článku 6.
2. Ratingovým agenturám usazeným v třetích zemích, které žádají o certifikaci v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
paušální roční poplatky za dohled podle článku 7;
b)
poplatky za certifikaci v souladu s článkem 8.
3. Poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s čl. 5 odst. 3, čl. 6 odst. 6, čl. 7 odst. 2 a čl. 8 odst. 2.
Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 5
Roční poplatek za dohled nad registrovanými ratingovými agenturami
1. Registrované ratingové agentuře se účtuje roční poplatek za dohled.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období je odhad nákladů týkajících se dohledu nad ratingovými agenturami, který je uveden v rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy za dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
příslušnou částkou pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období bude odhad výdajů podle písmene a) snížený o případné roční poplatky za dohled, které budou účtovány certifikovaným ratingovým agenturám za dané účetní období v souladu s článkem 7, a zvýšený o případný schodek z předchozího účetního období;
c)
registrovaná ratingová agentura uvedená v odstavci 1 platí jako roční poplatek za dohled část příslušné částky, která odpovídá poměru použitelného obratu dané ratingové agentury k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných ratingových agentur povinných uhradit roční poplatek za dohled v souladu s odstavcem 1.
3. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná do konce února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat není v té době ještě k dispozici, použije Evropský orgán pro cenné papíry a trhy jako základ výpočtu obrat uvedený v poslední dostupné auditované účetní závěrce.
Druhá splátka je splatná do konce srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavce 2 a sníženého o výši první splátky.
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle faktury na tyto splátky ratingovým agenturám nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Výše poplatku za registraci, kterou mají uhradit jednotlivé ratingové agentury žádající o registraci, musí být přiměřená složitosti žádosti a velikosti ratingové agentury podle odstavců 2 až 5.
2. Pro účely výpočtu výše poplatku za registraci se zohlední tato kritéria:
a)
zda má ratingová agentura v úmyslu vydávat ratingy pro strukturované finanční nástroje;
b)
zda má ratingová agentura pobočku v jiném členském státě nebo ve třetí zemi;
c)
zda má ratingová agentura v úmyslu přejímat ratingy.
3. Jestliže neplatí žádné z kritérií stanovených v odstavci 2, vypočtou se poplatky za registraci podle počtu zaměstnanců následujícím způsobem:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 2 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 15 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR.
4. Ratingové agentury, které splňují pouze jedno z kritérií stanovených v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 10 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 100 000 EUR.
5. Ratingové agentury, které splňují nejméně dvě kritéria stanovená v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 30 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 85 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 125 000 EUR.
6. Poplatek za registraci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o registraci.
7. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o registraci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za registraci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí registrace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za registraci.
8. Odchylně od článku 5 uhradí registrovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 5 odst. 1, v roce své registrace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o registraci.
Článek 7
Paušální roční poplatek za dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami
1. Ratingové agentury certifikované v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009 zaplatí roční poplatek za dohled ve výši 6 000 EUR.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled nad certifikovanou ratingovou agenturou je splatný do konce února. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle certifikované ratingové agentuře fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 8
Poplatek za certifikaci
1. Ratingová agentura žádající o certifikaci zaplatí poplatek za certifikaci ve výši 10 000 EUR.
2. Poplatek za certifikaci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o certifikaci.
3. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o certifikaci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za certifikaci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí certifikace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za certifikaci.
4. Odchylně od článku 7 uhradí certifikovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 7 odst. 1, v roce své certifikace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o certifikaci.
Článek 9
Náhrada příslušným orgánům
1. Poplatky ratingovým agenturám za jejich registraci, certifikaci a dozor nad nimi účtuje pouze Evropský orgán pro cenné papíry a trhy. Příslušné orgány nebudou ratingovým agenturám účtovat poplatky, a to ani v případech, kdy tyto orgány plní úkoly jménem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009.
2. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění přenesených úkolů v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo v důsledku poskytnutí pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s čl. 23c odst. 4 nebo čl. 23d odst. 5 tohoto nařízení. Náklady k náhradě zahrnují veškeré fixní náklady i variabilní náklady spojené s výkonem přenesených úkolů nebo pomoci poskytnuté Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy.
KAPITOLA III
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 10
Poplatky v roce 2011
1. Ratingové agentury registrované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Ratingové agentury certifikované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud její použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, jejíž souhrnný použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR.
Článek 11
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 7. února 2012.
KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) nr 272/2012
av den 7 februari 2012
om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1060/2009 vad gäller de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av kreditvärderingsinstitut
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1060/2009 av den 16 september 2009 om kreditvärderingsinstitut (1), särskilt artikel 19.2, och
av följande skäl:
(1)
Enligt artikel 62 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten) (2) ska Europeiska värdepappers- och marknadsmyndighetens (Esma) intäkter också bestå av avgifter som betalas till Esma i de fall som anges i unionsrätten, vid sidan av bidrag från nationella offentliga myndigheter och ett bidrag från unionen.
(2)
För se till att Esmas budget används effektivt och för att samtidigt minska medlemsstaternas och unionens finansiella börda måste kreditvärderingsinstitut minst betala alla kostnader i samband med tillsynen av dem. Eventuella underskott som kan uppstå under ett räkenskapsår bör återvinnas från kreditvärderingsinstituten under påföljande år.
(3)
En årlig tillsynsavgift bör tas ut av kreditvärderingsinstitut vars årsomsättning överskrider ett visst gränsbelopp, för att skapa budgetmässig säkerhet för både Esma och de berörda kreditvärderingsinstituten. De årliga tillsynsavgifterna får inte bli en börda för nya aktörer på kreditvärderingsmarknaden. Dessutom väntas små kreditvärderingsinstitut generera avsevärt lägre tillsynskostnader än större kreditvärderingsinstitut. Därför är det proportionerligt att fullt ut undanta små kreditvärderingsinstitut från den årliga tillsynsavgiften om kreditvärderingsinstitutet eller den grupp av kreditvärderingsinstitut som det tillhör inte överskrider ett visst gränsbelopp för omsättningen.
(4)
För skapa en rättvis och tydlig fördelning av avgifter som samtidigt avspeglar den administrativa bördan för varje övervakad enhet bör tillsynsavgiften beräknas efter kreditvärderingsinstitutens omsättning från kreditvärderingsverksamheter och verksamhetsanknutna tjänster, eftersom tillsynskostnaden är högre för större kreditvärderingsinstitut än för mindre. Tillhandahållande av verksamhetsanslutna tjänster kräver dessutom ytterligare tillsynsarbete eftersom eventuella intressekonflikter som tillhandahållandet av verksamhetsanknutna tjänster medför måste övervakas. Kreditvärderingsinstitut bör inte kringgå den rättvisa fördelningen av avgifter enligt denna förordning genom att omfördela vinster till andra enheter inom gruppen för att minska sina avgifter. Esma bör övervaka och rapportera om utvecklingen går åt fel håll i detta avseende.
(5)
En registreringsavgift bör tas ut av kreditvärderingsinstitut som är etablerade i unionen, för att avspegla Esmas kostnader för att behandla registreringsansökan. Komplexiteten i en ansökan och kostnaderna för att bedöma ansökan ökar om ett kreditvärderingsinstitut ansöker om att få utfärda värderingar av strukturerade finansiella instrument eller planerar att godkänna kreditbetyg från tredjeländer eller har filialer. Därför bör registreringsavgiften beräknas med hänsyn till dessa faktorer. Behandlingskostnaderna beror också i stor utsträckning på det ansökande kreditvärderingsinstitutets storlek. Eftersom omsättningen i ett nytt kreditvärderingsinstitut inte kan vara känd vid tidpunkten för registreringsansökan bör antalet anställda användas i stället för omsättning som gemensam grund för beräkning för alla kreditvärderingsinstitut.
(6)
Enligt denna förordning bör avgifter tas ut av kreditvärderingsinstitut från tredjeland som ansöker om certifiering i unionen enligt artikel 5.2 i förordning (EG) nr 1060/2009, för att täcka deras certifieringskostnader och årliga tillsynskostnader. I detta sammanhang avses med Esmas nödvändiga utgifter certifieringen av sådana kreditvärderingsinstitut från tredjeland enligt artikel 5.3 i förordning (EG) nr 1060/2009 som följer ett liknande förfarande som det som gäller för registrering av kreditvärderingsinstitut som är etablerade i unionen samt Esmas nödvändiga utgifter för tillsyn av certifierade kreditvärderingsinstitut.
(7)
Kreditvärderingsinstitut bör få tillbaka en procentandel av den avgift som ursprungligen tagits ut för deras registrering eller certifiering om de drar tillbaka sin ansökan under registrerings- eller certifieringsprocessen, eftersom Esmas kostnader för att behandla ansökan blir lägre i sådana fall.
(8)
Med beaktande av den möjliga framtida utvecklingen bör gränsbeloppen för att undanta kreditvärderingsinstitut från att betala årlig tillsynsavgift och registrerings- och certifieringsavgifterna ses över och vid behov uppdateras. Inom fyra år efter det att förordningen har trätt i kraft bör kommissionen utvärdera om dessa åtgärder tillämpas korrekt och lägga fram en rapport för Europaparlamentet och rådet om huruvida förordningen eventuellt bör ses över.
(9)
Det uppstår utgifter för nationella behöriga myndigheter när de utför uppgifter som Esma har delegerat till dem enligt artikel 30 i förordning (EG) nr 1060/2009 och när de bistår Esma i de andra fall som anges i samma förordning. De avgifter som Esma tar ut av kreditvärderingsinstituten bör täcka även dessa kostnader. För att undvika att behöriga myndigheter gör förlust eller vinst på att utföra delegerade uppgifter eller bistå Esma, bör Esma ersätta den nationella behöriga myndighetens faktiska kostnader.
(10)
Denna förordning bör utgöra grunden för Esmas rätt att ta ut avgifter från kreditvärderingsinstitut. För att utan dröjsmål underlätta en effektiv tillsyns- och verkställighetsverksamhet bör den här förordningen träda i kraft den tredje dagen efter det att den har offentliggjorts.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
KAPITEL I
ALLMÄNNA BESTÄMMELSER
Artikel 1
Syfte
I denna förordning fastställs bestämmelser om de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) ska ta ut av kreditvärderingsinstitut för tillsyn, registrering och certifiering.
Artikel 2
Fullständig återvinning av tillsynskostnader
De avgifter som tas ut av kreditvärderingsinstituten ska täcka samtliga kostnader
a)
som kan hänföras till Esmas tillsyn över kreditvärderingsinstitut i enlighet med förordning (EG) nr 1060/2009, inbegripet kostnader för registrering och certifiering av kreditvärderingsinstitut,
b)
för ersättning till behöriga myndigheter som Esma har delegerat uppgifter till i enlighet med artikel 30 i förordning (EG) nr 1060/2009,
c)
för ersättning till behöriga myndigheter som har bistått Esma i enlighet med artiklarna 23c.4 och 23d.5 i förordning (EG) nr 1060/2009.
Artikel 3
Tillämplig omsättning
a) Vid beräkningen av de avgifter som avses i artiklarna 5, 7.1, 11.1 och 11.2 ska den tillämpliga omsättningen för ett visst räkenskapsår (n) vara ett kreditvärderingsinstituts intäkter som har offentliggjorts i institutets granskade räkenskaper för föregående år (n - 1) och som har genererats genom kreditvärderingsverksamheter och verksamhetsanknutna tjänster.
b) Om ett kreditvärderingsinstitut inte har bedrivit verksamhet under hela året (n - 1) ska de tillämpliga intäkterna beräknas genom extrapolering av det beloppet för hela räkenskapsåret.
KAPITEL II
AVGIFTER
Artikel 4
Typer av avgifter och allmänna betalningsvillkor
1. Kreditvärderingsinstitut som är etablerade i unionen och som ansöker om registrering i enlighet med artikel 14.1 i förordning (EG) nr 1060/2009 ska betala följande typer av avgifter:
a)
Årliga tillsynsavgifter enligt artikel 5.
b)
Registreringsavgifter enligt artikel 6.
2. Kreditvärderingsinstitut som är etablerade i tredjeländer och som ansöker om certifiering i enlighet med artikel 5.2 i förordning (EG) nr 1060/2009 ska betala följande typer av avgifter:
a)
Fasta årliga tillsynsavgifter enligt artikel 7.
b)
Certifieringsavgifter enligt artikel 8.
3. Avgifterna ska betalas i euro. De ska betalas enligt bestämmelserna i artiklarna 5.3, 6.6, 7.2 och 8.2.
Vid försenade inbetalningar ska en dröjsmålsränta på 0,1 % av det förfallna beloppet tas ut per dag.
Artikel 5
Årlig tillsynsavgift för registrerade kreditvärderingsinstitut
1. En årlig tillsynsavgift ska tas ut av registrerade kreditvärderingsinstitut.
Genom undantag från första stycket ska ett registrerat kreditvärderingsinstitut undantas från kravet på en årlig tillsynsavgift om kreditvärderingsinstitutets sammanlagda omsättning enligt dess senaste offentliggjorda granskade räkenskaper är mindre än 10 miljoner euro eller om institutet tillhör en grupp av kreditvärderingsinstitut där denna grupp sammanlagt har en total omsättning på mindre än 10 miljoner euro.
2. Den årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår ska beräknas på följande sätt:
a)
Grunden för beräkningen av den årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår ska vara den uppskattning av utgifterna i samband med tillsynen av kreditvärderingsinstituten som ingår i Esmas budget för det året, som är upprättad och godkänd enligt artikel 63 i förordning (EU) nr 1095/2010.
b)
Det belopp som ska användas för beräkningen av den årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår ska vara den uppskattning av utgifterna som avses i led a, subtraherad med de årliga tillsynsavgifter som ska tas ut av certifierade kreditvärderingsinstitut för ett visst räkenskapsår enligt artikel 7 och adderad med eventuella underskott för föregående räkenskapsår.
c)
Ett registrerat kreditvärderingsinstitut enligt punkt 1 ska i årlig tillsynsavgift betala en andel av det berörda beloppet som motsvarar kvoten mellan kreditvärderingsinstitutets tillämpliga omsättning och den sammanlagda tillämpliga omsättningen för samtliga registrerade kreditvärderingsinstitut som är skyldiga att betala en årlig tillsynsavgift enligt punkt 1.
3. Den årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår ska betalas i två inbetalningar.
Den första inbetalningen ska göras före utgången av februari det året och ska uppgå till två tredjedelar av den beräknade årliga tillsynsavgiften. Om den tillämpliga omsättningen ännu inte finns tillgänglig vid den tidpunkten ska Esma basera beräkningen på den omsättning som anges i de senaste tillgängliga granskade räkenskaperna.
Den andra inbetalningen ska göras före utgången av augusti. Beloppet för den andra inbetalningen ska vara den årliga tillsynsavgift som beräknats enligt punkt 2 subtraherad med beloppet för den första inbetalningen.
Esma ska skicka fakturorna för inbetalningarna till kreditvärderingsinstituten minst 30 dagar före respektive förfallodag.
Artikel 6
Registreringsavgift
1. Storleken på den registreringsavgift som ska betalas av enskilda kreditvärderingsinstitut som ansöker om registrering ska stå i proportion till hur komplex ansökan är och till kreditvärderingsinstitutets storlek i enlighet med punkterna 2-5.
2. Vid beräkningen av registreringsavgiftens storlek ska hänsyn tas till huruvida ett kreditvärderingsinstitut
a)
avser att utfärda kreditbetyg för strukturerade finansiella instrument,
b)
har en filial i en annan medlemsstat eller ett tredjeland,
c)
avser att godkänna kreditbetyg.
3. Om inget av de kriterier som anges i punkt 2 är tillämpliga ska registreringsavgifterna beräknas i förhållande till antalet anställda enligt följande:
a)
Kreditvärderingsinstitut med mindre än 15 anställda ska betala 2 000 euro.
b)
Kreditvärderingsinstitut med 15-49 anställda ska betala 15 000 euro.
c)
Kreditvärderingsinstitut med minst 50 anställda ska betala 40 000 euro.
4. Kreditvärderingsinstitut som endast uppfyller ett av kriterierna i punkt 2 ska betala följande registreringsavgifter beroende på antalet anställda:
a)
Kreditvärderingsinstitut med mindre än 15 anställda ska betala 10 000 euro.
b)
Kreditvärderingsinstitut med 15-49 anställda ska betala 40 000 euro.
c)
Kreditvärderingsinstitut med minst 50 anställda ska betala 100 000 euro.
5. Kreditvärderingsinstitut som uppfyller minst två av kriterierna i punkt 2 ska betala följande registreringsavgifter beroende på antalet anställda:
a)
Kreditvärderingsinstitut med mindre än 15 anställda ska betala 30 000 euro.
b)
Kreditvärderingsinstitut med 15-49 anställda ska betala 85 000 euro.
c)
Kreditvärderingsinstitut med minst 50 anställda ska betala 125 000 euro.
6. Hela registreringsavgiften ska betalas när kreditvärderingsinstitutet ansöker om registrering.
7. Om ett kreditvärderingsinstitut drar tillbaka sin registreringsansökan innan Esma har anmält att ansökan är fullständig i enlighet med artikel 15.4 andra stycket i förordning (EG) nr 1060/2009 ska Esma betala tillbaka tre fjärdedelar av den betalade registreringsavgiften. Om ansökan dras tillbaka efter den dagen men innan Esma har antagit ett motiverat beslut om att godkänna eller avslå registreringen ska Esma betala tillbaka en fjärdedel av den betalade registreringsavgiften.
8. Genom undantag från artikel 5 ska ett registrerat kreditvärderingsinstitut som är skyldigt att betala en årlig tillsynsavgift i enlighet med artikel 5.1 för det år då institutet registreras betala en inledande tillsynsavgift på 500 euro för varje hel månad under den tid som löper från registreringsdagen till räkenskapsårets utgång. Denna avgift ska betalas i sin helhet i en enda inbetalning så snart registreringen har anmälts till kreditvärderingsinstitutet.
Artikel 7
Fast årlig tillsynsavgift för certifierade kreditvärderingsinstitut
1. Ett kreditvärderingsinstitut som är certifierat i enlighet med förordning (EG) nr 1060/2009 ska betala en årlig tillsynsavgift på 6 000 euro.
Genom undantag från första stycket ska ett certifierat kreditvärderingsinstitut undantas från kravet på en årlig tillsynsavgift om kreditvärderingsinstitutets sammanlagda omsättning enligt dess senaste offentliggjorda granskade räkenskaper är mindre än 10 miljoner euro, eller om institutet tillhör en grupp av kreditvärderingsinstitut där denna grupp sammanlagt har en total omsättning på mindre än 10 miljoner euro.
2. Den årliga tillsynsavgiften för ett certifierat kreditvärderingsinstitut ska betalas före utgången av februari. Esma ska skicka en faktura till ett certifierat kreditvärderingsinstitut minst 30 dagar före den dagen.
Artikel 8
Certifieringsavgift
1. Ett kreditvärderingsinstitut som ansöker om certifiering ska betala en certifieringsavgift på 10 000 euro.
2. Hela certifieringsavgiften ska betalas när kreditvärderingsinstitutet ansöker om certifiering.
3. Om ett kreditvärderingsinstitut drar tillbaka sin certifieringsansökan innan Esma har anmält att ansökan är fullständig i enlighet med artikel 15.4 andra stycket i förordning (EG) nr 1060/2009 ska Esma betala tillbaka tre fjärdedelar av den betalade certifieringsavgiften. Om ansökan dras tillbaka efter den dagen men innan Esma har antagit ett motiverat beslut om att godkänna eller avslå certifieringen ska Esma betala tillbaka en fjärdedel av certifieringsavgiften.
4. Genom undantag från artikel 7 ska ett certifierat kreditvärderingsinstitut som är skyldigt att betala en årlig tillsynsavgift i enlighet med artikel 7.1 för det år då institutet certifieras betala en inledande tillsynsavgift på 500 euro för varje hel månad under den tid som löper från certifieringsdagen till räkenskapsårets utgång. Denna avgift ska betalas i sin helhet i en enda inbetalning så snart certifieringen har anmälts till kreditvärderingsinstitutet.
Artikel 9
Ersättning till behöriga myndigheter
1. Endast Esma ska ta ut avgifter från kreditvärderingsinstitut för deras registrering, certifiering och tillsyn. Behöriga myndigheter ska inte ta ut avgifter från kreditvärderingsinstitut, inte heller när dessa myndigheter utför uppgifter för Esmas räkning enligt artikel 30 i förordning (EG) nr 1060/2009.
2. Esma ska ersätta en behörig myndighet för de faktiska kostnader myndigheten har haft i samband med utförandet av delegerade uppgifter i enlighet med artikel 30 i förordning (EG) nr 1060/2009 eller till följd av att den har bistått Esma i enlighet med artiklarna 23c.4 eller 23d.5 i den förordningen. De kostnader som ska ersättas ska utgöras av samtliga fasta och rörliga kostnader som kan hänföras till fullgörandet av de delegerade uppgifterna eller det bistånd som myndigheten har gett Esma.
KAPITEL III
ÖVERGÅNGS- OCH SLUTBESTÄMMELSER
Artikel 10
Avgifter 2011
1. Kreditvärderingsinstitut som registrerats 2011 ska för 2011 betala en inledande tillsynsavgift på 500 euro för varje hel månad under perioden från registreringsdagen, men tidigast den 1 juli 2011, till och med den 31 december 2011. Denna avgift ska betalas i in sin helhet före utgången av april 2012.
Genom undantag från första stycket ska ett registrerat kreditvärderingsinstitut undantas från kravet på en tillsynsavgift 2011 om kreditvärderingsinstitutets sammanlagda omsättning enligt dess senaste offentliggjorda granskade räkenskaper är mindre än 10 miljoner euro, eller om institutet tillhör en grupp av kreditvärderingsinstitut där denna grupp sammanlagt har en total omsättning på mindre än 10 miljoner euro.
2. Kreditvärderingsinstitut som certifierats 2011 ska för 2011 betala en inledande tillsynsavgift på 500 euro för varje hel månad under perioden från certifieringsdagen, men tidigast den 1 juli 2011, till och med den 31 december 2011. Denna avgift ska betalas i in sin helhet före utgången av april 2012.
Genom undantag från första stycket ska ett certifierat kreditvärderingsinstitut undantas från kravet på en tillsynsavgift 2011 om det har en tillämplig omsättning på mindre än 10 miljoner euro, eller om institutet tillhör en grupp av kreditvärderingsinstitut där denna grupp sammanlagt har en tillämplig omsättning på mindre än 10 miljoner euro.
Artikel 11
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tredje dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 7 februari 2012.