32004R0364
L 063/22
ОФИЦИАЛЕН ВЕСТНИК НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ
РЕГЛАМЕНТ (ЕО) № 364/2004 НА КОМИСИЯТА
от 25 февруари 2004 година
за изменение на Регламент (ЕО) № 70/2001 относно разширяването на приложното му поле по отношение на помощта за научноизследователска и развойна дейност
КОМИСИЯТА НА ЕВРОПЕЙСКИТЕ ОБЩНОСТИ,
като взе предвид Договора за създаване на Европейската общност,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 994/98 на Съвета от 7 май 1998 г. относно прилагането на членове 92 и 93 от Договора за създаване на Европейската общност за някои категории хоризонтална държавна помощ (1), и по-специално член 1, параграф 1, буква а), iv) и буква б) от него;
след публикуване на проекта на настоящия регламент (2),
след консултации с Консултативния комитет по държавни помощи,
като има предвид, че:
(1)
Дефиницията на малки и средни предприятия (МСП), използвана в Регламент на (ЕО) № 70/2001 Комисията от 12 януари 2001 г. относно прилагането на членове 87 и 88 от Договора за ЕО по отношение на държавните помощи за малки и средни предприятия (3), е същата, която е използвана в Препоръка 96/280/ЕО на Комисията от 3 април 1996 г. относно дефиницията на малки и средни предприятия (4). Тази Препоръка е била заменена с Препоръка 2003/361/ЕО от 6 май 2003 г. относно дефиницията на микро-, малки и средни предприятия (5), която ще влезе в сила от 1 януари 2005 г.
(2)
Правилата следва да бъдат разяснени по отношение на случаите, когато дадена инвестиция се извършва в област, която има право да се възползва от регионална помощ, но в сектор, за който регионалната помощ е забранена. Таваните за регионална помощ трябва да се прилагат само ако и регионът, където се извършва инвестицията, и секторът, към който принадлежи бенефициерът, имат право да се ползват от регионална помощ. Правилата, съгласно които се изисква нотификация за големи индивидуални помощи над определени прагове, следва да бъдат съответно изяснени.
(3)
Опитът показа, че е желателно да има единна и опростена система от годишни отчети, приета съгласно член 27 от Регламент (ЕО) № 659/1999 на Съвета от 22 март 1999 г. относно установяването на подробни правила за прилагането на член 93 от Договора за ЕО (6). Специалните разпоредби по отношение на отчетността, предвидени в приложение III към Регламент (ЕО) № 70/2001, трябва следователно да се прилагат само до приемането на общата система за отчетност.
(4)
Необходимо е да се установят разпоредби за оценката на съвместимостта с общия пазар на всяка помощ за малки и средни предприятия, предоставена без предварително разрешение от Комисията преди влизането в сила на Регламент (ЕО) № 68/2001.
(5)
Помощта за научноизследователска и развойна дейност може да допринесе за икономическия растеж, за укрепване на конкурентоспособността и за увеличаване на заетостта. Помощта за научноизследователска и развойна дейност за малките и средни предприятия е от първостепенно значение, тъй като един от неблагоприятните структурни аспекти на МСП се дължи на затрудненията, които те могат да срещнат при достъпа си до нови технологични разработки и трансфера на технологии. Едновременно с това Комисията налага презумпция в Рамката на Общността за държавна помощ за научноизследователска и развойна дейност (7), че държавната помощ за научноизследователска и развойна дейност представлява стимул за МСП да се ангажират в повече изследвания и научни разработки, тъй като МСП по принцип изразходват само малка част от общия си оборот за изследователска и развойна дейност. Въз основа на опита си от прилагането на Рамката на Общността за държавна помощ за научноизследователска и развойна дейност за МСП Комисията реши, че има основания да се освободи този вид помощ от изискването за предварително нотификация, като се вземе предвид, че тази помощ има ограничен потенциал да окаже отрицателно въздействие върху конкуренцията. Същото ще се прилага и по отношение на помощта за проучвания за осъществимост и на помощта за покриване на разходите по патентоване, както и на индивидуална помощ, която не надвишава определени тавани.
(6)
Следователно приложното поле на Регламент (ЕО) № 70/2001 следва да бъде разширено, за да обхване помощта за научноизследователска и развойна дейност за МСП във възможно най-широк кръг от сектори.
(7)
Някои дефиниции в Регламент (ЕО) № 70/2001 следва да бъдат изменени с цел отчитане спецификата на държавната помощ за научноизследователска и развойна дейност, а други следва да бъдат въведени. По-специално следва да бъдат добавени дефинициите за отделните изследователски и развойни етапи, съдържащи се в приложение I към Рамката на Общността за държавна помощ за научноизследователска и развойна дейност. Списъкът с приемливите разходи следва да съответства на списъка от приложение II към рамката, но с някои разяснения, с цел да се отчете факта, че даден регламент се прилага пряко в държавите-членки. Бенефициерите следва да нямат възможност да се ползват от двойно субсидиране за идентични изследователски резултати.
(8)
Ръководството в рамката на Общността за държавна помощ за научноизследователска и развойна дейност относно това дали конкретни мерки съставляват държавна помощ по смисъла на член 87, параграф 1 от Договора е релевантно по смисъла на настоящия регламент.
(9)
С цел насърчаване разпространяването на резултати от изследвания МСП могат да получават помощ за разходите по получаване и валидиране на патенти и други права на индустриална собственост, произтичащи от изследователска и развойна дейност. Предоставянето на помощ за дейността, която води до въпросното право, не следва да бъде предпоставка за освобождаването на такава помощ. Достатъчно е, че дейността би се квалифицирала като помощ за научноизследователска и развойна дейност.
(10)
Не всяка помощ за научноизследователска и развойна дейност за МСП може да бъде освободена съгласно Регламент (ЕО) № 70/2001. Таванът, установен в Рамката на Общността за държавна помощ за научноизследователска и развойна дейност, който се прилага по отношение на индивидуалните нотификации, следва да се прилага и по отношение на индивидуалната помощ, която може да бъде освободена по настоящия регламент. Специалните правила следва също така да продължат да се прилагат за проектите „Еурека“, попадащи в приложното поле на Декларацията на Министерската конференция, проведена в Хановер на 6 ноември 1985 г., които се считат за проекти от общ европейски интерес.
(11)
Регламент (ЕО) № 70/2001 не следва да освобождава помощ, предоставена под формата на аванс, която, изразена като процент от приемливите разходи, надвишава интензитета на помощта, установен в същия регламент, и е възстановима само при успешен завършек на изследователските дейности, както е предвидено в Рамката на Общността за държавна помощ за научноизследователска и развойна дейност, тъй като Комисията разглежда възстановимата помощ на индивидуална основа, като взема предвид предложените условия за възстановяване.
(12)
Регламент (ЕО) № 70/2001, изменен с настоящия регламент, се прилага само по отношение на държавна помощ за научноизследователска и развойна дейност, предоставена на малки и средни предприятия. Рамката на Общността за държавна помощ за научноизследователска и развойна дейност ще продължи да бъде използвана при оценката на всяка помощ за научноизследователска и развойна дейност, за която е отправено нотификация до Комисията.
(13)
Регламент (ЕО) № 70/2001 следва да бъде съответно изменен,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Регламент (ЕО) № 70/2001 се изменя, както следва:
1.
Член 1, параграф 2 се изменя, както следва:
а)
буква а) се заменя със следното:
„а)
по отношение на членове 4 и 5, за дейности, свързани с производството, обработката или търгуването на продукти, посочени в приложение I към Договора;“
б)
добавя се следната буква г):
„г)
за помощи, попадащи в приложното поле на Регламент (ЕО) № 1407/2002 на Съвета (8).
2.
Член 2 се изменя, както следва:
а)
в буква д) се добавя следната алинея:
„По отношение на помощта за научноизследователска и развойна дейност (НРД) брутният интензитет на помощ за НРД проект, изпълняван чрез сътрудничество между публични изследователски учреждения и предприятия, се изчислява на базата на сумарната помощ, получена от директната правителствена подкрепа за конкретен изследователски проект и, когато съставлява помощ, приноса на публични висши учебни заведения с нестопанска цел или на изследователски учреждения в проекта.“;
б)
добавят се следните букви з), и) и й):
„з)
„фундаментални изследвания“ означава дейност, предназначена да разшири научнотехническите познания и не е свързана с индустриални или търговски цели;
и)
„индустриални изследвания“ означава планирани изследвания или критични проучвания, насочени към придобиването на нови познания, като целта им е тези познания да могат да бъдат от полза при разработването на нови продукти, процеси или услуги или да допринесат за същественото подобряване на съществуващи продукти, процеси или услуги;
й)
„допазарна развойна дейност“ означава оформянето на резултатите от индустриални изследвания в план, схема или проектиране на нови, променени или усъвършенствани продукти, процеси или услуги, независимо дали са предназначени за продажба или използване, включително създаването на първоначален прототип, който не може да се използва за търговки цели. Това може също да включва идейни формулировки и проекти на други продукти, процеси или услуги, както и първоначални демонстрационни или пилотни проекти, при условие че такива проекти не могат да бъдат преобразувани или използвани за индустриални приложения или търговска експлоатация. Тя не включва рутинните или периодични изменения на продукти, производствени линии, производствени процеси, съществуващи услуги или други операции в процес на изпълнение дори ако такива изменения могат да представляват подобрения.“
3.
В член 4 параграфи 2 и 3 се заменят със следното:
„2. Ако инвестицията се осъществява в области или в сектори, които не са квалифицирани за регионална помощ съгласно член 87, параграф 3, букви а) и в) от Договора в момента на предоставяне на помощта, брутният интензитет на помощта не надвишава:
а)
15 % в случая на малки предприятия;
б)
7,5 % в случая на средни предприятия.
3. Ако инвестицията се осъществява в области и в сектори, които са квалифицирани за регионална помощ в момента на предоставяне на помощта, интензитетът на помощта не надвишава тавана за регионалната помощ за инвестиции, определен в картата, одобрена от Комисията за всяка държава-членка, с повече от:
а)
10 процентни пункта бруто за области, обхванати от член 87, параграф 3, буква в), при условие че общият нетен интензитет на помощта не надхвърля 30 %; или
б)
15 процентни пункта бруто за области, обхванати от член 87, параграф 3, буква а), при условие че общият нетен интензитет на помощта не надхвърля 75 %.
По-високите тавани на регионална помощ се прилагат само ако помощта е предоставена съгласно условието, че инвестицията се запазва в региона-бенефициер поне за пет години и приноса на бенефициера във финансирането ѝ е поне 25 %.“
4.
Добавят се следните членове 5а, 5б и 5в:
„Член 5а
Помощ за научноизследователска и развойна дейност
1. Помощ за научноизследователска и развойна дейност е съвместима с общия пазар по смисъла на член 87, параграф 3, буква в) от Договора и се освобождава от изискването за нотификация по член 88, параграф 3 от Договора, ако отговаря на условията, посочени в параграфи 2-5.
2. Подпомаганият проект трябва изцяло да попада в етапите на научноизследователска и развойна дейност, дефинирани в член 2, букви з), и) и й).
3. Брутният интензитет на помощта, изчислен на основата на приемливите разходи по проекта, не надвишава:
а)
100 % за фундаментални изследвания;
б)
60 % за индустриални изследвания;
в)
35 % за допазарна развойна дейност.
Ако даден проект обхваща различни етапи на научноизследователска и развойна дейност, допустимият интензитет на помощта се установява въз основа на средно претеглената стойност на съответните допустими интензитети на помощта, изчислен на базата на направените приемливи разходи.
В случая на съвместни проекти максималната сума на помощта за всеки бенефициер не надвишава допустимия интензитет на помощта, изчислен на базата на приемливите разходи, направени от съответния бенефициер.
4. Таваните в параграф 3 могат да бъдат увеличени до 75 % максимален брутен интензитет на помощта за индустриални изследвания и 50 % за допазарна развойна дейност, както следва:
а)
ако проектът се реализира в област, която в момента на предоставяне на помощта е квалифицирана за регионална помощ, максималният интензитет на помощта може да бъде увеличен с 10 процентни пункта бруто за областите, обхванати от член 87, параграф 3, буква а) от Договора и с 5 процентни пункта бруто за областите, обхванати от член 87, параграф 3, буква в) от Договора;
б)
ако проектът има за цел да се направят изследвания с потенциал за многосекторно приложение и ако е фокусиран върху мултидисциплинарен подход в съответствие с целта, задачите и техническите цели на конкретен проект или програма, предприети съгласно Шестата рамкова програма за научноизследователска и развойна дейност, установена с Решение № 1513/2002/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (9), или съгласно всяка следваща Рамкова програма за научноизследователска и развойна дейност, или по линия на „Еурека“, максималният интензитет на помощта може да бъде увеличен с 15 процентни пункта бруто;
в)
максималният интензитет на помощта може да бъде увеличен с 10 процентни пункта, ако е изпълнено едно от следните условия:
i)
проектът включва ефективно презгранично сътрудничество между най-малко двама независими партньори от две държави-членки, особено в контекста на координиране на националните политики в областта на НРД; никое отделно дружество от държавата-членка, която предоставя помощта, не може да поеме повече от 70 % от приемливите разходи; или
ii)
проектът включва ефективно сътрудничество между дружество и публичен изследователски орган, и по-специално в контекста на координиране на националните политики в областта на НРД, като публичният изследователски орган поема най-малко 10 % от приемливите разходи по проекта и има правото да публикува резултатите, доколкото те произлизат от изследвания, извършени от този орган; или
iii)
резултатите от проекта биват широко разпространявани чрез технически и научни конференции или публикации в специализирани научно-технически издания.
По смисъла на i) и ii) привличането на подизпълнители не се счита за ефективно сътрудничество.
5. Приемливи разходи по смисъла на настоящия член са следните:
а)
разходи за персонала (изследователи, технически лица и друг помощен персонал, доколкото те са наети за изследователския проект);
б)
разходи за инструменти и оборудване, доколкото те се използват и за срока на използването им за изследователския проект. Ако през експлоатационната им годност инструментите и оборудването не са използвани изцяло в изследователския проект, само разходите по амортизацията, съответстващи на срока на изследователския проект, изчислени в съответствие с добрата счетоводна практика, се смятат за приемливи;
в)
разходи за сгради и земя, доколкото те се използват и за срока на използването им за изследователския проект. По отношение на сградите само разходите по амортизацията, съответстващи на срока на изследователския проект, изчислени в съответствие с добрата счетоводна практика, се смятат за приемливи. По отношение на земята разходите за търговски трансфер или реално извършените капиталови разходи са приeмливи;
г)
разходи за консултантски и еквивалентни услуги, използвани изключително за изследователската дейност, включително изследвания, технически познания и патенти, закупени или лицензирани от външни източници при пазарни цени, като транзакцията е била извършена безпристрастно и без наличието на елемент на съглашателство. Тези разходи са приемливи само до 70 % от общите приемливи разходи по проекта;
д)
допълнителни общи разходи, пряко свързани с проекта за изследвания;
е)
други оперативни разходи, включително разходи за материали, консумативи и подобни продукти, пряко свързани с изследователската дейност.
Член 5б
Помощ за проучвания на техническата осъществимост
Помощ за проучвания на техническа осъществимост като част от подготовката за индустриални изследвания или от дейностите по предконкурентни разработки е съвместима с общия пазар по смисъла на член 87, параграф 3, буква в) от Договора и се освобождава от изискването за нотифициране съгласно член 88, параграф 3 от Договора, при условие че брутният интензитет на помощта, изчислен на базата на разходите по проучването, не надвишава 75 %.
Член 5в
Помощ за разходи по патенти
1. Помощта за разходите, свързани с издаване и валидиране на патенти и други права на индустриална собственост, е съвместима с общия пазар по смисъла на член 87, параграф 3, буква в) от Договора и се освобождава от изискването за нотифициране съгласно член 88, параграф 3 от Договора до същия размер на помощта, която би се квалифицирала като помощ за НРД по отношение на изследователските дейности, които непосредствено са довели до съответните права на индустриална собственост.
2. Приемливи разходи по смисъла на параграф 1 са следните:
а)
всички разходи, предшестващи предоставянето на правото в първата правна юрисдикция, включително разходи, свързани с изготвянето, подаването и разглеждането на молбата, както и разходите, направени при подновяване на молбата преди правото да е било предоставено;
б)
разходи за превод и други разходи, направени с цел да се спечели придобиването или валидирането на правото в други правни юрисдикции;
в)
разходи, направени за защита на валидността на правото по време на официалното разглеждане на молбата и на евентуалните насрещни производства дори ако такива разходи са извършени след предоставяне на правото.
5.
Член 6 се заменя със следното:
„Член 6
Предоставяне на голяма индивидуална помощ
1. В случая на помощ, обхваната от членове 4 и 5, настоящият регламент не освобождава предоставена индивидуална помощ, ако един от следните прагове е достигнат:
а)
общите приемливи разходи за целия проект възлизат поне на 25 000 000 EUR; и
i)
в области или в сектори, които не са квалифицирани за регионална помощ, брутният интензитет на помощта е поне 50 % от таваните, определени в член 4, параграф 2;
ii)
в области или в сектори, които са квалифицирани за регионална помощ, нетният интензитет на помощта е поне 50 % от нетния интензитет на помощта, определен в регионалната карта за помощ за съответната област; или
б)
общата брутна сума на помощта възлиза поне на 15 000 000 EUR
2. В случая на помощ, обхваната от членове 5а, 5б и 5в, настоящият регламент не освобождава предоставена индивидуална помощ, ако следните прагове са достигнати:
а)
общите приемливи разходи за целия проект, направени от всички дружества, участващи в проекта, възлизат поне на 25 000 000 EUR; и
б)
предвижда се предоставянето на помощ с брутен еквивалент на помощта, възлизащ поне на 5 000 000 EUR, на едно или повече от отделните дружества.
В случая на помощ, предоставена за проект „Еурека“, праговете в първа алинея се заменят със следното:
а)
общите приемливи разходи за проекта „Еурека“, направени от всички дружества, участващи в проекта, възлизат поне на 40 000 000 EUR; и
б)
предвижда се предоставянето на помощ с брутен еквивалент на помощта, възлизащ поне на 10 000 000 EUR, на едно или повече от отделните дружества.“
6.
Добавя се следният член 6а:
„Член 6а
Помощи, които остават предмет на предварително нотифициране на Комисията
1. Настоящият регламент не освобождава каквато и да била помощ, независимо дали е индивидуална помощ, или помощ, предоставена съгласно схема за помощи под формата на един или няколко аванса, които са възстановими само в случая на успешен завършек на изследователските дейности, ако общата сума на авансите, изразена като процент от приемливите разходи, надвишава интензитетите, предвидени в членове 5а, 5б и 5в, или лимита, определен в член 6, параграф 2.
2. Настоящият регламент не накърнява задължението на дадена държава-членка да нотифицира индивидуално предоставена помощ съгласно други инструменти за предоставяне на държавна помощ, и по-специално задължението да нотифицира или да информира Комисията за помощ за дадено предприятие, получаващо помощ за преструктуриране по смисъла на Насоките на Общността относно държавната помощ за оздравяване и преструктуриране на фирми в затруднено положение (10), както и задължението да нотифицира регионална помощ за големи инвестиционни проекти съгласно приложимата многосекторна рамка.
7.
В член 8 параграф 1 се заменя със следното:
„1. Таваните за помощ, определени в членове 4-6 се прилагат, независимо дали подпомаганият проект е финансиран изцяло с държавни ресурси, или отчасти е финансиран от Общността.“
8.
В член 9 параграф 3 се заменя със следното:
„3. Държавите-членки изготвят годишен отчет относно прилагането на настоящия регламент в съответствие с разпоредбите за прилагане, отнасящи се до формата и съдържанието на годишните отчети, разпоредби, които са приети съгласно член 27 от Регламент (ЕО) № 659/1999 на Съвета (11).
До влизането в сила на тези разпоредби държавите-членки изготвят годишен отчет относно прилагането на настоящия регламент за цялата или за част от всяка календарна година, през която настоящият регламент се прилага, във формата, предвидена в приложение III, а също и в електронна форма. Държавите-членки предоставят на Комисията този отчет не по-късно от три месеца след изтичането на съответния отчетен период.
9.
Добавя се следният член 9а:
„Член 9а
Преходни разпоредби
1. Нотификации, отнасящи се до помощи за научноизследователска и развойна дейност, висящи към 19 март 2004 г., продължават да се оценяват съгласно Рамката за държавна помощ за научноизследователска и развойна дейност, докато всички други висящи нотификации се оценяват в съответствие с разпоредбите на настоящия регламент.
2. Схеми за помощ, въведени преди влизането в сила на настоящия регламент, както и помощ, предоставени съгласно такива схеми без разрешение от страна на Комисията и в нарушение на изискването за нотификация съгласно член 88, параграф 3 от Договора, са съвместими с общия пазар по смисъла на член 87, параграф 3 от Договора и се освобождават, ако отговарят на условията, определени в член 3, параграф 2, буква а) и член 3, параграф 3 от настоящия регламент.
Индивидуална помощ извън всякаква схема, предоставена преди влизането в сила на настоящия регламент без разрешение от страна на Комисията и в нарушение на изискването за нотификация по член 88, параграф 3 от Договора, е съвместима с общия пазар по смисъла на член 87, параграф 3 от Договора и се освобождава, ако отговаря на всички условия по настоящия регламент, с изключение на изискването по член 3, параграф 1 за изрично позоваване на настоящия регламент.
Всяка помощ, която не отговарят на тези условия, се оценява от Комисията в съответствие с релевантните рамки, насоки, съобщения и известия.“
10.
Приложение I се заменя с текста на приложението към настоящия регламент.
Член 2
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Точка 10 от член 1 се прилага от 1 януари 2005 г.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 25 февруари 2004 година.
Regulamento (CE) n.o 364/2004 da Comissão
de 25 de Fevereiro de 2004
que altera o Regulamento (CE) n.o 70/2001 no que respeita à extensão do seu âmbito de aplicação por forma a incluir os auxílios à investigação e desenvolvimento
A COMISSÃO DAS COMUNIDADES EUROPEIAS,
Tendo em conta o Tratado que institui a Comunidade Europeia,
Tendo em conta o Regulamento (CE) n.o 994/98 do Conselho, de 7 de Maio de 1998, relativo à aplicação dos artigos 92.o e 93.o do Tratado que institui a Comunidade Europeia a determinadas categorias de auxílios estatais horizontais(1), e, nomeadamente, o ponto i) da alínea a) e a alínea b) do n.o 1 do seu artigo 1.o,
Após publicação de um projecto do presente regulamento(2),
Após consulta do Comité Consultivo em matéria de auxílios estatais,
Considerando o seguinte:
(1) A definição de pequenas e médias empresas ("PME") utilizada no Regulamento (CE) n.o 70/2001 da Comissão, de 12 de Janeiro de 2001, relativo à aplicação dos artigos 87.o e 88.o do Tratado CE aos auxílios estatais a favor das pequenas e médias empresas(3), é a constante da Recomendação 96/280/CE da Comissão, de 3 de Abril de 1996, relativa à definição de pequenas e médias empresas(4). Essa recomendação foi substituída pela Recomendação 2003/361/CE de 6 de Maio de 2003 relativa à definição de micro, pequenas e médias empresas(5), com efeito a partir de 1 de Janeiro de 2005.
(2) Devem ser clarificadas as regras relativamente aos casos em que é realizado um investimento numa região elegível para efeitos de auxílios regionais, mas num sector em que sejam proibidos os auxílios com finalidade regional. Os limites de auxílios regionais apenas serão aplicados se tanto a região em que é realizado o investimento, como o sector a que o beneficiário pertence, forem elegíveis para efeitos de auxílios regionais. As regras que exigem a notificação de subvenções individuais de elevado montante para além de determinados limites máximos devem ser clarificadas em consequência.
(3) A experiência demonstrou que é desejável dispor-se de um sistema unificado e simplificado de apresentação de relatórios anuais adoptado nos termos do artigo 27.o do Regulamento (CE) n.o 659/1999 do Conselho, de 22 de Março de 1999, que estabelece as regras de execução do artigo 93.o do Tratado CE(6). Por conseguinte as disposições específicas estabelecidas no anexo III do Regulamento (CE) n.o 70/2001 só devem ser aplicáveis enquanto não for adoptado um sistema geral neste domínio.
(4) É necessário estabelecer disposições para a apreciação da compatibilidade com o mercado comum de quaisquer auxílios às pequenas e médias empresas sem autorização prévia da Comissão antes da entrada em vigor do Regulamento (CE) n.o 70/2001.
(5) Os auxílios à investigação e desenvolvimento podem contribuir para o crescimento económico, reforçando a competitividade e fomentando o emprego. A concessão de tais auxílios a favor das PME assume uma importância primordial, dado que uma das desvantagens estruturais das PME reside nas dificuldades com que se deparam em termos de acesso aos novos desenvolvimentos tecnológicos e à transferência de tecnologia. Simultaneamente, a Comissão considerou, no enquadramento comunitário dos auxílios estatais à investigação e desenvolvimento(7), que se pode presumir que os auxílios estatais à investigação e desenvolvimento representam um incentivo para as PME no sentido de empreenderem uma maior investigação e desenvolvimento, dado que as PME em geral apenas consagram uma reduzida percentagem do seu volume de negócios a estas actividades. Com base na sua experiência a nível da aplicação do enquadramento comunitário dos auxílios estatais à investigação e desenvolvimento às PME, a Comissão decidiu, por conseguinte, que se justifica isentar esses auxílios da obrigação de notificação prévia, atendendo igualmente ao facto de esses auxílios apresentarem apenas um potencial muito limitado em termos de efeitos negativos sobre a concorrência. Tal é igualmente válido no que respeita aos auxílios para estudos de viabilidade e aos auxílios para cobertura dos custos de obtenção de patentes, bem como no que se refere aos auxílios individuais que não excedem determinados limiares.
(6) O âmbito de aplicação do Regulamento (CE) n.o 70/2001 deve ser consequentemente alargado por forma a abranger os auxílios à investigação e desenvolvimento concedidos às PME no maior número possível de sectores.
(7) Algumas definições do Regulamento (CE) n.o 70/2001 devem ser alteradas, a fim de ter em conta as especificidades dos auxílios estatais à investigação e desenvolvimento, devendo ainda outras ser aditadas. Em especial, devem ser inseridas as definições das etapas de investigação e desenvolvimento contidas no anexo I do enquadramento comunitário dos auxílios à investigação e desenvolvimento. A lista de custos elegíveis deve corresponder à contida no anexo II do enquadramento, sendo necessárias algumas clarificações a fim de reflectir o facto de um regulamento ser directamente aplicável nos Estados-Membros. Os beneficiários não devem poder beneficiar duplamente de subvenções relativas a resultados de investigação idênticos.
(8) As orientações do enquadramento comunitário dos auxílios estatais à investigação e desenvolvimento, no que se refere a determinar se certas medidas constituem auxílios estatais nos termos do n.o 1 do artigo 87.o do Tratado, continuam a ser relevantes para efeitos do presente regulamento.
(9) Tendo em vista incentivar a divulgação de resultados de investigação, as PME podem beneficiar de auxílios relacionados com os custos de obtenção e validação de patentes e outros direitos de propriedade industrial resultantes de actividades de investigação e desenvolvimento. Não deve constituir um requisito prévio para a isenção de tais auxílios que a actividade que tiver dado origem ao direito em questão tenha igualmente beneficiado de auxílio. É suficiente que essa actividade tivesse sido elegível para efeitos de auxílios à investigação e desenvolvimento.
(10) Nem todos os auxílios à investigação e desenvolvimento a favor das PME podem ser isentos nos termos do Regulamento (CE) n.o 70/2001. Os limites do enquadramento comunitário dos auxílios à investigação e desenvolvimento aplicáveis às notificações individuais devem ser igualmente aplicados aos auxílios individuais susceptíveis de serem isentos ao abrigo desse regulamento. De igual forma, devem continuar a ser aplicadas regras específicas aos projectos Eureka abrangidos pela Declaração da Conferência Ministerial realizada em Hanôver em 6 de Novembro de 1985 que sejam considerados de interesse europeu comum.
(11) O Regulamento (CE) n.o 70/2001 não deve isentar os auxílios concedidos sob a forma de um adiantamento que, expresso em percentagem de custos elegíveis, exceda a intensidade de auxílio fixada no regulamento e seja reembolsável apenas em caso de êxito das actividades de investigação, conforme previsto no enquadramento dos auxílios estatais à investigação e desenvolvimento, uma vez que a Comissão aprecia os auxílios reembolsáveis numa base casuística, tendo em conta as condições de reembolso propostas.
(12) O Regulamento (CE) n.o 70/2001, com as alterações introduzidas pelo presente regulamento só é aplicável aos auxílios estatais à investigação e desenvolvimento concedidos a pequenas e médias empresas. O enquadramento comunitário dos auxílios estatais à investigação e desenvolvimento continuará a ser aplicável para efeitos de avaliação de todos os auxílios à investigação e ao desenvolvimento, já notificados à Comissão.
(13) O Regulamento (CE) n.o 70/2001 deve ser, por conseguinte, alterado em conformidade,
ADOPTOU O PRESENTE REGULAMENTO:
Artigo 1.o
O Regulamento (CE) n.o 70/2001 é alterado do seguinte modo:
1. O n.o 2 do artigo 1.o é alterado do seguinte modo:
a) A alínea a) passa a ter a seguinte redacção:
"a) No que diz respeito aos artigos 4.o e 5.o, às actividades relacionadas com a produção, transformação ou comercialização dos produtos enumerados no anexo I do Tratado;";
b) É aditada a seguinte alínea d):
"d) aos auxílios abrangidos pelo Regulamento (CE) n.o 1407/2002 do Conselho(8).".
2. O artigo 2.o é alterado do seguinte modo:
a) Na alínea e) é aditado o seguinte parágrafo:"Em relação aos auxílios à investigação e desenvolvimento ('I& D'), a intensidade bruta do auxílio de um projecto de I& D realizado em colaboração entre organismos públicos de investigação e empresas deve ser calculada com base no auxílio cumulado decorrente do apoio público directo a favor de um projecto de investigação específico e, sempre que constituam auxílios, das contribuições de estabelecimentos públicos de ensino superior ou de investigação sem fins lucrativos, a favor do projecto.";
b) São aditadas as seguintes alíneas h), i) e j):
"h) 'Investigação fundamental': qualquer actividade destinada a alargar os conhecimentos científicos e técnicos não ligada a objectivos industriais ou comerciais;
i) 'Investigação industrial': a pesquisa planeada ou a investigação crítica tendo em vista adquirir novos conhecimentos, constituindo o objectivo que tais conhecimentos possam ser úteis para desenvolver novos produtos, processos ou serviços ou conduzir a uma melhoria nítida dos produtos, processos ou serviços existentes;
j) 'Actividade de desenvolvimento pré-concorrencial': a concretização dos resultados da investigação industrial num plano, num esquema ou num projecto para produtos, processos ou serviços novos, alterados ou aperfeiçoados, destinados a serem vendidos ou utilizados, incluindo a criação de um primeiro protótipo que não pode ser utilizado comercialmente. Este conceito pode igualmente incluir a formulação e concepção de produtos, processos ou serviços alternativos, bem como projectos de demonstração inicial ou projectos-piloto, desde que tais projectos não possam ser convertidos ou utilizados para aplicações industriais ou exploração comercial. Este conceito não inclui alterações de rotina ou alterações periódicas introduzidas em produtos, linhas de produção, processos de fabrico, serviços existentes e outras operações em curso, mesmo que tais operações se possam traduzir em melhoramentos.".
3. No artigo 4.o os n.os 2 e 3 passam a ter a seguinte redacção:
"2. Sempre que o investimento for realizado em regiões ou sectores não elegíveis para auxílios com finalidade regional nos termos do n.o 3, alíneas a) e c), do artigo 87.o do Tratado no momento da concessão do auxílio, a intensidade bruta do auxílio não pode exceder:
a) 15 % no caso de pequenas empresas;
b) 7,5 % no caso de médias empresas.
3. Sempre que o investimento for realizado em regiões e em sectores elegíveis para auxílios com finalidade regional no momento da concessão do auxílio, a intensidade do auxílio não pode exceder o limite máximo dos auxílios ao investimento com finalidade regional fixado no mapa aprovado pela Comissão relativamente a cada Estado-Membro em mais de:
a) 10 pontos percentuais em termos brutos no caso das regiões abrangidas pelo n.o 3, alínea c), do artigo 87.o, desde que a intensidade total líquida do auxílio não seja superior a 30 %; ou
b) 15 pontos percentuais em termos brutos no caso das regiões abrangidas pelo n.o 3, alínea a), do artigo 87.o, desde que a intensidade total líquida do auxílio não seja superior a 75 %.
Os limites máximos de auxílio regional majorados só são aplicáveis se o auxílio for concedido na condição de o investimento se manter na região beneficiária durante pelo menos cinco anos e de a participação do beneficiário no seu financiamento ascender a pelo menos 25 %".
4. São inseridos os seguintes artigos 5.oA, 5.oB e 5.oC:
"Artigo 5.oA
Auxílios à investigação e desenvolvimento
1. Os auxílios à investigação e desenvolvimento são compatíveis com o mercado comum nos termos do n.o 3, alínea c), do artigo 87.o do Tratado e são isentos do dever de notificação previsto no n.o 3 do artigo 88.o do Tratado se reunirem as condições enunciadas nos n.os 2 a 5.
2. O projecto subvencionado deve inserir-se plenamente nas etapas de investigação e desenvolvimento definidas nas alíneas h), i) e j) do artigo 2.o
3. A intensidade bruta do auxílio, calculada com base nos custos elegíveis do projecto, não pode exceder:
a) 100 % para a investigação fundamental;
b) 60 % para a investigação industrial;
c) 35 % para o desenvolvimento pré-concorrencial.
Se um projecto incluir diferentes etapas de investigação e desenvolvimento, a intensidade de auxílio admissível será estabelecida com base na média ponderada das respectivas intensidades de auxílio admissíveis, calculadas com base nos custos elegíveis relevantes.
No caso de projectos em colaboração, o montante máximo do auxílio concedido a cada beneficiário não excederá a intensidade de auxílio permitida, calculada com base nos custos elegíveis incorridos pelo beneficiário em causa.
4. Os limites previstos no n.o 3 podem ser majorados da seguinte forma, até uma intensidade máxima de auxílio em termos brutos de 75 % para a investigação industrial e 50 % para o desenvolvimento pré-concorrencial:
a) Se o projecto for realizado numa região elegível para efeitos de auxílios com finalidade regional no momento da concessão do auxílio, a intensidade máxima de auxílio pode ser majorada em dez pontos percentuais brutos nas regiões abrangidas pelo n.o 3, alínea a), do artigo 87.o do Tratado e em cincos pontos percentuais brutos nas regiões abrangidas pelo n.o 3, alínea c), do artigo 87.o do Tratado;
b) Se o fim do projecto for realizar uma investigação com potencial aplicação multissectorial e o projecto se centrar numa abordagem multidisciplinar em conformidade com o objectivo, funções e finalidades técnicas de um projecto ou programa específico empreendido no âmbito do Sexto Programa-Quadro em matéria de investigação e desenvolvimento, estabelecido na Decisão n.o 1513/2002/CE do Parlamento Europeu e do Conselho(9) ou de qualquer programa-quadro subsequente de investigação e desenvolvimento ou Eureka, a intensidade máxima de auxílio pode ser majorada em 15 percentuais brutos;
c) a intensidade máxima de auxílio pode ser majorada em dez pontos percentuais se for preenchida uma das seguintes condições:
i) o projecto envolver uma verdadeira cooperação transfronteiras entre, pelo menos, dois parceiros independentes em dois Estados-Membros, nomeadamente no quadro da coordenação das políticas nacionais em matéria de I& D; nenhuma empresa do Estado-Membro que concede o auxílio pode suportar mais de 70 % dos custos elegíveis; ou
ii) o projecto envolver uma verdadeira cooperação entre uma empresa e um organismo público de investigação, nomeadamente no contexto da coordenação das políticas nacionais em matéria de I& D, em que o organismo público de investigação suporta pelo menos 10 % dos custos elegíveis do projecto e tem o direito de publicar os resultados, na medida em que procedam da investigação empreendida por esse organismo; ou
iii) os resultados do projecto forem objecto de uma disseminação alargada através de conferências técnicas e científicas ou forem publicados em revistas científicas ou técnicas especializadas.
Para efeitos do disposto nos pontos i) e ii), não se considera a subcontratação uma verdadeira cooperação.
5. São elegíveis os seguintes custos do projecto:
a) Despesas de pessoal (investigadores, técnicos e outro pessoal de apoio, desde que se dediquem ao projecto de investigação);
b) Custos dos instrumentos e do equipamento, desde que utilizados no projecto de investigação e durante o seu período de realização. Se esses instrumentos e equipamento não forem utilizados ao longo de toda a sua vida no âmbito do projecto de investigação, só são considerados elegíveis os custos de amortização correspondentes ao período do projecto de investigação, calculados com base nas boas práticas contabilísticas;
c) Custos dos terrenos e instalações, desde que utilizados no projecto de investigação e durante o seu período de realização. No que diz respeito aos edifícios, só são considerados elegíveis os custos de amortização correspondentes ao período de realização do projecto, calculados com base nas boas práticas contabilísticas. No que se refere aos terrenos, são elegíveis os custos da afectação em termos comerciais ou os custos de capital efectivamente incorridos;
d) Custos de consultoria e serviços equivalentes utilizados exclusivamente para a actividade de investigação, incluindo a pesquisa, os conhecimentos técnicos e as patentes adquiridas ou as respectivas licenças obtidas junto de fontes externas a preços de mercado, sempre que a transacção tenha sido realizada em condições concorrenciais e não envolva qualquer elemento de colusão. Estes custos só são considerados elegíveis até 70 % da totalidade dos custos elegíveis do projecto;
e) Encargos gerais suplementares decorrentes directamente do projecto de investigação;
f) Outros custos de exploração tais como os custos de materiais, fornecimentos e outros produtos similares, incorridos directamente em resultado da actividade de investigação.
Artigo 5.oB
Auxílios aos estudos de viabilidade técnica
Os auxílios aos estudos de viabilidade técnica realizados a título preparatório das actividades de investigação industrial ou das actividades de desenvolvimento pré-concorrencial são compatíveis com o mercado comum nos termos do n.o 3, alínea c), do artigo 87.o do Tratado e são isentos do dever de notificação previsto no n.o 3 do artigo 88.o do Tratado, desde que a intensidade bruta do auxílio, tal como calculada com base nos custos do estudo, não seja superior a 75 %.
Artigo 5.oC
Auxílios aos custos associados aos pedidos de patentes
1. Os auxílios aos custos associados à obtenção e validação de patentes e outros direitos de propriedade industrial são compatíveis com o mercado comum nos termos do n.o 3, alínea c), do artigo 87.o do Tratado e são isentos do dever de notificação previsto no n.o 3 do artigo 88.o do Tratado até ao montante do auxílio que seria elegível para efeitos de auxílios à I& D, no que se refere às actividades de investigação que tiverem dado origem aos direitos de propriedade industrial relevantes.
2. São elegíveis os seguintes custos:
a) Todos os custos suportados antes da concessão dos direitos na primeira instância jurídica, incluindo os custos de elaboração, apresentação e acompanhamento do pedido, bem como os custos de renovação do pedido antes da concessão dos direitos;
b) Custos de tradução e outros associados à obtenção ou à confirmação dos direitos noutras instâncias jurídicas;
c) Custos de defesa da validade dos direitos durante o acompanhamento oficial do pedido e eventuais procedimentos de oposição, ainda que tais custos ocorram após a concessão dos direitos.".
5. O artigo 6.o passa a ter a seguinte redacção:
"Artigo 6.o
Auxílios individuais de elevado montante
1. No caso de auxílios abrangidos pelos artigos 4.o e 5.o, o presente regulamento não isenta os auxílios individuais que atinjam um dos limiares seguintes:
a) Os custos elegíveis totais do projecto global ascendem a pelo menos 25 milhões de euros; e
i) em regiões ou em sectores não elegíveis para auxílios com finalidade regional, a intensidade bruta do auxílio corresponde a pelo menos 50 % dos limites máximos estabelecidos no n.o 2 do artigo 4.o;
ii) em regiões e em sectores elegíveis para auxílios com finalidade regional, a intensidade líquida do auxílio corresponde a pelo menos 50 % do limite máximo líquido do auxílio definido no mapa dos auxílios regionais aplicável à região em causa; ou
b) O montante total bruto do auxílio ascende a pelo menos 15 milhões de euros.
2. No caso de auxílios abrangidos pelos artigos 5.oA, 5.oB e 5.oC, o presente regulamento não isenta os auxílios individuais que atinjam os limiares seguintes:
a) Os custos elegíveis totais do projecto global incorridos por todas as empresas nele participantes ascendem a pelo menos 25 milhões de euros; e
b) é proposta a concessão a uma ou mais empresas de um auxílio correspondente a um equivalente-subvenção bruto de pelo menos 5 milhões de euros.
No caso de auxílios concedidos a favor de um projecto Eureka, os limiares previstos no n.o 1 são substituídos pelos limiares seguintes:
a) Os custos elegíveis totais do projecto Eureka incorridos por todas as empresas nele participantes ascendem a pelo menos 40 milhões de euros; e
b) é proposta a concessão a uma ou mais empresas de um auxílio correspondente a um equivalente-subvenção bruto de pelo menos 10 milhões de euros.".
6. É inserido o seguinte artigo 6.oA:
"Artigo 6.oA
Auxílios que permanecem sujeitos ao dever de notificação prévia à Comissão
1. O presente regulamento não isenta os auxílios individuais ou concedidos ao abrigo de um regime de auxílios que assumam a forma de um ou mais adiantamentos reembolsáveis apenas em caso de êxito das actividades de investigação, sempre que o montante total desses adiantamentos, expressos em percentagem dos custos elegíveis, exceder as intensidades previstas nos artigos 5.oA, 5.oB ou 5.oC ou o limite fixado no n.o 2 do artigo 6.o
2. O presente regulamento não prejudica quaiquer deveres de um Estado-Membro notificar os auxílios individuais no quadro de outros instrumentos em matéria de auxílios estatais e, em especial, o dever de notificar ou de informar a Comissão de auxílios a uma empresa beneficiária de auxílios à reestruturação nos termos das Orientações comunitárias dos auxílios estatais de emergência e à reestruturação concedidos a empresas em dificuldade(10), bem como o dever de notificar auxílios com finalidade regional para grandes projectos de investimento ao abrigo do enquadramento multissectorial aplicável."
7. O n.o 1 do artigo 8.o passa a ter a seguinte redacção:
"1. Os limites máximos de auxílio fixados nos artigos 4.o a 6.o são aplicáveis independentemente de o auxílio ao projecto ser financiado exclusivamente por recursos estatais ou com contribuição dos recursos comunitários."
8. O n.o 3 do artigo 9.o passa a ter a seguinte redacção:
"3. Os Estados-Membros elaborarão um relatório anual sobre a aplicação do presente regulamento em conformidade com as normas de execução relativas à forma e conteúdo dos relatórios anuais, estabelecidas por força do artigo 27.o do Regulamento (CE) n.o 659/1999 do Conselho(11).
Até essas normas entrarem em vigor, os Estados-Membros elaborarão um relatório anual sobre a aplicação do presente regulamento durante a totalidade ou parte de cada ano civil em que for aplicável, em conformidade com o disposto no anexo III, também sob forma electrónica. Os Estados-Membros transmitirão esse relatório à Comissão, o mais tardar três meses após o termo do período a que se reporta.".
9. É inserido o seguinte artigo 9.oA:
"Artigo 9.oA
Disposições transitórias
1. As notificações relativas a auxílios à investigação e desenvolvimento pendentes a 19 de Março de 2004, continuarão a ser examinadas no âmbito do Enquadramento comunitário dos auxílios estatais à investigação e desenvolvimento, enquanto todas as outras notificações pendentes serão apreciadas em conformidade com as disposições do presente regulamento.
2. Os regimes de auxílios aplicados antes da entrada em vigor do presente regulamento, bem como os auxílios concedidos ao abrigo desses regimes, sem autorização da Comissão e em violação do dever de notificação previsto no n.o 3 do artigo 88.o do Tratado, são compatíveis com o mercado comum nos termos do n.o 3 do artigo 87.o do Tratado e isentos se preencherem as condições estabelecidas na alínea a) do n.o 2 e no n.o 3 do artigo 3.o do presente regulamento.
Os auxílios individuais não abrangidos por um regime concedidos antes da entrada em vigor do presente regulamento, sem autorização da Comissão e em violação do dever de notificação previsto no n.o 3 do artigo 88.o do Tratado, são compatíveis com o mercado comum nos termos do n.o 3 do artigo 87.o do Tratado e isentos se preencherem todas as condições fixadas no presente regulamento, exceptuando o requisito estabelecido no n.o 1 do artigo 3.o no que respeita a uma referência expressa ao presente regulamento.
Os auxílios que não preencherem estas condições são apreciados pela Comissão em conformidade com os enquadramentos, orientações e comunicações relevantes.".
10. O anexo I é substituído pelo texto do anexo ao presente regulamento.
Artigo 2.o
O presente regulamento entra em vigor no vigésimo dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia.
O ponto 10 do artigo 1.o é aplicável a partir de 1 de Janeiro de 2005.
O presente regulamento é obrigatório em todos os seus elementos e directamente aplicável em todos os Estados-Membros.
Feito em Bruxelas, em 25 de Fevereiro de 2004.