KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) Nr. 272/2012
af 7. februar 2012
om udbygning af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009 med hensyn til afgifter, som Det Europæiske Værdipapirtilsynsmyndighed (ESMA) pålægger kreditvurderingsbureauer
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009 af 16. september 2009 om kreditvurderingsbureauer (1), særlig artikel 19, stk. 2, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
I henhold til artikel 62 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed) (2) består Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndigheds (ESMA) indtægter også af gebyrer til ESMA i de tilfælde, der er nærmere omhandlet i EU-lovgivningen, sammen med bidrag fra de nationale offentlige myndigheder, og et tilskud fra EU.
(2)
For at sikre en effektiv anvendelse af ESMA's budget og samtidig lette den finansielle byrde for medlemsstaterne og Unionen, er det nødvendigt at sikre, at kreditvurderingsbureauerne som minimum betaler alle omkostningerne i forbindelse med tilsynet med dem. Eventuelle underskud, der kan opstå i løbet af et regnskabsår, bør inddrives fra kreditvurderingsbureauerne i det følgende år.
(3)
Kreditvurderingsbureauer, hvis omsætning overstiger en bestemt tærskel, bør afkræves en årlig tilsynsafgift af hensyn til både ESMA's og de pågældende kreditvurderingsbureauers budgetsikkerhed. De årlige tilsynsafgifter bør ikke blive en byrde for nytilkomne på kreditvurderingsmarkedet. Desuden forventes mindre kreditvurderingsbureauer at medføre betydeligt lavere tilsynsomkostninger end større bureauer. Derfor vil det være rimeligt at fritage mindre kreditvurderingsbureauer fra at betale den årlige tilsynsafgift, hvis omsætningen for kreditvurderingsbureauet eller gruppen af kreditvurderingsbureauer, som det tilhører, ikke overskrider en vis tærskel.
(4)
For at sikre en rimelig og klar fordeling af gebyrer, som samtidig afspejler den faktiske administrative byrde pr. tilsynsunderlagt enhed, bør tilsynsafgiften beregnes på grundlag af kreditvurderingsbureauernes omsætning hidrørende fra kreditvurderingsaktiviteterne og accessoriske tjenester, eftersom tilsynsudgifterne er højere for større kreditvurderingsbureauer end for små. Desuden kræver leveringen af accessoriske tjenester en yderligere tilsynsmæssig indsats, eftersom det er nødvendigt at overvåge eventuelle interessekonflikter som følge af leveringen af accessoriske tjenester. Kreditvurderingsbureauer bør ikke omgå den rimelige afgiftsfordeling som fastsat i denne forordning ved at omfordele indtægter til andre enheder i deres gruppe og således mindske deres afgiftsbidrag. ESMA bør overvåge og indberette enhver kritisk udvikling på dette område.
(5)
Kreditvurderingsbureauer i Unionen bør pålægges en registreringsafgift for at afspejle ESMA's udgifter til behandlingen af registreringsansøgningen. En ansøgnings kompleksitet og de omkostninger, der er forbundet med behandlingen af den, er større, hvis et kreditvurderingsbureau ansøger om at udstede vurderinger af strukturerede finansielle instrumenter, har planer om at validere vurderinger fra bureauer i tredjelande eller har filialer. Derfor bør registreringsafgiften beregnes under hensyntagen til disse faktorer. Behandlingsomkostningerne afhænger i vidt omfang også af størrelsen af det ansøgende kreditvurderingsbureau. Da et nyt kreditvurderingsbureaus fremtidige omsætning ikke kendes på tidspunktet for ansøgning om registrering, bør antallet af ansatte i stedet anvendes som det generelle grundlag for beregning af alle kreditvurderingsbureauer.
(6)
Der bør i denne forordning fastsættes afgifter, der skal pålægges kreditvurderingsbureauer fra tredjelande, der ansøger om godkendelse i Unionen i henhold til artikel 5, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1060/2009, for at dække omkostningerne til godkendelse og de årlige tilsynsomkostninger. I den forbindelse omfatter ESMA's nødvendige udgifter godkendelse af sådanne kreditvurderingsbureauer fra tredjelande i henhold til artikel 5, stk. 3, i forordning (EF) nr. 1060/2009, som foretages efter samme procedure som den, der gælder for registrering af kreditvurderingsbureauer, der er etableret i Unionen, samt ESMA's nødvendige udgifter til tilsyn med godkendte kreditvurderingsbureauer.
(7)
Kreditvurderingsbureauerne bør have godtgjort en procentdel af den afgift, de i første omgang blev pålagt for deres registrering og godkendelse, hvis de under registrerings- eller godkendelsesprocessen trækker deres ansøgning tilbage, eftersom ESMA's omkostninger til behandlingen af ansøgningen i sådanne tilfælde ville være lavere.
(8)
Af hensyn til den mulige fremtidige udvikling bør de tærskler, der er bestemmende for, om kreditvurderingsbureauer kan fritages for at betale årlige tilsynsafgifter, samt registrerings- og godkendelsesbeløbene revideres og eventuelt ajourføres. Kommissionen bør i løbet af de første fire år efter denne forordnings ikrafttræden vurdere, hvorvidt disse foranstaltninger anvendes korrekt og forelægge Europa-Parlamentet og Rådet en rapport vedrørende behovet for en eventuel revision heraf.
(9)
De nationale kompetente myndigheder afholder udgifter i forbindelse med udførelsen af opgaver, som ESMA har uddelegeret til dem i henhold til artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009, og når de yder bistand til ESMA i andre tilfælde, som fastsat i nævnte forordning. De afgifter, som ESMA pålægger kreditvurderingsbureauerne, bør ligeledes dække disse omkostninger. For at undgå, at de kompetente myndigheder lider tab eller opnår overskud ved udførelse af delegerede opgaver, eller når de yder bistand til ESMA, bør ESMA refundere de faktiske omkostninger, som den nationale kompetente myndighed har afholdt.
(10)
Denne forordning bør danne grundlag for ESMA's ret til at opkræve afgifter fra kreditvurderingsbureauer. For straks at fremme effektive tilsyns- og håndhævelsesaktiviteter bør den træde i kraft på tredjedagen for dens offentliggørelse -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
KAPITEL I
ALMINDELIGE BESTEMMELSER
Artikel 1
Genstand
Denne forordning fastsætter regler for de afgifter, som Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (ESMA) pålægger kreditvurderingsbureauer for tilsyn, registrering og godkendelse.
Artikel 2
Inddrivelse af de fulde omkostninger
De afgifter, som kreditvurderingsbureauer pålægges, skal dække:
a)
alle omkostninger ved ESMA's tilsyn med kreditvurderingsbureauer, jf. forordning (EF) nr. 1060/2009, herunder omkostninger til registrering og godkendelse af kreditvurderingsbureauer
b)
alle omkostninger til godtgørelse af udgifter, der afholdes af de kompetente myndigheder, som ESMA har uddelegeret opgaver til, jf. artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009
c)
alle omkostninger til godtgørelse af udgifter, der afholdes af kompetente myndigheder, der har ydet bistand til ESMA, jf. artikel 23c, stk. 4, og artikel 23d, stk. 5, i forordning (EF) nr. 1060/2009.
Artikel 3
Relevant omsætning
1. Men henblik på beregning af afgifterne i artikel 5, artikel 7, stk. 1, og artikel 11, stk. 1 og 2, skal den relevante omsætning for et givet regnskabsår (n) være kreditvurderingsbureauets indtægter som offentliggjort i dets reviderede regnskaber for det foregående år (n-1) hidrørende fra kreditvurderingsaktiviteterne og accessoriske tjenester.
2. Hvis kreditvurderingsbureauet ikke opererede i hele året (n-1), skal de relevante indtægter beregnes ved at ekstrapolere dette beløb for hele regnskabsåret.
KAPITEL II
AFGIFTER
Artikel 4
Afgiftstyper og generelle betalingsbetingelser
1. Kreditvurderingsbureauer, der er etableret i Unionen, og som ansøger om registrering i henhold til artikel 14, stk. 1, i forordning (EF) nr. 1060/2009, pålægges følgende typer afgifter:
a)
årlige tilsynsafgifter i henhold til artikel 5
b)
registreringsafgifter i henhold til artikel 6.
2. Kreditvurderingsbureauer, der er etableret i tredjelande, og som ansøger om godkendelse i henhold til artikel 5, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1060/2009, pålægges følgende typer afgifter:
a)
faste årlige tilsynsafgifter i henhold til artikel 7
b)
godkendelsesafgifter i henhold til artikel 8.
3. Afgifterne betales i euro. De betales efter bestemmelserne i artikel 5, stk. 3, artikel 6, stk. 6, artikel 7, stk. 2, og artikel 8, stk. 2.
Forsinkede betalinger medfører krav om betaling af en tvangsbøde på 0,1 % af det skyldige beløb pr. dag.
Artikel 5
Årlig tilsynsafgift for registrerede kreditvurderingsbureauer
1. Et registreret kreditvurderingsbureau pålægges en årlig tilsynsafgift.
Uanset første afsnit fritages et registreret kreditvurderingsbureau for at betale årlig tilsynsafgift, hvis dets samlede indtægter som offentliggjort i dets seneste reviderede regnskaber er mindre end 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har samlede indtægter på mindre end 10 mio. EUR.
2. Den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår beregnes som følger:
a)
Som grundlag for beregningen af den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår anvendes det overslag over udgifterne til tilsyn med kreditvurderingsbureauer, der fremgår af ESMA's i overensstemmelse med artikel 63 i forordning (EU) nr. 1095/2010 opstillede og godkendte budget for det pågældende år.
b)
Det relevante beløb til beregning af den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår er overslaget over udgifter i henhold til litra a) fratrukket eventuelle årlige tilsynsafgifter, der skal pålægges godkendte kreditvurderingsbureauer for et givet regnskabsår i henhold til artikel 7, og tillagt eventuelle underskud fra det foregående regnskabsår.
c)
Et registreret kreditvurderingsbureau som omhandlet i stk. 1 skal i årlig tilsynsafgift betale den del af det relevante beløb, der svarer til forholdet mellem kreditvurderingsbureauets relevante omsætning og den samlede relevante omsætning for alle registrerede kreditvurderingsbureauer, der skal betale tilsynsafgifter i henhold til stk. 1.
3. Den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår betales i to rater.
Første rate forfalder ved udgangen af februar i samme år og fastsættes til to tredjedele af den skønnede årlige tilsynsafgift. Hvis der endnu ikke foreligger tal for den relevante omsætning på dette tidspunkt, baserer ESMA beregningen på omsætningen, som den fremgår af de seneste tilgængelige reviderede regnskaber.
Anden rate forfalder ved udgangen af august. Anden rate er den årlige tilsynsafgift beregnet i henhold til stk. 2 minus første rate.
ESMA sender opkrævninger for raterne til kreditvurderingsbureauerne mindst 30 dage før den respektive betalingsdato.
Artikel 6
Registreringsafgift
1. Den registreringsafgift, der skal betales af de kreditvurderingsbureauer, der ansøger om registrering, beregnes i forhold til kompleksiteten af ansøgningen og kreditvurderingsbureauets størrelse, jf. stk. 2-5.
2. Ved beregningen af registreringsafgiften skal følgende kriterier tages i betragtning:
a)
om et kreditvurderingsbureau agter at udstede kreditvurderinger af strukturerede finansielle instrumenter
b)
om et kreditvurderingsbureau har en filial i en anden medlemsstat eller i et tredjeland
c)
om et kreditvurderingsbureau har planer om at validere kreditvurderinger.
3. Hvis ingen af kriterierne i stk. 2 finder anvendelse, beregnes registreringsafgiften efter antallet af ansatte som følger:
a)
kreditvurderingsbureauer med under 15 ansatte skal betale 2 000 EUR
b)
kreditvurderingsbureauer med 15 til 49 ansatte skal betale 15 000 EUR
c)
kreditvurderingsbureauer med mindst 50 ansatte skal betale 40 000 EUR.
4. Kreditvurderingsbureauer, som kun opfylder et af kriterierne i stk. 2, skal betale følgende registreringsafgifter efter antallet af ansatte:
a)
kreditvurderingsbureauer med under 15 ansatte skal betale 10 000 EUR
b)
kreditvurderingsbureauer med 15 til 49 ansatte skal betale 40 000 EUR
c)
kreditvurderingsbureauer med mindst 50 ansatte skal betale 100 000 EUR.
5. Kreditvurderingsbureauer, som opfylder mindst to af kriterierne i stk. 2, skal betale følgende registreringsafgifter efter antallet af ansatte:
a)
kreditvurderingsbureauer med under 15 ansatte skal betale 30 000 EUR
b)
kreditvurderingsbureauer med 15 til 49 ansatte skal betale 85 000 EUR
c)
kreditvurderingsbureauer med mindst 50 ansatte skal betale 125 000 EUR.
6. Registreringsafgiften skal betales fuldt ud på det tidspunkt, hvor kreditvurderingsbureauet ansøger om registrering.
7. Hvis et kreditvurderingsbureau trækker sin ansøgning om registrering tilbage, inden ESMA har underrettet det om, at ansøgningen er fuldstændig i overensstemmelse med artikel 15, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EF) nr. 1060/2009, tilbagebetaler ESMA tre fjerdedele af den betalte registreringsafgift. Hvis ansøgningen trækkes tilbage efter denne dato, men før ESMA træffer begrundet afgørelse om at registrere eller nægte registrering, skal ESMA tilbagebetale en fjerdedel af den betalte registreringsafgift.
8. Uanset artikel 5 skal et registreret kreditvurderingsbureau, der er forpligtet til at betale en årlig tilsynsafgift i overensstemmelse med artikel 5, stk. 1, i det år, hvor det bliver registreret, betale en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned i perioden mellem registreringsdatoen og udgangen af regnskabsåret. Denne afgift betales fuldt ud, så snart kreditvurderingsbureauet er blevet underrettet om registreringen.
Artikel 7
Fast årlig tilsynsafgift for godkendte kreditvurderingsbureauer
1. Et kreditvurderingsbureau, der er godkendt i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 1060/2009, betaler en årlig tilsynsafgift på 6 000 EUR.
Uanset første afsnit fritages et godkendt kreditvurderingsbureau for at betale årlig tilsynsafgift, hvis dets samlede indtægter som offentliggjort i dets seneste reviderede regnskaber er mindre end 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har samlede indtægter på mindre end 10 mio. EUR.
2. Den årlige tilsynsafgift for et godkendt kreditvurderingsbureau forfalder ved udgangen af februar. ESMA sender en opkrævning til et godkendt kreditvurderingsbureau mindst 30 dage før denne dato.
Artikel 8
Godkendelsesafgift
1. Et kreditvurderingsbureau, der ansøger om godkendelse, skal betale en godkendelsesafgift på 10 000 EUR.
2. Godkendelsesafgiften skal betales fuldt ud på det tidspunkt, hvor kreditvurderingsbureauet ansøger om godkendelse.
3. Hvis et kreditvurderingsbureau trækker sin ansøgning om godkendelse tilbage, inden ESMA har underrettet det om, at ansøgningen er fuldstændig i overensstemmelse med artikel 15, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EF) nr. 1060/2009, tilbagebetaler ESMA tre fjerdedele af den betalte godkendelsesafgift. Hvis ansøgningen trækkes tilbage efter denne dato, men før ESMA træffer begrundet afgørelse om at godkende eller nægte godkendelse, skal ESMA tilbagebetale en fjerdedel af den betalte godkendelsesafgift.
4. Uanset artikel 7 skal et godkendt kreditvurderingsbureau, der er forpligtet til at betale en årlig tilsynsafgift i overensstemmelse med artikel 7, stk. 1, i det år, hvor det bliver godkendt, betale en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned i perioden mellem godkendelsesdatoen og udgangen af regnskabsåret. Denne afgift betales fuldt ud, så snart kreditvurderingsbureauet er blevet underrettet om godkendelsen.
Artikel 9
Godtgørelse til kompetente myndigheder
1. Kun ESMA kan pålægge kreditvurderingsbureauer afgifter for registrering, godkendelse og tilsyn. De kompetente myndigheder pålægger ikke kreditvurderingsbureauer afgifter, heller ikke i tilfælde, hvor disse myndigheder udfører opgaver på vegne af ESMA i henhold til artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009.
2. ESMA godtgør en kompetent myndighed de faktiske omkostninger, der er opstået ved udførelse af delegerede opgaver i overensstemmelse med artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009 eller som følge af bistand til ESMA i overensstemmelse med artikel 23c, stk. 4, eller artikel 23d, stk. 5, i forordningen. Godtgørelsesberettigede omkostninger omfatter alle faste omkostninger og variable omkostninger ved udførelsen af de delegerede opgaver eller ydelse af bistand til ESMA.
KAPITEL III
OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 10
Afgifter i 2011
1. Kreditvurderingsbureauer registreret i 2011 betaler for 2011 en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned i perioden mellem registreringsdatoen - dog ikke før den 1. juli 2011 - og den 31. december 2011. Denne afgift skal betales fuldt ud ved udgangen af april 2012.
Uanset første afsnit fritages et registreret kreditvurderingsbureau for at betale tilsynsafgift i 2011, hvis dets samlede indtægter som offentliggjort i dets seneste reviderede regnskaber er mindre end 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har samlede indtægter på mindre end 10 mio. EUR.
2. Kreditvurderingsbureauer godkendt i 2011 betaler for 2011 en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned mellem tidspunktet for godkendelsen - dog ikke før den 1. juli 2011 - og den 31. december 2011. Denne afgift skal betales fuldt ud ved udgangen af april 2012.
Uanset første afsnit fritages et godkendt kreditvurderingsbureau for at betale tilsynsafgift i 2011, hvis det har en omsætning på under 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har en samlet omsætning på under 10 mio. EUR.
Artikel 11
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft på tredjedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 7. februar 2012.
A BIZOTTSÁG 272/2012/EU FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELETE
(2012. február 7.)
az 1060/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az Európai Értékpapír-piaci Hatóság által a hitelminősítő intézeteknek felszámított díjak tekintetében történő kiegészítéséről
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a hitelminősítő intézetekről szóló, 2009. szeptember 16-i 1060/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 19. cikke (2) bekezdésére,
mivel:
(1)
Az európai felügyeleti hatóság (Európai Értékpapír-piaci Hatóság) létrehozásáról szóló, 2010. november 24-i 1095/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 62. cikke értelmében az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (EÉPH) bevételei a nemzeti hatóságok hozzájárulásai és az uniós támogatás mellett az uniós jogszabályokban meghatározott esetekben az EÉPH-nak fizetendő díjakat is tartalmazzák.
(2)
Az EÉPH költségvetésének hatékony felhasználását biztosítandó, és egyúttal a tagállamok és az Unió pénzügyi terheinek könnyítése érdekében gondoskodni kell arról, hogy a hitelminősítő intézetek legalább a felügyeletükkel kapcsolatban felmerülő összes költséget fedezzék. Az adott pénzügyi évben keletkező hiánynak megfelelő összeget a következő évben be kell szedni a hitelminősítő intézetektől.
(3)
A finanszírozási stabilitásnak mind az EÉPH, mind a hitelminősítő intézetek számára történő garantálása érdekében a bizonyos árbevételi küszöbértéket meghaladó hitelminősítő intézetek tekintetében éves felügyeleti díjat kell felszámítani. Az éves felügyeleti díjak nem képezhetnek akadályt a hitelminősítői piacra belépni szándékozók előtt. Másrészt a kis hitelminősítő intézetek felügyelete várhatóan lényegesen alacsonyabb költséggel jár, mint a nagyobbaké. Arányos megoldás tehát a kis hitelminősítő intézeteknek az éves felügyeleti díj alóli teljes körű mentesítése azokban az esetekben, amikor a hitelminősítő intézet árbevétele vagy - amennyiben egy csoporthoz tartozik - a hitelminősítő intézetek csoportszintű árbevétele nem halad meg egy bizonyos szintet.
(4)
A méltányos és egyértelmű, egyúttal a felügyelt jogalany tekintetében felmerülő adminisztratív terhet ténylegesen tükröző díjszabás biztosítása érdekében a díjat a hitelminősítő intézeteknek a hitelminősítői és kiegészítő tevékenységekből származó árbevételéhez igazodva kell megállapítani, mivel a nagy hitelminősítő intézetek felügyeletének költsége nagyobb, mint a kis intézeteké. Másrészt a kiegészítő szolgáltatások nyújtása további felügyeleti intézkedéseket tesz szükségessé, hiszen a kiegészítő szolgáltatások nyújtásából eredő esetleges összeférhetetlenségeket is ellenőrizni kell. Az e rendelet szerinti méltányos díjszabást a hitelminősítő intézetek nem tudják kijátszani oly módon, hogy a díjhozzájárulásuk csökkentése érdekében a cégcsoportjukon belül átcsoportosítják a bevételeiket. Az EÉPH-nak nyomon kell követnie és jelentenie kell az e területen tapasztalt lényegi fejleményeket.
(5)
Az EÉPH-nál a nyilvántartásba vétel iránti kérelmek feldolgozásával összefüggésben felmerülő költségek fedezése céljából az Unióban székhellyel rendelkező hitelminősítő intézetekkel szemben nyilvántartásba vételi díjat kell felszámítani. A kérelem összetettsége és a kérelem elbírálásával kapcsolatban felmerülő költségek magasabbak, ha a hitelminősítő intézet strukturált pénzügyi termékekre vonatkozó minősítések kibocsátását is kérelmezi, vagy ha harmadik országbeli hitelminősítő intézet vagy fióktelep minősítésének befogadását is tervezi. A nyilvántartásba vétel díját tehát ezen tényezőknek megfelelően kell kiszámítani. A kérelem feldolgozásának költségei jelentős mértékben a kérelmező hitelminősítő intézet méretétől függnek. Mivel az új hitelminősítő intézetek jövőbeli árbevétele a nyilvántartásba vétel iránti kérelem benyújtásakor nem ismert, az árbevétel helyett az alkalmazottak számát kell közös alapul venni a számításhoz a hitelminősítő intézetek mindegyike esetében.
(6)
Az 1060/2009/EK rendelet 5. cikkének (2) bekezdése alapján uniós hitelesítést kérelmező harmadik országbeli hitelminősítő intézetek hitelesítésének és felügyeletük éves költségeinek fedezése céljából e rendelet szabályozza az ilyen intézeteknek felszámított díjakat. E tekintetben az EÉPH-nál szükségszerűen felmerülő költségek egyrészt az ilyen harmadik országbeli hitelminősítő intézeteknek az 1060/2009/EK rendelet 5. cikkének (3) bekezdése szerinti hitelesítéséhez kapcsolódnak, amely az Unióban székhellyel rendelkező hitelminősítő intézetek nyilvántartásba vételéhez hasonló eljárást követ, másrészt a hitelesített hitelminősítő intézetek felügyeletével összefüggésben jelentkeznek.
(7)
A hitelminősítő intézeteknek vissza kell kapniuk a nyilvántartásba vételükért vagy hitelesítésükért eredetileg felszámított díj egy részét, ha a nyilvántartásba vételi vagy a hitelesítési eljárás során visszavonják a kérelmüket, tekintettel arra, hogy ezekben az esetekben a kérelmek feldolgozásával kapcsolatban az EÉPH-nál felmerülő költségek alacsonyabbak lesznek.
(8)
A jövőbeli lehetséges változásokra tekintettel helyénvaló a hitelminősítő intézeteknek az éves felügyeleti díjak fizetése alóli mentesítésére vonatkozó küszöbértékek és a nyilvántartásba vételi és hitelesítési díjak felülvizsgálata, illetve a szükség szerinti frissítése. A Bizottságnak a rendelet hatálybalépésétől számított négy éven belül értékelést kell készítenie ezen intézkedések helyes alkalmazásáról, és jelentést kell készítenie az Európai Parlament és a Tanács részére a felülvizsgálat esetleges szükségességéről.
(9)
A tagállami illetékes hatóságoknál költségek merülnek fel, amikor az EÉPH által az 1060/2009/EK rendelet 30. cikke alapján átruházott feladatokat hajtanak végre, vagy amikor az említett rendeletben meghatározott egyéb esetekben segítséget nyújtanak az EÉPH részére. Az EÉPH által a hitelminősítő intézetek felé felszámított díjaknak mindezen költségeket fedezniük kell. Annak elkerülése érdekében, hogy az illetékes hatóságok az átruházott feladatok vagy az EÉPH-nak nyújtott segítség miatt veszteséget szenvedjenek, vagy ebből nyereséget realizáljanak, az EÉPH megtéríti az adott tagállami illetékes hatóságnál ténylegesen felmerült költségeket.
(10)
Az EÉPH-nak a hitelminősítő intézetekkel szembeni díjmegállapítási jogának e rendelet kell, hogy az alapját képezze. Az eredményes és hatékony felügyelet és végrehajtás megkönnyítése érdekében a rendeletnek a kihirdetését követő harmadik napon hatályba kell lépnie,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
I. FEJEZET
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1. cikk
Tárgy
E rendelet az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (EÉPH) által a hitelminősítő intézeteknek a felügyeletükért, nyilvántartásba vételükért és hitelesítésükért felszámított díjakra vonatkozó szabályokat állapít meg.
2. cikk
A felügyeleti költségek teljes megtérülése
A hitelminősítő intézeteknek felszámított díjak fedezik az alábbiakat:
a)
a hitelminősítő intézeteknek az 1060/2009/EK rendelet szerinti, az EÉPH által ellátott felügyeletével összefüggésben felmerülő összes költséget, ideértve a hitelminősítő intézetek nyilvántartásba vételéből és hitelesítéséből fakadó költségeket;
b)
az 1060/2009/EK rendelet 30. cikke alapján az EÉPH által az illetékes hatóságokra átruházott feladatok összes költségének megtérítését;
c)
az 1060/2009/EK rendelet 23c. cikkének (4) bekezdése és 23d. cikkének (5) bekezdése alapján az EÉPH-nak nyújtott segítséggel összefüggésben az illetékes hatóságoknál felmerülő összes költség megtérítését.
3. cikk
A figyelembe vett árbevétel
(1) Az 5. cikkben, a 7. cikk (1) bekezdésében és a 11. cikk (1) és (2) bekezdésében említett díjak kiszámításához az adott (n.) pénzügyi év tekintetében figyelembe vett árbevétel a hitelminősítő intézetnek az előző (n-1.) évre vonatkozó auditált beszámolója szerinti, a hitelminősítési és kiegészítő tevékenységekből származó bevétele.
(2) Amennyiben a hitelminősítő intézet nem működött az (n-1.) év egészében, a figyelembe vett árbevételt a pénzügyi év egészére történő kivetítéssel kell meghatározni.
II. FEJEZET
DÍJAK
4. cikk
A díjak típusai és az általános díjfizetési módok
(1) Az 1060/2009/EK rendelet 14. cikke (1) bekezdésével összhangban nyilvántartásba vételét kérelmező, az Unióban székhellyel rendelkező hitelminősítő intézet az alábbi díjak megfizetésére kötelezett:
a)
az 5. cikk szerinti éves felügyeleti díj;
b)
a 6. cikk szerinti nyilvántartásba vételi díj.
(2) Az 1060/2009/EK rendelet 5. cikkének (2) bekezdésével összhangban hitelesítésért folyamodó, harmadik országban székhellyel rendelkező hitelminősítő intézet az alábbi díjak megfizetésére kötelezett:
a)
a 7. cikk szerinti éves felügyeleti átalánydíj;
b)
a 8. cikk szerinti hitelesítési díj.
(3) A díjakat euróban kell megfizetni. A díjak megfizetése az 5. cikk (3), a 6. cikk (6), a 7. cikk (2) és a 8. cikk (2) bekezdésének megfelelően történik.
A díjak késedelmes megfizetése a megfizetendő összeg 0,1 %-ának megfelelő napi késedelmi kamat felszámítását vonja maga után.
5. cikk
A nyilvántartásba vett hitelminősítő intézetek felügyeletének éves díja
(1) A nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet éves felügyeleti díjat fizet.
Az első albekezdéstől eltérve, a nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet mentesül az éves felügyeleti díj megfizetése alól, ha a legutolsó auditált beszámolója szerinti összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR, vagy - amennyiben hitelminősítő intézetek csoportjához tartozik - ha a hitelminősítő intézetek csoportszintű összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR.
(2) Az adott pénzügyi évre vonatkozó éves felügyeleti díjat az alábbiak szerint kell kiszámítani:
a)
az adott pénzügyi évre vonatkozó éves felügyeleti díj számításának alapja a hitelminősítő intézetek felügyeletével összefüggésben felmerülő költségekre vonatkozó számítás, amelyet az EÉPH-nak az adott évre vonatkozó, az 1095/2010/EU rendelet 63. cikkének megfelelően megállapított és jóváhagyott költségvetése tartalmaz;
b)
az adott pénzügyi évre vonatkozó éves felügyeleti díj számításához irányadó összeg megállapításához az a) pont szerinti költségszámítás eredményét - adott esetben - csökkenteni kell a hitelesített hitelminősítő intézeteknek a 7. cikk alapján az adott pénzügyi évben felszámítandó felügyeleti díjakkal, és - adott esetben - növelni kell az előző pénzügyi év hiányával;
c)
az (1) bekezdésben említett, nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet éves felügyeleti díjként az irányadó összegnek akkora részét fizeti meg, amely megfelel a hitelminősítő intézet figyelembe vett árbevétele és az (1) bekezdés alapján éves felügyeleti díj megfizetésére kötelezett összes nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet figyelembe vett árbevétele összege közötti aránynak.
(3) Az adott pénzügyi évre vonatkozó éves felügyeleti díjat két részletben kell megfizetni.
Az első részletet az adott év februárjának végéig kell megfizetni, összege a számított éves felügyeleti díj kétharmada. Amennyiben a figyelembe veendő árbevétel ekkor még nem elérhető, az EÉPH a rendelkezésre álló legutolsó auditált beszámolóban szereplő árbevétel alapján végzi el a számítást.
A második részletet augusztus végéig kell megfizetni. A második részlet összege a (2) bekezdés alapján számított éves felügyeleti díj és az első részlet különbsége.
Az egyes részleteket tartalmazó számlákat az EÉPH legalább 30 nappal az adott fizetési határidő előtt elküldi a hitelminősítő intézetek részére.
6. cikk
A nyilvántartásba vétel díja
(1) A nyilvántartásba vételüket kérelmező önálló hitelminősítő intézetek által fizetendő nyilvántartásba vételi díj összege a kérelem összetettségével és a hitelminősítő intézet méretével arányos a (2)-(5) bekezdésben meghatározottak szerint.
(2) A nyilvántartásba vételi díj összegének kiszámításához az alábbi kritériumokat kell figyelembe venni:
a)
szándékozik-e a hitelminősítő intézet strukturált pénzügyi eszközökre vonatkozóan is kibocsátani hitelminősítést;
b)
rendelkezik-e a hitelminősítő intézet fiókteleppel másik tagállamban vagy harmadik országban;
c)
szándékozik-e a hitelminősítő intézet hitelminősítéseket befogadni.
(3) Amennyiben a (2) bekezdésben meghatározott kritériumok egyike sem alkalmazandó, a nyilvántartásba vételi díj az alkalmazottak száma alapján számítandó, az alábbiak szerint:
a)
a 15-nél kevesebb alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 2 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
b)
a 15-49 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 15 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
c)
a legalább 50 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 40 000 EUR megfizetésére kötelezettek.
(4) A (2) bekezdésben meghatározott kritériumok csak egyikének megfelelő hitelminősítő intézetek az alkalmazottaik számának függvényében az alábbi nyilvántartásba vételi díjak megfizetésére kötelezettek:
a)
a 15-nél kevesebb alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 10 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
b)
a 15-49 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 40 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
c)
a legalább 50 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 100 000 EUR megfizetésére kötelezettek.
(5) A (2) bekezdésben meghatározott kritériumok közül legalább kettőnek megfelelő hitelminősítő intézetek az alkalmazottaik számának függvényében az alábbi nyilvántartásba vételi díjak megfizetésére kötelezettek:
a)
a 15-nél kevesebb alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 30 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
b)
a 15-49 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 85 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
c)
a legalább 50 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 125 000 EUR megfizetésére kötelezettek.
(6) A hitelminősítő intézet a nyilvántartásba vételi díj teljes összegét a nyilvántartásba vétel kérelmezésekor fizeti meg.
(7) Amennyiben a hitelminősítő intézet a nyilvántartásba vétel iránti kérelmét visszavonja azt megelőzően, hogy az 1060/2009/EK rendelet 15. cikke (4) bekezdésének második albekezdésével összhangban az EÉPH értesítette volna a kérelem hiánytalanságáról, az EÉPH a befizetett nyilvántartásba vételi díj háromnegyedét visszatéríti. Amennyiben a kérelmet a fenti időpontot követően, de még az EÉPH-nak a nyilvántartásba vételről vagy a nyilvántartásba vétel elutasításáról szóló, indokolással ellátott határozatának meghozatala előtt visszavonják, az EÉPH a befizetett nyilvántartásba vételi díj egynegyedét téríti vissza.
(8) Az 5. cikktől eltérve, az 5. cikk (1) bekezdése alapján éves felügyeleti díj fizetésére kötelezett, nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet a nyilvántartásba vételének évében a nyilvántartásba vétele és a pénzügyi év vége közötti minden teljes hónap után havi 500 EUR induló felügyeleti díjat fizet. Ezt a díjat egy összegben, a hitelminősítő intézetnek a nyilvántartásba vételről szóló értesítését követően kell megfizetni.
7. cikk
A hitelesített hitelminősítő intézetek felügyeletének éves átalánydíja
(1) Az 1060/2009/EK rendeletnek megfelelően hitelesített hitelminősítő intézet 6 000 EUR éves felügyeleti díjat fizet.
Az első albekezdéstől eltérve, a hitelesített hitelminősítő intézet mentesül az éves felügyeleti díj megfizetése alól, ha a legutolsó auditált beszámolója szerinti összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR, vagy - amennyiben hitelminősítő intézetek csoportjához tartozik -, ha a hitelminősítő intézetek csoportszintű összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR.
(2) A hitelesített hitelminősítő intézet éves felügyeleti díját február végéig kell megfizetni. Az EÉPH legalább 30 nappal a fizetési határidő előtt elküldi a számlát a hitelesített hitelminősítő intézet részére.
8. cikk
Hitelesítési díj
(1) A hitelesítését kérelmező hitelminősítő intézet 10 000 EUR hitelesítési díjat fizet.
(2) A hitelminősítő intézet a hitelesítési díj teljes összegét a hitelesítés kérelmezésekor fizeti meg.
(3) Amennyiben a hitelminősítő intézet a hitelesítés iránti kérelmét visszavonja azt megelőzően, hogy az 1060/2009/EK rendelet 15. cikke (4) bekezdésének második albekezdésével összhangban az EÉPH értesítette volna a kérelem hiánytalanságáról, az EÉPH a befizetett hitelesítési díj háromnegyedét visszatéríti. Amennyiben a kérelmet a fenti időpontot követően, de még az EÉPH-nak a hitelesítésről vagy a hitelesítés elutasításáról szóló, indokolással ellátott határozatának meghozatala előtt visszavonják, az EÉPH a befizetett hitelesítési díj egynegyedét téríti vissza.
(4) A 7. cikktől eltérve, a 7. cikk (1) bekezdése alapján éves felügyeleti díj fizetésére kötelezett, nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet a hitelesítésének évében a hitelesítése és a pénzügyi év vége közötti minden teljes hónap után havi 500 EUR induló felügyeleti díjat fizet. Ezt a díjat egy összegben, a hitelminősítő intézetnek a hitelesítésről szóló értesítését követően kell megfizetni.
9. cikk
Az illetékes hatóságoknál felmerülő költségek megtérítése
(1) A hitelminősítő intézetek nyilvántartásba vételével, hitelesítésével és felügyeletével összefüggésben csak az EÉPH számít fel díjakat. Az illetékes hatóságok a hitelminősítő intézeteknek nem számítanak fel díjakat, azokban az esetekben sem, amikor ezek a hatóságok az 1060/2009/EK rendelet 30. cikkével összhangban az EÉPH által átruházott feladatokat hajtanak végre.
(2) Az 1060/2009/EK rendelet 30. cikke alapján átruházott feladatok végrehajtásával, vagy az említett rendelet 23c. cikkének (4) bekezdése vagy 23d. cikkének (5) bekezdése alapján az EÉPH-nak nyújtott segítséggel összefüggésben az illetékes hatóságoknál ténylegesen felmerült költségeket az EÉPH megtéríti. A megtérítendő költségekbe az átruházott feladatok végrehajtásával vagy az EÉPH-nak nyújtott segítséggel összefüggésben felmerülő összes állandó és változó költség beletartozik.
III. FEJEZET
FEJEZET ÁTMENETI ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
10. cikk
A 2011-es díjak
(1) A 2011-ben nyilvántartásba vett hitelminősítő intézetek a 2011. évre vonatkozóan havi 500 EUR induló felügyeleti díjat fizetnek a nyilvántartásba vételük időpontja, de legkorábban 2011. július 1. és 2011. december 31. közötti időszak minden teljes hónapja után. Ezt a díjat egy összegben, 2012 áprilisának végéig kell megfizetni.
Az első albekezdéstől eltérve, a nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet mentesül a 2011. évre vonatkozó felügyeleti díj megfizetése alól, ha a legutolsó auditált beszámolója szerinti összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR, vagy - amennyiben hitelminősítő intézetek csoportjához tartozik - ha a hitelminősítő intézetek csoportszintű összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR.
(2) A 2011-ben hitelesített hitelminősítő intézetek a 2011. évre vonatkozóan havi 500 EUR induló felügyeleti díjat fizetnek a hitelesítésük időpontja, de legkorábban 2011. július 1. és 2011. december 31. közötti időszak minden teljes hónapja után. Ezt a díjat egy összegben, 2012 áprilisának végéig kell megfizetni.
Az első albekezdéstől eltérve, a hitelesített hitelminősítő intézet mentesül a 2011. évre vonatkozó felügyeleti díj megfizetése alól, ha a legutolsó auditált beszámolója szerinti figyelembe veendő bevétele kevesebb mint 10 millió EUR, vagy - amennyiben hitelminősítő intézetek csoportjához tartozik - ha a hitelminősítő intézetek csoportszinten figyelembe veendő összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR.
11. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2012. február 7-én.