KOMMISSIONENS DELEGEREDE AFGØRELSE
af 29. juni 2012
om undersøgelser og bod i forbindelse med manipulation af statistikker som omhandlet i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1173/2011 om en effektiv håndhævelse af budgetovervågningen i euroområdet
(2012/678/EU)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1173/2011 af 16. november 2011 om en effektiv håndhævelse af budgetovervågningen i euroområdet (1), særlig artikel 8, stk. 4, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
I forordning (EU) nr. 1173/2011 fastlægges et system med sanktioner, der skal styrke håndhævelsen af den forebyggende og den korrigerende del af stabilitets- og vækstpagten i euroområdet. Den finder anvendelse på medlemsstater, der har euroen som valuta.
(2)
Det er af stor betydning for budgetovervågningen i euroområdet, at der foreligger pålidelige budgetdata. For at sikre pålidelige og uafhængige statistikker bør medlemsstaterne håndhæve princippet om de nationale statistikmyndigheders faglige uafhængighed i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 223/2009 af 11. marts 2009 om europæiske statistikker (2) som nærmere beskrevet i adfærdskodeksen for europæiske statistikker.
(3)
I forordning (EU) nr. 1173/2011 bemyndiges Kommissionen til at overvåge det økonomiske og monetære samarbejde med det formål at identificere og blotlægge manipulation af data om offentlige underskud og offentlig gæld, der er relevante for anvendelsen af det multilaterale overvågningssystem og proceduren i forbindelse med uforholdsmæssigt store underskud.
(4)
Med henblik herpå bør Kommissionen foretage alle nødvendige undersøgelser til bekræftelse af, at der er tale om misvisende fremstilling af underskuds- og gældsdataene som følge af en forsætlig handling eller grov uagtsomhed, jf. artikel 8, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1173/2011.
(5)
Det er nødvendigt at fastlægge detaljerede regler vedrørende procedurerne for undersøgelser, detaljerede kriterier for fastsættelse af bodens størrelse, detaljerede regler for at sikre retten til forsvar, aktindsigt, juridisk repræsentation, fortrolighed og bestemmelser om fastsættelse af frister og opkrævning af bod.
(6)
Kommissionens beslutning om at iværksætte undersøgelser bør være begrundet, og undersøgelserne bør stå i rimeligt forhold til overtrædelsen, således at der ikke træffes foranstaltninger ud over, hvad der er nødvendigt for at fastslå, om der foreligger manipulation af de relevante underskuds- og gældsdata.
(7)
Som led i disse undersøgelser bør Kommissionen kunne foretage inspektioner på stedet og anmode om oplysninger fra alle enheder, der i overensstemmelse med Rådets forordning (EF) nr. 2223/96 af 25. juni 1996 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Det Europæiske Fællesskab (ENS 95 (3)) henhører under sektoren offentlig forvaltning og service, dvs. statslige, delstatslige og lokale enheder samt socialsikringsenheder.
(8)
For at bekræfte en mistanke efter alvorlige indikationer på misvisende fremstilling af relevante underskuds- og gældsdata bør Kommissionen (Eurostat) forud for iværksættelsen af en undersøgelse almindeligvis aflægge et metodologisk besøg i overensstemmelse med artikel 11b i Rådets forordning (EF) nr. 479/2009 af 25. maj 2009 om gennemførelse af den protokol om proceduren i forbindelse med uforholdsmæssigt store underskud, der er knyttet som bilag til traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab (4).
(9)
Ved vurderingen af, hvad der forstås ved misvisende fremstilling af underskuds- og gældsdata i henhold til forordning (EU) nr. 1173/2011, bør ukorrekt gennemførelse af ENS 95-regnskabsregler, som ikke er sket forsætligt eller som følge af grov uagtsomhed, ikke tages i betragtning. Endvidere er der fra denne afgørelse undtaget revisioner, herunder omfattende revisioner, som skyldes metodologiske ændringer for alle historiske år, og som er klart og fyldestgørende forklaret, ubetydelige fejl samt tilfælde, hvor den pågældende medlemsstat har udtrykt tvivl om anvendelse af regnskabsreglerne og anmodet Kommissionen (Eurostat) om præciseringer i overensstemmelse med artikel 10 i forordning (EF) nr. 479/2009.
(10)
Brugerne af europæiske statistikker har en legitim forventning om, at de udarbejdes af statistikmyndigheder, der udfører deres arbejde professionelt og med den nødvendige omhu. En utilsigtet handling eller undladelse bør betragtes som grov uagtsomhed, hvis en person med ansvar for udarbejdelsen af data om offentligt underskud og offentlig gæld tydeligt tilsidesætter sin pligt til at udvise omhu.
(11)
Af hensyn til den pågældende medlemsstats ret til forsvar bør den underrettes behørigt om indledningen af Kommissionens undersøgelser og om resultaterne heraf. Undersøgelsesresultaterne videregives i en af Kommissionen udarbejdet rapport, som forelægges for Europa-Parlamentet og Rådet og offentliggøres. Kommissionen (Eurostat) bør holde Udvalget for det Europæiske Statistiske System og Det Rådgivende Organ for Statistisk Styring på Europæisk Plan behørigt underrettet.
(12)
Retten til forsvar og princippet om fortrolighed bør overholdes i overensstemmelse med de generelle lovprincipper og EU-Domstolens praksis. Navnlig bør den pågældende medlemsstat have ret til at blive hørt af Kommissionen i forbindelse med undersøgelserne samt til at få adgang til de sagsakter, Kommissionen har samlet.
(13)
Henstillinger til Rådet om at pålægge en bod bør udelukkende baseres på et grundlag, som den pågældende medlemsstat har haft mulighed for at fremsætte bemærkninger til.
(14)
Der bør fastsættes kriterier for bestemmelse af bodens størrelse. Disse kriterier bør anvendes for at sikre, at boden fastsættes på et passende niveau, således at den er effektiv, står i rimeligt forhold til overtrædelsens omfang og har en afskrækkende virkning baseret på et referencebeløb, som om nødvendigt kan op- eller nedjusteres for at tage højde for særlige omstændigheder.
(15)
Denne afgørelse finder anvendelse med forbehold af Kommissionens (Eurostats) beføjelser i henhold til forordning (EF) nr. 479/2009.
(16)
Indholdet og formen af foranstaltningerne i denne afgørelse går ikke ud over, hvad der er nødvendigt for at nå de mål, som er fastsat i forordning (EU) nr. 1173/2011, jf. artikel 5 i traktaten om Den Europæiske Union.
(17)
Denne afgørelse anvendes med forbehold af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1049/2001 af 30. maj 2001 om aktindsigt i Europa-Parlamentets, Rådets og Kommissionens dokumenter (5) -
VEDTAGET DENNE AFGØRELSE:
KAPITEL I
GENSTAND OG ANVENDELSESOMRÅDE
Artikel 1
Genstand og anvendelsesområde
1. I denne afgørelse fastlægges detaljerede regler om procedurerne for undersøgelse af misvisende fremstilling af data om offentligt underskud og offentlig gæld som følge af en forsætlig handling eller grov uagtsomhed, detaljerede regler om retten til forsvar og om fortrolighed, detaljerede kriterier for fastsættelse af bodens størrelse og bestemmelser om fristerne for og opkrævningen af bod, jf. artikel 8, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1173/2011.
2. Denne afgørelse finder anvendelse på de medlemsstater, der har euroen som valuta.
KAPITEL II
PROCEDURER FOR UNDERSØGELSER
Artikel 2
Iværksættelse af undersøgelser
1. Kommissionen underretter den pågældende medlemsstat om sin beslutning om at iværksætte en undersøgelse, herunder oplysninger om alvorlige indikationer på, at der er tale om forhold, der kan udgøre en misvisende fremstilling af data vedrørende offentligt underskud og offentlig gæld, der opstår på grund af manipulation af sådanne data enten forsætligt eller som følge af grov uagtsomhed.
2. Som led i en undersøgelse kan Kommissionen (Eurostat) anmode om oplysninger, udspørge personer, foretage inspektioner på stedet og få adgang til alle offentlige enheders konti - dvs. statslige, delstatslige og lokale enheder samt socialsikringsenheder - efter procedurerne i artikel 3-5. Disse undersøgelsesmetoder kan Kommissionen (Eurostat) anvende enkeltvis eller kombinere. Hvis det er relevant, og under fuld overholdelse af nationale regler for sådanne institutioner kan rigsrevisionen eller andre overordnede revisionsinstitutioner i den pågældende medlemsstat blive anmodet om at bistå og deltage.
3. Kommissionen kan vælge ikke at foretage en undersøgelse, før der er blevet aflagt et metodologisk besøg i overensstemmelse med en af Kommissionen (Eurostat) truffet afgørelse i henhold til forordning (EF) nr. 479/2009.
4. Kommissionen underretter Europa-Parlamentet og Rådet om sin afgørelse om at iværksætte en undersøgelse.
Artikel 3
Anmodning om oplysninger
1. Efter anmodning fra Kommissionen skal enhver offentlig enhed, som direkte eller indirekte medvirker ved udarbejdelsen af gælds- og underskudsdata for den pågældende medlemsstat, eller hvis regnskaber anvendes til udarbejdelse af disse data (herefter benævnt »den pågældende enhed«), stille alle nødvendige oplysninger til rådighed for Kommissionen, således at den kan gennemføre undersøgelsen. Den pågældende medlemsstat underrettes om Kommissionens anmodning til den pågældende enhed.
2. Kommissionen skal anføre formålet med anmodningen og præcisere, at anmodningen fremsættes i henhold til denne afgørelse, ligesom den fastsætter svarfristen, som skal være mindst fire uger.
Artikel 4
Udspørgning
Kommissionen kan udspørge enhver person, som medvirker direkte eller indirekte ved udarbejdelsen af underskuds- og gældsdata, og som er indforstået med at blive udspurgt, med henblik på indsamling af oplysninger eller forklaringer om forhold eller dokumenter vedrørende årsagen til undersøgelsen og registrere svarene. Den pågældende enhed skal underrettes, før en repræsentant for enheden eller en ansat udspørges. Den udspurgte kan anmode om bistand fra en repræsentant for den pågældende enhed eller fra en juridisk rådgiver.
Artikel 5
Inspektioner
1. Kommissionens tjenestemænd og andre ledsagende personer, der er bemyndiget af Kommissionen til at foretage en inspektion, har beføjelse til:
a)
at få adgang til alle lokaler i den pågældende enhed
b)
at få adgang til den pågældende enheds dokumenter og konti, uanset på hvilket medium de er lagret
c)
at tage eller fremskaffe enhver form for kopi eller uddrag af alle dokumenter og konti
d)
at forsegle alle dokumenter og konti i det omfang og så længe, det er nødvendigt for at samle faktuel dokumentation til undersøgelsen, når det ikke hæmmer den pågældende enheds hovedaktiviteter.
e)
at anmode en repræsentant for eller ansat i den pågældende enhed om forklaringer om forhold eller dokumenter vedrørende inspektionens genstand eller formål i overensstemmelse med betingelserne i artikel 4.
2. Kommissionens tjenestemænd og andre ledsagende personer, der er bemyndiget af Kommissionen til at foretage en inspektion, skal fremlægge en skriftlig bemyndigelse med angivelse af inspektionens genstand og formål og tidspunktet for inspektionens påbegyndelse.
3. Den pågældende enhed skal i forbindelse med inspektionen samarbejde med Kommissionen i alle henseender.
4. Ansatte hos statistikmyndighederne i den pågældende medlemsstat skal efter anmodning fra Kommissionen aktivt bistå tjenestemændene og andre ledsagende personer bemyndiget af Kommissionen. I denne forbindelse tillægges de beføjelserne i stk. 1.
5. Finder Kommissionens tjenestemænd og andre ledsagende personer bemyndiget af Kommissionen, at en enhed modsætter sig en inspektion, som er påbudt i henhold til denne artikel, skal den pågældende medlemsstat yde dem den nødvendige bistand efter de nationale regler.
6. Kræves der i henhold til de nationale regler tilladelse fra en retslig myndighed til at foretage en sådan inspektion, skal Kommissionen ansøge om en sådan tilladelse. I sådanne tilfælde skal tilladelsen fra en retslig myndighed fremlægges sammen med den i stk. 2 nævnte bemyndigelse.
Artikel 6
Ret til at blive hørt
Forud for vedtagelsen af rapporten omhandlet i artikel 7 opfordrer Kommissionen den pågældende medlemsstat til at fremsende skriftlige bemærkninger til de foreløbige undersøgelsesresultater.
Kommissionen skal fremsætte en sådan opfordring skriftligt og fastsætte en frist på mindst fire uger for fremsendelse af disse bemærkninger.
Artikel 7
Rapport
1. Kommissionen vedtager en rapport med sine undersøgelsesresultater og bemærkningerne fra den pågældende medlemsstat på grundlag af de undersøgelser, der er foretaget i overensstemmelse med dette kapitel, og fremsender den til medlemsstaten.
2. Kommissionen forelægger rapporten for Europa-Parlamentet og Rådet. Rapporten offentliggøres.
3. Kommissionen (Eurostat) underretter Udvalget for det Europæiske Statistiske System og Det Rådgivende Organ for Statistisk Styring på Europæisk Plan om resultatet af undersøgelsen.
4. En henstilling fra Kommissionen til Rådet om at pålægge den pågældende medlemsstat en bod baseres på rapporten i stk. 1.
Artikel 8
Varighed
1. Kommissionen vedtager den i artikel 7 omhandlede rapport senest ti måneder efter underretningen om dens beslutning om at iværksætte en undersøgelse i henhold til artikel 2. Under ekstraordinære omstændigheder, hvor der stilles hindringer i vejen for undersøgelserne, eller hvor indhentningen af de oplysninger, som er nødvendige for undersøgelserne, kræver urimeligt lange procedurer, kan Kommissionen forlænge fristen med fem måneder.
2. Inspektionerne skal være afsluttet inden seks måneder efter deres påbegyndelse. Under ekstraordinære omstændigheder, hvor der stilles hindringer i vejen for inspektionerne, eller hvor indhentningen af de oplysninger, som er nødvendige for inspektionerne, kræver urimeligt lange procedurer, kan Kommissionen forlænge fristen med tre måneder.
KAPITEL III
RET TIL FORSVAR SAMT FORTROLIGHED
Artikel 9
Ret til forsvar
Princippet om retten til forsvar finder anvendelse på gennemførelsen af denne afgørelse i alle henseender.
Artikel 10
Aktindsigt
Den pågældende medlemsstat har ret til efter anmodning herom at få adgang til alle dokumenter og andet materiale, som Kommissionen har samlet, og som kan anvendes som dokumentation for henstillingen til Rådet om at pålægge medlemsstaten en bod.
Dokumenter, som den pågældende medlemsstat har fremskaffet via aktindsigten, kan udelukkende anvendes med henblik på denne afgørelse.
Artikel 11
Juridisk repræsentation
Den pågældende medlemsstat, enhver enhed eller person, som arbejder for en sådan enhed, eller enhver anden vedkommende fysisk person har ret til juridisk repræsentation under undersøgelsen.
Artikel 12
Fortrolighed og tavshedspligt
Undersøgelserne i kapitel II gennemføres efter principperne om fortrolighed og tavshedspligt. Kommissionens tjenestemænd og andre af Kommissionen ledsagende personer må ikke videregive oplysninger, som er erhvervet i forbindelse med undersøgelsen, og som er omfattet af reglerne om tavshedspligt og fortrolighed.
Dokumenter eller oplysninger, som Kommissionen har erhvervet i forbindelse med undersøgelserne, kan udelukkende anvendes med henblik på denne afgørelse.
KAPITEL IV
KRITERIER FOR FASTSÆTTELSE AF BODENS STØRRELSE
Artikel 13
Maksimumsbeløb
Bodens samlede størrelse må ikke overstige 0,2 % af det seneste officielle tal for medlemsstatens officielle bruttonationalprodukt i markedspriser, som defineret i ENS 95, for det foregående år.
Artikel 14
Kriterier for fastsættelse af bodens størrelse
1. Kommissionen skal sikre, at boden, som Kommissionen henstiller til Rådet om at pålægge, skal være effektiv, stå i rimeligt forhold til overtrædelsen og have afskrækkende virkning. Boden fastsættes på grundlag af et referencebeløb, som kan op- eller nedjusteres for at tage højde for de særlige omstændigheder i stk. 3.
2. Referencebeløbet udgør 5 % af den største virkning af den misvisende fremstilling af tallene enten for medlemsstatens offentlige underskud eller for den offentlige gæld for de relevante år, som er omfattet af indberetningen som led i proceduren i forbindelse med uforholdsmæssigt store underskud.
3. Med udgangspunkt i det maksimumsbeløb, der er fastsat i artikel 13, skal Kommissionen i de enkelte tilfælde tage højde for følgende omstændigheder, når det er relevant:
a)
den misvisende fremstillings alvor og videre konsekvenser, navnlig virkningen af den misvisende fremstilling for styrkelsen af den økonomiske styring i Unionen
b)
den misvisende fremstilling har vist sig at være resultatet af grov uagtsomhed, eller det har vist sig at være en forsætlig handling
c)
den misvisende fremstilling skyldtes en enhed, der handlede på egen hånd, eller den misvisende fremstilling var resultatet af flere enheders koordinerede aktion
d)
den misvisende fremstillings gentagne forekomst, hyppighed eller varighed; i sådanne tilfælde er referencebeløbet det højeste identificerede niveau og ganges med antallet af år i den fireårige periode siden sidste indberetning, hvori den relevante misvisende fremstilling forekom
e)
graden af omhu og samarbejdsvilje eller obstruktion, som den pågældende medlemsstat har udvist ved opsporingen af den misvisende fremstilling og i forbindelse med undersøgelserne.
Artikel 15
Forældelsesfrist for opkrævning af bod
1. Kommissionens ret til at håndhæve Rådets beslutninger om pålæggelse af bod i henhold til artikel 8, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1173/2011 udøves inden for en periode på fem år.
2. Perioden regnes fra den dag, hvor den pågældende medlemsstat underrettes om Rådets beslutning.
3. Forældelsesfristen for opkrævning af bod afbrydes af enhver handling fra Kommissionen, som har til formål at tvangsinddrive betaling af boden, eller for en periode af samme længde som den periode, tvangsinddrivelsen af betalingen er suspenderet i henhold til en afgørelse fra EU-Domstolen.
KAPITEL V
AFSLUTTENDE BESTEMMELSE
Artikel 16
Ikrafttræden
Denne afgørelse træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Udfærdiget i Bruxelles, den 29. juni 2012.
DELEGIERTER BESCHLUSS DER KOMMISSION
vom 29. Juni 2012
über Untersuchungen und Geldbußen in Zusammenhang mit der Manipulation von Statistiken gemäß der Verordnung (EU) Nr. 1173/2011 des Europäischen Parlaments und des Rates über die wirksame Durchsetzung der haushaltspolitischen Überwachung im Euro-Währungsgebiet
(2012/678/EU)
DIE EUROPÄISCHE KOMMISSION -
gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union,
gestützt auf die Verordnung (EU) Nr. 1173/2011 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. November 2011 über die wirksame Durchsetzung der haushaltspolitischen Überwachung im Euro-Währungsgebiet (1), insbesondere auf Artikel 8 Absatz 4,
in Erwägung nachstehender Gründe:
(1)
Mit der Verordnung (EU) Nr. 1173/2011 wird ein Sanktionssystem zur besseren Durchsetzung der präventiven und der korrektiven Komponente des Stabilitäts- und Wachstumspakts im Euro-Währungsgebiet festgelegt. Sie gilt für die Mitgliedstaaten, deren Währung der Euro ist.
(2)
Die Verfügbarkeit solider Haushaltsdaten ist für die haushaltspolitische Überwachung im Euro-Währungsgebiet unabdingbar. Damit solide und unabhängige Statistiken gewährleistet sind, sollten die Mitgliedstaaten in Einklang mit der Verordnung (EG) Nr. 223/2009 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 11. März 2009 über europäische Statistiken (2) und wie im Verhaltenskodex für Europäische Statistiken weiter ausgeführt den Grundsatz fachlicher Unabhängigkeit der nationalen statistischen Stellen wahren.
(3)
Mit der Verordnung (EU) Nr. 1173/2011 erhält die Kommission die Befugnis, im Hinblick auf die Aufdeckung und Offenlegung von Manipulationen von Daten über das öffentliche Defizit und den öffentlichen Schuldenstand, die für die Anwendung des Systems der multilateralen Überwachung und des Verfahrens bei einem übermäßigen Defizit relevant sind, die wirtschaftliche und währungspolitische Zusammenarbeit zu überprüfen.
(4)
Zu diesem Zweck sollte die Kommission alle erforderlichen Untersuchungen durchführen, um das Vorliegen von Verfälschungen der Darstellung von tatsächlichen Daten über Defizit- und Schuldenstand infolge von Absicht oder aufgrund schwerwiegender Nachlässigkeit gemäß Artikel 8 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 1173/2011 zu belegen.
(5)
Dazu müssen detaillierte Regeln für die Untersuchungsverfahren festgelegt werden, ferner ausführliche Kriterien zur Festlegung des Betrags der Geldbuße, ausführliche Verfahrensregeln zur Gewährleistung der Verteidigungsrechte, des Zugangs zu den Unterlagen, der rechtlichen Vertretung und der Vertraulichkeit sowie Vorschriften zum zeitlichen Ablauf und der Beitreibung von Geldbußen.
(6)
Ein Beschluss der Kommission über die Einleitung von Untersuchungen sollte gerechtfertigt und die durchgeführten Untersuchungen sollten verhältnismäßig sein und damit nicht über das zur Ermittlung einer möglicherweise vorliegenden Manipulation der relevanten Daten über Defizit- und Schuldenstand erforderliche Maß hinausgehen.
(7)
Bei der Durchführung solcher Untersuchungen sollte die Kommission Überprüfungen vor Ort vornehmen und Informationen von allen Einheiten anfordern können, die im Einklang mit der Verordnung (EG) Nr. 2223/96 des Rates vom 25. Juni 1996 zum Europäischen System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnungen auf nationaler und regionaler Ebene in der Europäischen Gemeinschaft (3) („ESVG 1995“) unter den Sektor Staat auf der Ebene des Zentralstaats, der Länder, der Gemeinden oder der Sozialversicherung einzuordnen sind.
(8)
Zur Bestätigung eines Verdachts nach ernsthaften Hinweisen auf eine Verfälschung der Darstellung der relevanten Daten über Defizit- und Schuldenstand sollte der Einleitung einer Untersuchung normalerweise ein von der Kommission (Eurostat) durchgeführter methodenbezogener Besuch gemäß Artikel 11b der Verordnung (EG) Nr. 479/2009 des Rates vom 25. Mai 2009 über die Anwendung des dem Vertrag zur Gründung der Europäischen Gemeinschaft beigefügten Protokolls über das Verfahren bei einem übermäßigen Defizit (4) vorausgehen.
(9)
Bei der Beurteilung, ob eine Verfälschung der Darstellung von Daten über Defizit- und Schuldenstand im Sinne der Verordnung (EU) Nr. 1173/2011 vorliegt, sollte eine fehlerhafte Anwendung der Verbuchungsregeln des ESVG 1995, die nicht absichtlich oder aufgrund schwerwiegender Nachlässigkeit erfolgte, nicht als Verfälschung betrachtet werden. Außerdem sollten von der Anwendung dieses Beschlusses Revisionen ausgenommen sein; dies umfasst auch größere Revisionen aller zurückliegenden Jahre aufgrund von Methodikänderungen, die eindeutig und adäquat erläutert werden, ferner unerhebliche Fehler und Fälle, in denen der betreffende Mitgliedstaat Zweifel äußerte und die Kommission (Eurostat) gemäß Artikel 10 der Verordnung (EG) Nr. 479/2009 um Klärung ersucht wurde.
(10)
Die Nutzer europäischer Statistiken erwarten zu Recht, dass die Statistiken von statistischen Stellen produziert werden, die ihre Aufgaben professionell und mit der gebotenen Sorgfalt wahrnehmen. Ein unbeabsichtigter Akt oder eine unbeabsichtigte Auslassung sollte als schwerwiegende Nachlässigkeit betrachtet werden, falls eine für die Erstellung von Daten über das öffentliche Defizit und den öffentlichen Schuldenstand verantwortliche Person ihrer Sorgfaltspflicht offenkundig nicht nachkommt.
(11)
Damit der betreffende Mitgliedstaat sich verteidigen kann, sollten ihm sowohl die Eröffnung als auch die Ergebnisse der Untersuchungen der Kommission ordnungsgemäß mitgeteilt werden. Die Ergebnisse der Untersuchungen sollten dem Europäischen Parlament und dem Rat in einem Bericht der Kommission übermittelt und veröffentlicht werden. Die Kommission (Eurostat) sollte den Ausschuss für das Europäische Statistische System und das Europäische Beratungsgremium für die Statistische Governance angemessen unterrichten.
(12)
Die Verteidigungsrechte und der Grundsatz der Vertraulichkeit sollten gemäß den allgemeinen Rechtsgrundsätzen und der Rechtsprechung des Gerichtshofs der Europäischen Union respektiert werden. Der betreffende Mitgliedstaat sollte insbesondere das Recht haben, während der Untersuchungen von der Kommission gehört zu werden sowie Einsicht in die Unterlagen der Kommission zu erhalten.
(13)
Empfehlungen an den Rat, eine Geldbuße zu verhängen, sollten ausschließlich auf Gründen basieren, zu denen der betreffende Mitgliedstaat Stellung nehmen konnte.
(14)
Zur Festlegung des Betrags der Geldbuße sollten Kriterien festgesetzt werden. Mit diesen Kriterien sollte gewährleistet werden, dass die vorgeschlagene Geldbuße so hoch festgelegt wird, dass sie wirksam, verhältnismäßig und abschreckend ist und auf einem Referenzbetrag beruht, der im Lichte besonderer Umstände gegebenenfalls nach oben oder unten angepasst werden kann.
(15)
Dieser Beschluss sollte die Ausübung der Befugnisse der Kommission (Eurostat) nach der Verordnung (EG) Nr. 479/2009 nicht berühren.
(16)
Im Einklang mit Artikel 5 des Vertrags über die Europäische Union gehen Inhalt und Form der in diesem Beschluss festgelegten Maßnahmen nicht über das für die Erreichung der in der Verordnung (EU) Nr. 1173/2011 genannten Ziele notwendige Maß hinaus.
(17)
Dieser Beschluss sollte die Verordnung (EG) Nr. 1049/2001 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 30. Mai 2001 über den Zugang der Öffentlichkeit zu Dokumenten des Europäischen Parlaments, des Rates und der Kommission (5) nicht berühren -
HAT FOLGENDEN BESCHLUSS ERLASSEN:
KAPITEL I
GEGENSTAND UND ANWENDUNGSBEREICH
Artikel 1
Gegenstand und Anwendungsbereich
(1) Dieser Beschluss enthält ausführliche Bestimmungen für die Untersuchung von Verfälschungen der Darstellung von Daten über das öffentliche Defizit und den öffentlichen Schuldenstand, die absichtlich vorgenommen wurden oder das Ergebnis schwerwiegender Nachlässigkeit sind, ausführliche Verfahrensregeln in Bezug auf das Recht auf Verteidigung und Vertraulichkeit, ausführliche Kriterien zur Festlegung des Betrags der Geldbuße sowie Vorschriften zum zeitlichen Ablauf und zur Beitreibung von Geldbußen gemäß Artikel 8 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 1173/2011.
(2) Dieser Beschluss gilt für die Mitgliedstaaten, deren Währung der Euro ist.
KAPITEL II
VERFAHREN FÜR UNTERSUCHUNGEN
Artikel 2
Einleitung der Untersuchungen
(1) Die Kommission teilt dem betreffenden Mitgliedstaat ihren Beschluss mit, eine Untersuchung einzuleiten; dies umfasst Angaben über gefundene ernsthafte Anhaltspunkte für das mögliche Vorliegen von Tatsachen, die eine Verfälschung der Darstellung von Daten über das öffentliche Defizit und den öffentlichen Schuldenstand darstellen können, die durch die Manipulation dieser Daten infolge von Absicht oder aufgrund schwerwiegender Nachlässigkeit entstand.
(2) Im Einklang mit den in den Artikeln 3 bis 5 festgelegten Verfahren kann die Kommission (Eurostat) während einer Untersuchung Informationen anfordern, Personen befragen, Überprüfungen vor Ort durchführen und die Konten aller staatlichen Einheiten auf der Ebene des Zentralstaats, der Länder, der Gemeinden und der Sozialversicherung einsehen. Diese Untersuchungsmaßnahmen kann die Kommission (Eurostat) einzeln oder in Kombination einsetzen. Der Rechungshof oder andere höchste Kontrollorgane des betreffenden Mitgliedstaats können, sofern relevant und unter voller Berücksichtigung der für diese Stellen geltenden nationalen Vorschriften, zur Unterstützung und Mitwirkung gebeten werden.
(3) Die Kommission kann sich dafür entscheiden, eine Untersuchung erst dann durchzuführen, wenn nach einem im Rahmen der Verordnung (EG) Nr. 479/2009 gefassten Beschluss der Kommission (Eurostat) ein methodenbezogener Besuch stattgefunden hat.
(4) Die Kommission unterrichtet das Europäische Parlament und den Rat über ihren Beschluss, eine Untersuchung einzuleiten.
Artikel 3
Auskunftsersuchen
(1) Auf Anfrage der Kommission übermittelt eine Regierungseinheit, die direkt oder indirekt an der Erstellung der Daten über Defizit- und Schuldenstand des betreffenden Mitgliedstaats beteiligt ist oder deren Konten dazu herangezogen werden („betreffende Einheit“), der Kommission alle für die Durchführung der Untersuchung erforderlichen Angaben. Der betreffende Mitgliedstaat wird über eine solche Anfrage bei der betreffenden Einheit durch die Kommission informiert.
(2) Die Kommission nennt den Zweck der Anfrage und führt aus, dass die Anfrage aufgrund dieses Beschlusses erfolgt; ferner gibt sie eine Frist für die Antwort an, die mindestens vier Wochen betragen muss.
Artikel 4
Befragungen
Die Kommission kann alle Personen befragen, die direkt oder indirekt an der Erstellung von Daten über Defizit- und Schuldenstand beteiligt und mit der Befragung zum Zweck der Einholung von Informationen, die sich auf den Gegenstand der Untersuchung beziehen, einverstanden sind, und die Antworten protokollieren. Die betreffende Einheit wird vorher davon in Kenntnis gesetzt, wenn ihre Vertreter oder Personalmitglieder dieser Einheit befragt werden. Die befragte Person kann die Unterstützung eines Vertreters der betreffenden Einheit oder eines Rechtsbeistands verlangen.
Artikel 5
Überprüfungen
(1) Die mit der Durchführung einer Überprüfung beauftragten Bediensteten der Kommission und die anderen von ihr hierzu ermächtigten Begleitpersonen sind befugt,
a)
die Räumlichkeiten der betreffenden Einheit zu betreten;
b)
alle Aufzeichnungen und Konten der betreffenden Einheit unabhängig davon, in welcher Form sie vorliegen, einzusehen;
c)
Kopien oder Auszüge von Dateien oder Konten anzufertigen oder zu erhalten;
d)
Dateien oder Konten in dem Umfang und so lange zu versiegeln, wie dies für die Zusammenstellung der tatsachengestützten Beweise für die Untersuchung erforderlich ist, ohne die wesentlichen Aktivitäten der betreffenden Einheit zu beeinträchtigen;
e)
nach den in Artikel 4 festgelegten Bedingungen von Vertretern oder Personalmitgliedern der betreffenden Einheit Erläuterungen der Fakten oder Unterlagen in Zusammenhang mit dem Gegenstand der Untersuchung und dem Zweck der Überprüfung zu verlangen.
(2) Die mit den Überprüfungen beauftragten Bediensteten der Kommission und die anderen von ihr ermächtigten Begleitpersonen legen eine schriftliche Genehmigung vor, in der der Gegenstand und der Zweck der Überprüfung sowie der Termin angegeben sind, zu dem die Überprüfung beginnt.
(3) Für die Zwecke der Überprüfung arbeitet die betreffende Einheit uneingeschränkt mit der Kommission zusammen.
(4) Auf Ersuchen der Kommission unterstützen Personalmitglieder der statistischen Stellen des betreffenden Mitgliedstaats die Bediensteten und die anderen von der Kommission ermächtigten Begleitpersonen aktiv. Sie verfügen hierzu über die in Absatz 1 genannten Befugnisse.
(5) Stellen die Bediensteten der Kommission und die anderen von ihr ermächtigten Begleitpersonen fest, dass sich eine Einheit einer Überprüfung nach diesem Artikel widersetzt, leistet der betreffende Mitgliedstaat die notwendige Unterstützung nach nationalen Vorschriften.
(6) Ist nach nationalen Vorschriften für die Durchführung der Überprüfung die Genehmigung einer Justizbehörde erforderlich, beantragt die Kommission eine solche Genehmigung. In solchen Fällen wird die Genehmigung der Justizbehörde mit der unter Absatz 2 aufgeführten Genehmigung vorgelegt.
Artikel 6
Recht auf Anhörung
Vor der Annahme des in Artikel 7 genannten Berichts fordert die Kommission den betreffenden Mitgliedstaat auf, zu den vorläufigen Feststellungen schriftlich Stellung zu nehmen.
Sie tut dies in schriftlicher Form unter Angabe einer mindestens vierwöchigen Frist für die Übermittlung der Stellungnahmen.
Artikel 7
Berichterstattung
(1) Die Kommission verabschiedet einen Bericht mit ihren Ergebnissen und den Stellungnahmen des betreffenden Mitgliedstaats im Lichte der im Einklang mit diesem Kapitel durchgeführten Untersuchungen und legt ihn diesem Mitgliedstaat vor.
(2) Die Kommission übermittelt diesen Bericht dem Europäischen Parlament und dem Rat. Der Bericht wird veröffentlicht.
(3) Die Kommission (Eurostat) unterrichtet den Ausschuss für das Europäische Statistische System und das Europäische Beratungsgremium für die Statistische Governance über die Ergebnisse der Untersuchung.
(4) Jede Empfehlung der Kommission an den Rat, für den betreffenden Mitgliedstaat eine Geldbuße zu verhängen, basiert auf dem unter Absatz 1 genannten Bericht.
Artikel 8
Fristen
(1) Die Kommission verabschiedet den in Artikel 7 aufgeführten Bericht spätestens zehn Monate nach Bekanntgabe ihres Beschlusses, eine Untersuchung nach Artikel 2 einzuleiten. In Ausnahmefällen, in denen die Untersuchungen behindert werden oder wenn für die Beschaffung der für die Untersuchungen erforderlichen Informationen extrem lange Verfahren notwendig sind, kann die Kommission die Frist um fünf Monate verlängern.
(2) Die Überprüfungen werden innerhalb von sechs Monaten ab dem Beginn der Überprüfung abgeschlossen. In Ausnahmefällen, in denen die Überprüfungen behindert werden oder wenn für die Beschaffung der Informationen in Zusammenhang mit den Überprüfungen extrem lange Verfahren notwendig sind, kann die Kommission die Frist um drei Monate verlängern.
KAPITEL III
RECHT AUF VERTEIDIGUNG UND VERTRAULICHKEIT
Artikel 9
Recht auf Verteidigung
Der Grundsatz des Rechts auf Verteidigung gilt für die Durchführung dieses Beschlusses.
Artikel 10
Akteneinsicht
Der betreffende Mitgliedstaat hat das Recht, auf Anfrage alle Dokumente und anderes von der Kommission zusammengestellte Tatsachenmaterial einzusehen, die bei einer Empfehlung an den Rat bezüglich der Verhängung einer Geldbuße für den Mitgliedstaat als Beweis dienen könnten.
Die dem betreffenden Mitgliedstaat im Rahmen der Akteneinsicht übergebenen Dokumente werden einzig und allein für die Zwecke dieses Beschlusses herangezogen.
Artikel 11
Juristischer Beistand
Der betreffende Mitgliedstaat, die betreffende Einheit, die für eine solche Einheit arbeitende Person oder andere betroffene natürliche Personen haben während der Untersuchungen das Recht auf juristischen Beistand.
Artikel 12
Vertraulichkeit und Berufsgeheimnis
Die in Kapitel II dargelegten Untersuchungen werden nach den Grundsätzen der Vertraulichkeit und des Berufsgeheimnisses durchgeführt. Die Bediensteten der Kommission und die anderen von ihr ermächtigten Begleitpersonen sind verpflichtet, keine unter das Berufsgeheimnis und der Vertraulichkeit unterliegenden Kenntnisse preiszugeben, die sie im Rahmen der Untersuchung erlangt haben.
Dokumente oder Informationen, die die Kommission im Zuge der Untersuchungen erhalten hat, werden einzig und allein für die Zwecke dieses Beschlusses herangezogen.
KAPITEL IV
KRITERIEN ZUR FESTLEGUNG DER HÖHE DER GELDBUSSE
Artikel 13
Höchstbetrag
Der Gesamtbetrag der Geldbuße darf nicht höher sein als 0,2 % des Bruttoinlandsprodukts zu Marktpreisen des betreffenden Mitgliedstaats, wie im ESVG 1995 definiert, wobei man vom Vorjahreswert auf der Grundlage der letzten offiziellen Revision der VGR des Mitgliedstaats ausgeht.
Artikel 14
Kriterien in Bezug auf die Höhe der Geldbuße
(1) Die Kommission stellt sicher, dass die zu empfehlende Geldbuße wirksam, verhältnismäßig und abschreckend ist. Die Geldbuße wird auf der Basis eines Referenzbetrags festgelegt, der unter Berücksichtigung der besonderen unter Absatz 3 dargelegten Umstände nach oben oder unten angepasst werden kann.
(2) Der Referenzbetrag entspricht 5 % der Auswirkungen der Verfälschung der Darstellung entweder auf das öffentliche Defizit oder auf den öffentlichen Schuldenstand - maßgeblich ist der höhere Wert - für die Jahre, die von der Unterrichtung im Rahmen des Verfahrens bei einem übermäßigen Defizit erfasst werden.
(3) Unter Berücksichtigung des in Artikel 13 festgelegten Höchstbetrags zieht die Kommission bei jedem Fall, sofern relevant, die folgenden Umstände in Betracht:
a)
die Schwere und die weiter reichenden Auswirkungen der Verfälschung der Darstellung; insbesondere die Auswirkungen der Verfälschung der Darstellung auf die Funktionsweise der gestärkten wirtschaftspolitischen Steuerung der Union;
b)
die Tatsache, dass die Verfälschung der Darstellung das Ergebnis schwerwiegender Nachlässigkeit ist oder die Verfälschung der Darstellung erwiesenermaßen absichtlich erfolgte;
c)
die Tatsache, dass die Verfälschung der Darstellung durch eine allein agierende Einheit bewirkt wurde oder die Verfälschung der Darstellung das Ergebnis eines konzertierten Vorgehens von zwei oder mehr Einheiten ist;
d)
die Wiederholung, Häufigkeit oder Dauer der Verfälschung der Darstellung durch den betreffenden Mitgliedstaat; in solchen Fällen ist der Referenzbetrag der höchste aufgedeckte Betrag, der mit der Zahl der Jahre multipliziert wird, in denen es während der vier Jahre der letzten Unterrichtung zu der relevanten Verfälschung der Darstellung kam;
e)
der Grad der Sorgfalt und Kooperation, oder auch der Grad der Behinderung, den der betreffende Mitgliedstaat bei der Aufdeckung der Verfälschung der Darstellung und während der Untersuchungen an den Tag legte.
Artikel 15
Verjährungsfrist für die Beitreibung von Geldbußen
(1) Das Recht der Kommission auf die Durchsetzung vom Rat verabschiedeter Beschlüsse im Sinne von Artikel 8 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 1173/2011 wird innerhalb eines Zeitraums von fünf Jahren ausgeübt.
(2) Diese Frist beginnt mit dem Tag, an dem der betreffende Mitgliedstaat von dem Beschluss des Rates unterrichtet wird.
(3) Die Verjährungsfrist für die Beitreibung von Geldbußen wird durch Maßnahmen der Kommission unterbrochen, mit denen die Zahlung der Geldbuße durchgesetzt werden soll, oder ruht so lange, wie die Vollstreckung der Zahlung gemäß einem Beschluss des Gerichtshofs der Europäischen Union ruht.
KAPITEL V
SCHLUSSBESTIMMUNG
Artikel 16
Inkrafttreten
Dieser Beschluss tritt am zwanzigsten Tag nach seiner Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.
Brüssel, den 29. Juni 2012