PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 643/2014
ze dne 16. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o oznamování vnitrostátních předpisů týkajících se obezřetnostních požadavků v oblasti plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/41/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2003/41/ES ze dne 3. června 2003 o činnostech institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění a dohledu nad nimi (1), a zejména na čl. 20 odst. 11 čtvrtý pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Směrnice 2003/41/ES požaduje, aby členské státy oznámily Evropskému orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění (EIOPA) své vnitrostátní předpisy týkající se obezřetnostních požadavků v oblasti plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění, které nejsou zahrnuty v odkazu na vnitrostátní sociální a pracovněprávní předpisy v čl. 20 odst. 1 uvedené směrnice (dále jen „vnitrostátní obezřetnostní předpisy“). Požadavky stanovenými tímto nařízením nejsou dotčeny pravomoci členských států, jak je stanoví směrnice 2003/41/ES, pokud jde o vnitrostátní sociální a pracovněprávní předpisy použitelné na instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění.
(2)
Je vhodné, aby orgán EIOPA informace poskytnuté podle tohoto nařízení zpřístupnil na své internetové stránce, a vytvořil tak centralizovaný zdroj informací o vnitrostátních obezřetnostních předpisech na úrovni Unie.
(3)
Je zřejmé, že členské státy mohou mít ustanovení týkající se plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění v oblastech, jako je právo společností, svěřenské právo a insolvenční právo, které jdou nad rámec vnitrostátních obezřetnostních předpisů. Účelem oznamovací povinnosti podle tohoto nařízení není poskytnout vyčerpávající seznam všech právních a regulačních pravidel, jimiž se plány zaměstnaneckého penzijního pojištění řídí.
(4)
V souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES se členské státy mohou rozhodnout, že budou uplatňovat články 9 až 16 a články 18, 19 a 20 uvedené směrnice na činnosti v oblasti zaměstnaneckého penzijního pojištění provozované pojišťovnami, na které se vztahuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/83/ES (2). Členské státy, které využily této možnosti, používají na pojišťovny soubor vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které se liší od předpisů použitelných na plány zaměstnaneckého penzijního pojištění. Pro členské státy, které tuto možnost využily, by oznamovací povinnost měla zahrnovat rovněž informace týkající se aktiv a pasiv uvedených v čl. 7 druhém pododstavci směrnice 2003/41/ES.
(5)
Za účelem jednotnosti oznamování by měla být stanovena šablona, kterou by měly příslušné orgány při předávání požadovaných informací orgánu EIOPA používat. Aby byl umožněn snadný přístup k předaným informacím a jejich srovnatelnost, měl by seznam v šabloně odpovídat příslušným ustanovením směrnice 2003/41/ES. Šablona by měla rovněž umožnit oznámení vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které nejsou zahrnuty v seznamu, jsou obezřetnostní povahy, ale nejsou přímo spojeny s provedením směrnice 2003/41/ES do vnitrostátního práva.
(6)
Vzhledem k tomu, že právo Unie neharmonizuje strukturu institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění, existuje napříč členskými státy řada struktur, v nichž je poskytování penzijního pojištění organizováno. Příslušné orgány by měly sdělit názvy těchto institucí a případně uvést, které vnitrostátní obezřetnostní předpisy se na různé typy struktur vztahují.
(7)
Oznamovací povinnost uložená příslušným orgánům ohledně míry solventnosti a garančního fondu, jak je stanoví články 17a až 17d směrnice 2003/41/ES, je v šabloně pro podávání oznámení zahrnuta do čl. 17 odst. 2 uvedené směrnice.
8)
V některých členských státech nemají vnitrostátní obezřetnostní předpisy působnost na celém území daného členského státu. Příslušné orgány by proto měly v šabloně uvést, zda se vnitrostátní obezřetnostní předpisy vztahují na různá území členského státu a jaká je územní působnost oznámených předpisů.
(9)
Informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech je třeba aktualizovat, aniž by to však příslušným orgánům způsobilo nepřiměřenou zátěž. Proto by frekvence oznamování měla být omezena na jednou ročně. Aby se posílil soulad zveřejňovaných informací, mělo by být stanoveno datum, k němuž se oznámení vztahuje, a lhůta pro předání informací orgánu EIOPA. Příslušné orgány by měly mít možnost informace mezi jednotlivými lhůtami dobrovolně aktualizovat.
(10)
K zajištění toho, aby informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech byly k dispozici co nejdříve po vstupu tohoto nařízení v platnost, by se první předání informací mělo uskutečnit do šesti měsíců po vstupu tohoto nařízení v platnost.
(11)
Jak uvádí 32. bod odůvodnění směrnice Evropského parlamentu a Rady 2010/78/EU (3), technickými normami navrženými orgánem EIOPA by neměly být dotčeny pravomoci členských států, pokud jde o obezřetnostní požadavky na předmětné instituce podle směrnice 2003/41/ES.
(12)
Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem předložených Komisi orgánem EIOPA.
(13)
Orgán EIOPA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, ze kterých toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti zaměstnaneckého penzijního pojištění zřízenou článkem 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (4),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Postupy předávání informací
1. Příslušné orgány předají informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech orgánu EIOPA poprvé do šesti měsíců ode dne vstupu tohoto nařízení v platnost a poté s roční frekvencí do 30. června každého kalendářního roku po roce, v němž končí uvedené období šesti měsíců.
2. První oznámení se týká vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které jsou účinné ke dni vstupu tohoto nařízení v platnost. Jednotlivá každoroční oznámení se týkají vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které jsou účinné ke dni 1. března příslušného kalendářního roku.
3. Příslušné orgány mohou orgánu EIOPA kdykoli dobrovolně předat aktualizované informace o svých vnitrostátních obezřetnostních předpisech.
Článek 2
Formát a šablony pro předávání informací
1. Pro oznámení a aktualizaci informací o vnitrostátních obezřetnostních předpisech používají příslušné orgány šablonu připojenou v příloze, v níž uvedou:
a)
název příslušného orgánu, název členského státu a datum předání informací orgánu EIOPA;
b)
zda se jedná o první, dobrovolné nebo každoroční oznámení;
c)
zda se oznámení týká pojišťoven uvedených v článku 4 směrnice 2003/41/ES a typ těchto pojišťoven;
d)
zda v členském státě existuje více než jeden typ struktury institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění, a pokud ano, názvy těchto typů struktur a vnitrostátní obezřetnostní předpisy, které se na ně vztahují;
e)
zda se oznámené předpisy vztahují na různá území členského státu, a pokud ano, jejich územní působnost;
f)
odkaz na příslušné úřední názvy a čísla právních aktů a případně jiných relevantních nástrojů včetně názvu a čísla relevantních oddílů nebo článků;
g)
hypertextový odkaz na příslušnou část internetových stránek obsahujících úplné znění právních aktů a jiných relevantních nástrojů, je-li k dispozici.
2. Pokud v členském státě existují vnitrostátní obezřetnostní předpisy, které nejsou zahrnuty do seznamu v šabloně stanovené v příloze, uvede příslušný orgán tyto předpisy v šabloně v kolonce „Jiné předpisy“.
3. Příslušné orgány předkládají vyplněné šablony orgánu EIOPA v elektronické podobě.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 16. června 2014.
DURCHFÜHRUNGSVERORDNUNG (EU) Nr. 643/2014 DER KOMMISSION
vom 16. Juni 2014
zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die Meldung der für den Bereich der betrieblichen Altersversorgungssysteme relevanten nationalen Aufsichtsvorschriften gemäß Richtlinie 2003/41/EG des Europäischen Parlaments und des Rates
(Text von Bedeutung für den EWR)
DIE EUROPÄISCHE KOMMISSION -
gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union,
gestützt auf die Richtlinie 2003/41/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 3. Juni 2003 über die Tätigkeiten und die Beaufsichtigung von Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung (1), insbesondere auf Artikel 20 Absatz 11 Unterabsatz 4,
in Erwägung nachstehender Gründe:
(1)
Richtlinie 2003/41/EG verpflichtet die Mitgliedstaaten, die Europäische Aufsichtsbehörde für das Versicherungswesen und die betriebliche Altersversorgung (EIOPA) über ihre nationalen Aufsichtsvorschriften zu unterrichten, die für den Bereich der betrieblichen Altersversorgungssysteme relevant sind, aber nicht unter die in Artikel 20 Absatz 1 der genannten Richtlinie genannten nationalen sozial- und arbeitsrechtlichen Vorschriften (im Folgenden „nationale Aufsichtsvorschriften“) fallen. Die in dieser Verordnung festgelegten Anforderungen wirken sich nicht auf die in der Richtlinie 2003/41/EG vorgesehenen Zuständigkeiten der Mitgliedstaaten hinsichtlich der auf Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung anzuwendenden nationalen sozial- und arbeitsrechtlichen Vorschriften aus.
(2)
Es ist angemessen, dass die EIOPA die im Rahmen dieser Verordnung gemeldeten Angaben auf ihrer Website bereitstellt und damit auf Unionsebene eine zentrale Informationsquelle über nationale Aufsichtsvorschriften schafft.
(3)
Es wird anerkannt, dass in den Mitgliedstaaten auf betriebliche Altersversorgungssysteme anwendbare Bestimmungen auf Gebieten wie dem Gesellschaftsrecht, dem Stiftungsrecht und dem Insolvenzrecht bestehen können, die über nationale Aufsichtsvorschriften hinausgehen. Mit der in dieser Verordnung vorgesehenen Meldepflicht wird keine vollständige Aufstellung sämtlicher gesetzlicher und regulatorischer Vorschriften, nach denen betriebliche Altersversorgungssysteme arbeiten, bezweckt.
(4)
Gemäß Artikel 4 der Richtlinie 2003/41/EG können die Mitgliedstaaten beschließen, die Bestimmungen der Artikel 9 bis 16 und der Artikel 18, 19 und 20 jener Richtlinie auf das betriebliche Altersversorgungsgeschäft von Versicherungsunternehmen anzuwenden, die unter die Richtlinie 2002/83/EG des Europäischen Parlaments und des Rates (2) fallen. Mitgliedstaaten, die diese Option in Anspruch nehmen, wenden auf Versicherungsunternehmen eine Reihe nationaler Aufsichtsvorschriften an, die sich von den für betriebliche Altersversorgungssysteme geltenden Bestimmungen unterscheiden. Bei Mitgliedstaaten, die sich für diese Option entscheiden, sollte die Meldepflicht auch Informationen über die in Artikel 7 Absatz 2 der Richtlinie 2003/41/EG genannten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten einschließen.
(5)
Im Interesse der Einheitlichkeit der Meldungen sollte eine Vorlage bereitgestellt werden, die die zuständigen Behörden bei der Übermittlung der verlangten Informationen an die EIOPA zu verwenden haben. Damit die übermittelten Informationen leicht zugänglich und vergleichbar sind, sollte die in der Vorlage enthaltene Aufstellung den maßgeblichen Bestimmungen der Richtlinie 2003/41/EG entsprechen. Die Vorlage sollte auch die Meldung nicht in der Aufstellung erfasster nationaler Aufsichtsvorschriften erleichtern, die zwar aufsichtsrechtlicher Natur sind, aber nicht unmittelbar mit der Umsetzung von Artikeln der Richtlinie 2003/41/EG zusammenhängen.
(6)
Da die Strukturen von Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung durch das Unionsrecht nicht harmonisiert werden, bestehen zahlreiche unterschiedliche Strukturen, nach denen die Altersversorgung in den Mitgliedstaaten organisiert ist. Die zuständigen Behörden sollten die Namen dieser Einrichtungen melden und gegebenenfalls die auf die verschiedenen Arten von Strukturen anzuwendenden nationalen Aufsichtsvorschriften angeben.
(7)
Die den zuständigen Behörden in den Artikeln 17a bis 17d der Richtlinie 2003/41/EG auferlegte Meldepflicht hinsichtlich der Solvabilitätsspannen und des Garantiefonds wird in der Meldevorlage durch die Bezugnahme auf Artikel 17 Absatz 2 der genannten Richtlinie erfasst.
(8)
In einigen Mitgliedstaaten gelten die nationalen aufsichtsrechtlichen Vorschriften nicht im gesamten Hoheitsgebiet des betreffenden Mitgliedstaats. Aus diesem Grund sollten die zuständigen Behörden in der Vorlage angeben, ob ihre nationalen Aufsichtsvorschriften für unterschiedliche Gebiete innerhalb ihres Staates gelten und welchen territorialen Anwendungsbereich die gemeldeten Vorschriften haben.
(9)
Informationen über nationale Aufsichtsvorschriften müssen auf dem neuesten Stand gehalten werden, ohne die zuständigen Behörden unverhältnismäßig stark zu belasten. Deshalb sollte die Meldung nur einmal jährlich erfolgen. Im Interesse einer höheren Kohärenz in Bezug auf die Offenlegung der Informationen sind das Datum, auf das sich die Meldungen beziehen, und das Datum, an dem die Meldungen der EIOPA übermittelt werden, festzulegen. Für die zuständigen Behörden sollte die Möglichkeit bestehen, diese Informationen auf freiwilliger Basis auch zwischen den Meldestichtagen zu aktualisieren.
(10)
Um sicherzustellen, dass die Informationen über nationale Aufsichtsvorschriften kurz nach Inkrafttreten dieser Verordnung zur Verfügung stehen, sollte die erste Übermittlung von Informationen innerhalb von sechs Monaten nach dem Inkrafttreten dieser Verordnung stattfinden.
(11)
Laut Erwägungsgrund 32 der Richtlinie 2010/78/EU des Europäischen Parlaments und des Rates (3) sollten die von der EIOPA entwickelten technischen Standards die Zuständigkeiten der Mitgliedstaaten hinsichtlich der Aufsichtsvorschriften für solche Einrichtungen gemäß der Richtlinie 2003/41/EG nicht berühren.
(12)
Diese Verordnung stützt sich auf den Entwurf technischer Durchführungsstandards, den die EIOPA der Kommission vorgelegt hat.
(13)
Zu dem Entwurf der technischen Durchführungsstandards, auf dem diese Verordnung beruht, hat die EIOPA offene öffentliche Konsultationen durchgeführt, eine Analyse der möglichen Kosten- und Nutzeneffekte vorgenommen und die Stellungnahme der nach Artikel 37 der Verordnung (EU) Nr. 1094/2010 des Europäischen Parlaments und des Rates (4) eingesetzten Interessengruppe betriebliche Altersversorgung eingeholt -
HAT FOLGENDE VERORDNUNG ERLASSEN:
Artikel 1
Meldeverfahren
(1) Die zuständigen Behörden übermitteln der EIOPA die Informationen über nationale Aufsichtsvorschriften erstmals innerhalb von sechs Monaten nach dem Inkrafttreten dieser Verordnung und anschließend jeweils bis zum 30. Juni eines jeden auf das Jahr, in dem diese Sechsmonatsfrist endet, folgenden Kalenderjahres.
(2) Die erste Informationsübermittlung bezieht sich auf die nationalen Aufsichtsvorschriften, die am Tag des Inkrafttretens dieser Verordnung in Kraft sind. Die jährlichen Informationsübermittlungen beziehen sich auf die nationalen Aufsichtsvorschriften, die am 1. März des jeweiligen Kalenderjahres in Kraft sind.
(3) Die zuständigen Behörden können der EIOPA jederzeit auf freiwilliger Basis aktualisierte Informationen über ihre nationalen Aufsichtsvorschriften übermitteln.
Artikel 2
Format und Vorlagen für die Meldungen
(1) Zur Meldung und Aktualisierung ihrer nationalen Aufsichtsvorschriften verwenden die zuständigen Behörden die im Anhang enthaltene Vorlage und geben Folgendes an:
a)
die Bezeichnung der zuständigen Behörde, den Namen des Mitgliedstaats und das Datum der Übermittlung an die EIOPA;
b)
ob es sich um eine erstmalige, eine freiwillige oder eine jährliche Übermittlung handelt;
c)
ob sich die Informationsübermittlung auf Versicherungsunternehmen im Sinne von Artikel 4 der Richtlinie 2003/41/EG bezieht und um welche Art von Versicherungsunternehmen es sich handelt;
d)
ob in dem Mitgliedstaat im Bereich der Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung mehrere Arten von Strukturen bestehen; wenn ja, sind die Bezeichnungen der betreffenden Arten von Strukturen und die für sie geltenden nationalen Aufsichtsvorschriften zu nennen;
e)
ob die gemeldeten Bestimmungen in unterschiedlichen Gebieten innerhalb eines Mitgliedstaats gelten und, wenn ja, der territoriale Anwendungsbereich der gemeldeten Bestimmungen;
f)
Verweise auf die jeweiligen amtlichen Bezeichnungen und Nummern der Gesetze und sonstigen maßgeblichen Rechtsakte, einschließlich der Titel und Nummern von maßgeblichen Abschnitten und Paragraphen, sofern zutreffend;
g)
einen Hyperlink zum maßgeblichen Teil der Website mit den vollständigen Texten der Gesetze und sonstigen maßgeblichen Rechtsakten, sofern verfügbar.
(2) Bestehen in einem Mitgliedstaat nationale Aufsichtsvorschriften, die nicht in der im Anhang enthaltenen Vorlage erfasst sind, führt die zuständige Behörde diese Bestimmungen in der Rubrik „Sonstige“ auf.
(3) Die zuständigen Behörden übermitteln der EIOPA die ausgefüllten Vorlagen in elektronischem Format.
Artikel 3
Inkrafttreten
Diese Verordnung tritt am zwanzigsten Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.
Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt unmittelbar in jedem Mitgliedstaat.
Brüssel, den 16. Juni 2014