PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 602/2014
ze dne 4. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, pokud jde o uplatňování dodatečných rizikových vah podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 410 odst. 3 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Je vhodné stanovit prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, které se týkají provádění jednotného přístupu k posuzování závažného neplnění požadavků ze strany instituce z důvodu nedbalosti nebo opomenutí a k uplatňování dodatečných rizikových vah. K usnadnění sbližování postupů dohledu při uplatňování dodatečných rizikových vah by měl být stanoven příslušný vzorec. Vzorec by měl stanovit přiměřenou dodatečnou rizikovou váhu ve výši nejméně 250 %, která se progresivně zvyšuje s každým dalším porušením článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013. Do vzorce by měl být začleněn vhodný faktor umožňující výpočet nižší dodatečné rizikové váhy v případě expozic, jež jsou vyňaty podle čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.
(2)
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví.
(3)
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Obecná ustanovení
1. Příslušné orgány zajistí, aby dodatečná riziková váha uplatněná podle článku 407 nařízení (EU) č. 575/2013 byla použita na všechny relevantní, institucí držené sekuritizované pozice, kterých se týká závažné porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013.
2. Pokud instituce porušení požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 napraví, přestane se dodatečná riziková váha uplatňovat od okamžiku oznámení nápravy příslušnému orgánu.
3. Při posuzování, zda uplatnit dodatečnou rizikovou váhu, příslušné orgány zohlední jak závažnost porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, tak jeho význam pro analýzu rizik sekuritizované pozice. Závažnost se posuzuje z kvantitativního i kvalitativního hlediska a, je-li to relevantní, jak na úrovni jednotlivého subjektu, tak i na konsolidované úrovni. Při posuzování míry závažnosti příslušné orgány kromě jiných faktorů zohlední délku porušení, objem dotčených pozic a to, zda se instituce pokusila porušení aktivně napravit.
4. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článku 405 nařízení (EU) č. 575/2013, příslušné orgány nepřihlížejí k případnému opomenutí původce, sponzora nebo původního věřitele oznámit svůj závazek k ponechání významného ekonomického podílu ve výši nejméně 5 % ve vztahu k dřívějším sekuritizacím, pokud instituce může prokázat, že takovou okolnost přiměřeně zohlednila.
5. V případě závažného porušení povinnosti týkající se zpřístupnění informací stanovené v článku 409 nařízení (EU) č. 575/2013 z důvodu nedbalosti nebo opomenutí ze strany instituce uloží příslušné orgány dodatečnou rizikovou váhu na ponechané pozice původce, sponzora nebo původního věřitele v příslušné sekuritizaci nebo na jinou expozici vůči příslušné sekuritizaci.
6. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 u sekuritizovaných pozic emitovaných dne nebo po dni 1. ledna 2011 a před dnem 1. ledna 2014, mohou příslušné orgány přihlédnout k tomu, zda instituce mezi dnem emise a dnem 31. prosince 2013 trvale dodržovala požadavky stanovené v článku 122a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES (3) a v pokynech k článku 122a směrnice 2006/48/ES vydaných Evropským výborem orgánů bankovního dohledu (4).
Článek 2
Výpočet dodatečné rizikové váhy
V případech, kdy instituce v jakémkoli podstatném ohledu nesplňuje příslušné požadavky stanovené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, použijí příslušné orgány k určení celkové rizikové váhy („celková RW“) v souladu s postupem stanoveným v čl. 245 odst. 6 a čl. 337 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 následující vzorec:
Celková RW = Min [12,5; původní RW × (1 + (2,5 + 2,5 × trvání porušeníroky) × (1 - výjimka článku 405Pct))]
kde:
„12,5“ je faktor představující maximální hodnotu, jíž může celková riziková váha dosáhnout;
„původní RW“ je riziková váha, která by se na sekuritizované pozice použila, pokud by nebyla uplatněna dodatečná riziková váha;
„2,5“ je minimální faktor použitelný na původní rizikovou váhu za účelem výpočtu dodatečné rizikové váhy;
„trvání porušeníroky“ je délka porušení vyjádřená v letech po zaokrouhlení dolů na nejbližší dvanáctiměsíční období. Tato proměnná se rovná „0“ v případě porušení kratšího než 12 měsíců, „1“ v případě porušení delšího než 12 měsíců, avšak kratšího než 24 měsíců, „2“ v případě porušení delšího než 24 měsíců, avšak kratšího než 36 měsíců atd. Trvání se obvykle měří od počátku porušení týkajícího se dané sekuritizace, avšak příslušné orgány mohou po zohlednění specifických vlastností sekuritizace stanovit počátek jiný. „Porušením“ se rozumí porušení jednoho nebo více požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409, které může být důvodem pro uplatnění dodatečné rizikové váhy. Z porušení se po uplynutí určité doby bez nápravy stává „další porušení“, které vede k progresivnímu zvýšení dodatečné rizikové váhy;
„výjimka článku 405Pct“ je proměnná rovnající se „0,5“, pokud se na sekuritizované pozice, pro něž je vypočtena dodatečná riziková váha, vztahuje čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo „0“, pokud se na ně tato výjimka nevztahuje.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 4. června 2014.
KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) Nr. 602/2014
2014 m. birželio 4 d.
kuriuo siekiant palengvinti priežiūros praktikos, susijusios su papildomų rizikos koeficientų taikymu pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013, konvergenciją nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (1), ypač į jo 410 straipsnio 3 dalį,
kadangi:
(1)
tikslinga nustatyti techninius įgyvendinimo standartus siekiant palengvinti priežiūros praktikos konvergenciją, susijusią su vienodo požiūrio į vertinimą, ar dėl aplaidumo arba neveikimo įstaigos reikšmingai nesilaiko reikalavimų, ir į papildomų rizikos koeficientų taikymą, įgyvendinimu. Siekiant palengvinti priežiūros praktikos konvergenciją papildomų rizikos koeficientų taikymo atvejais, reikėtų apibrėžti tinkamą formulę. Pagal tą formulę turėtų būti nustatomas proporcingas papildomas rizikos koeficientas, kuris būtų ne mažesnis kaip 250 % ir kuris būtų laipsniškai didinamas už vėlesnius Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnio pažeidimus. Į formulę reikėtų įtraukti tinkamą daugiklį, kad būtų galima taikyti mažesnį papildomą rizikos koeficientą tais atvejais, kai pozicijoms taikoma išimtis pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405 straipsnio 3 dalį;
(2)
šis reglamentas pagrįstas techninių reguliavimo standartų projektais, kuriuos Europos bankininkystės institucija pateikė Komisijai;
(3)
Europos bankininkystės institucija dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (2) 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 straipsnis
Bendrosios pastabos
1. Kompetentingos institucijos užtikrina, kad bet koks papildomas rizikos koeficientas, nustatytas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 407 straipsnį, būtų taikomas visoms atitinkamoms įstaigos turimoms pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms, kurioms daro poveikį reikšmingas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnio pažeidimas.
2. Jei įstaiga ištaiso Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnio reikalavimų pažeidimo padėtį, papildomą rizikos koeficientą nustojama taikyti, kai tik apie padėties ištaisymą pranešama kompetentingai institucijai.
3. Vertindamos, ar nustatyti papildomą rizikos koeficientą, kompetentingos institucijos apsvarsto tiek Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnio pažeidimo reikšmingumą, tiek jo svarbą pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos rizikos analizei. Į reikšmingumą atsižvelgiama tiek kiekybiniu, tiek kokybiniu požiūriu ir, kai taikoma, tiek subjekto, tiek konsoliduotu lygmeniu. Vertindamos reikšmingumą kompetentingos institucijos, be kitų veiksnių, apsvarsto pažeidimo trukmę, pozicijų, kurioms daromas poveikis, dydį ir tai, ar įstaiga savo iniciatyva bandė pažeidimą ištaisyti.
4. Svarstant, ar įstaiga dėl aplaidumo arba neveikimo kokiu nors reikšmingu aspektu nesilaikė Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405 straipsnyje nustatytų reikalavimų, kompetentingoms institucijoms įtakos nedaro tai, kad iniciatorius, rėmėjas ar pirminis skolintojas neinformavo apie įsipareigojimą ankstesnių pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių atžvilgiu išlaikyti reikšmingą grynąją ekonominę dalį, sudarančią ne mažiau kaip 5 %, jeigu įstaiga gali įrodyti, kad tinkamai atsižvelgė į tokią aplinkybę.
5. Kai dėl įstaigos aplaidumo arba neveikimo reikšmingai pažeidžiamas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 409 straipsnyje nustatytas informacijos atskleidimo reikalavimas, kompetentingos institucijos nustato papildomą rizikos koeficientą iniciatoriaus, rėmėjo ar pirminio skolintojo išlaikytoms pozicijoms, susijusioms su atitinkamu pakeitimu vertybiniais popieriais, arba kitai rizikai, susijusiai su atitinkamu pakeitimu vertybiniais popieriais.
6. Svarstant, ar įstaigos dėl aplaidumo arba neveikimo kokiu nors reikšmingu aspektu nesilaikė Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnyje nustatytų reikalavimų, 2011 m. sausio 1 d. arba vėliau ir iki 2014 m. sausio 1 d. išleistų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų atveju kompetentingos institucijos gali atsižvelgti į tai, ar tos įstaigos nuo išleidimo datos iki 2013 m. gruodžio 31 d. nuolat laikėsi reikalavimų, nurodytų Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2006/48/EB dėl kredito įstaigų veiklos pradėjimo ir vykdymo (3) 122a straipsnyje ir Europos bankininkystės priežiūros institucijų komiteto gairėse dėl Direktyvos 2006/48/EB 122a straipsnio (4).
2 straipsnis
Papildomo rizikos koeficiento apskaičiavimas
Jeigu įstaiga kokiu nors reikšmingu aspektu nesilaiko atitinkamų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnyje nustatytų reikalavimų, kompetentingos institucijos taiko toliau nurodytą formulę, skirtą bendrajam rizikos koeficientui (formulėje - „Total RW“) nustatyti, laikydamosi požiūrio, nurodyto Reglamento (ES) Nr. 575/2013 245 straipsnio 6 dalyje ir 337 straipsnio 3 dalyje:
Total RW = Min[12,5; Original RW × (1 + (2,5 + 2,5 × InfringementDurationyears) × (1 - Article405ExemptionPct))]
Čia:
12,5 - daugiklis, rodantis, kokį didžiausią lygį gali pasiekti bendrasis rizikos koeficientas;
„Original RW“ (pradinis rizikos koeficientas) - rizikos koeficientas, kuris būtų taikomas pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms, jei nebūtų nustatytas papildomas rizikos koeficientas;
2,5 - minimalus daugiklis, taikomas pradiniam rizikos koeficientui, siekiant apskaičiuoti papildomą rizikos koeficientą;
„InfringementDurationyears“ - metais išreikšta pažeidimo trukmė, suapvalinta į mažesnę pusę iki artimiausio 12 mėnesių laikotarpio. Šis kintamasis lygus 0, jei pažeidimas truko trumpiau nei 12 mėnesių; lygus 1, jei pažeidimas truko ilgiau nei 12 mėnesių, bet trumpiau nei 24 mėnesius; lygus 2, jei pažeidimas truko ilgiau nei 24 mėnesius, bet trumpiau nei 36 mėnesius, ir t. t. Paprastai trukmė skaičiuojama nuo pažeidimo, susijusio su tuo pakeitimu vertybiniais popieriais, pradžios, nors kompetentingos institucijos, atsižvelgdamos į pakeitimo vertybiniais popieriais specifiką, gali nustatyti kitas pradžios datas. Pažeidimas - vieno ar daugiau 405, 406 arba 409 straipsnyje nustatytų reikalavimų pažeidimas, dėl kurio gali būti nustatytas papildomas rizikos koeficientas. Pažeidimas tampa „vėlesniu pažeidimu“, kai laikas eina neištaisant pažeidimo, o dėl to papildomas rizikos koeficientas laipsniškai didinamas;
„Article405ExemptionPct“ - kintamasis, lygus 0,5, jei pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms, kurioms skaičiuojamas papildomas rizikos koeficientas, taikoma Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405 straipsnio 3 dalis, ir lygus 0, jei tokia išimtis netaikoma.
3 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2014 m. birželio 4 d.