NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2015/1
ze dne 30. září 2014,
kterým se doplňuje nařízení (ES) č. 1060/2009 Evropského parlamentu a Rady, pokud jde o regulační technické normy pro pravidelné výkazy poplatků účtovaných ratingovými agenturami předkládané Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy pro účely průběžného dohledu
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení (ES) č. 1060/2009 Evropského parlamentu a Rady ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 21 odst. 4a třetí pododstavec uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Podle čl. 11 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009 a přílohy I oddílu E části II bodu 2 téhož nařízení musí ratingová agentura poskytovat Evropské organizaci pro cenné papíry a trhy jednou ročně seznam poplatků účtovaných každému klientovi za individuální ratingy a veškeré doplňkové služby a také svou cenovou politiku, a to včetně struktury poplatků a cenových kritérií ve vztahu k ratingům různých druhů aktiv. Je zásadně důležité stanovit technické podrobnosti týkající se obsahu výkazů, který musí ratingové agentury dodržet, a formátu, který musí použít, aby splnily své povinnosti a umožnily Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy výkon jeho pravomoci průběžného dohledu.
(2)
Aby se zmírnily střety zájmů a usnadnila spravedlivá hospodářská soutěž na ratingovém trhu, měl by Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zajistit, aby cenová politika, postupy, a v konečném důsledku také poplatky, jež ratingové agentury účtují klientům, nebyly diskriminační. Rozdíly mezi poplatky účtovanými za tentýž druh služby by mělo být možno odůvodnit rozdíly ve skutečných nákladech na poskytování dané služby jednotlivým klientům. Poplatky účtované za ratingové služby emitentovi by navíc neměly záviset na výsledcích či výstupech vykonané práce.
(3)
Informace o poplatcích, které mají registrované ratingové agentury předkládat, by měly Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy umožnit, aby určil ratingy, u kterých je zapotřebí podrobnější přezkum a případně další následná dohledová opatření. Za rating a doplňkové služby s obdobnými rysy by se měly účtovat obdobné poplatky, důvodem rozdílů ve výši poplatků by přitom měly být rozdílné náklady. Ze shromážděných informací by měl být Evropský orgán pro cenné papíry a trhy schopen určit u každé registrované ratingové agentury srovnatelné služby a poplatky, které se za tyto služby účtují, a na základě toho zjistit, zda se v účtovaných poplatcích případně nevyskytují podstatné odchylky. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy může následně provést šetření a ověřit, že cenové politiky a postupy, na jejichž základě byly tyto poplatky stanoveny, nejsou v rozporu s právními předpisy, a že rozdíly ve výši poplatků vycházející z rozdílných nákladů jsou v souladu se zásadami spravedlivé hospodářské soutěže, a nejsou způsobeny střety zájmů a nezávisí na výsledcích či výstupech vykonané práce.
(4)
Informace o cenových politikách a postupech by se měly vykazovat podle jednotlivých druhů ratingu. Pro účely vykazování a s cílem jasně od sebe odlišit jednotlivé cenové politiky a postupy a jejich aktualizace by měla mít každá verze cenových politik s vlastními sazebníky poplatků, programy poplatků a postupy své identifikační číslo. Pro veškeré ostatní účely by součástí cenových politik měly být struktury poplatků či sazebníky poplatků a cenová kritéria, jež mohou být osobou (osobami), jež jedná (jednají) o poplatcích, které se budou za individuální rating účtovat, použity. Cenové politiky by dále měly zahrnovat údaje o programech četnosti či jiných programech poplatků, které může hodnocená osoba či upisovatel využít z hlediska různých poplatků účtovaných za rating nebo soubor ratingů. Ratingové agentury by měly zaznamenat veškeré případy, kdy cenové politiky, sazebníky poplatků a programy poplatků nebyly použity a veškeré případy odchylek od cenové politiky, která se u individuálního ratingu používá, a jasně uvést, kterého ratingu se týkají.
(5)
Registrované ratingové agentury, které jsou součástí skupiny, by měly moci své ratingové údaje vykazovat Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy buď odděleně, nebo pověřit jednu z agentur ve skupině, aby předkládala údaje jménem všech členů skupiny, na které se vztahuje požadavek na vykazování údajů.
(6)
Pro účely tohoto nařízení by měly pojmy strukturování emise dluhopisů a emise dluhopisů zahrnovat finanční nástroje či jiná aktiva vytvořená sekuritizační transakcí nebo systémem transakcí ve smyslu čl. 4 bodu 61 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (2).
(7)
Aby měly registrované ratingové agentury možnost vyvinout podle technických specifikací poskytnutých Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy odpovídající systémy a postupy a aby byla zajištěna úplnost a správnost vykazovaných údajů o poplatcích, měly by registrované ratingové agentury výkazy jednotlivých poplatků poprvé předložit devět měsíců po vstupu tohoto nařízení v platnost. V prvním výkazu by přitom měly být předloženy údaje o poplatcích za dobu od vstupu tohoto nařízení v platnost. Tato povinnost by se neměla vykládat tak, že registrované ratingové agentury zprošťuje povinnosti podávat v mezidobí pravidelné informace o poplatcích v souladu s čl. 11 odst. 3 nařízení (EU) č. 1060/2009.
(8)
Cenové politiky a postupy by se měly předkládat průběžně, tak aby se případné podstatné změny vykazovaly bez zbytečných odkladů po svém přijetí, a to nejpozději 30 dní po svém zavedení. Vykazované údaje by měly být sestaveny v normalizovaném formátu, aby Evropský orgán pro cenné papíry mohl záznamy automaticky přijímat a zpracovávat ve svých interních systémech. Vzhledem k tomu, že se s postupem času mohou objevit technické potíže či může dojít k technickému pokroku, bude možná Evropský orgán pro cenné papíry a trhy muset přistoupit k aktualizaci řady technických pokynů k vykazování v oblasti přenosu či formátu souborů, které mají registrované ratingové agentury předkládat, přičemž tyto pokyny oznámí prostřednictvím zvláštních sdělení nebo pokynů.
(9)
Pro případ, že ratingová agentura požadavky na vykazování, které na ni jsou kladeny, nedodrží, měla by být Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy svěřena pravomoc požádat o příslušné informace rozhodnutím vydaným na základě čl. 23b odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009 či případně přijmout jiná opatření k prošetření dané věci.
(10)
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem předložených Komisi Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 10 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 (3).
(11)
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy uspořádal k návrhu regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, otevřené veřejné konzultace, provedl analýzu možných souvisejících nákladů a přínosů a vyžádal si stanovisko skupiny subjektů působících v oblasti cenných papírů a trhů, která byla zřízena v souladu s článkem 37 nařízení (EU) č. 1095/2010,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Obecné zásady
1. Registrované ratingové agentury předkládají Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy tyto druhy výkazů:
a)
cenových politik a postupů v souladu s článkem 2;
b)
údajů o poplatcích za ratingové činnosti poskytnuté v rámci obchodního modelu „rating placený emitentem“ v souladu s čl. 3 odst. 1;
c)
údajů o poplatcích za ratingové činnosti poskytnuté v rámci obchodního modelu „rating placený upisovatelem nebo investorem“ v souladu s čl. 3 odst. 2.
2. Registrované ratingové agentury zajistí přesnost a úplnost informací a údajů předkládaných Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy.
3. V rámci skupin ratingových agentur mohou členové každé takovéto skupiny pověřit jednoho jejího člena, aby výkazy vyžadované tímto nařízením předkládal jejich jménem. Každá z ratingových agentur, jejímž jménem se taková zpráva předkládá, bude v údajích předložených Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy identifikována.
Článek 2
Cenové politiky a postupy
1. Registrované ratingové agentury poskytnou Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy své cenové politiky, strukturu poplatků nebo sazebníky poplatků a cenová kritéria týkající se hodnocených osob nebo finančních nástrojů, k nimž vydávají rating, a v příslušných případech cenové politiky týkající se doplňkových služeb.
2. Registrované ratingové agentury zajistí, aby v cenových politikách u každého druhu nabízeného ratingu byly obsaženy nebo aby je doplňovaly tyto položky:
a)
jména osob odpovědných za schválení a správu cenových politik, sazebníků poplatků a/nebo programů poplatků, a to včetně osob odpovědných za stanovování poplatků, jejich interní identifikační kód, funkci a interní oddělení, do něhož jsou dotčené osoby zařazeny;
b)
případné interní pokyny k použití cenových kritérií v rámci cenových politik, sazebníků poplatků a/nebo programů poplatků týkající se stanovování jednotlivých poplatků;
c)
podrobný popis rozsahu poplatků či sazebníku poplatků a kritérií, jež se použijí u různých typů poplatků, a to včetně těch, jež stanoví sazebníky poplatků;
d)
podrobný popis případných programů poplatků, a to včetně programu vztahů, programu četnosti, věrnostního programu nebo jiného programu a včetně kritérií pro jejich použití a rozsahu poplatků, jichž lze při individuálních ratinzích nebo souborech ratingů využít z hlediska poplatků;
e)
případné cenové zásady a pravidla, jež se uplatní v případech, kdy existuje vztah či vazba mezi poplatky účtovanými za ratingové služby a doplňkové služby nebo za případné jiné služby, jež klientovi ve smyslu přílohy I oddílu E části II bodu 2 druhého pododstavce nařízení (ES) č. 1060/2009 (dále jen klient) poskytuje ratingová agentura a/nebo jakýkoli subjekt, jež je součástí skupiny ratingových agentur ve smyslu článků 1 a 2 směrnice Rady 83/349/EHS (4), jakož i jakýkoli subjekt s vazbou na danou ratingovou agenturu, nebo na jinou společnost náležející do dané skupiny ratingových agentur na základě vztahu ve smyslu čl. 12 odst. 1 směrnice 83/349/EHS;
f)
místní působnost dané cenové politiky, sazebníku poplatků nebo programu poplatků, pokud jde o místo příslušnosti klientů a ratingové agentury nebo agentur, jež tuto cenovou politiku, sazebník či program používají;
g)
jména osob oprávněných stanovovat v rámci dotčené cenové politiky, sazebníku poplatků nebo programu poplatků poplatky a další zúčtovatelné částky, včetně jmen osob odpovědných za stanovování poplatků, jejich interní identifikační kód, funkce a interní oddělení, do něhož jsou dotčené osoby zařazeny.
3. Registrované ratingové agentury zajistí, aby v cenových postupech byly obsaženy nebo aby je doplňovaly tyto položky:
a)
jména osob odpovědných za schválení a správu postupů, jimiž se provádějí cenové politiky, a to včetně osob odpovědných za stanovování poplatků, jejich interní identifikační kód, funkce a interní oddělení, do něhož jsou dotčené osoby zařazeny;
b)
podrobný popis zavedených postupů a kontrol, jimiž je zajištěno a sledováno důsledné dodržování cenových politik;
c)
podrobný popis zavedených postupů v případě snižování poplatků nebo jiných odchylek od sazebníku poplatků či programů poplatků;
d)
jména osob přímo odpovědných za sledování uplatňování cenových politik u jednotlivých poplatků, včetně jejich interního identifikačního kódu, funkce a interního oddělení, do něhož jsou dotčené osoby zařazeny;
e)
jména osob přímo odpovědných za zajištění souladu jednotlivých poplatků s cenovými politikami, včetně jejich interního identifikačního kódů, funkce a interního oddělení, do něhož jsou dotčené osoby zařazeny;
f)
podrobný popis opatření, jež se přijmou v případě porušení cenových politik, sazebníků poplatků a programů poplatků a postupů;
g)
podrobný popis postupu, jímž se Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy vykazuje případné podstatné porušení cenových politik nebo postupů, v jehož důsledku může dojít k porušení přílohy I oddílu B bodu 3c nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 3
Seznam poplatků účtovaných každému klientovi
1. Registrované ratingové agentury poskytující rating na základě modelu „rating placený emitentem“ poskytnou Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy informace o poplatcích, jež účtují každému klientovi za individuální ratingy a veškeré doplňkové služby, a to jak jednotlivě za každou právnickou osobu, tak souhrnně za skupiny společností.
2. Registrované ratingové agentury poskytující rating na základě modelu „rating placený upisovatelem nebo investorem“ poskytnou Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy za každého klienta údaje o celkových poplatcích účtovaných za tyto služby i za doplňkové služby.
3. Registrované ratingové agentury zaznamenají veškeré odchylky od cenových politik nebo cenových postupů či případy neuplatnění cenové politiky, sazebníku poplatků či programu poplatků nebo cenového postupu u ratingu, přičemž jasně uvedou hlavní důvody dotčené odchylky a individuální rating, jehož se odchylka týká, a to ve formátu stanoveném v tabulce 1 přílohy II. Tento záznam musí být Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy na vyžádání rychle zpřístupněn.
Článek 4
Druhy ratingu
Registrované ratingové agentury klasifikují vykazované ratingy na základě druhů uvedených v článku 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/2 (5).
Článek 5
Poskytované údaje
1. Registrované ratingové agentury poskytnou Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy položky uvedené v čl. 2 odst. 2 a 3 a údaje uvedené v tabulkách 1 až 4 přílohy I, jakož i cenové politiky, sazebníky poplatků a programy poplatků a postupy, a to v samostatných souborech.
2. Registrované ratingové agentury poskytnou Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, pokud jde o údaje o poplatcích za každý vydaný individuální rating a o poplatcích účtovaných za ratingy a veškeré doplňkové služby za každého klienta v souladu s čl. 3 odst. 1, údaje uvedené v tabulkách 1 a 2 přílohy II.
3. Registrované ratingové agentury, jež poskytly rating na základě modelu „rating placený upisovatelem nebo investorem“, poskytnou Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, pokud jde o každého klienta ratingových služeb, jež byly poskytnuty v souladu s čl. 3 odst. 2, údaje uvedené v tabulce 1 přílohy III.
4. Údaje uvedené v tabulkách 1 až 4 přílohy I, v tabulkách 1 a 2 přílohy II a v tabulce 1 přílohy III se Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy předkládají v samostatných souborech.
Článek 6
První výkazy
1. Ve lhůtě 30 dní ode dne vstupu tohoto nařízení v platnost poskytne každá registrovaná ratingová agentura Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy údaje vyplněné v tabulce 1 až 4 přílohy I a samostatné soubory k cenovým politikám, sazebníkům poplatků a programům poplatků a postupům, které u každého druhu ratingu, v jehož rámci je činná, používá, a to v souladu s čl. 5 odst. 1.
2. První výkaz poplatků podle čl. 5 odst. 2 a 3 bude Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy předložen devět měsíců po dni vstupu tohoto nařízení v platnost a bude obsahovat údaje shromážděné ode dne vstupu tohoto nařízení v platnost až do 30. června 2015.
3. Druhý výkaz poplatků podle čl. 5 odst. 2 a 3 bude Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy předložen do 31. března 2016 a bude obsahovat údaje nashromážděné od 1. července 2015 do 31. prosince 2015.
Článek 7
Průběžné vykazování
1. Aniž jsou dotčeny požadavky na předložení prvních výkazů uvedené v článku 6, předkládají se informace poskytované v souladu s článkem 5 každoročně, a to do 31. března, přičemž musí obsahovat údaje a cenové politiky, sazebníky poplatků, programy poplatků a postupy za předchozí kalendářní rok.
2. Aniž je dotčen odstavec 1, předkládají se informace o podstatných změnách cenových politik, sazebníků poplatků a programů poplatků a postupů Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy průběžně a bez zbytečného odkladu po svém přijetí, a to nejpozději 30 dní po svém zavedení.
3. Registrované ratingové agentury neprodleně oznámí Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy veškeré mimořádné okolnosti, které jim mohou v předložení výkazů v souladu s tímto nařízením dočasně zabránit nebo v jejichž důsledku se toto předložení může opozdit.
Článek 8
Postupy vykazování
1. Registrované ratingové agentury předkládají soubory údajů v souladu s technickými pokyny Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a za použití systému vykazování tohoto orgánu.
2. Registrované ratingové agentury uchovávají soubory údajů zaslané Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy a jím obdržené podle článku 5, jakož i záznamy o odchylkách uvedené v čl. 3 odst. 3 v elektronické podobě po dobu alespoň pěti let. Tyto soubory musí být na žádost Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy zpřístupněny.
3. Pokud registrovaná ratingová agentura zjistí ve vykázaných údajích věcné chyby, informuje bez zbytečného odkladu Evropský orgán pro cenné papíry a trhy a příslušné údaje podle technických pokynů vydaných tímto orgánem opraví.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 30. září 2014.
KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) 2015/1
2014 m. rugsėjo 30 d.
kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1060/2009 papildomas nuostatomis dėl techninių reguliavimo standartų, susijusių su kredito reitingų agentūrų taikomų mokesčių duomenų periodišku teikimu Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijai nuolatinei priežiūrai vykdyti
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2009 m. rugsėjo 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1060/2009 dėl kredito reitingų agentūrų (1), ypač į jo 21 straipsnio 4a dalies trečią pastraipą,
kadangi:
(1)
pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 11 straipsnio 3 dalį ir I priedo E skirsnio II dalies 2 punktą reikalaujama, kad kredito reitingų agentūros EVPRI kasmet atskleistų mokesčių, kuriais už atskirus kredito reitingus apmokestinamas kiekvienas klientas, sąrašą, visas pagalbines paslaugas ir savo kainų nustatymo politiką, įskaitant mokesčių struktūrą ir kainų nustatymo kriterijus, susijusius su skirtingo turto klasių kredito reitingais. Svarbu nustatyti kredito reitingų agentūrų pranešamo turinio ir naudotinos formos technines detales, kad būtų laikomasi įpareigojimų ir EVPRI galėtų vykdyti savo nuolatinės priežiūros įgaliojimus;
(2)
siekiant švelninti interesų konfliktus ir palengvinti sąžiningą konkurenciją kredito reitingų rinkoje, EVPRI turėtų užtikrinti, kad kainų nustatymo politika, procedūros ir galiausiai mokesčiai, kuriais kredito reitingų agentūros apmokestina klientus, nebūtų diskriminaciniai. Mokesčių už tos pačios rūšies paslaugą skirtumai turėtų būti pateisinami faktinių sąnaudų, patirtų teikiant paslaugą įvairiems klientams, skirtumu. Be to, mokesčiai, kuriais konkretus emitentas apmokestinamas už kredito reitingų paslaugas, neturėtų priklausyti nuo atlikto darbo rezultatų arba išvadų;
(3)
informacija apie mokesčius, kurią pateikia registruotos kredito reitingų agentūros, turėtų leisti EVPRI nustatyti kredito reitingus, kuriuos reikėtų tikrinti išsamiau ir galbūt imtis papildomų tolesnės priežiūros veiksmų. Panašiais mokesčiais turėtų būti apmokestinami panašių požymių turintys kredito reitingai ir pagalbinės paslaugos, o mokesčio dydžio skirtumus būtų galima pagrįsti tik sąnaudų skirtumais. Surinkta informacija turėtų leisti EVPRI nustatyti kiekvienos registruotos kredito reitingų agentūros palyginamąsias paslaugas ir mokesčius už jas, taigi nustatyti bet kokius reikšmingus mokesčių už jas nuokrypius. EVPRI po to gali atlikti tyrimus siekdama patikrinti, ar tokie mokesčiai nustatomi pagal teisėtą kainų nustatymo politiką ir procedūras, o sąnaudų skirtumais grindžiami mokesčio dydžių skirtumai yra suderinami su sąžiningos konkurencijos principais, nėra susidarę dėl interesų konfliktų ir nepriklauso nuo atlikto darbo rezultatų arba išvadų;
(4)
turėtų būti teikiamos kiekvieno reitingo tipo kainų nustatymo politikos ir procedūrų ataskaitos. Ataskaitų teikimo tikslais ir siekiant aiškiai atskirti kiekvieną kainų nustatymo politiką ir procedūrą bei jų atitinkamus atnaujinimus, kiekviena kainų nustatymo politikos dokumento redakcija su atitinkamais mokesčių sąrašais, mokesčių programomis ir procedūromis turėtų turėti identifikavimo numerį. Dėl visų kitų tikslų į kainų nustatymo politiką turėtų būti įtrauktos mokesčių struktūros arba mokesčių sąrašai, taip pat kainų nustatymo kriterijai, kuriuos galima taikyti asmeniui ar asmenims, kurie derasi dėl mokesčių, kuriais apmokestinamas atskiras kredito reitingas. Į kainų nustatymo politiką taip pat turėtų būti įtrauktos naudojimo periodiškumo arba kitos mokesčių programos, kuriomis gali pasinaudoti reitinguojamas subjektas arba abonentas, kiek tai susiję su skirtingais mokesčiais, kurias apmokestinamas atskiras reitingas arba kredito reitingų rinkinys. Kredito reitingų agentūros turėtų registruoti visus atvejus, kuriais nebuvo taikyta kainų nustatymo politika, mokesčių sąrašai, mokesčių programos ir procedūros, ir visus atvejus, kuriais buvo nukrypta nuo kainų nustatymo politikos, kai ji taikyta atskiram kredito reitingui, aiškiai nurodydamos tą kredito reitingą;
(5)
grupei priklausančios registruotos kredito reitingų agentūros turėtų turėti galimybę savo reitingų duomenis EVPRI teikti atskirai arba įgalioti vieną iš kitų grupei priklausančių kredito reitingų agentūrų duomenis teikti visų grupės narių, kuriems taikomi duomenų teikimo reikalavimai, vardu;
(6)
šio reglamento tikslais į „skolos priemonės emisijos struktūrą“ ir „skolos priemonės emisiją“ turėtų būti įtrauktos finansinės priemonės arba kitas turtas, atsiradęs dėl pakeitimo vertybiniais popieriais sandorio arba schemos, nurodytų Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 (2) 4 straipsnio 61 dalyje;
(7)
siekiant registruotoms kredito reitingų agentūroms suteikti galimybę parengti tinkamas sistemas ir procedūras pagal EVPRI nustatytas technines specifikacijas ir užtikrinti, kad būtų teikiami išsamūs ir teisingi mokesčių duomenys, registruotos kredito reitingų agentūros, praėjus devyniems mėnesiams nuo šio reglamento įsigaliojimo, turėtų pateikti pirmąją atskirų mokesčių duomenų ataskaitą. Pirmoje ataskaitoje turėtų būti nurodyti mokesčių duomenys nuo šio reglamento įsigaliojimo. Toks įpareigojimas neturėtų būti laikomas registruotų kredito reitingų agentūrų atleidimu nuo įpareigojimo pareinamuoju laikotarpiu teikti periodinę informaciją apie mokesčius pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 11 straipsnio 3 dalį;
(8)
apie kainų nustatymo politiką ir procedūras turtėtų būti pranešama nuolatos, kad apie bet kokius svarbius pakeitimus po jų priėmimo arba ne vėliau kaip per 30 dienų nuo jų įgyvendinimo būtų pranešama nedelsiant. Informacija turėtų būti teikiama standartine forma, kad EVPRI ją galėtų gauti ir tvarkyti savo vidaus sistemose automatiškai. Dėl laikui bėgant iškylančių techninių sunkumų ir vykstančios techninės pažangos EVPRI gali tekti atnaujinti tam tikras technines duomenų teikimo instrukcijas, susijusias su rinkmenų, kurias turi teikti registruotos kredito reitingų agentūros, perdavimu arba formatu, ir apie tai pranešti konkrečiais pranešimais ar gairėmis;
(9)
jeigu kredito reitingų agentūra nesilaiko savo ataskaitų teikimo reikalavimų, EVPRI turėtų būti įgaliota reikalauti informacijos pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 23b straipsnio 3 dalį priimamu sprendimu arba imtis kitų tyrimo priemonių;
(10)
šis reglamentas pagrįstas techninių reguliavimo standartų projektais, kuriuos EVPRI pateikė Komisijai pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1095/2010 (3) 10 straipsnį;
(11)
EVPRI surengė atviras viešas konsultacijas dėl techninių reguliavimo standartų projektų, kuriais grindžiamas šis reglamentas, išanalizavo galimas su jais susijusias išlaidas ir naudą ir paprašė, kad pagal Reglamento (ES) Nr. 1095/2010 37 straipsnį įsteigta Vertybinių popierių ir rinkų suinteresuotųjų subjektų grupė pateiktų savo nuomonę,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 straipsnis
Bendrieji principai
1. Registruotos kredito reitingų agentūros EVPRI pateikia tokių rūšių ataskaitas:
a)
kainų nustatymo politikos ir procedūrų, kaip nurodyta 2 straipsnyje;
b)
mokesčių už kredito reitingų veiklą, vykdytą pagal modelį „emitentas moka“, duomenų, kaip nurodyta 3 straipsnio 1 dalyje;
c)
mokesčių už kredito reitingų veiklą, vykdytą pagal modelį „abonentas arba investuotojas moka“, duomenų, kaip nurodyta 3 straipsnio 2 dalyje.
2. Registruotos kredito reitingų agentūros užtikrina EVPRI teikiamos informacijos ir duomenų tikslumą ir išsamumą.
3. Kredito reitingų agentūrų atveju kiekvienos grupės nariai gali įgalioti vieną narį pateikti ataskaitas pagal šį reglamentą jų vardu. Kiekviena kredito reitingų agentūra, kurios vardu teikiama tokia ataskaita, yra nurodoma Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijai teikiamuose duomenyse.
2 straipsnis
Kainų nustatymo politika ir procedūros
1. Registruotos kredito reitingų agentūros EVPRI praneša savo kainų nustatymo politiką, mokesčių struktūrą arba mokesčių sąrašą bei kainų nustatymo kriterijus, susijusius su tais reitinguojamais subjektais arba finansinėmis priemonėmis, kurių kredito reitingus jos suteikia ir, jeigu taikoma, pagalbinių paslaugų kainų nustatymo politiką.
2. Registruotos kredito reitingų agentūros užtikrina, kad kiekvieno siūlomo kredito reitingo tipo kainų nustatymo politika įtrauktų arba apimtų šiuos punktus:
a)
asmenų, atsakingų už kainų nustatymo politikos, mokesčių sąrašų ir (arba) mokesčių programų patvirtinimą ir administravimą, įskaitant asmenų, kurie atsakingi už mokesčių nustatymą, vidaus identifikatorius, vardus ir pavardes bei funkcijas ir vidaus departamentą, kuriam tie asmenys priklauso;
b)
visas kainų nustatymo politikos kainų nustatymo kriterijų, mokesčių sąrašų ir (arba) mokesčių programų, susijusių su atskirų mokesčių nustatymu, taikymo vidaus gaires;
c)
mokesčių ribų arba mokesčių sąrašo ir kriterijų, taikomų skirtingų rūšių mokesčiams, taip pat tiems, kurie nurodyti mokesčių sąrašuose, išsamų aprašą;
d)
visų mokesčių programų, įskaitant santykių su klientu programos, naudojimo periodiškumo programos, lojalumo programos ar kitos programos, taip pat taikymo ir mokesčių intervalo, kurie gali būti naudingi mokesčių požiūriu nustatant atskirus kredito reitingus arba reitingų rinkinius, išsamų aprašą;
e)
jeigu taikoma, kainų nustatymo principus ir taisykles, kuriuos kredito reitingų agentūra ir (arba) bet kuris subjektas, priklausantis kredito reitingų agentūrų grupei, kaip apibrėžta Tarybos direktyvos 83/349/EEB (4) 1 ir 2 straipsniuose, taip pat bet koks subjektas, susijęs su kredito reitingų agentūra arba kita kredito reitingų agentūrų grupės įmone ryšiu, kaip apibrėžta Direktyvos 83/349/EEB 12 straipsnio 1 dalyje, taiko tada, kai tik yra santykis arba ryšys su mokesčiais, kuriais apmokestinama už kredito reitingų paslaugas ir pagalbines paslaugas arba bet kokias kitas paslaugas, teikiamas klientui, kaip apibrėžta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo E skirsnio II dalies 2 punkto antroje pastraipoje (toliau - klientas);
f)
kainų nustatymo politikos, mokesčių sąrašo arba mokesčių programos geografinę taikymo sritį pagal klientų ir kredito reitingų agentūros arba agentūrų, kurios taiko kainų nustatymo politiką, mokesčių sąrašą arba mokesčių programą, buvimo vietą;
g)
asmenų, įgaliotų nustatyti mokesčius ir kitas rinkliavas pagal atitinkamą kainų nustatymo politiką, mokesčių sąrašą arba mokesčių programą, įskaitant asmenų, kurie atsakingi už mokesčių nustatymą, vidaus identifikatorius, vardus ir pavardes bei funkcijas ir vidaus departamentą, kuriam tie asmenys priklauso.
3. Registruotos kredito reitingų agentūros užtikrina, kad kainų nustatymo politika įtrauktų arba apimtų šiuos punktus:
a)
asmenų, atsakingų už procedūrų, kuriomis įgyvendinama kainų nustatymo politika, patvirtinimą ir administravimą, įskaitant asmenų, kurie atsakingi už mokesčių nustatymą, vidaus identifikatorius, vardus ir pavardes bei funkcijas ir vidaus departamentą, kuriam tie asmenys priklauso;
b)
nustatytų procedūrų ir kontrolės priemonių, kuriomis siekiama užtikrinti griežtą kainų nustatymo politikos laikymąsi ir stebėseną, išsamų aprašą;
c)
nustatytų procedūrų, pagal kurias mažinami mokesčiai arba kitaip nukrypstama nuo mokesčių sąrašo arba mokesčių programų, išsamų aprašą;
d)
asmenų, tiesiogiai atsakingų už kainų nustatymo politikos taikymo atskiriems mokesčiams stebėseną, vardus ir pavardes, taip pat vidaus identifikatorių bei funkcijas ir vidaus departamentą, kuriam tie asmenys priklauso;
e)
asmenų, tiesiogiai atsakingų, kad būtų užtikrinamas kainų nustatymo politikos laikymasis nustatant atskirus mokesčius, vardus ir pavardes, taip pat vidaus identifikatorių bei funkcijas ir vidaus departamentą, kuriam tie asmenys priklauso;
f)
priemonių, kurių būtina imtis, kai nesilaikoma kainų nustatymo politikos, mokesčių sąrašų, mokesčių programų ir procedūrų, išsamų aprašą;
g)
ataskaitų teikimo EVPRI dėl bet kokio svarbaus kainų nustatymo politikos arba procedūrų nesilaikymo, dėl kurių gali būti pažeistas Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo B skirsnio 3c punktas, išsamų aprašą.
3 straipsnis
Mokesčių, kuriais apmokestinamas kiekvienas klientas, sąrašas
1. Registruotos kredito reitingų agentūros, suteikiančios kredito reitingus pagal modelį „emitentas moka“, EVPRI praneša mokesčių, kuriais už atskirus kredito reitingus ir bet kokias pagalbines paslaugas apmokestinamas kiekvienas klientas, duomenis pagal subjektą ir pateikia bendrus įmonių grupės duomenis.
2. Registruotos kredito reitingų agentūros, suteikiančios kredito reitingus pagal modelį „abonentas arba investuotojas moka“, EVPRI praneša kiekvieno kliento bendrų mokesčių, kuriais apmokestinama už tokias paslaugas ir bet kokias suteiktas pagalbines paslaugas, duomenis.
3. Registruotos kredito reitingų agentūros registruoja visus atvejus, kai buvo nukrypta nuo kainų nustatymo politikos arba kai kainų nustatymo politika, mokesčių sąrašai, mokesčių programa arba kainų nustatymo procedūra nebuvo taikoma reitingui, II priedo 1 lentelėje nustatyta forma aiškiai nurodydamos pagrindines tokio nukrypimo priežastis ir susijusį atskirą reitingą. Ši informacija paprašius pateikiama EVPRI.
4 straipsnis
Kredito reitingų tipai
Registruotos kredito reitingų agentūros klasifikuoja reitingus, kuriuos turi pranešti, pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2015/2 (5) straipsnyje nurodytus reitingų tipus.
5 straipsnis
Teiktini duomenys
1. Registruotos kredito reitingų agentūros atskirose rinkmenose EVPRI teikia 2 straipsnio 2 ir 3 dalyse išdėstytuose punktuose nurodomą informaciją ir I priedo 1-4 lentelėse nurodytus duomenis, taip pat kainų nustatymo politiką, mokesčių sąrašus, mokesčių programas ir procedūras.
2. Registruotos kredito reitingų agentūros pagal 3 straipsnio 1 dalį EVPRI teikia II priedo 1 ir 2 lentelėse nurodytus kiekvienam klientui suteikto kiekvieno atskiro kredito reitingo duomenis ir mokesčių, kuriais apmokestinami kredito reitingai ir bet kokios pagalbinės paslaugos, duomenis.
3. Registruotos kredito reitingų agentūros, kurios suteikė kredito reitingus pagal modelį „abonentas arba investuotojas moka“, pagal 3 straipsnio 2 dalį EVPRI praneša III priedo 1 lentelėje nurodytus kiekvienam klientui suteiktų kredito reitingų paslaugų duomenis.
4. I priedo 1-4 lentelėse, II priedo 1 ir 2 lentelėse ir III priedo 1 lentelėje nurodyti duomenys EVPRI teikiami atskirose rinkmenose.
6 straipsnis
Pirmoji ataskaita
1. Kiekviena registruota kredito reitingų agentūra per 30 dienų nuo šio reglamento įsigaliojimo pagal 5 straipsnio 1 dalį EVPRI teikia duomenis, užpildydama I priedo 1-4 lenteles, ir atskiras rinkmenas, skirtas kiekvienam kredito reitingų tipui taikomai kainų nustatymo politikai, mokesčių sąrašams, mokesčių programoms ir procedūroms.
2. Pirmoji mokesčių, nurodytų 5 straipsnio 2 ir 3 dalyse, duomenų ataskaita EVPRI teikiama, praėjus devyniems mėnesiams nuo šio reglamento įsigaliojimo, ir į ją įtraukiami duomenys, sukaupti nuo šio reglamento įsigaliojimo iki 2015 m. birželio 30 d.
3. Antroji mokesčių, nurodytų 5 straipsnio 2 ir 3 dalyse, duomenų ataskaita EVPRI teikiama iki 2016 m. kovo 31 d. ir į ją įtraukiami duomenys, sukaupti nuo 2015 m. liepos 1 d. iki 2015 m. gruodžio 31 d.
7 straipsnis
Nuolatinių ataskaitų teikimas
1. Nepažeidžiant 6 straipsnyje nustatytų pirmosios ataskaitos teikimo reikalavimų, pagal 5 straipsnį teiktina informacija teikiama kasmet iki kovo 31 d. ir į ją įtraukiami ankstesnių kalendorinių metų duomenys bei kainų nustatymo politika, mokesčių sąrašai, mokesčių programos ir procedūros.
2. Nepažeidžiant 1 dalies nuostatų, apie svarbius kainų nustatymo politikos, mokesčių sąrašų, mokesčių programų ir procedūrų pakeitimus EVPRI pranešama nuolatos, nedelsiant po tų pakeitimų priėmimo arba ne vėliau kaip per 30 dienų nuo jų įgyvendinimo.
3. Registruotos kredito reitingų agentūros EVPRI nedelsdamos praneša apie išimtines aplinkybes, dėl kurių laikinai negali arba vėluoja pateikti ataskaitas pagal šį reglamentą.
8 straipsnis
Ataskaitų teikimo procedūros
1. Registruotos kredito reitingų agentūros duomenų rinkmenas teikia pagal EVPRI pateiktas technines instrukcijas naudodamosi EVPRI ataskaitų teikimo sistema.
2. Registruotos kredito reitingų agentūros EVPRI išsiųstas ir jos gautas duomenų rinkmenas pagal 5 straipsnį ir informaciją apie nukrypimus pagal 3 straipsnio 3 dalį elektronine forma saugo bent penkerius metus. Šios rinkmenos paprašius pateikiamos EVPRI.
3. Jei registruota kredito reitingų agentūra praneštuose duomenyse aptinka faktinių klaidų, ji be reikalo nedelsdama pataiso atitinkamus duomenis pagal EVPRI pateiktas technines instrukcijas.
9 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2014 m. rugsėjo 30 d.