PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/460
ze dne 19. března 2015,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postup pro schvalování interního modelu v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 114 odst. 2 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Pojišťovny a zajišťovny musí splňovat požadavky směrnice 2009/138/ES pro interní modely. Mohou svůj interní model změnit v souladu se schválenou koncepcí změn modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
(2)
Větší změny interního modelu, několik současných menších změn, které se považují za větší změnu, a změny koncepce změn podléhají předchozímu schválení orgány dohledu. Pravidla pro postup schvalování interních modelů by se měla uplatňovat jednotným způsobem na schvalování větších změn interního modelu a veškerých změn koncepce změn modelu.
(3)
Zahrnutí nových prvků do interního modelu, např. zařazení dalších rizik, jež zatím nebyla v působnosti interního modelu, nebo obchodních útvarů, podléhá schválení orgány dohledu podle ustanovení článku 112 směrnice 2009/138/ES.
(4)
Vzhledem k vzájemné provázanosti různých žádostí o schválení podle směrnice 2009/138/ES by pojišťovna nebo zajišťovna měla při podání žádosti o schválení interního modelu orgán dohledu informovat o jiných žádostech o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES, které jsou v řízení nebo jsou plánovány v nadcházejících šesti měsících. Tento požadavek je nezbytný, neboť zajišťuje, aby posouzení orgánů dohledu bylo založeno na transparentních a objektivních informacích.
(5)
Postup, který je třeba dodržovat při schvalování interního modelu a jeho větších změn, by měl být doplněn průběžnou komunikací mezi orgány dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou. Je vhodné zahájit komunikaci ještě před samotným podáním oficiální žádosti orgánům dohledu. Komunikace by měla pokračovat i po schválení interního modelu nebo jeho větší změny v rámci procesu kontroly orgánem dohledu.
(6)
Během procesu schvalování by orgány dohledu měly mít možnost vyžádat si úpravy interního modelu nebo přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovení tohoto nařízení týkající se postupů při schvalování interního modelu používaného na individuální úrovni a při schvalování jeho změn a koncepce změn by se měla uplatňovat obdobně na postupy pro interní modely pro výpočet konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a pro skupinové interní modely.
(8)
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Evropské komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.
(9)
Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (2).
(10)
V zájmu posílení právní jistoty ohledně režimu dohledu během zaváděcího období stanoveného v článku 308a směrnice 2009/138/ES, které započne dne 1. dubna 2015, je třeba, aby toto nařízení vstoupilo v platnost co nejdříve, a to prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví:
a)
postup uvedený v článku 112 směrnice 2009/138/ES týkající se schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o použití úplných a částečných interních modelů pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
postup schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o větší změny interního modelu a změny koncepce změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
Článek 2
Žádost o výpočet solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží orgánu dohledu písemnou žádost o povolení výpočtu solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu.
2. Žádost se podává v jednom z úředních jazyků členského státu, ve kterém má pojišťovna nebo zajišťovna své sídlo, nebo v jazyce, na němž se dohodla s orgány dohledu.
3. Při podání žádosti o používání interního modelu k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku předloží pojišťovny a zajišťovny dokumenty dokládající, jak interní model splňuje požadavky článků 101 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu též článku 113 směrnice 2009/138/ES. Orgán dohledu může požadovat doplňující informace podle článku 3.
4. Dokumenty uvedené v odstavci 3 zahrnují alespoň:
a)
průvodní dopis, jehož součástí je:
i)
žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku od uvedeného data interní model a obecné vysvětlení interního modelu včetně stručného popisu jeho struktury a působnosti;
ii)
potvrzení o době před podáním žádosti, během níž byl interní model používán v rámci systému řízení rizik a rozhodovacích procesů v souladu s požadavky uvedenými v článku 120 směrnice 2009/138/ES;
iii)
potvrzení, že žádost je úplná a obsahuje přesný popis interního modelu a že nebyly vynechány žádné podstatné skutečnosti;
iv)
potvrzení o tom, zda je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku nebo zda byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a zatím nebylo přijato oznámení o rozhodnutí;
v)
seznam jiných žádostí o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES pojišťovnou nebo zajišťovnou již podaných nebo plánovaných v nadcházejících šesti měsících, spolu s příslušnými daty podání;
vi)
kontaktní údaje příslušných pracovníků pojišťovny a zajišťovny, kteří se podílejí na činnostech souvisejících s interním modelem, jakož i pracovníků, kterým lze adresovat žádost o doplňující informace;
b)
vysvětlení, jak interní model pokrývá všechna podstatná a kvantifikovatelná rizika dané pojišťovny nebo zajišťovny. Pokud se žádost o schválení týká částečného interního modelu, omezí se vysvětlení na podstatná a kvantifikovatelná rizika v působnosti částečného interního modelu a pojišťovna nebo zajišťovna poskytne navíc vysvětlení, jakým způsobem byly splněny dodatečné podmínky uvedené v článku 113 směrnice 2009/138/ES;
c)
vysvětlení adekvátnosti a účinnosti integrace interního modelu do systému řízení rizik a úlohy, kterou hraje v řídícím a kontrolním systému, včetně toho, jak interní model pojišťovně nebo zajišťovně umožňuje neustále zjišťovat, měřit, sledovat, řídit a oznamovat rizika; za tímto účelem musí žádost obsahovat relevantní výňatky z koncepce řízení rizik uvedené v čl. 41 odst. 3 směrnice 2009/138/ES;
d)
posouzení a odůvodnění pojišťovny nebo zajišťovny, pokud jde o podstatné silné a slabé stránky a omezení interního modelu, včetně vlastního posouzení dodržování požadavků uvedených v odstavci 2; pojišťovna nebo zajišťovna rovněž nastíní svůj plán dalšího zlepšování interního modelu, podle kterého napraví zjištěné nedostatky nebo omezení nebo bude interní model dále rozvíjet či rozšiřovat;
e)
pokud je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model nebo pokud byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, aniž by již bylo přijato oznámení o rozhodnutí, odůvodnění, proč interní model skupiny není vhodný pro rizikový profil pojišťovny nebo zajišťovny, s uvedením rozdílů mezi interním modelem, který se má používat na individuální úrovni, a skupinovým interním modelem;
f)
technické specifikace interního modelu včetně podrobného popisu struktury interního modelu společně se seznamem a odůvodněním předpokladů, na nichž je interní model postaven, pokud by úprava těchto předpokladů měla značný dopad na solventnostní kapitálový požadavek;
g)
vysvětlení přiměřenosti systému vnitřní kontroly pojišťovny nebo zajišťovny s ohledem na strukturu a pokrytí modelu;
h)
vysvětlení přiměřenosti zdrojů, dovedností a objektivity pracovníků odpovědných za rozvoj a validaci interního modelu;
i)
koncepci změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES;
j)
popis procesu, kterým je zajišťován soulad mezi metodami výpočtu prognózy rozdělení pravděpodobnosti a metodami používanými pro výpočet technických rezerv v souladu s čl. 121 odst. 2 směrnice 2009/138/ES;
k)
seznam údajů používaných v interním modelu s uvedením jejich zdroje, vlastností a použití a popis procesu, kterým je zajišťováno, aby údaje byly přesné, úplné a vhodné;
l)
výsledky posledního připisování zisků a ztrát a specifikace připisování zisků a ztrát podle článku 123 směrnice 2009/138/ES s uvedením zisků a ztrát, větších obchodních útvarů pojišťovny nebo zajišťovny a připsání celkového zisku nebo ztráty kategoriím rizik a větším obchodním útvarům;
m)
popis nezávislého procesu ověřování platnosti interního modelu a zprávu o výsledcích posledního ověření platnosti v souladu s článkem 124 směrnice 2009/138/ES včetně informací o tom, jaká byla podána doporučení a jakým způsobem byla uplatněna;
n)
seznam dokumentů, které tvoří součást dokumentace interního modelu podle článku 125 směrnice 2009/138/ES;
o)
pokud pojišťovna nebo zajišťovna používá model nebo údaje získané od třetí strany, jak uvádí článek 126 směrnice 2009/138/ES, důkaz o tom, že použití takového externího modelu nebo údajů nesnižuje schopnost pojišťovny nebo zajišťovny splnit požadavky stanovené v článcích 101 a 120 až 125 uvedené směrnice a v případě částečného interního modelu v článku 113 uvedené směrnice a že používání tohoto modelu nebo údajů v rámci interního modelu je vhodné, a vysvětlení důvodů upřednostnění externích modelů nebo údajů před interními modely nebo údaji;
p)
odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného pomocí interního modelu na nejvíce rozčleněné úrovni podle kategorizace rizik dané pojišťovny nebo zajišťovny a odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného podle standardního vzorce na nejvíce rozčleněné úrovni standardního vzorce k poslednímu časovému okamžiku před datem podání žádosti, pokud byl solventnostní kapitálový požadavek počítán podle standardního vzorce. Jestliže před podáním žádosti nebyl počítán žádný solventnostní kapitálový požadavek, vypočítá se odhad solventnostního kapitálového požadavku podle standardního vzorce s parametry standardního vzorce, nikoli s parametry specifickými pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu;
q)
určení těch částí činnosti pojišťovny nebo zajišťovny, které byly klasifikovány jako větší obchodní útvary a odůvodnění této klasifikace;
r)
v případě částečných interních modelů vysvětlení, jakým způsobem splňuje navržená integrační metoda požadavky stanovené v čl. 113 odst. 1 směrnice 2009/138/ES, a v případě metody odlišné od standardní integrační metody uvedené v čl. 239 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (3), odůvodnění navržené integrační metody.
5. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží doklad o schválení žádosti správními, řídícími nebo kontrolními orgány v souladu s článkem 116 směrnice 2009/138/ES.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží seznam všech dokumentů a souborů dokladů, které jsou součástí žádosti. Je-li obsah jednoho dokumentu relevantní pro jiné dokumenty, upozorní pojišťovna nebo zajišťovna na povahu relevance a doplní křížové odkazy.
Článek 3
Posouzení žádosti
1. Orgány dohledu potvrdí přijetí žádosti pojišťovny nebo zajišťovny.
2. Do 30 dnů od obdržení žádosti určí orgány dohledu, zda je žádost úplná. Žádost o schválení používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku se považuje za úplnou, pokud obsahuje všechny dokumenty uvedené v čl. 2 odst. 2.
3. Pokud orgány dohledu určí, že žádost není úplná, neprodleně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, o tom, že šestiměsíční lhůta pro schválení nezačala běžet, a uvedou důvody, pro které žádost není úplná.
4. Pokud orgány dohledu určí, že žádost je úplná, informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, že je žádost úplná a od jakého data počíná běžet šestiměsíční lhůta pro schválení. Tímto datem je den přijetí úplné žádosti.
5. Skutečnost, že orgány dohledu měly za to, že žádost je úplná, nebrání tomu, aby požadovaly další informace nezbytné pro provedení vlastního posouzení. V žádosti je uvedeno, jaké další informace jsou požadovány, včetně odůvodnění.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna zajistí, aby všechny dokumenty uvedené v článku 125 směrnice 2009/138/ES byly orgánům dohledu po celou dobu posuzování žádosti k dispozici, a to i v elektronické podobě, je-li to možné.
7. V rámci posouzení žádosti probíhá průběžná komunikace s pojišťovnou nebo zajišťovnou a mohou být požadovány úpravy interního modelu a v případě částečného interního modelu přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
8. Pokud orgány dohledu rozhodnou, že by bylo možné schválit interní model s výhradou jeho úprav, mohou to dané pojišťovně nebo zajišťovně oznámit.
9. Pokud orgány dohledu požadují další informace nebo úpravy interního modelu, může pojišťovna nebo zajišťovna požádat o pozastavení šestiměsíční lhůty pro schválení uvedené v čl. 112 odst. 4 směrnice 2009/138/ES. Přerušení běhu lhůty skončí, jakmile pojišťovna nebo zajišťovna provede nezbytné úpravy a orgány dohledu obdrží pozměněnou žádost včetně dokladů o úpravách. Orgány dohledu následně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu o novém konečném datu lhůty pro schválení.
Článek 4
Právo stáhnout žádost
Pojišťovna nebo zajišťovna, která podala žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model, může svou žádost stáhnout písemným oznámením orgánu dohledu kdykoli před přijetím rozhodnutí o žádosti.
Článek 5
Rozhodnutí o žádosti
1. Orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že systémy pojišťovny nebo zajišťovny pro zjišťování, měření, sledování, řízení a oznamování rizik jsou přiměřené, a zejména je-li přesvědčen, že interní model splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Kromě toho orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že koncepce změn modelu splňuje požadavky stanovené v článku 115 směrnice 2009/138/ES. Jakmile orgán dohledu přijme rozhodnutí o žádosti, neprodleně ho pojišťovně nebo zajišťovně písemně oznámí. Rozhodnutí obsahuje:
a)
pokud orgán dohledu žádost schválil, den, od kterého se model použije pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
pokud orgán dohledu žádost schválil, případné podmínky spojené s kladným rozhodnutím spolu s důvody pro tyto podmínky;
c)
pokud orgán dohledu žádost zamítl, důvody, na nichž je rozhodnutí založeno;
d)
pokud orgán dohledu požádal o přechodový plán v souladu s článkem 113 směrnice 2009/138/ES, rozhodnutí o schválení přechodového plánu podle článku 6.
3. Orgány dohledu nezveřejní, že pojišťovna nebo zajišťovna požádala o používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku a že žádost byla zamítnuta nebo stažena.
Článek 6
Přechodový plán na rozšíření působnosti modelu
1. V případě uvedeném v čl. 113 odst. 2 směrnice 2009/138/ES vysvětlí orgán dohledu důvody požadavku na přechodový plán a stanoví minimální působnost, kterou musí interní model po provedení přechodového plánu mít.
2. Přechodový plán musí být schválen správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny a musí jasně stanovit lhůtu pro provedení plánu, rozšíření působnosti interního modelu a opatření a zdroje nezbytné pro toto rozšíření. Orgány dohledu plán předložený pojišťovnou nebo zajišťovnou vyhodnotí. V případě potřeby může orgán ohledu požadovat, aby byl ke schválení předložen pozměněný přechodový plán schválený správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny.
3. Jestliže pojišťovna nebo zajišťovna přechodový plán na rozšíření působnosti modelu neprovede, může orgán dohledu - aniž jsou dotčena jakákoli jiná použitelná opatření dohledu - přijmout kterékoli z těchto patření:
a)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu;
b)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu s podmínkou jeho pozměnění;
c)
požadovat, aby pojišťovna nebo zajišťovna k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používala standardní vzorec stanovený v článcích 103 až 111 směrnice 2009/138/ES;
d)
povolit používání částečného interního modelu v omezenějším rozsahu, než je minimální působnost uvedená v odstavci 1.
Článek 7
Změny interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti o schválení větší změny interního modelu důkazy o tom, že po provedení větší změny interního modelu budou splněny požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 126 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti dokumenty uvedené v článku 2, jejichž obsah by byl větší změnou interního modelu ovlivněn, upozorní na změny v nich provedené a podrobně popíše kvalitativní a kvantitativní dopady větší změny na schválený interní model a jeho výsledky.
Článek 8
Změny koncepce změn interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna uvede v žádosti o schválení změny koncepce změn interního modelu důvod této změny a doloží, že po provedení změny budou dodrženy požadavky pro schválení koncepce změn.
2. Orgány dohledu schválí žádost o změnu koncepce změn interního modelu, pouze pokud jsou přesvědčeny, že působnost koncepce změn interního modelu je komplexní a že postupy v ní popsané zajišťují, že interní model trvale splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu rovněž v článku 113 uvedené směrnice.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 19. března 2015.
KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2015/460
2015 m. kovo 19 d.
kuriuo nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su vidaus modelio patvirtinimo pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB procedūra
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2009 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (1), visų pirma į jos 114 straipsnio 2 dalį,
kadangi:
(1)
draudimo ir perdraudimo įmonės turi laikytis vidaus modeliams taikomų Direktyvos 2009/138/EB reikalavimų. Jos gali keisti savo modelį vadovaudamosi patvirtinta modelio keitimo strategija pagal Direktyvos 2009/138/EB 115 straipsnį;
(2)
didelius vidaus modelio pakeitimus, nedidelių pakeitimų derinį, kuris laikomas dideliu pakeitimu, ir modelio keitimo strategijos pakeitimus iš anksto turi patvirtinti priežiūros institucijos. Taisyklės, susijusios su procedūra, kurios turi būti laikomasi tvirtinant vidaus modelius, turėtų būti nuosekliai taikomos tvirtinant didelius vidaus modelio pakeitimus ir bet kokius modelio keitimo strategijos pakeitimus;
(3)
naujų elementų, pavyzdžiui, į vidaus modelio taikymo sritį neįtrauktos papildomos rizikos arba padalinių įtraukimą į vidaus modelį turi patvirtinti priežiūros institucijos, kaip nustatyta Direktyvos 2009/138/EB 112 straipsnyje;
(4)
dėl skirtingų patvirtinimo prašymų pagal Direktyvą 2009/138/EB tarpusavio sąsajų draudimo ar perdraudimo įmonė, teikdama prašymą patvirtinti vidaus modelį, priežiūros institucijai turėtų pranešti apie kitus prašymus patvirtinti Direktyvos 2009/138/EB 308a straipsnio 1 dalyje nurodytus elementus, kurie yra nagrinėjami arba kuriuos numatyta pateikti per kitus šešis mėnesius. Toks reikalavimas yra būtinas siekiant užtikrinti, kad priežiūros institucijų vertinimai būtų grindžiami skaidria ir nešališka informacija;
(5)
pagal procedūrą, kurios turi būti laikomasi tvirtinant vidaus modelį ir didelius vidaus modelio pakeitimus, turėtų būti numatytas nuolatinis priežiūros institucijų ir draudimo ar perdraudimo įmonės bendravimas. Bendrauti tikslinga pradėti prieš priežiūros institucijoms pateikiant oficialų prašymą. Tas bendravimas turėtų tęstis ir po to, kai vidaus modelis ar didelis pakeitimas patvirtinamas atliekant peržiūrą priežiūros tikslais;
(6)
vykdydamos patvirtinimo procesą priežiūros institucijos turėtų galėti reikalauti pakoreguoti vidaus modelį ar pateikti pereinamojo laikotarpio planą, kaip nustatyta Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnyje;
(7)
šiame reglamente išdėstytos nuostatos dėl procedūrų, kurių turi būti laikomasi ir kurios susijusios su patvirtinimu, vidaus modelio pakeitimų patvirtinimu ir modelio keitimo strategijos patvirtinimu, skirtos individualiu lygmeniu naudojamiems vidaus modeliams, turėtų būti taikomos nuosekliai procedūroms, skirtoms vidaus modeliams konsoliduotam grupės mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti ir grupės vidaus modeliams;
(8)
šis reglamentas grindžiamas Europos draudimo ir profesinių pensijų institucijos Europos Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais;
(9)
Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1094/2010 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę (2);
(10)
siekiant padidinti teisinį tikrumą dėl priežiūros tvarkos Direktyvos 2009/138/EB 308a straipsnyje numatytu laipsniško įgyvendinimo laikotarpiu, kuris prasidės 2015 m. balandžio 1 d., svarbu užtikrinti, kad šis reglamentas įsigaliotų kuo greičiau - kitą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 straipsnis
Dalykas
Šiuo reglamentu nustatoma:
a)
Direktyvos 2009/138/EB 112 straipsnyje nurodyta procedūra, susijusi su draudimo ir perdraudimo įmonių pateiktų prašymų leisti taikyti visapusišką ir dalinį vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti patvirtinimu;
b)
procedūra, susijusi su draudimo ir perdraudimo įmonių pateiktų prašymų leisti padaryti didelius vidaus modelio pakeitimus ir vidaus modelio keitimo strategijos pakeitimus pagal Direktyvos 2009/138/EB 115 straipsnį patvirtinimu.
2 straipsnis
Prašymas leisti apskaičiuoti mokumo kapitalo reikalavimą taikant vidaus modelį
1. Draudimo ar perdraudimo įmonė priežiūros institucijai pateikia raštišką prašymą leisti apskaičiuoti mokumo kapitalo reikalavimą taikant vidaus modelį.
2. Prašymas pateikiamas viena iš valstybės narės, kurioje yra draudimo ar perdraudimo įmonės pagrindinė buveinė, oficialių kalbų arba kalba, dėl kurios susitarta su priežiūros institucijomis.
3. Teikdamos prašymą leisti taikyti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti, draudimo ir perdraudimo įmonės pateikia patvirtinamuosius dokumentus, kuriuose nurodyta, kaip vidaus modelis atitinka Direktyvos 2009/138/EB 101 ir 120-125 straipsniuose nustatytus reikalavimus, o dalinio vidaus modelio atveju - taip pat Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnyje nustatytus reikalavimus. Priežiūros institucija gali prašyti papildomos informacijos pagal 3 straipsnį.
4. 3 dalyje nurodyti patvirtinamieji dokumentai apima bent:
a)
papildomą raštą, kuriame:
i)
pateikiamas prašymas leisti taikyti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti nuo konkrečios dienos ir bendras vidaus modelio paaiškinimas, įskaitant trumpą modelio struktūros ir taikymo srities aprašymą;
ii)
patvirtinamas laikotarpis iki prašymo pateikimo, kuriuo vidaus modelis buvo taikomas rizikos valdymo sistemoje ir sprendimų priėmimo procesuose pagal Direktyvos 2009/138/EB 120 straipsnyje nustatytus reikalavimus;
iii)
patvirtinama, kad prašymas yra išsamus ir apima tikslų vidaus modelio aprašymą ir kad nepraleisti svarbūs faktai;
iv)
patvirtinama, ar draudimo ar perdraudimo įmonė priklauso grupei, kuri taiko vidaus modelį konsoliduotam grupės mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti, arba ar prašymas leisti taikyti bet kurį vidaus modelį konsoliduotam grupės mokumo kapitalui apskaičiuoti buvo pateiktas negavus pranešimo apie sprendimą;
v)
pateikiamas kitų prašymų, kuriuos draudimo ar perdraudimo įmonė pateikė arba numato pateikti per kitus šešis mėnesius ir kuriais prašoma patvirtinti bet kurį iš Direktyvos 2009/138/EB 308a straipsnio 1 dalyje nurodytų elementų, sąrašas nurodant atitinkamas prašymų datas;
vi)
nurodomi draudimo ir perdraudimo įmonės atitinkamų darbuotojų, dalyvaujančių su vidaus modeliu susijusioje veikloje, kontaktiniai duomenys, taip pat tos įmonės atitinkamų darbuotojų, kuriems galima pateikti papildomos informacijos prašymus, kontaktiniai duomenys;
b)
paaiškinama, kaip vidaus modelis apima visą draudimo ar perdraudimo įmonės esminę ir kiekybiškai įvertinamą riziką. Jeigu patvirtinimo prašymas teikiamas dėl dalinio vidaus modelio, paaiškinimas apsiriboja tik esmine ir kiekybiškai įvertinama rizika, įtraukta į dalinio vidaus modelio taikymo sritį, ir draudimo ar perdraudimo įmonė taip pat paaiškina, kaip įvykdytos Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnyje nurodytos papildomos sąlygos;
c)
paaiškinamas vidaus modelio įtraukimo į rizikos valdymo sistemą tinkamumas bei veiksmingumas ir modelio vaidmuo valdymo sistemoje, įskaitant paaiškinimą, kaip vidaus modelis suteikia galimybę draudimo ar perdraudimo įmonei nuolat nustatyti, įvertinti, stebėti, valdyti riziką ir apie ją pranešti; šiuo tikslu į prašymą įtraukiamos Direktyvos 2009/138/EB 41 straipsnio 3 dalyje nurodytos rizikos valdymo politikos atitinkamos dalys;
d)
pateikiamas draudimo ar perdraudimo įmonės atliktas vidaus modelio esminių stiprybių, trūkumų ir apribojimų vertinimas bei pagrindimas, įskaitant 2 dalyje nurodytų reikalavimų laikymosi savęs vertinimą; be to, draudimo ar perdraudimo įmonė trumpai išdėsto savo planą, kaip ateityje tobulins vidaus modelį, kad pašalintų nustatytus trūkumus ar apribojimus arba kad papildytų arba išplėstų vidaus modelį;
e)
jeigu draudimo ar perdraudimo įmonė priklauso grupei, kuri taiko vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti, arba jeigu prašymas leisti taikyti bet kurį vidaus modelį konsoliduotam grupės mokumo kapitalui apskaičiuoti buvo pateiktas negavus pranešimo apie sprendimą, pagrindžiama, kodėl grupės vidaus modelis netinka įmonės rizikos pobūdžiui, ir paaiškinami individualiu lygmeniu taikytino vidaus modelio ir grupės vidaus modelio skirtumai;
f)
pateikiamos vidaus modelio techninės specifikacijos, įskaitant išsamų vidaus modelio struktūros aprašymą, kartu nurodant ir pagrindžiant prielaidas, kuriomis grindžiamas vidaus modelis, kai tų prielaidų patikslinimas turėtų reikšmingą poveikį mokumo kapitalo reikalavimui;
g)
paaiškinamas draudimo ar perdraudimo įmonės vidaus kontrolės sistemos tinkamumas atsižvelgiant į modelio struktūrą ir aprėptį;
h)
paaiškinamas darbuotojų, atsakingų už vidaus modelio rengimą ir tvirtinimą, išteklių, gebėjimų ir objektyvumo tinkamumas;
i)
pateikiama vidaus modelio keitimo strategija, nurodyta Direktyvos 2009/138/EB 115 straipsnyje;
j)
aprašomas procesas, kuriuo užtikrinamas tikimybių pasiskirstymo prognozės apskaičiavimo metodų ir metodų, taikomų techniniams atidėjiniams apskaičiuoti, derėjimas pagal Direktyvos 2009/138/EB 121 straipsnio 2 dalį;
k)
pateikiamas vidaus modelyje naudojamų duomenų katalogas, nurodant duomenų šaltinį, charakteristikas ir naudojimą, ir aprašomas procesas, kuriuo užtikrinama, kad duomenys būtų tikslūs, išsamūs ir tinkami;
l)
pateikiami paskutinio pelno ir nuostolio priskyrimo rezultatai bei pelno ir nuostolio priskyrimo pagal Direktyvos 2009/138/EB 123 straipsnį specifikacija, įskaitant pelną ir nuostolį, pagrindinius įmonės padalinius ir bendro pelno ar nuostolio priskyrimą rizikos kategorijoms ir pagrindiniams padaliniams;
m)
aprašomas vidaus modelio nepriklausomo tvirtinimo procesas ir pateikiama paskutinio patvirtinimo pagal Direktyvos 2009/138/EB 124 straipsnį rezultatų ataskaita, kurioje, be kita ko, nurodomos pateiktos rekomendacijos ir kaip jos buvo įgyvendintos;
n)
pateikiamas dokumentų, kurie yra Direktyvos 2009/138/EB 125 straipsnyje nurodytų vidaus modelio dokumentų dalis, aprašas;
o)
jeigu draudimo ar perdraudimo įmonė taiko modelį ar duomenis, gautus iš trečiosios šalies, kaip nurodyta Direktyvos 2009/138/EB 126 straipsnyje, įrodoma, kad tokio išorės modelio ar duomenų taikymas nepablogina draudimo ar perdraudimo įmonės gebėjimo laikytis tos direktyvos 101 ir 120-125 straipsniuose nustatytų reikalavimų, o dalinio vidaus modelio atveju - tos direktyvos 113 straipsnyje nustatytų reikalavimų, kad tas modelis ar duomenys yra tinkami taikyti vidaus modelyje, ir paaiškinama, kodėl pirmenybė atiduodama išorės modeliams ar duomenims, o ne vidaus modeliams ar duomenims;
p)
pateikiamas mokumo kapitalo reikalavimo įvertis, apskaičiuotas taikant vidaus modelį detaliausiu lygmeniu pagal draudimo ar perdraudimo įmonės rizikos skirstymą į kategorijas, ir mokumo kapitalo reikalavimo įvertis, apskaičiuotas pagal standartinę formulę detaliausiu standartinės formulės lygmeniu paskutinį kartą iki prašymo pateikimo dienos, kai mokumo kapitalo reikalavimas buvo apskaičiuotas pagal standartinę formulę. Jeigu prašymas teikiamas prieš apskaičiuojant bet kokį mokumo kapitalo reikalavimą, mokumo kapitalo reikalavimo įvertis pagal standartinę formulę apskaičiuojamas naudojant ne konkrečius draudimo ar perdraudimo įmonės parametrus, bet standartinės formulės parametrus;
q)
nurodoma, kurios draudimo ar perdraudimo įmonės veiklos dalys klasifikuojamos kaip pagrindinis padalinys, ir pagrindžiama tokia klasifikacija;
r)
jeigu taikomi daliniai vidaus modeliai, paaiškinama, kaip siūlomas integravimo metodas atitinka Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnio 1 dalyje nustatytus reikalavimus, ir, jeigu metodas skiriasi nuo standartinio metodo, nurodyto Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 2015/35 (3) 239 straipsnio 1 dalyje, pateikiamas siūlomo integravimo metodo pagrindimas.
5. Draudimo ir perdraudimo įmonė pateikia patvirtinamuosius dokumentus, įrodančius, kad prašymą patvirtino administraciniai, valdymo ar priežiūros organai, kaip nustatyta Direktyvos 2009/138/EB 116 straipsnyje.
6. Draudimo ar perdraudimo įmonė pateikia visų į prašymą įtrauktų dokumentų ir įrodymų aprašą. Jeigu dokumentų turinys yra susijęs su kitais dokumentais, draudimo ar perdraudimo įmonė nurodo ryšio pobūdį ir pateikia kryžmines nuorodas.
3 straipsnis
Prašymo vertinimas
1. Priežiūros institucija patvirtina, kad gavo draudimo ar perdraudimo įmonės prašymą.
2. Per 30 dienų nuo prašymo gavimo priežiūros institucijos nustato, ar prašymas yra išsamus. Prašymas leisti taikyti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti laikomas išsamiu, jeigu į jį įtraukti visi patvirtinamieji dokumentai, nurodyti 2 straipsnio 2 dalyje.
3. Jeigu priežiūros institucijos nustato, kad prašymas nėra išsamus, jos nedelsdamos praneša prašymą pateikusiai draudimo ar perdraudimo įmonei, kad šešių mėnesių patvirtinimo laikotarpis neprasidėjo, ir nurodo priežastis, kodėl prašymas nėra išsamus.
4. Jeigu priežiūros institucijos nustato, kad prašymas yra išsamus, jos praneša prašymą pateikusiai draudimo ar perdraudimo įmonei, kad prašymas yra išsamus, ir nurodo datą, nuo kurios prasideda šešių mėnesių laikotarpis. Ta data yra data, kai buvo gautas išsamus prašymas.
5. Jeigu priežiūros institucijos laiko, kad prašymas yra išsamus, tai neužkerta kelio priežiūros institucijai prašyti papildomos informacijos, reikalingos vertinimui atlikti. Informacijos prašyme nurodoma, kokios papildomos informacijos reikia, ir nurodomos informacijos prašymo priežastys.
6. Draudimo ar perdraudimo įmonė užtikrina, kad per visą prašymo vertinimo procesą priežiūros institucijoms būtų prieinami visi Direktyvos 2009/138/EB 125 straipsnyje nurodyti dokumentai, be kita ko, kai įmanoma, elektronine forma.
7. Atliekant prašymo vertinimą nuolat bendraujama su draudimo ar perdraudimo įmone ir jos, be kita ko, gali būti paprašyta pakoreguoti vidaus modelį, o dalinio vidaus modelio atveju - pateikti pereinamojo laikotarpio planą, kaip nustatyta Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnyje.
8. Jeigu priežiūros institucijos nustato, kad vidaus modelį būtų galima patvirtinti, jeigu jis būtų pakoreguotas, jos apie tai gali pranešti draudimo ar perdraudimo įmonei.
9. Jeigu priežiūros institucijos prašo pateikti daugiau informacijos arba pakoreguoti vidaus modelį, draudimo ar perdraudimo įmonė gali prašyti sustabdyti šešių mėnesių patvirtinimo laikotarpį, nurodytą Direktyvos 2009/138/EB 112 straipsnio 4 dalyje. Sustabdymas baigiasi, kai tik draudimo ar perdraudimo įmonė atlieka būtinus koregavimus ir priežiūros institucijos gauna iš dalies pakeistą prašymą, kuriame pateikti patvirtinamieji dokumentai, įrodantys koregavimus. Tada priežiūros institucijos praneša draudimo ar perdraudimo įmonei naują patvirtinimo laikotarpio pabaigos datą.
4 straipsnis
Įmonės teisė atsiimti prašymą
Draudimo ar perdraudimo įmonė, pateikusi prašymą leisti taikyti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti, gali tą prašymą atsiimti raštu apie tai pranešusi priežiūros institucijai bet kada, kol nepriimtas sprendimas dėl prašymo.
5 straipsnis
Sprendimas dėl prašymo
1. Priežiūros institucija patvirtina prašymą leisti taikyti vidaus modelį tik jeigu įsitikina, kad draudimo ar perdraudimo įmonės rizikos nustatymo, vertinimo, stebėjimo, valdymo ir pranešimo apie ją sistemos yra tinkamos, ir visų pirma jeigu įsitikina, kad vidaus modelis atitinka Direktyvos 2009/138/EB 101, 112 ir 120-125 straipsniuose nustatytus reikalavimus, taip pat tos direktyvos 113 straipsnyje nustatytus reikalavimus dalinio vidaus modelio atveju.
2. Be to, priežiūros institucija patvirtina prašymą leisti taikyti vidaus modelį tik jeigu įsitikina, kad modelio keitimo strategija atitinka Direktyvos 2009/138/EB 115 straipsnyje nustatytus reikalavimus. Kai priežiūros institucija priima sprendimą dėl prašymo, ji nedelsdama savo sprendimą raštu praneša draudimo ar perdraudimo įmonei. Tame sprendime nurodoma:
a)
jeigu priežiūros institucija prašymą patvirtina - data, nuo kurios modelis turi būti pradėtas taikyti mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti;
b)
jeigu priežiūros institucija prašymą patvirtina - visos sąlygos, susijusios su patvirtinimo sprendimu, kartu su šių sąlygų priežastimis;
c)
jeigu priežiūros institucija prašymą atmeta - priežastys, kuriomis grindžiamas sprendimas;
d)
jeigu priežiūros institucija paprašė pateikti pereinamojo laikotarpio planą pagal Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnį - sprendimas dėl pereinamojo laikotarpio plano, nurodyto 6 straipsnyje, patvirtinimo.
3. Priežiūros institucijos neatskleidžia, kad draudimo ar perdraudimo įmonė pateikė prašymą leisti taikyti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti ir kad tas prašymas buvo atmestas ar atsiimtas.
6 straipsnis
Pereinamojo laikotarpio planas išplėsti modelio taikymo sritį
1. Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnio 2 dalyje nurodytu atveju priežiūros institucija paaiškina priežastis, kodėl reikalauja pereinamojo laikotarpio plano, ir nustato minimalią taikymo sritį, kurią vidaus modelis privalo aprėpti įgyvendinus pereinamojo laikotarpio planą.
2. Pereinamojo laikotarpio planą patvirtina draudimo ar perdraudimo įmonės administracinis, valdymo ar priežiūros organas ir jame aiškiai nurodomas plano įgyvendinimo laikotarpis, taikymo srities išplėtimas ir priemonės bei ištekliai, reikalingi vidaus modelio taikymo sričiai išplėsti. Priežiūros institucijos įvertina įmonės pateiktą planą. Prireikus priežiūros institucija gali reikalauti, kad patvirtinimui būtų pateiktas iš dalies pakeistas pereinamojo laikotarpio planas, kurį patvirtino administracinis, valdymo ar priežiūros organas.
3. Jeigu įmonė neįgyvendina pereinamojo laikotarpio plano išplėsti modelio taikymo sritį, priežiūros institucija, nedarydama poveikio bet kokių kitų turimų priežiūros priemonių taikymui, gali imtis bet kurios iš šių priemonių:
a)
pratęsti plano įgyvendinimo laikotarpį;
b)
pratęsti plano įgyvendinimo laikotarpį su sąlyga, kad planas bus iš dalies pakeistas;
c)
reikalauti, kad draudimo ar perdraudimo įmonė mokumo kapitalo reikalavimą apskaičiuotų pagal standartinę formulę, nustatytą Direktyvos 2009/138/EB 103-111 straipsniuose;
d)
leisti taikyti dalinį vidaus modelį, kurio taikymo sritis siauresnė nei minimali taikymo sritis, nurodyta 1 dalyje.
7 straipsnis
Vidaus modelio pakeitimai
1. Draudimo ar perdraudimo įmonė į prašymą patvirtinti didelį vidaus modelio pakeitimą įtraukia patvirtinamuosius dokumentus, įrodančius, kad atlikus didelius vidaus modelio pakeitimus bus laikomasi Direktyvos 2009/138/EB 101, 112 ir 120-126 straipsniuose nustatytų reikalavimų, taip pat tos direktyvos 113 straipsnyje nustatytų reikalavimų dalinio vidaus modelio atveju.
2. Draudimo ar perdraudimo įmonė į prašymą įtraukia 2 straipsnyje nustatytus dokumentus, jeigu didelis vidaus modelio pakeitimas paveiktų jų turinį, kartu nurodydama dokumentų pakeitimus ir išsamiai aprašydama kokybinį ir kiekybinį poveikį, kurį padarytų didelis patvirtinto vidaus modelio pakeitimas, ir pakeitimo padarinius.
8 straipsnis
Vidaus modelio keitimo strategijos pakeitimai
1. Draudimo ar perdraudimo įmonė prašyme patvirtinti vidaus modelio keitimo strategijos pakeitimą nurodo priežastį, dėl kurios keičiama vidaus modelio keitimo strategija, ir pateikia įrodymus, kad atlikus pakeitimus bus laikomasi šios strategijos patvirtinimo reikalavimų.
2. Priežiūros institucijos patvirtina prašymą leisti pakeisti vidaus modelio keitimo strategiją tik jeigu įsitikina, kad strategijos taikymo sritis yra plati ir kad vidaus modelio keitimo strategijoje aprašytomis procedūromis užtikrinama, kad vidaus modelis nuolat atitiktų Direktyvos 2009/138/EB 101, 112 ir 120-125 straipsniuose nustatytus reikalavimus, taip pat tos direktyvos 113 straipsnyje nustatytus reikalavimus dalinio vidaus modelio atveju.
9 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja kitą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2015 m. kovo 19 d.