NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 1003/2013
ze dne 12. července 2013,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012, pokud jde o poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy registrům obchodních údajů
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 ze dne 4. července 2012 o OTC derivátech, ústředních protistranách a registrech obchodních údajů (1), a zejména na čl. 72 odst. 3 tohoto nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Článek 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/77/ES (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) tvoří vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Registrům obchodních údajů usazeným v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady orgánu ESMA na zpracování žádosti o registraci. Náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy má registr obchodních údajů v úmyslu pokrýt alespoň tři třídy derivátů nebo nabízet doplňkové služby. Proto by se poplatek za registraci měl počítat s ohledem na tato dvě objektivní kritéria.
(3)
Rovněž se předpokládá, že poskytování doplňkových služeb a služeb oznamování ve více než třech třídách derivátů bude mít přímý dopad na budoucí obrat registrů obchodních údajů. Proto by pro účely účtování poplatků za registraci měly být registry obchodních údajů klasifikovány do tří různých kategorií podle předpokládaného celkového obratu (vysoký, střední a nízký předpokládaný celkový obrat), na něž by se měly vztahovat různé poplatky za registraci v závislosti na tom, zda má registr obchodních údajů v úmyslu poskytovat doplňkové služby nebo služby oznamování ve více než třech třídách derivátů nebo obě služby.
(4)
Jestliže po provedení registrace registr obchodních údajů začne nabízet doplňkové služby nebo začne působit ve více než třech třídách derivátů, čímž se zařadí do vyšší kategorie z hlediska předpokládaného celkového obratu, měl by zaplatit rozdíl mezi původně hrazeným poplatkem a poplatkem za registraci, který odpovídá nové kategorii předpokládaného celkového obratu, do níž spadá.
(5)
Aby se zabránilo nedůvodným žádostem, poplatky za registraci by neměly být vraceny v případě, že žadatel stáhne svou žádost v průběhu procesu registrace, nebo v případě, že je registrace zamítnuta.
(6)
Aby bylo zajištěno efektivní využívání rozpočtu ESMA a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Unii, je nezbytné zajistit, aby registry obchodních údajů hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Poplatky by měly být stanoveny v takové výši, aby se zamezilo značné akumulaci schodku nebo přebytku za činnosti související s registry obchodních údajů. Pokud se značné schodky nebo přebytky opakují, Komise by měla výši poplatků revidovat.
(7)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné přidělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na jednotlivý subjekt, který je předmětem dohledu, měl by se poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu registrů obchodních údajů z klíčových činností. Poplatky za dohled účtované registru obchodních údajů by měly být přiměřené činnosti dotčeného registru obchodních údajů ve srovnání s celkovou činností všech registrovaných registrů obchodních údajů, které jsou předmětem dohledu, v průběhu daného rozpočtového roku. Nicméně vzhledem k tomu, že existují určité fixní správní náklady na dohled nad registry obchodních údajů, měl by být stanoven minimální poplatek za dohled.
(8)
Jelikož v roce, kdy dojde k registraci registru obchodních údajů, budou dostupné pouze omezené údaje o jeho činnosti, počáteční roční poplatek za dohled by měl být vypočítán na základě poplatku za registraci a na základě činnosti ESMA v oblasti dohledu, pokud jde o dohled nad dotčeným registrem obchodních údajů v daném roce.
(9)
Registry obchodních údajů jsou poměrně novými subjekty, které poskytují nové regulované finanční služby, a proto zatím neexistuje spolehlivý způsob měření jejich obratu. Nicméně pro odhad, pokud jde o obrat registrů obchodních údajů, je třeba vzít v úvahu několik ukazatelů, zejména hlavní finanční výnosy registrů obchodních údajů z centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech s výjimkou výnosů z doplňkových služeb, počet obchodních transakcí vykázaných za určité období a počet nevypořádaných obchodních transakcí na konci každého období. V prvním roce působení registru obchodních údajů by měl poplatek za dohled odpovídat činnosti ESMA v oblasti dohledu, pokud jde o dohled vykonávaný nad tímto registrem od data jeho registrace do konce roku, přičemž tento poplatek se vypočítá na základě poplatků za registraci stanovených v závislosti na očekávané celkové výši obratu.
(10)
Registry obchodních údajů, které provedly registraci v roce 2013, nezahájí poskytování služeb v oblasti oznamování údajů do konce roku 2013 a míra jejich činnosti v roce 2013 bude pravděpodobně téměř nulová. Jejich roční poplatek za dohled na rok 2014 bude proto vypočítán na základě jejich použitelného obratu dosaženého v první polovině roku 2014.
(11)
S ohledem na fázi vzniku odvětví registrů obchodních údajů a možný budoucí vývoj by měla být metoda výpočtu obratu vytvořeného registry obchodních údajů v případě potřeby přezkoumána. Komise by měla posoudit přiměřenost metodiky pro výpočet obratu stanovené v tomto nařízení do čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost.
(12)
Měla by být stanovena pravidla týkající se účtování poplatků registrům obchodních údajů ze třetích zemí, které žádají o uznání v Unii v souladu s příslušnými ustanoveními nařízení (EU) č. 648/2012, s cílem pokrýt správní náklady na uznání a roční správní náklady na dohled. V tomto ohledu jsou náklady ESMA založené na nezbytných výdajích souvisejících s uznáním takových registrů obchodních údajů ze třetích zemí v souladu s čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení, uzavírání ujednání o spolupráci s příslušnými orgány třetí země, v níž je žádající registr obchodních údajů registrován v souladu s čl. 75 odst. 3 uvedeného nařízení, a dohledu nad uznanými registry obchodních údajů. Náklady spojené s uzavíráním ujednání o spolupráci budou sdíleny uznanými registry obchodních údajů z téže třetí země.
(13)
Funkce dohledu, které vykonává ESMA v souvislosti s uznanými registry obchodních údajů, se týkají zejména provádění ujednání o spolupráci, včetně účinné výměny údajů mezi příslušnými orgány. Náklady na plnění těchto funkcí by měly být pokryty poplatky za dohled účtovanými uznaným registrům obchodních údajů. Jelikož tyto náklady budou mnohem nižší, než náklady orgánu ESMA vynaloženými na přímý dohled nad registrovanými registry obchodních údajů, měly by být poplatky za dohled účtované uznaným registrům obchodních údajů výrazně nižší než minimální poplatek za dohled účtovaný registrovaných registrům obchodních údajů, nad kterými vykonává ESMA přímý dohled.
(14)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby se metodika výpočtu použitelného obratu, a také výše poplatků za registraci, uznání a dohled v případě potřeby přezkoumala a aktualizovala.
(15)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při provádění úkolů na základě nařízení (EU) č. 648/2012, a zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012. Poplatky, které ESMA účtuje registrům obchodních údajů, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované orgánem ESMA ztráty ani zisky, měl by ESMA příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit pouze skutečné náklady, které mu vzniknou.
(16)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva orgánu ESMA účtovat poplatky registrům obchodních údajů. S cílem umožnit okamžité provádění účinných a účelných činností dohledu a donucování, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (ESMA) účtuje registrům obchodních údajů za registraci, dohled a uznání.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované registrům obchodních údajů pokrývají:
a)
veškeré náklady orgánu ESMA spojené s registrací registrů obchodních údajů a dohledem nad nimi v souladu s nařízením (EU) č. 648/2012, včetně nákladů spojených s uznáním registrů obchodních údajů;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, vzniklé v souvislosti s plněním úkolů na základě nařízení (EU) č. 648/2012, zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012.
Článek 3
Použitelný obrat
1. Použitelný obrat registru obchodních údajů za dané účetní období (n) je součtem jedné třetiny z každého z následujících:
a)
příjmů vytvořených prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech registrem obchodních údajů, které jsou uvedeny v auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1), vydělených celkovými příjmy vytvořenými prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech všemi registry obchodních údajů za předchozí období (n-1);
b)
počtu obchodních transakcí oznámených registru obchodních údajů v předchozím období (n-1) vyděleného celkovým počtem obchodních transakcí oznámených všem registrům obchodních údajů v předchozím období (n-1);
c)
počtu evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 31. prosinci předchozího období (n-1) vyděleného celkovým počtem evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 31. prosinci předchozího období (n-1) ve všech registrovaných registrech obchodních údajů.
Použitelný obrat daného registru obchodních údajů („ROÚ“ v níže uvedeném vzorci) uvedený v prvním pododstavci se vypočítá takto:
2. V případě, že registr obchodních údajů nepůsobil v průběhu celého období (n-1), odhadne se jeho použitelný obrat pro každý z prvků uvedený v písmenech a), b) a c) odstavce 1 za pomoci vzorce stanoveného v odstavci 1 extrapolací hodnot vypočítaných pro počet měsíců, během kterých registr obchodních údajů působil v období (n-1), na celé období (n-1).
Článek 4
Úprava poplatků
1. Poplatky účtované registrům obchodních údajů se stanoví v takové výši, aby se zamezilo značné akumulaci schodku nebo přebytku.
V případě, že se značné přebytky nebo schodky opakují, Komise výši poplatků zreviduje.
2. V případě, že poplatky účtované registrům obchodních údajů v roce (n) nepostačují k pokrytí celkových výdajů ESMA na registraci a uznání registrů obchodních údajů a dohled nad nimi, ESMA v roce (n+1) zvýší o nezbytnou částku poplatky za dohled, které mají být získány od registrů obchodních údajů, které byly registrovány v průběhu celého roku (n) a jsou nadále registrovány v roce (n+1).
3. Poplatky v případě schodků, na které se vztahuje odstavec 2, se upraví pro každý jednotlivý registr obchodních údajů úměrně k jeho použitelnému obratu v roce n.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 5
Druhy poplatků
1. Registrům obchodních údajů usazeným v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 55 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
poplatky za registraci podle článku 6;
b)
roční poplatky za dohled podle článku 7.
2. Registrům obchodních údajů usazeným v třetích zemích, které žádají o uznání v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
poplatky za uznání podle čl. 8 odst. 1;
b)
roční poplatky za dohled vybírané od uznaných registrů obchodních údajů v souladu s čl. 8 odst. 2.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Poplatek za registraci, který mají uhradit jednotlivé registry obchodních údajů žádající o registraci, se stanoví s ohledem na činnost v oblasti dohledu, která je nezbytná k posouzení a přezkumu žádosti, a s ohledem na celkový předpokládaný obrat registru obchodních údajů, jak je uvedeno v odstavcích 2 až 6.
2. Pro účely výpočtu poplatku za registraci se zohlední následující činnosti:
a)
poskytování doplňkových služeb registrem obchodních údajů, například potvrzení obchodu, párování obchodů, obsluhu úvěrové události nebo služby srovnávání či komprese portfolií;
b)
poskytování služeb registru údajů ve třech nebo více třídách derivátů registrem obchodních údajů.
3. Pro účely odstavce 2 se má za to, že registr obchodních údajů poskytuje doplňkové služby v jakémkoli z následujících případů:
a)
pokud poskytuje přímé doplňkové služby;
b)
pokud subjekt patřící do stejné skupiny jako registr obchodních údajů poskytuje nepřímé doplňkové služby;
c)
pokud subjekt, s nímž registr obchodních údajů uzavřel významnou smlouvu v souvislosti s obchodováním, operacemi po uzavření obchodu nebo linií podnikání za účelem spolupráce při poskytování služeb, poskytuje doplňkové služby.
4. V případě, že registr obchodních údajů není zapojen do žádné z činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má nízký předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 45 000 EUR.
5. V případě, že je registr obchodních údajů zapojen do jedné nebo dvou činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má střední předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 65 000 EUR.
6. V případě, že je registr obchodních údajů zapojen do obou činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má vysoký předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 100 000 EUR.
7. Jestliže dojde k zásadní změně v poskytování služeb, v jejímž důsledku je registr obchodních údajů povinen zaplatit vyšší poplatek za registraci v souladu s odstavci 4, 5 a 6 oproti původně hrazenému poplatku za registraci, dotčenému registru obchodních údajů se účtuje rozdíl mezi původně placeným poplatkem za registraci a vyšším použitelným poplatkem za registraci, který plyne z této zásadní změny.
Článek 7
Roční poplatek za dohled nad registry obchodních údajů
1. Registrovanému registru obchodních údajů se účtuje roční poplatek za dohled.
2. Celkový roční poplatek za dohled na dané účetní období (n) se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období (n) je odhad výdajů týkajících se dohledu nad registry obchodních údajů, který je uveden v rozpočtu ESMA na dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
celkový roční poplatek za dohled na dané účetní období (n) se vypočítá odečtením následujících částek od odhadu nákladů v souladu s písmenem a):
i)
celkových poplatků za registraci uhrazených registry obchodních údajů v souladu s článkem 6 v daném účetní období (n) a dodatečných poplatků za registraci uhrazených v daném účetním období (n) již registrovanými registry obchodních údajů v případě, že dojde k zásadní změně týkající se jejich registrace, jak je uvedeno v čl. 6 odst. 7,
ii)
celkových poplatků za uznání uhrazených registry obchodních údajů ze třetí země v souladu s článkem 8 v daném účetním období (n),
iii)
původního poplatku za dohled uhrazeného registry obchodních údajů v daném účetním období (n) v souladu s odstavcem 4;
c)
registrovaný registr obchodních údajů zaplatí roční poplatek za dohled vyplývající z rozdělení celkového ročního poplatku za dohled vypočítaného podle písmene b) mezi všechny registry obchodních údajů registrované v období n-1 úměrně k poměru použitelného obratu vytvořeného registrem obchodních údajů ve vztahu k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných registrů obchodních údajů vypočítanému způsobem uvedeným v čl. 3 odst. 1 a upravenému podle čl. 4 odst. 2 a 3.
3. Registr obchodních údajů však v žádném případě neuhradí poplatek nižší než 30 000 EUR.
4. Odchylně od odstavců 2 a 3 uhradí registrovaný registr obchodních údajů v roce své registrace počáteční poplatek za dohled, který se rovná nižšímu z následujících dvou poplatků:
a)
poplatek za registraci splatný podle článku 6;
b)
poplatek za registraci splatný podle článku 6 vynásobený poměrem mezi počtem pracovních dnů od data jeho registrace do konce roku a 60 pracovními dny.
Tento výpočet se provede takto:
Článek 8
Poplatek za uznání registrů obchodních údajů ze třetích zemí
1. Registr obchodních údajů žádající o uznání uhradí poplatek za žádost, který se stanoví jako součet následujících částek:
a)
20 000 EUR;
b)
částka, která je výsledkem rozdělení 35 000 EUR mezi celkový počet registrů obchodních údajů z téže třetí země, které jsou buď uznány orgánem ESMA, nebo zažádaly o uznání, avšak dosud nebyly uznány.
2. Registr obchodních údajů uznaný v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012 hradí roční poplatek za dohled ve výši 5 000 EUR.
KAPITOLA III
PODMÍNKY TÝKAJÍCÍ SE PLATEB A NÁHRAD
Článek 9
Obecné způsoby plateb
1. Všechny poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s články 10, 11 a 12.
2. Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 10
Platba poplatků za registraci
1. Poplatek za registraci uvedený v článku 6 se hradí v plné výši v době, kdy registr obchodních údajů žádá o registraci.
2. Poplatky za registraci se nenahrazují, pokud registr obchodních údajů stáhne svou žádost o registraci dříve, než ESMA přijme odůvodněné rozhodnutí o registraci nebo zamítnutí registrace, nebo v případě, že je registrace zamítnuta.
Článek 11
Platba ročních poplatků za dohled
1. Roční poplatek za dohled na dané účetní období uvedený v článku 7 se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná 28. února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat podle článku 3 není v té době ještě k dispozici, použije se jako základ výpočtu poslední použitelný obrat, který je k dispozici, v souladu s článkem 3.
Druhá splátka je splatná 31. srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle článku 7 a sníženého o výši první splátky.
2. ESMA zašle faktury na tyto splátky registrům obchodních údajů nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 12
Platba poplatků za uznání
1. Poplatky za uznání uvedené v čl. 8 odst. 1 se hradí v plné výši v době, kdy registr obchodních údajů žádá o uznání. Tyto poplatky se nenahrazují.
2. Vždy, když registr obchodních údajů ze třetí země předloží novou žádost o uznání, ESMA přepočítá částku uvedenou v čl. 8 odst. 1 písm. b).
ESMA rovnoměrně nahradí již uznaným registrům obchodních údajů z téže třetí země rozdíl mezi částkou účtovanou podle čl. 8 odst. 1 písm. b) a částkou, která je výsledkem přepočtu. Náhrada tohoto rozdílu se poskytne formou přímé platby nebo snížením poplatků účtovaných v následujícím roce.
3. Roční poplatek za dohled nad uznaným registrem obchodních údajů je splatný do konce února každého účetního období. ESMA zašle uznanému registru obchodních údajů fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 13
Náhrada poskytovaná příslušným orgánům
1. Poplatky registrům obchodních údajů za jejich registraci, dohled nad nimi a jejich uznání účtuje pouze ESMA.
2. ESMA nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění úkolů podle nařízení (EU) č. 648/2012, a zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012.
KAPITOLA IV
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 14
Poplatky v roce 2013
1. Registry obchodních údajů, které žádají o registraci v roce 2013, hradí poplatek za registraci uvedený v článku 6 v plné výši 30 dní od vstupu tohoto nařízení v platnost nebo k datu předložení žádosti o registraci, podle toho, co nastane později.
2. Registry obchodních údajů registrované v roce 2013 uhradí za rok 2013 počáteční poplatek za dohled stanovený v souladu s čl. 7 odst. 4 v plné výši 60 dní po vstupu tohoto nařízení v platnost nebo 30 dní po přijetí rozhodnutí o registraci, podle toho, co nastane později.
3. Registry obchodních údajů ze třetích zemí, které žádají o uznání v roce 2013, hradí poplatek za uznání uvedený v čl. 8 odst. 1 v plné výši 30 dní od vstupu tohoto nařízení v platnost nebo k datu předložení žádosti, podle toho, co nastane později.
4. Registry obchodních údajů ze třetích zemí uznané v roce 2013 uhradí za rok 2013 roční poplatek za dohled stanovený v souladu s čl. 8 odst. 3 v plné výši 60 dní po vstupu tohoto nařízení v platnost nebo 30 dní po přijetí rozhodnutí o uznání, podle toho, co nastane později.
Článek 15
Roční poplatek za dohled účtovaný za rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013
1. Registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 se účtuje roční poplatek za dohled za rok 2014, který se vypočítá v souladu s článkem 7 na základě jejich použitelného obratu dosaženého v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014, jak je stanoveno v odstavci 2 tohoto článku.
2. Pro účely výpočtu poplatků za dohled za rok 2014 účtovaných registrům obchodních údajů registrovaných v roce 2013 v souladu s článkem 7 se použitelný obrat registru obchodních údajů stanoví jako součet jedné třetiny každého z následujících:
a)
příjmů vytvořených prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech registrem obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014 vydělených celkovými příjmy vytvořenými prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech všemi registry obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014;
b)
počtu obchodních transakcí oznámených registru obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014 vyděleného celkovým počtem obchodních transakcí oznámených všem registrům obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014;
c)
počtu evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 30. červnu 2014 vyděleného celkovým počtem evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 30. červnu 2014 ve všech registrovaných registrech obchodních údajů.
3. Roční poplatek za dohled účtovaný za rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná 28. února 2014 a její výše odpovídá poplatku za registraci hrazenému registrem obchodních údajů v roce 2013 v souladu s článkem 6.
Druhá splátka je splatná 31. srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavců 1 a 2 a sníženého o výši první splátky.
V případě, že je částka zaplacená registrem obchodních údajů v rámci první splátky vyšší než roční poplatek za dohled vypočítaný v souladu s odstavci 1 a 2, ESMA poskytne registru obchodních údajů náhradu ve výši rozdílu mezi částkou uhrazenou v rámci první splátky a ročním poplatkem za dohled vypočítaným v souladu s odstavci 1 a 2.
4. ESMA zašle faktury na splátky ročního poplatku za dohled na rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 nejméně 30 dní před datem úhrady.
5. Jakmile jsou k dispozici auditované účetní závěrky za rok 2014, registry obchodních údajů registrované v roce 2013 oznámí orgánu ESMA případné změny ukazatelů uvedených s odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2, vyplývající z rozdílu mezi konečnými údaji a prozatímními údaji použitými pro účely výpočtu.
Registrům obchodních údajů se účtuje rozdíl mezi ročním poplatkem za dohled na rok 2014, který byl skutečně zaplacen, a ročním poplatkem za dohled za rok 2014, který má být hrazen v důsledku jakékoli změny ukazatelů uvedených v odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2.
ESMA zašle faktury na případné další částky účtované registru obchodních údajů v důsledku změny některého z ukazatelů uvedených v odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2, nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 16
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost třetím dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 12. července 2013.
KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) Nr. 1003/2013
2013 m. liepos 12 d.
kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 648/2012 papildomas nuostatomis dėl mokesčių, kuriuos Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija taiko sandorių duomenų saugykloms
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2012 m. liepos 4 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 648/2012 dėl ne biržos išvestinių finansinių priemonių, pagrindinių sandorio šalių ir sandorių duomenų saugyklų (1), ypač į jo 72 straipsnio 3 dalį,
kadangi:
(1)
2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1095/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija) ir kuriuo iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB bei panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/77/EB (2), 62 straipsnyje numatyta, kad Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos (EVPRI) pajamas turėtų sudaryti šiai institucijai Sąjungos teisės aktuose nustatytais atvejais mokami mokesčiai kartu su nacionalinių valdžios institucijų įnašais ir Sąjungos subsidija;
(2)
Sąjungoje įsteigtoms sandorių duomenų saugykloms turėtų būti taikomas registracijos mokestis, atitinkantis EVPRI išlaidas, patiriamas tvarkant registracijos paraišką. Išlaidos, susijusios su paraiškos vertinimu, didėja, kai sandorių duomenų saugykla ketina apimti ne mažiau kaip tris išvestinių finansinių priemonių klases arba siūlyti papildomas paslaugas. Todėl registracijos mokestis turėtų būti skaičiuojamas atsižvelgiant į šiuos du objektyvius kriterijus;
(3)
taip pat manoma, kad papildomų paslaugų ir pagrindinių (duomenų rinkimo ir saugojimo) paslaugų teikimas daugiau negu trijose išvestinių priemonių klasėse gali turėti tiesioginio poveikio būsimai sandorių duomenų saugyklos apyvartai. Todėl nustatant registracijos mokestį sandorių duomenų saugyklos turėtų būti skirstomos į tris kategorijas pagal tikėtiną bendrą apyvartą (didelė, vidutinė, maža tikėtina bendra apyvarta), kuriai turėtų būti taikomi skirtingi registracijos mokesčiai, priklausomai nuo to, ar jos ketina teikti papildomas paslaugas ar pagrindines paslaugas daugiau nei trijose išvestinių priemonių klasėse, ar abiejų rūšių paslaugas;
(4)
jeigu po registracijos sandorių duomenų saugykla pradeda teikti papildomas paslaugas arba veikti daugiau negu trijų išvestinių priemonių klasėse, taip patekdama į aukštesnę tikėtinos bendros apyvartos kategoriją, sandorių duomenų saugykla turėtų sumokėti pradžioje sumokėto registracijos mokesčio ir naująją jos kategoriją pagal bendrą apyvartą atitinkančio registracijos mokesčio skirtumą;
(5)
siekiant atgrasyti nuo nepagrįstų paraiškų teikimo, registracijos mokestis neturėtų būti grąžinamas nei tada, kai paraiškos teikėjas atsiima paraišką registracijos proceso metu, nei tada, kai registruoti atsisakoma;
(6)
siekiant veiksmingai naudoti EVPRI biudžetą ir kartu palengvinti valstybėms narėms ir Sąjungai tenkančią finansinę naštą, reikia užtikrinti, kad sandorių duomenų saugyklos padengtų bent visas su jų priežiūra susijusias sąnaudas. Mokesčių dydis turėtų būti nustatytas toks, kad būtų išvengta didelio su sandorių duomenų saugyklų veikla susijusio pertekliaus arba deficito susidarymo. Jei didelis deficitas arba perteklius nuolat kartojasi, Komisija turėtų peržiūrėti mokesčių dydį;
(7)
siekiant užtikrinti sąžiningą ir aiškų mokesčių paskirstymą, kuris kartu atspindi faktines administravimo pastangas, skirtas kiekvienam prižiūrimam subjektui, priežiūros mokestis turėtų būti skaičiuojamas remiantis sandorių duomenų saugyklos pagrindinės veiklos apyvarta. Sandorių duomenų saugyklai taikomi priežiūros mokesčiai turėtų būti proporcingi tos individualios sandorių duomenų saugyklos veiklai, palyginti su visų registruotų ir prižiūrimų sandorių duomenų saugyklų bendra veikla atitinkamais finansiniais metais. Tačiau atsižvelgiant į tai, kad egzistuoja kai kurios fiksuotos sandorių duomenų saugyklų priežiūros administracinės išlaidos, turi būti nustatytas minimalus priežiūros mokestis;
(8)
kadangi tais metais, kai sandorių duomenų saugykla registruojama, apie jos veiklą turima nedaug duomenų, pradinis metinis priežiūros mokestis turėtų būti apskaičiuotas remiantis registracijos mokesčiu ir EVPRI priežiūros pastangomis, kurias ji tais metais skyrė sandorių duomenų saugyklos priežiūrai;
(9)
sandorių duomenų saugyklos yra santykinai nauji subjektai, kurie teikia naujas reguliuojamas finansines paslaugas, todėl kol kas patikimo jų apyvartos įvertinimo nėra. Vis dėlto, siekiant įvertinti sandorių duomenų saugyklų apyvartą, reikėtų atsižvelgti į keletą rodiklių, visų pirma sandorių duomenų saugyklų pajamas iš pagrindinės finansinės veiklos, gautas centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie išvestines finansines priemones, neskaitant pajamų, gautų iš papildomų paslaugų, sandorių, apie kuriuos pranešta per tam tikrą laiką, skaičių ir neužbaigtų sandorių skaičių kiekvieno laikotarpio pabaigoje. Pirmais sandorių duomenų saugyklos veiklos metais priežiūros mokestis turėtų atitikti EVPRI vykdomos priežiūros pastangas nuo registracijos datos iki metų pabaigos ir būti grindžiamas registracijos mokesčiais, nustatytais pagal tikėtiną bendros apyvartos lygį;
(10)
2013 m. įregistruotos sandorių duomenų saugyklos nepradės teikti pagrindinių paslaugų iki 2013 m. pabaigos ir jų veiklos lygis 2013 m. veikiausiai bus artimas nuliui. Todėl jų 2014 m. metinis priežiūros mokestis turėtų būti apskaičiuotas remiantis pagrindu imama apyvarta pirmąjį 2014 m. pusmetį;
(11)
atsižvelgiant į sandorių duomenų saugyklų sektoriaus naujumą ir galimus pokyčius ateityje, sandorių duomenų saugyklų apyvartos skaičiavimo metodas prireikus turėtų būti peržiūrėtas. Per ketverius metus nuo šio reglamento įsigaliojimo Komisija turėtų įvertinti šiame reglamente nustatyto apyvartos skaičiavimo metodo tinkamumą;
(12)
siekiant padengti pripažinimo ir metines priežiūros administravimo išlaidas, turėtų būti nustatytos trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklų, kurios kreipiasi dėl pripažinimo pagal atitinkamas Reglamento (ES) Nr. 648/2012 nuostatas, apmokestinimo taisyklės. Šiuo atžvilgiu EVPRI sąnaudos grindžiamos būtinomis išlaidomis, susijusiomis su tokių trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklų pripažinimu pagal to reglamento 77 straipsnio 2 dalį, bendradarbiavimo susitarimų su kompetentingomis trečiosios šalies, kurioje prašymą teikianti sandorių duomenų saugykla yra registruota pagal to reglamento 75 straipsnio 3 dalį, institucijomis sudarymu ir pripažintų sandorių duomenų saugyklų priežiūra. Su bendradarbiavimo susitarimų sudarymu susijusios išlaidos bus paskirstytos pripažintoms tos pačios trečiosios šalies sandorių duomenų saugykloms;
(13)
EVPRI vykdomos pripažintų trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklų priežiūros funkcijos daugiausia susijusios su bendradarbiavimo susitarimų įgyvendinimu, įskaitant veiksmingą atitinkamų institucijų apsikeitimą duomenimis. Šių funkcijų vykdymo išlaidas turėtų padengti priežiūros mokesčiai, taikomi pripažintoms sandorių duomenų saugykloms. Kadangi šios išlaidos bus daug mažesnės negu EVPRI patirtos registruotų sandorių duomenų saugyklų tiesioginės priežiūros Sąjungoje išlaidos, pripažintoms sandorių duomenų saugykloms taikomi priežiūros mokesčiai turėtų būti gerokai mažesni negu minimalus priežiūros mokestis, taikomas EVPRI tiesiogiai prižiūrimoms registruotoms sandorių duomenų saugykloms;
(14)
turint omenyje galimus pokyčius ateityje, prireikus derėtų peržiūrėti ir atnaujinti pagrindu imamos apyvartos skaičiavimo metodiką, taip pat registracijos, pripažinimo ir priežiūros mokesčių dydį;
(15)
nacionalinės kompetentingos institucijos patiria išlaidų vykdydamos veiklą pagal Reglamentą (ES) Nr. 648/2012, visų pirma susijusių su bet kokių užduočių pavedimu pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 74 straipsnį. Šios išlaidos turėtų būti taip pat padengiamos iš sandorių duomenų saugyklų mokamų mokesčių EVPRI. Siekiant neleisti kompetentingoms institucijoms patirti nuostolių arba gauti pelno už pavestų užduočių atlikimą ar EVPRI suteiktą pagalbą, EVPRI turėtų atlyginti tik faktines tų nacionalinių kompetentingų institucijų patirtas išlaidas;
(16)
šis reglamentas turėtų tapti pagrindu EVPRI teisei taikyti mokesčius sandorių duomenų saugykloms. Siekiant nedelsiant supaprastinti veiksmingą ir produktyvią priežiūros ir vykdymo užtikrinimo veiklą, šis reglamentas turėtų įsigalioti trečią dieną po jo paskelbimo,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1 straipsnis
Dalykas
Šiame reglamente nustatomos taisyklės, kuriomis vadovaudamasi Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija (EVPRI) taiko mokesčius sandorių duomenų saugykloms už jų registraciją, priežiūrą ir pripažinimą.
2 straipsnis
Visų priežiūros išlaidų kompensavimas
Iš sandorių duomenų saugykloms taikomų mokesčių padengiamos:
a)
visos EVPRI patiriamos sandorių duomenų saugyklų registracijos ir priežiūros, vykdomos pagal Reglamentą (EB) Nr. 648/2012, išlaidos, įskaitant su sandorių duomenų saugyklų pripažinimu susijusias išlaidas;
b)
nacionalinių kompetentingų institucijų išlaidų, patiriamų vykdant veiklą pagal Reglamentą (ES) Nr. 648/2012 ir visų pirma susijusių su bet kokių užduočių pavedimu pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 74 straipsnį, kompensavimo išlaidos.
3 straipsnis
Pagrindu imama apyvarta
1. Sandorių duomenų saugyklos pagrindu imama apyvarta atitinkamais finansiniais metais (n) yra kiekvieno iš toliau išvardytų elementų trečdalio suma:
a)
pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas - centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie sandorių duomenų saugyklos išvestines finansines priemones, remiantis ankstesnių metų (n-1) audituotomis ataskaitomis, padalintų iš visų ankstesnių metų (n-1) pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas - centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie visų sandorių duomenų saugyklų išvestines finansines priemones;
b)
sandorių, apie kuriuos per ankstesnius metus (n-1) pranešta sandorių duomenų saugyklai, skaičiaus, padalinto iš viso sandorių, apie kuriuos per ankstesnius metus (n-1) pranešta visoms registruotoms sandorių duomenų saugykloms, skaičiaus;
c)
užregistruotų nebaigtų sandorių ankstesnių metų (n-1) gruodžio 31 d. skaičiaus, padalinto iš viso ankstesnių metų (n-1) gruodžio 31 d. visose registruotose sandorių duomenų saugyklose užregistruotų neužbaigtų sandorių skaičiaus.
Konkrečios sandorių duomenų saugyklos pagrindu imama apyvarta (toliau pateiktoje formulėje - TRi) kaip nurodyta pirmoje pastraipoje, skaičiuojama taip:
2. Jei sandorių duomenų saugykla veiklą vykdė ne visus metus (n-1), pagrindu imama apyvarta apskaičiuojama pagal 1 dalyje pateiktą formulę ekstrapoliuojant sandorių duomenų saugyklos kiekvieno iš 1 dalies a, b ir c punktuose nurodytų elementų vertes, apskaičiuotas tam mėnesių skaičiui, kurį sandorių duomenų saugykla vykdė veiklą tais metais (n-1), visiems metams (n-1).
4 straipsnis
Mokesčių koregavimas
1. Sandorių duomenų saugykloms taikomų mokesčių dydis turėtų būti nustatytas toks, kad būtų išvengta didelio pertekliaus arba deficito susidarymo.
Nuolat pasikartojant dideliam pertekliui arba deficitui, Komisija peržiūri mokesčių dydį.
2. Jei sandorių duomenų saugykloms taikomų mokesčių (n) metais nepakanka visoms EVPRI būtinoms sandorių duomenų saugyklų registracijos, priežiūros ir pripažinimo išlaidoms padengti, EVPRI reikalinga suma padidina (n + 1) metų sandorių duomenų saugykloms, registruotoms visus (n) metus ir vis dar registruotoms (n + 1) metais, taikomus priežiūros mokesčius.
3. Mokesčių koregavimas atsižvelgiant į 2 dalyje aprašytą deficitą apskaičiuojamas kiekvienai individualiai sandorių duomenų saugyklai proporcingai jos pagrindu imamai apyvartai (n) metais.
II SKYRIUS
MOKESČIAI
5 straipsnis
Mokesčių rūšys
1. Sąjungoje įsteigtoms sandorių duomenų saugykloms, teikiančioms registracijos paraišką pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 55 straipsnio 1 dalį, taikomi tokių rūšių mokesčiai:
a)
registracijos mokesčiai pagal 6 straipsnį;
b)
metiniai priežiūros mokesčiai pagal 7 straipsnį.
2. Trečiosiose šalyse įsteigtoms sandorių duomenų saugykloms, teikiančioms pripažinimo paraišką pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 77 straipsnio 1 dalį, taikomi tokių rūšių mokesčiai:
a)
pripažinimo mokesčiai pagal 8 straipsnio 1 dalį;
b)
pripažintų sandorių duomenų saugyklų metiniai priežiūros mokesčiai pagal 8 straipsnio 2 dalį.
6 straipsnis
Registracijos mokestis
1. Individualių paraišką teikiančių sandorių duomenų saugyklų mokėtinas registracijos mokestis apskaičiuojamas pagal paraiškos įvertinimui ir nagrinėjimui būtinas priežiūros pastangas ir tikėtiną sandorių duomenų saugyklos bendrą apyvartą, kaip nurodyta 2-6 dalyse.
2. Apskaičiuojant registracijos mokesčio dydį, atsižvelgiama į tokią veiklą:
a)
sandorių duomenų saugyklos papildomų paslaugų, tokių kaip sandorių patvirtinimas, prekybos suderinimas, kredito įvykių aptarnavimas, portfelių patvirtinimas arba portfelių sumažinimas, teikimą;
b)
sandorių duomenų saugyklos saugojimo paslaugų teikimą trijose ar daugiau išvestinių finansinių priemonių klasėse.
3. 2 dalies tikslais bet kurioje iš toliau nurodytų situacijų laikoma, kad sandorių duomenų saugykla teikia papildomas paslaugas:
a)
kai ji teikia tiesiogines papildomas paslaugas;
b)
kai taip pačiai grupei kaip ir sandorių duomenų saugykla priklausantis subjektas teikia netiesiogines papildomas paslaugas;
c)
kai subjektas, su kuriuo sandorių duomenų saugykla sudarė susitarimą dėl bendradarbiavimo teikiant paslaugas prekybos ar poprekybinės grandinės ar verslo linijos kontekste, teikia papildomas paslaugas.
4. Kai sandorių duomenų saugykla nevykdo jokios iš 2 dalyje išvardytų rūšių veiklos, laikoma, kad šios sandorių duomenų saugyklos tikėtina bendra apyvarta yra maža ir ji moka 45 000 EUR dydžio registracijos mokestį.
5. Kai sandorių duomenų saugykla vykdo vieną iš dviejų 2 dalyje išvardytų rūšių veiklą, laikoma, kad šios sandorių duomenų saugyklos tikėtina bendra apyvarta yra vidutinė ir ji moka 65 000 EUR dydžio registracijos mokestį.
6. Kai sandorių duomenų saugykla vykdo abiejų 2 dalyje išvardytų rūšių veiklą, laikoma, kad šios sandorių duomenų saugyklos tikėtina bendra apyvarta yra didelė ir ji moka 100 000 EUR dydžio registracijos mokestį.
7. Jei paslaugų teikimas iš esmės pasikeičia ir dėl to pagal 4, 5 ir 6 dalis sandorių duomenų saugyklai privaloma mokėti didesnį registracijos mokestį negu sumokėtas iš pradžių, sandorių duomenų saugykla turi sumokėti iš pradžių sumokėto registracijos mokesčio ir dėl esminio pokyčio taikytino didesnio registracijos mokesčio skirtumą.
7 straipsnis
Metinis priežiūros mokestis, taikomas registruotoms sandorių duomenų saugykloms
1. Registruotai sandorių duomenų saugyklai taikomas metinis priežiūros mokestis.
2. Bendras metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus (n) apskaičiuojamas taip:
a)
apskaičiuojant bendrą metinį priežiūros mokestį už konkrečius finansinius metus (n), pagrindu imamos numatomos išlaidos, susijusios su sandorių duomenų saugyklų priežiūra ir įtrauktos į tų metų EVPRI biudžetą, sudarytą ir patvirtintą pagal Reglamento (ES) Nr. 1095/2010 63 straipsnį;
b)
bendras metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus (n) apskaičiuojamas iš numatomų išlaidų pagal a punktą atimant:
i)
visus registracijos mokesčius, sandorių duomenų saugyklų sumokėtus pagal 6 straipsnį konkrečiais finansiniais metais (n), ir papildomus registracijos mokesčius, registruotų sandorių duomenų saugyklų sumokėtus konkrečiais finansiniais metais (n), įvykus esminiams jų registracijos pokyčiams, kaip nurodyta 6 straipsnio 7 dalyje;
ii)
visus pripažinimo mokesčius, sumokėtus trečiosios šalies sandorių duomenų saugyklų pagal 8 straipsnį tais konkrečiais finansiniais metais (n);
iii)
pradinį priežiūros mokestį, mokėtiną sandorių duomenų saugyklų konkrečiais finansiniais metais (n) pagal 4 dalį;
c)
registruota sandorių duomenų saugykla moka metinį priežiūros mokestį, gautą padalinus visą metinį priežiūros mokestį, apskaičiuotą pagal b punktą, visoms sandorių duomenų saugykloms, registruotoms n-1 metais, proporcingai sandorių duomenų saugyklos pagrindu imamos apyvartos daliai visoje visų registruotų sandorių duomenų saugyklų pagrindu imamoje apyvartoje, apskaičiuotoje pagal 3 straipsnio 1 dalį ir pakoreguotoje pagal 4 straipsnio 2 ir 3 dalis.
3. Bet kokiu atveju sandorių duomenų saugykla moka ne mažesnį kaip 30 000 EUR dydžio metinį priežiūros mokestį.
4. Nukrypstant nuo 2 ir 3 dalių, sandorių duomenų saugykla savo registracijos metais moka pradinį priežiūros mokestį, lygų mažesniam šių šių:
a)
registracijos mokesčiui, mokėtinam pagal 6 straipsnį;
b)
registracijos mokesčiui pagal 6 straipsnį, padaugintam iš darbo dienų nuo registracijos dienos iki metų pabaigos skaičiaus ir 60 darbo dienų santykio.
Šis skaičiavimas atliekamas taip:
8 straipsnis
Trečiosios šalies sandorių duomenų saugyklų pripažinimo mokestis
1. Sandorių duomenų saugykla, teikianti pripažinimo paraišką, moka paraiškos mokestį, apskaičiuojamą sudedant:
a)
20 000 EUR;
b)
sumą, gautą padalinus 35 000 EUR iš sandorių duomenų saugyklų iš tos pačios trečiosios šalies, kurios yra arba pripažintos EVPRI arba pateikusios pripažinimo paraišką, bet dar nėra pripažintos, skaičiaus.
2. Sandorių duomenų saugykla, pripažinta pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 77 straipsnio 1 dalį, moka 5 000 EUR dydžio metinį priežiūros mokestį.
III SKYRIUS
MOKĖJIMO IR KOMPENSAVIMO SĄLYGOS
9 straipsnis
Bendra mokėjimo tvarka
1. Visi mokesčiai mokami eurais. Jų mokėjimo būdai nurodyti 10, 11 ir 12 straipsniuose.
2. Už vėluojančius mokėjimus kasdien skaičiuojami delspinigiai, lygūs 0,1 % mokėtinos sumos.
10 straipsnis
Registracijos mokesčių mokėjimas
1. Visa 6 straipsnyje nurodyto registracijos mokesčio suma mokama sandorių duomenų saugyklai pateikiant registracijos paraišką.
2. Registracijos mokesčiai negrąžinami, jei sandorių duomenų saugykla atsiima registracijos paraišką prieš EVPRI priimant pagrįstą sprendimą registruoti arba atsisakyti registruoti, arba jei registruoti atsisakoma.
11 straipsnis
Metinių priežiūros mokesčių mokėjimas
1. 7 straipsnyje nurodytas metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus mokamas dviem įmokomis.
Pirmoji įmoka, lygi dviem trečdaliams apskaičiuoto metinio priežiūros mokesčio, sumokama iki tų metų vasario 28 d. Jeigu tuo metu dar nežinoma pagrindu imama apyvarta, apskaičiuojama pagal 3 straipsnį, apyvartos skaičiavimas grindžiamas paskutine pagrindu imama apyvarta pagal 3 straipsnį.
Antroji įmoka sumokama iki rugpjūčio 31 d. Antrosios įmokos sumą sudaro pagal 7 straipsnį apskaičiuotas metinis priežiūros mokestis, atėmus pirmosios įmokos sumą.
2. EVPRI siunčia įmokų sąskaitas sandorių duomenų saugykloms ne vėliau kaip 30 dienų iki atitinkamos mokėjimo datos.
12 straipsnis
Pripažinimo mokesčių mokėjimas
1. Visa 8 straipsnio 1 dalyje nurodyto pripažinimo mokesčio suma mokama sandorių duomenų saugyklai pateikiant pripažinimo paraišką. Šis mokestis negrąžinamas.
2. Kiekvieną kartą gavus naują paraišką dėl trečiosios šalies sandorių duomenų saugyklos pripažinimo, EVPRI iš naujo perskaičiuoja 8 straipsnio 1 dalies b punkte nurodytą sumą.
EVPRI vienodomis dalimis grąžins jau pripažintoms tos pačios trečiosios šalies sandorių duomenų saugykloms pagal 8 straipsnio 1 dalies b punktą apskaičiuotos sumos ir perskaičiavus gautos sumos skirtumą. Šis skirtumas grąžinamas tiesioginiu mokėjimu arba sumažinant kitais metais mokėtinus mokesčius.
3. Pripažinta sandorių duomenų saugykla sumoka metinį priežiūros mokestį iki kiekvienų finansinių metų vasario mėn. pabaigos. EVPRI nusiunčia mokėjimo sąskaitą pripažintai sandorių duomenų saugyklai ne vėliau kaip 30 dienų iki tos datos.
13 straipsnis
Kompetentingų institucijų išlaidų kompensavimas
1. Iš sandorių duomenų saugyklų registracijos, priežiūros ir pripažinimo mokesčius renka tik EVPRI.
2. EVPRI kompensuoja kompetentingų institucijų išlaidas, patirtas vykdant veiklą pagal Reglamentą (ES) Nr. 648/2012, visų pirma susijusias su bet kokių užduočių pavedimu pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 74 straipsnį.
IV SKYRIUS
PEREINAMOJO LAIKOTARPIO IR BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
14 straipsnis
2013 m. mokesčiai
1. Sandorių duomenų saugyklos, pateikusios registracijos paraiškas 2013 m., sumoka visą 6 straipsnyje nurodytą registracijos mokestį per 30 dienų nuo šio reglamento įsigaliojimo arba registracijos paraiškos pateikimo dieną, priklausomai nuo to, kuri data yra vėlesnė.
2. 2013 m. registruotos sandorių duomenų saugyklos už 2013 m. sumoka visą pradinį metinį priežiūros mokestį, apskaičiuotą pagal 7 straipsnio 4 dalį, per 60 dienų nuo šio reglamento įsigaliojimo arba 30 dienų nuo sprendimo dėl registracijos priėmimo, priklausomai nuo to, kuri data yra vėlesnė.
3. Trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklos, pateikusios pripažinimo paraiškas 2013 m., sumoka visą 8 straipsnio 1 dalyje nurodytą pripažinimo mokestį per 30 dienų nuo šio reglamento įsigaliojimo arba paraiškos pateikimo dieną, priklausomai nuo to, kuri data yra vėlesnė.
4. 2013 m. pripažintos trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklos už 2013 m. sumoka visą metinį priežiūros mokestį, apskaičiuotą pagal 8 straipsnio 3 dalį, per 60 dienų nuo šio reglamento įsigaliojimo arba 30 dienų nuo sprendimo dėl pripažinimo priėmimo, priklausomai nuo to, kuri data yra vėlesnė.
15 straipsnis
2013 m. registruotų sandorių duomenų saugyklų metinis priežiūros mokestis už 2014 m.
1. 2013 m. registruotos sandorių duomenų saugyklos moka metinį priežiūros mokestį už 2014 m., apskaičiuotą pagal 7 straipsnį remiantis jų pagrindu imama apyvarta laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d., kaip nustatyta šio straipsnio 2 dalyje.
2. Siekiant apskaičiuoti 2014 m. priežiūros mokestį, taikomą pagal 7 straipsnį 2013 m. registruotoms sandorių duomenų saugykloms, pagrindu imama sandorių duomenų saugyklos apyvarta bus kiekvieno iš toliau išvartytų elementų trečdalių suma:
a)
pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas - centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie sandorių duomenų saugyklos išvestines finansines priemones laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d., padalintų iš visų pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas - centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie visų sandorių duomenų saugyklų išvestines finansines priemones laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d.;
b)
sandorių, apie kuriuos laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d. pranešta sandorių duomenų saugyklai, skaičiaus, padalinto iš viso sandorių, apie kuriuos pranešta visoms registruotoms sandorių duomenų saugykloms laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d., skaičiaus;
c)
2014 m. birželio 30 d. užregistruotų neužbaigtų sandorių skaičiaus, padalinto iš bendro 2014 m. birželio 30 d. užregistruotų neužbaigtų sandorių visose registruotose sandorių duomenų saugyklose skaičiaus.
3. 2013 m. registruotų sandorių duomenų saugyklų metinis priežiūros mokestis už 2014 m. mokamas dviem įmokomis.
Pirmoji įmoka sumokama iki 2014 m. vasario 28 d. ir atitinka registracijos mokestį, kurį sandorių duomenų saugykla sumokėjo 2013 m. pagal 6 straipsnį.
Antroji įmoka sumokama iki rugpjūčio 31 d. Antrosios įmokos sumą sudaro pagal 1 ir 2 dalis apskaičiuotas metinis priežiūros mokestis, atėmus pirmosios įmokos sumą.
Kai pirmąja įmoka sandorių duomenų saugyklos sumokėta suma yra didesnė už metinį priežiūros mokestį, apskaičiuotą pagal 1 ir 2 dalis, EVPRI grąžina sandorių duomenų saugyklai pirma įmoka sumokėtos sumos ir metinio priežiūros mokesčio, apskaičiuoto pagal 1 ir 2 dalis, skirtumą.
4. 2014 m. metinio priežiūros mokesčio įmokų sąskaitas 2013 m. registruotoms sandorių duomenų saugykloms EVPRI išsiunčia ne vėliau kaip 30 dienų iki mokėjimo dienos.
5. Gavus audituotas 2014 m. ataskaitas, 2013 m. registruotos sandorių duomenų saugyklos praneša EVPRI apie bet kokius 2 dalies a, b ir c punktuose nurodytų rodiklių, naudojamų apskaičiuojant pagrindu imamą apyvartą pagal 2 dalį, pasikeitimus, kilusius dėl galutinių duomenų ir apskaičiavimui naudotų laikinų duomenų skirtumo.
Sandorių duomenų saugyklos turės sumokėti už 2014 m. faktiškai sumokėto metinio priežiūros mokesčio ir metinio priežiūros mokesčio už 2014 m., mokėtino pasikeitus 2 dalies a, b arba c punktuose nurodytiems rodikliams, naudojamiems apskaičiuojant pagrindu imamą apyvartą pagal 2 dalį, skirtumą.
Bet kokio papildomo mokesčio, kurį sandorių duomenų saugyklos turi sumokėti pasikeitus 2 dalies a, b arba c punktuose nurodytiems rodikliams, naudojamiems apskaičiuojant pagrindu imamą apyvartą pagal 2 dalį, sąskaitą EVPRI išsiunčia ne vėliau kaip 30 dienų iki atitinkamos mokėjimo datos.
16 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja trečią dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2013 m. liepos 12 d.