PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 710/2014
ze dne 23. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podmínky uplatňování postupu společného rozhodování o požadavcích obezřetnosti pro konkrétní instituce podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (1), a zejména na čl. 113 odst. 5 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Efektivní výměna náležitých informací má zásadní význam pro dosažení společného rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti, o opatřeních dohledu ve vztahu k likviditě, o úrovni požadavků na likviditu a kapitál pro jednotlivé instituce skupiny a skupinu jako celek.
(2)
K tomu, aby byl postup společného rozhodování uplatňován jednotně, je důležité přesně vymezit jednotlivé kroky. Přesně vymezený postup též zjednodušuje výměnu informací, napomáhá vzájemnému porozumění, rozvíjí vztahy mezi orgány dohledu a podporuje účinný dohled.
(3)
Za účelem posouzení rizik a profilu rizika likvidity skupiny institucí by orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě (dále jen „konsolidující orgán dohledu“) měl mít přehled o činnostech vykonávaných všemi institucemi v rámci této skupiny, včetně institucí působících mimo Unii. K tomu, aby příslušné orgány v Unii mohly posoudit globální rizika dané skupiny, by proto měla být podporována součinnost mezi nimi a orgány dohledu z třetích zemí.
(4)
Velmi důležité je včas a realisticky naplánovat postup společného rozhodování. Každý zúčastněný příslušný orgán by měl konsolidujícímu orgánu dohledu včas poskytnout relevantní údaje. K tomu, aby byla individuální posouzení prezentována a interpretována konzistentním a jednotným způsobem, je nezbytné zavést společný vzor, podle nějž budou předkládány výsledky procesu dohledu a hodnocení týkající se konkrétních institucí.
(5)
V zájmu jednotnosti uplatňování by měly být určeny kroky, které je nutno při společném posuzování rizik a společném rozhodování provést, s tím, že některé úkoly lze v rámci těchto postupů provádět současně a některé postupně.
(6)
K usnadnění přijímání společných rozhodnutí je důležité, aby spolu příslušné orgány zapojené do rozhodovacího procesu vedly dialog, a to zejména před dokončením zpráv o hodnocení rizik a přijetím společných rozhodnutí.
(7)
Konsolidující orgán dohledu by měl poskytnout příslušným orgánům všechny relevantní informace, které jsou nezbytné pro přípravu jejich individuálního posouzení rizik a dosažení společného rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti a požadavcích na likviditu.
(8)
Základním dokumentem, jenž příslušným orgánům umožňuje udělat si obrázek o celkovém rizikovém profilu bankovní skupiny a zaznamenat výsledek jeho posouzení, tak aby mohly dospět ke společnému rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti a o požadované úrovni kapitálu, kterou má skupina udržovat, je zpráva o posouzení rizik. Důležitým dokumentem, jenž příslušným orgánům umožňuje udělat si obrázek o celkovém profilu likvidity skupiny a zaznamenat výsledek jeho posouzení, je zpráva o posouzení profilu rizika likvidity, jemuž je skupina vystavena. Má-li být posouzení celkového rizika a rizika likvidity skupiny prezentováno jednotným způsobem, který by napomohl smysluplným jednáním mezi příslušnými orgány a umožnil spolehlivé posouzení rizik, jimž čelí bankovní skupiny působící v přeshraničním měřítku, měly by být vypracovány společné vzory těchto zpráv.
(9)
Výsledky procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU lze v členských státech dokumentovat odlišně v závislosti na provedení daného článku do vnitrostátních právních předpisů s tím, že je současně nutno brát v úvahu obecné pokyny Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví, „EBA“) vydané v souladu s čl. 107 odst. 2 směrnice 2013/36/EU; standardní vzory by nicméně měly stanovit jednotný formát, v kterém budou zjištění a výsledky procesu dohledu oznamovány pro účely dosažení společného rozhodnutí.
(10)
Zpráva o hodnocení skupinového rizika ani zpráva o hodnocení skupinového rizika likvidity by se neměly omezovat na pouhou sumarizaci individuálních posouzení, jež provádějí příslušné orgány. Obě zprávy by měly sloužit jako nástroj k provedení společného posouzení rizik celé skupiny a k analýze interakcí uvnitř skupiny.
(11)
Budou-li nastaveny přesné postupy, jimiž se bude řídit strukturování obsahu a formulace společného rozhodnutí, mělo by tím být zajištěno, že společná rozhodnutí budou podrobně odůvodněna, a mělo by se tím zjednodušit jejich monitorování a vymáhání.
(12)
S cílem zpřesnit postup, jenž má následovat po dosažení společného rozhodnutí, a s cílem zajistit transparentnost při zpracování výsledků rozhodování, a případně též zjednodušit vhodná navazující opatření by měly být zavedeny standardy, jimiž se bude řídit oznamování podrobně odůvodněného společného rozhodnutí a monitoring jeho uplatňování.
(13)
V zájmu jednotného a transparentního přístupu, náležitého zapojení příslušných orgánů a oznamování výsledků by měl být zaveden postup, jímž se bude řídit aktualizace společných rozhodnutí.
(14)
Součástí postupu společného rozhodování podle článku 113 směrnice 2013/36/EU je postup pro případ, že společného rozhodnutí není dosaženo. K tomu, aby byla tato část postupu uplatňována jednotně, aby byla formulována podrobně odůvodněná rozhodnutí a zohledňovány názory a výhrady, jež vyjádří hostitelský orgán dohledu, měly by být zavedeny standardy, jimiž se budou řídit jednak lhůty přijímání rozhodnutí v případě nedosažení společného rozhodnutí, jednak oznamování podrobností z těchto rozhodnutí.
(15)
Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem předložených Komisi orgánem EBA.
(16)
Orgán EBA uskutečnil o těchto návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a vyžádal si stanovisko skupiny subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
PŘEDMĚT A DEFINICE
Článek 1
Předmět
Toto nařízení specifikuje následující postupy společného rozhodování uvedené v článku 113 směrnice 2013/36/EU:
a)
postup přijetí společného rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 113 odst. 1 písm. a) s přihlédnutím k výjimkám podle článků 7, 10 nebo 15 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (3),
b)
postup přijetí společného rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 113 odst. 1 písm. b) s přihlédnutím k výjimkám podle článků 6, 8 nebo 10 nařízení (EU) č. 575/2013 a k uplatňování požadavků na konsolidovaném základě podle čl. 11 odst. 3 uvedeného nařízení.
Článek 2
Definice
Pro účely tohoto nařízení se použijí tyto definice:
1)
„dotčenými příslušnými orgány“ se rozumí orgány příslušné k dohledu nad dceřinými podniky mateřské instituce v EU, mateřské finanční holdingové společnosti v EU nebo mateřské smíšené finanční holdingové společnosti v EU v členském státě;
2)
„dalšími příslušnými orgány“ se rozumí jakékoli z těchto orgánů:
a)
příslušné orgány, jež nejsou dotčenými příslušnými orgány,
b)
veřejné orgány nebo subjekty oficiálně uznané vnitrostátními právními předpisy, jež jsou vnitrostátními právními předpisy oprávněny k dohledu nad subjekty finančního sektoru definovanými v čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení (EU) č. 575/2013, které působí v dotčeném členském státě a nejsou úvěrovou institucí ani investičním podnikem;
3)
„zprávou o dohledu a hodnocení“ se rozumí zpráva, jež zachycuje výsledek procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU;
4)
„zprávou o hodnocení rizika likvidity“ se rozumí zpráva, jež zachycuje výsledek části procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU týkající se rizika likvidity;
5)
„zprávou o hodnocení skupinového rizika“ se rozumí zpráva obsahující posouzení rizika skupiny institucí uvedená v čl. 113 odst. 2 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
6)
„zprávou o hodnocení skupinového rizika likvidity“ se rozumí zpráva obsahující posouzení profilu rizika likvidity skupiny institucí uvedená v čl. 113 odst. 2 písm. b) směrnice 2013/36/EU;
7)
„společným rozhodnutím o kapitálu“ se rozumí společné rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 1 písm. a);
8)
„společným rozhodnutím o likviditě“ se rozumí společné rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 1 písm. b).
KAPITOLA II
POSTUP SPOLEČNÉHO ROZHODOVÁNÍ
Článek 3
Plánování jednotlivých kroků postupu společného rozhodování
1. Před zahájením postupu společného rozhodování se konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány dohodnou na harmonogramu kroků, podle něhož se má postupovat (dále jen „harmonogram společného rozhodnutí“). Není-li dosaženo dohody, stanoví tento harmonogram konsolidující orgán dohledu poté, co posoudí stanoviska a výhrady dotčených příslušných orgánů.
2. Harmonogram společného rozhodnutí musí být alespoň jednou ročně aktualizován a musí obsahovat tyto kroky:
a)
dohoda o účasti dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí podle článku 4;
b)
předložení zpráv o dohledu a hodnocení a zpráv o hodnocení rizika likvidity dotčenými příslušnými orgány podle článku 5 a dodání příspěvků dalšími příslušnými orgány a zúčastněnými příslušnými orgány ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 2;
c)
předložení návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika a návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 6 odst. 6 a dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 3 a čl. 6 odst. 7;
d)
dialog podle článku 7, jenž probíhá mezi konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány a jehož předmětem jsou návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity;
e)
předložení zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 8 odst. 2 a dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 3 a čl. 8 odst. 5;
f)
předložení příspěvků k návrhu společného rozhodnutí o kapitálu a k návrhu společného rozhodnutí o likviditě dotčenými příslušnými orgány konsolidujícímu orgánu dohledu podle čl. 9 odst. 1;
g)
předložení návrhů společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 10 odst. 6 a čl. 11 odst. 5;
h)
konzultace o návrzích společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě s mateřskou institucí v EU a institucemi skupiny v případě, že tak stanoví právní předpisy členského státu;
i)
dialog mezi konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány, jehož předmětem jsou návrhy společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě;
j)
přijetí společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě podle článku 12;
k)
oznámení společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány mateřské instituci v EU a institucím skupiny podle článku 13;
l)
dohoda o harmonogramu plánování společného rozhodování na příští rok.
3. Harmonogram společného rozhodnutí splňuje všechny tyto požadavky:
a)
zohledňuje rozsah a složitost jednotlivých úkolů, přičemž přihlíží k velikosti, systémovému významu, povaze, rozsahu a složitosti aktivit skupiny, jakož i profilu jejího rizika;
b)
přihlíží co nejvíce k závazkům, jež konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány přijmou v rámci programu dohledových šetření uvedeného v čl. 116 odst. 1 třetím pododstavci písm. c) směrnice 2013/36/EU.
4. V případě potřeby, zejména s ohledem na naléhavou mimořádnou aktualizaci podle článků 20 a 21, musí být harmonogram společného rozhodnutí revidován.
5. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány sdělí institucím skupiny, za něž jsou odpovědné, orientační termín konzultace podle odst. 2 písm. h) o aspektech návrhů společných rozhodnutí, jestliže se konzultace těchto institucí týká.
Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány sdělí institucím skupiny, za něž jsou odpovědné, předpokládaný termín sdělení podle odst. 2 písm. k).
Článek 4
Účast dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí v procesu posouzení skupinového rizika
1. Konsolidující orgán dohledu se může rozhodnout, že k účasti na přípravě zprávy o hodnocení skupinového rizika a zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity přizve další příslušné orgány a příslušné orgány ze třetích zemí. Toto rozhodnutí se odvíjí od významu pobočky či instituce v rámci skupiny a od jejího významu na místním trhu.
Účast uvedených orgánů podléhá požadavkům na důvěrnost rovnocenným požadavkům hlavy VII kapitoly 1 oddílu II směrnice 2013/36/EU, popřípadě článků 54 a 58 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/39/ES (4).
Rovnocennost posuzují konsolidující orgán dohledu a všechny dotčené příslušné orgány.
2. Pokud se konsolidující orgán dohledu rozhodne přizvat k účasti další příslušný orgán ve smyslu definice v čl. 2 odst. 2 nebo příslušný orgán ze třetí země, oba orgány se dohodnou o míře účasti tohoto dalšího příslušného orgánu nebo příslušného orgánu ze třetí země. Jsou povoleny dohody pro následující účely:
a)
předání příspěvků k přípravě zprávy o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícímu orgánu dohledu;
b)
připojení příspěvků uvedených v písmenu a) tohoto odstavce formou příloh k návrhu nebo konečné verzi zprávy o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity.
3. Pokud se konsolidující orgán dohledu rozhodne přizvat k účasti další příslušné orgány nebo příslušné orgány ze třetích zemí, neposkytne těmto orgánům návrh ani konečnou verzi zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity bez souhlasu všech dotčených příslušných orgánů.
4. Konsolidující orgán dohledu je povinen dotčené příslušné orgány v plném rozsahu informovat o tom, v jakém rozsahu, na jaké úrovni a jakou formou se další příslušné orgány a příslušné orgány ze třetích zemí účastní procesu hodnocení skupinového rizika a do jaké míry byly ve zprávě o hodnocení skupinového rizika zohledněny jejich příspěvky.
Článek 5
Příprava zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity
1. S cílem napomoci tomu, aby bylo ve společném rozhodnutí náležitě zohledněno posouzení rizik dceřiných podniků v souladu s čl. 113 odst. 2 směrnice 2013/36/EU, jsou dotčené příslušné orgány povinny konsolidujícímu orgánu dohledu předložit svou zprávu o dohledu a hodnocení a zprávu o hodnocení rizika likvidity včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. b).
2. Zprávy o dohledu a hodnocení musí být připraveny podle vzoru v příloze I. Musí být doplněny souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy II a souhrnným posouzením kapitálové přiměřenosti podle tabulky 2 přílohy II.
Zprávy o hodnocení rizika likvidity musí být připraveny podle vzoru v příloze V. Musí být doplněny souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy VI a souhrnným posouzením likvidity podle tabulky 2 přílohy VI.
Zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity mohou obsahovat doplňující relevantní informace.
Článek 6
Příprava návrhů zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. Návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity připravuje konsolidující orgán dohledu za použití všech níže uvedených vstupů:
a)
své vlastní zprávy o dohledu a hodnocení nebo zprávy o hodnocení rizika likvidity, jejímž předmětem je mateřská instituce v EU a daná skupina;
b)
zpráv o dohledu a hodnocení nebo zpráv o hodnocení rizika likvidity, jejichž předmětem jsou dceřiné podniky a jež předložily dotčené příslušné orgány podle článku 5;
c)
příspěvků dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 2.
2. Zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity podle odst. 1 písm. a) a b) spolu s příspěvky uvedenými v písmenu c) téhož odstavce jsou k návrhům zpráv o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity připojeny formou příloh.
3. Návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity musí uvádět, s jakým výsledkem skončilo posouzení, zdali opatření, strategie, postupy a mechanismy zavedené skupinou a jejími institucemi, jakož i kapitál a likvidita, které tato skupina a její instituce drží, zajišťují řádné řízení a pokrytí těchto rizik.
4. Návrh zprávy o hodnocení skupinového rizika musí být připraven podle vzoru v příloze III. Musí být doplněn souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy IV a souhrnným posouzením kapitálové přiměřenosti podle tabulky 2 přílohy IV.
Návrh zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity musí být připraven podle vzoru v příloze VII. Musí být doplněn souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy VIII a souhrnným posouzením likvidity podle tabulky 2 přílohy VIII.
5. Konsolidující orgán dohledu je povinen v souladu se zásadou proporcionality zajistit:
a)
aby společné posouzení odráželo význam institucí v rámci skupiny a jejich význam na místním trhu a
b)
aby v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika a v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity bylo uvedeno, jak byl význam institucí zohledněn.
6. Návrhy zpráv předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. c).
7. Pod podmínkou dohody podle čl. 4 odst. 3 je konsolidující orgán dohledu oprávněn předložit návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí.
Článek 7
Dialog o návrzích zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. O formě a rozsahu dialogu s dotčenými příslušnými orgány, který má být veden o návrzích zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity, rozhoduje konsolidující orgán dohledu.
2. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány prodiskutují, jak mají být kvantitativní návrhy uvedené v individuálních zprávách o dohledu a hodnocení a zprávách o hodnocení rizika likvidity podle čl. 6 odst. 1 sesouhlaseny s kvantitativními návrhy, jež jsou uvedeny v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika, resp. v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity.
3. Kvantitativní návrhy uvedené v odstavci 2 obsahují alespoň tyto údaje:
a)
navrhovanou úroveň kapitálu, kterou mají skupina institucí na konsolidované úrovni a všechny instituce této skupiny na individuální úrovni povinnost držet podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
b)
navrhovanou úroveň zvláštních požadavků na likviditu, které mají skupina institucí na konsolidované úrovni a všechny instituce této skupiny na individuální úrovni povinnost splnit podle článku 105 směrnice 2013/36/EU.
Článek 8
Finalizace zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. Na základě dialogu podle článku 7 a s využitím formátu a obsahu návrhů zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity podle článku 6 provede konsolidující orgán dohledu finalizaci těchto zpráv. Případné významné změny, které provede ve zprávě o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity, je povinen vysvětlit. Změny musí odrážet výsledek dialogu a náležitě aktualizovat přílohy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity.
2. Zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. e).
3. V souladu s čl. 113 odst. 2 písm. a) směrnice 2013/36/EU počíná dnem, kdy je zpráva o hodnocení skupinového rizika předložena dotčeným příslušným orgánům, běžet čtyřměsíční lhůta k dosažení společného rozhodnutí o kapitálu.
4. V souladu s čl. 113 odst. 2 písm. b) směrnice 2013/36/EU počíná dnem, kdy je zpráva o hodnocení skupinového rizika likvidity předložena dotčeným příslušným orgánům, běžet jednoměsíční lhůta k dosažení společného rozhodnutí o likviditě.
5. Pod podmínkou dohody podle čl. 4 odst. 3 je konsolidující orgán dohledu oprávněn předložit zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí.
Článek 9
Příprava příspěvků k návrhům společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Dotčené příslušné orgány jsou povinny své příspěvky k návrhům společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě dodat konsolidujícímu orgánu dohledu včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. f). Příspěvky musí být věnovány všem institucím v dané skupině, na něž se vztahuje postup společného rozhodování.
2. Konsolidující orgán dohledu se podílí na přípravě návrhu společného rozhodnutí o kapitálu. Jeho příspěvky se týkají všech těchto subjektů:
a)
všech institucí ve skupině na individuální úrovni, které mají povolení v jurisdikci konsolidujícího orgánu dohledu a na něž se vztahuje postup společného rozhodování;
b)
skupiny institucí na konsolidované úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu se podílí na přípravě návrhu společného rozhodnutí o likviditě. Jeho příspěvky se týkají všech těchto subjektů:
a)
všech institucí ve skupině na individuální úrovni, pokud tyto instituce mají povolení v jurisdikci konsolidujícího orgánu dohledu a vztahuje se na ně postup společného rozhodování;
b)
skupiny institucí na konsolidované úrovni.
4. Příspěvky k návrhu společného rozhodnutí o kapitálu musí uvádět všechny údaje podle článku 10.
5. Příspěvky k návrhu společného rozhodnutí o likviditě musí uvádět všechny údaje podle článku 11.
Článek 10
Příprava návrhu společného rozhodnutí o kapitálu
1. Konsolidující orgán dohledu připraví podrobně odůvodněný návrh společného rozhodnutí o kapitálu, jehož předmětem je skupina a instituce této skupiny. Návrh společného rozhodnutí o kapitálu uvádí všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, jež se účastní postupu společného rozhodování o kapitálu;
b)
název dané skupiny institucí a seznam všech institucí, jež do ní patří a jichž se návrh společného rozhodnutí o kapitálu týká a na něž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití společných rozhodnutí o kapitálu;
d)
datum přijetí návrhu společného rozhodnutí o kapitálu a jeho případných relevantních aktualizací;
e)
závěr o použití článků 73 a 97 směrnice 2013/36/EU;
f)
závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž drží skupina institucí na konsolidované úrovni;
g)
závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž drží jednotlivé instituce dané skupiny na individuální úrovni;
h)
závěr o úrovni kapitálu, kterou je každá instituce skupiny povinna držet na individuální úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
i)
závěr o úrovni kapitálu, kterou je skupina povinna držet na konsolidované úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
j)
informace o minimálních obezřetnostních požadavcích, které se použijí na jednotlivé instituce podle článku 92 nařízení (EU) č. 575/2013 a článků 103, 129, 130, 131 a 133 směrnice 2013/36/EU, a informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až i);
l)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen h) a i).
2. Závěr podle odst. 1 písm. e) musí obsahovat všechny tyto údaje:
a)
posouzení, zdali mají instituce skupiny zavedeny spolehlivé, efektivní a komplexní strategie a postupy pro stanovení, udržování a rozdělení vnitřně stanoveného kapitálu a zdali jsou tyto strategie a postupy aktuální;
b)
posouzení, zdali hodnota, typy a rozdělení vnitřně stanoveného kapitálu jsou odpovídající k pokrytí povahy a úrovně rizik, kterým instituce skupiny jsou nebo mohou být vystaveny;
c)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily náležitá opatření, strategie, postupy a mechanismy, aby splnily všechny požadavky směrnice 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 575/2013;
d)
posouzení, zdali tato opatření, strategie, postupy a mechanismy, jež instituce skupiny uplatnily, zajišťují řádné řízení a pokrytí jejich rizik;
e)
údaj o uplatnění opatření a pravomocí v oblasti dohledu podle článku 102 a čl. 104 odst. 1 písm. b) až l) směrnice 2013/36/EU, jejichž smyslem je řešit nedostatky zjištěné podle písmen a) až d).
3. Závěry podle odst. 1 písm. f) a g) musí být dány do souvislosti se závěrem podle odst. 1 písm. e), který je musí potvrzovat.
4. Závěry podle odst. 1 písm. h) a i) musí splňovat všechny tyto požadavky:
a)
musí být formulovány v podobě částky, poměru nebo jejich kombinace;
b)
musí uvádět podrobnosti ke kvalitě požadovaného dodatečného kapitálu;
c)
musí být dány do souvislosti se závěrem podle odst. 1 písm. e), který je musí potvrzovat.
5. V návrhu společného rozhodnutí o kapitálu musí být jednoznačně identifikovatelné závěry ke každé jednotlivé instituci skupiny na individuální úrovni a ke skupině institucí na konsolidované úrovni.
6. Návrh společného rozhodnutí o kapitálu předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. g).
Článek 11
Příprava návrhu společného rozhodnutí o likviditě
1. Konsolidující orgán dohledu připraví podrobně odůvodněný návrh společného rozhodnutí o likviditě, jehož předmětem je skupina a instituce skupiny. Návrh společného rozhodnutí o likviditě uvádí všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, jež se účastní postupu společného rozhodování o likviditě;
b)
název dané skupiny institucí a seznam všech institucí, jež do ní patří a jichž se návrh společného rozhodnutí o likviditě týká a na něž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití společných rozhodnutí o likviditě;
d)
datum přijetí návrhu společného rozhodnutí o likviditě a jeho případných relevantních aktualizací;
e)
závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke skupině na konsolidované úrovni;
f)
závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke každé instituci ve skupině na individuální úrovni;
g)
závěr ke každé instituci ve skupině na individuální úrovni a ke skupině na konsolidované úrovni o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 uvedené směrnice;
h)
informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
i)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až g);
j)
případně lhůtu ke splnění závěru podle písmene g).
2. Závěr podle odst. 1 písm. e) a f) musí obsahovat všechny tyto údaje:
a)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily důkladné strategie, zásady, postupy a systémy pro účely identifikace, měření, řízení a sledování rizika likvidity pro vhodný soubor časových horizontů;
b)
posouzení, zdali likvidita držená institucemi skupiny na individuální úrovni a skupinou na konsolidované úrovni dostatečně pokrývá rizika likvidity;
c)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily náležitá opatření, strategie, postupy a mechanismy, aby splnily všechny požadavky směrnice 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 575/2013.
3. Závěr podle odst. 1 písm. g) musí uvádět podrobnosti k povaze přijatých opatření. Souvisejí-li tato opatření s potřebou uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 směrnice 2013/36/EU, musí závěr uvádět podrobnosti k formulaci těchto zvláštních požadavků na likviditu.
4. V návrhu společného rozhodnutí o likviditě musí být jednoznačně identifikovatelné závěry ke každé jednotlivé instituci skupiny na individuální úrovni a ke skupině institucí na konsolidované úrovni.
5. Návrh společného rozhodnutí o likviditě předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. g).
Článek 12
Dosahování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. V návaznosti na dialog podle čl. 3 odst. 2 písm. i), který probíhá s dotčenými příslušnými orgány a jehož předmětem jsou návrhy společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, provede konsolidující orgán dohledu v potřebném rozsahu revizi těchto návrhů, aby mohla být rozhodnutí finalizována.
2. Na společných rozhodnutích o kapitálu a o likviditě se musí dohodnout konsolidující orgán dohledu a všechny dotčené příslušné orgány.
3. Tuto dohodu musí písemně stvrdit zástupci konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, kteří jsou k provádění právních úkonů jménem těchto orgánů náležitě zmocněni.
Článek 13
Oznamování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Společná rozhodnutí o kapitálu a o likviditě předkládá konsolidující orgán dohledu řídícímu orgánu mateřské instituce v EU včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. k). Konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům potvrdí, že k tomuto oznámení došlo.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě postoupí řídícím orgánům institucí, jež mají v daném členském státě povolení, ty části společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, přičemž je postoupí včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. k).
3. Konsolidující orgán dohledu v případě potřeby projedná společná rozhodnutí o kapitálu a o likviditě s mateřskou institucí v EU a objasní jejich podrobnosti a použití.
4. Dotčené příslušné orgány v členském státě v případě potřeby projednají s institucemi usazenými v tomto členském státě ty části společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, a objasní jejich podrobnosti a použití.
Článek 14
Monitoring uplatňování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Konsolidující orgán dohledu oznamuje výsledek jednání podle čl. 13 odst. 3 dotčeným příslušným orgánům v případě, je-li mateřská instituce v EU povinna přijmout některé z těchto opatření:
a)
splnit dodatečné požadavky na kapitál podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU na individuální nebo konsolidované úrovni,
b)
vyřešit významné záležitosti či závažná zjištění týkající se dohledu nad likviditou nebo splnit zvláštní požadavky na likviditu podle článku 105 směrnice 2013/36/EU na individuální nebo konsolidované úrovni.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě oznamují výsledek jednání podle čl. 13 odst. 4 konsolidujícímu orgánu dohledu v případě, je-li instituce povolená v daném členském státě povinna přijmout některé z těchto opatření:
a)
splnit dodatečné požadavky na kapitál podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU na individuální úrovni,
b)
vyřešit významné záležitosti či závažná zjištění týkající se dohledu nad likviditou nebo splnit zvláštní požadavky na likviditu podle článku 105 směrnice 2013/36/EU na individuální úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu postoupí výsledek jednání uvedený v odstavci 2 ostatním dotčeným příslušným orgánům.
4. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány monitorují uplatňování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, která jsou relevantní pro jednotlivé instituce skupiny, za něž jsou tyto orgány odpovědné.
KAPITOLA III
ROZPORY A ROZHODNUTÍ PŘIJATÁ V PŘÍPADĚ NEEXISTENCE SPOLEČNÉHO ROZHODNUTÍ
Článek 15
Postup rozhodování v případě neexistence společného rozhodnutí
1. Nedosáhnou-li konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány ve lhůtě podle čl. 8 odst. 3 nebo 4 společného rozhodnutí o kapitálu, resp. o likviditě, pak rozhodnutí přijatá podle čl. 113 odst. 3 směrnice 2013/36/EU musí být písemně zdokumentována a musí být přijata do toho z níže uvedených termínů, který nastane nejpozději:
a)
jeden měsíc od uplynutí lhůty podle čl. 8 odst. 3, příp. 4;
b)
jeden měsíc ode dne, kdy orgán EBA na žádost o konzultaci podle čl. 113 odst. 2 třetího pododstavce směrnice 2013/36/EU vydá doporučení;
c)
jeden měsíc ode dne, kdy orgán EBA vydá rozhodnutí podle čl. 113 odst. 3 prvního nebo druhého pododstavce směrnice 2013/36/EU, nebo jiný termín, který orgán EBA v tomto rozhodnutí stanoví.
2. Dotčené příslušné orgány oznámí konsolidujícímu orgánu dohledu svá rozhodnutí, která z důvodu neexistence společného rozhodnutí přijaly na individuální úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu začlení rozhodnutí uvedená v odstavci 2 spolu s rozhodnutími, jež přijímá sám na individuální a konsolidované úrovni, do jednoho dokumentu a tento dokument předloží všem dotčeným příslušným orgánům.
4. Byl-li konzultován orgán EBA, musí dokument podle odstavce 3 obsahovat vysvětlení případných odchylek od doporučení orgánu EBA.
Článek 16
Příprava rozhodnutí o kapitálu přijímaných v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu
1. Rozhodnutí o kapitálu, která jsou přijímána v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu, mají podobu dokumentu, jenž obsahuje všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu nebo dotčeného příslušného orgánu, jenž rozhodnutí o kapitálu přijímá;
b)
název skupiny institucí nebo instituce ze skupiny, jíž se rozhodnutí o kapitálu týká a na niž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití rozhodnutí o kapitálu;
d)
datum přijetí rozhodnutí o kapitálu;
e)
závěr o použití článků 73 a 97 směrnice 2013/36/EU;
f)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž daná skupina institucí drží na konsolidované úrovni;
g)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro individuální úroveň, závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž daná instituce drží na individuální úrovni;
h)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o úrovni kapitálu, kterou je skupina institucí povinna držet na konsolidované úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
i)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro individuální úroveň, závěr o úrovni kapitálu, kterou je daná instituce povinna držet na individuální úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
j)
informace o minimálních obezřetnostních požadavcích, které se použijí na dané instituce podle článku 92 nařízení (EU) č. 575/2013 a článků 103, 129, 130, 131 a 133 směrnice 2013/36/EU, a informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až i);
l)
případně popis způsobu, jakým bylo zohledněno posouzení rizika, názory a výhrady, jež vyjádřily ostatní dotčené příslušné orgány či konsolidující orgán dohledu;
m)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen h) a i).
2. Rozhodnutí o kapitálu přijímaná v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu na individuální nebo konsolidované úrovni musí splňovat relevantní požadavky stanovené v čl. 10 odst. 2 až 4.
Článek 17
Příprava rozhodnutí o likviditě přijímaných v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě
1. Rozhodnutí o likviditě, která jsou přijímána v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě, mají podobu dokumentu, jenž obsahuje všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu nebo dotčeného příslušného orgánu, jenž rozhodnutí o likviditě přijímá;
b)
název skupiny institucí nebo instituce ze skupiny, jíž se rozhodnutí o likviditě týká a na niž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití rozhodnutí o likviditě;
d)
datum přijetí rozhodnutí o likviditě;
e)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke skupině institucí na konsolidované úrovni;
f)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro individuální úroveň, závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu k dané instituci na individuální úrovni;
g)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 uvedené směrnice, pro danou skupinu na konsolidované úrovni;
h)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro individuální úroveň, závěr o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení požadavků na likviditu konkrétně pro danou instituci na individuální úrovni v souladu s článkem 105 uvedené směrnice;
i)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až h);
j)
informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
případně popis způsobu, jakým bylo zohledněno posouzení rizika, názory a výhrady, jež vyjádřily ostatní dotčené příslušné orgány či konsolidující orgán dohledu;
l)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen e) až h).
2. Rozhodnutí o likviditě přijímaná v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě na individuální nebo konsolidované úrovni musí splňovat požadavky stanovené v čl. 11 odst. 2 až 3.
Článek 18
Oznamování rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Rozhodnutí podle čl. 15 odst. 3 předloží konsolidující orgán dohledu řídícímu orgánu mateřské instituce v EU.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě postoupí řídícím orgánům institucí, které mají v daném členském státě povolení, ty části rozhodnutí uvedeného v odstavci 1, které jsou pro jednotlivé instituce relevantní.
3. Konsolidující orgán dohledu v případě potřeby projedná rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, jež bylo přijato v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, s mateřskou institucí v EU a objasní jeho podrobnosti a použití.
4. Dotčené příslušné orgány v členském státě v případě potřeby projednají s institucemi usazenými v tomto členském státě ty části rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, jež bylo přijato v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, a objasní jeho podrobnosti a použití.
Článek 19
Monitoring uplatňování rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány monitorují uplatňování těch rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, která jsou relevantní pro jednotlivé instituce skupiny, za něž jsou tyto orgány odpovědné.
KAPITOLA IV
AKTUALIZACE A MIMOŘÁDNÁ AKTUALIZACE SPOLEČNÝCH ROZHODNUTÍ A ROZHODNUTÍ PŘIJATÝCH V PŘÍPADĚ NEEXISTENCE SPOLEČNÉHO ROZHODNUTÍ
Článek 20
Mimořádná aktualizace společných rozhodnutí
1. Podá-li konsolidující orgán dohledu nebo dotčený příslušný orgán podle čl. 113 odst. 4 směrnice 2013/36/EU žádost o mimořádnou aktualizaci společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, pak konsolidující orgán dohledu o této žádosti vyrozumí všechny dotčené příslušné orgány. Tato mimořádná aktualizace probíhá postupem podle článků 9 až 14.
2. Podá-li dotčený příslušný orgán žádost o aktualizaci společného rozhodnutí ve vztahu k instituci, jež není mateřskou institucí v EU, mateřskou finanční holdingovou společností v EU ani mateřskou smíšenou finanční holdingovou společností v EU, přičemž žádá o aktualizaci na dvoustranné bázi s konsolidujícím orgánem dohledu, musí být žádost podána písemně a obsahovat podrobné odůvodnění.
Konsolidující orgán dohledu o žádosti uvedené v prvním pododstavci vyrozumí všechny dotčené příslušné orgány. Žádost obsahuje návrh společného rozhodnutí o kapitálu, které splňuje požadavky stanovené v článku 10, nebo návrh společného rozhodnutí o likviditě, které splňuje požadavky stanovené v článku 11. Konsolidující orgán dohledu stanoví lhůtu, v níž se mohou dotčené příslušné orgány vyjádřit k tomu, zdali by měla aktualizace proběhnout na dvoustranné bázi.
Nepožádá-li žádný z dotčených příslušných orgánů v určené lhůtě o to, aby aktualizace proběhla na jiné bázi než dvoustranné, pak se konsolidující orgán dohledu a dotčený příslušný orgán, jenž o mimořádnou aktualizaci požádal, podílejí na poskytnutí příspěvků ke společnému rozhodnutí a dohodě na tomto rozhodnutí na dvoustranné bázi.
3. Pokud si dotčený příslušný orgán nepřeje podat příspěvek k aktualizaci společného rozhodnutí podle článku 9, pak konsolidující orgán dohledu tuto aktualizaci připraví na základě posledního příspěvku, jejž tento dotčený příslušný orgán podal pro účely přípravy společného rozhodnutí.
Článek 21
Roční a mimořádná aktualizace rozhodnutí přijatých v případě neexistence společného rozhodnutí
1. Rozhodnutí přijatá v případě neexistence společného rozhodnutí jsou každoročně aktualizována postupem podle čl. 3 odst. 2, jestliže jsou jednotlivé kroky tohoto postupu relevantní pro uplatnění čl. 97 odst. 4 směrnice 2013/36/EU.
2. Mimořádná aktualizace rozhodnutí přijatých podle čl. 113 odst. 4 směrnice 2013/36/EU v případě neexistence společného rozhodnutí se řídí postupem podle článků 9 až 14.
KAPITOLA V
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 22
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 23. června 2014.
KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) Nr. 710/2014
2014 m. birželio 23 d.
kuriuo nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su bendro sprendimo proceso dėl konkrečios įstaigos riziką ribojančių reikalavimų taikymo sąlygomis pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2013/36/ES
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2013/36/ES dėl galimybės verstis kredito įstaigų veikla ir dėl riziką ribojančios kredito įstaigų ir investicinių įmonių priežiūros, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2002/87/EB ir panaikinamos direktyvos 2006/48/EB bei 2006/49/EB (1), ypač į jos 113 straipsnio 5 dalies trečią pastraipą,
kadangi:
(1)
kad būtų galima priimti bendrą sprendimą dėl nuosavų lėšų pakankamumo, dėl priežiūros priemonių, susijusių su likvidumo priežiūra, ir dėl kiekvienai grupės įstaigai ir visai grupei taikomų likvidumo ir kapitalo lygio reikalavimų, labai svarbu veiksmingai keistis tinkama informacija;
(2)
siekiant užtikrinti, kad bendro sprendimo priėmimo procesas būtų taikomas nuosekliai, svarbu gerai apibrėžti kiekvieną etapą. Aiškus procesas taip pat sudaro geresnes sąlygas keistis informacija, skatina tarpusavio supratimą, padeda priežiūros institucijoms bendradarbiauti ir skatina veiksmingą priežiūrą;
(3)
kad galėtų atlikti įstaigų grupės rizikos vertinimą ir likvidumo rizikos pobūdžio vertinimą, konsoliduotos priežiūros institucija turėtų turėti visų grupei priklausančių įstaigų, įskaitant ne Sąjungoje veikiančias įstaigas, vykdomos veiklos apžvalgą. Todėl reikėtų skatinti Sąjungos kompetentingų institucijų ir trečiųjų šalių priežiūros institucijų bendravimą, kad Sąjungos kompetentingos institucijos galėtų įvertinti bendrą grupei gresiančią riziką;
(4)
bendro sprendimo priėmimo procesą būtina planuoti laiku ir realistiškai. Kiekviena dalyvaujanti kompetentinga institucija turėtų laiku pateikti konsoliduotos priežiūros institucijai svarbią informaciją. Kad individualūs vertinimai būtų pateikiami ir interpretuojami nuosekliai ir vienodai, būtina nustatyti kiekvienos konkrečios įstaigos priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procesų bendrą rezultatų formą;
(5)
siekiant užtikrinti vienodas taikymo sąlygas, reikėtų nustatyti, kokie etapai būtini norint atlikti bendrą rizikos vertinimą ir priimti bendrą sprendimą, pripažįstant, kad tam tikros bendro rizikos vertinimo ir bendro sprendimo priėmimo proceso užduotys gali būti atliekamos lygiagrečiai, o kitos - iš eilės;
(6)
siekiant sudaryti geresnes sąlygas priimti bendrus sprendimus, svarbu, kad sprendimų priėmimo procese dalyvaujančios kompetentingos institucijos įsitrauktų į dialogą, ypač prieš rengdamos galutines rizikos vertinimo ataskaitas ir bendrus sprendimus;
(7)
konsoliduotos priežiūros institucija turėtų suteikti dalyvaujančioms kompetentingoms institucijoms visą svarbią informaciją, būtiną tam, kad jos galėtų parengti savo individualų rizikos vertinimą, taip pat kad būtų galima priimti bendrus sprendimus dėl kapitalo ir likvidumo;
(8)
grupės rizikos vertinimo ataskaita yra pagrindinis dokumentas, suteikiantis galimybę kompetentingoms institucijoms suprasti ir įforminti bankų grupės bendro rizikos pobūdžio vertinimą, kad būtų galima priimti bendrą sprendimą dėl nuosavų lėšų pakankamumo ir dėl nuosavų lėšų, kurias grupė turi turėti, lygio. Grupės likvidumo rizikos pobūdžio vertinimo ataskaita yra svarbus dokumentas, suteikiantis galimybę kompetentingoms institucijoms suprasti ir įforminti grupės bendro likvidumo pobūdžio vertinimą. Siekiant nuosekliai pateikti grupės bendrą rizikos vertinimą ir likvidumo rizikos vertinimą, paremti prasmingas kompetentingų institucijų diskusijas ir sudaryti sąlygas atlikti patikimą tarpvalstybinių bankų grupių rizikos vertinimą, reikėtų nustatyti bendras šių ataskaitų formas;
(9)
pripažįstant, kad Direktyvos 2013/36/ES 97 straipsnyje nurodyto priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso rezultatai gali būti skirtingai dokumentuojami įvairiose valstybėse narėse, priklausomai nuo to, kaip tas straipsnis įgyvendinamas nacionalinėje teisėje, taip pat atsižvelgiant į Europos priežiūros institucijos (Europos bankininkystės institucijos, EBI) pagal Direktyvos 2013/36/ES 107 straipsnio 2 dalį paskelbtas gaires, standartinės formos turėtų užtikrinti, kad priežiūrinio tikrinimo proceso išvados ir rezultatai būtų pateikiami suderintu formatu, kad būtų galima priimti bendrus sprendimus;
(10)
nei grupės rizikos vertinimo ataskaita, nei grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaita neturėtų būti vien atskirų kompetentingų institucijų pateiktos informacijos sankaupa. Abi ataskaitos turėtų būti naudojamos kaip priemonė, kuri padėtų atlikti bendrą visos grupės rizikos vertinimą ir išanalizuoti grupės vidaus aspektų sąveiką;
(11)
nustačius aiškius procesus dėl bendro sprendimo turinio ir formulavimo turėtų būti užtikrinta, kad bendri sprendimai būtų visiškai pagrįsti, ir turėtų būti palengvinta bendrų sprendimų stebėsena ir vykdymo užtikrinimas;
(12)
siekiant tiksliau apibrėžti procesą, kurio reikia laikytis priėmus bendrą sprendimą, užtikrinti sprendimo rezultatų vertinimo skaidrumą ir prireikus palengvinti tinkamus tolesnius veiksmus, reikėtų nustatyti pranešimo apie visiškai pagrįstą bendrą sprendimą ir jo įgyvendinimo stebėsenos standartus;
(13)
siekiant užtikrinti nuoseklų ir skaidrų požiūrį, taip pat tinkamą kompetentingų institucijų dalyvavimą ir pranešimą apie rezultatus, reikėtų nustatyti bendrų sprendimų atnaujinimo procesą;
(14)
bendro sprendimo procesas pagal Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnį apima procesą, kuris taikomas, kai bendras sprendimas nepriimamas. Siekiant užtikrinti vienodas šio proceso aspekto taikymo sąlygas, taip pat užtikrinti, kad būtų suformuluoti visiškai pagrįsti sprendimai ir atsižvelgiama į priimančiosios šalies priežiūros institucijų išreikštas nuomones ir išlygas, turėtų būti nustatyti standartai, apimantys sprendimų priėmimo nesant bendro sprendimo ir išsamios informacijos apie tokius sprendimus teikimo tvarkaraštį;
(15)
šis reglamentas grindžiamas EBI Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais;
(16)
EBI dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (2) 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
I SKYRIUS
DALYKAS IR APIBRĖŽTYS
1 straipsnis
Dalykas
Šiuo reglamentu nustatomi toliau išdėstyti bendro sprendimo procesai, nurodyti Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnyje:
a)
bendro sprendimo dėl 113 straipsnio 1 dalies a punkte nurodytų dalykų priėmimo procesas, atsižvelgiant į bet kokį leidimą netaikyti reikalavimų pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 (3) 7, 10 arba 15 straipsnį;
b)
bendro sprendimo dėl 113 straipsnio 1 dalies b punkte nurodytų dalykų priėmimo procesas, atsižvelgiant į bet kokį leidimą netaikyti reikalavimų pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 6, 8 arba 10 straipsnį ir reikalavimų taikymą konsoliduotu lygmeniu pagal to reglamento 11 straipsnio 3 dalį.
2 straipsnis
Apibrėžtys
Šiame reglamente vartojamų terminų apibrėžtys:
(1)
atitinkamos kompetentingos institucijos - kompetentingos institucijos, atsakingos už ES patronuojančiosios įstaigos, ES patronuojančiosios finansų kontroliuojančiosios bendrovės arba ES patronuojančiosios mišrią veiklą vykdančios finansų kontroliuojančiosios bendrovės patronuojamųjų įmonių priežiūrą valstybėje narėje;
(2)
kitos kompetentingos institucijos yra bet kurios iš šių institucijų:
a)
kompetentingos institucijos, kurios nėra atitinkamos kompetentingos institucijos;
b)
pagal nacionalinę teisę oficialiai pripažintos viešosios valdžios institucijos arba įstaigos, kurios yra įgaliotos pagal nacionalinę teisę prižiūrėti finansų sektoriaus subjektus, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte, kurie veikia atitinkamoje valstybėje narėje ir nėra nei kredito įstaigos, nei investicinės įmonės;
(3)
priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso ataskaita (SREP ataskaita) - ataskaita, kurioje pateikiami Direktyvos 2013/36/ES 97 straipsnyje nurodyto priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso rezultatai;
(4)
likvidumo rizikos vertinimo ataskaita - ataskaita, kurioje pateikiami Direktyvos 2013/36/ES 97 straipsnyje nurodyto priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso dalies, susijusios su likvidumo rizika, rezultatai;
(5)
grupės rizikos vertinimo ataskaita - Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnio 2 dalies a punkte nurodyta ataskaita, kurioje pateikiamas įstaigų grupės rizikos vertinimas;
(6)
grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaita - Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta ataskaita, kurioje pateikiamas įstaigų grupės likvidumo rizikos pobūdžio vertinimas;
(7)
bendras sprendimas dėl kapitalo - bendras sprendimas dėl dalykų, nurodytų 1 straipsnio a punkte;
(8)
bendras sprendimas dėl likvidumo - bendras sprendimas dėl dalykų, nurodytų 1 straipsnio b punkte.
II SKYRIUS
BENDRO SPRENDIMO PROCESAS
3 straipsnis
Bendro sprendimo proceso etapų planavimas
1. Prieš pradėdamos bendro sprendimo procesą, konsoliduotos priežiūros institucija ir atitinkamos kompetentingos institucijos susitaria dėl to proceso etapų tvarkaraščio (toliau - bendro sprendimo tvarkaraštis). Nepavykus susitarti, bendro sprendimo tvarkaraštį nustato konsoliduotos priežiūros institucija, atsižvelgusi į atitinkamų kompetentingų institucijų išreikštas nuomones ir išlygas.
2. Bendro sprendimo tvarkaraštis atnaujinamas bent kartą per metus ir apima šiuos etapus:
a)
susitarimą dėl kitų kompetentingų institucijų ir trečiųjų šalių kompetentingų institucijų dalyvavimo pagal 4 straipsnį;
b)
atitinkamų kompetentingų institucijų SREP ataskaitų ir likvidumo rizikos vertinimo ataskaitų pateikimą pagal 5 straipsnį ir kitų dalyvaujančių kompetentingų institucijų bei trečiųjų šalių kompetentingų institucijų informacijos pateikimą pagal 4 straipsnio 2 dalį;
c)
grupės rizikos vertinimo ataskaitos projekto ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projekto pateikimą; tuos projektus konsoliduotos priežiūros institucija pateikia atitinkamoms kompetentingoms institucijoms pagal 6 straipsnio 6 dalį ir kitoms kompetentingoms institucijoms ir trečiųjų šalių kompetentingoms institucijoms pagal 4 straipsnio 3 dalį ir 6 straipsnio 7 dalį;
d)
konsoliduotos priežiūros institucijos ir atitinkamų kompetentingų institucijų dialogą dėl grupės rizikos vertinimo ataskaitos projekto ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projekto pagal 7 straipsnį;
e)
grupės rizikos vertinimo ataskaitos ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos pateikimą; tas ataskaitas konsoliduotos priežiūros institucija pateikia atitinkamoms kompetentingoms institucijoms pagal 8 straipsnio 2 dalį ir kitoms kompetentingoms institucijoms ir trečiųjų šalių kompetentingoms institucijoms pagal 4 straipsnio 3 dalį ir 8 straipsnio 5 dalį;
f)
atitinkamų kompetentingų institucijų informacijos pateikimą konsoliduotos priežiūros institucijai rengiant bendro sprendimo dėl kapitalo projektą ir bendro sprendimo dėl likvidumo projektą pagal 9 straipsnio 1 dalį;
g)
bendro sprendimo dėl kapitalo projekto dokumento ir bendro sprendimo dėl likvidumo projekto dokumento pateikimą; tuos projektus konsoliduotos priežiūros institucija pateikia atitinkamoms kompetentingoms institucijoms pagal 10 straipsnio 6 dalį ir 11 straipsnio 5 dalį;
h)
konsultacijas dėl bendro sprendimo dėl kapitalo projekto ir bendro sprendimo dėl likvidumo projekto dokumentų su ES patronuojančiąja įstaiga ir grupei priklausančiomis įstaigomis, kai jų reikalaujama pagal valstybės narės teisės aktus;
i)
konsoliduotos priežiūros institucijos ir atitinkamų kompetentingų institucijų dialogą dėl bendro sprendimo dėl kapitalo projekto ir bendro sprendimo dėl likvidumo projekto;
j)
bendro sprendimo dėl kapitalo ir bendro sprendimo dėl likvidumo priėmimą pagal 12 straipsnį;
k)
konsoliduotos priežiūros institucijos ir atitinkamų kompetentingų institucijų pranešimą apie bendrą sprendimą dėl kapitalo ir bendrą sprendimą dėl likvidumo ES patronuojančiajai įstaigai ir grupei priklausančioms įstaigoms pagal 13 straipsnį;
l)
susitarimą dėl kitų metų tvarkaraščio, skirto bendro sprendimo procesui planuoti.
3. Bendro sprendimo tvarkaraštis atitinka visus šiuos reikalavimus:
a)
jis atitinka kiekvienos užduoties mastą ir sudėtingumą, atsižvelgiant į grupės veiklos dydį, sisteminę svarbą, pobūdį, mastą ir sudėtingumą, taip pat į jos rizikos pobūdį;
b)
jis yra sudarytas kiek įmanoma atsižvelgiant į konsoliduotos priežiūros institucijos ir atitinkamų kompetentingų institucijų įsipareigojimus pagal priežiūros analizės programą, nurodytą Direktyvos 2013/36/ES 116 straipsnio 1 dalies trečios pastraipos c punkte.
4. Kai tinka, bendro sprendimo tvarkaraštis peržiūrimas, visų pirma siekiant atsižvelgti į bet kokio išskirtinio atnaujinimo pagal 20 ir 21 straipsnius skubumą.
5. Konsoliduotos priežiūros institucija ir atitinkamos kompetentingos institucijos praneša grupei priklausančioms įstaigoms, už kurių priežiūrą jos atitinkamai yra atsakingos, orientacinę datą, kada vyks 2 dalies h punkte nurodytos konsultacijos dėl bendro sprendimo projekto dokumentų aspektų, kiek tai susiję su šiomis įstaigomis.
Konsoliduotos priežiūros institucija ir atitinkamos kompetentingos institucijos praneša grupei priklausančioms įstaigoms, už kurių priežiūrą jos atitinkamai yra atsakingos, numatomą 2 dalies k punkte nurodyto pranešimo datą.
4 straipsnis
Kitų kompetentingų institucijų ir trečiųjų šalių kompetentingų institucijų dalyvavimas grupės rizikos vertinimo procese
1. Konsoliduotos priežiūros institucija gali nuspręsti į grupės rizikos vertinimo ataskaitos ar grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos rengimo procesą įtraukti kitas kompetentingas institucijas ir trečiųjų šalių kompetentingas institucijas. Tas sprendimas pagrindžiamas filialo ar įstaigos svarba grupėje ir jų reikšmingumu vietos rinkai.
Tokiam dalyvavimui taikomi konfidencialumo reikalavimai, lygiaverčiai Direktyvos 2013/36/ES VII antraštinės dalies 1 skyriaus II skirsnio ir, jei taikytina, Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2004/39/EB (4) 54 ir 58 straipsnių reikalavimams.
Lygiavertiškumą vertina konsoliduotos priežiūros institucija ir visos atitinkamos kompetentingos institucijos.
2. Kai konsoliduotos priežiūros institucija nusprendžia įtraukti kitą kompetentingą instituciją, kaip apibrėžta 2 straipsnio 2 dalyje, arba trečiosios šalies kompetentingą instituciją, abi institucijos susitaria dėl kitos kompetentingos institucijos arba trečiosios šalies kompetentingos institucijos dalyvavimo masto. Tokie susitarimai leidžiami siekiant šių tikslų:
a)
teikti informaciją konsoliduotos priežiūros institucijai, reikalingą grupės rizikos vertinimo ataskaitai ar grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitai parengti;
b)
šios dalies a punkte nurodytą informaciją kaip priedus pridėti prie grupės rizikos vertinimo ataskaitos ar grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projektų ar galutinių ataskaitų.
3. Kai konsoliduotos priežiūros institucija nusprendžia įtraukti kitas kompetentingas institucijas arba trečiosios šalies kompetentingas institucijas, konsoliduotos priežiūros institucija grupės rizikos vertinimo ataskaitų ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitų projektus ir galutines ataskaitas kitoms kompetentingoms institucijoms ir trečiųjų šalių kompetentingoms institucijoms pateikia tik gavusi visų atitinkamų kompetentingų institucijų sutikimą.
4. Konsoliduotos priežiūros institucija išsamiai informuoja atitinkamas kompetentingas institucijas apie kitų kompetentingų institucijų ir trečiųjų šalių kompetentingų institucijų dalyvavimo grupės rizikos vertinimo procese mastą, lygį ir pobūdį, taip pat apie tai, kiek jų pateikta informacija buvo naudinga rengiant grupės rizikos vertinimo ataskaitą.
5 straipsnis
SREP ataskaitų ir likvidumo rizikos vertinimo ataskaitų rengimas
1. Siekiant sudaryti geresnes sąlygas bendrame sprendime tinkamai atsižvelgti į patronuojamųjų įmonių rizikos vertinimą pagal Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnio 2 dalį, atitinkamos kompetentingos institucijos laiku ir bet kokiu atveju iki bendro sprendimo tvarkaraštyje nurodyto termino pagal 3 straipsnio 2 dalies b punktą pateikia konsoliduotos priežiūros institucijai savo SREP ataskaitas ir likvidumo rizikos vertinimo ataskaitas.
2. SREP ataskaitos rengiamos naudojant I priede pateiktą formą. Šios ataskaitos papildomos balų suvestinėmis, parengtomis naudojant II priedo 1 lentelę, ir kapitalo pakankamumo vertinimo santrauka, parengta naudojant II priedo 2 lentelę.
Likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos rengiamos naudojant V priede pateiktą formą. Šios ataskaitos papildomos balų suvestinėmis, parengtomis naudojant VI priedo 1 lentelę, ir likvidumo vertinimo santrauka, parengta naudojant VI priedo 2 lentelę.
SREP ataskaitose ir likvidumo rizikos vertinimo ataskaitose galima pateikti papildomos svarbios informacijos.
6 straipsnis
Grupės rizikos vertinimo ataskaitos projekto ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projekto rengimas
1. Konsoliduotos priežiūros institucija grupės rizikos vertinimo ataskaitos projektą ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projektą parengia remdamasi visais šiais dokumentais:
a)
savo pačios SREP ataskaita arba likvidumo rizikos vertinimo ataskaita dėl ES patronuojančiosios įstaigos ir grupės;
b)
pagal 5 straipsnį atitinkamų kompetentingų institucijų pateiktomis SREP ataskaitomis arba likvidumo rizikos vertinimo ataskaitomis dėl patronuojamųjų įmonių;
c)
kitų kompetentingų institucijų ir trečiųjų šalių kompetentingų institucijų pagal 4 straipsnio 2 dalį pateikta informacija.
2. 1 dalies a ir b punktuose nurodytos SREP ataskaitos ir likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos kartu su tos dalies c punkte nurodyta pateikta informacija kaip priedai pridedamos prie grupės rizikos vertinimo ataskaitos projekto arba grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projekto.
3. Grupės rizikos vertinimo ataskaitos projekte ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projekte pateikiami rezultatai, gauti įvertinus, ar tvarka, strategijos, procesai ir mechanizmai, kuriuos taiko grupė ir jos įstaigos, ir jų turimos nuosavos lėšos ir likvidusis turtas užtikrina patikimą jų rizikos valdymą ir padengimą.
4. Grupės rizikos vertinimo ataskaitos projektas rengiamas naudojant III priede pateiktą formą. Ši ataskaita papildoma balų suvestinėmis, parengtomis naudojant IV priedo 1 lentelę, ir kapitalo pakankamumo vertinimo santrauka, parengta naudojant IV priedo 2 lentelę.
Grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projektas rengiamas naudojant VII priede pateiktą formą. Ši ataskaita papildoma balų suvestinėmis, parengtomis naudojant VIII priedo 1 lentelę, ir likvidumo vertinimo santrauka, parengta naudojant VIII priedo 2 lentelę.
5. Konsoliduotos priežiūros institucija, laikydamasi proporcingumo principo, užtikrina visus šiuos dalykus:
a)
kad bendras vertinimas parodytų įstaigų svarbą grupėje ir jų reikšmingumą vietos rinkai;
b)
kad grupės rizikos vertinimo ataskaitos projekte ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projekte būtų nurodyta, kaip į tą svarbą ir reikšmingumą buvo atsižvelgta.
6. Konsoliduotos priežiūros institucija laiku ir bet kokiu atveju iki bendro sprendimo tvarkaraštyje nurodyto termino pagal 3 straipsnio 2 dalies c punktą pateikia atitinkamoms kompetentingoms institucijoms ataskaitų projektus.
7. Remdamasi 4 straipsnio 3 dalyje nurodytu susitarimu, konsoliduotos priežiūros institucija gali pateikti grupės rizikos vertinimo ataskaitos projektą ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projektą kitoms kompetentingoms institucijoms ir trečiųjų šalių kompetentingoms institucijoms.
7 straipsnis
Dialogas dėl grupės rizikos vertinimo ataskaitos projekto ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projekto
1. Konsoliduotos priežiūros institucija nustato dialogo su atitinkamomis kompetentingomis institucijomis dėl grupės rizikos vertinimo ataskaitos projekto ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projekto formą ir apimtį.
2. Konsoliduotos priežiūros institucija ir atitinkamos kompetentingos institucijos aptaria kiekybinių pasiūlymų, įtrauktų į individualias SREP ataskaitas ir likvidumo rizikos vertinimo ataskaitas, nurodytas 6 straipsnio 1 dalyje, suderinimą su kiekybiniais pasiūlymais, įtrauktais atitinkamai į grupės rizikos vertinimo ataskaitos projektą ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projektą.
3. 2 dalyje nurodytus kiekybinius pasiūlymus sudaro bent tokie pasiūlymai:
a)
siūlomas nuosavų lėšų, kurias įstaigų grupė konsoliduotu lygmeniu ir visos šiai grupei priklausančios įstaigos individualiu lygmeniu turi turėti pagal Direktyvos 2013/36/ES 104 straipsnio 1 dalies a punktą, lygis;
b)
siūlomas specialių likvidumo reikalavimų, kurių įstaigų grupė konsoliduotu lygmeniu ir visos šiai grupei priklausančios įstaigos individualiu lygmeniu turi laikytis pagal Direktyvos 2013/36/ES 105 straipsnį, lygis.
8 straipsnis
Galutinių grupės rizikos vertinimo ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitų parengimas
1. Atsižvelgdama į 7 straipsnyje nurodytą dialogą, konsoliduotos priežiūros institucija parengia galutines grupės rizikos vertinimo ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitas, naudodama grupės rizikos vertinimo ataskaitos projekto ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos projekto formatą ir turinį, kaip nurodyta 6 straipsnyje. Konsoliduotos priežiūros institucija paaiškina visus reikšmingus pakeitimus, padarytus grupės rizikos vertinimo ataskaitoje ar grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitoje. Pakeitimai atitinka dialogo rezultatus ir apima tinkamus grupės rizikos vertinimo ataskaitos ar grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitos priedų atnaujinimus.
2. Grupės rizikos vertinimo ataskaitą ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitą konsoliduotos priežiūros institucija laiku ir bet kokiu atveju iki bendro sprendimo tvarkaraštyje nurodyto termino pagal 3 straipsnio 2 dalies e punktą pateikia atitinkamoms kompetentingoms institucijoms.
3. Pagal Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnio 2 dalies a punktą pateikus grupės rizikos vertinimo ataskaitą atitinkamoms kompetentingoms institucijoms prasideda keturių mėnesių laikotarpis, per kurį reikia priimti bendrą sprendimą dėl kapitalo.
4. Pagal Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnio 2 dalies b punktą pateikus grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitą atitinkamoms kompetentingoms institucijoms prasideda vieno mėnesio laikotarpis, per kurį reikia priimti bendrą sprendimą dėl likvidumo.
5. Remdamasi 4 straipsnio 3 dalyje nurodytu susitarimu, konsoliduotos priežiūros institucija gali pateikti grupės rizikos vertinimo ataskaitą ir grupės likvidumo rizikos vertinimo ataskaitą kitoms kompetentingoms institucijoms ir trečiųjų šalių kompetentingoms institucijoms.
9 straipsnis
Informacijos, teikiamos rengiant bendro sprendimo dėl kapitalo projektą ir bendro sprendimo dėl likvidumo projektą, parengimas
1. Atitinkamos kompetentingos institucijos laiku ir bet kokiu atveju iki bendro sprendimo tvarkaraštyje nurodyto termino pagal 3 straipsnio 2 dalies f punktą pateikia konsoliduotos priežiūros institucijai informaciją, būtiną rengiant bendro sprendimo dėl kapitalo projektą ir bendro sprendimo dėl likvidumo projektą. Teikiama informacija apima visas įstaigas, priklausančias įstaigų grupei, kuriai taikomas bendro sprendimo procesas.
2. Konsoliduotos priežiūros institucija prisideda rengiant bendro sprendimo dėl kapitalo projektą. Jos teikiama informacija apima visus šiuos dalykus:
a)
visas grupei priklausančias įstaigas individualiu lygmeniu, kurioms suteiktas veiklos leidimas konsoliduotos priežiūros institucijos jurisdikcijoje ir kurioms taikomas bendro sprendimo procesas;
b)
įstaigų grupę konsoliduotu lygmeniu.
3. Konsoliduotos priežiūros institucija prisideda rengiant bendro sprendimo dėl likvidumo projektą. Jos teikiama informacija apima visus šiuos dalykus:
a)
visas grupei priklausančias įstaigas individualiu lygmeniu, jeigu šioms įstaigoms veiklos leidimas suteiktas konsoliduotos priežiūros institucijos jurisdikcijoje, kurioms taikomas bendro sprendimo procesas;
b)
įstaigų grupę konsoliduotu lygmeniu.
4. Informacija, teikiama rengiant bendro sprendimo dėl kapitalo projektą, apima visus 10 straipsnyje nurodytus punktus.
5. Informacija, teikiama rengiant bendro sprendimo dėl likvidumo projektą, apima visus 11 straipsnyje nurodytus punktus.
10 straipsnis
Bendro sprendimo dėl kapitalo projekto rengimas
1. Konsoliduotos priežiūros institucija parengia visiškai pagrįsto bendro sprendimo dėl kapitalo projektą, kuris taikomas grupei ir šiai grupei priklausančioms įstaigoms. Bendro sprendimo dėl kapitalo projekte išdėstoma visa ši informacija:
a)
konsoliduotos priežiūros institucijos ir atitinkamų kompetentingų institucijų, dalyvaujančių bendro sprendimo dėl kapitalo procese, pavadinimai;
b)
įstaigų grupės pavadinimas ir visų grupei priklausančių įstaigų, su kuriomis susijęs ir kurioms taikomas bendro sprendimo dėl kapitalo projektas, sąrašas;
c)
nuorodos į taikomą Sąjungos ir nacionalinę teisę, susijusią su bendrų sprendimų dėl kapitalo rengimu, užbaigimu ir taikymu;
d)
bendro sprendimo dėl kapitalo projekto ir visų aktualių jo atnaujinimų data;
e)
Direktyvos 2013/36/ES 73 ir 97 straipsnių taikymo išvada;
f)
išvada dėl įstaigų grupės konsoliduotu lygmeniu turimų nuosavų lėšų pakankamumo;
g)
išvada dėl kiekvienos grupei priklausančios įstaigos individualiu lygmeniu turimų nuosavų lėšų pakankamumo;
h)
išvada dėl nuosavų lėšų, kurias kiekviena grupei priklausanti įstaiga turi turėti individualiu lygmeniu pagal Direktyvos 2013/36/ES 104 straipsnio 1 dalies a punktą, lygio;
i)
išvada dėl nuosavų lėšų, kurias įstaigų grupė turi turėti konsoliduotu lygmeniu pagal Direktyvos 2013/36/ES 104 straipsnio 1 dalies a punktą, lygio;
j)
informacija apie minimalius prudencinius reikalavimus, kurie kiekvienai įstaigai taikomi pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnį ir Direktyvos 2013/36/ES 103, 129, 130, 131 ir 133 straipsnius, ir apie bet kokius kitus svarbius prudencinius ar makroprudencinius reikalavimus, gaires, rekomendacijas ar įspėjimus;
k)
ataskaitinė data, su kuria susijusios e-i punktuose nurodytos išvados;
l)
h ir i punktuose nurodytų išvadų įgyvendinimo tvarkaraštis, kai taikoma.
2. 1 dalies e punkte nurodytoje išvadoje išdėstoma visa ši informacija:
a)
įvertinimas, ar grupei priklausančios įstaigos taiko patikimas, veiksmingas ir išsamias vidaus kapitalo vertinimo, išlaikymo ir paskirstymo strategijas ir procesus ir ar tokios strategijos bei procesai yra atnaujinti;
b)
įvertinimas, ar vidaus kapitalo sumos, rūšys ir paskirstymas yra pakankami atitinkamo pobūdžio ir lygio rizikai, kuri grupei priklausančioms įstaigoms kyla arba galėtų kilti, padengti;
c)
įvertinimas, ar grupei priklausančios įstaigos įdiegė tinkamą tvarką, strategijas, procesus ir mechanizmus, kad būtų laikomasi visų Direktyvos 2013/36/ES ir Reglamento (ES) Nr. 575/2013 reikalavimų;
d)
įvertinimas, ar tvarka, strategijos, procesai ir mechanizmai, kuriuos įdiegė grupei priklausančios įstaigos, užtikrina patikimą jų rizikos valdymą ir padengimą;
e)
informacija apie priežiūros priemonių ir įgaliojimų taikymą pagal Direktyvos 2013/36/ES 102 straipsnį ir 104 straipsnio 1 dalies b-l punktus siekiant pašalinti trūkumus, nustatytus pagal a-d punktus.
3. 1 dalies f ir g punktuose nurodytos išvados yra susijusios su 1 dalies e punkte nurodyta išvada ir ja pagrįstos.
4. 1 dalies h ir i punktuose nurodytos išvados atitinka visus šiuos reikalavimus:
a)
jos suformuluojamos kaip suma arba santykis, arba kaip jų abiejų derinys;
b)
jose pateikiama išsami informacija apie reikalaujamų papildomų nuosavų lėšų kokybę;
c)
jos yra susijusios su 1 dalies e punkte nurodyta išvada ir ja pagrįstos.
5. Bendro sprendimo dėl kapitalo projekte pateiktos išvados dėl kiekvienos grupei priklausančios įstaigos individualiu lygmeniu ir įstaigų grupės konsoliduotu lygmeniu yra aiškiai atpažįstamos.
6. Konsoliduotos priežiūros institucija laiku ir bet kokiu atveju iki bendro sprendimo tvarkaraštyje nurodyto termino pagal 3 straipsnio 2 dalies g punktą pateikia atitinkamoms kompetentingoms institucijoms bendro sprendimo dėl kapitalo projekto dokumentą.
11 straipsnis
Bendro sprendimo dėl likvidumo projekto rengimas
1. Konsoliduotos priežiūros institucija parengia visiškai pagrįsto bendro sprendimo dėl likvidumo projektą, kuris taikomas grupei ir šiai grupei priklausančioms įstaigoms. Bendro sprendimo dėl likvidumo projekte išdėstoma visa ši informacija:
a)
konsoliduotos priežiūros institucijos ir atitinkamų kompetentingų institucijų, dalyvaujančių bendro sprendimo dėl likvidumo procese, pavadinimai;
b)
įstaigų grupės pavadinimas ir visų grupei priklausančių įstaigų, su kuriomis susijęs ir kurioms taikomas bendro sprendimo dėl likvidumo projektas, sąrašas;
c)
nuorodos į taikomą Sąjungos ir nacionalinę teisę, susijusią su bendrų sprendimų dėl likvidumo rengimu, užbaigimu ir taikymu;
d)
bendro sprendimo dėl likvidumo projekto ir visų aktualių jo atnaujinimų data;
e)
išvada dėl grupės likvidumo pakankamumo konsoliduotu lygmeniu;
f)
išvada dėl kiekvienos grupei priklausančios įstaigos likvidumo pakankamumo individualiu lygmeniu;
g)
išvada dėl priemonių, kurių imamasi visų svarbių klausimų ir esminių rezultatų, susijusių su likvidumo priežiūra, atžvilgiu, įskaitant susijusias su rizikos valdymo ir vertinimo pakankamumu pagal Direktyvos 2013/36/ES 86 straipsnį ir su poreikiu nustatyti specialius likvidumo reikalavimus pagal tos direktyvos 105 straipsnį, kiekvienai grupei priklausančiai įstaigai individualiu lygmeniu ir visai grupei konsoliduotu lygmeniu;
h)
informacija apie visus kitus svarbius prudencinius ar makroprudencinius reikalavimus, gaires, rekomendacijas ar įspėjimus;
i)
ataskaitinė data, su kuria susijusios e-g punktuose nurodytos išvados;
j)
g punkte nurodytos išvados įgyvendinimo tvarkaraštis, kai taikoma.
2. 1 dalies e ir f punktuose nurodytose išvadose išdėstoma visa ši informacija:
a)
įvertinimas, ar grupei priklausančios įstaigos įdiegė patikimas likvidumo rizikos nustatymo, vertinimo, valdymo ir stebėsenos per atitinkamus laikotarpius strategijas, politiką, procesus ir sistemas;
b)
įvertinimas, ar grupei priklausančių įstaigų individualiu lygmeniu ir grupės konsoliduotu lygmeniu turimas likvidusis turtas užtikrina pakankamą likvidumo rizikos padengimą;
c)
įvertinimas, ar grupei priklausančios įstaigos įdiegė tinkamą tvarką, strategijas, procesus ir mechanizmus, kad būtų laikomasi visų Direktyvos 2013/36/ES ir Reglamento (ES) Nr. 575/2013 reikalavimų.
3. 1 dalies g punkte nurodytoje išvadoje pateikiama išsami informacija apie priemonių, kurių imtasi, pobūdį. Jeigu šios priemonės susijusios su poreikiu nustatyti specialius likvidumo reikalavimus pagal Direktyvos 2013/36/ES 105 straipsnį, išvadoje pateikiama išsami informacija apie tų specialių likvidumo reikalavimų suformulavimą.
4. Bendro sprendimo dėl likvidumo projekte pateiktos išvados dėl kiekvienos grupei priklausančios įstaigos individualiu lygmeniu ir įstaigų grupės konsoliduotu lygmeniu yra aiškiai atpažįstamos.
5. Konsoliduotos priežiūros institucija laiku ir bet kokiu atveju iki bendro sprendimo tvarkaraštyje nurodyto termino pagal 3 straipsnio 2 dalies g punktą pateikia atitinkamoms kompetentingoms institucijoms bendro sprendimo dėl likvidumo projekto dokumentą.
12 straipsnis
Bendro sprendimo dėl kapitalo ir bendro sprendimo dėl likvidumo priėmimas
1. Atsižvelgdama į 3 straipsnio 2 dalies i punkte nurodytą dialogą dėl bendro sprendimo dėl kapitalo projekto ir bendro sprendimo dėl likvidumo projekto su atitinkamomis kompetentingomis institucijomis, konsoliduotos priežiūros institucija, jei reikia, pataiso bendro sprendimo dėl kapitalo projektą ir bendro sprendimo dėl likvidumo projektą, kad būtų galima parengti galutinius sprendimus.
2. Konsoliduotos priežiūros institucija ir visos atitinkamos kompetentingos institucijos susitaria dėl bendro sprendimo dėl kapitalo ir bendro sprendimo dėl likvidumo.
3. Konsoliduotos priežiūros institucijos ir atitinkamų kompetentingų institucijų atstovai, turintys tinkamus įgaliojimus prisiimti įsipareigojimus savo kompetentingų institucijų vardu, susitarimą įformina raštu.
13 straipsnis
Pranešimas apie bendrą sprendimą dėl kapitalo ir bendrą sprendimą dėl likvidumo
1. Bendro sprendimo dėl kapitalo dokumentą ir bendro sprendimo dėl likvidumo dokumentą konsoliduotos priežiūros institucija laiku ir bet kokiu atveju iki bendro sprendimo tvarkaraštyje nurodyto termino pagal 3 straipsnio 2 dalies k punktą pateikia ES patronuojančiosios įstaigos valdymo organui. Konsoliduotos priežiūros institucija patvirtina atitinkamoms kompetentingoms institucijoms, kad apie sprendimą pranešė.
2. Valstybės narės atitinkamos kompetentingos institucijos laiku ir bet kokiu atveju iki bendro sprendimo tvarkaraštyje nurodyto termino pagal 3 straipsnio 2 dalies k punktą pateikia toje valstybėje narėje veiklos leidimus gavusių įstaigų valdymo organams atitinkamas kiekvienai iš tų įstaigų aktualias bendro sprendimo dėl kapitalo dokumento ir bendro sprendimo dėl likvidumo dokumento dalis.
3. Kai tinka, konsoliduotos priežiūros institucija aptaria bendro sprendimo dėl kapitalo dokumentą ir bendro sprendimo dėl likvidumo dokumentą su ES patronuojančiąja įstaiga, kad paaiškintų sprendimų ir jų taikymo ypatumus.
4. Kai tinka, valstybės narės atitinkamos kompetentingos institucijos aptaria su šioje valstybėje narėje įsteigtomis įstaigomis atitinkamas kiekvienai iš tų įstaigų aktualias bendro sprendimo dėl kapitalo dokumento ir bendro sprendimo dėl likvidumo dokumento dalis, kad paaiškintų sprendimų ir jų taikymo ypatumus.
14 straipsnis
Bendro sprendimo dėl kapitalo ir bendro sprendimo dėl likvidumo taikymo stebėsena
1. Apie 13 straipsnio 3 dalyje nurodyto aptarimo rezultatus konsoliduotos priežiūros institucija praneša atitinkamoms kompetentingoms institucijoms tais atvejais, kai ES patronuojančioji įstaiga turi imtis bet kurio iš šių veiksmų:
a)
laikytis papildomų nuosavų lėšų reikalavimų pagal Direktyvos 2013/36/ES 104 straipsnio 1 dalies a punktą individualiu ar konsoliduotu lygmeniu;
b)
imtis priemonių svarbių klausimų ar esminių rezultatų, susijusių su likvidumo priežiūra, atžvilgiu arba laikytis specialių likvidumo reikalavimų pagal Direktyvos 2013/36/ES 105 straipsnį individualiu arba konsoliduotu lygmeniu.
2. Apie 13 straipsnio 4 dalyje nurodyto aptarimo rezultatus valstybės narės atitinkamos kompetentingos institucijos praneša konsoliduotos priežiūros institucijai tais atvejais, kai toje valstybėje narėje veiklos leidimą gavusi įstaiga turi imtis bet kurio iš šių veiksmų:
a)
laikytis papildomų nuosavų lėšų reikalavimų pagal Direktyvos 2013/36/ES 104 straipsnio 1 dalies a punktą individualiu lygmeniu;
b)
imtis priemonių svarbių klausimų ar esminių rezultatų, susijusių su likvidumo priežiūra, atžvilgiu arba laikytis specialių likvidumo reikalavimų pagal Direktyvos 2013/36/ES 105 straipsnį individualiu lygmeniu.
3. Konsoliduotos priežiūros institucija 2 dalyje nurodyto aptarimo rezultatus perduoda kitoms atitinkamoms kompetentingoms institucijoms.
4. Konsoliduotos priežiūros institucija ir atitinkamos kompetentingos institucijos stebi kiekvienai iš grupei priklausančių įstaigų, už kurių priežiūrą jos atitinkamai yra atsakingos, aktualių bendrų sprendimų dėl kapitalo ir bendrų sprendimų dėl likvidumo taikymą.
III SKYRIUS
NESUTARIMAI IR SPRENDIMAI, PRIIMAMI NESANT BENDRO SPRENDIMO
15 straipsnis
Sprendimų priėmimo procesas nesant bendro sprendimo
1. Jeigu konsoliduotos priežiūros institucija ir atitinkamos kompetentingos institucijos nepriima bendro sprendimo dėl kapitalo ar bendro sprendimo dėl likvidumo per atitinkamai 8 straipsnio 3 dalyje arba 8 straipsnio 4 dalyje nurodytus laikotarpius, sprendimai, nurodyti Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnio 3 dalyje, įforminami raštu ir priimami iki vėliausios iš šių datų:
a)
data praėjus vienam mėnesiui po atitinkamai 8 straipsnio 3 arba 4 dalyje nurodyto laikotarpio pabaigos;
b)
data praėjus vienam mėnesiui po EBI rekomendacijų pateikimo, kai buvo kreiptasi dėl konsultacijos pagal Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnio 2 dalies trečią pastraipą;
c)
data praėjus vienam mėnesiui po bet kokio sprendimo, kurį EBI priima pagal Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnio 3 dalies pirmą arba antrą pastraipą, arba bet kokia kita tokiame sprendime EBI nustatyta data.
2. Atitinkamos kompetentingos institucijos praneša konsoliduotos priežiūros institucijai apie sprendimus, kuriuos jos priima individualiu lygmeniu nesant bendro sprendimo.
3. Konsoliduotos priežiūros institucija 2 dalyje nurodytus sprendimus ir savo individualiu ir konsoliduotu lygmenimis priimamus sprendimus įtraukia į vieną dokumentą ir šį dokumentą pateikia visoms atitinkamoms kompetentingoms institucijoms.
4. Jeigu buvo konsultuotasi su EBI, 3 dalyje nurodytame dokumente paaiškinamas bet koks nukrypimas nuo EBI rekomendacijų.
16 straipsnis
Sprendimų dėl kapitalo, priimamų nesant bendro sprendimo dėl kapitalo, rengimas
1. Sprendimai dėl kapitalo, priimami nesant bendro sprendimo dėl kapitalo, išdėstomi dokumente, kuriame pateikiama visa ši informacija:
a)
konsoliduotos priežiūros institucijos arba atitinkamos kompetentingos institucijos, kuri priima sprendimą dėl kapitalo, pavadinimas;
b)
įstaigų grupės arba grupei priklausančios įstaigos, su kuria susijęs ir kuriai taikomas sprendimas dėl kapitalo, pavadinimas;
c)
nuorodos į taikomą Sąjungos ir nacionalinę teisę, susijusią su sprendimų dėl kapitalo rengimu, užbaigimu ir taikymu;
d)
sprendimo dėl kapitalo data;
e)
Direktyvos 2013/36/ES 73 ir 97 straipsnių taikymo išvada;
f)
konsoliduotu lygmeniu priimamų sprendimų dėl kapitalo atveju - išvada dėl įstaigų grupės konsoliduotu lygmeniu turimų nuosavų lėšų pakankamumo;
g)
individualiu lygmeniu priimamų sprendimų dėl kapitalo atveju - išvada dėl atitinkamos įstaigos individualiu lygmeniu turimų nuosavų lėšų pakankamumo;
h)
konsoliduotu lygmeniu priimamų sprendimų dėl kapitalo atveju - išvada dėl nuosavų lėšų, kurias įstaigų grupė turi turėti konsoliduotu lygmeniu pagal Direktyvos 2013/36/ES 104 straipsnio 1 dalies a punktą, lygio;
i)
individualiu lygmeniu priimamų sprendimų dėl kapitalo atveju - išvada dėl nuosavų lėšų, kurias atitinkama įstaiga turi turėti individualiu lygmeniu pagal Direktyvos 2013/36/ES 104 straipsnio 1 dalies a punktą, lygio;
j)
informacija apie minimalius prudencinius reikalavimus, kurie atitinkamoms įstaigoms taikomi pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnį ir Direktyvos 2013/36/ES 103, 129, 130, 131 ir 133 straipsnius, ir apie bet kokius kitus svarbius prudencinius ar makroprudencinius reikalavimus, gaires, rekomendacijas ar įspėjimus;
k)
ataskaitinė data, su kuria susijusios e-i punktuose nurodytos išvados;
l)
aprašymas, kaip atsižvelgiama į kitų atitinkamų kompetentingų institucijų ar konsoliduotos priežiūros institucijos pateiktą rizikos vertinimą, nuomones ir išlygas, kai taikoma;
m)
h ir i punktuose nurodytų išvadų įgyvendinimo tvarkaraštis, kai taikoma.
2. Sprendimai dėl kapitalo, priimami individualiu ar konsoliduotu lygmeniu nesant bendro sprendimo dėl kapitalo, atitinka 10 straipsnio 2-4 dalyse išdėstytus reikalavimus, kai taikoma.
17 straipsnis
Sprendimų dėl likvidumo, priimamų nesant bendro sprendimo dėl likvidumo, rengimas
1. Sprendimai dėl likvidumo, priimami nesant bendro sprendimo dėl likvidumo, išdėstomi dokumente, kuriame pateikiama visa ši informacija:
a)
konsoliduotos priežiūros institucijos arba atitinkamos kompetentingos institucijos, kuri priima sprendimą dėl likvidumo, pavadinimas;
b)
įstaigų grupės arba grupei priklausančios įstaigos, su kuria susijęs ir kuriai taikomas sprendimas dėl likvidumo, pavadinimas;
c)
nuorodos į taikomą Sąjungos ir nacionalinę teisę, susijusią su sprendimų dėl likvidumo rengimu, užbaigimu ir taikymu;
d)
sprendimo dėl likvidumo data;
e)
konsoliduotu lygmeniu priimamų sprendimų dėl likvidumo atveju - išvada dėl įstaigų grupės likvidumo pakankamumo konsoliduotu lygmeniu;
f)
individualiu lygmeniu priimamų sprendimų dėl likvidumo atveju - išvada dėl atitinkamos įstaigos likvidumo pakankamumo individualiu lygmeniu;
g)
konsoliduotu lygmeniu priimamų sprendimų dėl likvidumo atveju - išvada dėl priemonių, kurių imamasi visų svarbių klausimų ir esminių rezultatų, susijusių su likvidumo priežiūra, atžvilgiu, įskaitant susijusias su rizikos valdymo ir vertinimo pakankamumu pagal Direktyvos 2013/36/ES 86 straipsnį ir su poreikiu nustatyti specialius likvidumo reikalavimus pagal tos direktyvos 105 straipsnį grupei konsoliduotu lygmeniu;
h)
individualiu lygmeniu priimamų sprendimų dėl likvidumo atveju - išvada dėl priemonių, kurių imamasi visų svarbių klausimų ir esminių rezultatų, susijusių su likvidumo priežiūra, atžvilgiu, įskaitant susijusias su rizikos valdymo ir vertinimo pakankamumu pagal Direktyvos 2013/36/ES 86 straipsnį ir su poreikiu nustatyti specialius likvidumo reikalavimus atitinkamai įstaigai individualiu lygmeniu pagal tos direktyvos 105 straipsnį;
i)
ataskaitinė data, su kuria susijusios e-h punktuose nurodytos išvados;
j)
informacija apie visus kitus svarbius prudencinius ar makroprudencinius reikalavimus, gaires, rekomendacijas ar įspėjimus;
k)
aprašymas, kaip atsižvelgiama į kitų atitinkamų kompetentingų institucijų ar konsoliduotos priežiūros institucijos pateiktą rizikos vertinimą, nuomones ir išlygas, kai taikoma;
l)
g-h punktuose nurodytų išvadų įgyvendinimo tvarkaraštis, kai taikoma.
2. Sprendimai dėl likvidumo, priimami individualiu ar konsoliduotu lygmeniu nesant bendro sprendimo dėl likvidumo, atitinka 11 straipsnio 2-3 dalyse išdėstytus reikalavimus.
18 straipsnis
Pranešimas apie sprendimus dėl kapitalo ir sprendimus dėl likvidumo, priimtus nesant bendro sprendimo dėl kapitalo ar bendro sprendimo dėl likvidumo
1. Konsoliduotos priežiūros institucija 15 straipsnio 3 dalyje nurodytą sprendimo dokumentą pateikia ES patronuojančiosios įstaigos valdymo organui.
2. Valstybės narės atitinkamos kompetentingos institucijos pateikia toje valstybėje narėje veiklos leidimus gavusių įstaigų valdymo organams atitinkamas kiekvienai iš tų įstaigų aktualias 1 dalyje nurodyto sprendimo dokumento dalis.
3. Kai tinka, konsoliduotos priežiūros institucija aptaria sprendimo dokumentą su ES patronuojančiąja įstaiga, kad paaiškintų sprendimų dėl kapitalo ar sprendimų dėl likvidumo, priimtų nesant bendro sprendimo dėl kapitalo ar bendro sprendimo dėl likvidumo, ir jų taikymo ypatumus.
4. Kai tinka, valstybės narės atitinkamos kompetentingos institucijos aptaria su šioje valstybėje narėje įsteigtomis įstaigomis atitinkamas kiekvienai iš tų įstaigų aktualias sprendimo dokumento dalis, kad paaiškintų sprendimų dėl kapitalo ar sprendimų dėl likvidumo, priimtų nesant bendro sprendimo dėl kapitalo ar bendro sprendimo dėl likvidumo, ir jų taikymo ypatumus.
19 straipsnis
Sprendimų dėl kapitalo ir sprendimų dėl likvidumo, priimtų nesant bendro sprendimo dėl kapitalo ar bendro sprendimo dėl likvidumo, taikymo stebėsena
Konsoliduotos priežiūros institucija ir atitinkamos kompetentingos institucijos stebi kiekvienai iš grupei priklausančių įstaigų, už kurių priežiūrą jos atitinkamai yra atsakingos, aktualių sprendimų dėl kapitalo ir sprendimų dėl likvidumo, priimtų nesant bendro sprendimo dėl kapitalo ar bendro sprendimo dėl likvidumo, taikymą.
IV SKYRIUS
BENDRŲ SPRENDIMŲ IR SPRENDIMŲ, PRIIMTŲ NESANT BENDRO SPRENDIMO, ATNAUJINIMAS IR IŠSKIRTINIS ATNAUJINIMAS
20 straipsnis
Išskirtinis bendrų sprendimų atnaujinimas
1. Jeigu prašymą išskirtinėmis aplinkybėmis atnaujinti bendrą sprendimą dėl kapitalo ar bendrą sprendimą dėl likvidumo inicijuoja konsoliduotos priežiūros institucija arba atitinkama kompetentinga institucija pagal Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnio 4 dalį, konsoliduotos priežiūros institucija apie šį prašymą praneša visoms atitinkamoms kompetentingoms institucijoms. Išskirtinis atnaujinimas atliekamas laikantis 9-14 straipsniuose nustatytos tvarkos.
2. Jeigu atitinkama kompetentinga institucija prašo atnaujinti bendrą sprendimą, susijusį su įstaiga, kuri nėra ES patronuojančioji įstaiga, ES patronuojančioji finansų kontroliuojančioji bendrovė arba ES patronuojančioji mišrią veiklą vykdanti finansų kontroliuojančioji bendrovė, dvišaliu pagrindu su konsoliduotos priežiūros institucija, prašymas pateikiamas raštu ir yra visiškai pagrįstas.
Apie pirmoje pastraipoje nurodytą prašymą konsoliduotos priežiūros institucija praneša visoms atitinkamoms kompetentingoms institucijoms. Kartu su prašymu pateikiamas bendro sprendimo dėl kapitalo projekto dokumentas, atitinkantis 10 straipsnyje nustatytus reikalavimus, arba bendro sprendimo dėl likvidumo projektas, atitinkantis 11 straipsnyje nustatytus reikalavimus. Konsoliduotos priežiūros institucija nustato terminą, iki kurio atitinkamos kompetentingos institucijos gali pateikti pastabų dėl to, ar sprendimas turėtų būti atnaujinamas dvišaliu pagrindu.
Jei iki nurodyto termino jokia atitinkama kompetentinga institucija neprašo atnaujinti sprendimą ne dvišaliu pagrindu, konsoliduotos priežiūros institucija ir atitinkama kompetentinga institucija, kuri prašė išskirtinio atnaujinimo, prisideda rengiant bendrą sprendimą ir dėl jo susitaria dvišaliu pagrindu.
3. Jei atitinkama kompetentinga institucija nenori pateikti informacijos rengiant atnaujintą bendrą sprendimą pagal 9 straipsnį, konsoliduotos priežiūros institucija parengia atnaujintą bendrą sprendimą remdamasi naujausia iš atitinkamos kompetentingos institucijos gauta informacija dėl bendro sprendimo dokumento.
21 straipsnis
Metinis ir išskirtinis sprendimų, priimtų nesant bendro sprendimo, atnaujinimas
1. Metinis sprendimų, priimtų nesant bendro sprendimo, atnaujinimas atliekamas pagal 3 straipsnio 2 dalyje nurodytus etapus atsižvelgiant į tai, kiek kiekvienas etapas yra svarbus taikant Direktyvos 2013/36/ES 97 straipsnio 4 dalį.
2. Išskirtinis sprendimų, priimtų nesant bendro sprendimo, atnaujinimas pagal Direktyvos 2013/36/ES 113 straipsnio 4 dalį atliekamas laikantis 9-14 straipsniuose nustatytos tvarkos.
V SKYRIUS
BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
22 straipsnis
Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2014 m. birželio 23 d.