KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) Nr. 448/2012
af 21. marts 2012
om udbygning af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for fremlæggelsen af de oplysninger, som kreditvurderingsbureauer skal stille til rådighed i et centralt register oprettet af Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009 af 16. september 2009 om kreditvurderingsbureauer (1), særlig artikel 21, stk. 4, litra c), og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
I henhold til artikel 11, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1060/2009 skal kreditvurderingsbureauer stille en række oplysninger om hidtidige resultater til rådighed i det centrale register, der er oprettet af Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (»ESMA«). Disse oplysninger skal afgives i et standardiseret format fastlagt af ESMA, og skal offentliggøres af ESMA, der også skal offentliggøre et sammendrag af oplysninger om den væsentligste konstaterede udvikling. Disse krav bør udbygges hvad angår fremlæggelsen af oplysningerne, herunder struktur, format, metode og rapporteringsperiode.
(2)
Kreditvurderingsbureauer, der tilhører en gruppe af kreditvurderingsbureauer i Unionen, kan foretage separat indberetning til det centrale register. På grund af kreditvurderingsbureauernes stærkt integrerede organisation på EU-plan og for at lette forståelsen af statistikker bør kreditvurderingsbureauer imidlertid tilskyndes til at indberette til det centrale register på overordnet plan for hele gruppen.
(3)
Det centrale registersystem samler oplysninger om kreditvurderinger og lagrer dem centralt. For at hjælpe markedsdeltagerne til bedre at kunne vurdere pålideligheden af kreditvurderinger og dermed bistå dem, når de skal træffe investeringsbeslutninger, bør det centrale register på frivillig basis også acceptere kreditvurderinger, der er udstedt af tredjelandskreditvurderingsbureauer tilhørende samme gruppe af kreditvurderingsbureauer, men som ikke er valideret i Unionen.
(4)
For yderligere at lette forståelsen af de statistikker, der udarbejdes, bør indberetningen af data om kreditvurderinger indbefatte data vedrørende mindst ti år før ikrafttrædelsen af forordning (EF) nr. 1060/2009. Kreditvurderingsbureauer bør ikke skulle indberette disse oplysninger, hvis de kan dokumentere, at dette ikke ville stå i et rimeligt forhold til deres omfang og kompleksitet.
(5)
Denne forordning er baseret på det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ESMA har forelagt Kommissionen med henblik på godkendelse i overensstemmelse med proceduren i artikel 10 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 (2).
(6)
ESMA har foretaget en åben offentlig høring om udkastet til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, og indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for værdipapirer og markeder, der er nedsat i henhold til artikel 37 i forordning (EU) nr. 1095/2010. ESMA har dog ikke foretaget en cost-benefit-analyse, da ESMA fandt, at dette ikke ville stå i et rimeligt forhold til betydningen af udkastet til reguleringsmæssige tekniske standarder, idet Det Europæiske Værdipapirtilsynsudvalg (CESR) har været i færd med at etablere det centrale register siden 2010 og udkastet til tekniske standarder afspejler, hvordan det eksisterende system fungerer, og ikke indfører nye væsentlige krav og derfor ikke forventes at medføre større yderligere omkostninger for ESMA eller kreditvurderingsbureauerne -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
KAPITEL I
ALMINDELIGE BESTEMMELSER
Artikel 1
Genstand
I denne forordning fastsættes reglerne om fremlæggelse af de oplysninger, herunder om struktur, format, metode og rapporteringsperiode, som kreditvurderingsbureauer skal gøre tilgængelige i et centralt register i henhold til
a)
artikel 11, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1060/2009
b)
afsnit E, del II, punkt 1, i bilag I til forordning (EF) nr. 1060/2009.
KAPITEL II
INDBERETNINGSSTRUKTUR
Artikel 2
Indberetningsprincipper
1. Kreditvurderingsbureauer skal indsende følgende typer indberetninger til det af ESMA oprettede centrale register:
a)
indberetninger om kvalitative oplysninger, jf. artikel 7 og 9, og
b)
indberetninger om kreditvurderingsoplysninger, jf. artikel 8 og 10.
2. Kreditvurderingsbureauerne er ansvarlige for, at de indberettede oplysninger er nøjagtige, fuldstændige og tilgængelige. De skal sikre, at indberetningerne foretages til tiden under anvendelse af de i artikel 11 beskrevne indberetningskanaler og i overensstemmelse med indberetningsproceduren i artikel 13.
3. Hvis et kreditvurderingsbureau tilhører en gruppe af kreditvurderingsbureauer, kan medlemmerne af gruppen bemyndige et af gruppens medlemmer til at indberette de krævede oplysninger på gruppens vegne. Hvis det bemyndigede medlem af gruppen indberetter oplysninger på gruppens vegne, skal medlemmet oplyse både om sin egen identitet og om, på hvilke gruppemedlemmers vegne oplysningerne indberettes.
Artikel 3
Kreditvurderinger, der skal indberettes
1. Kreditvurderingsbureauer skal indberette oplysninger om kreditvurderinger for hver indberetningsperiode, indtil de pågældende kreditvurderinger trækkes tilbage.
2. Kreditvurderingsbureauer skal indberette både opfordrede og uopfordrede kreditvurderinger. Det skal angives, hvorvidt der er tale om en opfordret eller en uopfordret kreditvurdering.
3. Kreditvurderingsbureauers indberetning på vegne af en gruppe af kreditvurderingsbureauer kan indbefatte oplysninger, der stammer fra tredjelandskreditvurderingsbureauer tilhørende samme gruppe, men som ikke anvendes i Unionen på grundlag af validering. Hvis et kreditvurderingsbureau ikke indberetter sådanne oplysninger, skal det gøre rede herfor i sin indberetning om kvalitative oplysninger.
4. Kreditvurderingsbureauer skal indberette oplysninger om kreditvurderinger, som er blevet udstedt i løbet af de ti år, der ligger forud for ikrafttrædelsen af forordning (EF) nr. 1060/2009. Kreditvurderingsbureauer, der ikke udstedte kreditvurderinger før den 7. december 1999, skal indberette oplysninger for rapporteringsperioderne efter den første dato, på hvilken de har udstedt en kreditvurdering. Kreditvurderingsbureauer skal ikke foretage indberetninger for kreditvurderingsperioder, der ligger før deres registrering eller certificering i henhold til forordning (EF) nr. 1060/2009, hvis de kan dokumentere, at indberetning af sådanne data ikke står i et rimeligt forhold til omfanget og kompleksiteten af indberetningen.
5. Kreditvurderingsbureauer skal indberette følgende typer kreditvurderinger:
a)
kreditvurderinger af erhvervsvirksomheder
b)
kreditvurderinger af struktureret finansiering
c)
kreditvurderinger af stater og offentlige myndigheder.
Artikel 4
Kreditvurderinger af erhvervsvirksomheder
1. Kreditvurderingsbureauer skal indberette oplysninger vedrørende kreditvurderinger af erhvervsvirksomheder på udstederbasis.
2. Kreditvurderingsbureauer kan behandle kreditvurderinger af et datterselskab af et selskab som en individuel kreditvurdering, hvis de ønsker dette. Kreditvurderingsbureauer skal gøre rede for, hvilken politik de har valgt.
3. Ved indberetning af kreditvurderinger af erhvervsvirksomheder skal kreditvurderingsbureauer klassificere kreditvurderingerne inden for et af de branchesegmenter, der er beskrevet i felt 18 i tabel 1 i bilag II.
4. Både kort- og langsigtede kreditvurderinger for erhvervsvirksomheder skal indberettes, hvis de er til rådighed. For langsigtede kreditvurderinger skal udstedervurderingen indberettes. Hvis der ikke er en udstedervurdering til rådighed, skal den langsigtede vurdering vedrørende usikret gæld indberettes. Hvis der er vurderinger vedrørende udenlandsk og indenlandsk valuta til rådighed, skal kun vurderingen vedrørende udenlandsk valuta indberettes.
Artikel 5
Kreditvurderinger af struktureret finansiering
1. Kreditvurderingsbureauer skal indberette langsigtede kreditvurderinger på udstederbasis for struktureret finansiering, jf. dog stk. 2 og 3.
2. Kreditvurderingsbureauer skal indberette langsigtede kreditvurderinger på udstederbasis for SIV-investeringsselskaber og lignende enheder.
3. Kreditvurderingsbureauer skal indberette kortsigtede kreditvurderinger på udstederbasis for kortfristede gældsbreve med sikkerhed i aktiver (asset-backed commercial papers).
4. Kreditvurderingsbureauer skal ved indberetning af kreditvurderinger af struktureret finansiering klassificere kreditvurderingerne i en af følgende aktivklasser:
a)
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset-backed securities). Denne aktivklasse omfatter aktivunderklasserne bil-, båd- og flylån, studielån, forbrugslån, sundhedsplejelån, lån til færdigfabrikerede huse, filmlån, energilån, leasingkontrakter vedrørende udstyr, kreditkortfordringer, fogedudlæg for skatter, misligholdte lån, »credit linked notes«, lån til campingbiler o.l. og handelstilgodehavender.
b)
Værdipapirer med sikkerhed i beboelsesejendomme (residential mortgage-backed securities). Denne aktivklasse omfatter aktivunderklasserne »prime residential mortgage-backed securities«»non-prime residential mortgage-backed securities« og »home equity loans«.
c)
Værdipapirer med sikkerhed i erhvervsejendomme (commercial mortgage-backed securities). Denne aktivklasse omfatter aktivunderklasserne lån til detailforretnings- eller kontorejendomme, lån til hospitaler, lån til plejeinstitutioner, lån til lagerfaciliteter, lån til hoteller, lån til behandlingsfaciliteter, lån til industrien og lån til flerfamiliehuse.
d)
Strukturerede kreditobligationer (collateralised debt obligations). Denne aktivklasse omfatter aktivunderklasserne »collateralised loan obligations«, »collateralised bond obligations«, »collateralised synthetic obligations«, »single-tranche collateralised debt obligations«, »collateralised fund obligations«, »collateralised debt obligations of asset-backed securities« og »collateralised debt obligations of collateralised debt obligations«.
e)
Kortfristede gældsbreve med sikkerhed i aktiver (asset-backed commercial papers).
f)
Anden struktureret finansiering, som ikke er omfattet af ovenstående aktivklasser, herunder strukturerede dækkede obligationer (structured covered bonds), strukturerede investeringsprodukter (structured investment vehicles), forsikringstilknyttede værdipapirer (insurance-linked securities) og »derivative product companies«.
5. Kreditvurderingsbureauer skal angive, hvilken aktivklasse og i givet fald aktivunderklasse hvert kreditvurderet instrument henhører under.
6. I felt 17 i tabel 1 i bilag II skal den anvendte landekode for et instrument være koden for det land, hvor hovedparten af de underliggende aktiver er hjemmehørende. Når det ikke er muligt at bestemme, hvor hovedparten af de underliggende aktiver er hjemmehørende, registreres det kreditvurderede instrument som »internationalt«.
Artikel 6
Kreditvurderinger af stater og offentlige myndigheder
1. Kreditvurderingsbureauer skal indberette oplysninger vedrørende kreditvurderinger af stater og offentlige myndigheder på udstederbasis. Kreditvurderingsbureauerne skal klassificere kreditvurderingerne inden for en af følgende sektorer:
a)
kreditvurderinger af stater vedrørende indenlandsk valuta
b)
kreditvurderinger af stater vedrørende udenlandsk valuta
c)
kreditvurderinger af regionale og lokale myndigheder, f.eks. delstater og kommuner
d)
kreditvurderinger af overnationale organisationer, f.eks. af institutioner oprettet, ejet og kontrolleret af mere end en enkelt statslig part, herunder organisationer henhørende under hovedafdeling U (ekstraterritoriale organisationer og organer) i EU's statistiske nomenklatur for økonomiske aktiviteter (»NACE«) (3)
e)
kreditvurderinger af offentlige enheder, herunder enheder henhørende under hovedafdeling O (offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring), P (undervisning) og Q (sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger) i NACE.
2. Inden for hver sektor skal både de kortsigtede og langsigtede udstedervurderinger indberettes. Hvis der ikke er en udstedervurdering til rådighed, skal vurderingen vedrørende langfristet gæld indberettes.
3. I felt 17 i tabel 1 i bilag II angives den kreditvurderede udsteder som »international«, hvis det ikke er muligt at fastslå et bestemt land som udstederland, når der er tale om overnationale organisationer, jf. stk. 1, litra d).
KAPITEL III
INDBERETNINGSFORMAT
Artikel 7
Kvalitative oplysninger
1. Kreditvurderingsbureauer skal foretage indberetninger om kvalitative oplysninger i det format, der er beskrevet i tabel 1 i bilag I. Navnlig skal kreditvurderingsbureauer indberette kvalitative oplysninger om deres kreditvurderingsskala med en redegørelse for de individuelle kendetegn og betydningen af hver kreditvurdering. Kreditvurderingsbureauer kan indberette op til seks kreditvurderingsskalaer. Der kan kun indberettes én kreditvurderingsskala for hver kombination af tidshorisont og kreditvurderingstype.
2. Hvis et kreditvurderingsbureau udsteder kreditvurderinger for en bestemt tidshorisont og kreditvurderingstype under anvendelse af mere end én kreditvurderingsskala, skal det i sine indberetninger om kvalitative oplysninger kun anføre den kreditvurderingsskala, der anvendes for flertallet af sådanne kreditvurderinger. Kreditvurderinger, for hvilke der anvendes en kreditvurderingsskala, der ikke er indberettet i henhold til dette stykke, skal ikke være indeholdt i indberetningerne med kreditvurderingsoplysninger.
3. En kreditvurderingsskala indeholder et ubestemt antal brede kreditvurderingskategorier, der som underkategorier kan omfatte et ubestemt antal trin. Kreditvurderingsbureauer skal i givet fald indberette både kreditvurderingskategorier og kreditvurderingstrin.
Artikel 8
Kreditvurderingsoplysninger
1. Kreditvurderingsbureauer skal foretage indberetninger med kreditvurderingsoplysninger, jf. artikel 3, i det format, der er beskrevet i tabel 1 i bilag II.
2. I felt 12 i tabel 1 i bilag II skal kreditvurderingsbureauer indberette kredithændelser i relation til kreditvurderinger, hvis en af følgende hændelser har fundet sted:
a)
kreditvurderingen angiver, at der har fundet en kredithændelse sted ifølge kreditvurderingsbureauets egen definition af kredithændelse
b)
kreditvurderingen er blevet trukket tilbage som følge af den kreditvurderede enheds insolvens eller som følge af gældsomlægning
c)
ethvert andet forhold, som følge af hvilket kreditvurderingsbureauer anser en kreditvurderet enhed eller et kreditvurderet instrument for at være omfattet af en kredithændelse, væsentligt svækket e.l.
3. Alle indberettede kreditvurderinger, der trækkes tilbage i en bestemt indberetningsperiode, skal forsynes med en begrundelse for tilbagetrækningen i felt 11 i tabel 1 i bilag II. Kreditvurderinger, der er trukket tilbage før den 7. september 2010, kan indplaceres i kategorien »kreditvurdering ophørt af andre grunde«.
Artikel 9
Ændringer til og annullering af kvalitative oplysninger
1. Kreditvurderingsbureauer skal indberette ændringer til og annullering af indberettede kvalitative oplysninger, hvis det er nødvendigt for at:
a)
afspejle ændringer i de kvalitative oplysninger
b)
rette faktuelle fejl ved indberetningen af en kreditvurderingsskala.
2. Ved ændringer i kvalitative oplysninger, undtagen oplysninger vedrørende kreditvurderingsskalaen, skal kreditvurderingsbureauer indgive en ny indberetning med de ajourførte oplysninger. Kreditvurderingsbureauer skal kun indgive en ny indberetning med kvalitative oplysninger, hvis der er ændringer i oplysningerne, og kun de ændrede oplysninger skal indberettes. Hvis der foretages en metodeændring, skal kreditvurderingsbureauer indberette de ajourførte kvalitative oplysninger og kan henvise til yderligere oplysninger om tidligere metodeændringer, der fremgår af deres websted.
3. Hvis der foretages ændringer af en kreditvurderingsskala begrænset til benævnelsen af kategorier eller trin, skal kreditvurderingsbureauer indsende indberetningen med kvalitative oplysninger med en ajourført beskrivelse af den tidligere kreditvurderingsskala (identificeret ved dens entydige kreditvurderingsidentifikator) indeholdende ændringerne til benævnelserne eller beskrivelserne. De øvrige felter vedrørende kreditvurderingsskalaen skal indgå uændret i indberetningen. Kreditvurderingsbureauer skal anvende de felter, der er angivet i tabel 1 i bilag I.
4. Hvis der er tale om væsentlige ændringer af en kreditvurderingsskala, skal kreditvurderingsbureauer meddele, at der foreligger en ny kreditvurderingsskala, og gøre følgende:
a)
Der skal indsendes en kvalitativ fil med en ajourført beskrivelse af den foregående kreditvurderingsskala og med ændring af slutdatoen for gyldigheden til den foregående indberetningsperiodes slutdato. Kreditvurderingsbureauer skal anvende de felter, der er angivet i tabel 1 i bilag I.
b)
Kreditvurderingsbureauerne skal indberette den nye kreditvurderingsskala med en ny entydig identifikator og en startgyldighedsdato for den første indberetningsperiode, for hvilken den er gyldig.
c)
Når kreditvurderingsbureauerne har modtaget feedbackfilen fra det centrale register med bekræftelse på, at den nye kreditvurderingsskala er blevet godkendt, skal de indsende kreditvurderingsdatafilerne for den første indberetningsperiode, for hvilken den nye kreditvurderingsskala finder anvendelse, og heri anvende den nye kreditvurderingsskala.
5. Hvis en kreditvurderingsskala annulleres, skal kreditvurderingsbureauer gøre følgende:
a)
Annulleringen skal finde sted, før kreditvurderingsbureauerne indberetter kreditvurderingsoplysninger til det centrale register vedrørende den pågældende kreditvurderingsskala. Hvis der allerede er blevet indberettet kreditvurderingsoplysninger, skal kreditvurderingsbureauerne annullere alle kreditvurderingsoplysninger, hvor den foregående kreditvurderingsskala er blevet brugt.
b)
Kreditvurderingsbureauerne skal sende datafilen med kvalitative oplysninger indeholdende annulleringen af kreditvurderingsskalaen. Kreditvurderingsbureauerne skal anvende det felt, der er angivet i tabel 2 i bilag I.
Artikel 10
Annullering af kreditvurderingsoplysninger og indberetning af historiske kreditvurderingsoplysninger
1. Hvis der opdages faktuelle fejl i de kreditvurderingsdata, der er blevet indberettet, skal kreditvurderingsbureauer indberette en annullering af de pågældende kreditvurderingsoplysninger og erstatte de kreditvurderingsoplysninger, der annulleres.
2. Ved annullering af kreditvurderingsoplysninger skal kreditvurderingsbureauer træffe en af følgende foranstaltninger:
a)
Hvis der er tale om kreditvurderingsoplysninger vedrørende den løbende indberetningsperiode, skal kreditvurderingsbureauerne anvende de felter, der er angivet i tabel 2 i bilag II. Når de oprindelige oplysninger er slettet, skal de indsende en ny version af oplysningerne.
b)
Hvis der er tale om kreditvurderingsoplysninger vedrørende tidligere indberetningsperioder, kan kreditvurderingsbureauerne annullere de oprindelige kreditvurderingsoplysninger for alle indberetningsperioder under anvendelse af det angivne felt i tabel 2 i bilag II, herunder årsagen til annulleringen, og derefter erstatte den oprindelige version af oplysningerne i alle perioder under anvendelse af den i artikel 3, stk. 4, beskrevne procedure.
3. Ved indberetning af kreditvurderingsoplysninger med tilbagevirkende kraft skal kreditvurderingsbureauer til kreditvurderingsfelterne tilføje den historiske indberetningsperiode for kreditvurderingen og årsagen til, at der indberettes historiske kreditvurderingsoplysninger, jf. felt 24 og 25 i tabel 1 i bilag II.
KAPITEL IV
INDBERETNINGSMETODE
Artikel 11
Indberetningskanaler og dataoverførsel
1. Ved indberetning af oplysninger til det centrale register skal kreditvurderingsbureauer anvende det centrale registersystems indberetningsfaciliteter.
2. Alle filer, der sendes til og modtages fra det centrale register, skal være i XML-format i overensstemmelse med ESMA's XSD (XML Schema Definition).
3. Kreditvurderingsbureauer skal navngive filerne i henhold til den af ESMA fastlagte navnekonvention.
4. Kreditvurderingsbureauer skal opbevare de filer, der sendes til og modtages af det centrale register i elektronisk form, i mindst fem år. De skal stilles til rådighed for ESMA efter anmodning.
Artikel 12
Filudvekslingsprincipper og rapporteringsperiode
1. Kreditvurderingsbureauer skal indsende samtlige filer for en bestemt rapporteringsperiode til det centrale register inden for den følgende forhåndspubliceringsperiode. Dette krav omfatter både filer med kvalitative oplysninger og filer med kreditvurderingsoplysninger.
2. Rapporteringsperioden omfatter en seksmånedersperiode fra 1. januar til 30. juni eller fra 1. juli til 31. december. Forhåndspubliceringsperioden er en periode på tre måneder i forlængelse af den respektive rapporteringsperiode og varende fra 1. januar til 31. marts eller fra 1. juli til 30. september. Begyndelsen og afslutningen på en forhåndspubliceringsperiode og en rapporteringsperiode fastsættes i centraleuropæisk tid.
3. Kreditvurderingsbureauer skal først indsende kvalitative oplysninger. De skal først indsende kreditvurderingsdatafiler, når de har modtaget en feedbackfil fra det centrale register med bekræftelse på de kvalitative oplysninger.
4. I hver forhåndspubliceringsperiode skal kreditvurderingsbureauer til det centrale register indsende kreditvurderingsdatafiler, inklusive alle de oplysninger, der er angivet i tabel 1, 2 og 3 i bilag II. Annullering af kreditvurderingsoplysninger skal indberettes i overensstemmelse med artikel 10.
5. Første gang kreditvurderingsbureauer foretager indberetning til det centrale register, skal de medsende en fil med kvalitative oplysninger, herunder alle kvalitative oplysninger som nævnt i tabel 1, 2 og 3 i bilag I. Efterfølgende skal kreditvurderingsbureauerne udelukkende indberette nye kreditvurderingsskalaer samt ajourføringer og annullering af kvalitative data i henhold til artikel 9.
6. Ud over den første indberetning til det centrale register skal kreditvurderingsbureauer også indberette historiske oplysninger i henhold til artikel 3, stk. 4. Denne indberetning skal foretages i kronologisk orden for indberetningsperioderne begyndende med den tidligste.
Artikel 13
Indberetningsprocedure
1. Kreditvurderingsbureauer skal sikre, at de oplysninger, de indsender til det centrale register, svarer til de interne optegnelser. Inden for hver forhåndspubliceringsperiode skal alle relevante filer indsendes i kronologisk orden, og alle fejl skal rettes inden for forhåndspubliceringsperioden.
2. Det centrale register skal til kreditvurderingsbureauerne sende en feedbackfil for hver indberettet datafil, enten med bekræftelse på, at filen er modtaget og indlæst korrekt, eller med oplysning til kreditvurderingsbureauerne om fejl, der er opdaget. Hvis det centrale register har fundet en fejl, skal kreditvurderingsbureauerne inden for en rimelig tidsfrist indsende rettelser som følger:
a)
i tilfælde af filfejl skal kreditvurderingsbureauerne rette fejlen som anført i feedbackfilen og indsende hele filen igen
b)
i tilfælde af indholdsmæssige fejl skal kreditvurderingsbureauerne rette fejlen som anført i feedbackfilen og kun indsende de rettede poster.
KAPITEL V
AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 14
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 21. marts 2012.
KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) N:o 448/2012,
annettu 21 päivänä maaliskuuta 2012,
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1060/2009 täydentämisestä luottoluokituslaitosten Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen perustamaan keskustietokantaan toimittamien tietojen esitystapaa koskevien teknisten sääntelystandardien osalta
(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
ottaa huomioon luottoluokituslaitoksista 16 päivänä syyskuuta 2009 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1060/2009 (1) ja erityisesti sen 21 artiklan 4 kohdan c alakohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
(1)
Asetuksen (EY) N:o 1060/2009 11 artiklan 2 kohdan mukaan luottoluokituslaitosten on asetettava arvopaperimarkkinaviranomaisen, jäljempänä ’EAMV’, perustamassa keskustietokannassa saataville tietyt tiedot aikaisemmasta toiminnastaan. Tiedot on toimitettava EAMV:n määräämässä vakiomuodossa ja EAMV:n on asetettava nämä tiedot julkisesti saataville sekä julkaistava yhteenveto havaituista tärkeimmistä kehityssuunnista. Näitä vaatimuksia on täydennettävä määrittelemällä tietojen esittämisen rakenne, muoto, tapa ja ilmoituskausi.
(2)
Unionissa sijaitsevaan luottoluokituslaitosten ryhmään kuuluvat luottoluokituslaitokset voivat raportoida tietonsa keskustietokantaan toisistaan erillään. Koska luottoluokituslaitokset ovat kuitenkin unionin tasolla järjestäneet toimintansa hyvin yhdentyneellä tavalla ja jotta tilastot olisivat helpompia tulkita, luottoluokituslaitoksia olisi kannustettava raportoimaan tietonsa keskustietokantaan kokonaisuutena koko ryhmän kattavasti.
(3)
Keskustietokantajärjestelmässä kerätään tietoa luottoluokituksista ja säilytetään näitä tietoja keskitetysti. Jotta markkinatoimijoiden olisi helpompi arvioida luottoluokitusten luotettavuutta ja ne saisivat näin apua investointipäätösten tekoon, keskustietokannan olisi otettava vastaan vapaaehtoisuuteen perustuen myös kolmansien maiden sellaisten luottoluokituslaitosten luottoluokituksia, jotka kuuluvat samaan luottoluokituslaitosten ryhmään mutta eivät ole hyväksyttyjä unionin alueella.
(4)
Jotta tuotettavat tilastot olisivat helpompia tulkita, luottoluokituksista raportoitaessa olisi ilmoitettava tiedot vähintään kymmeneltä vuodelta ennen asetuksen (EY) N:o 1060/2009 voimaantuloa. Luottoluokituslaitokselta ei pitäisi edellyttää näiden tietojen raportoimista, jos se voi osoittaa, että se olisi tietojen laajuuden tai monimutkaisuuden vuoksi kohtuutonta.
(5)
Tämä asetus perustuu teknisten sääntelystandardien luonnoksiin, jotka EAMV on toimittanut komissiolle sen hyväksyttäviksi Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1095/2010 (2) 10 artiklassa säädettyä menettelyä noudattaen.
(6)
EAMV on järjestänyt avoimen julkisen kuulemisen niistä teknisten sääntelystandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, ja pyytänyt niistä lausunnon asetuksen (EU) N:o 1095/2010 37 artiklan mukaisesti perustetulta arvopaperimarkkina-alan osallisryhmältä. EAMV ei kuitenkaan suorittanut kustannus-hyötyanalyysia, koska se piti sitä liiallisena teknisten sääntelystandardien luonnosten vaikutukseen nähden, kun otetaan huomioon, että Euroopan arvopaperimarkkinavalvojien komitea (CESR) on perustanut keskustietokantaa vuodesta 2010 lähtien ja teknisten standardien luonnokset edustavat pikemminkin jo olemassa olevan järjestelmän toiminnan kuvausta kuin sisällöllisesti uusia vaatimuksia eivätkä näin ollen oletettavasti aiheuta huomattavia lisäkustannuksia EAMV:lle tai luottoluokituslaitoksille,
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
I LUKU
YLEISET SÄÄNNÖKSET
1 artikla
Kohde
Tässä asetuksessa vahvistetaan niiden tietojen esittämistä koskevat säännöt, mukaan lukien rakenne, muoto, tapa ja ilmoituskausi, jotka luottoluokituslaitosten on asetettava saataville keskustietokannassa seuraavien säännösten nojalla:
a)
asetuksen (EY) N:o 1060/2009 11 artiklan 2 kohta;
b)
asetuksen (EY) N:o 1060/2009 liitteessä I olevan E jakson II osan 1 kohta.
II LUKU
RAPORTOINTIRAKENNE
2 artikla
Raportointiperiaatteet
1. Luottoluokituslaitoksen on toimitettava EAMV:n perustamaan keskustietokantaan seuraavan tyyppiset raportit:
a)
7 ja 9 artiklassa kuvatut laadullisen tiedon raportit; ja
b)
8 ja 10 artiklassa kuvatut luokitustietoraportit.
2. Luottoluokituslaitos vastaa raportoimiensa tietojen oikeellisuudesta, täydellisyydestä ja saatavuudesta. Sen on varmistettava, että raportit toimitetaan määräaikaan mennessä käyttäen 11 artiklassa säädettyjä raportointikanavia ja noudattaen 13 artiklassa säädettyä raportointimenettelyä.
3. Kun luottoluokituslaitos kuuluu luottoluokituslaitosten ryhmään, ryhmän jäsenet voivat valtuuttaa yhden jäsenistä toimittamaan vaaditut tiedot koko ryhmän puolesta. Kun valtuutettu ryhmän jäsen raportoi tietoja ryhmän puolesta, sen on yksilöitävä sekä itsensä että ryhmän jäsenet, joiden puolesta se raportoi tiedot.
3 artikla
Raportoitavat luokitukset
1. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava tiedot luottoluokituksesta kultakin raportointikaudelta siihen saakka, kunnes luottoluokitus peruutetaan.
2. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava sekä pyynnöstä että pyytämättä annetut luokitukset. Sen on ilmoitettava, onko luokitus annettu pyynnöstä vai pyytämättä.
3. Luottoluokituslaitosten ryhmän puolesta raportoiva luottoluokituslaitos voi ilmoittaa tietoja myös ryhmään sidoksissa olevien, kolmansien maiden luottoluokituslaitosten luokituksista, joita ei käytetä unionissa vahvistusmenettelyn kautta. Kun luottoluokituslaitos ei raportoi tällaisia tietoja, sen on annettava tälle selitys laadullisen tiedon raportissaan.
4. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava tiedot luottoluokituksista vähintään kymmeneltä vuodelta ennen asetuksen (EY) N:o 1060/2009 voimaantuloa. Luottoluokituslaitoksen, joka ei ole antanut luottoluokituksia ennen 7 päivää joulukuuta 1999, on raportoitava tiedot ensimmäisen luottoluokituksensa antamisajankohdan jälkeisiltä raportointikausilta. Luottoluokituslaitoksen ei tarvitse raportoida tietoja sellaisilta luokituskausilta, jotka edeltävät sen asetuksen (EY) N:o 1060/2009 mukaista rekisteröintiä tai sertifiointia, jos se kykenee osoittamaan, että tällaisten tietojen raportointi olisi kohtuutonta tietojen laajuuden tai monimutkaisuuden vuoksi.
5. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava seuraavan tyyppiset luokitukset:
a)
yritysten luokitukset;
b)
strukturoitujen rahoitusvälineiden luokitukset;
c)
valtioiden ja julkisyhteisöjen luokitukset.
4 artikla
Yritysten luokitukset
1. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava yritysluokituksia koskevat tiedot liikkeeseenlaskijakohtaisesti.
2. Luottoluokituslaitos voi käsitellä yrityksen tytäryrityksen luokituksia myös erillisinä luokituksina. Luottoluokituslaitoksen on selitettävä valitut periaatteet.
3. Yritysluokituksia raportoidessaan luottoluokituslaitoksen on luokiteltava luottoluokitukset liitteen II taulukon 1 kentässä 18 esitettyihin toimialalohkoihin.
4. Yritysluokitustiedot on raportoitava sekä lyhyen ajan luokituksista että pitkän ajan luokituksista, jos sellaisia on olemassa. Pitkän ajan luokituksista on raportoitava liikkeeseenlaskijan luokitus. Jos liikkeeseenlaskijaluokitusta ei ole saatavilla, on raportoitava pitkän ajan vakuudettoman velan luokitus. Jos on olemassa sekä ulkomaanvaluuttainen että paikallisvaluuttainen luokitus, on raportoitava ainoastaan ulkomaanvaluuttainen luokitus.
5 artikla
Strukturoitujen rahoitusvälineiden luokitukset
1. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava strukturoitujen rahoitusvälineiden pitkän ajan luokitukset liikkeeseenlaskukohtaisesti, jollei 2 ja 3 kohdassa säädetyistä erityispiirteistä muuta johdu.
2. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava strukturoitujen investointivälineiden ja vastaavanlaisten rakenteiden pitkän ajan luokitukset liikkeeseenlaskijakohtaisesti.
3. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava lyhytaikaisten omaisuusvakuudellisten rahamarkkinavelkakirjojen lyhyen ajan luokitukset liikkeeseenlaskukohtaisesti.
4. Strukturoitujen rahoitusvälineiden luokituksia raportoidessaan luottoluokituslaitoksen on luokiteltava luottoluokitukset johonkin seuraavista luokista:
a)
Omaisuusvakuudelliset arvopaperit. Tämän omaisuusluokan alaluokkia ovat auto-, vene- ja lentokonelainat, opintolainat, kulutuslainat, terveydenhuoltolainat, siirrettävien asuntojen lainat, elokuvantekolainat, luotot yhteiskunnallisia infrastruktuureja varten, laitevuokralainat, luottokorttisaatavalainat, arvopaperistetut verosaatavat, järjestämättömät lainat, luottoriskin vaihtolainat, huviajoneuvolainat ja myyntisaamislainat;
b)
Asuntolainavakuudelliset arvopaperit. Tämän omaisuusluokan alaluokkia ovat ensisijaiset asuntolainavakuudelliset arvopaperit ja toissijaiset asuntolainavakuudelliset arvopaperit sekä asunto-osakelainat;
c)
Liikekiinteistölainavakuudelliset arvopaperit. Tämän omaisuusluokan alaluokkia ovat vähittäiskauppa- ja toimistokiinteistölainat, sairaalalainat, hoitokotilainat, varastotilalainat, hotellilainat, hoitolaitoslainat, teolliset lainat ja monta perheasuntoa käsittäviä kiinteistöjä koskevat lainat;
d)
Vakuudelliset velkasitoumukset. Tämän omaisuusluokan alaluokkia ovat lainavakuudelliset velkasitoumukset (CLO), joukkolainavakuudelliset velkasitoumukset (CBO), vakuudelliset synteettiset velkasitoumukset, vakuudelliset single-tranche-velkasitoumukset, rahastovakuudelliset velkasitoumukset (CFO), omaisuusvakuudellisiin arvopapereihin kohdistuvat vakuudelliset velkasitoumukset ja vakuudellisiin velkasitoumuksiin kohdistuvat vakuudelliset velkasitoumukset;
e)
Lyhytaikaiset omaisuusvakuudelliset rahamarkkinavelkakirjat;
f)
Muut strukturoidut rahoitusvälineet, jotka eivät kuulu edellä oleviin omaisuusluokkiin, mukaan luettuina strukturoidut katetut joukkolainat, strukturoidut investointivälineet, vakuutusjohdannaiset ja johdannaisia tuottavien yritysten tarjoamat rahoitusvälineet.
5. Luottoluokituslaitoksen on ilmoitettava, mihin omaisuusluokkaan ja mahdollisesti alaluokkaan kukin luottoluokiteltu rahoitusväline kuuluu.
6. Liitteen II taulukon 1 kentässä 17 ilmoitettava rahoitusvälineen maatunnus on sen maan maatunnus, joka on kohde-etuuksien enemmistön kotipaikka. Jos kohde-etuuksien enemmistön kotipaikkaa ei voida määrittää, luottoluokiteltu rahoitusväline luokitellaan ”kansainväliseksi”.
6 artikla
Valtioiden ja julkisyhteisöjen luokitukset
1. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava valtioiden ja julkisyhteisöjen luokituksia koskevat tiedot liikkeeseenlaskijakohtaisesti. Luottoluokituslaitoksen on luokiteltava luottoluokitukset johonkin seuraavista lohkoista:
a)
paikallisvaluuttaiset valtioiden luokitukset;
b)
ulkomaanvaluuttaiset valtioiden luokitukset;
c)
alemman tason hallinnon, kuten osavaltioiden, paikallishallintojen ja kuntien, luokitukset;
d)
ylikansallisten organisaatioiden luokitukset; tällaisia organisaatioita ovat esimerkiksi instituutiot, joiden perustajana, omistajana ja määräysvallan haltijana on osakkaan asemassa useampi kuin yksi täysivaltainen valtion hallitus, mukaan luettuina organisaatiot, jotka kuuluvat Euroopan yhteisön tilastollisen toimialaluokituksen (3), jäljempänä ’NACE’, luokkaan U (Kansainvälisten organisaatioiden ja toimielinten toiminta);
e)
julkisyhteisöjen luokitukset, mukaan luettuina NACE-luokkiin O (Julkinen hallinto ja maanpuolustus; pakollinen sosiaalivakuutus), P (Koulutus) ja Q (Terveydenhuolto- ja sosiaalipalvelut) kuuluvien yhteisöjen luokitukset.
2. Kunkin lohkon sisällä on raportoitava pitkän ajan ja lyhyen ajan liikkeeseenlaskijaluokitukset. Jos liikkeeseenlaskijaluokitusta ei ole saatavilla, on raportoitava pitkän ajan velan luokitus.
3. Jos liitteessä II olevan taulukon 1 kenttää 17 varten ei voida 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetun ylikansallisen organisaation tapauksessa osoittaa yhtä yksittäistä maata liikkeeseenlaskumaaksi, luottoluokiteltu liikkeeseenlaskija luokitellaan ”kansainväliseksi”.
III LUKU
RAPORTOINNIN MUOTO
7 artikla
Laadulliset tiedot
1. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava laadulliset tiedot liitteen I taulukossa 1 esitetyssä muodossa. Luottoluokituslaitoksen on erityisesti toimitettava luokitusasteikkoaan koskevat laadulliset tiedot, joissa selitetään kunkin luokituksen ominaispiirteet ja merkitys. Luottoluokituslaitos voi raportoida enintään kuusi luokitusasteikkoa. Kutakin aikavälin ja luokitustyypin yhdistelmää kohden voidaan raportoida ainoastaan yksi luokitusasteikko.
2. Jos luottoluokituslaitos antaa luokituksia tietylle aikavälille ja luokitustyypille käyttäen useampaa kuin yhtä luokitusasteikkoa, sen on raportoitava laadullisen tiedon raporteissaan ainoastaan se luokitusasteikko, jota sovelletaan lukumääräiseen enemmistöön tällaisista luokituksista. Luokitustietoraporteissa ei raportoida sellaisia luokituksia, jotka perustuvat tämän kohdan nojalla raportoimatta jätettyyn luokitusasteikkoon.
3. Luokitusasteikko sisältää ennalta rajoittamattoman määrän laajoja luokitusluokkia, jotka voivat jakautua ennalta rajoittamattomaan määrään alaluokkia. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava sekä luokitusluokat että mahdolliset alaluokat.
8 artikla
Luokitustiedot
1. Luottoluokituslaitoksen on toimitettava 3 artiklassa tarkoitettuja luokituksia koskevat luokitustietoraportit liitteen II taulukossa 1 esitetyssä muodossa.
2. Liitteessä II olevan taulukon 1 kenttää 12 varten luottoluokituslaitoksen on raportoitava luokituksen osalta velvoitteen laiminlyönti, jos on tapahtunut jokin seuraavista:
a)
luokitus osoittaa, että luottoluokituslaitoksen soveltaman, velvoitteiden laiminlyöntiä koskevan määritelmän perusteella on ilmennyt velvoitteen laiminlyönti;
b)
luokitus on peruutettu luokituksen kohteen maksukyvyttömyyden tai velkojen uudelleenjärjestelyn vuoksi;
c)
muu tilanne, jossa luottoluokituslaitos katsoo, että luokituksen kohteen tai luokitellun rahoitusvälineen osalta on tapahtunut velvoitteiden laiminlyönti, tai jossa se katsoo luokituksen kohteen tai luokitellun rahoitusvälineen olennaisesti arvoltaan alentuneeksi tai laadultaan vastaavanlaiseksi.
3. Kaikille tiettynä raportointikautena tehdyille raportoitujen luokitusten peruutuksille on esitettävä syy liitteessä II olevan taulukon 1 kentässä 11. Ennen 7 päivää syyskuuta 2010 tehdyille luokitusten peruutuksille voidaan ilmoittaa syyksi ”luokituksen voimassaolo päättynyt muusta syystä”.
9 artikla
Laadullisen tiedon muutokset ja peruutukset
1. Luottoluokituslaitoksen on raportoitava raportoidun laadullisen tiedon muutoksista ja peruutuksista, jos tämä on tarpeen
a)
laadullisissa tiedoissa tapahtuneiden muutosten huomioon ottamiseksi,
b)
luokitusasteikon raportoinnissa ilmenneiden asiavirheiden korjaamiseksi.
2. Muiden kuin luokitusasteikkoa koskevien laadullisten tietojen muutoksia varten luottoluokituslaitoksen on toimitettava uusi raportti, joka sisältää päivitetyt tiedot. Luottoluokituslaitoksen on toimitettava uusi laadullisen tiedon raportti vain, jos tiedoissa on muutoksia, ja sen on raportoitava vain muuttuneet tiedot. Jos on kyse menetelmämuutoksesta, luottoluokituslaitoksen on raportoitava päivitetyt laadulliset tiedot ja se voi tässä yhteydessä viitata verkkosivuillaan esitettyihin lisätietoihin jo toteutetuista menetelmämuutoksista.
3. Jos luokitusasteikossa on muutettu vain luokitusluokkien tai alaluokkien nimityksiä, luottoluokituslaitoksen on toimitettava laadullisen tiedon raportti, joka sisältää nimitysten tai kuvausten muutokset osoittavan päivitetyn kuvauksen aiemmasta luokitusasteikosta (yksilöitynä sen luokitustunnisteella). Muut luokitusasteikkoon liittyvät kentät sisällytetään raporttiin ilman muutoksia. Luottoluokituslaitoksen on käytettävä liitteen I taulukossa 1 määriteltyjä kenttiä.
4. Jos luokitusasteikkoon tehdään olennaisia muutoksia, luottoluokituslaitoksen on ilmoitettava uusi luokitusasteikko ja toteutettava seuraavat toimenpiteet:
a)
Luottoluokituslaitoksen on toimitettava aiemmasta luokitusasteikosta päivitetty laadullinen tiedosto, jossa voimassaolon päättymispäivä on muutettu edellisen raportointikauden päättymispäiväksi. Luottoluokituslaitoksen on käytettävä liitteen I taulukossa 1 määriteltyjä kenttiä.
b)
Luottoluokituslaitoksen on raportoitava uusi luokitusasteikko uudella yksilöivällä tunnisteella ja voimassaolon alkamispäivällä, joka on luokitusasteikon voimassaolon ensimmäisen raportointikauden alkamispäivä.
c)
Kun luottoluokituslaitos on saanut keskustietokannasta palautetiedoston, jossa vahvistetaan uuden luokitusasteikon hyväksyminen, sen on toimitettava uuden luokitusasteikon mukaiset luokitustietotiedostot ensimmäiseltä raportointikaudelta, jona uutta luokitusasteikkoa sovelletaan.
5. Jos luokitusasteikko peruutetaan, luottoluokituslaitoksen on toteutettava seuraavat toimenpiteet:
a)
Peruutus on tehtävä ennen kuin luottoluokituslaitos raportoi keskustietokantaan kyseiseen luokitusasteikkoon perustuvia luokitustietoja. Jos luokitustietoja on jo raportoitu, luottoluokituslaitoksen on peruutettava kaikki aiempaan luokitusasteikkoon perustuvat luokitustiedot.
b)
Luottoluokituslaitoksen on toimitettava laadullisen tiedon tiedosto, joka sisältää luokitusasteikon peruutuksen. Luottoluokituslaitoksen on käytettävä liitteen I taulukossa 2 määriteltyä kenttää.
10 artikla
Luokitustietojen peruuttaminen ja aikaisempien luokitustietojen raportointi
1. Jos raportoiduissa luokitustiedoissa todetaan asiavirheitä, luottoluokituslaitoksen on raportoitava kyseisten luokitustietojen peruuttamisesta ja korvattava peruutetut luokitustiedot.
2. Luokitustietojen peruuttamista varten luottoluokituslaitoksen on toteutettava jompikumpi seuraavista toimenpiteistä:
a)
Jos kyseessä on meneillään olevaa raportointikautta koskeva luokitustietue, luottoluokituslaitoksen on käytettävä liitteen II taulukossa 2 määriteltyjä kenttiä. Kun alkuperäinen tietue on peruutettu, sen on toimitettava tietueesta uusi versio.
b)
Jos kyseessä on aiempia raportointikausia koskeva luokitustietue, luottoluokituslaitos voi peruuttaa alkuperäiset luokitustiedot kaikilta raportoiduilta kausilta käyttäen liitteen II taulukossa 2 määriteltyä kenttää, joka sisältää peruuttamisen syyn, ja korvata sen jälkeen tietueen alkuperäisen version kaikilta kausilta käyttäen 3 artiklan 4 kohdassa kuvattua menettelyä.
3. Raportoidessaan luokitustietoja takautuvasti luottoluokituslaitoksen on lisättävä luokituskenttiin luokituksen historiallinen raportointikausi ja syy historiallisten luokitustietojen raportoinnille liitteessä II olevan taulukon 1 kenttien 24 ja 25 mukaisesti.
IV LUKU
RAPORTOINTITAPA
11 artikla
Raportointikanavat ja tiedonsiirto
1. Raportoidakseen tietoja keskustietokantaan luottoluokituslaitoksen on käytettävä keskustietokantajärjestelmän raportointimenetelmiä.
2. Kaikkien keskustietokantaan lähetettävien ja siitä saatavien tiedostojen on oltava XML-muodossa ja noudatettava EAMV:n julkaisemia XSD-skeemoja.
3. Luottoluokituslaitoksen on nimettävä tiedostot EAMV:n ilmoittaman nimeämiskäytännön mukaisesti.
4. Luottoluokituslaitoksen on säilytettävä keskustietokantaan lähetetyt ja siitä saadut tiedostot sähköisessä muodossa vähintään viisi vuotta. Ne on pyynnöstä esitettävä EAMV:lle.
12 artikla
Tiedostovaihdon periaatteet ja raportointikaudet
1. Luottoluokituslaitoksen on lähetettävä kaikki tietyn raportointikauden tiedostot keskustietokantaan raportointikautta seuraavan julkaisuvalmistelukauden aikana. Tämä vaatimus koskee sekä laadullisen tiedon tiedostoja että luokitustietotiedostoja.
2. Raportointikausi kattaa kuuden kuukauden jakson 1 päivästä tammikuuta 30 päivään kesäkuuta tai 1 päivästä heinäkuuta 31 päivään joulukuuta. Julkaisuvalmistelukausi on kolmen kuukauden jakso kulloisenkin raportointikauden jälkeen 1 päivästä tammikuuta 31 päivään maaliskuuta tai 1 päivästä heinäkuuta 30 päivään syyskuuta. Julkaisuvalmistelukauden ja raportointikauden alkamis- ja päättymisajankohdat määritetään Keski-Euroopan aikoina (CET).
3. Luottoluokituslaitoksen on toimitettava ensin laadulliset tiedot. Sen on lähetettävä luokitustietotiedostot vasta kun se on saanut keskustietokannasta palautetiedoston, jossa laadulliset tiedot on vahvistettu.
4. Luottoluokituslaitoksen on kunakin julkaisuvalmistelukautena toimitettava keskustietokantaan luokitustietotiedostot, jotka sisältävät kaikki liitteen II taulukoissa 1, 2 ja 3 esitetyt tiedot. Luokitustietojen peruuttamisista on raportoitava 10 artiklan mukaisesti.
5. Kun luottoluokituslaitos raportoi tietoja keskustietokantaan ensimmäistä kertaa, sen on toimitettava laadullisen tiedon tiedosto, joka sisältää kaikki liitteen I taulukoissa 1, 2 ja 3 esitetyt laadulliset tiedot. Tämän jälkeen luottoluokituslaitoksen on raportoitava ainoastaan uudet luokitusasteikot sekä laadullisen tiedon päivitykset ja peruutukset 9 artiklan mukaisesti.
6. Keskustietokantaan toimitettavan ensimmäisen raportin ohella luottoluokituslaitoksen on raportoitava myös aiemmat tiedot 3 artiklan 4 kohdan mukaisesti. Nämä tiedot on raportoitava raportointikausien aikajärjestyksessä varhaisimmasta lähtien.
13 artikla
Raportointimenettely
1. Luottoluokituslaitoksen on varmistettava, että keskustietokantaan lähetetyt tiedot vastaavat sen sisäistä kirjanpitoa. Kunkin julkaisuvalmistelukauden aikana kaikki tarvittavat tiedostot on lähetettävä aikajärjestyksessä ja virheet on korjattava julkaisuvalmistelukauden kuluessa.
2. Keskustietokannan on lähetettävä luottoluokituslaitokselle kustakin raportoidusta tiedostosta palautetiedosto, jossa joko vahvistetaan, että tiedosto on vastaanotettu ja tallennettu asianmukaisesti tai ilmoitetaan luottoluokituslaitokselle todetuista virheistä. Kun keskustietokanta on todennut virheen, luottoluokituslaitoksen on lähetettävä korjaukset viipymättä seuraavasti:
a)
kun kyseessä on tiedostovirhe, luottoluokituslaitoksen on korjattava virhe palautetiedostossa esitetyllä tavalla ja lähettävä koko tiedosto uudelleen;
b)
kun kyseessä on sisältövirhe, luottoluokituslaitoksen on korjattava virhe palautetiedostossa esitetyllä tavalla ja lähettävä uudelleen ainoastaan korjatut tietueet.
V LUKU
LOPPUSÄÄNNÖKSET
14 artikla
Voimaantulo
Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
Tehty Brysselissä 21 päivänä maaliskuuta 2012.