KOMMISSIONENS DELEGEREDE AFGØRELSE
af 29. juni 2012
om undersøgelser og bod i forbindelse med manipulation af statistikker som omhandlet i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1173/2011 om en effektiv håndhævelse af budgetovervågningen i euroområdet
(2012/678/EU)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1173/2011 af 16. november 2011 om en effektiv håndhævelse af budgetovervågningen i euroområdet (1), særlig artikel 8, stk. 4, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
I forordning (EU) nr. 1173/2011 fastlægges et system med sanktioner, der skal styrke håndhævelsen af den forebyggende og den korrigerende del af stabilitets- og vækstpagten i euroområdet. Den finder anvendelse på medlemsstater, der har euroen som valuta.
(2)
Det er af stor betydning for budgetovervågningen i euroområdet, at der foreligger pålidelige budgetdata. For at sikre pålidelige og uafhængige statistikker bør medlemsstaterne håndhæve princippet om de nationale statistikmyndigheders faglige uafhængighed i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 223/2009 af 11. marts 2009 om europæiske statistikker (2) som nærmere beskrevet i adfærdskodeksen for europæiske statistikker.
(3)
I forordning (EU) nr. 1173/2011 bemyndiges Kommissionen til at overvåge det økonomiske og monetære samarbejde med det formål at identificere og blotlægge manipulation af data om offentlige underskud og offentlig gæld, der er relevante for anvendelsen af det multilaterale overvågningssystem og proceduren i forbindelse med uforholdsmæssigt store underskud.
(4)
Med henblik herpå bør Kommissionen foretage alle nødvendige undersøgelser til bekræftelse af, at der er tale om misvisende fremstilling af underskuds- og gældsdataene som følge af en forsætlig handling eller grov uagtsomhed, jf. artikel 8, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1173/2011.
(5)
Det er nødvendigt at fastlægge detaljerede regler vedrørende procedurerne for undersøgelser, detaljerede kriterier for fastsættelse af bodens størrelse, detaljerede regler for at sikre retten til forsvar, aktindsigt, juridisk repræsentation, fortrolighed og bestemmelser om fastsættelse af frister og opkrævning af bod.
(6)
Kommissionens beslutning om at iværksætte undersøgelser bør være begrundet, og undersøgelserne bør stå i rimeligt forhold til overtrædelsen, således at der ikke træffes foranstaltninger ud over, hvad der er nødvendigt for at fastslå, om der foreligger manipulation af de relevante underskuds- og gældsdata.
(7)
Som led i disse undersøgelser bør Kommissionen kunne foretage inspektioner på stedet og anmode om oplysninger fra alle enheder, der i overensstemmelse med Rådets forordning (EF) nr. 2223/96 af 25. juni 1996 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Det Europæiske Fællesskab (ENS 95 (3)) henhører under sektoren offentlig forvaltning og service, dvs. statslige, delstatslige og lokale enheder samt socialsikringsenheder.
(8)
For at bekræfte en mistanke efter alvorlige indikationer på misvisende fremstilling af relevante underskuds- og gældsdata bør Kommissionen (Eurostat) forud for iværksættelsen af en undersøgelse almindeligvis aflægge et metodologisk besøg i overensstemmelse med artikel 11b i Rådets forordning (EF) nr. 479/2009 af 25. maj 2009 om gennemførelse af den protokol om proceduren i forbindelse med uforholdsmæssigt store underskud, der er knyttet som bilag til traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab (4).
(9)
Ved vurderingen af, hvad der forstås ved misvisende fremstilling af underskuds- og gældsdata i henhold til forordning (EU) nr. 1173/2011, bør ukorrekt gennemførelse af ENS 95-regnskabsregler, som ikke er sket forsætligt eller som følge af grov uagtsomhed, ikke tages i betragtning. Endvidere er der fra denne afgørelse undtaget revisioner, herunder omfattende revisioner, som skyldes metodologiske ændringer for alle historiske år, og som er klart og fyldestgørende forklaret, ubetydelige fejl samt tilfælde, hvor den pågældende medlemsstat har udtrykt tvivl om anvendelse af regnskabsreglerne og anmodet Kommissionen (Eurostat) om præciseringer i overensstemmelse med artikel 10 i forordning (EF) nr. 479/2009.
(10)
Brugerne af europæiske statistikker har en legitim forventning om, at de udarbejdes af statistikmyndigheder, der udfører deres arbejde professionelt og med den nødvendige omhu. En utilsigtet handling eller undladelse bør betragtes som grov uagtsomhed, hvis en person med ansvar for udarbejdelsen af data om offentligt underskud og offentlig gæld tydeligt tilsidesætter sin pligt til at udvise omhu.
(11)
Af hensyn til den pågældende medlemsstats ret til forsvar bør den underrettes behørigt om indledningen af Kommissionens undersøgelser og om resultaterne heraf. Undersøgelsesresultaterne videregives i en af Kommissionen udarbejdet rapport, som forelægges for Europa-Parlamentet og Rådet og offentliggøres. Kommissionen (Eurostat) bør holde Udvalget for det Europæiske Statistiske System og Det Rådgivende Organ for Statistisk Styring på Europæisk Plan behørigt underrettet.
(12)
Retten til forsvar og princippet om fortrolighed bør overholdes i overensstemmelse med de generelle lovprincipper og EU-Domstolens praksis. Navnlig bør den pågældende medlemsstat have ret til at blive hørt af Kommissionen i forbindelse med undersøgelserne samt til at få adgang til de sagsakter, Kommissionen har samlet.
(13)
Henstillinger til Rådet om at pålægge en bod bør udelukkende baseres på et grundlag, som den pågældende medlemsstat har haft mulighed for at fremsætte bemærkninger til.
(14)
Der bør fastsættes kriterier for bestemmelse af bodens størrelse. Disse kriterier bør anvendes for at sikre, at boden fastsættes på et passende niveau, således at den er effektiv, står i rimeligt forhold til overtrædelsens omfang og har en afskrækkende virkning baseret på et referencebeløb, som om nødvendigt kan op- eller nedjusteres for at tage højde for særlige omstændigheder.
(15)
Denne afgørelse finder anvendelse med forbehold af Kommissionens (Eurostats) beføjelser i henhold til forordning (EF) nr. 479/2009.
(16)
Indholdet og formen af foranstaltningerne i denne afgørelse går ikke ud over, hvad der er nødvendigt for at nå de mål, som er fastsat i forordning (EU) nr. 1173/2011, jf. artikel 5 i traktaten om Den Europæiske Union.
(17)
Denne afgørelse anvendes med forbehold af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1049/2001 af 30. maj 2001 om aktindsigt i Europa-Parlamentets, Rådets og Kommissionens dokumenter (5) -
VEDTAGET DENNE AFGØRELSE:
KAPITEL I
GENSTAND OG ANVENDELSESOMRÅDE
Artikel 1
Genstand og anvendelsesområde
1. I denne afgørelse fastlægges detaljerede regler om procedurerne for undersøgelse af misvisende fremstilling af data om offentligt underskud og offentlig gæld som følge af en forsætlig handling eller grov uagtsomhed, detaljerede regler om retten til forsvar og om fortrolighed, detaljerede kriterier for fastsættelse af bodens størrelse og bestemmelser om fristerne for og opkrævningen af bod, jf. artikel 8, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1173/2011.
2. Denne afgørelse finder anvendelse på de medlemsstater, der har euroen som valuta.
KAPITEL II
PROCEDURER FOR UNDERSØGELSER
Artikel 2
Iværksættelse af undersøgelser
1. Kommissionen underretter den pågældende medlemsstat om sin beslutning om at iværksætte en undersøgelse, herunder oplysninger om alvorlige indikationer på, at der er tale om forhold, der kan udgøre en misvisende fremstilling af data vedrørende offentligt underskud og offentlig gæld, der opstår på grund af manipulation af sådanne data enten forsætligt eller som følge af grov uagtsomhed.
2. Som led i en undersøgelse kan Kommissionen (Eurostat) anmode om oplysninger, udspørge personer, foretage inspektioner på stedet og få adgang til alle offentlige enheders konti - dvs. statslige, delstatslige og lokale enheder samt socialsikringsenheder - efter procedurerne i artikel 3-5. Disse undersøgelsesmetoder kan Kommissionen (Eurostat) anvende enkeltvis eller kombinere. Hvis det er relevant, og under fuld overholdelse af nationale regler for sådanne institutioner kan rigsrevisionen eller andre overordnede revisionsinstitutioner i den pågældende medlemsstat blive anmodet om at bistå og deltage.
3. Kommissionen kan vælge ikke at foretage en undersøgelse, før der er blevet aflagt et metodologisk besøg i overensstemmelse med en af Kommissionen (Eurostat) truffet afgørelse i henhold til forordning (EF) nr. 479/2009.
4. Kommissionen underretter Europa-Parlamentet og Rådet om sin afgørelse om at iværksætte en undersøgelse.
Artikel 3
Anmodning om oplysninger
1. Efter anmodning fra Kommissionen skal enhver offentlig enhed, som direkte eller indirekte medvirker ved udarbejdelsen af gælds- og underskudsdata for den pågældende medlemsstat, eller hvis regnskaber anvendes til udarbejdelse af disse data (herefter benævnt »den pågældende enhed«), stille alle nødvendige oplysninger til rådighed for Kommissionen, således at den kan gennemføre undersøgelsen. Den pågældende medlemsstat underrettes om Kommissionens anmodning til den pågældende enhed.
2. Kommissionen skal anføre formålet med anmodningen og præcisere, at anmodningen fremsættes i henhold til denne afgørelse, ligesom den fastsætter svarfristen, som skal være mindst fire uger.
Artikel 4
Udspørgning
Kommissionen kan udspørge enhver person, som medvirker direkte eller indirekte ved udarbejdelsen af underskuds- og gældsdata, og som er indforstået med at blive udspurgt, med henblik på indsamling af oplysninger eller forklaringer om forhold eller dokumenter vedrørende årsagen til undersøgelsen og registrere svarene. Den pågældende enhed skal underrettes, før en repræsentant for enheden eller en ansat udspørges. Den udspurgte kan anmode om bistand fra en repræsentant for den pågældende enhed eller fra en juridisk rådgiver.
Artikel 5
Inspektioner
1. Kommissionens tjenestemænd og andre ledsagende personer, der er bemyndiget af Kommissionen til at foretage en inspektion, har beføjelse til:
a)
at få adgang til alle lokaler i den pågældende enhed
b)
at få adgang til den pågældende enheds dokumenter og konti, uanset på hvilket medium de er lagret
c)
at tage eller fremskaffe enhver form for kopi eller uddrag af alle dokumenter og konti
d)
at forsegle alle dokumenter og konti i det omfang og så længe, det er nødvendigt for at samle faktuel dokumentation til undersøgelsen, når det ikke hæmmer den pågældende enheds hovedaktiviteter.
e)
at anmode en repræsentant for eller ansat i den pågældende enhed om forklaringer om forhold eller dokumenter vedrørende inspektionens genstand eller formål i overensstemmelse med betingelserne i artikel 4.
2. Kommissionens tjenestemænd og andre ledsagende personer, der er bemyndiget af Kommissionen til at foretage en inspektion, skal fremlægge en skriftlig bemyndigelse med angivelse af inspektionens genstand og formål og tidspunktet for inspektionens påbegyndelse.
3. Den pågældende enhed skal i forbindelse med inspektionen samarbejde med Kommissionen i alle henseender.
4. Ansatte hos statistikmyndighederne i den pågældende medlemsstat skal efter anmodning fra Kommissionen aktivt bistå tjenestemændene og andre ledsagende personer bemyndiget af Kommissionen. I denne forbindelse tillægges de beføjelserne i stk. 1.
5. Finder Kommissionens tjenestemænd og andre ledsagende personer bemyndiget af Kommissionen, at en enhed modsætter sig en inspektion, som er påbudt i henhold til denne artikel, skal den pågældende medlemsstat yde dem den nødvendige bistand efter de nationale regler.
6. Kræves der i henhold til de nationale regler tilladelse fra en retslig myndighed til at foretage en sådan inspektion, skal Kommissionen ansøge om en sådan tilladelse. I sådanne tilfælde skal tilladelsen fra en retslig myndighed fremlægges sammen med den i stk. 2 nævnte bemyndigelse.
Artikel 6
Ret til at blive hørt
Forud for vedtagelsen af rapporten omhandlet i artikel 7 opfordrer Kommissionen den pågældende medlemsstat til at fremsende skriftlige bemærkninger til de foreløbige undersøgelsesresultater.
Kommissionen skal fremsætte en sådan opfordring skriftligt og fastsætte en frist på mindst fire uger for fremsendelse af disse bemærkninger.
Artikel 7
Rapport
1. Kommissionen vedtager en rapport med sine undersøgelsesresultater og bemærkningerne fra den pågældende medlemsstat på grundlag af de undersøgelser, der er foretaget i overensstemmelse med dette kapitel, og fremsender den til medlemsstaten.
2. Kommissionen forelægger rapporten for Europa-Parlamentet og Rådet. Rapporten offentliggøres.
3. Kommissionen (Eurostat) underretter Udvalget for det Europæiske Statistiske System og Det Rådgivende Organ for Statistisk Styring på Europæisk Plan om resultatet af undersøgelsen.
4. En henstilling fra Kommissionen til Rådet om at pålægge den pågældende medlemsstat en bod baseres på rapporten i stk. 1.
Artikel 8
Varighed
1. Kommissionen vedtager den i artikel 7 omhandlede rapport senest ti måneder efter underretningen om dens beslutning om at iværksætte en undersøgelse i henhold til artikel 2. Under ekstraordinære omstændigheder, hvor der stilles hindringer i vejen for undersøgelserne, eller hvor indhentningen af de oplysninger, som er nødvendige for undersøgelserne, kræver urimeligt lange procedurer, kan Kommissionen forlænge fristen med fem måneder.
2. Inspektionerne skal være afsluttet inden seks måneder efter deres påbegyndelse. Under ekstraordinære omstændigheder, hvor der stilles hindringer i vejen for inspektionerne, eller hvor indhentningen af de oplysninger, som er nødvendige for inspektionerne, kræver urimeligt lange procedurer, kan Kommissionen forlænge fristen med tre måneder.
KAPITEL III
RET TIL FORSVAR SAMT FORTROLIGHED
Artikel 9
Ret til forsvar
Princippet om retten til forsvar finder anvendelse på gennemførelsen af denne afgørelse i alle henseender.
Artikel 10
Aktindsigt
Den pågældende medlemsstat har ret til efter anmodning herom at få adgang til alle dokumenter og andet materiale, som Kommissionen har samlet, og som kan anvendes som dokumentation for henstillingen til Rådet om at pålægge medlemsstaten en bod.
Dokumenter, som den pågældende medlemsstat har fremskaffet via aktindsigten, kan udelukkende anvendes med henblik på denne afgørelse.
Artikel 11
Juridisk repræsentation
Den pågældende medlemsstat, enhver enhed eller person, som arbejder for en sådan enhed, eller enhver anden vedkommende fysisk person har ret til juridisk repræsentation under undersøgelsen.
Artikel 12
Fortrolighed og tavshedspligt
Undersøgelserne i kapitel II gennemføres efter principperne om fortrolighed og tavshedspligt. Kommissionens tjenestemænd og andre af Kommissionen ledsagende personer må ikke videregive oplysninger, som er erhvervet i forbindelse med undersøgelsen, og som er omfattet af reglerne om tavshedspligt og fortrolighed.
Dokumenter eller oplysninger, som Kommissionen har erhvervet i forbindelse med undersøgelserne, kan udelukkende anvendes med henblik på denne afgørelse.
KAPITEL IV
KRITERIER FOR FASTSÆTTELSE AF BODENS STØRRELSE
Artikel 13
Maksimumsbeløb
Bodens samlede størrelse må ikke overstige 0,2 % af det seneste officielle tal for medlemsstatens officielle bruttonationalprodukt i markedspriser, som defineret i ENS 95, for det foregående år.
Artikel 14
Kriterier for fastsættelse af bodens størrelse
1. Kommissionen skal sikre, at boden, som Kommissionen henstiller til Rådet om at pålægge, skal være effektiv, stå i rimeligt forhold til overtrædelsen og have afskrækkende virkning. Boden fastsættes på grundlag af et referencebeløb, som kan op- eller nedjusteres for at tage højde for de særlige omstændigheder i stk. 3.
2. Referencebeløbet udgør 5 % af den største virkning af den misvisende fremstilling af tallene enten for medlemsstatens offentlige underskud eller for den offentlige gæld for de relevante år, som er omfattet af indberetningen som led i proceduren i forbindelse med uforholdsmæssigt store underskud.
3. Med udgangspunkt i det maksimumsbeløb, der er fastsat i artikel 13, skal Kommissionen i de enkelte tilfælde tage højde for følgende omstændigheder, når det er relevant:
a)
den misvisende fremstillings alvor og videre konsekvenser, navnlig virkningen af den misvisende fremstilling for styrkelsen af den økonomiske styring i Unionen
b)
den misvisende fremstilling har vist sig at være resultatet af grov uagtsomhed, eller det har vist sig at være en forsætlig handling
c)
den misvisende fremstilling skyldtes en enhed, der handlede på egen hånd, eller den misvisende fremstilling var resultatet af flere enheders koordinerede aktion
d)
den misvisende fremstillings gentagne forekomst, hyppighed eller varighed; i sådanne tilfælde er referencebeløbet det højeste identificerede niveau og ganges med antallet af år i den fireårige periode siden sidste indberetning, hvori den relevante misvisende fremstilling forekom
e)
graden af omhu og samarbejdsvilje eller obstruktion, som den pågældende medlemsstat har udvist ved opsporingen af den misvisende fremstilling og i forbindelse med undersøgelserne.
Artikel 15
Forældelsesfrist for opkrævning af bod
1. Kommissionens ret til at håndhæve Rådets beslutninger om pålæggelse af bod i henhold til artikel 8, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1173/2011 udøves inden for en periode på fem år.
2. Perioden regnes fra den dag, hvor den pågældende medlemsstat underrettes om Rådets beslutning.
3. Forældelsesfristen for opkrævning af bod afbrydes af enhver handling fra Kommissionen, som har til formål at tvangsinddrive betaling af boden, eller for en periode af samme længde som den periode, tvangsinddrivelsen af betalingen er suspenderet i henhold til en afgørelse fra EU-Domstolen.
KAPITEL V
AFSLUTTENDE BESTEMMELSE
Artikel 16
Ikrafttræden
Denne afgørelse træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Udfærdiget i Bruxelles, den 29. juni 2012.
KOMISSION DELEGOITU PÄÄTÖS,
annettu 29 päivänä kesäkuuta 2012,
julkisen talouden valvonnan tehokkaasta täytäntöönpanosta euroalueella annetussa Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EU) N:o 1173/2011 tarkoitetuista tilastojen väärentämiseen liittyvistä tutkinnoista ja sakoista
(2012/678/EU)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
ottaa huomioon julkisen talouden valvonnan tehokkaasta täytäntöönpanosta euroalueella 16 päivänä marraskuuta 2011 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1173/2011 (1) ja erityisesti sen 8 artiklan 4 kohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
(1)
Asetuksessa (EU) N:o 1173/2011 vahvistetaan seuraamusjärjestelmä vakaus- ja kasvusopimuksen ennalta ehkäisevän ja korjaavan osion täytäntöönpanon tehostamiseksi euroalueella. Asetusta sovelletaan jäsenvaltioihin, joiden valuuttana on euro.
(2)
Julkista taloutta koskevien luotettavien tietojen saatavuus on euroalueen julkisen talouden valvonnan kannalta olennaisen tärkeää. Jäsenvaltioiden olisi luotettavien ja riippumattomien tilastojen takaamiseksi varmistettava, että kansalliset tilastoviranomaiset noudattavat Euroopan tilastoista 11 päivänä maaliskuuta 2009 annetussa Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 223/2009 (2) tarkoitettua ammatillisen riippumattomuuden periaatetta, joka vahvistetaan myös Euroopan tilastoja koskevissa käytännesäännöissä.
(3)
Asetuksella (EU) N:o 1173/2011 siirretään komissiolle valta tutkia talous- ja raha-asioissa tehtävää yhteistyötä sellaisten julkisyhteisöjen alijäämää ja velkaa koskevien tietojen väärentämisen havaitsemiseksi ja osoittamiseksi, jotka ovat monenvälisen valvontajärjestelmän ja liiallisia alijäämiä koskevan menettelyn soveltamisen kannalta olennaisia.
(4)
Komission olisi tätä varten tehtävä kaikki tarvittavat tutkinnat vahvistaakseen tosiasiallisiin alijäämää ja velkaa koskeviin tietoihin liittyvät tahalliset tai törkeän tuottamukselliset vääristelyt asetuksen (EU) N:o 1173/2011 8 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
(5)
On tarpeen vahvistaa tutkintamenettelyjen yksityiskohtaiset säännöt, sakon määrän yksityiskohtaiset vahvistamisperusteet, yksityiskohtaiset säännöt, joilla taataan puolustautumisoikeus, oikeus tutustua asiakirjoihin, oikeusapu, luottamuksellisuus sekä sakkoa koskevat ajalliset säännökset ja sakkojen perimistä koskevat säännökset.
(6)
Tutkinnan vireillepanoa koskeva komission päätös olisi perusteltava ja suoritetun tutkinnan olisi oltava oikeasuhteinen, jotta ei ylitetä sitä, mikä on olennaisten alijäämä- ja velkatietojen mahdollisen väärentämisen osoittamiseksi tarpeen.
(7)
Tällaisten tutkintamenettelyjen yhteydessä komission olisi voitava suorittaa tarkastuksia paikan päällä ja pyytää tietoja miltä tahansa julkisyhteisöjen sektoriin luokiteltavilta yksiköiltä valtion-, osavaltion- tai paikallishallinnon taikka sosiaaliturvan tasolla Euroopan kansantalouden tilinpito- ja aluetilinpitojärjestelmästä yhteisössä 25 päivänä kesäkuuta 1996 annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 2223/96 (3), jäljempänä ’EKT-95’, mukaisesti.
(8)
Jos vahvoja viitteitä alijäämää ja velkaa koskevien tietojen vääristelystä esiintyy, epäily olisi vahvistettava ennen tutkinnan vireillepanoa komission (Eurostatin) tekemällä menetelmiä koskevalla tarkastuskäynnillä Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn liiallisia alijäämiä koskevasta menettelystä tehdyn pöytäkirjan soveltamisesta 25 päivänä toukokuuta 2009 annetussa neuvoston asetuksessa (EY) N:o 479/2009 (4) olevan 11 b artiklan mukaisesti.
(9)
Arvioitaessa mitä pidetään asetuksessa (EU) N:o 1173/2011 tarkoitettuna alijäämää ja velkaa koskevien tietojen vääristelynä, EKT-95-kirjaussääntöjen virheellistä soveltamista ei tulisi pitää sellaisena, ellei se johdu tahallisesta tai törkeän tuottamuksellisesta laiminlyönnistä. Tämän päätöksen soveltamisen ulkopuolelle olisi lisäksi jätettävä tarkistukset, mukaan lukien merkittävät tarkistukset, jotka ovat johtuneet ajan myötä menetelmissä tapahtuneista muutoksista ja jotka on selvästi ja asianmukaisesti selitetty, vähäiset virheet sekä tapaukset, joissa asianomainen jäsenvaltio on itse ilmaissut epäselvyyden ja pyytänyt asetuksen (EY) N:o 479/2009 10 artiklan mukaisesti komissiolta (Eurostatilta) selvitystä.
(10)
Euroopan tilastojen käyttäjillä on perusteltu oikeus olettaa, että tilastoja tuottavat tilastoviranomaiset harjoittavat toimintaansa ammattimaisesti ja huolellisuutta noudattaen. Tahatonta toimea tai laiminlyöntiä olisi pidettävä törkeän tuottamuksellisena, jos julkisyhteisöjen alijäämää ja velkaa koskevien tietojen tuottamisesta vastuussa oleva henkilö on rikkonut ilmeisellä tavalla huolellisuusvelvoitetta.
(11)
Asianomaiselle jäsenvaltiolle olisi asianmukaisesti ilmoitettava komission tutkinnan vireillepanosta ja saaduista tuloksista, jotta se voi puolustautua. Tutkintojen tulokset olisi esitettävä komission kertomuksessa, joka toimitetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle ja julkaistaan. Komission (Eurostatin) olisi pidettävä Euroopan tilastojärjestelmää käsittelevä komitea sekä Euroopan tilastohallinnoinnin neuvoa-antava lautakunta asianmukaisesti ajan tasalla tilanteesta.
(12)
Puolustautumisoikeuksia ja luottamuksellisuuden periaatetta olisi noudatettava yleisten oikeusperiaatteiden ja Euroopan unionin tuomioistuimen oikeuskäytännön mukaisesti. Asianomaisella jäsenvaltiolla pitäisi olla tutkintojen aikana oikeus tulla komission kuulemaksi sekä tutustua komission keräämään asiakirja-aineistoon.
(13)
Neuvostolle osoitettujen sakkojen määräämistä koskevien suositusten olisi perustuttava yksinomaan väitteisiin, joista asianomainen jäsenvaltio on voinut antaa huomautuksensa.
(14)
Sakon määrän määrittämisperusteet olisi vahvistettava. Näitä perusteita olisi käytettävä varmistamaan, että ehdotettu sakko vahvistetaan asianmukaiselle tasolle, joka perustuu viitemäärään, jota tarvittaessa erityisolosuhteiden mukaan mukautetaan ylös- tai alaspäin, mikä tekee siitä tehokkaan, oikeasuhtaisen ja varoittavan.
(15)
Tämä päätös ei estä komissiota (Eurostat) käyttämästä sille asetuksessa (EY) N:o 479/2009 annettua toimivaltaa.
(16)
Euroopan unionista tehdyn sopimuksen 5 artiklan mukaisesti tässä päätöksessä vahvistettujen toimenpiteiden sisältö ja muoto eivät ylitä sitä, mikä on tarpeen asetuksessa (EU) N:o 1173/2011 vahvistettujen tavoitteiden saavuttamiseksi.
(17)
Tämän päätöksen soveltaminen ei vaikuta Euroopan parlamentin, neuvoston ja komission asiakirjojen saamisesta yleisön tutustuttavaksi 30 päivänä toukokuuta 2001 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1049/2001 (5) soveltamiseen,
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN PÄÄTÖKSEN:
I LUKU
KOHDE JA SOVELTAMISALA
1 artikla
Kohde ja soveltamisala
1. Tässä päätöksessä vahvistetaan asetuksen (EU) N:o 1173/2011 8 artiklan 1 kohdassa tarkoitettua tahallisesta tai törkeästä tuottamuksellisuudesta johtuvaa julkisyhteisöjen alijäämä- ja velkatietojen vääristelyä koskevien tutkintamenettelyjen yksityiskohtaiset säännöt, puolustautumisoikeutta ja luottamuksellisuutta koskevat yksityiskohtaiset säännöt, yksityiskohtaiset sakon määrän vahvistamisperusteet sekä sakkoja koskevat ajalliset säännökset ja sakkojen perimistä koskevat säännökset.
2. Tätä päätöstä sovelletaan jäsenvaltioihin, joiden rahayksikkö on euro.
II LUKU
TUTKINTAMENETTELYT
2 artikla
Tutkimusten vireillepano
1. Komissio ilmoittaa asianomaiselle jäsenvaltiolle päätöksestään panna tutkinta vireille, mukaan lukien tiedot todetuista vahvoista viitteistä, jotka osoittavat sellaisten tosiseikkojen olemassaolon, jotka todennäköisesti vastaavat julkisyhteisöjen alijäämää ja velkaa koskevien tietojen vääristelyä, joka on seurausta joko tahallisesta tai törkeän tuottamuksellisesta laiminlyönnistä johtuvasta kyseisten tietojen väärentämisestä.
2. Komissio (Eurostat) voi tutkinnan aikana pyytää tietoja, haastatella henkilöitä, suorittaa paikalla tehtäviä tarkastuksia sekä tutustua kaikkiin julkisyhteisöjen tileihin valtion-, osavaltion-, paikallishallinnon ja sosiaaliturvan tasolla 3-5 artiklassa säädettyjä menettelyjä noudattaen. Komissio (Eurostat) voi käyttää edellä tarkoitettuja tutkintakeinoja joko yksittäin tai yhdessä. Asianomaisen jäsenvaltion tilintarkastustuomioistuin tai muu ylin tilintarkastuselin voidaan tarvittaessa ja noudattaen täysimääräisesti kyseisiä elimiä koskevia kansallisia säännöksiä kutsua avustamaan tutkintaa ja osallistumaan siihen.
3. Komissio voi päättää olla tekemättä tällaista tutkintaa ennen kuin komission (Eurostatin) asetuksen (EY) N:o 479/2009 nojalla tekemän päätöksen mukainen menetelmiä koskeva tarkastuskäynti on tehty.
4. Komissio ilmoittaa Euroopan parlamentille ja neuvostolle päätöksestään panna tutkimus vireille.
3 artikla
Tietopyyntö
1. Komission pyynnöstä julkisyhteisöjen yksikön, joka osallistuu suoraan tai välillisesti asianomaisen jäsenvaltion alijäämää ja velkaa koskevien tietojen keräämiseen tai jonka tilejä käytetään näiden tietojen keräämiseen, jäljempänä ’asianomainen yksikkö’, on toimitettava komissiolle kaikki tiedot, joita komissio tarvitsee tutkinnan toteuttamiseksi. Asianomaiselle jäsenvaltiolle on ilmoitettava kaikista tällaisista komission asianomaiselle yksikölle tekemistä pyynnöistä.
2. Komissio mainitsee pyynnön tarkoituksen ja toteaa, että pyyntö tehdään käsillä olevan päätöksen mukaisesti, sekä ilmoittaa määräajan, johon mennessä pyyntöön on vastattava ja jonka on oltava vähintään neljä viikkoa.
4 artikla
Haastattelut
Komissio voi kerätäkseen tietoja tai selvityksiä tutkinnan kohteeseen liittyvistä tosiasioista tai asiakirjoista haastatella ketä tahansa henkilöä, joka on suoraan tai välillisesti mukana alijäämää ja velkaa koskevien tietojen keräämisessä ja joka suostuu haastateltavaksi, ja se tallentaa saamansa vastaukset. Asianomaiselle yksikölle on ennen sen edustajan tai sen henkilöstön jäsenen haastattelua ilmoitettava haastattelusta. Haastateltava henkilö voi pyytää asianomaisen yksikön edustajaa tai oikeudellista neuvonantajaa avustamaan haastattelussa.
5 artikla
Tarkastukset
1. Komission virkamiehillä ja muilla mukana olevilla henkilöillä, jotka komissio on valtuuttanut tekemään tarkastuksen, on valtuudet:
a)
päästä asianomaisen yksikön kaikkiin tiloihin;
b)
tutkia kaikki asianomaisen yksikön tiedot ja tilit riippumatta siitä, missä muodossa ne on tallennettu;
c)
ottaa tai saada missä tahansa muodossa jäljennöksiä ja otteita tiedoista ja tileistä;
d)
sinetöidä kaikki tiedot ja tilit tutkintaa varten tarvittavan tosiasioihin perustuvan näytön keräämisen ajaksi, häiritsemättä asianomaisen yksikön keskeisiä toimintoja.
e)
pyytää asianomaisen yksikön edustajaa tai henkilöstön jäsentä antamaan selvityksiä tarkastuksen kohteeseen ja tarkoitukseen liittyvistä tosiasioista tai asiakirjoista 4 artiklassa säädettyjen edellytysten mukaisesti.
2. Komission virkamiehet ja muut mukana olevat henkilöt, jotka komissio on valtuuttanut tekemään tarkastuksen, esittävät kirjallisen valtuutuksen, jossa mainitaan tarkastuksen kohde ja tarkoitus sekä ilmoitetaan päivä, jona tarkastus alkaa.
3. Asianomaisen yksikön on tarkastusta varten tehtävä täysimääräisesti yhteistyötä komission kanssa.
4. Asianomaisen jäsenvaltion tilastoviranomaisen henkilöstön on komission pyynnöstä aktiivisesti avustettava komission virkamiehiä ja muita komission valtuuttamia tarkastuksessa mukana olevia henkilöitä. Heillä on sitä varten 1 kohdassa säädetyt valtuudet.
5. Jos komission virkamiehet ja muut mukana olevat komission valtuuttamat henkilöt toteavat, että yksikkö vastustaa tämän artiklan nojalla määrättyä tarkastusta, asianomaisen jäsenvaltion on annettava heille tarvittavaa apua kansallisten sääntöjen mukaisesti.
6. Jos kansallisten sääntöjen mukaan tällaisen tarkastuksen suorittamiseen tarvitaan oikeusviranomaisen lupa, komissio pyytää tällaista lupaa. Näissä tapauksissa oikeusviranomaisen lupa esitetään yhdessä edellä 2 kohdassa tarkoitetun kirjallisen valtuutuksen kanssa.
6 artikla
Oikeus tulla kuulluksi
Ennen 7 artiklassa tarkoitetun kertomuksen hyväksymistä komissio pyytää asianomaista jäsenvaltiota toimittamaan alustavista havainnoista kirjalliset huomautukset.
Pyyntö on tehtävä kirjallisesti, ja siinä on ilmoitettava huomautusten esittämisen määräaika, jonka on oltava vähintään neljä viikkoa.
7 artikla
Raportointi
1. Komissio hyväksyy tämän luvun mukaisesti tehdyn tutkinnan perusteella kertomuksen, jossa se esittää havaintonsa ja asianomaisen jäsenvaltion esittämät huomautukset, ja toimittaa sen asianomaiselle jäsenvaltiolle.
2. Komissio toimittaa kertomuksen Euroopan parlamentille ja neuvostolle. Kertomus julkistetaan.
3. Komissio (Eurostat) ilmoittaa tutkinnan tuloksesta Euroopan tilastojärjestelmää käsittelevälle komitealle ja Euroopan tilastohallinnoinnin neuvoa-antavalle lautakunnalle.
4. Kaikkien neuvostolle osoitettujen komission suositusten, joiden mukaan asianomaiselle jäsenvaltiolle olisi määrättävä sakko, on perustuttava 1 kohdassa tarkoitettuun kertomukseen.
8 artikla
Kesto
1. Komissio hyväksyy 7 artiklassa tarkoitetun kertomuksen viimeistään kymmenen kuukauden kuluttua 2 artiklan mukaisen tutkinnan vireillepanoa koskevan päätöksen ilmoittamisesta. Komissio voi pidentää määräaikaa viidellä kuukaudella poikkeustapauksissa, jos tutkinta on estynyt tai jos tutkinnassa tarvittavien tietojen hankintaan liittyy erityisen pitkiä menettelyjä.
2. Tarkastukset on suoritettava loppuun kuuden kuukauden kuluessa niiden aloittamisesta. Komissio voi pidentää määräaikaa kolmella kuukaudella poikkeustapauksissa, jos tutkinta on estynyt tai jos tutkinnassa tarvittavien tietojen hankintaan liittyy erityisen pitkiä menettelyjä.
III LUKU
PUOLUSTAUTUMISOIKEUS JA LUOTTAMUKSELLISUUS
9 artikla
Puolustautumisoikeus
Puolustautumisoikeuden periaatetta noudatetaan kaikessa tämän päätöksen täytäntöönpanossa.
10 artikla
Oikeus tutustua asiakirja-aineistoon
Asianomaisella jäsenvaltiolla on oikeus pyynnöstä tutustua kaikkiin komission keräämiin asiakirjoihin ja muihin tosiasioihin perustuviin aineistoihin, joilla voidaan perustella neuvostolle osoitettavaa suositusta, jonka mukaan asianomaiselle jäsenvaltiolle olisi määrättävä sakko.
Asianomaisen jäsenvaltion kyseisestä asiakirja-aineistosta saamia asiakirjoja saa käyttää yksinomaan tämän päätöksen soveltamiseen.
11 artikla
Oikeudellinen edustus
Asianomaisella jäsenvaltiolla, kaikilla asianomaisilla yksiköillä, kaikilla tällaisessä yksikössä työskentelevillä henkilöillä tai muilla luonnollisilla henkilöillä on tutkinnan aikana oikeus oikeudelliseen edustukseen.
12 artikla
Luottamuksellisuus ja salassapitovelvollisuus
Edellä II luvussa vahvistetut tutkinnat on suoritettava luottamuksellisuuden ja salassapitovelvollisuuden periaatteita noudattaen. Komission virkamiehet ja muut mukana olevat komission valtuuttamat henkilöt eivät saa ilmaista tutkinnan yhteydessä hankittuja tietoja, jotka kuuluvat salassapitovelvollisuuden ja luottamuksellisuuden piiriin.
Komission tutkinnan aikana hankkimia tietoja saa käyttää yksinomaan tämän päätöksen soveltamiseen.
IV LUKU
SAKON MÄÄRÄN VAHVISTAMISPERUSTEET
13 artikla
Enimmäismäärä
Sakon kokonaismäärä saa olla enintään 0,2 prosenttia asianomaisen jäsenvaltion viimeisestä virallisesta bruttokansantuotteesta edeltävänä vuonna, mitattuna käypiin markkinahintoihin, sellaisena kuin se määritellään EKT-95:ssä.
14 artikla
Sakon määrää koskevat perusteet
1. Komissio varmistaa, että suositeltava sakko on tehokas, oikeasuhteinen ja varoittava. Sakko vahvistetaan viitemäärään perustuen, jota voidaan 3 kohdassa tarkoitettujen erityisolosuhteiden mukaisesti tarkistaa ylös- tai alaspäin.
2. Viitemäärän on oltava viisi prosenttia vääristelyn vaikutuksesta joko jäsenvaltion julkisyhteisöjen alijäämään tai velkaan, sen mukaan kumman kohdalla vaikutus on suurempi, liiallisia alijäämiä koskevaan menettelyyn liittyvän ilmoituksen kattamina vuosina.
3. Komissio ottaa huomioon 13 artiklassa vahvistetun enimmäismäärän ja kussakin tapauksessa tarvittaessa seuraavat olosuhteet:
a)
vääristelyn törkeyden ja sen laajemmat vaikutukset; erityisesti vääristelyn vaikutuksen unionin talouspolitiikan vahvistetun ohjausjärjestelmän toimintaan;
b)
sen, että vääristelyn todetaan johtuneen törkeästä tuottamuksellisuudesta, tai vaihtoehtoisesti, että se on osoitettu tahalliseksi;
c)
sen, että vääristelyyn osallistui yksi yksikkö yksin, tai vaihtoehtoisesti, että vääristely on seurausta kahden tai useamman yksikön yhteistoiminnasta;
d)
asianomaisen jäsenvaltion ilmoittaman vääristelyn toistuvuus, tiheys ja kesto; tällaisissa tapauksissa viitemäärä on suurin havaittu vääristelyn määrä kerrottuna niiden vuosien lukumäärällä, joiden kuluessa olennaista vääristelyä tapahtui, neljän vuoden aikana viimeisestä ilmoituksesta;
e)
asianomaisen jäsenvaltion osoittama huolellisuus ja yhteistyö tai vaihtoehtoisesti tutkinnan estäminen vääristelyn havaitsemisen ja tutkinnan aikana.
15 artikla
Sakkojen perimistä koskeva vanhentumisaika
1. Komission on käytettävä viiden vuoden kuluessa oikeutensa panna asetuksen (EU) N:o 1173/2011 8 artiklan 1 kohdan nojalla tehty neuvoston päätös täytäntöön.
2. Määräaika alkaa kulua siitä päivästä, jona asianomaiselle jäsenvaltiolle ilmoitetaan neuvoston päätöksestä.
3. Perintämenettelyn vanhentumisaika keskeytyy jokaisesta komission toimesta, jonka tarkoituksena on sakon täytäntöönpano, tai lykkääntyy ajalla, jolla sakon täytäntöönpanoa on lykätty Euroopan unionin tuomioistuimen päätöksellä.
V LUKU
LOPPUSÄÄNNÖKSET
16 artikla
Voimaantulo
Tämä päätös tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Tehty Brysselissä 29 päivänä kesäkuuta 2012.