PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 643/2014
ze dne 16. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o oznamování vnitrostátních předpisů týkajících se obezřetnostních požadavků v oblasti plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/41/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2003/41/ES ze dne 3. června 2003 o činnostech institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění a dohledu nad nimi (1), a zejména na čl. 20 odst. 11 čtvrtý pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Směrnice 2003/41/ES požaduje, aby členské státy oznámily Evropskému orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění (EIOPA) své vnitrostátní předpisy týkající se obezřetnostních požadavků v oblasti plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění, které nejsou zahrnuty v odkazu na vnitrostátní sociální a pracovněprávní předpisy v čl. 20 odst. 1 uvedené směrnice (dále jen „vnitrostátní obezřetnostní předpisy“). Požadavky stanovenými tímto nařízením nejsou dotčeny pravomoci členských států, jak je stanoví směrnice 2003/41/ES, pokud jde o vnitrostátní sociální a pracovněprávní předpisy použitelné na instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění.
(2)
Je vhodné, aby orgán EIOPA informace poskytnuté podle tohoto nařízení zpřístupnil na své internetové stránce, a vytvořil tak centralizovaný zdroj informací o vnitrostátních obezřetnostních předpisech na úrovni Unie.
(3)
Je zřejmé, že členské státy mohou mít ustanovení týkající se plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění v oblastech, jako je právo společností, svěřenské právo a insolvenční právo, které jdou nad rámec vnitrostátních obezřetnostních předpisů. Účelem oznamovací povinnosti podle tohoto nařízení není poskytnout vyčerpávající seznam všech právních a regulačních pravidel, jimiž se plány zaměstnaneckého penzijního pojištění řídí.
(4)
V souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES se členské státy mohou rozhodnout, že budou uplatňovat články 9 až 16 a články 18, 19 a 20 uvedené směrnice na činnosti v oblasti zaměstnaneckého penzijního pojištění provozované pojišťovnami, na které se vztahuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/83/ES (2). Členské státy, které využily této možnosti, používají na pojišťovny soubor vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které se liší od předpisů použitelných na plány zaměstnaneckého penzijního pojištění. Pro členské státy, které tuto možnost využily, by oznamovací povinnost měla zahrnovat rovněž informace týkající se aktiv a pasiv uvedených v čl. 7 druhém pododstavci směrnice 2003/41/ES.
(5)
Za účelem jednotnosti oznamování by měla být stanovena šablona, kterou by měly příslušné orgány při předávání požadovaných informací orgánu EIOPA používat. Aby byl umožněn snadný přístup k předaným informacím a jejich srovnatelnost, měl by seznam v šabloně odpovídat příslušným ustanovením směrnice 2003/41/ES. Šablona by měla rovněž umožnit oznámení vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které nejsou zahrnuty v seznamu, jsou obezřetnostní povahy, ale nejsou přímo spojeny s provedením směrnice 2003/41/ES do vnitrostátního práva.
(6)
Vzhledem k tomu, že právo Unie neharmonizuje strukturu institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění, existuje napříč členskými státy řada struktur, v nichž je poskytování penzijního pojištění organizováno. Příslušné orgány by měly sdělit názvy těchto institucí a případně uvést, které vnitrostátní obezřetnostní předpisy se na různé typy struktur vztahují.
(7)
Oznamovací povinnost uložená příslušným orgánům ohledně míry solventnosti a garančního fondu, jak je stanoví články 17a až 17d směrnice 2003/41/ES, je v šabloně pro podávání oznámení zahrnuta do čl. 17 odst. 2 uvedené směrnice.
8)
V některých členských státech nemají vnitrostátní obezřetnostní předpisy působnost na celém území daného členského státu. Příslušné orgány by proto měly v šabloně uvést, zda se vnitrostátní obezřetnostní předpisy vztahují na různá území členského státu a jaká je územní působnost oznámených předpisů.
(9)
Informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech je třeba aktualizovat, aniž by to však příslušným orgánům způsobilo nepřiměřenou zátěž. Proto by frekvence oznamování měla být omezena na jednou ročně. Aby se posílil soulad zveřejňovaných informací, mělo by být stanoveno datum, k němuž se oznámení vztahuje, a lhůta pro předání informací orgánu EIOPA. Příslušné orgány by měly mít možnost informace mezi jednotlivými lhůtami dobrovolně aktualizovat.
(10)
K zajištění toho, aby informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech byly k dispozici co nejdříve po vstupu tohoto nařízení v platnost, by se první předání informací mělo uskutečnit do šesti měsíců po vstupu tohoto nařízení v platnost.
(11)
Jak uvádí 32. bod odůvodnění směrnice Evropského parlamentu a Rady 2010/78/EU (3), technickými normami navrženými orgánem EIOPA by neměly být dotčeny pravomoci členských států, pokud jde o obezřetnostní požadavky na předmětné instituce podle směrnice 2003/41/ES.
(12)
Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem předložených Komisi orgánem EIOPA.
(13)
Orgán EIOPA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, ze kterých toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti zaměstnaneckého penzijního pojištění zřízenou článkem 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (4),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Postupy předávání informací
1. Příslušné orgány předají informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech orgánu EIOPA poprvé do šesti měsíců ode dne vstupu tohoto nařízení v platnost a poté s roční frekvencí do 30. června každého kalendářního roku po roce, v němž končí uvedené období šesti měsíců.
2. První oznámení se týká vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které jsou účinné ke dni vstupu tohoto nařízení v platnost. Jednotlivá každoroční oznámení se týkají vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které jsou účinné ke dni 1. března příslušného kalendářního roku.
3. Příslušné orgány mohou orgánu EIOPA kdykoli dobrovolně předat aktualizované informace o svých vnitrostátních obezřetnostních předpisech.
Článek 2
Formát a šablony pro předávání informací
1. Pro oznámení a aktualizaci informací o vnitrostátních obezřetnostních předpisech používají příslušné orgány šablonu připojenou v příloze, v níž uvedou:
a)
název příslušného orgánu, název členského státu a datum předání informací orgánu EIOPA;
b)
zda se jedná o první, dobrovolné nebo každoroční oznámení;
c)
zda se oznámení týká pojišťoven uvedených v článku 4 směrnice 2003/41/ES a typ těchto pojišťoven;
d)
zda v členském státě existuje více než jeden typ struktury institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění, a pokud ano, názvy těchto typů struktur a vnitrostátní obezřetnostní předpisy, které se na ně vztahují;
e)
zda se oznámené předpisy vztahují na různá území členského státu, a pokud ano, jejich územní působnost;
f)
odkaz na příslušné úřední názvy a čísla právních aktů a případně jiných relevantních nástrojů včetně názvu a čísla relevantních oddílů nebo článků;
g)
hypertextový odkaz na příslušnou část internetových stránek obsahujících úplné znění právních aktů a jiných relevantních nástrojů, je-li k dispozici.
2. Pokud v členském státě existují vnitrostátní obezřetnostní předpisy, které nejsou zahrnuty do seznamu v šabloně stanovené v příloze, uvede příslušný orgán tyto předpisy v šabloně v kolonce „Jiné předpisy“.
3. Příslušné orgány předkládají vyplněné šablony orgánu EIOPA v elektronické podobě.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 16. června 2014.
A BIZOTTSÁG 643/2014/EU VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2014. június 16.)
a foglalkoztatóinyugdíj-rendszerekkel kapcsolatos, a 2003/41/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv alapján prudenciális jellegű nemzeti rendelkezéseknek minősülő szabályozásra vonatkozó adatszolgáltatást meghatározó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények tevékenységéről és felügyeletéről szóló, 2003. június 3-i 2003/41/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1), és különösen annak 20. cikke (11) bekezdésére,
mivel:
(1)
A 2003/41/EK irányelv előírja, hogy a tagállamoknak be kell jelenteniük az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóságnak („EIOPA”) azokat a prudenciális jellegű, foglalkoztatóinyugdíj-rendszerekkel kapcsolatos lényeges nemzeti rendelkezéseiket, amelyekre nem vonatkozik a 2003/41/EK irányelv 20. cikkének (1) bekezdésében a nemzeti szociális és munkajogra tett hivatkozás (a továbbiakban: nemzeti prudenciális rendelkezések). Az e rendeletben meghatározott követelmények nem érintik az ebben az irányelvben a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézményekre alkalmazandó szociális és munkajogra vonatkozóan rögzített tagállami hatásköröket.
(2)
Indokolt, hogy az EIOPA az e rendelet alapján bejelentett információkat a honlapján elérhetővé tegye, és ezáltal a nemzeti prudenciális rendelkezésekkel kapcsolatos, uniós szinten központosított információforrást hozzon létre.
(3)
Ismert, hogy a tagállamok a foglalkoztatóinyugdíj-rendszerekre alkalmazandó rendelkezéseket fogadhatnak el olyan területeken, mint a társasági jog, a befektetési alapokra vonatkozó jogszabályok és a fizetésképtelenségről szóló jogszabályok, amelyek kiterjedtebbek a nemzeti prudenciális rendelkezéseknél. Az e rendelet szerinti adatszolgáltatási kötelezettségnek nem célja, hogy a tagállamok a foglalkoztatóinyugdíj-rendszerek működését szabályozó jogszabályok és felügyeleti szabályok teljes körű jegyzékét benyújtsák.
(4)
A 2003/41/EK irányelv 4. cikkével összhangban a tagállamoknak saját döntésük alapján lehetőségük van arra, hogy alkalmazzák az említett irányelv 9-16. és 18., 19. és 20. cikkének rendelkezéseit a 2002/83/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (2) hatálya alá tartozó biztosítók foglalkoztatóinyugdíj-szolgáltatással kapcsolatos üzletágára. Az e lehetőséggel élő tagállamok a biztosítókra a nemzeti prudenciális rendelkezések széles körét alkalmazzák, amelyek eltérnek a foglalkoztatóinyugdíj-rendszerekre alkalmazandó rendelkezésektől. Az így eljáró tagállamok adatszolgáltatási kötelezettségének ki kell terjednie a 2003/41/EK irányelv 7. cikkének második bekezdésében hivatkozott eszközökre és kötelezettségekre vonatkozó adatokra is.
(5)
Az egységes adatszolgáltatás érdekében formanyomtatványt kell biztosítani az illetékes hatóságoknak, amelyen a kért információkat átadhatják az EIOPA részére. A könnyű hozzáférés és az átadott információk összehasonlíthatósága érdekében a formanyomtatványon megadott felsorolást meg kell feleltetni a 2003/41/EK irányelv vonatkozó rendelkezéseinek. A formanyomtatványnak meg kell könnyítenie továbbá az olyan nemzeti prudenciális rendelkezésekkel kapcsolatos adatszolgáltatást, amelyeket a felsorolás nem tartalmaz arra tekintettel, hogy azok prudenciális jellegűek, de a 2003/41/EK nemzeti jogba való átültetéséhez nem kapcsolódnak közvetlenül.
(6)
Mivel az uniós jog nem harmonizálja a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények struktúráját, a tagállamokban sokféle struktúrában szerveznek nyugellátási szolgáltatásokat. Az illetékes hatóságoknak be kell jelenteniük az ilyen intézmények nevét, és adott esetben fel kell tüntetniük a nemzeti prudenciális rendelkezésekre alkalmazandó különböző strukturális típusokat.
(7)
Az illetékes hatóságoknak a 2003/41/EK irányelv 17a-17d. cikke szerinti szavatoló tőkére és biztonsági tőkére vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségét ezen irányelv 17. cikk (2) bekezdése útján az adatszolgáltatási formanyomtatvány határozza meg.
(8)
Egyes tagállamokban a nemzeti prudenciális rendelkezések hatálya nem terjed ki az adott tagállam teljes területére. Ezért az illetékes hatóságoknak a formanyomtatványon fel kell tüntetniük, hogy nemzeti prudenciális rendelkezéseik a tagállamukon belül különböző területekre terjednek-e ki, valamint a bejelentett rendelkezések területi hatályát.
(9)
A nemzeti prudenciális rendelkezésekkel kapcsolatos információkat az illetékes hatóságok aránytalan megterhelése nélkül kell naprakészen tartani. Ezért az adatszolgáltatást évente egy alkalomra kell korlátozni. Az egységesebb közzététel érdekében rögzíteni kell az adatszolgáltatás tárgynapját, valamint az EIOPA részére történő adatszolgáltatás időpontját. Az illetékes hatóságok számára lehetővé kell tenni, hogy az információkat az adatszolgáltatási időpontok között önkéntes alapon frissíthessék.
(10)
Annak biztosítására, hogy a nemzeti prudenciális rendelkezésekre vonatkozó adatok rövid idővel e rendelet hatálybalépését követően elérhetők legyenek, az első adatszolgáltatásra e rendelet hatálybalépését követő 6 hónapon belül kerül sor.
(11)
A 2010/78/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (3) (32) preambulumbekezdésének megfelelően az EIOPA által kidolgozandó technikai standardok nem sérthetik az ilyen intézményekre vonatkozó prudenciális követelmények tekintetében a 2003/41/EK irányelvben meghatározott tagállami hatásköröket.
(12)
Ez a rendelet az EIOPA által a Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeten alapul.
(13)
Az EIOPA nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetről, elemezte az esetlegesen kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az Európai Parlament és a Tanács 1094/2010/EU rendeletének (4) 37. cikkével létrehozott foglalkoztatói-nyugdíj érdekképviseleti csoport véleményét,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Adatszolgáltatási eljárások
(1) Az illetékes hatóságoknak a nemzeti prudenciális rendelkezésekről első alkalommal e rendelet hatálybalépését követően hat hónapon belül, majd a hathónapos időszak lejárata évét követő évtől évente, minden naptári év június 30-ig kell adatot szolgáltatniuk az EIOPA részére.
(2) Az első adatszolgáltatás azokra a nemzeti prudenciális rendelkezésekre vonatkozik, amelyek e rendelet hatálybalépésének napján hatályosak. Az éves adatszolgáltatás azokra a nemzeti prudenciális rendelkezésekre vonatkozik, amelyek az adott naptári év március 1-jén hatályosak.
(3) Az illetékes hatóságok a nemzeti prudenciális rendelkezéseikkel kapcsolatban önkéntes jelleggel bármikor szolgáltathatnak frissített adatokat az EIOPA részére.
2. cikk
Az adatszolgáltatás formátuma és formanyomtatványai
(1) Az illetékes hatóságok a nemzeti prudenciális rendelkezésekkel kapcsolatos adatszolgáltatást és adatfrissítést a mellékletben található formanyomtatványon teljesítik, amelyen fel kell tüntetniük az alábbiakat:
a)
az illetékes hatóság nevét, a tagállam nevét, valamint az EIOPA részére történő adatszolgáltatás dátumát;
b)
azt, hogy az adatszolgáltatás első, önkéntes vagy éves;
c)
azt, hogy az adatszolgáltatás a 2003/41/EK irányelv 4. cikkében említett biztosítókra vonatkozik-e, valamint a biztosító típusát;
d)
azt, hogy a tagállamban a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézményeknek több strukturális típusa van-e, és ha igen, a strukturális típusok megnevezését és a rájuk alkalmazandó nemzeti prudenciális rendelkezéseket;
e)
azt, hogy a bejelentett nemzeti prudenciális rendelkezések a tagállamon belül különböző területekre terjednek-e ki, és ha igen, a bejelentett rendelkezések területi hatályát;
f)
hivatkozást a vonatkozó törvény és egyéb jogszabály hivatalos megnevezésére és számára, beleértve a vonatkozó cikkek és szakaszok címét és számát (ha van);
g)
a vonatkozó törvény és egyéb jogszabály teljes szövegét tartalmazó honlap megfelelő szakaszára mutató hiperlinket, ha van ilyen oldal.
(2) Ha valamely tagállam olyan nemzeti prudenciális rendelkezéseket alkalmaz, amelyek a melléklet felsorolásában nem szerepelnek, az illetékes hatóság az ilyen rendelkezéseket a formanyomtatvány „Egyéb” kategóriájában tünteti fel.
(3) Az illetékes hatóságok a kitöltött formanyomtatványt elektronikusan nyújtják be az EIOPA részére.
3. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2014. június 16-án.