PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 602/2014
ze dne 4. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, pokud jde o uplatňování dodatečných rizikových vah podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 410 odst. 3 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Je vhodné stanovit prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, které se týkají provádění jednotného přístupu k posuzování závažného neplnění požadavků ze strany instituce z důvodu nedbalosti nebo opomenutí a k uplatňování dodatečných rizikových vah. K usnadnění sbližování postupů dohledu při uplatňování dodatečných rizikových vah by měl být stanoven příslušný vzorec. Vzorec by měl stanovit přiměřenou dodatečnou rizikovou váhu ve výši nejméně 250 %, která se progresivně zvyšuje s každým dalším porušením článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013. Do vzorce by měl být začleněn vhodný faktor umožňující výpočet nižší dodatečné rizikové váhy v případě expozic, jež jsou vyňaty podle čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.
(2)
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví.
(3)
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Obecná ustanovení
1. Příslušné orgány zajistí, aby dodatečná riziková váha uplatněná podle článku 407 nařízení (EU) č. 575/2013 byla použita na všechny relevantní, institucí držené sekuritizované pozice, kterých se týká závažné porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013.
2. Pokud instituce porušení požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 napraví, přestane se dodatečná riziková váha uplatňovat od okamžiku oznámení nápravy příslušnému orgánu.
3. Při posuzování, zda uplatnit dodatečnou rizikovou váhu, příslušné orgány zohlední jak závažnost porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, tak jeho význam pro analýzu rizik sekuritizované pozice. Závažnost se posuzuje z kvantitativního i kvalitativního hlediska a, je-li to relevantní, jak na úrovni jednotlivého subjektu, tak i na konsolidované úrovni. Při posuzování míry závažnosti příslušné orgány kromě jiných faktorů zohlední délku porušení, objem dotčených pozic a to, zda se instituce pokusila porušení aktivně napravit.
4. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článku 405 nařízení (EU) č. 575/2013, příslušné orgány nepřihlížejí k případnému opomenutí původce, sponzora nebo původního věřitele oznámit svůj závazek k ponechání významného ekonomického podílu ve výši nejméně 5 % ve vztahu k dřívějším sekuritizacím, pokud instituce může prokázat, že takovou okolnost přiměřeně zohlednila.
5. V případě závažného porušení povinnosti týkající se zpřístupnění informací stanovené v článku 409 nařízení (EU) č. 575/2013 z důvodu nedbalosti nebo opomenutí ze strany instituce uloží příslušné orgány dodatečnou rizikovou váhu na ponechané pozice původce, sponzora nebo původního věřitele v příslušné sekuritizaci nebo na jinou expozici vůči příslušné sekuritizaci.
6. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 u sekuritizovaných pozic emitovaných dne nebo po dni 1. ledna 2011 a před dnem 1. ledna 2014, mohou příslušné orgány přihlédnout k tomu, zda instituce mezi dnem emise a dnem 31. prosince 2013 trvale dodržovala požadavky stanovené v článku 122a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES (3) a v pokynech k článku 122a směrnice 2006/48/ES vydaných Evropským výborem orgánů bankovního dohledu (4).
Článek 2
Výpočet dodatečné rizikové váhy
V případech, kdy instituce v jakémkoli podstatném ohledu nesplňuje příslušné požadavky stanovené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, použijí příslušné orgány k určení celkové rizikové váhy („celková RW“) v souladu s postupem stanoveným v čl. 245 odst. 6 a čl. 337 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 následující vzorec:
Celková RW = Min [12,5; původní RW × (1 + (2,5 + 2,5 × trvání porušeníroky) × (1 - výjimka článku 405Pct))]
kde:
„12,5“ je faktor představující maximální hodnotu, jíž může celková riziková váha dosáhnout;
„původní RW“ je riziková váha, která by se na sekuritizované pozice použila, pokud by nebyla uplatněna dodatečná riziková váha;
„2,5“ je minimální faktor použitelný na původní rizikovou váhu za účelem výpočtu dodatečné rizikové váhy;
„trvání porušeníroky“ je délka porušení vyjádřená v letech po zaokrouhlení dolů na nejbližší dvanáctiměsíční období. Tato proměnná se rovná „0“ v případě porušení kratšího než 12 měsíců, „1“ v případě porušení delšího než 12 měsíců, avšak kratšího než 24 měsíců, „2“ v případě porušení delšího než 24 měsíců, avšak kratšího než 36 měsíců atd. Trvání se obvykle měří od počátku porušení týkajícího se dané sekuritizace, avšak příslušné orgány mohou po zohlednění specifických vlastností sekuritizace stanovit počátek jiný. „Porušením“ se rozumí porušení jednoho nebo více požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409, které může být důvodem pro uplatnění dodatečné rizikové váhy. Z porušení se po uplynutí určité doby bez nápravy stává „další porušení“, které vede k progresivnímu zvýšení dodatečné rizikové váhy;
„výjimka článku 405Pct“ je proměnná rovnající se „0,5“, pokud se na sekuritizované pozice, pro něž je vypočtena dodatečná riziková váha, vztahuje čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo „0“, pokud se na ně tato výjimka nevztahuje.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 4. června 2014.
A BIZOTTSÁG 602/2014/EU VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2014. június 4.)
az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti kiegészítő kockázati súlyok alkalmazása tekintetében a felügyeleti gyakorlatok konvergenciájának elősegítésére irányuló végrehajtás-technikai standardok megállapításáról
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló 2013. június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 410. cikke (3) bekezdésére,
mivel:
(1)
Célszerű végrehajtás-technikai standardokat megállapítani a felügyeleti gyakorlatok konvergenciájának elősegítése céljából egy olyan egységes szemlélet bevezetése tekintetében, amely az előírások az intézmények által elkövetett súlyos, gondatlanságból vagy mulasztásból eredő megsértésének értékelésére, valamint a kiegészítő kockázati súlyok alkalmazására irányul. A kiegészítő kockázati súlyok alkalmazása során a felügyeleti gyakorlatok konvergenciájának elősegítése érdekében megfelelő képletet kell meghatározni. A képletnek arányos, legalább 250 %-os kiegészítő kockázati súlyt kell előírnia, amely az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkét érintő további jogsértések alkalmával progresszív módon nő. A képletben megfelelő szorzót kell bevezetni, amely az 575/2013/EU rendelet 405. cikkének (3) bekezdése szerint kivételt képező kitettségek esetében alacsonyabb kiegészítő kockázati súly alkalmazását teszi lehetővé.
(2)
Ez a rendelet az Európai Bankhatóság által a Bizottsághoz benyújtott szabályozástechnikai standardtervezeten alapul.
(3)
Az Európai Bankhatóság nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetről, elemezte az azzal összefüggésben felmerülő lehetséges költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Általános szempontok
(1) Az illetékes hatóságok biztosítják, hogy az 575/2013/EU rendelet 407. cikke alkalmazásában előírt kiegészítő kockázati súlyokat egy adott intézmény valamennyi olyan értékpapírosítási pozíciójára alkalmazzák, amelyet az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkének súlyos megsértése érint.
(2) Ha az intézmény az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkében meghatározott követelmények megsértését orvosolja, a kiegészítő kockázati súly alkalmazása megszűnik, mihelyt az illetékes hatóságot értesítik a jogsértés megszüntetéséről.
(3) Annak értékelésekor, hogy szükséges-e kiegészítő kockázati súlyt alkalmazniuk, az illetékes hatóságok egyaránt megvizsgálják az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkét érintő jogsértés súlyosságát, valamint annak lényegességét az értékpapírosítási pozíció kockázatelemzése szempontjából. A súlyosságot mind mennyiségi, mind minőségi szempontból vizsgálni kell, amennyiben szükséges egyedi intézményi és konszolidált szinten is. A súlyosság értékelésekor az illetékes hatóságoknak egyéb tényezők mellett vizsgálniuk kell a jogszabálysértés időtartamát, az érintett pozíciók méretét, valamint azt, hogy az intézmény kezdeményezte-e a jogsértés orvoslását.
(4) Annak vizsgálata során, hogy egy intézmény gondatlanságból vagy mulasztásból eredően bármely érdemi szempontból megsértette-e az 575/2013/EU rendelet 405. cikkében megállapított követelményeket, az illetékes hatóságokat nem befolyásolhatja az, hogy az értékpapírosítást kezdeményező, a szponzor vagy az eredeti hitelező elmulasztja a jelentős, 5 %-nál nem kisebb gazdasági érdekeltség megtartására vállalt kötelezettségéről való tájékoztatást a korábbi értékpapírosítások tekintetében, amennyiben az intézmény bizonyítani tudja, hogy megfelelően figyelembe vette ezt a körülményt.
(5) Az 575/2013/EU rendelet 409. cikkében megállapított tájékoztatási követelménynek az intézmény gondatlanságából vagy mulasztásából eredő súlyos megsértése esetén az illetékes hatóságok kiegészítő kockázati súlyt alkalmaznak az értékpapírosítást kezdeményezőnek, a szponzornak vagy az eredeti hitelezőnek az érintett értékpapírosításban tartott pozícióira vagy az adott értékpapírosítással összefüggésben fennálló egyéb kitettségeire.
(6) A 2011. január 1-jén vagy azt követően és 2014. január 1. előtt kibocsátott értékpapírosítási pozíciók esetében annak értékelése során, hogy az intézmények - gondatlanságból vagy mulasztásból eredően - bármely érdemi szempontból megsértették-e az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkében foglalt követelményeket, az illetékes hatóságok megvizsgálhatják, hogy az intézmények a kibocsátás időpontja és 2013. december 31. között folyamatosan betartották-e a hitelintézetek tevékenységének megkezdéséről és folytatásáról szóló 2006/48/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (3) 122a. cikkében meghatározott követelményeket, valamint az Európai Bankfelügyeleti Bizottságnak a 2006/48/EK irányelv 122a. cikkére vonatkozó iránymutatását (4).
2. cikk
A kiegészítő kockázati súly kiszámítása
Amennyiben az intézmény bármely érdemi szempontból nem tartja be az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkében foglalt vonatkozó követelményeket, az illetékes hatóságok az 575/2013/EU rendelet 245. cikkének (6) bekezdésében és 337. cikkének (3) bekezdésében meghatározott megközelítéssel összhangban az alábbi képlettel állapítják meg a teljes kockázati súlyt (Total RW):
Teljes kockázati súly = Min[12,5; Eredeti kockázati súly × (1 + (2,5 + 2,5 × Jogsértés hosszaév) × (1 - 405. cikk szerinti kivételszázalék))]
ahol:
12,5: a teljes kockázati súly maximális értéke;
„Eredeti kockázati súly”: az a kockázati súly, amelyet az értékpapírosítási pozíciókra kiegészítő kockázati súly előírásának hiányában kellene alkalmazni;
2,5: a kiegészítő kockázati súly kiszámítása céljából az eredeti kockázati súlyra alkalmazott minimális tényező;
„Jogsértés hosszaév”: a jogsértés évben kifejezett időtartama a legközelebbi 12 hónapos időszakra lefelé kerekítve. A változó értéke 12 hónapnál rövidebb jogsértés esetén 0; 12 hónapot meghaladó, de 24 hónapnál rövidebb jogsértés esetén 1; 24 hónapot meghaladó, de 36 hónapnál rövidebb jogsértés esetén 2 stb. Az időtartamot általában az értékpapírosítással kapcsolatos jogértés kezdetétől kell számítani, azonban az illetékes hatóságok az értékpapírosítás egyedi jellemzőinek figyelembevételével más kezdő napot is előírhatnak. Jogsértésnek minősül a 405., 406. vagy 409. cikkben meghatározott egy vagy több követelmény olyan megsértése, amely kiegészítő kockázati súly alkalmazását válthatja ki. A jogsértés annak orvoslása hiányában egymást követő jogsértésekké válik, amely a kiegészítő kockázati súly progresszív módon történő növelését vonja maga után;
„405. cikk szerinti kivételszázalék”: a változó értéke 0,5 akkor, ha azon értékpapírosítási pozíciók, amelyekre a kiegészítő kockázati súlyt számítják, az 575/2013/EU rendelet 405. cikkének (3) bekezdése hatálya alá tartoznak, és 0 akkor, ha kivétel nem alkalmazható.
3. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2014. június 4-én.