PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 710/2014
ze dne 23. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podmínky uplatňování postupu společného rozhodování o požadavcích obezřetnosti pro konkrétní instituce podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (1), a zejména na čl. 113 odst. 5 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Efektivní výměna náležitých informací má zásadní význam pro dosažení společného rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti, o opatřeních dohledu ve vztahu k likviditě, o úrovni požadavků na likviditu a kapitál pro jednotlivé instituce skupiny a skupinu jako celek.
(2)
K tomu, aby byl postup společného rozhodování uplatňován jednotně, je důležité přesně vymezit jednotlivé kroky. Přesně vymezený postup též zjednodušuje výměnu informací, napomáhá vzájemnému porozumění, rozvíjí vztahy mezi orgány dohledu a podporuje účinný dohled.
(3)
Za účelem posouzení rizik a profilu rizika likvidity skupiny institucí by orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě (dále jen „konsolidující orgán dohledu“) měl mít přehled o činnostech vykonávaných všemi institucemi v rámci této skupiny, včetně institucí působících mimo Unii. K tomu, aby příslušné orgány v Unii mohly posoudit globální rizika dané skupiny, by proto měla být podporována součinnost mezi nimi a orgány dohledu z třetích zemí.
(4)
Velmi důležité je včas a realisticky naplánovat postup společného rozhodování. Každý zúčastněný příslušný orgán by měl konsolidujícímu orgánu dohledu včas poskytnout relevantní údaje. K tomu, aby byla individuální posouzení prezentována a interpretována konzistentním a jednotným způsobem, je nezbytné zavést společný vzor, podle nějž budou předkládány výsledky procesu dohledu a hodnocení týkající se konkrétních institucí.
(5)
V zájmu jednotnosti uplatňování by měly být určeny kroky, které je nutno při společném posuzování rizik a společném rozhodování provést, s tím, že některé úkoly lze v rámci těchto postupů provádět současně a některé postupně.
(6)
K usnadnění přijímání společných rozhodnutí je důležité, aby spolu příslušné orgány zapojené do rozhodovacího procesu vedly dialog, a to zejména před dokončením zpráv o hodnocení rizik a přijetím společných rozhodnutí.
(7)
Konsolidující orgán dohledu by měl poskytnout příslušným orgánům všechny relevantní informace, které jsou nezbytné pro přípravu jejich individuálního posouzení rizik a dosažení společného rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti a požadavcích na likviditu.
(8)
Základním dokumentem, jenž příslušným orgánům umožňuje udělat si obrázek o celkovém rizikovém profilu bankovní skupiny a zaznamenat výsledek jeho posouzení, tak aby mohly dospět ke společnému rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti a o požadované úrovni kapitálu, kterou má skupina udržovat, je zpráva o posouzení rizik. Důležitým dokumentem, jenž příslušným orgánům umožňuje udělat si obrázek o celkovém profilu likvidity skupiny a zaznamenat výsledek jeho posouzení, je zpráva o posouzení profilu rizika likvidity, jemuž je skupina vystavena. Má-li být posouzení celkového rizika a rizika likvidity skupiny prezentováno jednotným způsobem, který by napomohl smysluplným jednáním mezi příslušnými orgány a umožnil spolehlivé posouzení rizik, jimž čelí bankovní skupiny působící v přeshraničním měřítku, měly by být vypracovány společné vzory těchto zpráv.
(9)
Výsledky procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU lze v členských státech dokumentovat odlišně v závislosti na provedení daného článku do vnitrostátních právních předpisů s tím, že je současně nutno brát v úvahu obecné pokyny Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví, „EBA“) vydané v souladu s čl. 107 odst. 2 směrnice 2013/36/EU; standardní vzory by nicméně měly stanovit jednotný formát, v kterém budou zjištění a výsledky procesu dohledu oznamovány pro účely dosažení společného rozhodnutí.
(10)
Zpráva o hodnocení skupinového rizika ani zpráva o hodnocení skupinového rizika likvidity by se neměly omezovat na pouhou sumarizaci individuálních posouzení, jež provádějí příslušné orgány. Obě zprávy by měly sloužit jako nástroj k provedení společného posouzení rizik celé skupiny a k analýze interakcí uvnitř skupiny.
(11)
Budou-li nastaveny přesné postupy, jimiž se bude řídit strukturování obsahu a formulace společného rozhodnutí, mělo by tím být zajištěno, že společná rozhodnutí budou podrobně odůvodněna, a mělo by se tím zjednodušit jejich monitorování a vymáhání.
(12)
S cílem zpřesnit postup, jenž má následovat po dosažení společného rozhodnutí, a s cílem zajistit transparentnost při zpracování výsledků rozhodování, a případně též zjednodušit vhodná navazující opatření by měly být zavedeny standardy, jimiž se bude řídit oznamování podrobně odůvodněného společného rozhodnutí a monitoring jeho uplatňování.
(13)
V zájmu jednotného a transparentního přístupu, náležitého zapojení příslušných orgánů a oznamování výsledků by měl být zaveden postup, jímž se bude řídit aktualizace společných rozhodnutí.
(14)
Součástí postupu společného rozhodování podle článku 113 směrnice 2013/36/EU je postup pro případ, že společného rozhodnutí není dosaženo. K tomu, aby byla tato část postupu uplatňována jednotně, aby byla formulována podrobně odůvodněná rozhodnutí a zohledňovány názory a výhrady, jež vyjádří hostitelský orgán dohledu, měly by být zavedeny standardy, jimiž se budou řídit jednak lhůty přijímání rozhodnutí v případě nedosažení společného rozhodnutí, jednak oznamování podrobností z těchto rozhodnutí.
(15)
Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem předložených Komisi orgánem EBA.
(16)
Orgán EBA uskutečnil o těchto návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a vyžádal si stanovisko skupiny subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
PŘEDMĚT A DEFINICE
Článek 1
Předmět
Toto nařízení specifikuje následující postupy společného rozhodování uvedené v článku 113 směrnice 2013/36/EU:
a)
postup přijetí společného rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 113 odst. 1 písm. a) s přihlédnutím k výjimkám podle článků 7, 10 nebo 15 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (3),
b)
postup přijetí společného rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 113 odst. 1 písm. b) s přihlédnutím k výjimkám podle článků 6, 8 nebo 10 nařízení (EU) č. 575/2013 a k uplatňování požadavků na konsolidovaném základě podle čl. 11 odst. 3 uvedeného nařízení.
Článek 2
Definice
Pro účely tohoto nařízení se použijí tyto definice:
1)
„dotčenými příslušnými orgány“ se rozumí orgány příslušné k dohledu nad dceřinými podniky mateřské instituce v EU, mateřské finanční holdingové společnosti v EU nebo mateřské smíšené finanční holdingové společnosti v EU v členském státě;
2)
„dalšími příslušnými orgány“ se rozumí jakékoli z těchto orgánů:
a)
příslušné orgány, jež nejsou dotčenými příslušnými orgány,
b)
veřejné orgány nebo subjekty oficiálně uznané vnitrostátními právními předpisy, jež jsou vnitrostátními právními předpisy oprávněny k dohledu nad subjekty finančního sektoru definovanými v čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení (EU) č. 575/2013, které působí v dotčeném členském státě a nejsou úvěrovou institucí ani investičním podnikem;
3)
„zprávou o dohledu a hodnocení“ se rozumí zpráva, jež zachycuje výsledek procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU;
4)
„zprávou o hodnocení rizika likvidity“ se rozumí zpráva, jež zachycuje výsledek části procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU týkající se rizika likvidity;
5)
„zprávou o hodnocení skupinového rizika“ se rozumí zpráva obsahující posouzení rizika skupiny institucí uvedená v čl. 113 odst. 2 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
6)
„zprávou o hodnocení skupinového rizika likvidity“ se rozumí zpráva obsahující posouzení profilu rizika likvidity skupiny institucí uvedená v čl. 113 odst. 2 písm. b) směrnice 2013/36/EU;
7)
„společným rozhodnutím o kapitálu“ se rozumí společné rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 1 písm. a);
8)
„společným rozhodnutím o likviditě“ se rozumí společné rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 1 písm. b).
KAPITOLA II
POSTUP SPOLEČNÉHO ROZHODOVÁNÍ
Článek 3
Plánování jednotlivých kroků postupu společného rozhodování
1. Před zahájením postupu společného rozhodování se konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány dohodnou na harmonogramu kroků, podle něhož se má postupovat (dále jen „harmonogram společného rozhodnutí“). Není-li dosaženo dohody, stanoví tento harmonogram konsolidující orgán dohledu poté, co posoudí stanoviska a výhrady dotčených příslušných orgánů.
2. Harmonogram společného rozhodnutí musí být alespoň jednou ročně aktualizován a musí obsahovat tyto kroky:
a)
dohoda o účasti dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí podle článku 4;
b)
předložení zpráv o dohledu a hodnocení a zpráv o hodnocení rizika likvidity dotčenými příslušnými orgány podle článku 5 a dodání příspěvků dalšími příslušnými orgány a zúčastněnými příslušnými orgány ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 2;
c)
předložení návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika a návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 6 odst. 6 a dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 3 a čl. 6 odst. 7;
d)
dialog podle článku 7, jenž probíhá mezi konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány a jehož předmětem jsou návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity;
e)
předložení zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 8 odst. 2 a dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 3 a čl. 8 odst. 5;
f)
předložení příspěvků k návrhu společného rozhodnutí o kapitálu a k návrhu společného rozhodnutí o likviditě dotčenými příslušnými orgány konsolidujícímu orgánu dohledu podle čl. 9 odst. 1;
g)
předložení návrhů společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 10 odst. 6 a čl. 11 odst. 5;
h)
konzultace o návrzích společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě s mateřskou institucí v EU a institucemi skupiny v případě, že tak stanoví právní předpisy členského státu;
i)
dialog mezi konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány, jehož předmětem jsou návrhy společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě;
j)
přijetí společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě podle článku 12;
k)
oznámení společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány mateřské instituci v EU a institucím skupiny podle článku 13;
l)
dohoda o harmonogramu plánování společného rozhodování na příští rok.
3. Harmonogram společného rozhodnutí splňuje všechny tyto požadavky:
a)
zohledňuje rozsah a složitost jednotlivých úkolů, přičemž přihlíží k velikosti, systémovému významu, povaze, rozsahu a složitosti aktivit skupiny, jakož i profilu jejího rizika;
b)
přihlíží co nejvíce k závazkům, jež konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány přijmou v rámci programu dohledových šetření uvedeného v čl. 116 odst. 1 třetím pododstavci písm. c) směrnice 2013/36/EU.
4. V případě potřeby, zejména s ohledem na naléhavou mimořádnou aktualizaci podle článků 20 a 21, musí být harmonogram společného rozhodnutí revidován.
5. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány sdělí institucím skupiny, za něž jsou odpovědné, orientační termín konzultace podle odst. 2 písm. h) o aspektech návrhů společných rozhodnutí, jestliže se konzultace těchto institucí týká.
Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány sdělí institucím skupiny, za něž jsou odpovědné, předpokládaný termín sdělení podle odst. 2 písm. k).
Článek 4
Účast dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí v procesu posouzení skupinového rizika
1. Konsolidující orgán dohledu se může rozhodnout, že k účasti na přípravě zprávy o hodnocení skupinového rizika a zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity přizve další příslušné orgány a příslušné orgány ze třetích zemí. Toto rozhodnutí se odvíjí od významu pobočky či instituce v rámci skupiny a od jejího významu na místním trhu.
Účast uvedených orgánů podléhá požadavkům na důvěrnost rovnocenným požadavkům hlavy VII kapitoly 1 oddílu II směrnice 2013/36/EU, popřípadě článků 54 a 58 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/39/ES (4).
Rovnocennost posuzují konsolidující orgán dohledu a všechny dotčené příslušné orgány.
2. Pokud se konsolidující orgán dohledu rozhodne přizvat k účasti další příslušný orgán ve smyslu definice v čl. 2 odst. 2 nebo příslušný orgán ze třetí země, oba orgány se dohodnou o míře účasti tohoto dalšího příslušného orgánu nebo příslušného orgánu ze třetí země. Jsou povoleny dohody pro následující účely:
a)
předání příspěvků k přípravě zprávy o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícímu orgánu dohledu;
b)
připojení příspěvků uvedených v písmenu a) tohoto odstavce formou příloh k návrhu nebo konečné verzi zprávy o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity.
3. Pokud se konsolidující orgán dohledu rozhodne přizvat k účasti další příslušné orgány nebo příslušné orgány ze třetích zemí, neposkytne těmto orgánům návrh ani konečnou verzi zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity bez souhlasu všech dotčených příslušných orgánů.
4. Konsolidující orgán dohledu je povinen dotčené příslušné orgány v plném rozsahu informovat o tom, v jakém rozsahu, na jaké úrovni a jakou formou se další příslušné orgány a příslušné orgány ze třetích zemí účastní procesu hodnocení skupinového rizika a do jaké míry byly ve zprávě o hodnocení skupinového rizika zohledněny jejich příspěvky.
Článek 5
Příprava zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity
1. S cílem napomoci tomu, aby bylo ve společném rozhodnutí náležitě zohledněno posouzení rizik dceřiných podniků v souladu s čl. 113 odst. 2 směrnice 2013/36/EU, jsou dotčené příslušné orgány povinny konsolidujícímu orgánu dohledu předložit svou zprávu o dohledu a hodnocení a zprávu o hodnocení rizika likvidity včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. b).
2. Zprávy o dohledu a hodnocení musí být připraveny podle vzoru v příloze I. Musí být doplněny souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy II a souhrnným posouzením kapitálové přiměřenosti podle tabulky 2 přílohy II.
Zprávy o hodnocení rizika likvidity musí být připraveny podle vzoru v příloze V. Musí být doplněny souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy VI a souhrnným posouzením likvidity podle tabulky 2 přílohy VI.
Zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity mohou obsahovat doplňující relevantní informace.
Článek 6
Příprava návrhů zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. Návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity připravuje konsolidující orgán dohledu za použití všech níže uvedených vstupů:
a)
své vlastní zprávy o dohledu a hodnocení nebo zprávy o hodnocení rizika likvidity, jejímž předmětem je mateřská instituce v EU a daná skupina;
b)
zpráv o dohledu a hodnocení nebo zpráv o hodnocení rizika likvidity, jejichž předmětem jsou dceřiné podniky a jež předložily dotčené příslušné orgány podle článku 5;
c)
příspěvků dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 2.
2. Zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity podle odst. 1 písm. a) a b) spolu s příspěvky uvedenými v písmenu c) téhož odstavce jsou k návrhům zpráv o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity připojeny formou příloh.
3. Návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity musí uvádět, s jakým výsledkem skončilo posouzení, zdali opatření, strategie, postupy a mechanismy zavedené skupinou a jejími institucemi, jakož i kapitál a likvidita, které tato skupina a její instituce drží, zajišťují řádné řízení a pokrytí těchto rizik.
4. Návrh zprávy o hodnocení skupinového rizika musí být připraven podle vzoru v příloze III. Musí být doplněn souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy IV a souhrnným posouzením kapitálové přiměřenosti podle tabulky 2 přílohy IV.
Návrh zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity musí být připraven podle vzoru v příloze VII. Musí být doplněn souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy VIII a souhrnným posouzením likvidity podle tabulky 2 přílohy VIII.
5. Konsolidující orgán dohledu je povinen v souladu se zásadou proporcionality zajistit:
a)
aby společné posouzení odráželo význam institucí v rámci skupiny a jejich význam na místním trhu a
b)
aby v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika a v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity bylo uvedeno, jak byl význam institucí zohledněn.
6. Návrhy zpráv předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. c).
7. Pod podmínkou dohody podle čl. 4 odst. 3 je konsolidující orgán dohledu oprávněn předložit návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí.
Článek 7
Dialog o návrzích zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. O formě a rozsahu dialogu s dotčenými příslušnými orgány, který má být veden o návrzích zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity, rozhoduje konsolidující orgán dohledu.
2. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány prodiskutují, jak mají být kvantitativní návrhy uvedené v individuálních zprávách o dohledu a hodnocení a zprávách o hodnocení rizika likvidity podle čl. 6 odst. 1 sesouhlaseny s kvantitativními návrhy, jež jsou uvedeny v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika, resp. v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity.
3. Kvantitativní návrhy uvedené v odstavci 2 obsahují alespoň tyto údaje:
a)
navrhovanou úroveň kapitálu, kterou mají skupina institucí na konsolidované úrovni a všechny instituce této skupiny na individuální úrovni povinnost držet podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
b)
navrhovanou úroveň zvláštních požadavků na likviditu, které mají skupina institucí na konsolidované úrovni a všechny instituce této skupiny na individuální úrovni povinnost splnit podle článku 105 směrnice 2013/36/EU.
Článek 8
Finalizace zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. Na základě dialogu podle článku 7 a s využitím formátu a obsahu návrhů zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity podle článku 6 provede konsolidující orgán dohledu finalizaci těchto zpráv. Případné významné změny, které provede ve zprávě o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity, je povinen vysvětlit. Změny musí odrážet výsledek dialogu a náležitě aktualizovat přílohy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity.
2. Zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. e).
3. V souladu s čl. 113 odst. 2 písm. a) směrnice 2013/36/EU počíná dnem, kdy je zpráva o hodnocení skupinového rizika předložena dotčeným příslušným orgánům, běžet čtyřměsíční lhůta k dosažení společného rozhodnutí o kapitálu.
4. V souladu s čl. 113 odst. 2 písm. b) směrnice 2013/36/EU počíná dnem, kdy je zpráva o hodnocení skupinového rizika likvidity předložena dotčeným příslušným orgánům, běžet jednoměsíční lhůta k dosažení společného rozhodnutí o likviditě.
5. Pod podmínkou dohody podle čl. 4 odst. 3 je konsolidující orgán dohledu oprávněn předložit zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí.
Článek 9
Příprava příspěvků k návrhům společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Dotčené příslušné orgány jsou povinny své příspěvky k návrhům společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě dodat konsolidujícímu orgánu dohledu včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. f). Příspěvky musí být věnovány všem institucím v dané skupině, na něž se vztahuje postup společného rozhodování.
2. Konsolidující orgán dohledu se podílí na přípravě návrhu společného rozhodnutí o kapitálu. Jeho příspěvky se týkají všech těchto subjektů:
a)
všech institucí ve skupině na individuální úrovni, které mají povolení v jurisdikci konsolidujícího orgánu dohledu a na něž se vztahuje postup společného rozhodování;
b)
skupiny institucí na konsolidované úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu se podílí na přípravě návrhu společného rozhodnutí o likviditě. Jeho příspěvky se týkají všech těchto subjektů:
a)
všech institucí ve skupině na individuální úrovni, pokud tyto instituce mají povolení v jurisdikci konsolidujícího orgánu dohledu a vztahuje se na ně postup společného rozhodování;
b)
skupiny institucí na konsolidované úrovni.
4. Příspěvky k návrhu společného rozhodnutí o kapitálu musí uvádět všechny údaje podle článku 10.
5. Příspěvky k návrhu společného rozhodnutí o likviditě musí uvádět všechny údaje podle článku 11.
Článek 10
Příprava návrhu společného rozhodnutí o kapitálu
1. Konsolidující orgán dohledu připraví podrobně odůvodněný návrh společného rozhodnutí o kapitálu, jehož předmětem je skupina a instituce této skupiny. Návrh společného rozhodnutí o kapitálu uvádí všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, jež se účastní postupu společného rozhodování o kapitálu;
b)
název dané skupiny institucí a seznam všech institucí, jež do ní patří a jichž se návrh společného rozhodnutí o kapitálu týká a na něž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití společných rozhodnutí o kapitálu;
d)
datum přijetí návrhu společného rozhodnutí o kapitálu a jeho případných relevantních aktualizací;
e)
závěr o použití článků 73 a 97 směrnice 2013/36/EU;
f)
závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž drží skupina institucí na konsolidované úrovni;
g)
závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž drží jednotlivé instituce dané skupiny na individuální úrovni;
h)
závěr o úrovni kapitálu, kterou je každá instituce skupiny povinna držet na individuální úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
i)
závěr o úrovni kapitálu, kterou je skupina povinna držet na konsolidované úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
j)
informace o minimálních obezřetnostních požadavcích, které se použijí na jednotlivé instituce podle článku 92 nařízení (EU) č. 575/2013 a článků 103, 129, 130, 131 a 133 směrnice 2013/36/EU, a informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až i);
l)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen h) a i).
2. Závěr podle odst. 1 písm. e) musí obsahovat všechny tyto údaje:
a)
posouzení, zdali mají instituce skupiny zavedeny spolehlivé, efektivní a komplexní strategie a postupy pro stanovení, udržování a rozdělení vnitřně stanoveného kapitálu a zdali jsou tyto strategie a postupy aktuální;
b)
posouzení, zdali hodnota, typy a rozdělení vnitřně stanoveného kapitálu jsou odpovídající k pokrytí povahy a úrovně rizik, kterým instituce skupiny jsou nebo mohou být vystaveny;
c)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily náležitá opatření, strategie, postupy a mechanismy, aby splnily všechny požadavky směrnice 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 575/2013;
d)
posouzení, zdali tato opatření, strategie, postupy a mechanismy, jež instituce skupiny uplatnily, zajišťují řádné řízení a pokrytí jejich rizik;
e)
údaj o uplatnění opatření a pravomocí v oblasti dohledu podle článku 102 a čl. 104 odst. 1 písm. b) až l) směrnice 2013/36/EU, jejichž smyslem je řešit nedostatky zjištěné podle písmen a) až d).
3. Závěry podle odst. 1 písm. f) a g) musí být dány do souvislosti se závěrem podle odst. 1 písm. e), který je musí potvrzovat.
4. Závěry podle odst. 1 písm. h) a i) musí splňovat všechny tyto požadavky:
a)
musí být formulovány v podobě částky, poměru nebo jejich kombinace;
b)
musí uvádět podrobnosti ke kvalitě požadovaného dodatečného kapitálu;
c)
musí být dány do souvislosti se závěrem podle odst. 1 písm. e), který je musí potvrzovat.
5. V návrhu společného rozhodnutí o kapitálu musí být jednoznačně identifikovatelné závěry ke každé jednotlivé instituci skupiny na individuální úrovni a ke skupině institucí na konsolidované úrovni.
6. Návrh společného rozhodnutí o kapitálu předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. g).
Článek 11
Příprava návrhu společného rozhodnutí o likviditě
1. Konsolidující orgán dohledu připraví podrobně odůvodněný návrh společného rozhodnutí o likviditě, jehož předmětem je skupina a instituce skupiny. Návrh společného rozhodnutí o likviditě uvádí všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, jež se účastní postupu společného rozhodování o likviditě;
b)
název dané skupiny institucí a seznam všech institucí, jež do ní patří a jichž se návrh společného rozhodnutí o likviditě týká a na něž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití společných rozhodnutí o likviditě;
d)
datum přijetí návrhu společného rozhodnutí o likviditě a jeho případných relevantních aktualizací;
e)
závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke skupině na konsolidované úrovni;
f)
závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke každé instituci ve skupině na individuální úrovni;
g)
závěr ke každé instituci ve skupině na individuální úrovni a ke skupině na konsolidované úrovni o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 uvedené směrnice;
h)
informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
i)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až g);
j)
případně lhůtu ke splnění závěru podle písmene g).
2. Závěr podle odst. 1 písm. e) a f) musí obsahovat všechny tyto údaje:
a)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily důkladné strategie, zásady, postupy a systémy pro účely identifikace, měření, řízení a sledování rizika likvidity pro vhodný soubor časových horizontů;
b)
posouzení, zdali likvidita držená institucemi skupiny na individuální úrovni a skupinou na konsolidované úrovni dostatečně pokrývá rizika likvidity;
c)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily náležitá opatření, strategie, postupy a mechanismy, aby splnily všechny požadavky směrnice 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 575/2013.
3. Závěr podle odst. 1 písm. g) musí uvádět podrobnosti k povaze přijatých opatření. Souvisejí-li tato opatření s potřebou uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 směrnice 2013/36/EU, musí závěr uvádět podrobnosti k formulaci těchto zvláštních požadavků na likviditu.
4. V návrhu společného rozhodnutí o likviditě musí být jednoznačně identifikovatelné závěry ke každé jednotlivé instituci skupiny na individuální úrovni a ke skupině institucí na konsolidované úrovni.
5. Návrh společného rozhodnutí o likviditě předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. g).
Článek 12
Dosahování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. V návaznosti na dialog podle čl. 3 odst. 2 písm. i), který probíhá s dotčenými příslušnými orgány a jehož předmětem jsou návrhy společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, provede konsolidující orgán dohledu v potřebném rozsahu revizi těchto návrhů, aby mohla být rozhodnutí finalizována.
2. Na společných rozhodnutích o kapitálu a o likviditě se musí dohodnout konsolidující orgán dohledu a všechny dotčené příslušné orgány.
3. Tuto dohodu musí písemně stvrdit zástupci konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, kteří jsou k provádění právních úkonů jménem těchto orgánů náležitě zmocněni.
Článek 13
Oznamování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Společná rozhodnutí o kapitálu a o likviditě předkládá konsolidující orgán dohledu řídícímu orgánu mateřské instituce v EU včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. k). Konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům potvrdí, že k tomuto oznámení došlo.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě postoupí řídícím orgánům institucí, jež mají v daném členském státě povolení, ty části společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, přičemž je postoupí včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. k).
3. Konsolidující orgán dohledu v případě potřeby projedná společná rozhodnutí o kapitálu a o likviditě s mateřskou institucí v EU a objasní jejich podrobnosti a použití.
4. Dotčené příslušné orgány v členském státě v případě potřeby projednají s institucemi usazenými v tomto členském státě ty části společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, a objasní jejich podrobnosti a použití.
Článek 14
Monitoring uplatňování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Konsolidující orgán dohledu oznamuje výsledek jednání podle čl. 13 odst. 3 dotčeným příslušným orgánům v případě, je-li mateřská instituce v EU povinna přijmout některé z těchto opatření:
a)
splnit dodatečné požadavky na kapitál podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU na individuální nebo konsolidované úrovni,
b)
vyřešit významné záležitosti či závažná zjištění týkající se dohledu nad likviditou nebo splnit zvláštní požadavky na likviditu podle článku 105 směrnice 2013/36/EU na individuální nebo konsolidované úrovni.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě oznamují výsledek jednání podle čl. 13 odst. 4 konsolidujícímu orgánu dohledu v případě, je-li instituce povolená v daném členském státě povinna přijmout některé z těchto opatření:
a)
splnit dodatečné požadavky na kapitál podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU na individuální úrovni,
b)
vyřešit významné záležitosti či závažná zjištění týkající se dohledu nad likviditou nebo splnit zvláštní požadavky na likviditu podle článku 105 směrnice 2013/36/EU na individuální úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu postoupí výsledek jednání uvedený v odstavci 2 ostatním dotčeným příslušným orgánům.
4. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány monitorují uplatňování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, která jsou relevantní pro jednotlivé instituce skupiny, za něž jsou tyto orgány odpovědné.
KAPITOLA III
ROZPORY A ROZHODNUTÍ PŘIJATÁ V PŘÍPADĚ NEEXISTENCE SPOLEČNÉHO ROZHODNUTÍ
Článek 15
Postup rozhodování v případě neexistence společného rozhodnutí
1. Nedosáhnou-li konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány ve lhůtě podle čl. 8 odst. 3 nebo 4 společného rozhodnutí o kapitálu, resp. o likviditě, pak rozhodnutí přijatá podle čl. 113 odst. 3 směrnice 2013/36/EU musí být písemně zdokumentována a musí být přijata do toho z níže uvedených termínů, který nastane nejpozději:
a)
jeden měsíc od uplynutí lhůty podle čl. 8 odst. 3, příp. 4;
b)
jeden měsíc ode dne, kdy orgán EBA na žádost o konzultaci podle čl. 113 odst. 2 třetího pododstavce směrnice 2013/36/EU vydá doporučení;
c)
jeden měsíc ode dne, kdy orgán EBA vydá rozhodnutí podle čl. 113 odst. 3 prvního nebo druhého pododstavce směrnice 2013/36/EU, nebo jiný termín, který orgán EBA v tomto rozhodnutí stanoví.
2. Dotčené příslušné orgány oznámí konsolidujícímu orgánu dohledu svá rozhodnutí, která z důvodu neexistence společného rozhodnutí přijaly na individuální úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu začlení rozhodnutí uvedená v odstavci 2 spolu s rozhodnutími, jež přijímá sám na individuální a konsolidované úrovni, do jednoho dokumentu a tento dokument předloží všem dotčeným příslušným orgánům.
4. Byl-li konzultován orgán EBA, musí dokument podle odstavce 3 obsahovat vysvětlení případných odchylek od doporučení orgánu EBA.
Článek 16
Příprava rozhodnutí o kapitálu přijímaných v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu
1. Rozhodnutí o kapitálu, která jsou přijímána v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu, mají podobu dokumentu, jenž obsahuje všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu nebo dotčeného příslušného orgánu, jenž rozhodnutí o kapitálu přijímá;
b)
název skupiny institucí nebo instituce ze skupiny, jíž se rozhodnutí o kapitálu týká a na niž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití rozhodnutí o kapitálu;
d)
datum přijetí rozhodnutí o kapitálu;
e)
závěr o použití článků 73 a 97 směrnice 2013/36/EU;
f)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž daná skupina institucí drží na konsolidované úrovni;
g)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro individuální úroveň, závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž daná instituce drží na individuální úrovni;
h)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o úrovni kapitálu, kterou je skupina institucí povinna držet na konsolidované úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
i)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro individuální úroveň, závěr o úrovni kapitálu, kterou je daná instituce povinna držet na individuální úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
j)
informace o minimálních obezřetnostních požadavcích, které se použijí na dané instituce podle článku 92 nařízení (EU) č. 575/2013 a článků 103, 129, 130, 131 a 133 směrnice 2013/36/EU, a informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až i);
l)
případně popis způsobu, jakým bylo zohledněno posouzení rizika, názory a výhrady, jež vyjádřily ostatní dotčené příslušné orgány či konsolidující orgán dohledu;
m)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen h) a i).
2. Rozhodnutí o kapitálu přijímaná v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu na individuální nebo konsolidované úrovni musí splňovat relevantní požadavky stanovené v čl. 10 odst. 2 až 4.
Článek 17
Příprava rozhodnutí o likviditě přijímaných v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě
1. Rozhodnutí o likviditě, která jsou přijímána v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě, mají podobu dokumentu, jenž obsahuje všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu nebo dotčeného příslušného orgánu, jenž rozhodnutí o likviditě přijímá;
b)
název skupiny institucí nebo instituce ze skupiny, jíž se rozhodnutí o likviditě týká a na niž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití rozhodnutí o likviditě;
d)
datum přijetí rozhodnutí o likviditě;
e)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke skupině institucí na konsolidované úrovni;
f)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro individuální úroveň, závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu k dané instituci na individuální úrovni;
g)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 uvedené směrnice, pro danou skupinu na konsolidované úrovni;
h)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro individuální úroveň, závěr o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení požadavků na likviditu konkrétně pro danou instituci na individuální úrovni v souladu s článkem 105 uvedené směrnice;
i)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až h);
j)
informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
případně popis způsobu, jakým bylo zohledněno posouzení rizika, názory a výhrady, jež vyjádřily ostatní dotčené příslušné orgány či konsolidující orgán dohledu;
l)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen e) až h).
2. Rozhodnutí o likviditě přijímaná v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě na individuální nebo konsolidované úrovni musí splňovat požadavky stanovené v čl. 11 odst. 2 až 3.
Článek 18
Oznamování rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Rozhodnutí podle čl. 15 odst. 3 předloží konsolidující orgán dohledu řídícímu orgánu mateřské instituce v EU.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě postoupí řídícím orgánům institucí, které mají v daném členském státě povolení, ty části rozhodnutí uvedeného v odstavci 1, které jsou pro jednotlivé instituce relevantní.
3. Konsolidující orgán dohledu v případě potřeby projedná rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, jež bylo přijato v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, s mateřskou institucí v EU a objasní jeho podrobnosti a použití.
4. Dotčené příslušné orgány v členském státě v případě potřeby projednají s institucemi usazenými v tomto členském státě ty části rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, jež bylo přijato v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, a objasní jeho podrobnosti a použití.
Článek 19
Monitoring uplatňování rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány monitorují uplatňování těch rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, která jsou relevantní pro jednotlivé instituce skupiny, za něž jsou tyto orgány odpovědné.
KAPITOLA IV
AKTUALIZACE A MIMOŘÁDNÁ AKTUALIZACE SPOLEČNÝCH ROZHODNUTÍ A ROZHODNUTÍ PŘIJATÝCH V PŘÍPADĚ NEEXISTENCE SPOLEČNÉHO ROZHODNUTÍ
Článek 20
Mimořádná aktualizace společných rozhodnutí
1. Podá-li konsolidující orgán dohledu nebo dotčený příslušný orgán podle čl. 113 odst. 4 směrnice 2013/36/EU žádost o mimořádnou aktualizaci společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, pak konsolidující orgán dohledu o této žádosti vyrozumí všechny dotčené příslušné orgány. Tato mimořádná aktualizace probíhá postupem podle článků 9 až 14.
2. Podá-li dotčený příslušný orgán žádost o aktualizaci společného rozhodnutí ve vztahu k instituci, jež není mateřskou institucí v EU, mateřskou finanční holdingovou společností v EU ani mateřskou smíšenou finanční holdingovou společností v EU, přičemž žádá o aktualizaci na dvoustranné bázi s konsolidujícím orgánem dohledu, musí být žádost podána písemně a obsahovat podrobné odůvodnění.
Konsolidující orgán dohledu o žádosti uvedené v prvním pododstavci vyrozumí všechny dotčené příslušné orgány. Žádost obsahuje návrh společného rozhodnutí o kapitálu, které splňuje požadavky stanovené v článku 10, nebo návrh společného rozhodnutí o likviditě, které splňuje požadavky stanovené v článku 11. Konsolidující orgán dohledu stanoví lhůtu, v níž se mohou dotčené příslušné orgány vyjádřit k tomu, zdali by měla aktualizace proběhnout na dvoustranné bázi.
Nepožádá-li žádný z dotčených příslušných orgánů v určené lhůtě o to, aby aktualizace proběhla na jiné bázi než dvoustranné, pak se konsolidující orgán dohledu a dotčený příslušný orgán, jenž o mimořádnou aktualizaci požádal, podílejí na poskytnutí příspěvků ke společnému rozhodnutí a dohodě na tomto rozhodnutí na dvoustranné bázi.
3. Pokud si dotčený příslušný orgán nepřeje podat příspěvek k aktualizaci společného rozhodnutí podle článku 9, pak konsolidující orgán dohledu tuto aktualizaci připraví na základě posledního příspěvku, jejž tento dotčený příslušný orgán podal pro účely přípravy společného rozhodnutí.
Článek 21
Roční a mimořádná aktualizace rozhodnutí přijatých v případě neexistence společného rozhodnutí
1. Rozhodnutí přijatá v případě neexistence společného rozhodnutí jsou každoročně aktualizována postupem podle čl. 3 odst. 2, jestliže jsou jednotlivé kroky tohoto postupu relevantní pro uplatnění čl. 97 odst. 4 směrnice 2013/36/EU.
2. Mimořádná aktualizace rozhodnutí přijatých podle čl. 113 odst. 4 směrnice 2013/36/EU v případě neexistence společného rozhodnutí se řídí postupem podle článků 9 až 14.
KAPITOLA V
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 22
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 23. června 2014.
A BIZOTTSÁG 710/2014/EU VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2014. június 23.)
a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően az intézményspecifikus prudenciális követelményekre vonatkozó együttes határozathozatali eljárás alkalmazási feltételeit meghatározó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2013. június 26-i 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1) és különösen annak 113. cikke (5) bekezdésének harmadik albekezdésére,
mivel:
(1)
A megfelelő információk hatékony cseréje alapvető fontosságú a szavatoló tőke megfelelőségére, a likviditási felügyelethez kapcsolódó felügyeleti intézkedésekre, a likviditás szintjére, valamint a csoport egyes intézményeire és a csoportra alkalmazandó tőkekövetelményekre vonatkozó együttes határozathozatalhoz.
(2)
Az együttes határozathozatali eljárás következetes alkalmazása érdekében az egyes lépéseket pontosan meg kell határozni. Az egyértelmű eljárás ezenkívül megkönnyíti az információcserét, elősegíti a kölcsönös megértést, kapcsolatokat épít a felügyeleti hatóságok között és elősegíti a hatékony felügyeletet.
(3)
Az intézménycsoport kockázatértékelésének elvégzéséhez, valamint likviditási kockázati profiljának értékeléséhez az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak rálátással kell bírnia a csoport valamennyi intézménye által végrehajtott tevékenységekre, ideértve az Unió területén kívül működő intézményeket is. Ezért elő kell segíteni az Unió illetékes hatóságai és a harmadik országbeli felügyeleti hatóságok közötti együttműködést annak érdekében, hogy az előbbiek értékelhessék az adott csoportot érintő globális kockázatokat.
(4)
Az együttes határozathozatali eljáráshoz alapvető fontosságú az időben elvégzett, reális tervezés. Valamennyi érintett illetékes hatóságnak időben át kell adnia a lényeges információkat az összevont felügyeletet ellátó hatóság részére. Az egyedi értékelések következetes és egységes kezelése és értelmezése érdekében az intézményspecifikus felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárások eredményeinek bemutatására egységes táblát kell bevezetni.
(5)
Az egységes alkalmazási feltételek biztosítása érdekében meg kell állapítani az együttes kockázatértékelés és az együttes határozathozatal lépéseit annak figyelembevételével, hogy az együttes kockázatértékelés és az együttes határozathozatali eljárás egyes feladatai párhuzamosan, míg mások egymás után végezhetők.
(6)
Az együttes határozathozatal megkönnyítése céljából fontos, hogy a döntéshozatali folyamatban részt vevő illetékes hatóságok - mindenekelőtt a kockázatértékelési jelentések és az együttes határozatok véglegesítését megelőzően - párbeszédet folytassanak egymással.
(7)
Az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak át kell adnia a részt vevő illetékes hatóságok részére valamennyi olyan lényeges információt, amely az egyedi kockázatértékelés elkészítéséhez, valamint a tőkére és a likviditásra vonatkozó együttes határozatok meghozatalához szükséges.
(8)
A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés alapvető dokumentum, amely lehetővé teszi az illetékes hatóságok számára, hogy értelmezzék és rögzítsék a bankcsoport általános kockázati profiljának értékelését a szavatoló tőke megfelelőségére, valamint a csoport szavatoló tőkéjének szükséges mértékére vonatkozó együttes határozathozatal során. A csoport likviditási kockázati profiljának értékelését tartalmazó jelentés fontos dokumentum, amely lehetővé teszi az illetékes hatóságok számára, hogy értelmezzék és rögzítsék a csoport általános likviditási profiljának értékelését. Annak érdekében, hogy a csoport általános kockázatértékelését, valamint likviditási kockázatának értékelését következetes módon lehessen bemutatni, és az elősegítse az illetékes hatóságok közötti érdemi egyeztetést, illetőleg lehetővé tegye a határokon átnyúló bankcsoportok kockázatainak megbízható értékelését, egységes táblákat kell meghatározni az ilyen jelentésekhez.
(9)
Felismerve azt, hogy a 2013/36/EU irányelv 97. cikkében meghatározott felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás eredményeit az egyes tagállamokban az említett cikk nemzeti jogban való végrehajtásától függően eltérően dokumentálhatják, ugyanakkor figyelembe véve az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság, EBH) által a 2013/36/EU irányelv 107. cikkének (2) bekezdése alapján kiadott iránymutatást, a standard tábláknak egységes formátumot kell biztosítaniuk a felügyeleti felülvizsgálati eljárás eredményeinek és következtetéseinek az együttes határozathozatal céljából történő közléséhez.
(10)
Sem a csoport kockázatértékelését, sem a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés nem korlátozódhat az illetékes hatóságok egyedi hozzájárulásának összesítésére. Mindkét jelentést a teljes csoport kockázati és likviditási profiljának együttes értékelésére és a csoporton belüli elemek kölcsönhatásának elemzésére szolgáló eszközként kell felhasználni.
(11)
Az együttes határozat tartalmára és ismertetésére vonatkozó egyértelmű eljárások megállapításának biztosítania kell a határozat teljes körű indokolását, továbbá meg kell könnyítenie az együttes határozatok nyomon követését és érvényesítését.
(12)
Az együttes határozathozatalt követő eljárás egyértelmű meghatározása, a határozat eredményének felhasználásával kapcsolatos átláthatóság biztosítása, valamint szükség esetén a megfelelő intézkedések megkönnyítése érdekében standardokat kell megállapítani a teljes körűen megindokolt együttes határozat közlésére, valamint végrehajtásának nyomon követésére vonatkozóan.
(13)
A következetes és átlátható szemlélet biztosítása, továbbá az illetékes hatóságok megfelelő közreműködése és az eredmények megfelelő közlése érdekében meg kell állapítani az együttes határozatok módosítására vonatkozó eljárást.
(14)
A 2013/36/EU irányelv 113. cikke szerinti együttes határozathozatali eljárás magában foglalja az együttes határozat hiányában követendő eljárást is. Az eljárás e szempontjával kapcsolatos egységes alkalmazási feltételek biztosítása, a teljes körűen megindokolt határozatok ismertetése, valamint a fogadó felügyeleti hatóságok által kifejtett álláspontok és fenntartások kezelése érdekében standardokat kell megállapítani az együttes határozat hiányában történő határozathozatal időrendjére, valamint az ilyen határozatok részleteinek közlésére vonatkozóan.
(15)
Ez a rendelet az EBH által az Európai Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeteken alapul.
(16)
Az EBH nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardok tervezetéről, elemezte az esetlegesen kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
I. FEJEZET
TÁRGY ÉS FOGALOMMEGHATÁROZÁSOK
1. cikk
Tárgy
Ez a rendelet meghatározza a 2013/36/EU irányelv 113. cikkében említett következő együttes határozathozatali eljárásokat:
a)
a 113. cikk (1) bekezdésének a) pontjában említett kérdésekre vonatkozó együttes határozat meghozatalának eljárása, figyelembe véve az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (3) 7., 10. vagy 15. cikke alapján adott mentességet;
b)
a 113. cikk (1) bekezdésének b) pontjában említett ügyekre vonatkozó együttes határozat meghozatalának eljárása, figyelembe véve az 575/2013/EU rendelet 6., 8. vagy 10. cikke alapján adott mentességet, valamint az említett rendelet 11. cikke (3) bekezdésének megfelelő, konszolidált szintű alkalmazást.
2. cikk
Fogalommeghatározások
E rendelet alkalmazásában:
1. „érintett illetékes hatóságok”: a tagállamban az EU-szintű anyaintézmény vagy EU-szintű pénzügyi holdingtársaság anyavállalat vagy EU-szintű vegyes pénzügyi holdingtársaság anyavállalat leányvállalatainak felügyeletéért felelős illetékes hatóságok;
2. „egyéb illetékes hatóságok”:
a)
az érintett illetékes hatóságtól eltérő illetékes hatóságok;
b)
a nemzeti jog által hivatalosan elismert közjogi hatóság vagy szervezet, amelyet a nemzeti jog felhatalmaz arra, hogy az adott tagállamban működő, az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott, az érintett tagállamban működő, hitelintézettől vagy befektetési vállalkozástól eltérő pénzügyi ágazatbeli szervezetet felügyeljen;
3. „SREP-jelentés”: a 2013/36/EU irányelv 97. cikkében említett felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás eredményeit bemutató jelentés;
4. „a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentés”: a 2013/36/EU irányelv 97. cikkében említett felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás likviditási kockázattal kapcsolatos részének eredményeit bemutató jelentés;
5. „a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés”: a 2013/36/EU irányelv 113. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett jelentés, amely az intézménycsoport kockázatértékelését tartalmazza;
6. „a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés”: a 2013/36/EU irányelv 113. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett jelentés, amely az intézménycsoport likviditási kockázati profiljának értékelését tartalmazza;
7. „tőkére vonatkozó együttes határozat”: az 1. cikk a) pontjában említett kérdésekre vonatkozó együttes határozat;
8. „likviditásra vonatkozó együttes határozat”: az 1. cikk b) pontjában említett kérdésekre vonatkozó együttes határozat.
II. FEJEZET
EGYÜTTES HATÁROZATHOZATALI ELJÁRÁS
3. cikk
Az együttes határozathozatali eljárás lépéseinek megtervezése
(1) Az együttes határozathozatali eljárás megkezdése előtt az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok megállapodnak az együttes határozathozatali eljárás ütemtervéről (a továbbiakban: az együttes határozathozatal ütemterve). Megállapodás hiányában az együttes határozathozatal ütemtervét az összevont felügyeletet ellátó hatóság állapítja meg az érintett illetékes hatóságok által kifejtett álláspontok és fenntartások figyelembevételével.
(2) Az együttes határozathozatal ütemtervét legalább évente egyszer frissíteni kell, és annak az alábbi lépéseket kell tartalmaznia:
a)
megállapodás az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok 4. cikk szerinti részvételéről;
b)
az érintett illetékes hatóságok által az 5. cikknek megfelelően elkészített SREP-jelentések és a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentések benyújtása, valamint az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok 4. cikk (2) bekezdése szerinti hozzájárulásainak benyújtása;
c)
a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetének, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetének az összevont felügyeletet ellátó hatóság általi megküldése az érintett illetékes hatóságok részére a 6. cikk (6) bekezdése, valamint az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok részére a 4. cikk (3) bekezdése és (7) bekezdése szerint;
d)
párbeszéd az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok között a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetéről, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetéről a 7. cikk szerint;
e)
a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentésnek, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentésnek az összevont felügyeletet ellátó hatóság általi megküldése az érintett illetékes hatóságok részére a 8. cikk (2) bekezdése, valamint az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok részére a 4. cikk (3) bekezdése, valamint a 8. cikk (5) bekezdése szerint;
f)
a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéhez, valamint a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéhez kapcsolódó, a 9. cikk (1) bekezdése szerinti hozzájárulások benyújtása az érintett illetékes hatóságok által az összevont felügyeletet ellátó hatósághoz;
g)
a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetének, valamint a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetének az összevont felügyeletet ellátó hatóság általi megküldése az érintett illetékes hatóságok részére a 10. cikk (6) bekezdése és a 11. cikk (5) bekezdése szerint;
h)
konzultáció a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéről és a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéről az EU-szintű anyaintézménnyel és a csoporthoz tartozó intézményekkel, ha ezt a tagállam jogszabályai előírják;
i)
párbeszéd az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok között a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéről, valamint a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéről;
j)
a tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat meghozatala a 12. cikknek megfelelően;
k)
a tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat közlése az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok által az EU-szintű anyaintézmény és a csoporthoz tartozó intézmények felé a 13. cikknek megfelelően,
l)
megállapodás az együttes határozathozatali eljárás megtervezésének következő évi ütemtervéről.
(3) Az együttes határozathozatali ütemterv megfelel a következő követelményeknek:
a)
tükrözi az egyes feladatok terjedelmét és összetettségét, figyelembe véve a csoport tevékenységeinek terjedelmét, rendszerszintű fontosságát, jellegét, nagyságrendjét és összetettségét, valamint a csoport kockázati profilját;
b)
a lehetséges mértékben figyelembe veszi az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok által a 2013/36/EU irányelv 116. cikke (1) bekezdése c) pontjának harmadik albekezdésében említett felügyeleti vizsgálati program keretében vállalt kötelezettségeket.
(4) Indokolt esetben - különösen a 20. és a 21. cikk alapján végrehajtott rendkívüli módosítás sürgősségének tükrözése érdekében - az együttes határozathozatali ütemtervet felül kell vizsgálni.
(5) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság, valamint az érintett illetékes hatóságok közlik a csoport felügyeletük alá tartozó intézményeivel - amennyiben ezek az intézmények érintettek - az együttes határozat tervezetének lényeges szempontjairól folytatott, a (2) bekezdés h) pontjában említett konzultáció előzetes dátumát.
Az összevont felügyeletet ellátó hatóság, valamint az érintett illetékes hatóságok közlik a csoport felügyeletük alá tartozó intézményeivel a (2) bekezdés k) pontjában említett közlés becsült dátumát.
4. cikk
Az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok részvétele a csoportra vonatkozó kockázatértékelési eljárásban
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság dönthet úgy, hogy bevon egyéb illetékes hatóságokat és harmadik országbeli illetékes hatóságokat a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés vagy a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés elkészítésébe. Ez a döntés a fióktelep vagy intézmény csoporton belüli fontosságán és a helyi piacra gyakorolt jelentőségén alapul.
Az említett részvétel a 2013/36/EU irányelv VII. címe 1. fejezetének II. szakaszában, valamint adott esetben a 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (4) 54. és 58. cikkében meghatározottakkal egyenértékű titoktartási követelmények hatálya alá tartozik.
Az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok megvizsgálják az egyenértékűséget.
(2) Amennyiben az összevont felügyeletet ellátó hatóság úgy dönt, hogy bevon a 2. cikk 2. pontja szerinti egyéb illetékes hatóságokat vagy harmadik országbeli illetékes hatóságokat, a hatóságok megállapodnak az egyéb illetékes hatóság vagy a harmadik országbeli illetékes hatóság részvételének hatóköréről. Ezek a megállapodások a következő célokat szolgálják:
a)
hozzájárulás biztosítása az összevont felügyeletet ellátó hatóság számára a csoport kockázatértékelését és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentésekhez;
b)
az e bekezdés a) pontjában említett hozzájárulások mellékletként történő beépítése a csoport kockázatértékelését és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentések tervezetébe vagy végleges változatába.
(3) Amennyiben az összevont felügyeletet ellátó hatóság úgy dönt, hogy bevon egyéb illetékes hatóságokat vagy harmadik országbeli illetékes hatóságokat, az összevont felügyeletet ellátó hatóság csak valamennyi érintett illetékes hatóság hozzájárulásával bocsátja egyéb illetékes hatóságok vagy harmadik országbeli illetékes hatóságok rendelkezésére a csoport kockázatértékelését és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentések tervezetét vagy végleges változatát.
(4) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság teljes körűen tájékoztatja az érintett illetékes hatóságokat az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok kockázatértékelési eljárásban történő részvételének mértékéről, szintjéről és jellegéről, valamint arról, hogy hozzájárulásuk milyen mértékben hasznosult a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentésben.
5. cikk
A SREP-jelentések és a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentések elkészítése
(1) Annak érdekében, hogy megkönnyítsék a leányvállalatokra vonatkozó kockázatértékelésnek a 2013/36/EU irányelv 113. cikkének (2) bekezdése szerinti kellő figyelembevételét az együttes határozatban, az érintett illetékes hatóságok időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig benyújtják az összevont felügyeletet ellátó hatósághoz SREP-jelentéseiket, valamint a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentéseiket a 3. cikk (2) bekezdése b) pontjának megfelelően.
(2) A SREP-jelentéseket az I. mellékletben található tábla felhasználásával kell elkészíteni. A jelentéseket ki kell egészíteni a pontértékek II. melléklet 1. táblájának használatával készült összegzésével, valamint a tőkemegfelelőség értékelésének a II. melléklet 2. táblájának használatával készült összefoglalásával.
A likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentéseket az V. mellékletben található tábla felhasználásával kell elkészíteni. A jelentéseket ki kell egészíteni a pontértékek VI. melléklet 1. táblájának használatával készült összegzésével, valamint a likviditás értékelésének a VI. melléklet 2. táblájának használatával készült összefoglalásával.
A SREP-jelentések és a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentések tartalmazhatnak releváns kiegészítő információkat is.
6. cikk
A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetének, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetének elkészítése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság elkészíti a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetét, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetét, amelyhez felhasználja az alábbiak mindegyikét:
a)
az EU-szintű anyaintézményre és a csoportra vonatkozó saját SREP-jelentése, vagy a likviditási kockázat értékelését tartalmazó saját jelentése;
b)
a leányvállalatokra vonatkozóan az érintett illetékes hatóságok által benyújtott SREP-jelentések vagy a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentések az 5. cikknek megfelelően;
c)
az egyéb illetékes hatóságoknak és a harmadik országbeli illetékes hatóságoknak a 4. cikk (2) bekezdése szerinti hozzájárulása.
(2) Az (1) bekezdés a) és b) pontjában említett SREP-jelentéseket és a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentéseket az említett bekezdés c) pontja szerinti hozzájárulásokkal együtt mellékletként kell csatolni a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés vagy a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetéhez.
(3) A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetében szerepeltetni kell az arra vonatkozó értékelés eredményeit, hogy a csoport és intézményei által alkalmazott rendszerek, stratégiák, eljárások és mechanizmusok, továbbá az általuk tartott szavatoló tőke és likvid eszközök biztosítják-e kockázataik fedezetét és megbízható kezelését.
(4) A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetét a III. mellékletben található tábla felhasználásával kell elkészíteni. Ezt a jelentést ki kell egészíteni a pontértékek IV. melléklet 1. táblájának használatával készült összegzésével, valamint a tőkemegfelelőség értékelésének a IV. melléklet 2. táblájának használatával készült összefoglalásával.
A csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetét a VII. mellékletben található tábla felhasználásával kell elkészíteni. Ezt a jelentést ki kell egészíteni a pontértékek VIII. melléklet 1. táblájának használatával készült összegzésével, valamint a likviditás értékelésének a VIII. melléklet 2. táblájának használatával készült összefoglalásával.
(5) Az arányosság elvének megfelelően az összevont felügyeletet ellátó hatóság biztosítja a következők mindegyikét:
a)
az együttes értékelés tükrözi az intézmény csoporton belüli fontosságát és a helyi piacra gyakorolt jelentőségét;
b)
a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezete, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezete ismerteti, hogyan vették figyelembe az említett fontosságot és jelentőséget.
(6) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldi az érintett illetékes hatóságoknak a jelentéstervezeteket a 3. cikk (2) bekezdése c) pontjának megfelelően.
(7) A 4. cikk (3) bekezdésében említett megállapodástól függően az összevont felügyeletet ellátó hatóság a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetét, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetét megküldheti az egyéb illetékes hatóságoknak és a harmadik országbeli illetékes hatóságoknak is.
7. cikk
Párbeszéd a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetéről, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetéről
(1) A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetéről, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetéről az érintett illetékes hatóságokkal folytatott párbeszéd formáját és terjedelmét az összevont felügyeletet ellátó hatóság határozza meg.
(2) Adott esetben az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok megvitatják az egyedi SREP-jelentésekben és a 6. cikk (1) bekezdésében említett, a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentésekben megfogalmazott mennyiségi javaslatoknak, valamint a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetében és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetében foglalt mennyiségi javaslatoknak az egyeztetését.
(3) A (2) bekezdésben említett mennyiségi javaslatok legalább a következőket tartalmazzák:
a)
azon szavatoló tőke javasolt mértéke, amelyet az intézménycsoportnak konszolidált szinten és e csoport összes intézményének egyéni szinten tartania kell a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint;
b)
azon egyedi likviditási követelmények javasolt mértéke, amelyet az intézménycsoportnak konszolidált szinten és e csoport összes intézményének egyéni szinten teljesítenie kell a 2013/36/EU irányelv 105. cikke szerint.
8. cikk
A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés véglegesítése
(1) A 7. cikkben említett párbeszéd alapján az összevont felügyeletet ellátó hatóság - a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetére és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetére vonatkozó, a 6. cikkben említett formátum és tartalom felhasználásával - véglegesíti a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentést és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentést. Az összevont felügyeletet ellátó hatóság ismerteti a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentésben és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentésben található lényeges módosításokat. A módosítások tükrözik a párbeszéd eredményét, továbbá tartalmazzák a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés vagy a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés mellékleteinek megfelelő módosításait.
(2) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldi az érintett illetékes hatóságoknak a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentést és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentést a 3. cikk (2) bekezdése e) pontjának megfelelően.
(3) A 2013/36/EU irányelv 113. cikke (2) bekezdésének a) pontjával összhangban a tőkére vonatkozó együttes határozat meghozatalához rendelkezésre álló négy hónapos időszak kezdetét a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentésnek az érintett illetékes hatóságok részére történő megküldésétől kell számítani.
(4) A 2013/36/EU irányelv 113. cikke (2) bekezdésének b) pontjával összhangban a likviditásra vonatkozó együttes határozat meghozatalához rendelkezésre álló egy hónapos időszak kezdetét a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentésnek az érintett illetékes hatóságok részére történő megküldésétől kell számítani.
(5) A 4. cikk (3) bekezdésében említett megállapodástól függően az összevont felügyeletet ellátó hatóság a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetét, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetét megküldheti az egyéb illetékes hatóságoknak és a harmadik országbeli illetékes hatóságoknak is.
9. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéhez való hozzájárulás elkészítése
(1) Az érintett illetékes hatóságok időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldik az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak a tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéhez való hozzájárulásaikat a 3. cikk (2) bekezdése f) pontjának megfelelően. A hozzájárulások kiterjednek az intézménycsoport valamennyi olyan intézményére, amely az együttes határozathozatal alkalmazási körébe tartozik.
(2) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság hozzájárul a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéhez. Hozzájárulása az alábbiak mindegyikét magában foglalja:
a)
az összevont felügyeletet ellátó hatóság joghatóságában engedélyezett, egy csoporthoz tartozó valamennyi olyan intézmény egyedi szinten, amely az együttes határozathozatali eljárás alkalmazási körébe tartozik;
b)
az intézménycsoport konszolidált szinten.
(3) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság hozzájárul a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéhez. Hozzájárulása az alábbiak mindegyikét magában foglalja:
a)
az összevont felügyeletet ellátó hatóság joghatóságában engedélyezett, egy csoporthoz tartozó valamennyi olyan intézmény egyedi szinten, amely az együttes határozathozatali eljárás alkalmazási körébe tartozik;
b)
az intézménycsoport konszolidált szinten.
(4) A tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéhez kapcsolódó hozzájárulásoknak ki kell terjedniük a 10. cikkben felsorolt tételek mindegyikére.
(5) A likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéhez kapcsolódó hozzájárulásoknak ki kell terjedniük a 11. cikkben felsorolt tételek mindegyikére.
10. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetének elkészítése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság elkészíti a tőkére vonatkozó együttes határozat teljes körűen megindokolt tervezetét a csoport és e csoport intézményei tekintetében. A tőkére vonatkozó együttes határozat tervezete tartalmazza az alábbi elemek mindegyikét:
a)
az összevont felügyeletet ellátó hatóság és a tőkére vonatkozó együttes határozathozatalba bevont érintett illetékes hatóságok neve;
b)
az intézménycsoport neve és a csoport valamennyi olyan intézményének felsorolása, amelyhez a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezete kapcsolódik és amelyre az alkalmazandó;
c)
hivatkozás a tőkére vonatkozó együttes határozatok elkészítését, véglegesítését és alkalmazását szabályozó hatályos uniós és nemzeti jogszabályokra;
d)
a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetének, továbbá valamennyi lényeges módosításnak a dátuma;
e)
a 2013/36/EU irányelv 73. és 97. cikkének alkalmazásához kapcsolódó következtetés;
f)
az intézménycsoport által konszolidált szinten tartott szavatoló tőke megfelelőségére vonatkozó következtetés;
g)
a csoport egyes intézményei által egyedi szinten tartott szavatoló tőke megfelelőségére vonatkozó következtetés;
h)
a csoport egyes intézményei által egyedi szinten tartandó szavatoló tőke szintjére vonatkozó következtetés a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint.
i)
az intézménycsoport által konszolidált szinten tartandó szavatoló tőke szintjére vonatkozó következtetés a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint;
j)
tájékoztatás az egyes intézményekre az 575/2013/EU rendelet 92. cikke, valamint a 2013/36/EU irányelv 103., 129., 130., 131. és 133. cikke alapján alkalmazandó prudenciális minimumkövetelményekről, valamint az egyéb releváns prudenciális vagy makroprudenciális követelményekről, iránymutatásokról, ajánlásokról vagy figyelmeztetésekről;
k)
az a vonatkozási időpont, amelyhez az e)-i) pontban említett következtetések kapcsolódónak;
l)
adott esetben a h) és i) pontban említett következtetések végrehajtási ütemterve.
(2) Az (1) bekezdés e) pontjában említett következtetés kiterjed az alábbi elemek mindegyikére:
a)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei megbízható, eredményes és teljes körű stratégiákat és eljárásokat alkalmaznak-e a belső tőke értékelésére, fenntartására és eloszlására, valamint, hogy e stratégiák és eljárások naprakészek-e;
b)
annak értékelése, hogy a belső tőke összege, eloszlása, és fajtái megfelelőek-e az olyan jellegű és szintű kockázatok fedezésére, amelyekkel a csoport intézményei szembesülnek vagy szembesülhetnek;
c)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei bevezették-e a 2013/36/EU irányelvben és az 575/2013/EU rendeletben megállapított követelmények teljesítéséhez szükséges megfelelő rendszereket, stratégiákat, eljárásokat és mechanizmusokat;
d)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei által alkalmazott rendszerek, stratégiák, eljárások és mechanizmusok biztosítják-e kockázataik fedezetét és megbízható kezelését;
e)
tájékoztatás az a)-d) pont alapján megállapított hiányosságok kezelését célzó, a 2013/36/EU irányelv 102. cikke, valamint 104. cikke (1) bekezdésének b)-l) pontja szerinti felügyeleti intézkedések és hatáskörök alkalmazásáról.
(3) Az (1) bekezdés f) és g) pontjában említett következtetéseknek kapcsolódniuk kell az (1) bekezdés e) pontjában említett következtetéshez, amely alátámasztja azokat.
(4) Az (1) bekezdés h) és i) pontjában említett következtetések teljesítik az alábbi követelmények mindegyikét:
a)
azokat összeg vagy arány, vagy a kettő kombinációja formájában kell kifejezni;
b)
részletezik a szükséges kiegészítő szavatoló tőke minőségét;
c)
kapcsolódnak az (1) bekezdés e) pontjában említett következtetéshez, amely alátámasztja azokat.
(5) A csoport intézményeit egyedi szinten érintő következtetéseknek és az intézménycsoportot konszolidált szinten érintő következtetéseknek egyértelműen azonosíthatónak kell lenniük a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetében.
(6) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldi az érintett illetékes hatóságoknak a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetét a 3. cikk (2) bekezdése g) pontjának megfelelően.
11. cikk
A likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetének elkészítése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság elkészíti a likviditásra vonatkozó együttes határozat teljes körűen megindokolt tervezetét. A likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezete tartalmazza az alábbi elemek mindegyikét:
a)
az összevont felügyeletet ellátó hatóság és a likviditásra vonatkozó együttes határozathozatalba bevont érintett illetékes hatóságok neve;
b)
az intézménycsoport neve és a csoport valamennyi olyan intézményének felsorolása, amelyhez a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezete kapcsolódik és amelyre az alkalmazandó;
c)
hivatkozás a likviditásra vonatkozó együttes határozatok elkészítését, véglegesítését és alkalmazását szabályozó hatályos uniós és nemzeti jogszabályokra;
d)
a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetének, továbbá valamennyi lényeges módosításnak a dátuma;
e)
a csoport likviditási megfelelésére vonatkozó következtetés konszolidált szinten;
f)
a csoporton belüli intézmények likviditási megfelelésére vonatkozó következtetés egyedi szinten;
g)
azon intézkedésekre vonatkozó következtetés, amelyek a likviditási felügyelethez kapcsolódó jelentős problémák és lényeges megállapítások kezelésére szolgálnak, beleértve a 2013/36/EU irányelv 86. cikke alapján a szervezet és a kockázatkezelés megfelelőségéhez kapcsolódókat, valamint az említett irányelv 105. cikkének megfelelően az egyedi likviditási követelmények szükségességéhez kapcsolódókat a csoporton belüli intézmények vonatkozásában egyedi szinten és a csoport vonatkozásában konszolidált szinten;
h)
tájékoztatás az egyéb releváns prudenciális vagy makroprudenciális követelményekről, iránymutatásokról, ajánlásokról vagy figyelmeztetésekről;
i)
az a vonatkozási időpont, amelyhez az e)-g) pontban említett következtetések kapcsolódónak;
j)
adott esetben a g) pontban említett következtetések végrehajtási ütemterve.
(2) Az (1) bekezdés e) és f) pontjában említett következtetés kiterjed az alábbi elemek mindegyikére:
a)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei bevezettek-e a likviditási kockázat megfelelő időtávokon történő azonosítására, mérésére, kezelésére és nyomon követésére szolgáló megbízható stratégiákat, szabályzatokat, eljárásokat és rendszereket;
b)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei által egyedi szinten, illetve a csoport által konszolidált szinten tartott likvid eszközök megfelelő fedezetet biztosítanak-e a likviditási kockázatokra;
c)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei bevezették-e a 2013/36/EU irányelvben és az 575/2013/EU rendeletben megállapított követelmények teljesítéséhez szükséges megfelelő rendszereket, stratégiákat, eljárásokat és mechanizmusokat;
(3) Az (1) bekezdés g) pontjában említett következtetés részletesen bemutatja a megtett intézkedések jellegét. Ha az intézkedések a 2013/36/EU irányelv 105. cikke szerinti egyedi likviditási követelményekhez kapcsolódnak, akkor a következtetés részletezi az említett egyedi likviditási követelményeket.
(4) A csoport intézményeit egyedi szinten érintő következtetéseknek és az intézménycsoportot konszolidált szinten érintő következtetéseknek egyértelműen azonosíthatónak kell lenniük a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetében.
(5) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldi az érintett illetékes hatóságoknak a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetét a 3. cikk (2) bekezdése g) pontjának megfelelően.
12. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozathozatal és a likviditásra vonatkozó együttes határozathozatal
(1) Az érintett illetékes hatóságokkal a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéről, valamint a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéről folytatott, a 3. cikk (2) bekezdésének i) pontjában említett párbeszédet követően az összevont felügyeletet ellátó hatóság a tervezeteket a határozatok véglegesítéséhez szükséges mértékben módosítja.
(2) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság megállapodik valamennyi érintett illetékes hatósággal a tőkére vonatkozó együttes határozatról és a likviditásra vonatkozó együttes határozatról.
(3) A megállapodást az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak, valamint az érintett illetékes hatóságoknak a saját illetékes hatóságuk nevében szerződéskötésre jogosult képviselői írásba foglalják.
13. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat közlése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldi az EU-szintű anyaintézmény vezető testületének a tőkére vonatkozó együttes határozatot, valamint a likviditásra vonatkozó együttes határozatot a 3. cikk (2) bekezdése k) pontjának megfelelően. Az összevont felügyeletet ellátó hatóság értesíti az érintett illetékes hatóságokat a határozatok közléséről.
(2) A tagállami érintett illetékes hatóságok időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldik a szóban forgó tagállamban engedélyezett intézmények vezető testülete részére a tőkére vonatkozó együttes határozatnak vagy a likviditásra vonatkozó együttes határozatnak az említett intézmények szempontjából releváns megfelelő részeit a 3. cikk (2) bekezdése k) pontjának megfelelően.
(3) Indokolt esetben az összevont felügyeletet ellátó hatóság megvitatja az EU-szintű anyaintézménnyel a tőkére vonatkozó együttes határozatot és a likviditásra vonatkozó együttes határozatot a határozatok részleteinek és alkalmazásának ismertetése céljából.
(4) A tagállami érintett illetékes hatóságok adott esetben egyeztetik a tagállamban letelepedett intézményekkel a tőkére vonatkozó együttes határozatnak vagy a likviditásra vonatkozó együttes határozatnak az említett intézmények szempontjából releváns megfelelő részeit a határozatok részleteinek és alkalmazásának ismertetése céljából.
14. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat alkalmazásának nyomon követése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság közli az érintett illetékes hatósággal a 13. cikk (3) bekezdésében említett egyeztetés eredményét, ha az EU-szintű anyaintézménynek végre kell hajtania az alábbi intézkedések bármelyikét:
a)
kiegészítő szavatolótőke-követelmények teljesítése egyedi vagy konszolidált szinten a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint;
b)
a likviditási felügyelethez kapcsolódó jelentős problémák vagy releváns megállapítások kezelése, vagy a 2013/36/EU irányelv 105. cikke szerinti egyedi likviditási követelmények teljesítése egyedi vagy konszolidált szinten.
(2) A tagállami érintett illetékes hatóságok közlik az összevont felügyeletet ellátó hatósággal a 13. cikk (4) bekezdésében említett egyeztetés eredményét, ha a szóban forgó tagállamban engedélyezett intézménynek végre kell hajtania az alábbi intézkedések bármelyikét:
a)
kiegészítő szavatolótőke-követelmények teljesítése egyedi szinten a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint;
b)
a likviditási felügyelethez kapcsolódó jelentős problémák vagy releváns megállapítások kezelése, vagy a 2013/36/EU irányelv 105. cikke szerinti egyedi likviditási követelmények teljesítése egyedi szinten.
(3) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság továbbítja a (2) bekezdésben említett egyeztetés eredményét a többi érintett illetékes hatósághoz.
(4) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok nyomon követik azoknak a tőkére vonatkozó együttes határozatoknak és likviditásra vonatkozó együttes határozatoknak az alkalmazását, amelyek a csoport felügyeletük alá tartozó minden egyes intézménye szempontjából relevánsak.
III. FEJEZET
NÉZETKÜLÖNBSÉGEK ÉS AZ EGYÜTTES HATÁROZAT HIÁNYÁBAN HOZOTT HATÁROZATOK
15. cikk
Határozathozatal együttes határozat hiányában
(1) Amennyiben a 8. cikk (3) vagy (4) bekezdésében említett időszakon belül az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok nem hoznak tőkére vonatkozó együttes határozatot vagy likviditásra vonatkozó együttes határozatot, a 2013/36/EU irányelv 113. cikkének (3) bekezdésében említett határozatokat írásba kell foglalni, és az alábbiak közül a későbbi időpontban kell meghozni:
a)
a 8. cikk (3), illetve (4) bekezdésében említett időszak lejártát egy hónappal követő nap;
b)
a 2013/36/EU irányelv 113. cikke (2) bekezdésének harmadik albekezdése szerinti konzultációra való felkérést követően az EBH által adott tanács napját egy hónappal követő nap;
c)
az EBH által a 2013/36/EU irányelv 113. cikke (3) bekezdésének első vagy második albekezdése szerint hozott határozatot egy hónappal követő nap, vagy az ilyen határozatban az EBH által megjelölt egyéb nap.
(2) Az érintett illetékes hatóságok közlik az összevont felügyeletet ellátó hatósággal az együttes határozat hiányában egyedi szinten általuk meghozott határozatokat.
(3) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság a (2) bekezdésben említett határozatokat az általa egyedi és konszolidált szinten hozott határozatokkal együtt egyetlen dokumentumba foglalja, amelyet megküld valamennyi érintett illetékes hatóság részére.
(4) Amennyiben sor került az EBH-val folytatott konzultációra, a (3) bekezdésben említett dokumentumnak indokolnia kell az EBH által adott tanácstól való eltéréseket.
16. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére vonatkozó határozatok elkészítése
(1) A tőkére vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére vonatkozó határozatot az alábbi elemek mindegyikét tartalmazó dokumentumba kell foglalni:
a)
a tőkére vonatkozó határozatot hozó, összevont felügyeletet ellátó hatóság és érintett illetékes hatóságok neve;
b)
az intézménycsoport vagy a csoporthoz tartozó olyan intézmény neve, amelyhez a tőkére vonatkozó határozat kapcsolódik és amelyre az alkalmazandó;
c)
hivatkozás a tőkére vonatkozó határozatok elkészítését, véglegesítését és alkalmazását szabályozó hatályos uniós és nemzeti jogszabályokra;
d)
a tőkére vonatkozó határozat dátuma;
e)
a 2013/36/EU irányelv 73. és 97. cikkének alkalmazásához kapcsolódó következtetés;
f)
a konszolidált szinten hozott, tőkére vonatkozó határozatok esetében az intézménycsoport által konszolidált szinten tartott szavatoló tőke megfelelőségére vonatkozó következtetés;
g)
egyedi alapon hozott, tőkére vonatkozó határozat esetében a releváns intézmény által egyedi szinten tartott szavatoló tőke megfelelőségére vonatkozó következtetés;
h)
a tőkére vonatkozó, konszolidált szinten hozott határozatok esetében a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdése a) pontjának megfelelően az intézménycsoport által konszolidált szinten tartandó szavatoló tőke szintjére vonatkozó következtetés;
i)
a tőkére vonatkozó, egyedi szinten hozott határozatok esetében a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdése a) pontjának megfelelően a releváns intézmény által egyedi szinten tartandó szavatoló tőke szintjére vonatkozó következtetés;
j)
tájékoztatás a releváns intézményekre az 575/2013/EU rendelet 92. cikke, valamint a 2013/36/EU irányelv 103., 129., 130., 131. és 133. cikke alapján alkalmazandó prudenciális minimumkövetelményekről, valamint az egyéb releváns prudenciális vagy makroprudenciális követelményekről, iránymutatásokról, ajánlásokról vagy figyelmeztetésekről;
k)
az a vonatkozási időpont, amelyhez az e)-i) pontban említett következtetések kapcsolódónak;
l)
adott esetben az egyéb érintett illetékes hatóságok, illetve az összevont felügyeletet ellátó hatóság által kifejtett kockázatértékelés, álláspontok és fenntartások figyelembevételének ismertetése;
m)
adott esetben a h) és i) pontban említett következtetések végrehajtási ütemterve.
(2) Adott esetben az együttes határozat hiányában egyedi vagy konszolidált szinten hozott, tőkére vonatkozó határozatok megfelelnek a 10. cikk (2)-(4) bekezdésében megállapított követelményeknek.
17. cikk
A likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott likviditási határozatok elkészítése
(1) A likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, likviditásra vonatkozó határozatot az alábbi elemek mindegyikét tartalmazó dokumentumba kell foglalni:
a)
a likviditásra vonatkozó határozatot hozó összevont felügyeletet ellátó hatóság és érintett illetékes hatóságok neve;
b)
az intézménycsoport neve és a csoport valamennyi olyan intézményének felsorolása, amelyhez a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezete kapcsolódik és amelyre az alkalmazandó;
c)
hivatkozás a likviditásra vonatkozó határozatok elkészítését, véglegesítését és alkalmazását szabályozó hatályos uniós és nemzeti jogszabályokra;
d)
a likviditásra vonatkozó határozat dátuma;
e)
a konszolidált szinten hozott, likviditásra vonatkozó határozatok esetében az intézménycsoport konszolidált szintű likviditási megfelelőségére vonatkozó következtetés;
f)
az egyedi szinten hozott, likviditásra vonatkozó határozatok esetében a releváns intézmény egyedi szintű likviditási megfelelőségére vonatkozó következtetés;
g)
konszolidált alapon hozott, likviditásra vonatkozó határozat esetében azon intézkedésekre vonatkozó következtetés, amelyek a likviditási felügyelethez kapcsolódó jelentős problémák és lényeges megállapítások kezelésére szolgálnak, beleértve a 2013/36/EU irányelv 86. cikke alapján a szervezet és a kockázatkezelés megfelelőségéhez kapcsolódókat, valamint az említett irányelv 105. cikkének megfelelően az egyedi likviditási követelmények szükségességéhez kapcsolódókat a csoport tekintetében konszolidált szinten;
h)
egyedi alapon hozott, likviditásra vonatkozó határozat esetében azon intézkedésekre vonatkozó következtetés, amelyek a likviditási felügyelethez kapcsolódó jelentős problémák és lényeges megállapítások kezelésére szolgálnak, beleértve a 2013/36/EU irányelv 86. cikke alapján a szervezet és a kockázatkezelés megfelelőségéhez kapcsolódókat, valamint az említett irányelv 105. cikkének megfelelően a releváns intézményre vonatkozó egyedi likviditási követelmények szükségességéhez kapcsolódókat;
i)
az a vonatkozási időpont, amelyhez az e)-h) pontban említett következtetések kapcsolódónak;
j)
tájékoztatás az egyéb releváns prudenciális vagy makroprudenciális követelményekről, iránymutatásokról, ajánlásokról vagy figyelmeztetésekről;
k)
adott esetben az egyéb érintett illetékes hatóságok, illetve az összevont felügyeletet ellátó hatóság által kifejtett kockázatértékelés, álláspontok és fenntartások figyelembevételének ismertetése;
l)
adott esetben a g)-h) pontban említett következtetések végrehajtási ütemterve.
(2) A likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában egyedi vagy konszolidált szinten hozott, likviditásra vonatkozó határozatok megfelelnek a 11. cikk (2)-(3) bekezdésében megállapított követelményeknek.
18. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére, illetve likviditásra vonatkozó határozatok közlése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság megküldi az EU-szintű anyaintézmény vezető testületének a 15. cikk (3) bekezdésében említett határozatot.
(2) A tagállami érintett illetékes hatóságok megküldik a szóban forgó tagállamban engedélyezett intézmények vezető testülete részére az (1) bekezdésben említett határozat az adott intézmények szempontjából releváns megfelelő részeit.
(3) Indokolt esetben az összevont felügyeletet ellátó hatóság egyeztet az EU-szintű anyaintézménnyel a határozatról a tőkére vonatkozó együttes határozat vagy a likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére, illetve likviditásra vonatkozó határozatok részleteinek, valamint a határozatok alkalmazásának ismertetése céljából.
(4) A tagállami érintett illetékes hatóságok adott esetben egyeztetik az e tagállamban letelepedett intézményekkel a tőkére vonatkozó együttes határozat vagy a likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére, illetve likviditásra vonatkozó határozatoknak az említett intézmények szempontjából releváns részeit, e határozatok részleteinek és alkalmazásának ismertetése céljából.
19. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére, illetve likviditásra vonatkozó határozatok alkalmazásának nyomon követése
Az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok nyomon követik a tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére, illetve likviditásra vonatkozó azon határozatok alkalmazását, amelyek relevánsak a csoport felügyeletük alá tartozó minden egyes intézménye szempontjából.
IV. FEJEZET
AZ EGYÜTTES HATÁROZATOK ÉS AZ EGYÜTTES HATÁROZAT HIÁNYÁBAN HOZOTT HATÁROZATOK MÓDOSÍTÁSA ÉS RENDKÍVÜLI MÓDOSÍTÁSA
20. cikk
Az együttes határozatok rendkívüli módosítása
(1) A tőkére vagy likviditásra vonatkozó együttes határozat rendkívüli módosítására irányuló, az összevont felügyeletet ellátó hatóság vagy valamely érintett illetékes hatóság által a 2013/36/EU irányelv 113. cikkének (4) bekezdése alapján kezdeményezett kérést az összevont felügyeletet ellátó hatóság valamennyi érintett illetékes hatósággal közli. A rendkívüli módosítás során a 9-14. cikkben megállapított eljárást kell alkalmazni.
(2) Amennyiben valamely érintett illetékes hatóság EU-szintű anyaintézménytől, EU-szintű pénzügyi holdingtársaság anyavállalattól vagy EU-szintű vegyes pénzügyi holdingtársaság anyavállalattól eltérő intézménnyel összefüggésben egy együttes határozat módosítását kéri az összevont felügyeletet ellátó hatósággal való kétoldalú egyeztetés révén, a kérést írásba kell foglalni és teljes körűen meg kell indokolni.
Az összevont felügyeletet ellátó hatóság valamennyi érintett illetékes hatósággal közli az első albekezdésben említett kérést. A kérés magában foglalja a 10. cikkben megállapított követelményeknek megfelelő, tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetét, vagy a 11. cikkben megállapított követelményeknek megfelelő, likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetét. Az összevont felügyeletet ellátó hatóság megjelöli azt a határidőt, ameddig az érintett illetékes hatóságok észrevételt tehetnek azzal kapcsolatban, hogy a módosítás kétoldalú egyeztetést igényel-e.
Ha a meghatározott határidőn belül egyik érintett illetékes hatóságtól sem érkezik a rendkívüli módosítás nem kétoldalú egyeztetésére irányuló kérés, akkor az összevont felügyeletet ellátó hatóság és a rendkívüli módosítást kérő érintett illetékes hatóság kétoldalú alapon hozzájárul az együttes határozatra vonatkozó megállapodáshoz és meghozza ezt a megállapodást.
(3) Ha az érintett illetékes hatóság nem kíván a 9. cikk szerint hozzájárulni a módosított együttes határozathoz, akkor az összevont felügyeletet ellátó hatóság a módosított együttes határozatot az illetékes hatóságnak az együttes határozathoz megfogalmazott legutóbbi hozzájárulása alapján készíti el.
21. cikk
Az együttes határozat hiányában hozott határozatok éves és rendkívüli módosítása
(1) Az együttes határozat hiányában hozott határozatok éves módosítását a 3. cikk (2) bekezdésében meghatározott lépéseknek megfelelően kell elvégezni, amennyiben az egyes lépések a 2013/36/EU irányelv 97. cikke (4) bekezdésének alkalmazása szempontjából relevánsak.
(2) Az együttes határozat hiányában a 113. cikk (4) bekezdése alapján hozott határozat rendkívüli módosítása során a 2013/36/EU irányelv 9-14. cikkében megállapított eljárást kell alkalmazni.
V. FEJEZET
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
22. cikk
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2014. június 23-án.