NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 530/2014
ze dne 12. března 2014,
kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy upřesňující významné expozice a limity pro interní přístupy ke specifickému riziku v obchodním portfoliu
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (1), a zejména na čl. 77 odst. 4 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení čl. 77 odst. 3 směrnice 2013/36/EU odkazuje pouze na „dluhové nástroje“, a proto by při posuzování významnosti specifického rizika neměly být zohledněny kapitálové nástroje v obchodním portfoliu.
(2)
Významnost expozic vůči specifickému riziku v absolutním měřítku by měla být měřena podle standardizovaných pravidel pro výpočet čistých pozic dluhových nástrojů. Při posouzení by se měly brát v úvahu čisté dlouhé i krátké pozice vypočtené podle čl. 327 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (2) po provedení kompenzace při zajištění úvěrovými deriváty v souladu s články 346 a 347 nařízení (EU) č. 575/2013.
(3)
Ustanovení čl. 77 odst. 3 prvního pododstavce směrnice 2013/36/EU týkající se specifického rizika v obchodním portfoliu se vztahuje na „velký počet významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů“. Tato pravidla proto v souladu s čl. 77 odst. 4 uvedené směrnice stanoví limit významnosti pro velký počet významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů.
(4)
Toto nařízení vychází z návrhu regulačních technických norem předložených Komisi Evropským orgánem pro bankovnictví.
(5)
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (3),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Definice „expozic vůči specifickému riziku, které jsou významné v absolutním měřítku“ podle čl. 77 odst. 4 směrnice 2013/36/EU
Expozice instituce vůči specifickému riziku dluhových nástrojů se považuje za významnou v absolutním měřítku, je-li součet všech čistých dlouhých a čistých krátkých pozic, jak jsou definovány v článku 327 nařízení (EU) č. 575/2013, vyšší než 1 000 000 000 EUR.
Článek 2
Definice „velkého počtu významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů“ podle čl. 77 odst. 4 směrnice 2013/36/EU
Má se za to, že portfolio specifického rizika instituce obsahuje velký počet významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů, pokud zahrnuje více než 100 pozic, z nichž každá přesahuje 2 500 000 EUR bez ohledu na to, zda se jedná o čisté dlouhé nebo čisté krátké pozice, jak jsou definovány v článku 327 nařízení (EU) č. 575/2013.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 12. března 2014.
A BIZOTTSÁG 530/2014/EU FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELETE
(2014. március 12.)
a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a kereskedési könyvi egyedi kockázatokra vonatkozó belső módszerekhez kapcsolódó lényeges kitettségeket és küszöbértékeket részletesen meghatározó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2013. június 26-i 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1) és különösen annak 77. cikke (4) bekezdésének harmadik albekezdésére,
mivel:
(1)
A 2013/36/EU irányelv 77. cikkének (3) bekezdése kizárólag a hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokra utal, ezért a kereskedési könyvbe bevezetett, tulajdonviszonyt megtestesítő eszközöket nem kell bevonni az egyedi kockázat lényegességének értékelésébe.
(2)
Az egyedi kockázatoknak való kitettség abszolút értelemben vett lényegességét a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nettó pozícióinak kiszámítására vonatkozó egységesített szabályok alkalmazásával kell mérni. Az említett értékelésnek figyelembe kell vennie az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 327. cikkének (1) bekezdése szerint számított hosszú és rövid nettó pozíciókat egyaránt, a hitelderivatívákkal biztosított fedezeteknek az 575/2013/EU rendelet 346. és 347. cikkével összhangban történő beszámításával.
(3)
A 2013/36/EU irányelv 77. cikke (3) bekezdésének a kereskedési könyvi egyedi kockázatokra kiterjedő első albekezdése a különböző kibocsátók hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaiban lévő, nagyszámú jelentős pozíciót említ. E rendelet előírásai ezért a 2013/36/EU irányelv 77. cikke (4) bekezdésének megfelelően meghatározzák a különböző kibocsátók hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaiban lévő jelentős pozíciók nagy számára vonatkozó lényegességi küszöbértéket.
(4)
Ez a rendelet az Európai Bankhatóság által a Bizottságnak benyújtott szabályozástechnikai standardtervezeteken alapul.
(5)
Az Európai Bankhatóság nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező szabályozástechnikai standardtervezetekről, elemezte az ezzel összefüggésben felmerülő lehetséges költségeket és hasznot, és kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (3) 37. cikke alapján létrehozott Banki Érdekképviseleti Csoport véleményét,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Az „egyedi kockázattal szembeni abszolút értelemben lényeges kitettségek” fogalmának meghatározása a 2013/36/EU irányelv 77. cikke (4) bekezdésének megfelelően
Az intézmény hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok egyedi kockázatának való kitettségét akkor kell abszolút értelemben lényegesnek tekinteni, ha az 575/2013/EU rendelet 327. cikkében meghatározott nettó hosszú és nettó rövid pozíciók összege meghaladja az 1 000 000 000 EUR-t.
2. cikk
A „különböző kibocsátók hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaiban lévő nagyszámú jelentős pozíció” fogalmának meghatározása a 2013/36/EU irányelv 77. cikke (4) bekezdésének megfelelően
Az intézmény egyedi kockázatú portfóliója akkor tekintendő különböző kibocsátók hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaiban lévő nagyszámú jelentős pozíciót tartalmazónak, ha a portfólió 100-nál több, egyenként 2 500 000 EUR-t meghaladó összegű pozíciót tartalmaz, függetlenül attól, hogy az 575/2013/EU rendelet 327. cikke szerinti nettó hosszú vagy rövid pozícióról van-e szó.
3. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2014. március 12-én.