NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 382/2014
ze dne 7. března 2014,
kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/71/ES, pokud jde o regulační technické normy týkající se zveřejnění dodatku k prospektu
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2003/71/ES ze dne 4. listopadu 2003 o prospektu, který má být zveřejněn při veřejné nabídce nebo přijetí cenných papírů k obchodování, a o změně směrnice 2001/34/ES (1), a zejména na čl. 16 odst. 3 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Směrnice 2003/71/ES harmonizuje požadavky na sestavování, schvalování a šíření prospektu, který má být zveřejněn při veřejné nabídce cenných papírů nebo přijetí cenných papírů k obchodování na regulovaném trhu umístěném nebo provozovaném v členském státě.
(2)
Směrnice 2003/71/ES rovněž vyžaduje zveřejnění dodatku k prospektu s uvedením každé významné nové skutečnosti, podstatné chyby nebo nepřesnosti týkající se údajů uvedených v prospektu, které by mohly ovlivnit hodnocení cenných papírů a které se objevily nebo byly zjištěny od okamžiku, kdy byl prospekt schválen, do konečného uzavření veřejné nabídky nebo do okamžiku zahájení obchodování na regulovaném trhu podle toho, která okolnost nastane později.
(3)
Poskytnutí úplných informací týkajících se cenných papírů a jejich emitentů podporuje ochranu investorů. Dodatek by měl proto obsahovat všechny významné informace, které se týkají konkrétní situace, jež byla důvodem ke zveřejnění dodatku, a které musí být uvedeny v prospektu podle směrnice 2003/71/ES a nařízení Komise (ES) č. 809/2004 (2).
(4)
Za účelem zajištění důsledné harmonizace, upřesnění požadavků stanovených směrnicí 2003/71/ES a zohlednění technického vývoje na finančních trzích je nezbytné upřesnit situace, které vyžadují zveřejnění dodatku k prospektu.
(5)
Není možné určit všechny situace, které vyžadují zveřejnění dodatku k prospektu, jelikož to může záviset na dotčeném emitentovi a příslušných cenných papírech. Je proto vhodné stanovit minimální přehled situací, kdy je dodatek vyžadován.
(6)
Roční účetní závěrky, které prošly auditem, mají pro investory při přijímání investičních rozhodnutí zásadní význam. Aby investoři mohli přijímat investiční rozhodnutí na základě nejaktuálnějších finančních informací, je nutné zveřejnit dodatek k prospektu obsahující nejnovější auditované roční účetní závěrky emitentů majetkových cenných papírů a emitentů podkladových akcií depozitních poukázek zveřejněné po schválení prospektu.
(7)
S ohledem na to, že prognózy a odhady zisku mohou ovlivňovat investiční rozhodnutí, měli by emitenti majetkových cenných papírů a emitenti podkladových akcií depozitních poukázek zveřejnit dodatek k prospektu obsahující případné změny implicitních nebo explicitních číselných údajů představujících prognózy nebo odhady zisku, které jsou již v prospektu uvedeny.
(8)
Informace týkající se totožnosti hlavních akcionářů nebo jakéhokoli subjektu vykonávajícího kontrolu nad emitentem má pro informované posouzení emitenta stěžejní význam v případě jakéhokoli druhu cenných papírů. Změna ve výkonu kontroly nad emitentem je nicméně obzvláště důležitá, jde-li o nabídku majetkových cenných papírů a depozitních poukázek, protože cena těchto druhů cenných papírů je obecně na takovouto situaci citlivější. Proto pokud dojde ke změně kontroly nad emitentem majetkových cenných papírů nebo emitentem podkladových akcií depozitních poukázek, měl by být zveřejněn dodatek k prospektu.
(9)
Je nezbytné, aby potenciální investoři posuzující zbývající nabídku majetkových cenných papírů nebo depozitních poukázek mohli porovnat podmínky této nabídky s cenou nebo podmínkami směny u případné veřejné nabídky převzetí oznámené během období nabídky. Kromě toho i výsledek veřejné nabídky převzetí je důležitý pro investiční rozhodnutí, protože investoři potřebují vědět, zda se v jeho důsledku změní kontrola nad emitentem. V těchto případech je tedy nezbytný dodatek k prospektu.
(10)
Pokud prohlášení o provozním kapitálu již není aktuální, nemohou investoři přijmout plně informované investiční rozhodnutí o finanční situaci emitenta v nejbližší budoucnosti. Investoři by měli mít možnost přehodnotit své investiční rozhodnutí s ohledem na nové informace týkající se schopnosti emitenta získat přístup k hotovosti a jiným likvidním zdrojům na úhradu závazků. V těchto případech je tedy nezbytný dodatek k prospektu.
(11)
Existují situace, kdy se po schválení prospektu emitent nebo předkladatel nabídky rozhodne nabídnout cenné papíry v jiných členských státech, než které jsou uvedeny v prospektu, nebo požádat o přijetí k obchodování na regulovaných trzích ještě v dalších členských státech, než které jsou uvedeny v prospektu. Informace o těchto nabídkách v jiných členských státech nebo o přijetí k obchodování na regulovaných trzích v jiných členských státech jsou pro investora důležité pro posouzení některých aspektů cenných papírů emitenta, a proto by vyžadovaly dodatek k prospektu.
(12)
Finanční situace nebo podnikání subjektu budou pravděpodobně ovlivněny významným finančním závazkem. Investoři by proto měli mít právo obdržet dodatečné informace o důsledcích tohoto závazku prostřednictvím dodatku k prospektu.
(13)
Zvýšení celkové jmenovité hodnoty nabídkového programu poskytuje informaci týkající se emitentovy potřeby financování nebo zvýšení poptávky po jeho cenných papírech. Proto v případech, kdy dochází ke zvýšení celkové jmenovité hodnoty nabídkového programu uvedeného v prospektu, by měl být zveřejněn dodatek.
(14)
Toto nařízení vychází z návrhu regulačních technických norem předložených Komisi Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy (ESMA).
(15)
Orgán ESMA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti cenných papírů a trhů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 (3),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví regulační technické normy, jež upřesňují situace, ve kterých je povinné zveřejnění dodatku k prospektu.
Článek 2
Povinnost zveřejnit dodatek k prospektu
Dodatek k prospektu je třeba zveřejnit v těchto situacích:
a)
některou z níže uvedených osob je zveřejněna nová auditovaná roční účetní závěrka:
1)
emitentem v případě prospektu týkajícího se akcií a jiných převoditelných cenných papírů rovnocenných akciím uvedených v čl. 4 odst. 2 bodě 1 nařízení (ES) č. 809/2004;
2)
emitentem podkladových akcií nebo jiných převoditelných cenných papírů rovnocenných akciím v případě majetkových cenných papírů, které splňují podmínky stanovené v čl. 17 odst. 2 nařízení (ES) č. 809/2004;
3)
emitentem podkladových akcií v případě prospektu sestaveného podle programu pro depozitní poukázky stanoveného v příloze X nebo XXVIII nařízení (ES) č. 809/2004;
b)
některou z níže uvedených osob je zveřejněna změna prognózy nebo odhadu zisku již uvedených v prospektu:
1)
emitentem v případě prospektu týkajícího se akcií a jiných převoditelných cenných papírů rovnocenných akciím uvedených v čl. 4 odst. 2 bodě 1 nařízení (ES) č. 809/2004;
2)
emitentem podkladových akcií nebo jiných převoditelných cenných papírů rovnocenných akciím v případě prospektu týkajícího se majetkových cenných papírů, které splňují podmínky stanovené v čl. 17 odst. 2 nařízení (ES) č. 809/2004;
3)
emitentem podkladových akcií v případě prospektu sestaveného podle programu pro depozitní poukázky stanoveného v příloze X nebo XXVIII nařízení (ES) č. 809/2004;
c)
došlo ke změně ve výkonu kontroly nad některou z níže uvedených osob:
1)
nad emitentem v případě prospektu týkajícího se akcií a jiných převoditelných cenných papírů rovnocenných akciím uvedených v čl. 4 odst. 2 bodě 1 nařízení (ES) č. 809/2004;
2)
nad emitentem podkladových akcií nebo jiných převoditelných cenných papírů rovnocenných akciím v případě prospektu týkajícího se majetkových cenných papírů, které splňují podmínky stanovené v čl. 17 odst. 2 nařízení (ES) č. 809/2004;
3)
nad emitentem podkladových akcií v případě prospektu sestaveného podle programu pro depozitní poukázky stanoveného v příloze X nebo XXVIII nařízení (ES) č. 809/2004;
d)
existuje nová veřejná nabídka převzetí učiněná třetí stranou, definovaná v čl. 2 odst. 1 písm. a) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/25/ES (4), a výsledky jakékoli veřejné nabídky převzetí ve vztahu k vlastnímu kapitálu některé z níže uvedených osob:
1)
emitenta v případě prospektu týkajícího se akcií a jiných převoditelných cenných papírů rovnocenných akciím uvedených v čl. 4 odst. 2 bodě 1 nařízení (ES) č. 809/2004;
2)
emitenta podkladových akcií nebo jiných převoditelných cenných papírů rovnocenných akciím v případě prospektu týkajícího se majetkových cenných papírů, které splňují podmínky stanovené v čl. 17 odst. 2 nařízení (ES) č. 809/2004;
3)
emitenta podkladových akcií v případě prospektu sestaveného podle programu pro depozitní poukázky stanoveného v příloze X nebo XXVIII nařízení (ES) č. 809/2004;
e)
ve vztahu k akciím a jiným převoditelným cenným papírům rovnocenným akciím uvedeným v čl. 4 odst. 2 bodě 1 nařízení (ES) č. 809/2004 a vyměnitelným nebo převoditelným dluhovým cenným papírům, jež jsou majetkovými cennými papíry, které splňují podmínky stanovené v čl. 17 odst. 2 uvedeného nařízení, došlo ke změně prohlášení o provozním kapitálu uvedeného v prospektu, kdy provozní kapitál nově postačuje nebo nepostačuje k pokrytí současných požadavků emitenta;
f)
emitent usiluje o přijetí k obchodování na dalším regulovaném trhu/trzích v dalším členském státě/státech nebo má v úmyslu učinit veřejnou nabídku v dalším členském státě/státech, než jaké byly uvedeny v prospektu;
g)
je přijat nový významný finanční závazek, který pravděpodobně vyvolá významnou hrubou změnu ve smyslu čl. 4a odst. 6 nařízení (ES) č. 809/2004, a prospekt se týká akcií a jiných převoditelných cenných papírů rovnocenných akciím uvedených v čl. 4 odst. 2 bodu 1 uvedeného nařízení a jiných majetkových cenných papírů, které splňují podmínky stanovené v čl. 17 odst. 2 téhož nařízení;
h)
je zvýšena celková jmenovitá hodnota nabídkového programu.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 7. března 2014.
ΚΑΤ' ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (EE) αριθ. 382/2014 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
της 7ης Μαρτίου 2014
που συμπληρώνει την οδηγία 2003/71/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τη δημοσίευση συμπληρωμάτων του ενημερωτικού δελτίου
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2003/71/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 4ης Νοεμβρίου 2003, σχετικά με το ενημερωτικό δελτίο που πρέπει να δημοσιεύεται κατά τη δημόσια προσφορά κινητών αξιών ή την εισαγωγή τους προς διαπραγμάτευση και την τροποποίηση της οδηγίας 2001/34/ΕΚ (1), και ιδίως το άρθρο 16 παράγραφος 3,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Με την οδηγία 2003/71/ΕΚ εναρμονίζονται οι απαιτήσεις κατάρτισης, έγκρισης και διανομής του ενημερωτικού δελτίου που πρέπει να δημοσιεύεται κατά τη δημόσια προσφορά κινητών αξιών ή την εισαγωγή τους προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά που βρίσκεται ή λειτουργεί σε κράτος μέλος.
(2)
Η οδηγία 2003/71/ΕΚ απαιτεί επίσης τη δημοσίευση συμπληρωμάτων του ενημερωτικού δελτίου που παραπέμπουν σε κάθε σημαντικό νέο στοιχείο ή τεχνικό σφάλμα ή ανακρίβεια στις πληροφορίες που περιέχει το ενημερωτικό δελτίο, το οποίο είναι ικανό να επηρεάσει την εκτίμηση για τις κινητές αξίες και που ανακύπτει ή διαπιστώνεται μεταξύ του χρόνου που μεσολαβεί από την έγκριση του ενημερωτικού δελτίου έως την οριστική λήξη της δημόσιας προσφοράς ή, ανάλογα με την περίπτωση, την έναρξη της διαπραγμάτευσης σε οργανωμένη αγορά, όποιο από τα δύο συμβεί αργότερα.
(3)
Η παροχή πλήρους πληροφόρησης για τις κινητές αξίες και τους εκδότες τους προάγει την προστασία των επενδυτών. Ένα συμπλήρωμα θα πρέπει, επομένως, να περιλαμβάνει όλες τις ουσιώδεις πληροφορίες σχετικά με τις ειδικές καταστάσεις που προκάλεσαν το συμπλήρωμα και που θα πρέπει να περιλαμβάνονται στο ενημερωτικό δελτίο σύμφωνα με την οδηγία 2003/71/ΕΚ και τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 809/2004 της Επιτροπής (2).
(4)
Για να διασφαλιστεί συνεπής εναρμόνιση, για να διευκρινιστούν οι απαιτήσεις που προβλέπονται στην οδηγία 2003/71/ΕΚ και για να ληφθούν υπόψη οι τεχνικές εξελίξεις στις χρηματοπιστωτικές αγορές, είναι απαραίτητο να προσδιοριστούν οι καταστάσεις στις οποίες απαιτείται η δημοσίευση συμπληρωμάτων του ενημερωτικού δελτίου.
(5)
Δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστούν όλες οι περιπτώσεις στις οποίες απαιτείται συμπλήρωμα του ενημερωτικού δελτίου, καθώς αυτό μπορεί να εξαρτάται από τον εκδότη και τις κινητές αξίες. Ως εκ τούτου, είναι σκόπιμο να καθοριστούν οι ελάχιστες περιπτώσεις στις οποίες απαιτείται συμπλήρωμα.
(6)
Οι ετήσιες ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις διαδραματίζουν καίριο ρόλο για τους επενδυτές κατά τη λήψη των επενδυτικών αποφάσεων. Προκειμένου να διασφαλιστεί ότι οι επενδυτές βασίζουν τις επενδυτικές τους αποφάσεις στις πιο πρόσφατες οικονομικές πληροφορίες, είναι απαραίτητη η δημοσίευση συμπληρώματος που να ενσωματώνει νέες ετήσιες ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις των εκδοτών μετοχικών κινητών αξιών και των εκδοτών υποκείμενων μετοχών στην περίπτωση πιστοποιητικών κατάθεσης που δημοσιεύτηκαν μετά την έγκριση του ενημερωτικού δελτίου.
(7)
Προκειμένου να ληφθεί υπόψη κατά πόσον η ικανότητα πρόβλεψης και εκτίμησης κέρδους επηρεάζει μια επενδυτική απόφαση, οι εκδότες των μετοχικών τίτλων και οι εκδότες των υποκείμενων μετοχών στην περίπτωση πιστοποιητικών κατάθεσης θα πρέπει να δημοσιεύουν συμπλήρωμα με τυχόν τροποποιήσεις σιωπηρών ή ρητών αριθμητικών στοιχείων που συνιστούν τις προβλέψεις κερδών ή εκτιμήσεων κερδών που περιλαμβάνονται ήδη στο ενημερωτικό δελτίο.
(8)
Οι πληροφορίες σχετικά με την ταυτότητα των βασικών μετόχων ή οποιασδήποτε ελέγχουσας οντότητας του εκδότη είναι ζωτικής σημασίας για την τεκμηριωμένη αξιολόγηση του εκδότη, για κάθε είδος τίτλου. Ωστόσο, η κατάσταση της αλλαγής ελέγχου του εκδότη είναι ιδιαίτερα σημαντική όταν η προσφορά αφορά μετοχικούς τίτλους και πιστοποιητικά κατάθεσης, καθώς αυτά τα είδη τίτλων είναι, εν γένει, πιο ευαίσθητα στη μεταβολή τιμής υπό αυτήν την κατάσταση. Ως εκ τούτου, όταν υπάρχει αλλαγή ελέγχου του εκδότη μετοχικών τίτλωνή του εκδότη υποκείμενων μετοχών στην περίπτωση των πιστοποιητικών καταθέσεων, θα πρέπει να δημοσιεύεται συμπλήρωμα.
(9)
Είναι σημαντικό να είναι σε θέση οι δυνητικοί επενδυτές, που εκτιμούν μια εξαιρετική προσφορά μετοχικών τίτλων ή πιστοποιητικών καταθέσεων, να συγκρίνουν τους όρους και τις προϋποθέσεις των εν λόγω προσφορών με την τιμή ή τους όρους ανταλλαγής μιας οποιασδήποτε δημόσιας προσφοράς εξαγοράς, η οποία ανακοινώθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου προσφοράς. Επιπλέον, το αποτέλεσμα μιας δημόσιας προσφοράς εξαγοράς είναι επίσης σημαντικό για την επενδυτική απόφαση, καθώς οι επενδυτές χρειάζεται να γνωρίζουν αν συνεπάγεται ή όχι αλλαγή όσον αφορά τον έλεγχο του εκδότη. Στις περιπτώσεις αυτές, ως εκ τούτου, είναι απαραίτητο το συμπλήρωμα.
(10)
Όταν δεν ισχύει πλέον η δήλωση για την επάρκεια του κεφαλαίου κίνησης, οι επενδυτές δεν είναι σε θέση να λάβουν πλήρως τεκμηριωμένη επενδυτική απόφαση σχετικά με την οικονομική κατάσταση του εκδότη στο άμεσο μέλλον. Οι επενδυτές θα πρέπει να είναι σε θέση να επαναξιολογήσουν τις επενδυτικές αποφάσεις τους, υπό το πρίσμα των νέων πληροφοριών σχετικά με την ικανότητα του εκδότη να έχει πρόσβαση σε μετρητά και άλλους διαθέσιμους πόρους ρευστότητας για να καλύψει τις υποχρεώσεις του. Στις περιπτώσεις αυτές, ως εκ τούτου, είναι απαραίτητο το συμπλήρωμα.
(11)
Υπάρχουν περιπτώσεις στις οποίες, μετά την έγκριση του ενημερωτικού δελτίου, ο εκδότης ή ο προσφέρων αποφασίζει να προσφέρει τους τίτλους σε άλλα κράτη μέλη, πέραν εκείνων που αναφέρονται στο ενημερωτικό δελτίο ή να υποβάλει αίτηση για εισαγωγή προς διαπραγμάτευση των μετοχικών τίτλων στις οργανωμένες αγορές και σε άλλα κράτη μέλη, πέραν εκείνων που προβλέπονται στο ενημερωτικό δελτίο. Οι πληροφορίες σχετικά με τις προσφορές αυτές σε άλλα κράτη μέλη ή η εισαγωγή προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένες αγορές τους είναι σημαντικές για την αξιολόγηση από πλευράς του επενδυτή ορισμένων πτυχών των τίτλων του εκδότη και, ως εκ τούτου, θα απαιτείται συμπλήρωμα.
(12)
Η οικονομική κατάσταση ή η δραστηριότητα της εταιρείας ενδέχεται να επηρεαστεί από μια σημαντική οικονομική δέσμευση. Συνεπώς, οι επενδυτές θα πρέπει να έχουν το δικαίωμα να λάβουν πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τις συνέπειες αυτής της δέσμευσης σε συμπλήρωμα του ενημερωτικού δελτίου.
(13)
Η αύξηση του συνολικού ονομαστικού ποσού του προγράμματος προσφοράς παρέχει πληροφορίες σχετικά με την αναγκαιότητα των εκδοτών για χρηματοδότηση ή αύξηση των απαιτήσεων για τις κινητές αξίες εκδοτών. Ως εκ τούτου, όταν υπάρχει αύξηση του συνολικού ονομαστικού ποσού του προγράμματος προσφοράς που περιλαμβάνεται στο ενημερωτικό δελτίο, θα πρέπει να δημοσιεύεται συμπλήρωμα του ενημερωτικού δελτίου.
(14)
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (ΕΑΚΑΑ) στην Επιτροπή.
(15)
Η ΕΑΚΑΑ διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας συμφεροντούχων κινητών αξιών και αγορών, που συγκροτήθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1095/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3),
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Αντικείμενο
Ο παρών κανονισμός θεσπίζει ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα που διευκρινίζουν τις περιπτώσεις στις οποίες η δημοσίευση συμπληρώματος του ενημερωτικού δελτίου είναι υποχρεωτική.
Άρθρο 2
Υποχρέωση δημοσίευσης συμπληρώματος
Συμπλήρωμα του ενημερωτικού δελτίου δημοσιεύεται στις ακόλουθες περιπτώσεις:
α)
όταν οι νέες ετήσιες ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις δημοσιεύονται από οποιονδήποτε από τους ακόλουθους:
1)
έναν εκδότη, όταν ένα ενημερωτικό δελτίο αφορά μετοχές και άλλες κινητές αξίες ισοδύναμες με μετοχές που αναφέρονται στο άρθρο 4 παράγραφος 2 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
2)
έναν εκδότη υποκείμενων μετοχών ή άλλων κινητών αξιών που ισοδυναμούν με μετοχές, σε περίπτωση μετοχικών τίτλων, σύμφωνα με τους όρους που καθορίζονται στο άρθρο 17 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
3)
έναν εκδότη υποκείμενων μετοχών, όταν το ενημερωτικό δελτίο συντάσσεται σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα πιστοποιητικού κατάθεσης, που ορίζεται στο παράρτημα X ή XXVIII του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
β)
όταν η τροποποίηση για την πρόβλεψη κερδών ή εκτίμηση κερδών που περιλαμβάνεται ήδη στο ενημερωτικό δελτίο δημοσιεύεται από οποιονδήποτε από τους ακόλουθους:
1)
έναν εκδότη, όταν ένα ενημερωτικό δελτίο αφορά μετοχές και άλλες κινητές αξίες ισοδύναμες με μετοχές που αναφέρονται στο άρθρο 4 παράγραφος 2 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
2)
έναν εκδότη υποκείμενων μετοχών ή άλλων κινητών αξιών που ισοδυναμούν με μετοχές, όταν το ενημερωτικό δελτίο αφορά μετοχικούς τίτλους που πληρούν τους όρους που καθορίζονται στο άρθρο 17 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
3)
έναν εκδότη υποκείμενων μετοχών, όταν το ενημερωτικό δελτίο συντάσσεται σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα πιστοποιητικού κατάθεσης, που ορίζεται στο παράρτημα X ή XXVIII του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
γ)
όταν υπάρχει αλλαγή στον έλεγχο όσον αφορά οποιονδήποτε από τους ακόλουθους:
1)
έναν εκδότη, όταν ένα ενημερωτικό δελτίο αφορά μετοχές και άλλες κινητές αξίες ισοδύναμες με μετοχές που αναφέρονται στο άρθρο 4 παράγραφος 2 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
2)
έναν εκδότη υποκείμενων μετοχών ή άλλων κινητών αξιών που ισοδυναμούν με μετοχές, όταν το ενημερωτικό δελτίο αφορά μετοχικούς τίτλους που πληρούν τους όρους που καθορίζονται στο άρθρο 17 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
3)
έναν εκδότη υποκείμενων μετοχών, όταν ένα ενημερωτικό δελτίο συντάσσεται σύμφωνα με χρονοδιάγραμμα πιστοποιητικού κατάθεσης, που ορίζεται στο παράρτημα X ή XXVIII του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
δ)
όταν υπάρχει νέα δημόσια προσφορά εξαγοράς από τρίτους, όπως ορίζεται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4), και το αποτέλεσμα οποιασδήποτε δημόσιας προσφοράς εξαγοράς σε σχέση με οτιδήποτε από τα ακόλουθα:
1)
τα ίδια κεφάλαια του εκδότη, όταν ένα ενημερωτικό δελτίο αφορά μετοχές και άλλες κινητές αξίες ισοδύναμες με μετοχές που αναφέρονται στο άρθρο 4 παράγραφος 2 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
2)
τα ίδια κεφάλαια του εκδότη των υποκείμενων μετοχών ή άλλων κινητών αξιών που ισοδυναμούν με μετοχές, όταν το ενημερωτικό δελτίο αφορά μετοχικούς τίτλους που πληρούν τους όρους που καθορίζονται στο άρθρο 17 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
3)
τα ίδια κεφάλαια του εκδότη υποκείμενων μετοχών, όταν ένα ενημερωτικό δελτίο συντάσσεται σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα πιστοποιητικού κατάθεσης, που ορίζεται στο παράρτημα X ή XXVIII του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004·
ε)
όταν, σε μετοχές και άλλες κινητές αξίες ισοδύναμες με μετοχές που αναφέρονται στο άρθρο 4 παράγραφος 2 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004 και σε μετατρέψιμες ή ανταλλάξιμες ομολογίες που είναι μετοχικές κινητές αξίες οι οποίες πληρούν τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 17 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού, υπάρχει αλλαγή στην κατάσταση του κεφαλαίου κίνησης που περιλαμβάνεται στο ενημερωτικό δελτίο, όταν το κεφάλαιο κίνησης καθίσταται επαρκές ή ανεπαρκές για τις σημερινές απαιτήσεις του εκδότη·
στ)
όταν ο εκδότης επιδιώκει την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση σε (μια) επιπλέον οργανωμένη(-ες) αγορά(-ές) σε (ένα) επιπλέον κράτος(-η) μέλος(-η) ή προτίθεται να κάνει μια προσφορά στο κοινό σε (ένα) επιπλέον κράτος(-η) μέλος(-η), πέραν αυτού που προβλέπεται στο ενημερωτικό δελτίο·
ζ)
όταν αναλαμβάνεται μια νέα σημαντική χρηματοοικονομική δέσμευση, η οποία είναι πιθανό να οδηγήσει σε σημαντική μεικτή μεταβολή, κατά την έννοια του άρθρου 4α παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004, και το ενημερωτικό δελτίο αφορά μετοχές και άλλες κινητές αξίες ισοδύναμες με μετοχές που αναφέρονται στο άρθρο 4 παράγραφος 2 σημείο 1 του εν λόγω κανονισμού και άλλους μετοχικούς τίτλους που πληρούν τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 17 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού·
η)
όταν αυξάνεται το συνολικό ονομαστικό ποσό του προγράμματος προσφοράς,
Άρθρο 3
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός τίθεται σε ισχύ την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 7 Μαρτίου 2014.