PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/500
ze dne 24. března 2015,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postupy, které mají být použity pro schvalování žádosti o uplatnění vyrovnávací úpravy ze strany orgánů dohledu v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 86 odst. 3 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Podle článku 77b směrnice 2009/138/ES mohou pojišťovny a zajišťovny uplatnit vyrovnávací úpravu u příslušné časové struktury bezrizikových úrokových měr za podmínky předchozího schválení orgány dohledu, pokud jsou splněny určité podmínky. Pro postupy schvalování žádosti uplatnění vyrovnávací úpravy musí být stanovena pravidla.
(2)
Aby mohla být žádost považována za úplnou, měla by zahrnovat všechny příslušné informace potřebné pro posouzení a rozhodnutí ze strany orgánů dohledu. Aby se mohla stát harmonizovaným základem pro posouzení a rozhodnutí ze strany orgánů dohledu, měla by žádost obsahovat důkazy prokazující, že všechny podmínky stanovené v článku 77b směrnice 2009/138/ES byly splněny.
(3)
Žádost o vyrovnávací úpravu je strategickým rozhodnutím pro účely řízení rizik a kapitálového plánování. Vzhledem ke konečné odpovědnosti správního, řídícího nebo kontrolního orgánu za dodržování předpisů podle článku 40 směrnice 2009/138/ES by mělo být jeho zapojení do rozhodovacího procesu ohledně žádosti pečlivě zváženo.
(4)
Kromě článku 77b obsahuje směrnice 2009/138/ES další požadavky stanovené v článcích 44, 45 a 77c, jež se vztahují na všechny pojišťovny nebo zajišťovny, které používají vyrovnávací úpravu. Žádost by proto měla obsahovat důkazy, že všechny tyto požadavky budou v případě udělení schválení splněny.
(5)
Postupy, které mají být dodrženy pro schvalování vyrovnávací úpravy, předpokládají průběžnou komunikaci mezi orgány dohledu a pojišťovnami a zajišťovnami. Tato komunikace zahrnuje komunikaci před podáním formální žádosti orgánům dohledu a po schválení žádosti komunikaci prostřednictvím procesu kontroly orgánem dohledu. Tato neustálá komunikace je nezbytná pro zajištění toho, aby úsudky orgánu dohledu byly založeny na relevantních a aktuálních informacích a důkazech.
(6)
Pro zajištění hladkého a účinného procesu by orgány dohledu měly mít možnost před přijetím konečného rozhodnutí o přijetí nebo zamítnutí žádosti požadovat, aby pojišťovny a zajišťovny upravily žádost, aby se vyřešily problémy v případě, že předložené důkazy nepostačují k prokázání toho, že jsou splněny příslušné podmínky stanovené v článku 77b směrnice 2009/138/ES.
(7)
Kromě posouzení důkazů zahrnutých v žádosti by orgány dohledu měly také zvážit další faktory, jež jsou relevantní při rozhodování, zda byly splněny požadavky směrnice 2009/138/ES.
(8)
Jelikož portfolia s vyrovnávací úpravou mohou být spravována na základě předpokladu trvání podniku, podniky, které obdržely souhlas k použití vyrovnávací úpravy k ocenění odpovídajících závazků, by měly mít také možnost použít uvedenou úpravu k ocenění budoucích pojistných závazků v rozsahu, v němž tyto závazky a jim odpovídající aktiva mají stejné vlastnosti jako závazky a aktiva zahrnutá v původním portfoliu s vyrovnávací úpravou, a tudíž představují stejná rizika pro dotčený podnik.
(9)
Z důvodu vzájemné závislosti mezi různými žádostmi o schválení podle směrnice 2009/138/ES by pojišťovna nebo zajišťovna při podávání žádosti o schválení vyrovnávací úpravy měla informovat orgán dohledu o jiných žádostech týkajících se položek uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES, které se právě vyřizují nebo jsou plánovány v období příštích šesti měsíců. Tento požadavek je nezbytný pro zajištění toho, aby posouzení orgánu dohledu byla založena na transparentních a objektivních informacích.
(10)
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Evropské komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.
(11)
Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti pojištění a zajištění zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (2).
(12)
V zájmu posílení právní jistoty ohledně režimu dohledu během období postupného zavádění stanoveného v článku 308a směrnice 2009/138/ES, které bude zahájeno dne 1. dubna 2015, je důležité zajistit, aby toto nařízení vstoupilo v platnost co nejdříve, prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Žádost o použití vyrovnávací úpravy
1. Pojišťovny a zajišťovny, které žádají o použití vyrovnávací úpravy, předají orgánům dohledu písemnou žádost o předchozí schválení.
2. Žádost musí být předána v jednom z úředních jazyků členského státu, ve kterém má pojišťovna nebo zajišťovna sídlo, nebo v jazyce předem schváleném orgánem dohledu a musí obsahovat alespoň informace vyžadované články 3 až 6 tohoto nařízení.
3. Pojišťovny a zajišťovny musí zajistit, aby žádost obsahovala veškeré další důležité informace, o kterých se domnívají, že mohou být potřebné pro posouzení a rozhodnutí ze strany orgánů dohledu. Žádost musí obsahovat písemné doklady o interním rozhodovacím procesu pojišťovny nebo zajišťovny týkajícím se žádosti.
4. Je-li žádost podána pro více než jedno portfolio pojistných nebo zajistných závazků, musí tato žádost předložit důkazy vyžadované podle článků 3 až 6 tohoto nařízení zvlášť pro každé portfolio, jehož se žádost týká.
Článek 2
Obsah žádosti týkající se vyčleněného portfolia aktiv
Pokud jde o vyčleněné portfolio aktiv podle čl. 77b odst. 1 písm. a) směrnice 2009/138/ES, musí žádost obsahovat alespoň tyto údaje:
a)
důkaz, že vyčleněné portfolio aktiv splňuje všechny příslušné podmínky specifikované v čl. 77b odst. 1 směrnice 2009/138/ES;
b)
podrobnosti o aktivech ve vyčleněném portfoliu, které musí obsahovat informace o jednotlivých aktivech řádek po řádku společně s postupem, který byl použit pro seskupení těchto aktiv podle třídy aktiv, úvěrové kvality a durace pro účely určení základního rozpětí uvedeného v čl. 77c odst. 1 písm. b) směrnice 2009/138/ES;
c)
popis postupu použitého k udržování vyčleněného portfolia aktiv v souladu s čl. 77b odst. 1 písm. a) směrnice 2009/138/ES, včetně postupu pro udržování replikace očekávaných peněžních toků v případě, že došlo k významné změně těchto toků.
Článek 3
Obsah žádosti týkající se portfolia pojistných nebo zajistných závazků
Pokud jde o portfolio pojistných nebo zajistných závazků, na které se má uplatnit vyrovnávací úprava, musí žádost obsahovat alespoň tyto údaje:
a)
důkazy o tom, že pojistné nebo zajistné závazky splňují všechna kritéria uvedená v čl. 77b odst. 1 písm. d), e), g) a j) směrnice 2009/138/ES;
b)
pokud je přítomno riziko úmrtnosti, kvantitativní důkaz, že nejlepší odhad týkající se portfolia pojistných nebo zajistných závazků se při náhlé změně rizika úmrtnosti specifikované v článku 52 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (3) nezvýší o více než 5 %.
Článek 4
Obsah písemné žádosti týkající se párování peněžních toků a správy portfolia
Pokud jde o párování peněžních toků a správu použitelného portfolia závazků a vyčleněného portfolia aktiv, musí žádost obsahovat alespoň tyto údaje:
a)
kvantitativní důkaz, že jsou splněna kritéria čl. 77b odst. 1 písm. c) směrnice 2009/138/ES, včetně kvantitativního a kvalitativního posouzení, zda některý nesoulad nevyvolává rizika, která jsou závažná v porovnání s riziky běžně přítomnými v pojišťovací činnosti, na kterou se má uplatnit vyrovnávací úprava;
b)
důkaz, že v souladu s čl. 77b odst. 1 písm. b) směrnice 2009/138/ES budou zavedeny odpovídající postupy, pomocí nichž se bude řádně identifikovat, organizovat a spravovat portfolio závazků a vyčleněné portfolio aktiv odděleně od ostatních činností podniku, a které zajistí, že vyčleněná aktiva nebudou použita k pokrytí ztrát vyplývajících z jiných činností podniku;
c)
důkaz o tom, jak bude upraven kapitál v souladu s článkem 81 směrnice 2009/138/ES, aby zohlednil omezenou převoditelnost;
d)
důkaz o tom, jak bude upraven solventnostní kapitálový požadavek, aby přiměřeně zohlednil snížený rozsah diverzifikace rizika. V příslušných případech musí být zahrnut důkaz o souladu s články 216, 217 a 234 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35. Pokud pojišťovny a zajišťovny zamýšlejí provádět výpočet solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu, ale nebylo jim uděleno nezbytné schválení orgány dohledu, důkaz požadovaný v tomto odstavci musí být předložen na základě výsledku standardního vzorce, jakož i neschváleného interního modelu.
Článek 5
Další obsah písemné žádosti
Kromě informací specifikovaných v článcích 3 a 4 tohoto nařízení musí žádost obsahovat také tyto údaje:
a)
potvrzení, že budou splněny podmínky čl. 77b odst. 3 směrnice 2009/138/ES v případě, že bude uděleno schválení orgány dohledu pro uplatnění vyrovnávací úpravy;
b)
plán likvidity požadovaný podle čl. 44 odst. 2 směrnice 2009/138/ES;
c)
posouzení požadovaná podle čl. 44 odst. 2a písm. b) směrnice 2009/138/ES;
d)
posouzení požadovaná podle čl. 45 odst. 2a směrnice 2009/138/ES;
e)
podrobné vysvětlení a ukázka postupu výpočtu použitého ke stanovení vyrovnávací úpravy v souladu s požadavky článku 77c směrnice 2009/138/ES;
f)
seznam dalších žádostí podaných pojišťovnou nebo zajišťovnou nebo v současné době plánovaných na období příštích šesti měsíců o schválení kterýchkoli položek postupného zavádění uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES.
Článek 6
Posouzení žádosti
1. Orgán dohledu potvrdí obdržení žádosti pojišťovny nebo zajišťovny.
2. Orgán dohledu považuje žádost za úplnou, pokud obsahuje veškeré důkazy požadované v článcích 2 až 5 tohoto nařízení.
3. Orgán dohledu potvrdí, zda je žádost úplná, do 30 dnů od data jejího obdržení.
4. Pokud orgán dohledu rozhodne, že žádost není úplná, neprodleně uvědomí pojišťovnu nebo zajišťovnu o tom, že schvalovací lhůta ještě nezačala běžet, a upřesní, proč žádost není považována za úplnou.
5. Orgán dohledu zajistí, aby o žádosti rozhodl do šesti měsíců od obdržení úplné žádosti.
6. Pokud orgán dohledu potvrdil žádost za úplnou, není tím vyloučeno, aby požadoval doplňující informace nezbytné pro provedení posouzení. V požadavku musí být specifikovány požadované doplňující informace a uvedeny důvody, proč byl vznesen.
7. Posouzení žádosti musí probíhat za neustálé komunikace s pojišťovnou nebo zajišťovnou a může zahrnovat požadavky orgánů dohledu na úpravy ohledně způsobu, jakým pojišťovna nebo zajišťovna navrhuje uplatnit vyrovnávací úpravu. Pokud orgán dohledu rozhodne, že by mohlo být možné schválit žádost o vyrovnávací úpravu s výhradou provedení úprav, neprodleně písemně oznámí pojišťovně nebo zajišťovně požadované úpravy.
8. Období mezi datem, kdy si orgán dohledu vyžádá doplňující informace nebo úpravy v souladu s odstavcem 6 nebo 7, a datem, kdy orgán dohledu tyto informace nebo úpravy obdrží, se nezapočítává do šestiměsíční lhůty uvedené v odstavci 5.
9. Pojišťovny a zajišťovny zajistí, aby orgánu dohledu byly po celou dobu posuzování žádosti zpřístupněny veškeré písemné doklady, včetně dokladů v elektronické podobě ve všech případech, kdy je to možné.
10. Pojišťovna nebo zajišťovna musí orgán dohledu informovat o všech změnách v podrobnostech své žádosti. V případě, že pojišťovna nebo zajišťovna informuje orgán dohledu o změně ve své žádosti, bude tato žádost považována za novou žádost, ledaže:
a)
by tato změna byla provedena z důvodu žádosti orgánu dohledu o doplňující informace nebo změny nebo
b)
by orgán dohledu došel k závěru, že daná změna významně neovlivní jeho posouzení žádosti.
11. Pojišťovna nebo zajišťovna může žádost stáhnout písemným oznámením kdykoli před rozhodnutím orgánu dohledu. Jestliže pojišťovna nebo zajišťovna následně žádost znovu podá nebo podá aktualizovanou žádost, orgán dohledu ji považuje za novou žádost.
Článek 7
Rozhodnutí o žádosti
1. Orgán dohledu může při přijímání rozhodnutí o schválení žádosti vzít v úvahu i jiné důkazy než ty, které jsou uvedeny v článcích 2 až 5 tohoto nařízení, pokud jsou tyto důkazy relevantní pro posouzení souladu s podmínkami stanovenými v čl. 77b odst. 1 a článku 77c směrnice 2009/138/ES.
2. Rozhodnutí orgánu dohledu o schválení žádosti se oznámí písemně ve stejném jazyce, v jakém byla podána žádost.
3. V případě, že byla doručena jediná žádost týkající se více než jednoho portfolia pojistných nebo zajistných závazků, může orgán dohledu rozhodnout, že žádost schválí pro jen některá, a nikoli pro všechna portfolia obsažená v žádosti. V takovém případě musí být v písemném sdělení o rozhodnutí uvedeno, na která portfolia pojistných a zajistných závazků lze vyrovnávací úpravu použít.
4. Pokud se orgán dozoru rozhodne zamítnout žádost pro některá nebo všechna portfolia zahrnutá v žádosti, musí jasně uvést důvody tohoto rozhodnutí.
5. Pokud je pojišťovnám a zajišťovnám uděleno schválení uplatňovat vyrovnávací úpravu na portfolio pojistných a zajistných závazků, má se za to, že rozsah uvedeného rozhodnutí o schválení pokrývá budoucí pojistné a zajistné závazky a aktiva, které jsou přidány k uvedenému portfoliu s vyrovnávací úpravou, za předpokladu, že podniky mohou prokázat toto:
a)
budoucí závazky a aktiva mají stejné vlastnosti jako závazky a aktiva zahrnuté v portfoliu s vyrovnávací úpravou, pro které bylo schválení uděleno;
b)
portfolio s vyrovnávací úpravou i nadále splňuje příslušné podmínky směrnice 2009/138/ES.
Článek 8
Zrušení schválení vydaného orgánem dohledu
Pokud se orgán dohledu domnívá, že pojišťovna nebo zajišťovna, které bylo uděleno schválení uplatňovat vyrovnávací úpravu, přestala splňovat podmínky stanovené v čl. 77b odst. 1 nebo článku 77c směrnice 2009/138/ES, uvedený orgán dohledu pojišťovnu nebo zajišťovnu neprodleně informuje a vysvětlí povahu nesouladu.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 24. března 2015.
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2015/500 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 24ης Μαρτίου 2015
για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τις διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται για την εποπτική έγκριση της εφαρμογής προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 2009, σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα II) (1), και ιδίως το άρθρο 86 παράγραφος 3,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Το άρθρο 77β της οδηγίας 2009/138/ΕΚ επιτρέπει στις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις να εφαρμόζουν προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υπό τον όρο ότι υπάρχει προηγούμενη έγκριση από τις εποπτικές αρχές, όταν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Πρέπει να καθοριστούν κανόνες σχετικά με τις διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται για την έγκριση της εφαρμογής προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
(2)
Προκειμένου η αίτηση να θεωρείται πλήρης, θα πρέπει να περιλαμβάνει όλες τις σχετικές πληροφορίες που είναι αναγκαίες για την αξιολόγηση και τη λήψη απόφασης από τις εποπτικές αρχές. Για να υπάρξει εναρμονισμένη βάση στην οποία θα στηρίζεται η αξιολόγηση και η απόφαση των εποπτικών αρχών, η αίτηση θα πρέπει να περιλαμβάνει στοιχεία που αποδεικνύουν ότι πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις του άρθρου 77β της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(3)
Η αίτηση για προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης είναι στρατηγική απόφαση που λαμβάνεται με σκοπό τη διαχείριση του κινδύνου και τον κεφαλαιακό προγραμματισμό. Δεδομένου ότι το διοικητικό, διαχειριστικό ή εποπτικό όργανο έχει την τελική ευθύνη για τη συμμόρφωση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 40 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, η συμμετοχή του στη διαδικασία λήψης αποφάσεων σχετικά με την αίτηση θα πρέπει να εξετάζεται προσεκτικά.
(4)
Εκτός από τις διατάξεις του άρθρου 77β της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, η εν λόγω οδηγία περιλαμβάνει, στα άρθρα 44, 45 και 77γ, και άλλες απαιτήσεις οι οποίες εφαρμόζονται σε όλες τις ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης. Ως εκ τούτου, η αίτηση θα πρέπει να περιλαμβάνει στοιχεία που αποδεικνύουν ότι θα τηρηθούν όλες αυτές οι απαιτήσεις, εάν χορηγηθεί έγκριση.
(5)
Οι διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται για την έγκριση της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης προβλέπουν συνεχή επικοινωνία μεταξύ των εποπτικών αρχών και των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, ειδικότερα πριν από την υποβολή επίσημης αίτησης προς τις εποπτικές αρχές και, μετά την έγκριση της αίτησης, στο πλαίσιο της διαδικασίας εποπτικής εξέτασης. Αυτή η συνεχής επικοινωνία είναι αναγκαία για να διασφαλίζεται ότι οι εποπτικές αποφάσεις λαμβάνονται βάσει συναφών και επικαιροποιημένων πληροφοριών και στοιχείων.
(6)
Για να διασφαλίζεται η ομαλή και αποτελεσματική διεξαγωγή της διαδικασίας, οι εποπτικές αρχές θα πρέπει να μπορούν να ζητούν από τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις να τροποποιούν την αίτηση, πριν από τη λήψη απόφασης για την αποδοχή ή την απόρριψή της, προκειμένου να εξετάζονται τομείς όπου τα υποβληθέντα στοιχεία δεν επαρκούν για να αποδείξουν τη συμμόρφωση με τις σχετικές προϋποθέσεις του άρθρου 77β της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(7)
Εκτός από τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην αίτηση, οι εποπτικές αρχές θα πρέπει να εξετάζουν και άλλους συναφείς παράγοντες όταν αποφασίζουν σχετικά με την τήρηση των απαιτήσεων της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(8)
Δεδομένου ότι τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης μπορεί να υπόκεινται σε διαχείριση με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, οι επιχειρήσεις που έχουν λάβει έγκριση να εφαρμόζουν προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης για την αποτίμηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων θα πρέπει επίσης να έχουν τη δυνατότητα να εφαρμόζουν την εν λόγω προσαρμογή για την αποτίμηση μελλοντικών ασφαλιστικών υποχρεώσεων, στον βαθμό που αυτές οι υποχρεώσεις και τα αντίστοιχα στοιχεία ενεργητικού διαθέτουν τα ίδια χαρακτηριστικά με τις υποχρεώσεις και τα στοιχεία ενεργητικού που περιλαμβάνονται στο αρχικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και, κατά συνέπεια, συνεπάγονται τους ίδιους κινδύνους για την υπόψη επιχείρηση.
(9)
Λόγω της αλληλεξάρτησης που υπάρχει μεταξύ των διαφόρων αιτήσεων έγκρισης με βάση την οδηγία 2009/138/ΕΚ, κατά την υποβολή αίτησης για έγκριση προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση θα πρέπει να ενημερώνει την εποπτική αρχή σχετικά με άλλες αιτήσεις που αφορούν στοιχεία του άρθρου 308α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τα οποία είναι επί του παρόντος σε εξέλιξη ή προβλέπονται εντός των επόμενων έξι μηνών. Η απαίτηση αυτή είναι αναγκαία για να διασφαλίζεται ότι οι εποπτικές αξιολογήσεις βασίζονται σε διαφανείς και αμερόληπτες πληροφορίες.
(10)
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή.
(11)
Η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού σχετικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας συμφεροντούχων ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων που έχει συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2).
(12)
Για λόγους μεγαλύτερης ασφάλειας δικαίου σχετικά με το καθεστώς εποπτείας κατά την περίοδο σταδιακής εφαρμογής που προβλέπεται στο άρθρο 308α της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το οποίο αρχίζει την 1η Απριλίου 2015, θα πρέπει να διασφαλιστεί η ταχύτερη δυνατή έναρξη ισχύος του παρόντος κανονισμού, την επόμενη ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Αίτηση για την εφαρμογή προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
1. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που υποβάλλουν αίτηση για την εφαρμογή προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης υποβάλλουν στις εποπτικές αρχές γραπτή αίτηση για προηγούμενη έγκριση.
2. Η αίτηση υποβάλλεται σε μία από τις επίσημες γλώσσες του κράτους μέλους στο οποίο έχει την έδρα της η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, ή σε άλλη γλώσσα που έχει συμφωνηθεί εκ των προτέρων με την εποπτική αρχή, και περιλαμβάνει τουλάχιστον τις πληροφορίες που προβλέπονται στα άρθρα 3 έως 6 του παρόντος κανονισμού.
3. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις μεριμνούν ώστε η αίτηση να περιλαμβάνει τυχόν άλλες σχετικές πληροφορίες που θεωρούνται ενδεχομένως αναγκαίες για την αξιολόγηση και τη λήψη απόφασης από την εποπτική αρχή. Στην αίτηση περιλαμβάνονται τεκμηριωμένα στοιχεία της εσωτερικής διαδικασίας λήψης αποφάσεων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης σχετικά με την αίτηση.
4. Σε περίπτωση που υποβάλλεται αίτηση για περισσότερα του ενός χαρτοφυλάκια ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, αναφέρονται τα στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με τα άρθρα 3 έως 6 του παρόντος κανονισμού χωριστά για κάθε χαρτοφυλάκιο που καλύπτεται από την αίτηση.
Άρθρο 2
Περιεχόμενο της αίτησης σε σχέση με το δεσμευμένο χαρτοφυλάκιο στοιχείων ενεργητικού
Σε σχέση με το δεσμευμένο χαρτοφυλάκιο στοιχείων ενεργητικού που προβλέπεται στο άρθρο 77β παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, στην αίτηση περιλαμβάνονται τουλάχιστον τα εξής:
α)
στοιχεία που αποδεικνύουν ότι το δεσμευμένο χαρτοφυλάκιο στοιχείων ενεργητικού πληροί όλες τις σχετικές προϋποθέσεις του άρθρου 77β παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
λεπτομερή περιγραφή των στοιχείων ενεργητικού του δεσμευμένου χαρτοφυλακίου, η οποία περιλαμβάνει πληροφορίες για τα επιμέρους στοιχεία ενεργητικού, καθώς και για τη διαδικασία που χρησιμοποιείται για την ομαδοποίησή τους ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, πιστοληπτική ποιότητα και διάρκεια, με σκοπό τον καθορισμό του βασικού πιστωτικού περιθωρίου που αναφέρεται στο άρθρο 77γ παράγραφος 1 στοιχείο β) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
γ)
περιγραφή της διαδικασίας που χρησιμοποιείται για τη διατήρηση του δεσμευμένου χαρτοφυλακίου στοιχείων ενεργητικού σύμφωνα με το άρθρο 77β παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, συμπεριλαμβανομένης της διαδικασίας για τη διατήρηση της αντιστοιχίας των αναμενόμενων ταμειακών ροών σε περιπτώσεις ουσιαστικής μεταβολής τους.
Άρθρο 3
Περιεχόμενο της αίτησης σε σχέση με το χαρτοφυλάκιο ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων
Σε σχέση με το χαρτοφυλάκιο ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων στο οποίο πρόκειται να εφαρμοστεί η προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, στην αίτηση περιλαμβάνονται τουλάχιστον τα εξής:
α)
στοιχεία που αποδεικνύουν ότι οι ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές υποχρεώσεις πληρούν όλα τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 77β παράγραφος 1 στοιχεία δ), ε), ζ) και ι) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
όταν υπάρχει κίνδυνος θανάτου, ποσοτικά στοιχεία που αποδεικνύουν ότι η βέλτιστη εκτίμηση του χαρτοφυλακίου ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων δεν αυξάνεται κατά περισσότερο από 5 % σε περίπτωση απότομης μεταβολής του κινδύνου θανάτου που προσδιορίζεται στο άρθρο 52 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής, της 10ης Οκτωβρίου 2014, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3) σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα II).
Άρθρο 4
Περιεχόμενο της γραπτής αίτησης σε σχέση με την αντιστοίχιση των ταμειακών ροών και τη διαχείριση του χαρτοφυλακίου
Σε σχέση με την αντιστοίχιση των ταμειακών ροών και τη διαχείριση του επιλέξιμου χαρτοφυλακίου υποχρεώσεων και του δεσμευμένου χαρτοφυλακίου στοιχείων ενεργητικού, στην αίτηση περιλαμβάνονται τουλάχιστον τα εξής:
α)
ποσοτικά στοιχεία που αποδεικνύουν ότι πληρούνται τα κριτήρια του άρθρου 77β παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και ποσοτική και ποιοτική αξιολόγηση του κατά πόσον τυχόν αναντιστοιχία προκαλεί σημαντικούς κινδύνους σε σχέση με τους εγγενείς κινδύνους του ασφαλιστικού κλάδου στον οποίο προορίζεται να εφαρμοστεί η προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης·
β)
στοιχεία που αποδεικνύουν ότι θα εφαρμοστούν κατάλληλες διαδικασίες για τον προσδιορισμό, την οργάνωση και τη διαχείριση του χαρτοφυλακίου υποχρεώσεων και του δεσμευμένου χαρτοφυλακίου στοιχείων ενεργητικού χωριστά από άλλες δραστηριότητες της επιχείρησης, καθώς και για να διασφαλιστεί ότι τα δεσμευμένα στοιχεία ενεργητικού δεν θα χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη ζημιών από άλλες δραστηριότητες της επιχείρησης, σύμφωνα με το άρθρο 77β παράγραφος 1 στοιχείο β) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
γ)
στοιχεία σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο θα προσαρμοστούν τα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 81 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ώστε να αντικατοπτρίζεται τυχόν περιορισμός της μεταβιβασιμότητας·
δ)
στοιχεία σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο θα προσαρμοστούν οι κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας (SCR), ώστε να αντικατοπτρίζεται το τυχόν μειωμένο εύρος όσον αφορά τη διαφοροποίηση κινδύνου. Κατά περίπτωση, περιλαμβάνονται στοιχεία που αποδεικνύουν τη συμμόρφωση με τα άρθρα 216, 217 και 234 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Σε περίπτωση που οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις προτίθενται να υπολογίσουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας με χρήση εσωτερικού υποδείγματος, αλλά δεν έχουν λάβει την αναγκαία έγκριση από τις εποπτικές αρχές, τα στοιχεία που προβλέπονται στην παρούσα παράγραφο υποβάλλονται με βάση το αποτέλεσμα της τυποποιημένης μεθόδου, καθώς και το μη εγκεκριμένο εσωτερικό υπόδειγμα.
Άρθρο 5
Συμπληρωματικό περιεχόμενο της γραπτής αίτησης
Εκτός από τις πληροφορίες που προβλέπονται στα άρθρα 3 και 4 του παρόντος κανονισμού, στην αίτηση περιλαμβάνονται επίσης τα εξής:
α)
επιβεβαίωση ότι θα τηρηθούν οι προϋποθέσεις του άρθρου 77β παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, εάν χορηγηθεί εποπτική έγκριση για την εφαρμογή προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης·
β)
το σχέδιο ρευστότητας που απαιτείται βάσει του άρθρου 44 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
γ)
οι αξιολογήσεις που απαιτούνται βάσει του άρθρου 44 παράγραφος 2α στοιχείο β) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
δ)
οι αξιολογήσεις που απαιτούνται βάσει του άρθρου 45 παράγραφος 2α της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
ε)
λεπτομερής επεξήγηση και απόδειξη της μεθόδου υπολογισμού που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 77γ της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
στ)
κατάλογος των λοιπών αιτήσεων που υποβλήθηκαν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, ή που προβλέπεται επί του παρόντος να υποβληθούν εντός των επόμενων έξι μηνών, για την έγκριση οποιουδήποτε εκ των στοιχείων της σταδιακής εφαρμογής που απαριθμούνται στο άρθρο 308α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Άρθρο 6
Αξιολόγηση της αίτησης
1. Η εποπτική αρχή επιβεβαιώνει την παραλαβή της αίτησης της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης.
2. Η εποπτική αρχή θεωρεί ότι η αίτηση είναι πλήρης, εφόσον περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία που προβλέπονται στα άρθρα 2 έως 5 του παρόντος κανονισμού.
3. Η εποπτική αρχή επιβεβαιώνει ότι η αίτηση είναι πλήρης εντός 30 ημερών από την ημερομηνία παραλαβής της.
4. Σε περίπτωση που η εποπτική αρχή κρίνει ότι η αίτηση δεν είναι πλήρης, ενημερώνει αμέσως την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ότι η περίοδος έγκρισης δεν έχει αρχίσει και διευκρινίζει τους λόγους για τους οποίους η αίτηση δεν θεωρείται πλήρης.
5. Η εποπτική αρχή μεριμνά ώστε να λαμβάνεται απόφαση σχετικά με την αίτηση εντός έξι μηνών από την παραλαβή της πλήρους αίτησης.
6. Σε περίπτωση που η εποπτική αρχή έχει επιβεβαιώσει ότι η αίτηση είναι πλήρης, το γεγονός αυτό δεν την εμποδίζει να ζητήσει συμπληρωματικές πληροφορίες που είναι αναγκαίες για τη διενέργεια της αξιολόγησής της. Στο αίτημα διευκρινίζονται οι απαιτούμενες συμπληρωματικές πληροφορίες και οι λόγοι για τους οποίους υποβάλλεται το αίτημα.
7. Η αξιολόγηση της αίτησης διενεργείται σε συνεχή επικοινωνία με την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση και μπορεί να περιλαμβάνει αιτήματα των εποπτικών αρχών για προσαρμογές στον τρόπο με τον οποίο η επιχείρηση προτίθεται να εφαρμόσει προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης. Σε περίπτωση που η εποπτική αρχή εκτιμά ότι θα μπορούσε να εγκρίνει την εφαρμογή προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης υπό τον όρο ότι θα γίνουν προσαρμογές, κοινοποιεί γραπτώς, αμελλητί, στην ασφαλιστική και αντασφαλιστική επιχείρηση τις απαιτούμενες προσαρμογές.
8. Οι ημέρες που μεσολαβούν από την ημερομηνία κατά την οποία η εποπτική αρχή ζητεί συμπληρωματικές πληροφορίες ή προσαρμογές, σύμφωνα με την παράγραφο 6 ή 7, έως την ημερομηνία κατά την οποία η εποπτική αρχή λαμβάνει αυτές τις πληροφορίες ή προσαρμογές δεν υπολογίζονται στο χρονικό διάστημα των έξι μηνών που αναφέρεται στην παράγραφο 5.
9. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις μεριμνούν, καθ' όλη τη διάρκεια αξιολόγησης της αίτησης, ώστε η εποπτική αρχή να έχει στη διάθεσή της όλα τα τεκμηριωμένα στοιχεία, μεταξύ άλλων σε ηλεκτρονική μορφή όποτε είναι δυνατό.
10. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ενημερώνει τις εποπτικές αρχές για τυχόν αλλαγές στα στοιχεία της αίτησής της. Σε περίπτωση που ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ενημερώσει την εποπτική αρχή για αλλαγή στην αίτησή της, αυτή αντιμετωπίζεται ως νέα αίτηση, εκτός εάν:
α)
η αλλαγή οφείλεται σε αίτημα της εποπτικής αρχής για συμπληρωματικές πληροφορίες ή τροποποιήσεις· ή
β)
η εποπτική αρχή κρίνει ότι η αλλαγή δεν επηρεάζει σημαντικά την αξιολόγηση της αίτησης.
11. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση μπορεί να αποσύρει την αίτησή της με γραπτή κοινοποίηση σε οποιοδήποτε στάδιο πριν από την έκδοση απόφασης της εποπτικής αρχής. Εάν, στη συνέχεια, η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση υποβάλει εκ νέου την αίτηση ή υποβάλει επικαιροποιημένη αίτηση, η εποπτική αρχή τη θεωρεί νέα αίτηση.
Άρθρο 7
Απόφαση επί της αίτησης
1. Κατά τη λήψη απόφασης σχετικά με την έγκριση της αίτησης, η εποπτική αρχή μπορεί να λάβει υπόψη και άλλα στοιχεία εκτός από εκείνα που απαριθμούνται στα άρθρα 2-5 του παρόντος κανονισμού, εάν τα εν λόγω στοιχεία είναι χρήσιμα για την αξιολόγηση της συμμόρφωσης με τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 77β παράγραφος 1 και στο άρθρο 77γ της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
2. Η απόφαση της εποπτικής αρχής σχετικά με την έγκριση της αίτησης κοινοποιείται γραπτώς στην ίδια γλώσσα στην οποία υποβλήθηκε η αίτηση.
3. Σε περίπτωση που έχει παραληφθεί μία μόνο αίτηση για περισσότερα του ενός χαρτοφυλάκια ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, η εποπτική αρχή μπορεί να αποφασίσει να εγκρίνει την αίτηση σε σχέση με ορισμένα μόνο χαρτοφυλάκια. Στην περίπτωση αυτή, στη γραπτή κοινοποίηση της απόφασης διευκρινίζεται σε ποια χαρτοφυλάκια ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων μπορεί να εφαρμοστεί προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης.
4. Σε περίπτωση που η εποπτική αρχή αποφασίσει να απορρίψει την αίτηση, για όλα ή μερικά από τα χαρτοφυλάκια που περιλαμβάνονται σε αυτήν, αναφέρει σαφώς τους λόγους για τη συγκεκριμένη απόφαση.
5. Σε περίπτωση που ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις λάβουν έγκριση να εφαρμόσουν προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης σε χαρτοφυλάκιο ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, το πεδίο εφαρμογής της εν λόγω απόφασης έγκρισης θεωρείται ότι καλύπτει τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις και τα στοιχεία ενεργητικού που θα προστεθούν μελλοντικά στο συγκεκριμένο χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, υπό την προϋπόθεση ότι οι επιχειρήσεις είναι σε θέση να αποδείξουν τα εξής:
α)
οι μελλοντικές υποχρεώσεις και τα μελλοντικά στοιχεία ενεργητικού έχουν τα ίδια χαρακτηριστικά με τις υποχρεώσεις και τα στοιχεία ενεργητικού που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης για το οποίο χορηγήθηκε η έγκριση·
β)
το χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης συνεχίζει να πληροί τις σχετικές προϋποθέσεις της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Άρθρο 8
Ανάκληση της έγκρισης από την εποπτική αρχή
Σε περίπτωση που η εποπτική αρχή κρίνει ότι ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση που έλαβε έγκριση για την εφαρμογή προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης έχει παύσει να συμμορφώνεται με τις προϋποθέσεις του άρθρου 77β παράγραφος 1 ή του άρθρου 77γ της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ενημερώνει αμέσως την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση και εξηγεί τη φύση της μη συμμόρφωσης.
Άρθρο 9
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την επόμενη ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 24 Μαρτίου 2015.