NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) č. 1011/2012
ze dne 17. října 2012
o statistice držby cenných papírů
(ECB/2012/24)
RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,
s ohledem na statut Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky, a zejména na článek 5 tohoto statutu,
s ohledem na nařízení Rady (ES) č. 2223/96 ze dne 25. června 1996 o Evropském systému národních a regionálních účtů ve Společenství (dále jen „ESA 95“) (1), a zejména na přílohu A uvedeného nařízení,
s ohledem na nařízení Rady (ES) č. 2533/98 ze dne 23. listopadu 1998 o shromažďování statistických informací Evropskou centrální bankou (2), a zejména na čl. 5 odst. 1 a čl. 6 odst. 4 uvedeného nařízení,
s ohledem na nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 958/2007 ze dne 27. července 2007 o statistice aktiv a pasiv investičních fondů (ECB/2007/8) (3),
s ohledem na nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009 ze dne 19. prosince 2008 o statistice aktiv a pasiv účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí (ECB/2008/30) (4),
s ohledem na nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 25/2009 ze dne 19. prosince 2008 o rozvaze sektoru měnových finančních institucí (ECB/2008/32) (5),
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2004/39/ES ze dne 21. dubna 2004 o trzích finančních nástrojů, o změně směrnice Rady 85/611/EHS a 93/6/EHS a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2000/12/ES a o zrušení směrnice Rady 93/22/EHS (6),
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES ze dne 14. června 2006 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o jejím výkonu (7),
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Aby mohla plnit úkoly Evropského systému centrálních bank (ESCB) a monitorovat finanční trhy a finanční činnost v rámci eurozóny, je třeba, aby Evropská centrální banka (ECB) ve spolupráci s národními centrálními bankami shromažďovala velmi kvalitní statistické informace podle jednotlivých cenných papírů, pokud se týká cenných papírů v držbě institucionálních sektorů eurozóny a cenných papírů emitovaných rezidenty eurozóny a držených institucionálními sektory mimo eurozónu.
(2)
S cílem přispět k řádnému provádění opatření, která přijímají příslušné orgány v oblasti dohledu nad úvěrovými institucemi a stability finančního systému, a pro účely analýzy transmisního mechanismu měnové politiky je třeba, aby ECB od bankovních skupin shromažďovala informace o jejich držbě cenných papírů podle jednotlivých cenných papírů.
(3)
Účelem shromažďování údajů je poskytnout ECB komplexní statistické informace o tom, jak jsou hospodářská odvětví a jednotlivé bankovní skupiny v členských státech eurozóny angažovány v určitých třídách cenných papírů, jakož i o vztazích mezi hospodářskými odvětvími držitelů a emitentů cenných papírů a o trhu cenných papírů emitovaných rezidenty eurozóny. Jak je významné mít přesné a podrobně členěné informace o angažovanosti hospodářských odvětví a bankovních skupin v určitých třídách cenných papírů, se stalo zřejmým v průběhu finanční krize, neboť rizika ohrožující finanční stabilitu vzhledem k mechanismům nákazy na úrovni jednotlivých finančních institucí, jež způsobují určité třídy cenných papírů, nelze z agregovaných údajů řádně rozpoznat. Včasné informace o držbě cenných papírů na úrovni jednotlivých cenných papírů rovněž ECB umožní sledovat přenos rizik z finančních trhů do reálné ekonomiky.
(4)
Tyto statistické informace kromě toho pomohou ECB při provádění analýzy vývoje na finančním trhu a při sledování změn portfolií cenných papírů hospodářských odvětví a vztahů mezi finančními zprostředkovateli a nefinančními investory.
(5)
S ohledem na propojení měnové politiky se stabilitou finančního systému je shromažďování statistických informací podle jednotlivých cenných papírů, pokud se týká pozic držby cenných papírů a finančních transakcí, jakož i pro účely odvození transakcí z pozic, rovněž nezbytné pro uspokojení potřeby pravidelných i ad hoc analýz k podpoře ECB při provádění měnové a finanční analýzy a pro příspěvek ESCB ke stabilitě finančního systému. Tyto statistické informace umožní spojit informace o cenných papírech držených institucionálními sektory s informacemi o jednotlivých emitentech po celém světě, a poskytnout tak významný nástroj ke sledování vzniku a vývoje finanční nerovnováhy.
(6)
Je rovněž nezbytné umožnit, aby ECB poskytovala analytickou a statistickou podporu Evropské radě pro systémová rizika v souladu s nařízením Rady (EU) č. 1096/2010 ze dne 17. listopadu 2010 o pověření Evropské centrální banky zvláštními úkoly, které se týkají fungování Evropské rady pro systémová rizika (8).
(7)
Z tohoto důvodu by Rada guvernérů ECB měla pro účely shromažďování údajů podle tohoto nařízení určit zpravodajské bankovní skupiny s ohledem na velikost konsolidované rozvahy každé skupiny ve srovnání s aktivy konsolidované rozvahy všech bankovních skupin v Evropské unii, význam činnosti skupiny v konkrétním segmentu bankovní činnosti a relevanci skupiny pro stabilitu a fungování finančního systému v eurozóně a/nebo v jednotlivých členských státech.
(8)
Měla by se uplatňovat pravidla ochrany a využití důvěrných statistických informací stanovená v článku 8 nařízení Rady (ES) č. 2533/98.
(9)
Zpravodajskou povinností podle tohoto nařízení včetně výjimek z této povinnosti nejsou dotčeny zpravodajské povinnosti zakotvené v jiných právních aktech a nástrojích ECB, které mohou alespoň částečně rovněž zahrnovat vykazování statistických informací o držbě cenných papírů podle jednotlivých cenných papírů.
(10)
Je třeba zavést postup pro účinné provádění technických změn příloh tohoto nařízení za předpokladu, že takové změny nezmění základní koncepční rámec, ani nepříznivě neovlivní zatížení zpravodajských jednotek v členských státech. Při uplatňování tohoto postupu musí být brán ohled na stanoviska Výboru pro statistiku ESCB,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Definice
Pro účely tohoto nařízení:
1.
shromažďováním údajů podle „jednotlivých cenných papírů“ se rozumí shromažďování údajů členěných podle jednotlivých cenných papírů;
2.
„pozicí“ se rozumí stavová hodnota cenných papírů, jejichž druhy jsou uvedeny v odstavci 15 a které skutečné zpravodajské jednotky vlastní či drží v úschově na konci referenčního období, jak je dále vymezeno v části 4 přílohy II;
3.
„mateřská úvěrová instituce“, „mateřská finanční holdingová společnost“, „dceřiná společnost“ a „pobočka“ mají stejný význam jako v definici v článku 4 směrnice 2006/48/ES;
4.
„bankovní skupinou“ se rozumí a) mateřská úvěrová instituce a všechny její finanční dceřiné společnosti a pobočky s výjimkou pojišťoven, které získaly úřední povolení v souladu s článkem 6 směrnice 73/239/EHS (9) nebo článkem 4 směrnice 2002/83/ES (10); nebo b) mateřská finanční holdingová společnost a všechny její finanční dceřiné společnosti a pobočky s výjimkou pojišťoven, které získaly úřední povolení v souladu s článkem 6 směrnice 73/239/EHS nebo článkem 4 směrnice 2002/83/ES, za předpokladu, že v obou případech je mateřská společnost v čele bankovní skupiny. Subjekt bez dceřiných společností tvoří sám o sobě skupinu za předpokladu, že subjekt sám není dceřinou společností;
5.
„rezident“ má stejný význam jako v definici v čl. 1 odst. 4 nařízení (ES) č. 2533/98;
6.
„měnová finanční instituce“, „úvěrová instituce“ a „fond peněžního trhu“ mají stejný význam jako v definici v článku 1 nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32). Sektor měnových finančních institucí se skládá z úvěrových institucí a fondů peněžního trhu;
7.
„investiční fond“ má stejný význam jako v definici v článku 1 nařízení (ES) č. 958/2007 (ECB/2007/8);
8.
„účelová finanční společnost“ má stejný význam jako v definici v čl. 1 odst. 1 nařízení (ES) č. 24/2009 (ECB/2008/30);
9.
„uschovatelem“ se rozumí subjekt, který patří do sektoru „finančních institucí“ (S.12 (11)) a který provádí úschovu a správu finančních nástrojů na účet klientů včetně svěřenské správy a souvisejících služeb, jako je správa hotovosti nebo zajištění, jak je uvedeno v oddílu B bodu 1 přílohy I směrnice 2004/39/ES;
10.
„subjektem v čele bankovní skupiny“ se rozumí mateřská společnost bankovní skupiny za předpokladu, že je buď mateřskou úvěrovou institucí v EU nebo mateřskou finanční holdingovou společností v EU, jak je vymezeno v článku 4 směrnice 2006/48/ES a jak je provedeno v členských státech Unie, avšak s tím, že „EU“ se nahrazuje pojmem „eurozóna“ a „členský stát“ se nahrazuje pojmem „členský stát eurozóny“;
11.
„subjektem v čele zpravodajské skupiny“ se rozumí subjekt v čele bankovní skupiny, kterou Rada guvernérů určila jako zpravodajskou skupinu podle čl. 2 odst. 4;
12.
„investorem“ se rozumí subjekt či osoba, jež vlastní finanční nástroje;
13.
„cennými papíry v úschově“ se rozumějí cenné papíry, které jménem investorů drží a spravují uschovatelé;
14.
„příslušnou národní centrální bankou“ se rozumí národní centrální banka členského státu eurozóny, v němž je zpravodajská jednotka rezidentem;
15.
„cennými papíry“ se rozumí tyto druhy cenných papírů:
a)
„dluhové cenné papíry“ (F.3);
b)
„kótované akcie“ (F.511);
c)
„akcie nebo podílové listy investičních fondů“ (F.52);
16.
„držbou cenných papírů“ se rozumí ekonomické vlastnictví cenných papírů, jejichž druhy jsou uvedeny v odstavci 15;
17.
„kódem ISIN“ se rozumí mezinárodní identifikační číslo cenného papíru přidělené cenným papírům, které se skládá z 12 alfanumerických znaků a jednoznačně určuje emisi cenných papírů (podle normy ISO 6166).
Článek 2
Skutečný soubor zpravodajských jednotek
1. Skutečný soubor zpravodajských jednotek se skládá z rezidentských měnových finančních institucí, investičních fondů, účelových finančních společností, uschovatelů a subjektů v čele bankovních skupin, které Rada guvernérů podle odstavce 4 určila jako zpravodajské skupiny a které byly o své zpravodajské povinnosti vyrozuměny podle odstavce 5 (společně dále jen „skutečné zpravodajské jednotky“ a jednotlivě dále jen „skutečná zpravodajská jednotka“).
2. Pokud fond peněžního trhu, investiční fond nebo účelová finanční společnost nemají podle svého vnitrostátního práva právní subjektivitu, odpovídají za vykazování informací vyžadovaných na základě tohoto nařízení osoby, které jsou na základě právních předpisů oprávněny tyto subjekty zastupovat, nebo - v případě neexistence formálního zastoupení - osoby, které podle příslušných vnitrostátních právních předpisů odpovídají za jednání těchto subjektů.
3. Na skutečné zpravodajské jednotky se vztahuje úplná zpravodajská povinnost, pokud se neuplatňuje výjimka udělená podle článku 4.
4. Rada guvernérů může rozhodnout, že bankovní skupina je zpravodajskou skupinou, pokud má tato bankovní skupina v souladu s hlavou V kapitolou 4 oddílem 1 směrnice 2006/48/ES aktiva konsolidované rozvahy:
a)
která převyšují 0,5 % celkových aktiv konsolidované rozvahy bankovních skupin v Unii (dále jen „prahová hodnota 0,5 %“), a to na základě posledních aktuálních údajů, jež má ECB k dispozici, tj.:
i)
údajů, jež se vztahují ke konci prosince kalendářního roku předcházejícího oznámení podle odstavce 5, nebo
ii)
nejsou-li údaje podle odrážky i) k dispozici, údajů, jež se vztahují ke konci prosince předchozího roku, nebo
b)
která jsou nižší než prahová hodnota 0,5 % nebo se této hodnotě rovnají, za předpokladu, že bankovní skupina splňuje určitá kvantitativní nebo kvalitativní kritéria, která ji činí významnou pro stabilitu a fungování finančního systému v eurozóně (pokud jde např. o vzájemné propojení s jinými finančními institucemi v eurozóně, činnost v rámci více jurisdikcí, nezastupitelnost, složitost korporační struktury) a/nebo v jednotlivém členském státě eurozóny (pokud jde např. o relativní význam bankovní skupiny v rámci konkrétního segmentu trhu bankovních služeb v jednom či více členských státech eurozóny).
5. Příslušná národní centrální banka vyrozumí subjekty v čele zpravodajských skupin o rozhodnutí Rady guvernérů podle odstavce 4, jakož i o jejich povinnostech na základě tohoto nařízení.
6. Aniž by byl dotčen článek 10, začnou subjekty v čele zpravodajských skupin, které byly vyrozuměny podle odstavce 5 poté, co začalo první vykazování na základě tohoto nařízení, vykazovat údaje nejpozději ve lhůtě šesti měsíců ode dne vyrozumění.
7. Subjekt v čele zpravodajské skupiny, který byl vyrozuměn podle odstavce 5, oznamuje příslušné národní centrální bance změny svého jména či právní formy, fúze či restrukturalizace či jakoukoli jinou událost či okolnost, která má vliv na zpravodajskou povinnost tohoto subjektu, nejpozději do 14 dnů ode dne, kdy tato událost či okolnost nastala.
8. Na subjekt v čele zpravodajské skupiny, který byl vyrozuměn podle odstavce 5, se povinnosti vymezené v tomto nařízení vztahují, dokud jej příslušná národní centrální banka nevyrozumí o opaku.
Článek 3
Statistická zpravodajská povinnost
1. Měnové finanční instituce, investiční fondy, účelové finanční společnosti a uschovatelé poskytují své příslušné národní centrální bance údaje, v členění podle jednotlivých cenných papírů, o pozicích ke konci čtvrtletí nebo ke konci měsíce a o finančních transakcích v průběhu referenčního měsíce nebo čtvrtletí v souladu s odstavcem 5, nebo statistické informace nezbytné k odvození těchto transakcí, týkající se držby cenných papírů s kódem ISIN na vlastní účet v souladu s částí 2 přílohy I. Tyto údaje se vykazují čtvrtletně nebo měsíčně v souladu se zpravodajskými pokyny, které stanoví příslušné národní centrální banky.
2. Uschovatel příslušné národní centrální bance oznámí provádění činnosti uschovatele do jednoho týdne ode dne, kdy započne s činností uschovatele, bez ohledu na to, zda očekává, že se na něj bude vztahovat řádná zpravodajská povinnost na základě tohoto nařízení, s výjimkou případu, kdy uschovatel tuto činnost oznámil jiným příslušným orgánům.
Uschovatelé poskytují příslušné národní centrální bance čtvrtletně nebo měsíčně v souladu se zpravodajskými pokyny stanovenými příslušnými národními centrálními bankami údaje, členěné podle jednotlivých cenných papírů, o pozicích ke konci čtvrtletí nebo ke konci měsíce týkající se těchto cenných papírů s kódem ISIN:
a)
cenné papíry, které mají v úschově jménem rezidentských investorů, kteří v souladu s částí 3 přílohy I nevykazují držbu na vlastní účet podle odstavce 1;
b)
cenné papíry, které mají v úschově jménem nefinančních investorů, kteří jsou rezidenty v jiných členských státech eurozóny, v souladu s částí 4 přílohy I;
c)
cenné papíry emitované subjekty v eurozóně, které mají v úschově jménem investorů, kteří jsou rezidenty v členských státech mimo eurozónu, a investorů, kteří jsou rezidenty mimo Unii, v souladu s částí 5 přílohy I.
3. Subjekty v čele zpravodajských skupin poskytují příslušné národní centrální bance čtvrtletně údaje, členěné podle jednotlivých cenných papírů, o pozicích cenných papírů s kódem ISIN ke konci čtvrtletí, které jsou v držbě jejich skupiny včetně nerezidentských subjektů. Tyto údaje se vykazují na základě portfolia skupiny vyjádřeného v hrubých hodnotách bez očištění o držbu cenných papírů emitovaných subjekty téže skupiny.
V souladu s pokyny příslušné národní centrální banky vykazují subjekty v čele zpravodajských skupin údaje o držbě cenných papírů na základě jednoho ze tří přístupů uvedených v části 6 přílohy I.
4. Zpravodajskou povinností na základě tohoto nařízení včetně výjimek z této povinnosti nejsou dotčeny zpravodajské povinnosti vymezené v a) nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32), b) nařízení (ES) č. 958/2007 (ECB/2007/8) a c) nařízení (ES) č. 24/2009 (ECB/2008/30).
5. Skutečné zpravodajské jednotky vykazují v souladu s pokyny příslušné národní centrální banky buď a) údaje, členěné podle jednotlivých cenných papírů, o měsíčních nebo čtvrtletních finančních transakcích a pokud to vyžaduje příslušná národní centrální banka, jiné změny objemu; nebo b) statistické informace nezbytné k odvození finančních transakcí na základě jednoho z přístupů uvedených v části 1 přílohy I. Další požadavky a zásady pro sestavování transakcí jsou uvedeny v části 3 přílohy II.
6. Skutečné zpravodajské jednotky na pokyn příslušné národní centrální banky čtvrtletně nebo měsíčně vykazují údaje o pozicích ke konci čtvrtletí nebo ke konci měsíce a v souladu s odstavcem 5 statistické informace o držbě cenných papírů bez kódu ISIN v průběhu referenčního čtvrtletí nebo měsíce v souladu s částí 7 přílohy I. Tento odstavec neplatí pro skutečné zpravodajské jednotky, kterým byly uděleny výjimky podle článku 4.
7. Údaje, členěné podle jednotlivých cenných papírů, o pozicích ke konci čtvrtletí nebo ke konci měsíce a statistické informace za referenční čtvrtletí nebo měsíc v souladu s odstavcem 5 se vykazují v souladu s částmi 1, 2 a 4 přílohy II a v souladu s účetními pravidly uvedenými v článku 5.
Článek 4
Výjimky
1. Dle uvážení příslušné národní centrální banky lze udělit skutečným zpravodajským jednotkám tyto výjimky:
a)
v členských státech eurozóny, v nichž rezidentští investoři celkově drží cenné papíry s kódem ISIN, jejichž tržní hodnota je nižší než 40 miliard EUR či je této hodnotě rovna:
i)
mohou národní centrální banky měnovým finančním institucím, investičním fondům, účelovým finančním společnostem a uschovatelům udělovat výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 1 za předpokladu, že pokud se týká pozic, společný příspěvek měnových finančních institucí, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 40 % národní držby měnových finančních institucí, společný příspěvek investičních fondů, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 40 % národní držby investičních fondů, společný příspěvek účelových finančních společností, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 40 % národní držby účelových finančních společností a společný příspěvek uschovatelů, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 40 % národní držby uschovatelů. Účelové finanční společnosti, které nevykazují údaje podle jednotlivých cenných papírů v souladu s nařízením (ES) č. 24/2009 (ECB/2008/30), mají právo překročit tuto prahovou hodnotu v souladu s pokyny příslušných národních centrálních bank po dobu prvních dvou let po začátku vykazování podle tohoto nařízení;
ii)
mohou národní centrální banky uschovatelům udělovat výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 2 písm. a) za předpokladu, že pokud se týká pozic, nepřesahuje společný příspěvek uschovatelů, kterým byly uděleny výjimky, 40 % národní hodnoty cenných papírů v úschově;
b)
v členských státech eurozóny, v nichž rezidentští investoři celkově drží cenné papíry s kódem ISIN, jejichž tržní hodnota je vyšší než 40 miliard EUR:
i)
mohou národní centrální banky měnovým finančním institucím, investičním fondům, účelovým finančním společnostem a uschovatelům udělovat výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 1 za předpokladu, že pokud se týká pozic, společný příspěvek měnových finančních institucí, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 5 % národní držby měnových finančních institucí, společný příspěvek investičních fondů, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 5 % národní držby investičních fondů, společný příspěvek účelových finančních společností, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 5 % národní držby účelových finančních společností a společný příspěvek uschovatelů, kterým byly uděleny výjimky, nepřesahuje 5 % národní držby uschovatelů;
ii)
mohou národní centrální banky uschovatelům udělovat výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 2 písm. a) za předpokladu, že pokud se týká pozic, nepřesahuje společný příspěvek uschovatelů, kterým byly uděleny výjimky, 5 % národní hodnoty cenných papírů v úschově;
c)
Národní centrální banky konzultují ECB ohledně využití informací k určení celkové držby cenných papírů v tržní hodnotě, jež je nezbytná k udělení výjimek podle tohoto odstavce.
2. Národní centrální banky mohou rozhodnout, že výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 1 udělí úvěrovým institucím takto:
a)
národní centrální banky mohou úvěrovým institucím udělit úplnou či částečnou výjimku ze zpravodajské povinnosti za předpokladu, že pokud se týká pozic, nepřesahuje společný příspěvek 5 % celkové hodnoty cenných papírů držených úvěrovými institucemi v příslušném členském státě eurozóny;
b)
tuto prahovou hodnotu však lze po první dva roky po začátku vykazování podle tohoto nařízení zvýšit na 15 %;
c)
prahové hodnoty uvedené v bodech a) a b) se vypočítají na základě celkové držby cenných papírů pro příslušný členský stát po uplatnění výjimek podle odstavce 1.
3. Národní centrální banky mohou rozhodnout, že udělí výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 1 všem fondům peněžního trhu, za předpokladu, že tyto fondy celkově drží cenné papíry s kódem ISIN, které představují méně než 2 % cenných papírů, které drží fondy peněžního trhu v eurozóně. Prahová hodnota 2 % se vypočítá na základě celkové držby cenných papírů fondy peněžního trhu v příslušném členském státě po uplatnění všech výjimek podle odstavce 1.
4. Národní centrální banky mohou rozhodnout, že udělí výjimky ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 1 všem účelovým finančním společnostem, za předpokladu, že tyto společnosti celkově drží cenné papíry s kódem ISIN, které představují méně než 2 % cenných papírů, které drží účelové finanční společnosti v eurozóně. Prahová hodnota 2 % se vypočítá na základě celkové držby cenných papírů účelovými finančními společnostmi v příslušném členském státě po uplatnění všech výjimek podle odstavce 1.
5. Národní centrální banky mohou rozhodnout, že udělí tyto výjimky uschovatelům:
a)
národní centrální banky mohou uschovatelům udělit úplnou či částečnou výjimku ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 2 písm. a) za předpokladu, že údaje uvedené v čl. 3 odst. 2 písm. a) lze odvodit z jiných statistických či dohledových zdrojů údajů v souladu s minimálními statistickými standardy uvedenými v článku III. Kromě toho se uplatňuje následující:
i)
v členských státech, v nichž se uplatňují výjimky podle odst. 1 písm. a) a v nichž údaje uvedené v čl. 3 odst. 2 písm. a) přímo vykazují investoři, tvoří tyto údaje, členěné podle jednotlivých cenných papírů, nejméně 60 % hodnoty cenných papírů uvedené v čl. 3 odst. 2 písm. a);
ii)
v členských státech, v nichž se uplatňují výjimky podle odst. 1 písm. b) a v nichž údaje uvedené v čl. 3 odst. 2 písm. a) přímo vykazují investoři, tvoří tyto údaje, členěné podle jednotlivých cenných papírů, nejméně 75 % hodnoty cenných papírů uvedené v čl. 3 odst. 2 písm. a);
b)
národní centrální banky mohou udělit úplnou či částečnou výjimku ze zpravodajské povinnosti uvedené v čl. 3 odst. 2 písm. b) a c) uschovatelům, kteří jménem všech investorů, kteří nejsou rezidenty, drží v úschově cenné papíry v celkové hodnotě nižší než 10 miliard EUR.
6. Národní centrální banky mohou rozhodnout, že udělí výjimku ze zpravodajské povinnosti vymezené v čl. 3 odst. 3 subjektům v čele zpravodajských skupin:
a)
národní centrální banky mohou subjektům v čele zpravodajských skupin povolit, aby podle jednotlivých cenných papírů vykazovaly statistické informace, které pokrývají 95 % hodnoty cenných papírů s kódem ISIN, které drží daná skupina, v souladu s požadavky tohoto nařízení za předpokladu, že zbývajících 5 % cenných papírů v držbě skupiny nevydal jeden jediný emitent;
b)
národní centrální banky mohou subjekty v čele zpravodajských skupin žádat o poskytnutí dalších informací o druhu cenných papírů, které jsou vyňaty z vykazování podle bodu a).
7. Národní centrální banky mohou rozhodnout, že udělí výjimky ze zpravodajské povinnosti podle tohoto nařízení, pokud skutečné zpravodajské jednotky vykazují tytéž údaje podle nařízení (ES) č. 25/2009 (ECB/2008/32), nařízení (ES) č. 958/2007 (ECB/2007/8) nebo nařízení (ES) č. 24/2009 (ECB/2008/30), nebo pokud národní centrální banky mohou tytéž údaje odvodit jiným způsobem v souladu s minimálními statistickými standardy vymezenými v příloze III.
8. Pokud se týká skutečných zpravodajských jednotek, na něž se vztahuje výjimka uvedená v odstavcích 1, 2, 3 nebo 4, národní centrální banky i nadále každoročně shromažďují údaje o hodnotě cenných papírů, kterou drží nebo mají v úschově v souladu s požadavky vymezenými v čl. 3 odst. 1, a to jako agregované údaje nebo jako údaje podle jednotlivých cenných papírů.
9. Národní centrální banky kontrolují plnění podmínek uvedených v odstavcích 1 až 7 pro účely případného udělení, obnovy či odnětí jakékoli výjimky s účinností od počátku každého kalendářního roku.
10. Příslušná národní centrální banka odejme výjimku udělenou uschovatelům podle odst. 5 písm. a), pokud po tři po sobě jdoucí vykazovací období nebyly včas k dispozici údaje z jiných statistických či dohledových zdrojů údajů, jež splňují minimální statistické standardy uvedené v příloze III, bez ohledu na to, zda to uschovatel zavinil. Uschovatelé začnou vykazovat údaje, jak je uvedeno v čl. 3 odst. 2, nejpozději ve lhůtě tří měsíců ode dne, kdy jim národní centrální banka oznámila, že došlo k odnětí výjimky.
11. Národní centrální banky mohou rozhodnout, že skutečným zpravodajským jednotkám, jimž byla udělena výjimka podle tohoto článku, uloží zpravodajskou povinnost ad hoc, a to v tak podrobné míře, jakou považují za nezbytné. Skutečné zpravodajské jednotky vykazují informace vyžádané ad hoc ve lhůtě 15 pracovních dnů od dne, kdy příslušná národní centrální banka o tyto informace požádala.
12. Skutečné zpravodajské jednotky se mohou rozhodnout, že výjimky udělené národními centrálními bankami nevyužijí a že namísto toho budou plnit úplnou zpravodajskou povinnost. Skutečná zpravodajská jednotka, která nevyužívá výjimky udělené příslušnou národní centrální bankou, obdrží před tím, než tyto výjimky začne později využívat, souhlas dané národní centrální banky.
Článek 5
Účetní pravidla
1. Není-li v tomto nařízení uvedeno jinak, používají skutečné zpravodajské jednotky pro účely vykazování na základě tohoto nařízení účetní pravidla stanovená ve vnitrostátních předpisech, kterými se provádí směrnice Rady 86/635/EHS ze dne 8. prosince 1986 o ročních účetních závěrkách a konsolidovaných účetních závěrkách bank a ostatních finančních institucí (12), nebo pokud tyto předpisy nelze uplatnit, v jakýchkoli jiných vnitrostátních či mezinárodních normách, které se vztahují na skutečné zpravodajské jednotky.
2. Bez ohledu na vnitrostátní účetní postupy se držba cenných papírů vykazuje ve jmenovité hodnotě nebo jako počet kusů/podílů. Jak je uvedeno v části 4 přílohy II, mohou být vykazovány i tržní hodnoty.
3. Aniž by byly dotčeny vnitrostátní účetní postupy a možnosti vzájemného započtení, vykazuje se držba cenných papírů pro statistické účely v hrubých hodnotách.
4. Držba cenných papírů zapůjčených v rámci půjček cenných papírů nebo prodaných v rámci repo obchodů se i nadále vykazuje jako držba původního vlastníka (a nikoli jako držba dočasného nabyvatele), pokud existuje pevný příslib provedení zpětné operace (a ne jen pouhá možnost tak učinit). Pokud dočasný nabyvatel obdržené cenné papíry prodá, zaznamená se tento prodej jako přímá transakce s cennými papíry a dočasný nabyvatel jej vykáže jako zápornou pozici v portfoliu cenných papírů.
Článek 6
Lhůty
1. Národní centrální banky rozhodují, kdy je třeba, aby jim skutečné zpravodajské jednotky poskytovaly údaje tak, aby tyto banky mohly vykonávat nezbytné kontroly kvality a plnit lhůty uvedené v odstavci 2.
2. Národní centrální banky za skutečné zpravodajské jednotky předávají ECB:
a)
čtvrtletní údaje členěné podle jednotlivých cenných papírů v souladu s čl. 3 odst. 1, 2 a 5 do skončení pracovní doby v sedmdesátý kalendářní den po skončení čtvrtletí, k němuž se vztahují, nebo
b)
měsíční údaje členěné podle jednotlivých cenných papírů v souladu s čl. 3 odst. 5 a částí 1 přílohy I, a to v rámci jedné z níže uvedených možností:
i)
čtvrtletně za tři měsíce referenčního období do skončení pracovní doby v šedesátý třetí kalendářní den po skončení čtvrtletí, k němuž se údaje vztahují, nebo
ii)
měsíčně za každý měsíc referenčního čtvrtletí do skončení pracovní doby v šedesátý třetí kalendářní den po skončení měsíce, ke kterému se údaje vztahují, a
c)
čtvrtletní pozice členěné podle jednotlivých cenných papírů v souladu s čl. 3 odst. 3 do skončení pracovní doby:
i)
od roku 2013 do roku 2015: v sedmdesátý kalendářní den po skončení čtvrtletí, k němuž se údaje vztahují, a
ii)
od roku 2016: v padesátý pátý kalendářní den po skončení čtvrtletí, k němuž se údaje vztahují.
3. Pokud lhůta uvedená v odstavci 2 připadá na zavírací den TARGET2, posune se lhůta na následující obchodní den TARGET2, jak je zveřejněno na internetových stránkách ECB.
Článek 7
Minimální standardy a vnitrostátní zpravodajské postupy
1. Skutečné zpravodajské jednotky plní zpravodajskou povinnost, která se na ně vztahuje, v souladu s minimálními standardy uvedenými v příloze III.
2. Národní centrální banky stanoví a zavedou zpravodajské postupy, kterými se mají řídit skutečné zpravodajské jednotky, v souladu s vnitrostátními specifiky. Národní centrální banky rozhodují, zda budou po uschovatelích vyžadovat, aby údaje podle jednotlivých cenných papírů vykazovaly podle jednotlivých investorů. Národní centrální banky zajistí, aby tyto zpravodajské postupy poskytovaly požadované statistické informace a aby umožňovaly kontrolu dodržování minimálních standardů pro přenos, přesnost a opravy, které jsou uvedeny v příloze III.
Článek 8
Ověřování a nucené shromažďování
Národní centrální banky vykonávají právo ověřovat (v tak podrobné míře, jakou příslušná národní centrální banka považuje za nezbytnou) nebo shromažďovat informace, které jsou skutečné zpravodajské jednotky povinny poskytovat v souladu s tímto nařízením, aniž je dotčeno právo ECB vykonávat toto právo sama. Tato práva národní centrální banky vykonávají zejména tehdy, když skutečné zpravodajské jednotky neplní minimální standardy stanovené v příloze III.
Článek 9
Zjednodušený postup provádění změn
S přihlédnutím ke stanoviskům Výboru pro statistiku ESCB je Výkonná rada ECB oprávněna provádět technické změny příloh tohoto nařízení za předpokladu, že takové změny nezmění základní koncepční rámec, ani neovlivní zpravodajské zatížení skutečných zpravodajských jednotek. Výkonná rada o všech těchto změnách bez zbytečného odkladu informuje Radu guvernérů.
Článek 10
První vykazování
Na základě tohoto nařízení budou jako první vykazovány údaje týkající se referenčního období prosinec 2013. Při prvním vykazování národních centrálních bank do ECB musí národní centrální banky poskytnout pouze údaje o pozicích.
Článek 11
Závěrečné ustanovení
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Ve Frankfurtu nad Mohanem dne 17. října 2012.
ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) αριθ. 1011/2012 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΉΣ ΚΕΝΤΡΙΚΉΣ ΤΡΆΠΕΖΑΣ
της 17ης Οκτωβρίου 2012
σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία για τις διακρατήσεις τίτλων
(ΕΚΤ/2012/24)
ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ,
Έχοντας υπόψη το καταστατικό του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, και ιδίως το άρθρο 5,
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2223/96 του Συμβουλίου της 25ης Ιουνίου 1996 περί του ευρωπαϊκού συστήματος εθνικών και περιφερειακών λογαριασμών της Κοινότητας (εφεξής «ΕΣΟΛ 1995») (1), και ιδίως το παράρτημα A,
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2533/98 του Συμβουλίου της 23ης Νοεμβρίου 1998 σχετικά με τη συλλογή στατιστικών πληροφοριών από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (2), και ιδίως τα άρθρα 5 παράγραφος 1 και 6 παράγραφος 4,
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 958/2007 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 27ης Ιουλίου 2007 σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των επενδυτικών οργανισμών (ΕΚΤ/2007/8) (3),
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 24/2009 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 19ης Δεκεμβρίου 2008 σχετικά με στατιστικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των χρηματοδοτικών εταιρειών ειδικού σκοπού οι οποίες μετέχουν σε συναλλαγές τιτλοποίησης (ΕΚΤ/2008/30) (4),
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 25/2009 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 19ης Δεκεμβρίου 2008 σχετικά με τη λογιστική κατάσταση του τομέα των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΚΤ/2008/32) (5),
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2004/39/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21ης Απριλίου 2004 για τις αγορές χρηματοπιστωτικών μέσων, για την τροποποίηση των οδηγιών 85/611/ΕΟΚ και 93/6/ΕΟΚ του Συμβουλίου και της οδηγίας 2000/12/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και για την κατάργηση της οδηγίας 93/22/ΕΟΚ του Συμβουλίου (6),
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2006/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 14ης Ιουνίου 2006 σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριότητας πιστωτικών ιδρυμάτων (7),
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Για την εκπλήρωση των καθηκόντων του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών (ΕΣΚΤ) και την παρακολούθηση των χρηματοπιστωτικών αγορών και δραστηριοτήτων εντός της ζώνης του ευρώ, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ), επικουρούμενη από τις εθνικές κεντρικές τράπεζες (ΕθνΚΤ), θα πρέπει να συλλέγει υψηλής ποιότητας στατιστικές πληροφορίες ανά τίτλο όσον αφορά τίτλους που διακρατούνται από θεσμικούς τομείς της ζώνης του ευρώ και τίτλους που έχουν εκδοθεί από κατοίκους της ζώνης του ευρώ, αλλά διακρατούνται από θεσμικούς τομείς εκτός ζώνης ευρώ.
(2)
Προκειμένου να συμβάλλει στην ομαλή άσκηση των πολιτικών που ακολουθούν οι αρμόδιες αρχές σχετικά με την προληπτική εποπτεία των πιστωτικών ιδρυμάτων, τη σταθερότητα του χρηματοπιστωτικού συστήματος και την ανάλυση του μηχανισμού μετάδοσης της νομισματικής πολιτικής, η ΕΚΤ θα πρέπει να συλλέγει από τους τραπεζικούς ομίλους πληροφορίες ανά τίτλο για τις διακρατήσεις τίτλων τους.
(3)
Σκοπός της συλλογής των στοιχείων είναι η παροχή εμπεριστατωμένης στατιστικής πληροφόρησης στην ΕΚΤ για την έκθεση των οικονομικών τομέων και των επιμέρους τραπεζικών ομίλων στα κράτη μέλη της ζώνης του ευρώ σε συγκεκριμένα είδη τίτλων, για τους δεσμούς μεταξύ των οικονομικών τομέων των κατόχων και των εκδοτών των τίτλων, καθώς και για την αγορά που αφορά τίτλους που εκδίδονται από κατοίκους της ζώνης του ευρώ. Η σημασία διαθέσιμων ακριβών πληροφοριών σχετικά με την έκθεση των οικονομικών τομέων και των τραπεζικών ομίλων σε συγκεκριμένα είδη τίτλων σε πολύ αναλυτικό επίπεδο κατέστη προφανής στη διάρκεια της χρηματοπιστωτικής κρίσης, καθώς από τα συγκεντρωτικά στοιχεία δεν μπορούσε να γίνει σωστή διάγνωση των κινδύνων για τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα που οφείλονταν στους μηχανισμούς μετάδοσης σε επίπεδο μεμονωμένων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και προκαλούνταν από συγκεκριμένα είδη τίτλων. Η έγκαιρη πληροφόρηση για τις διακρατήσεις τίτλων σε επίπεδο κάθε τίτλου ξεχωριστά θα δώσει επίσης τη δυνατότητα στην ΕΚΤ να παρακολουθεί τη μετάδοση των κινδύνων από τις χρηματοπιστωτικές αγορές στην πραγματική οικονομία.
(4)
Εξάλλου, η ως άνω στατιστική πληροφόρηση θα βοηθήσει την ΕΚΤ στην ανάλυση των εξελίξεων στις χρηματοπιστωτικές αγορές και στην παρακολούθηση των μεταβολών στα χαρτοφυλάκια τίτλων των οικονομικών τομέων και των δεσμών μεταξύ ενδιάμεσων χρηματοπιστωτικών οργανισμών και επενδυτών που δεν αποτελούν χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς.
(5)
Δεδομένης της διασύνδεσης ανάμεσα στη νομισματική πολιτική και τη σταθερότητα του χρηματοπιστωτικού συστήματος, η συλλογή στατιστικών πληροφοριών ανά τίτλο όσον αφορά τις θέσεις διακράτησης τίτλων και τις χρηματοπιστωτικές συναλλαγές, αλλά και για τον υπολογισμό των συναλλαγών από τις θέσεις, πρέπει να ικανοποιεί και τις τακτικές και έκτακτες ανάγκες ανάλυσης προκειμένου να υποστηρίζεται η ΕΚΤ κατά τη διεξαγωγή νομισματικών και χρηματοπιστωτικών αναλύσεων, και για τη συμβολή του ΕΣΚΤ στη σταθερότητα του χρηματοπιστωτικού συστήματος. Η εν λόγω στατιστική πληροφόρηση θα επιτρέψει να συνδυάζονται οι πληροφορίες για τους τίτλους που διακρατούνται από θεσμικούς τομείς με τις πληροφορίες για μεμονωμένους εκδότες σε ολόκληρο τον κόσμο, παρέχοντας έτσι ένα σημαντικό μέσο για την παρακολούθηση της έντασης και της εξέλιξης των χρηματοπιστωτικών ανισορροπιών.
(6)
Είναι επίσης απαραίτητο η ΕΚΤ να είναι σε θέση να παρέχει στήριξη στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο Συστημικού Κινδύνου σε επίπεδο αναλύσεων και στατιστικής σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1096/2010 του Συμβουλίου της 17ης Νοεμβρίου 2010 για την ανάθεση ειδικών καθηκόντων στην Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα όσον αφορά τη λειτουργία του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Συστημικού Κινδύνου (8).
(7)
Για το λόγο αυτόν το διοικητικό συμβούλιο της ΕΚΤ θα πρέπει να εντοπίσει τραπεζικούς ομίλους οι οποίοι θα παρέχουν στοιχεία για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος της ενοποιημένης λογιστικής κατάστασης κάθε ομίλου σε σύγκριση με την ενοποιημένη λογιστική κατάσταση ενεργητικού όλων των τραπεζικών ομίλων της Ευρωπαϊκής Ένωσης, τη σπουδαιότητα των δραστηριοτήτων του ομίλου σε συγκεκριμένο κλάδο των τραπεζικών εργασιών και τη σημασία του ομίλου για τη σταθερότητα και τη λειτουργία του χρηματοπιστωτικού συστήματος στη ζώνη του ευρώ ή/και σε μεμονωμένα κράτη μέλη.
(8)
Θα πρέπει να έχουν εφαρμογή τα πρότυπα για την προστασία και τη χρήση εμπιστευτικών στατιστικών πληροφοριών που καθορίζονται στο άρθρο 8 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2533/98 του Συμβουλίου.
(9)
Οι υποχρεώσεις παροχής στοιχείων βάσει του παρόντος κανονισμού, συμπεριλαμβανομένων παρεκκλίσεων από αυτόν, δεν θίγουν τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων που επιβάλλουν άλλες νομικές πράξεις και μέσα της ΕΚΤ, τα οποία μπορεί, τουλάχιστον εν μέρει, να καλύπτουν και την ανά τίτλο παροχή στατιστικών πληροφοριών σχετικά με τη διακράτηση τίτλων.
(10)
Είναι απαραίτητη η θέσπιση διαδικασίας για την αποτελεσματική διεξαγωγή τεχνικών τροποποιήσεων στα παραρτήματα του παρόντος κανονισμού, υπό την προϋπόθεση ότι δεν μεταβάλλεται το υποκείμενο εννοιολογικό πλαίσιο ούτε επηρεάζεται ο σχετικός φόρτος εργασίας των μονάδων παροχής στοιχείων στα κράτη μέλη. Η εν λόγω διαδικασία θα πρέπει να δίνει τη δυνατότητα να λαμβάνονται υπόψη οι απόψεις της επιτροπής στατιστικής του ΕΣΚΤ,
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Ορισμοί
Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού νοούνται ως:
1. συλλογή στοιχείων «ανά τίτλο»: η συλλογή στοιχείων με ανάλυση σε μεμονωμένους τίτλους·
2. «θέση»: τα αποθέματα τίτλων, τα είδη των οποίων παρατίθενται στην παράγραφο 15, των οποίων κύριος ή θεματοφύλακας είναι πραγματική μονάδα παροχής στοιχείων στο τέλος της περιόδου αναφοράς, όπως καθορίζεται περαιτέρω στο μέρος 4 του παραρτήματος ΙΙ·
3. «μητρικό πιστωτικό ίδρυμα», «μητρική χρηματοδοτική εταιρεία συμμετοχών», «θυγατρική» και «υποκατάστημα»: οι όροι αυτοί έχουν την ίδια έννοια με αυτή που τους αποδίδεται στο άρθρο 4 της οδηγίας 2006/48/ΕΚ·
4. «τραπεζικός όμιλος»: α) μητρικό πιστωτικό ίδρυμα και όλες οι χρηματοπιστωτικές θυγατρικές και τα υποκαταστήματά του, εκτός από ασφαλιστικές επιχειρήσεις που έχουν λάβει διοικητική άδεια σύμφωνα με το άρθρο 6 της οδηγίας 73/239/ΕΟΚ (9) ή το άρθρο 4 της οδηγίας 2002/83/ΕΚ (10)· ή β) μητρική χρηματοδοτική εταιρεία συμμετοχών και όλες οι χρηματοπιστωτικές θυγατρικές και τα υποκαταστήματά της, εκτός από ασφαλιστικές επιχειρήσεις που έχουν λάβει διοικητική άδεια σύμφωνα με το άρθρο 6 της οδηγίας 73/239/ΕΟΚ ή το άρθρο 4 της οδηγίας 2002/83/ΕΚ, υπό την προϋπόθεση ότι και στις δύο περιπτώσεις η μητρική είναι επικεφαλής του τραπεζικού ομίλου. Μια οντότητα χωρίς θυγατρική αποτελεί από μόνη της όμιλο, υπό την προϋπόθεση ότι δεν είναι η ίδια θυγατρική·
5. «κάτοικος»: ο όρος αυτός έχει την ίδια έννοια με αυτή που του αποδίδεται στο άρθρο 1 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2533/98·
6. «νομισματικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα» (ΝΧΙ), «πιστωτικό ίδρυμα» (ΠΙ) και «αμοιβαίο κεφάλαιο της χρηματαγοράς» (ΑΚΧΑ): οι όροι αυτοί έχουν την ίδια έννοια με αυτή που τους αποδίδεται στο άρθρο 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32). Ο τομέας των ΝΧΙ περιλαμβάνει ΠΙ και ΑΚΧΑ·
7. «εταιρεία επενδύσεων χαρτοφυλακίου» (ΕΕΧ) (investment fund): ο όρος αυτός έχει την ίδια έννοια με αυτή που του αποδίδεται στο άρθρο 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 958/2007 (ΕΚΤ/2007/8)·
8. «χρηματοοικονομική εταιρεία ειδικού σκοπού» (ΧΡΕΣ) (financial vehicle corporation): ο όρος αυτός έχει την ίδια έννοια με αυτή που του αποδίδεται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 24/2009 (ΕΚΤ/2008/30)·
9. «θεματοφύλακας»: οντότητα που ανήκει στον τομέα των χρηματοδοτικών εταιρειών (S.12 (11)) και αναλαμβάνει τη φύλαξη και διαχείριση χρηματοπιστωτικών μέσων για λογαριασμό πελατών, περιλαμβανομένης της θεματοφυλακής και συναφών υπηρεσιών όπως η διαχείριση χρηματικών διαθεσίμων/παρεχόμενων ασφαλειών, όπως ορίζεται στο τμήμα B, σημείο (1) του παραρτήματος I της κατευθυντήριας γραμμής 2004/39/ΕΚ·
10. «επικεφαλής τραπεζικού ομίλου»: η μητρική εταιρεία τραπεζικού ομίλου, υπό την προϋπόθεση ότι είναι μητρικό πιστωτικό ίδρυμα εγκατεστημένο στην ΕΕ ή μητρική χρηματοδοτική εταιρεία συμμετοχών εγκατεστημένη στην ΕΕ, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 της οδηγίας 2006/48/ΕΚ και όπως αυτό ενσωματώνεται στα κράτη μέλη της Ένωσης, με τη διαφορά ότι η «ΕΕ» θα αντικατασταθεί από τη «ζώνη του ευρώ» και το «κράτος μέλος» θα αντικατασταθεί από το «κράτος μέλος της ζώνης του ευρώ»·
11. «επικεφαλής ομίλου παροχής στοιχείων»: ο επικεφαλής τραπεζικού ομίλου που ορίστηκε από το διοικητικό συμβούλιο ως όμιλος παροχής στοιχείων σύμφωνα με το άρθρο 2 παράγραφος 4·
12. «επενδυτής»: οποιαδήποτε οντότητα ή πρόσωπο έχει στην ιδιοκτησία του χρηματοπιστωτικά μέσα·
13. «τίτλοι σε θεματοφυλακή»: τίτλοι τους οποίους κατέχουν και διαχειρίζονται θεματοφύλακες για λογαριασμό επενδυτών·
14. «οικεία ΕθνΚΤ»: η ΕθνΚΤ του κράτους μέλους της ζώνης του ευρώ του οποίου είναι κάτοικος η μονάδα παροχής στοιχείων·
15. «τίτλοι»: τα ακόλουθα είδη τίτλων:
16. «διακράτηση τίτλων»: η οικονομική κυριότητα επί τίτλων, τα είδη των οποίων παρατίθενται στην παράγραφο 15·
17. «κωδικός ISIN»: ο διεθνής αριθμός αναγνώρισης τίτλων (International Securities Identification Number) που δίδεται στους τίτλους και αποτελείται από δώδεκα αλφαριθμητικούς χαρακτήρες, προσδιορίζει δε με μοναδικό τρόπο την έκδοση του τίτλου (όπως ορίζεται με τον κωδικό ISO αριθ. 6166).
Άρθρο 2
Πραγματικός πληθυσμός παροχής στοιχείων
1. Ο πραγματικός πληθυσμός παροχής στοιχείων αποτελείται από κατοίκους ΝΧΙ, ΕΕΧ, ΧΡΕΣ, θεματοφύλακες και επικεφαλής τραπεζικών ομίλων που προσδιορίζονται από το διοικητικό συμβούλιο ως όμιλοι παροχής στοιχείων σύμφωνα με την παράγραφο 4 και λαμβάνουν κοινοποίηση σχετικά με τις υποχρεώσεις τους παροχής στοιχείων σύμφωνα με την παράγραφο 5 (εφεξής συλλογικά «πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων» και ατομικά «πραγματική μονάδα παροχής στοιχείων»).
2. Εάν ένα ΑΚΧΑ, μία ΕΕΧ ή μία ΧΡΕΣ δεν διαθέτουν νομική προσωπικότητα σύμφωνα με το εθνικό τους δίκαιο, τα πρόσωπα που νομίμως δικαιούνται να τους εκπροσωπούν ή, εν τη απουσία νομότυπης εκπροσώπησης, τα πρόσωπα που σύμφωνα με την εφαρμοστέα εθνική νομοθεσία ευθύνονται για τις πράξεις τους, είναι υπεύθυνα για την παροχή των απαιτούμενων πληροφοριών σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό.
3. Οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων υπόκεινται σε όλες τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων, εκτός εάν ισχύει παρέκκλιση που χορηγήθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4.
4. Το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να αποφασίζει ότι ένας τραπεζικός όμιλος είναι όμιλος παροχής στοιχείων εάν η ενοποιημένη λογιστική κατάσταση ενεργητικού του είναι, σύμφωνα με τον τίτλο V, κεφάλαιο 4, τμήμα 1 της οδηγίας 2006/48/ΕΚ,:
α)
μεγαλύτερη του 0,5% της συνολικής ενοποιημένης λογιστικής κατάστασης ενεργητικού των τραπεζικών ομίλων της Ένωσης (εφεξής το «όριο του 0,5%»), σύμφωνα με τα πιο πρόσφατα διαθέσιμα στην ΕΚΤ στοιχεία, ήτοι:
i)
στοιχεία με αναφορά το τέλος Δεκεμβρίου του ημερολογιακού έτους που προηγείται της κοινοποίησης σύμφωνα με την παράγραφο 5· ή
ii)
εάν τα υπό i) στοιχεία δεν είναι διαθέσιμα, στοιχεία με αναφορά το τέλος Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους· ή
β)
ίση ή μικρότερη του ορίου του 0,5%, υπό την προϋπόθεση ότι ο τραπεζικός όμιλος πληροί ορισμένα ποσοτικά ή ποιοτικά κριτήρια που τον καθιστούν σημαντικό για τη σταθερότητα και τη λειτουργία του χρηματοπιστωτικού συστήματος στη ζώνη του ευρώ (όσον αφορά, π.χ., διασύνδεση με άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της ζώνης του ευρώ, δραστηριότητα σε περισσότερες δικαιοδοσίες, έλλειψη δυνατότητας υποκατάστασης, πολυπλοκότητα της εταιρικής δομής) ή/και ορισμένου κράτους μέλους της ζώνης του ευρώ (π.χ. σχετική σημασία του τραπεζικού ομίλου σε ένα συγκεκριμένο τμήμα της αγοράς των τραπεζικών υπηρεσιών σε ένα ή περισσότερα κράτη μέλη της ζώνης του ευρώ).
5. Η οικεία ΕθνΚΤ κοινοποιεί στους επικεφαλής των ομίλων παροχής στοιχείων την απόφαση του διοικητικού συμβουλίου σύμφωνα με την παράγραφο 4 και τις υποχρεώσεις τους βάσει του παρόντος κανονισμού.
6. Με την επιφύλαξη του άρθρου 10, οι επικεφαλής των ομίλων παροχής στοιχείων στους οποίους έγινε κοινοποίηση σύμφωνα με την παράγραφο 5 αφού άρχισε η πρώτη παροχή στοιχείων βάσει του παρόντος κανονισμού, αρχίζουν να παρέχουν στοιχεία το αργότερο έξι μήνες μετά την ημερομηνία της κοινοποίησης.
7. Ο επικεφαλής ομίλου παροχής στοιχείων στον οποίο έγινε κοινοποίηση σύμφωνα με την παράγραφο 5 ενημερώνει την οικεία ΕθνΚΤ για τυχόν αλλαγές στην επωνυμία του ή στη νομική του μορφή, για συγχωνεύσεις ή αναδιαρθρώσεις, καθώς και για κάθε άλλο γεγονός ή τυχόν περιστάσεις που επηρεάζουν τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του εντός 14 ημερών από τη στιγμή που έλαβε χώρα το γεγονός ή παρουσιάστηκαν οι περιστάσεις.
8. Επικεφαλής ομίλου παροχής στοιχείων στον οποίο έγινε κοινοποίηση σύμφωνα με την παράγραφο 5 εξακολουθεί να υπόκειται στις υποχρεώσεις που ορίζει ο παρών κανονισμός εκτός αν λάβει κοινοποίηση για το αντίθετο από την οικεία ΕθνΚΤ.
Άρθρο 3
Απαιτήσεις παροχής στατιστικών στοιχείων
1. ΝΧΙ, ΕΕΧ, ΧΡΕΣ και θεματοφύλακες παρέχουν στην οικεία ΕθνΚΤ στοιχεία ανά τίτλο για τις θέσεις στο τέλος του τριμήνου ή στο τέλος του μήνα και, σύμφωνα με την παράγραφο 5, για τις χρηματοοικονομικές συναλλαγές στη διάρκεια του μήνα ή τριμήνου αναφοράς ή τα στατιστικά στοιχεία που απαιτούνται για τον υπολογισμό αυτών των συναλλαγών, για τις δικές τους διακρατήσεις τίτλων με κωδικό ISIN, σύμφωνα με το μέρος 2 του παραρτήματος Ι. Τα εν λόγω στοιχεία πρέπει να παρέχονται σε τριμηνιαία ή μηνιαία βάση, σύμφωνα με τις οδηγίες υποβολής στοιχείων που ορίζονται από τις οικείες ΕθνΚΤ.
2. Ο θεματοφύλακας ενημερώνει την οικεία ΕθνΚΤ για τη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων θεματοφυλακής εντός μιας εβδομάδας από την έναρξή τους, ανεξαρτήτως του αν αναμένει ότι θα υπόκειται σε τακτικές υποχρεώσεις παροχής στοιχείων βάσει του παρόντος κανονισμού, εκτός εάν έχει ενημερώσει σχετικά άλλες αρμόδιες αρχές.
Οι θεματοφύλακες παρέχουν στην οικεία ΕθνΚΤ σε τριμηνιαία ή μηνιαία βάση, σύμφωνα με τις οδηγίες παροχής στοιχείων που καθορίζει η οικεία ΕθνΚΤ, στοιχεία ανά τίτλο για τις θέσεις τέλους του τριμήνου ή τέλους του μήνα και, σύμφωνα με την παράγραφο 5, χρηματοοικονομικές συναλλαγές για όλο το τρίμηνο ή μήνα αναφοράς, για τους ακόλουθους τίτλους με κωδικό ISIN:
α)
τίτλους που φυλάσσουν για λογαριασμό κατοίκων επενδυτών που δεν παρέχουν στοιχεία για τις διακρατήσεις τους βάσει της παραγράφου 1, σύμφωνα με το μέρος 3 του παραρτήματος Ι·
β)
τίτλους που φυλάσσουν για λογαριασμό επενδυτών που δεν είναι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και κατοικούν σε άλλα κράτη της ζώνης του ευρώ, σύμφωνα με το μέρος 4 του παραρτήματος Ι·
γ)
τίτλους που εκδόθηκαν από οντότητες της ζώνες του ευρώ και φυλάσσουν για λογαριασμό επενδυτών κατοίκων σε κράτη μέλη εκτός ζώνης ευρώ και επενδυτών κατοίκων εκτός της Ένωσης, σύμφωνα με το μέρος 5 του παραρτήματος I.
3. Οι επικεφαλής των ομίλων παροχής στοιχείων παρέχουν στην οικεία ΕθνΚΤ σε τριμηνιαία βάση στοιχεία ανά τίτλο για τις θέσεις τέλους τριμήνου των τίτλων με κωδικό ISIN που κατέχει ο όμιλός τους, συμπεριλαμβανομένων οντοτήτων που δεν είναι κάτοικοι. Τα στοιχεία αυτά παρέχονται με βάση το ακαθάριστο χαρτοφυλάκιο του ομίλου, χωρίς να αφαιρούνται από τις διακρατήσεις του ομίλου οι τίτλοι που εκδόθηκαν από οντότητες του ίδιου ομίλου.
Σύμφωνα με τις οδηγίες της οικείας ΕθνΚΤ, οι επικεφαλής των ομίλων παροχής στοιχείων παρέχουν στοιχεία για τις διακρατήσεις τίτλων με βάση μία από τις τρεις μεθόδους που καθορίζονται στο μέρος 6 του παραρτήματος I.
4. Οι υποχρεώσεις παροχής στοιχείων βάσει του παρόντος κανονισμού, και οι σχετικές παρεκκλίσεις, δεν θίγουν τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων που περιλαμβάνονται α) στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32), β) στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 958/2007 (ΕΚΤ/2007/8) και γ) στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 24/2009 (ΕΚΤ/2008/30).
5. Οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων παρέχουν, σύμφωνα με τις οδηγίες της οικείας ΕθνΚΤ, α) στοιχεία ανά τίτλο για τις μηνιαίες ή τριμηνιαίες χρηματοοικονομικές συναλλαγές και, σε περίπτωση που το ζητά η οικεία ΕθνΚΤ, λοιπές μεταβολές στον όγκο· ή β) τις στατιστικές πληροφορίες που είναι απαραίτητες για τον υπολογισμό των χρηματοοικονομικών συναλλαγών βάσει μιας εκ των μεθόδων που παρουσιάζονται στο μέρος 1 του παραρτήματος I. Περαιτέρω απαιτήσεις και κατευθύνσεις για την κατάρτιση των συναλλαγών παρατίθενται στο μέρος 3 του παραρτήματος II.
6. Οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων, εφόσον λάβουν σχετική οδηγία από την οικεία ΕθνΚΤ, παρέχουν σε τριμηνιαία ή μηνιαία βάση στοιχεία για τις θέσεις του τέλους του τριμήνου ή του τέλους του μήνα και, σύμφωνα με την παράγραφο 5, στατιστικές πληροφορίες για ολόκληρο το τρίμηνο ή μήνα αναφοράς, για τις διακρατήσεις τίτλων χωρίς κωδικό ISIN, σύμφωνα με το μέρος 7 του παραρτήματος I. Η παρούσα παράγραφος δεν έχει εφαρμογή σε μονάδες παροχής στοιχείων στις οποίες χορηγείται παρέκκλιση βάσει του άρθρου 4.
7. Στοιχεία ανά τίτλο για θέσεις τέλους του τριμήνου ή τέλους του μήνα, σύμφωνα με την παράγραφο 5, στατιστικές πληροφορίες για ολόκληρο το τρίμηνο ή μήνα αναφοράς, παρέχονται σύμφωνα με τα μέρη 1, 2 και 4 του παραρτήματος II, και με τους λογιστικούς κανόνες του άρθρου 5.
Άρθρο 4
Παρεκκλίσεις
1. Κατά τη διακριτική ευχέρεια κάθε οικείας ΕθνΚΤ μπορούν να χορηγούνται οι ακόλουθες παρεκκλίσεις στις πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων:
α)
στα κράτη μέλη της ζώνης του ευρώ, στα οποία κάτοικοι επενδυτές διακρατούν συνολικά τίτλους με κωδικό ISIN αγοραίας αξίας μικρότερης ή ίσης με 40 δισεκ. Ευρώ,:
i)
Οι ΕθνΚΤ μπορούν να χορηγούν σε ΝΧΙ, ΕΕΧ, ΧΡΕΣ και θεματοφύλακες παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του άρθρου 3 παράγραφος 1, υπό την προϋπόθεση ότι, όσον αφορά τις θέσεις, η συνδυασμένη συμβολή των εξαιρουμένων ΝΧΙ, ΕΕΧ, ΧΡΕΣ και θεματοφυλάκων στις εθνικές διακρατήσεις των ΝΧΙ, ΕΕΧ, ΧΡΕΣ και θεματοφυλάκων, αντίστοιχα, δεν ξεπερνά το 40%. ΧΡΕΣ που δεν παρέχουν στοιχεία ανά τίτλο σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 24/2009 (ΕΚΤ/2008/30) έχουν το δικαίωμα, σύμφωνα με τις οδηγίες των οικείων τους ΕθνΚΤ, να υπερβαίνουν το όριο για τα δύο πρώτα χρόνια μετά την έναρξη της παροχής στοιχείων βάσει του παρόντος κανονισμού·
ii)
Οι ΕθνΚΤ μπορούν να χορηγούν σε θεματοφύλακες παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του άρθρου 3 παράγραφος 2 στοιχείο α), υπό την προϋπόθεση ότι, όσον αφορά τις θέσεις, η συνδυασμένη συμβολή των εξαιρουμένων θεματοφυλάκων στο εθνικό ποσό τίτλων σε θεματοφυλακή δεν ξεπερνά το 40%·
β)
στα κράτη μέλη της ζώνης του ευρώ, στα οποία κάτοικοι επενδυτές διακρατούν συνολικά τίτλους με κωδικό ISIN αγοραίας αξίας υψηλότερης των 40 δισεκ. Ευρώ,:
i)
Οι ΕθνΚΤ μπορούν να χορηγούν σε ΝΧΙ, ΕΕΧ, ΧΡΕΣ και θεματοφύλακες παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του άρθρου 3 παράγραφος 1, υπό την προϋπόθεση ότι, όσον αφορά τις θέσεις, η συνδυασμένη συμβολή των εξαιρουμένων ΝΧΙ, ΕΕΧ, ΧΡΕΣ και θεματοφυλάκων στις εθνικές διακρατήσεις των ΝΧΙ, ΕΕΧ, ΧΡΕΣ και θεματοφυλάκων, αντίστοιχα, δεν ξεπερνά το 5%·
ii)
Οι ΕθνΚΤ μπορούν να χορηγούν σε θεματοφύλακες παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του άρθρου 3 παράγραφος 2 στοιχείο α), υπό την προϋπόθεση ότι, όσον αφορά τις θέσεις, η συνδυασμένη συμβολή των εξαιρουμένων θεματοφυλάκων στο εθνικό ποσό τίτλων σε θεματοφυλακή δεν ξεπερνά το 5%·
γ)
Οι ΕθνΚΤ διαβουλεύονται με την ΕΚΤ σχετικά με τη χρήση των πληροφοριών για τον προσδιορισμό των συνολικών διακρατήσεων τίτλων σε αγοραία αξία που είναι αναγκαίες για τη χορήγηση παρεκκλίσεων βάσει της παρούσας παραγράφου.
2. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέξουν να χορηγήσουν σε ΠΙ παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του άρθρου 3 παράγραφος 1 ως εξής:
α)
Οι ΕθνΚΤ μπορούν να εξαιρούν πλήρως ή εν μέρει ΠΙ από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων, υπό την προϋπόθεση ότι η συνδυασμένη συμβολή στο συνολικό ποσό τίτλων που κατέχουν τα ΠΙ στο οικείο κράτος μέλος της ζώνης του ευρώ, όσον αφορά τις θέσεις, δεν ξεπερνά το 5%·
β)
το ως άνω όριο μπορεί ωστόσο να αυξηθεί σε 15% για τα δύο πρώτα χρόνια μετά την έναρξη παροχής στοιχείων βάσει του παρόντος κανονισμού·
γ)
τα αναφερόμενα στα στοιχεία α) και β) όρια υπολογίζονται με βάση το σύνολο των διακρατήσεων τίτλων για το οικείο κράτος μέλος, μετά την εφαρμογή τυχόν παρεκκλίσεων βάσει της παραγράφου 1.
3. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέγουν να χορηγούν σε όλα τα ΑΚΧΑ παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του άρθρου 3 παράγραφος 1, υπό την προϋπόθεση ότι το σύνολο των διακρατήσεων τίτλων με κωδικό ISIN είναι μικρότερο του 2% των τίτλων που κατέχουν τα ΑΚΧΑ της ζώνης του ευρώ. Το όριο αυτό του 2% υπολογίζεται με βάση το σύνολο των διακρατήσεων τίτλων των ΑΚΧΑ στο οικείο κράτος μέλος, μετά την εφαρμογή τυχόν παρεκκλίσεων βάσει της παραγράφου 1.
4. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέγουν να χορηγούν σε όλες τις ΧΡΕΣ παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του άρθρου 3 παράγραφος 1, υπό την προϋπόθεση ότι το σύνολο των διακρατήσεων τίτλων με κωδικό ISIN είναι μικρότερο του 2% των τίτλων που κατέχουν οι ΧΡΕΣ της ζώνης του ευρώ. Το όριο αυτό του 2% υπολογίζεται με βάση το σύνολο των διακρατήσεων τίτλων των ΧΡΕΣ στο οικείο κράτος μέλος, μετά την εφαρμογή τυχόν παρεκκλίσεων βάσει της παραγράφου 1.
5. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέγουν να χορηγούν στους θεματοφύλακες τις ακόλουθες παρεκκλίσεις:
α)
Οι ΕθνΚΤ μπορούν να εξαιρούν πλήρως ή εν μέρει θεματοφύλακες από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του άρθρου 3 παράγραφος 2 στοιχείο α), υπό την προϋπόθεση ότι τα στοιχεία που αναφέρονται στο εν λόγω άρθρο μπορούν να εξαχθούν από άλλες στατιστικές ή εποπτικές πηγές δεδομένων, σύμφωνα με τα ελάχιστα στατιστικά πρότυπα που καθορίζονται στο παράρτημα III. Επιπλέον ισχύουν τα εξής:
i)
στα κράτη μέλη όπου ισχύουν οι παρεκκλίσεις της παραγράφου 1 στοιχείο α), τα στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο 3 παράγραφος 2 στοιχείο α), εφόσον παρέχονται απευθείας από τους επενδυτές, πρέπει να καλύπτουν κατ’ ελάχιστον ανά τίτλο το 60% του ποσού των τίτλων που αναφέρονται στο άρθρο 3 παράγραφος 2 στοιχείο α)·
ii)
στα κράτη μέλη όπου ισχύουν οι παρεκκλίσεις της παραγράφου 1 στοιχείο β), τα στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο 3 παράγραφος 2 στοιχείο α), εφόσον παρέχονται απευθείας από τους επενδυτές, πρέπει να καλύπτουν κατ’ ελάχιστον ανά τίτλο το 75% του ποσού των τίτλων που αναφέρονται στο άρθρο 3 παράγραφος 2 στοιχείο α).
β)
Οι ΕθνΚΤ μπορούν να εξαιρούν εν μέρει ή πλήρως από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του άρθρου 3 παράγραφος 2 στοιχεία β) και γ) θεματοφύλακες που φυλάσσουν ένα συνολικό αριθμό τίτλων για λογαριασμό όλων των μη κατοίκων επενδυτών που δεν ξεπερνά τα 10 δισεκ. ευρώ.
6. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέγουν να χορηγούν στους επικεφαλής των ομίλων παροχής στοιχείων παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του άρθρου 3 παράγραφος 3 ως εξής:
α)
Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιτρέπουν στους επικεφαλής των ομίλων παροχής στοιχείων να παρέχουν ανά τίτλο στατιστικές πληροφορίες που καλύπτουν το 95% του ποσού των τίτλων με κωδικό ISIN που διακρατεί ο όμιλός τους, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του παρόντος κανονισμού, υπό την προϋπόθεση ότι το υπόλοιπο 5% των τίτλων που διακρατεί ο όμιλος δεν εκδίδεται από έναν και μόνο εκδότη·
β)
Οι ΕθνΚΤ μπορούν να απαιτούν από τους επικεφαλής των ομίλων παροχής στοιχείων να παρέχουν περαιτέρω πληροφορίες για το είδος των τίτλων που εξαιρούνται από την παροχή στοιχείων βάσει του στοιχείου α).
7. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέγουν να χορηγούν παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων του παρόντος κανονισμού εάν οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων παρέχουν τα ίδια στοιχεία με βάση τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32), τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 958/2007 (ΕΚΤ/2007/8) ή τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 24/2009 (ΕΚΤ/2008/30), ή εφόσον οι ΕθνΚΤ μπορούν με άλλο τρόπο να εξάγουν τα ίδια στοιχεία, σύμφωνα με τα ελάχιστα στατιστικά πρότυπα που καθορίζονται στο παράρτημα III.
8. Όσον αφορά τις πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων για τις οποίες ισχύει παρέκκλιση των παραγράφων 1, 2, 3 ή 4, οι ΕθνΚΤ συνεχίζουν να συλλέγουν στοιχεία σε ετήσια βάση για το ποσό των τίτλων που διακρατούν ή φυλάσσουν ως θεματοφύλακες σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 3 παράγραφος 1, είτε σε συγκεντρωτική βάση είτε ανά τίτλο.
9. Οι ΕθνΚΤ ελέγχουν αν πληρούνται οι προϋποθέσεις των παραγράφων 1 έως 7, κατά περίπτωση, προκειμένου για τη χορήγηση, ανανέωση ή ανάκληση τυχόν παρέκκλισης, εφόσον κρίνεται απαραίτητο, με ισχύ από την αρχή κάθε ημερολογιακού έτους.
10. Η οικεία ΕθνΚΤ ανακαλεί τυχόν παρεκκλίσεις που χορηγήθηκαν σε θεματοφύλακες βάσει της παραγράφου 5 στοιχείο α), εάν τα στοιχεία από άλλες στατιστικές ή εποπτικές πηγές δεδομένων που πληρούν τα οριζόμενα στο παράρτημα III ελάχιστα στατιστικά πρότυπα δεν κατέστησαν εγκαίρως διαθέσιμα σε αυτή για τρεις συνεχείς περιόδους παροχής στοιχείων, ανεξαρτήτως υπαιτιότητας των θεματοφυλάκων. Οι θεματοφύλακες αρχίζουν να παρέχουν στοιχεία, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 3 παράγραφος 2, το αργότερο τρεις μήνες από την ημερομηνία κατά την οποία η οικεία ΕθνΚΤ τους κοινοποιεί την ανάκληση της παρέκκλισης.
11. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέγουν να επιβάλλουν έκτακτες υποχρεώσεις παροχής στοιχείων σε πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων στις οποίες χορηγήθηκαν παρεκκλίσεις βάσει του παρόντος άρθρου, ανάλογα με το επίπεδο λεπτομέρειας που κρίνεται απαραίτητο από τις ΕθνΚΤ. Οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων παρέχουν εκτάκτως τις απαιτούμενες πληροφορίες εντός 15 εργάσιμων ημερών από την υποβολή του σχετικού αιτήματος από την οικεία ΕθνΚΤ.
12. Οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων μπορούν να επιλέγουν να μην κάνουν χρήση των παρεκκλίσεων που χορηγούνται από τις ΕθνΚΤ, εκπληρώνοντας στο ακέραιο τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων. Μια πραγματική μονάδα παροχής στοιχείων που δεν κάνει χρήση των χορηγούμενων από την οικεία ΕθνΚΤ παρεκκλίσεων λαμβάνει την έγκριση της τελευταίας πριν αρχίσει και πάλι να κάνει χρήση τους.
Άρθρο 5
Λογιστικοί κανόνες
1. Εκτός εάν άλλως ορίζεται στον παρόντα κανονισμό, οι λογιστικοί κανόνες που ακολουθούν οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων για τους σκοπούς της παροχής στοιχείων βάσει του παρόντος κανονισμού είναι εκείνοι που καθορίζονται στα κείμενα που ενσωματώνουν στο εθνικό δίκαιο την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου της 8ης Δεκεμβρίου 1986 για τους ετήσιους και ενοποιημένους λογαριασμούς των τραπεζών και λοιπών άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (12) ή, εφόσον αυτή δεν εφαρμόζεται, σε οποιαδήποτε άλλα διεθνή ή εθνικά πρότυπα που έχουν εφαρμογή στις πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων.
2. Με την επιφύλαξη των εθνικών λογιστικών πρακτικών, τα στοιχεία για τους διακρατούμενους τίτλους παρέχονται βάσει ονομαστικής αξίας των τίτλων ή αριθμού μετοχών. Μπορούν να παρέχονται και βάσει αγοραίας αξίας, όπως υποδεικνύεται στο μέρος 4 του παραρτήματος II.
3. Με την επιφύλαξη των εθνικών λογιστικών πρακτικών και των ρυθμίσεων συμψηφισμού, οι διακρατήσεις τίτλων παρέχονται σε ακαθάριστη βάση για στατιστικούς σκοπούς.
4. Τίτλοι που διατίθενται στο πλαίσιο πράξεων δανεισμού τίτλων ή πωλούνται βάσει συμφωνίας επαναγοράς εξακολουθούν να καταγράφονται ως διακρατήσεις από τον αρχικό κύριο (και όχι ως διακρατήσεις του προσωρινού αποκτώντος), όταν υπάρχει ρητή δέσμευση για αντιστροφή της πράξης (και όχι απλά επιλογή). Σε περίπτωση που ο προσωρινός αποκτών πωλήσει τους τίτλους που έλαβε, η πώληση αυτή καταγράφεται ως οριστική συναλλαγή σε τίτλους και τα στοιχεία της παρέχονται από τον προσωρινό αποκτώντα ως αρνητική θέση στο χαρτοφυλάκιο τίτλων.
Άρθρο 6
Προθεσμίες
1. Οι ΕθνΚΤ αποφασίζουν πότε χρειάζεται να λαμβάνουν στοιχεία από τις πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων προκειμένου να είναι σε θέση να διεκπεραιώνουν τις απαραίτητες διαδικασίες ελέγχου ποιότητας και να τηρούν τις προθεσμίες της παραγράφου 2.
2. Οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν στην ΕΚΤ για τις πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων:
α)
τριμηνιαία στοιχεία ανά τίτλο σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφοι 1, 2 και 5 μέχρι το πέρας των εργασιών της εβδομηκοστής ημερολογιακής ημέρας μετά το τέλος του τριμήνου στο οποίο αναφέρονται τα στοιχεία· ή
β)
μηνιαία στοιχεία ανά τίτλο σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 5 και το μέρος 1 του παραρτήματος I, σύμφωνα με μία από τις παρακάτω επιλογές:
i)
σε τριμηνιαία βάση για τους τρεις μήνες του τριμήνου αναφοράς, μέχρι το πέρας των εργασιών της εξηκοστής τρίτης ημερολογιακής ημέρας μετά το τέλος του τριμήνου στο οποίο αναφέρονται τα στοιχεία· ή
ii)
σε μηνιαία βάση για κάθε μήνα του τριμήνου αναφοράς, μέχρι το πέρας των εργασιών της εξηκοστής τρίτης ημερολογιακής ημέρας μετά το τέλος του μήνα στον οποίο αναφέρονται τα στοιχεία· και
γ)
τριμηνιαίες θέσεις ανά τίτλο σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 3 μέχρι το πέρας των εργασιών:
i)
από το 2013 έως το 2015: της εβδομηκοστής ημερολογιακής ημέρας μετά το τέλος του τριμήνου στο οποίο τα στοιχεία αναφέρονται· και
ii)
από το 2016: της πεντηκοστής πέμπτης ημερολογιακής ημέρας μετά το τέλος του τριμήνου στο οποίο τα στοιχεία αναφέρονται.
3. Σε περίπτωση που μια καταληκτική ημερομηνία της παραγράφου 2 συμπίπτει με ημερομηνία αργίας του TARGET2, η σχετική προθεσμία παρατείνεται έως την επόμενη ημέρα λειτουργίας του, όπως ανακοινώνεται στο δικτυακό τόπο της ΕΚΤ.
Άρθρο 7
Ελάχιστα πρότυπα και εθνικές ρυθμίσεις παροχής στοιχείων
1. Οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων συμμορφώνονται προς τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων στις οποίες υπόκεινται σύμφωνα με τα ελάχιστα πρότυπα που καθορίζονται στο παράρτημα III.
2. Οι ΕθνΚΤ καθορίζουν και εφαρμόζουν τις ρυθμίσεις παροχής στοιχείων που πρέπει να τηρούν οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων σύμφωνα με τα εθνικά χαρακτηριστικά. Οι ΕθνΚΤ αποφασίζουν εάν θα απαιτούν από τους θεματοφύλακες να παρέχουν στοιχεία ανά τίτλο και ανά επενδυτή. Οι ΕθνΚΤ διασφαλίζουν ότι οι εν λόγω ρυθμίσεις παροχής στοιχείων παρέχουν τις απαιτούμενες στατιστικές πληροφορίες και επιτρέπουν να ελέγχεται κατά πόσο πληρούνται τα ελάχιστα πρότυπα διαβίβασης, ακρίβειας και αναθεωρήσεων που καθορίζονται στο παράρτημα III.
Άρθρο 8
Επαλήθευση και υποχρεωτική συλλογή
Οι ΕθνΚΤ ασκούν τα δικαιώματα να επαληθεύουν, σύμφωνα με το επίπεδο λεπτομέρειας που κρίνεται αναγκαίο από την οικεία ΕθνΚΤ, ή να συλλέγουν τις πληροφορίες που οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων υποχρεούνται να παρέχουν κατ’ εφαρμογή του παρόντος κανονισμού, με την επιφύλαξη του δικαιώματος της ΕΚΤ να ασκεί τα δικαιώματα αυτά η ίδια. Τα δικαιώματα αυτά θα πρέπει ιδίως να ασκούνται από τις ΕθνΚΤ, όταν οι πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων δεν πληρούν τα ελάχιστα πρότυπα που ορίζονται στο παράρτημα III.
Άρθρο 9
Απλοποιημένη διαδικασία τροποποίησης
Λαμβάνοντας υπόψη τις απόψεις της επιτροπής στατιστικής του ΕΣΚΤ, η εκτελεστική επιτροπή της ΕΚΤ δύναται να επιφέρει τεχνικές τροποποιήσεις στα παραρτήματα του παρόντος κανονισμού, υπό την προϋπόθεση ότι αυτές δεν μεταβάλλουν το υφιστάμενο εννοιολογικό πλαίσιο και δεν επηρεάζουν το φόρτο εργασίας για τις πραγματικές μονάδες παροχής στοιχείων. Η εκτελεστική επιτροπή ενημερώνει το διοικητικό συμβούλιο για τις εν λόγω τροποποιήσεις, χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση.
Άρθρο 10
Πρώτη παροχή στοιχείων
Η πρώτη παροχή στοιχείων σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό αρχίζει με τα στοιχεία που αφορούν την περίοδο αναφοράς Δεκεμβρίου 2013. Την πρώτη φορά που οι ΕθνΚΤ παρέχουν στοιχεία στην ΕΚΤ υποχρεούνται να υποβάλλουν μόνο στοιχεία για θέσεις.
Άρθρο 11
Τελική διάταξη
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Φρανκφούρτη, 17 Οκτωβρίου 2012.