PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/460
ze dne 19. března 2015,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postup pro schvalování interního modelu v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 114 odst. 2 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Pojišťovny a zajišťovny musí splňovat požadavky směrnice 2009/138/ES pro interní modely. Mohou svůj interní model změnit v souladu se schválenou koncepcí změn modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
(2)
Větší změny interního modelu, několik současných menších změn, které se považují za větší změnu, a změny koncepce změn podléhají předchozímu schválení orgány dohledu. Pravidla pro postup schvalování interních modelů by se měla uplatňovat jednotným způsobem na schvalování větších změn interního modelu a veškerých změn koncepce změn modelu.
(3)
Zahrnutí nových prvků do interního modelu, např. zařazení dalších rizik, jež zatím nebyla v působnosti interního modelu, nebo obchodních útvarů, podléhá schválení orgány dohledu podle ustanovení článku 112 směrnice 2009/138/ES.
(4)
Vzhledem k vzájemné provázanosti různých žádostí o schválení podle směrnice 2009/138/ES by pojišťovna nebo zajišťovna měla při podání žádosti o schválení interního modelu orgán dohledu informovat o jiných žádostech o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES, které jsou v řízení nebo jsou plánovány v nadcházejících šesti měsících. Tento požadavek je nezbytný, neboť zajišťuje, aby posouzení orgánů dohledu bylo založeno na transparentních a objektivních informacích.
(5)
Postup, který je třeba dodržovat při schvalování interního modelu a jeho větších změn, by měl být doplněn průběžnou komunikací mezi orgány dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou. Je vhodné zahájit komunikaci ještě před samotným podáním oficiální žádosti orgánům dohledu. Komunikace by měla pokračovat i po schválení interního modelu nebo jeho větší změny v rámci procesu kontroly orgánem dohledu.
(6)
Během procesu schvalování by orgány dohledu měly mít možnost vyžádat si úpravy interního modelu nebo přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovení tohoto nařízení týkající se postupů při schvalování interního modelu používaného na individuální úrovni a při schvalování jeho změn a koncepce změn by se měla uplatňovat obdobně na postupy pro interní modely pro výpočet konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a pro skupinové interní modely.
(8)
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Evropské komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.
(9)
Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (2).
(10)
V zájmu posílení právní jistoty ohledně režimu dohledu během zaváděcího období stanoveného v článku 308a směrnice 2009/138/ES, které započne dne 1. dubna 2015, je třeba, aby toto nařízení vstoupilo v platnost co nejdříve, a to prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví:
a)
postup uvedený v článku 112 směrnice 2009/138/ES týkající se schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o použití úplných a částečných interních modelů pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
postup schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o větší změny interního modelu a změny koncepce změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
Článek 2
Žádost o výpočet solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží orgánu dohledu písemnou žádost o povolení výpočtu solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu.
2. Žádost se podává v jednom z úředních jazyků členského státu, ve kterém má pojišťovna nebo zajišťovna své sídlo, nebo v jazyce, na němž se dohodla s orgány dohledu.
3. Při podání žádosti o používání interního modelu k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku předloží pojišťovny a zajišťovny dokumenty dokládající, jak interní model splňuje požadavky článků 101 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu též článku 113 směrnice 2009/138/ES. Orgán dohledu může požadovat doplňující informace podle článku 3.
4. Dokumenty uvedené v odstavci 3 zahrnují alespoň:
a)
průvodní dopis, jehož součástí je:
i)
žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku od uvedeného data interní model a obecné vysvětlení interního modelu včetně stručného popisu jeho struktury a působnosti;
ii)
potvrzení o době před podáním žádosti, během níž byl interní model používán v rámci systému řízení rizik a rozhodovacích procesů v souladu s požadavky uvedenými v článku 120 směrnice 2009/138/ES;
iii)
potvrzení, že žádost je úplná a obsahuje přesný popis interního modelu a že nebyly vynechány žádné podstatné skutečnosti;
iv)
potvrzení o tom, zda je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku nebo zda byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a zatím nebylo přijato oznámení o rozhodnutí;
v)
seznam jiných žádostí o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES pojišťovnou nebo zajišťovnou již podaných nebo plánovaných v nadcházejících šesti měsících, spolu s příslušnými daty podání;
vi)
kontaktní údaje příslušných pracovníků pojišťovny a zajišťovny, kteří se podílejí na činnostech souvisejících s interním modelem, jakož i pracovníků, kterým lze adresovat žádost o doplňující informace;
b)
vysvětlení, jak interní model pokrývá všechna podstatná a kvantifikovatelná rizika dané pojišťovny nebo zajišťovny. Pokud se žádost o schválení týká částečného interního modelu, omezí se vysvětlení na podstatná a kvantifikovatelná rizika v působnosti částečného interního modelu a pojišťovna nebo zajišťovna poskytne navíc vysvětlení, jakým způsobem byly splněny dodatečné podmínky uvedené v článku 113 směrnice 2009/138/ES;
c)
vysvětlení adekvátnosti a účinnosti integrace interního modelu do systému řízení rizik a úlohy, kterou hraje v řídícím a kontrolním systému, včetně toho, jak interní model pojišťovně nebo zajišťovně umožňuje neustále zjišťovat, měřit, sledovat, řídit a oznamovat rizika; za tímto účelem musí žádost obsahovat relevantní výňatky z koncepce řízení rizik uvedené v čl. 41 odst. 3 směrnice 2009/138/ES;
d)
posouzení a odůvodnění pojišťovny nebo zajišťovny, pokud jde o podstatné silné a slabé stránky a omezení interního modelu, včetně vlastního posouzení dodržování požadavků uvedených v odstavci 2; pojišťovna nebo zajišťovna rovněž nastíní svůj plán dalšího zlepšování interního modelu, podle kterého napraví zjištěné nedostatky nebo omezení nebo bude interní model dále rozvíjet či rozšiřovat;
e)
pokud je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model nebo pokud byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, aniž by již bylo přijato oznámení o rozhodnutí, odůvodnění, proč interní model skupiny není vhodný pro rizikový profil pojišťovny nebo zajišťovny, s uvedením rozdílů mezi interním modelem, který se má používat na individuální úrovni, a skupinovým interním modelem;
f)
technické specifikace interního modelu včetně podrobného popisu struktury interního modelu společně se seznamem a odůvodněním předpokladů, na nichž je interní model postaven, pokud by úprava těchto předpokladů měla značný dopad na solventnostní kapitálový požadavek;
g)
vysvětlení přiměřenosti systému vnitřní kontroly pojišťovny nebo zajišťovny s ohledem na strukturu a pokrytí modelu;
h)
vysvětlení přiměřenosti zdrojů, dovedností a objektivity pracovníků odpovědných za rozvoj a validaci interního modelu;
i)
koncepci změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES;
j)
popis procesu, kterým je zajišťován soulad mezi metodami výpočtu prognózy rozdělení pravděpodobnosti a metodami používanými pro výpočet technických rezerv v souladu s čl. 121 odst. 2 směrnice 2009/138/ES;
k)
seznam údajů používaných v interním modelu s uvedením jejich zdroje, vlastností a použití a popis procesu, kterým je zajišťováno, aby údaje byly přesné, úplné a vhodné;
l)
výsledky posledního připisování zisků a ztrát a specifikace připisování zisků a ztrát podle článku 123 směrnice 2009/138/ES s uvedením zisků a ztrát, větších obchodních útvarů pojišťovny nebo zajišťovny a připsání celkového zisku nebo ztráty kategoriím rizik a větším obchodním útvarům;
m)
popis nezávislého procesu ověřování platnosti interního modelu a zprávu o výsledcích posledního ověření platnosti v souladu s článkem 124 směrnice 2009/138/ES včetně informací o tom, jaká byla podána doporučení a jakým způsobem byla uplatněna;
n)
seznam dokumentů, které tvoří součást dokumentace interního modelu podle článku 125 směrnice 2009/138/ES;
o)
pokud pojišťovna nebo zajišťovna používá model nebo údaje získané od třetí strany, jak uvádí článek 126 směrnice 2009/138/ES, důkaz o tom, že použití takového externího modelu nebo údajů nesnižuje schopnost pojišťovny nebo zajišťovny splnit požadavky stanovené v článcích 101 a 120 až 125 uvedené směrnice a v případě částečného interního modelu v článku 113 uvedené směrnice a že používání tohoto modelu nebo údajů v rámci interního modelu je vhodné, a vysvětlení důvodů upřednostnění externích modelů nebo údajů před interními modely nebo údaji;
p)
odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného pomocí interního modelu na nejvíce rozčleněné úrovni podle kategorizace rizik dané pojišťovny nebo zajišťovny a odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného podle standardního vzorce na nejvíce rozčleněné úrovni standardního vzorce k poslednímu časovému okamžiku před datem podání žádosti, pokud byl solventnostní kapitálový požadavek počítán podle standardního vzorce. Jestliže před podáním žádosti nebyl počítán žádný solventnostní kapitálový požadavek, vypočítá se odhad solventnostního kapitálového požadavku podle standardního vzorce s parametry standardního vzorce, nikoli s parametry specifickými pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu;
q)
určení těch částí činnosti pojišťovny nebo zajišťovny, které byly klasifikovány jako větší obchodní útvary a odůvodnění této klasifikace;
r)
v případě částečných interních modelů vysvětlení, jakým způsobem splňuje navržená integrační metoda požadavky stanovené v čl. 113 odst. 1 směrnice 2009/138/ES, a v případě metody odlišné od standardní integrační metody uvedené v čl. 239 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (3), odůvodnění navržené integrační metody.
5. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží doklad o schválení žádosti správními, řídícími nebo kontrolními orgány v souladu s článkem 116 směrnice 2009/138/ES.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží seznam všech dokumentů a souborů dokladů, které jsou součástí žádosti. Je-li obsah jednoho dokumentu relevantní pro jiné dokumenty, upozorní pojišťovna nebo zajišťovna na povahu relevance a doplní křížové odkazy.
Článek 3
Posouzení žádosti
1. Orgány dohledu potvrdí přijetí žádosti pojišťovny nebo zajišťovny.
2. Do 30 dnů od obdržení žádosti určí orgány dohledu, zda je žádost úplná. Žádost o schválení používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku se považuje za úplnou, pokud obsahuje všechny dokumenty uvedené v čl. 2 odst. 2.
3. Pokud orgány dohledu určí, že žádost není úplná, neprodleně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, o tom, že šestiměsíční lhůta pro schválení nezačala běžet, a uvedou důvody, pro které žádost není úplná.
4. Pokud orgány dohledu určí, že žádost je úplná, informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, že je žádost úplná a od jakého data počíná běžet šestiměsíční lhůta pro schválení. Tímto datem je den přijetí úplné žádosti.
5. Skutečnost, že orgány dohledu měly za to, že žádost je úplná, nebrání tomu, aby požadovaly další informace nezbytné pro provedení vlastního posouzení. V žádosti je uvedeno, jaké další informace jsou požadovány, včetně odůvodnění.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna zajistí, aby všechny dokumenty uvedené v článku 125 směrnice 2009/138/ES byly orgánům dohledu po celou dobu posuzování žádosti k dispozici, a to i v elektronické podobě, je-li to možné.
7. V rámci posouzení žádosti probíhá průběžná komunikace s pojišťovnou nebo zajišťovnou a mohou být požadovány úpravy interního modelu a v případě částečného interního modelu přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
8. Pokud orgány dohledu rozhodnou, že by bylo možné schválit interní model s výhradou jeho úprav, mohou to dané pojišťovně nebo zajišťovně oznámit.
9. Pokud orgány dohledu požadují další informace nebo úpravy interního modelu, může pojišťovna nebo zajišťovna požádat o pozastavení šestiměsíční lhůty pro schválení uvedené v čl. 112 odst. 4 směrnice 2009/138/ES. Přerušení běhu lhůty skončí, jakmile pojišťovna nebo zajišťovna provede nezbytné úpravy a orgány dohledu obdrží pozměněnou žádost včetně dokladů o úpravách. Orgány dohledu následně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu o novém konečném datu lhůty pro schválení.
Článek 4
Právo stáhnout žádost
Pojišťovna nebo zajišťovna, která podala žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model, může svou žádost stáhnout písemným oznámením orgánu dohledu kdykoli před přijetím rozhodnutí o žádosti.
Článek 5
Rozhodnutí o žádosti
1. Orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že systémy pojišťovny nebo zajišťovny pro zjišťování, měření, sledování, řízení a oznamování rizik jsou přiměřené, a zejména je-li přesvědčen, že interní model splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Kromě toho orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že koncepce změn modelu splňuje požadavky stanovené v článku 115 směrnice 2009/138/ES. Jakmile orgán dohledu přijme rozhodnutí o žádosti, neprodleně ho pojišťovně nebo zajišťovně písemně oznámí. Rozhodnutí obsahuje:
a)
pokud orgán dohledu žádost schválil, den, od kterého se model použije pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
pokud orgán dohledu žádost schválil, případné podmínky spojené s kladným rozhodnutím spolu s důvody pro tyto podmínky;
c)
pokud orgán dohledu žádost zamítl, důvody, na nichž je rozhodnutí založeno;
d)
pokud orgán dohledu požádal o přechodový plán v souladu s článkem 113 směrnice 2009/138/ES, rozhodnutí o schválení přechodového plánu podle článku 6.
3. Orgány dohledu nezveřejní, že pojišťovna nebo zajišťovna požádala o používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku a že žádost byla zamítnuta nebo stažena.
Článek 6
Přechodový plán na rozšíření působnosti modelu
1. V případě uvedeném v čl. 113 odst. 2 směrnice 2009/138/ES vysvětlí orgán dohledu důvody požadavku na přechodový plán a stanoví minimální působnost, kterou musí interní model po provedení přechodového plánu mít.
2. Přechodový plán musí být schválen správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny a musí jasně stanovit lhůtu pro provedení plánu, rozšíření působnosti interního modelu a opatření a zdroje nezbytné pro toto rozšíření. Orgány dohledu plán předložený pojišťovnou nebo zajišťovnou vyhodnotí. V případě potřeby může orgán ohledu požadovat, aby byl ke schválení předložen pozměněný přechodový plán schválený správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny.
3. Jestliže pojišťovna nebo zajišťovna přechodový plán na rozšíření působnosti modelu neprovede, může orgán dohledu - aniž jsou dotčena jakákoli jiná použitelná opatření dohledu - přijmout kterékoli z těchto patření:
a)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu;
b)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu s podmínkou jeho pozměnění;
c)
požadovat, aby pojišťovna nebo zajišťovna k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používala standardní vzorec stanovený v článcích 103 až 111 směrnice 2009/138/ES;
d)
povolit používání částečného interního modelu v omezenějším rozsahu, než je minimální působnost uvedená v odstavci 1.
Článek 7
Změny interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti o schválení větší změny interního modelu důkazy o tom, že po provedení větší změny interního modelu budou splněny požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 126 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti dokumenty uvedené v článku 2, jejichž obsah by byl větší změnou interního modelu ovlivněn, upozorní na změny v nich provedené a podrobně popíše kvalitativní a kvantitativní dopady větší změny na schválený interní model a jeho výsledky.
Článek 8
Změny koncepce změn interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna uvede v žádosti o schválení změny koncepce změn interního modelu důvod této změny a doloží, že po provedení změny budou dodrženy požadavky pro schválení koncepce změn.
2. Orgány dohledu schválí žádost o změnu koncepce změn interního modelu, pouze pokud jsou přesvědčeny, že působnost koncepce změn interního modelu je komplexní a že postupy v ní popsané zajišťují, že interní model trvale splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu rovněž v článku 113 uvedené směrnice.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 19. března 2015.
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2015/460 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 19ης Μαρτίου 2015
για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τη διαδικασία σχετικά με την έγκριση εσωτερικού υποδείγματος ομίλου σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 2009, σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα II) (1) και ιδίως το άρθρο 114 παράγραφος 2,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις πρέπει να συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις για τα εσωτερικά υποδείγματα της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Δύνανται να τροποποιούν το εσωτερικό τους υπόδειγμα σύμφωνα με την εγκεκριμένη πολιτική για την αλλαγή του υποδείγματος όπως ορίζεται στο άρθρο 115 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(2)
Οι σημαντικές αλλαγές του εσωτερικού υποδείγματος, οι συνδυασμοί δευτερευουσών αλλαγών που θεωρούνται σημαντική αλλαγή και οι μεταβολές της πολιτικής για την αλλαγή του υποδείγματος υπόκεινται σε προηγούμενη έγκριση από τις εποπτικές αρχές. Οι κανόνες όσον αφορά τη διαδικασία που πρέπει να ακολουθείται για τον τρόπο έγκρισης των εσωτερικών υποδειγμάτων θα πρέπει να εφαρμόζεται κατά τρόπο συνεπή για την έγκριση σημαντικών μεταβολών του εσωτερικού υποδείγματος και για τυχόν μεταβολές της πολιτικής για την αλλαγή του υποδείγματος.
(3)
Η προσθήκη νέων στοιχείων στο εσωτερικό υπόδειγμα, όπως η συμπερίληψη των πρόσθετων κινδύνων που δεν περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του εσωτερικού υποδείγματος ή επιχειρηματικών κλάδων, υπόκειται σε έγκριση από τις εποπτικές αρχές, όπως ορίζεται στο άρθρο 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(4)
Λόγω της αλληλεξάρτησης που υπάρχει μεταξύ διαφορετικών αιτήσεων έγκρισης βάσει της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, όταν υποβάλλουν αίτηση για την έγκριση ενός εσωτερικού υποδείγματος, οι ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις θα πρέπει να ενημερώνουν την εποπτική αρχή για άλλες αιτήσεις έγκρισης των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 308α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, οι οποίες είναι επί του παρόντος σε εξέλιξη ή προβλέπονται εντός των επομένων έξι μηνών. Η υποχρέωση αυτή είναι απαραίτητη για να διασφαλιστεί ότι οι αξιολογήσεις των εποπτικών αρχών βασίζονται σε διαφανείς και αμερόληπτες πληροφορίες.
(5)
Η διαδικασία που πρέπει να ακολουθείται για την έγκριση ενός εσωτερικού υποδείγματος και σημαντικών αλλαγών του εσωτερικού υποδείγματος θα πρέπει να προβλέπει τη συνεχή επικοινωνία μεταξύ των εποπτικών αρχών και της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης. Είναι σκόπιμο να αρχίσει η επικοινωνία πριν από την υποβολή της επίσημης αίτησης στις εποπτικές αρχές. Η επικοινωνία αυτή θα πρέπει να συνεχιστεί αφού εγκριθεί το εσωτερικό υπόδειγμα ή η σημαντική αλλαγή το πλαίσιο της διαδικασίας προληπτικής εποπτείας.
(6)
Κατά τη διάρκεια της διαδικασίας έγκρισης, οι εποπτικές αρχές θα πρέπει να έχουν τη δυνατότητα να ζητούν προσαρμογές του εσωτερικού υποδείγματος ή την παρουσίαση ενός μεταβατικού σχεδίου, όπως ορίζεται στο άρθρο 113 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(7)
Οι διατάξεις που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό για τις διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται για την έγκριση, την έγκριση των αλλαγών του εσωτερικού υποδείγματος και την έγκριση της πολιτικής για την αλλαγή του υποδείγματος για τα εσωτερικά υποδείγματα που χρησιμοποιούνται σε ατομικό επίπεδο θα πρέπει να εφαρμόζονται κατά τρόπο συνεπή με τις διαδικασίες για τα εσωτερικά υποδείγματα όσον αφορά τον υπολογισμό των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου και για τα εσωτερικά υποδείγματα του ομίλου.
(8)
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή.
(9)
Η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού σχετικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας συμφεροντούχων που συστάθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2),
(10)
Για να ενισχυθεί η ασφάλεια δικαίου σχετικά με το εποπτικό καθεστώς στη διάρκεια της περιόδου σταδιακής εφαρμογής που προβλέπεται στο άρθρο 308α της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, που θα αρχίσει την 1η Απριλίου 2015, είναι σημαντικό να εξασφαλιστεί ότι ο παρών κανονισμός θα αρχίσει να ισχύει το συντομότερο δυνατό, την επομένη της δημοσίευσής του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Αντικείμενο
Ο παρών κανονισμός καθορίζει:
α)
τη διαδικασία που αναφέρεται στο άρθρο 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ όσον αφορά την έγκριση των αιτήσεων που υποβάλλονται από τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις να χρησιμοποιούν πλήρη και μερικά εσωτερικά υποδείγματα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας·
β)
τη διαδικασία για την έγκριση των αιτήσεων που υποβάλλουν ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις για σημαντικές αλλαγές του εσωτερικού υποδείγματος και μεταβολές της πολιτικής για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος σύμφωνα με το άρθρο 115 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Άρθρο 2
Αίτηση για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας με τη χρήση εσωτερικού υποδείγματος
1. Μια ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση υποβάλλει στην εποπτική αρχή γραπτή αίτηση έγκρισης για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας με τη χρήση εσωτερικού υποδείγματος.
2. Η αίτηση πρέπει να υποβληθεί σε μία από τις επίσημες γλώσσες του κράτους μέλους στο οποίο η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση έχει την έδρα της ή σε γλώσσα που έχει συμφωνηθεί με τις εποπτικές αρχές.
3. Όταν υποβάλλουν αίτηση για τη χρήση εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν δικαιολογητικά έγγραφα σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο το εσωτερικό υπόδειγμα ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 101 και 120 έως 125 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και επίσης, στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος, στο άρθρο 113 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Η εποπτική αρχή μπορεί να ζητήσει συμπληρωματικές πληροφορίες, σύμφωνα με το άρθρο 3.
4. Τα δικαιολογητικά έγγραφα που αναφέρονται στην παράγραφο 3 περιλαμβάνουν τουλάχιστον τα εξής:
α)
συνοδευτική επιστολή που περιλαμβάνει:
i)
αίτηση για την έγκριση της χρήσης εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, αρχής γενομένης από μια συγκεκριμένη ημερομηνία, καθώς και μια γενική επεξήγηση του εσωτερικού υποδείγματος με σύντομη περιγραφή της δομής και του πεδίου εφαρμογής του υποδείγματος·
ii)
επιβεβαίωση της περιόδου πριν από την αίτηση κατά τη διάρκεια της οποίας έχει χρησιμοποιηθεί το εσωτερικό υπόδειγμα στο σύστημα διαχείρισης κινδύνων και στις διαδικασίες λήψης αποφάσεων, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 120 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
iii)
επιβεβαίωση ότι η αίτηση είναι πλήρης και περιλαμβάνει ακριβή περιγραφή του εσωτερικού υποδείγματος και ότι δεν έχουν παραλειφθεί σημαντικά στοιχεία·
iv)
επιβεβαίωση σχετικά με το εάν η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση είναι μέρος ομίλου που χρησιμοποιεί εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου ή αν μια αίτηση για τη χρησιμοποίηση κάποιου εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου υποβλήθηκε χωρίς να έχει ληφθεί κοινοποίηση της απόφασης·
v)
κατάλογο των άλλων αιτήσεων που υποβλήθηκαν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ή που προβλέπονται εντός των επομένων έξι μηνών για την έγκριση οποιουδήποτε εκ των στοιχείων που απαριθμούνται στο άρθρο 308α παράγραφος 1) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, μαζί με τις αντίστοιχες ημερομηνίες υποβολής·
vi)
τα στοιχεία επικοινωνίας του αρμόδιου προσωπικού εντός της ασφαλιστικής και αντασφαλιστικής επιχείρησης που εμπλέκεται σε δραστηριότητες που σχετίζονται με το εσωτερικό υπόδειγμα, καθώς και του αρμόδιου προσωπικού εντός της επιχείρησης στο οποίο μπορούν να απευθύνονται αιτήματα για συμπληρωματικές πληροφορίες·
β)
επεξήγηση του τρόπου με τον οποίο το εσωτερικό υπόδειγμα καλύπτει όλους τους σημαντικούς και ποσοτικοποιήσιμους κινδύνους της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης. Όταν η αίτηση για την έγκριση συνδέεται με μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, η επεξήγηση αυτή περιορίζεται στους σημαντικούς και ποσοτικοποιήσιμους κινδύνους εντός του πεδίου εφαρμογής του μερικού εσωτερικού υποδείγματος και η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση επεξηγεί επίσης τον τρόπο με τον οποίο ικανοποιούνται οι πρόσθετες προϋποθέσεις που αναφέρονται στο άρθρο 113 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
γ)
επεξήγηση της καταλληλότητας και της αποτελεσματικότητας της ενσωμάτωσης του εσωτερικού υποδείγματος στο σύστημα διαχείρισης κινδύνων και του ρόλου που διαδραματίζει στο σύστημα διακυβέρνησης, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο το εσωτερικό υπόδειγμα παρέχει στην ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση τη δυνατότητα εντοπισμού, μέτρησης, παρακολούθησης, διαχείρισης και αναφοράς κινδύνων σε συνεχή βάση· για τον σκοπό αυτό, η αίτηση περιλαμβάνει τα σχετικά αποσπάσματα της πολιτικής διαχείρισης κινδύνων που αναφέρεται στο άρθρο 41 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
δ)
εκτίμηση και αιτιολόγηση από την ασφαλιστική ή την αντασφαλιστική επιχείρηση των σημαντικών πλεονεκτημάτων, αδυναμιών και περιορισμών του εσωτερικού υποδείγματος, συμπεριλαμβανομένης αυτοαξιολόγησης της συμμόρφωσής του με τις απαιτήσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 2· η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση περιγράφει επίσης το πρόγραμμά της για τη μελλοντική βελτίωση του εσωτερικού υποδείγματος, προκειμένου να αντιμετωπίσει τις αδυναμίες ή τους περιορισμούς που εντοπίσθηκαν ή για την ανάπτυξη ή επέκταση του εσωτερικού υποδείγματος·
ε)
όταν η ασφαλιστική ή η αντασφαλιστική επιχείρηση αποτελεί μέρος ομίλου που χρησιμοποιεί εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας ή όταν έχει υποβληθεί αίτηση για τη χρησιμοποίηση κάποιου εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, χωρίς να έχει ληφθεί κοινοποίηση της απόφασης, τους λόγους για τους οποίους το εσωτερικό υπόδειγμα του ομίλου δεν είναι κατάλληλο για το προφίλ κινδύνου της επιχείρησης, καθώς και τις διαφορές μεταξύ του εσωτερικού υποδείγματος που πρόκειται να χρησιμοποιηθεί σε ατομικό επίπεδο και του εσωτερικού υποδείγματος του ομίλου·
στ)
τις τεχνικές προδιαγραφές του εσωτερικού υποδείγματος, περιλαμβανομένης λεπτομερούς περιγραφής της δομής του εσωτερικού υποδείγματος, μαζί με κατάλογο και αιτιολόγηση των παραδοχών στις οποίες στηρίζεται το εσωτερικό υπόδειγμα όταν μια προσαρμογή αυτών των παραδοχών θα είχε σημαντικό αντίκτυπο στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας·
ζ)
επεξήγηση της επάρκειας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης, λαμβανομένης υπόψη της δομής και του πεδίου εφαρμογής του υποδείγματος·
η)
επεξήγηση της επάρκειας των πόρων, των δεξιοτήτων και της αντικειμενικότητας του προσωπικού που είναι αρμόδιο για την ανάπτυξη και την επικύρωση του εσωτερικού υποδείγματος·
θ)
την πολιτική αλλαγής του εσωτερικού υποδείγματος που αναφέρεται στο άρθρο 115 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
ι)
περιγραφή της διαδικασίας που εξασφαλίζει τη συνοχή μεταξύ των μεθόδων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της εκτίμησης κατανομής πιθανότητας με τις μεθόδους που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων σύμφωνα με το άρθρο 121 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
ια)
κατάλογο των δεδομένων που χρησιμοποιούνται στο εσωτερικό υπόδειγμα, προσδιορίζοντας την πηγή, τα χαρακτηριστικά και τη χρήση τους και περιγραφή της διαδικασίας που εξασφαλίζει ότι τα δεδομένα είναι ακριβή, πλήρη και κατάλληλα·
ιβ)
τα αποτελέσματα του τελευταίου καταλογισμού κερδών και ζημιών και επεξήγηση του καταλογισμού κερδών και ζημιών σύμφωνα με το άρθρο 123 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, περιλαμβανομένων των κερδών και ζημιών, των κυριότερων κλάδων δραστηριοτήτων της επιχείρησης και της κατανομής των συνολικών κερδών ή των συνολικών ζημιών στις κατηγορίες κινδύνου και στους κυριότερους κλάδους δραστηριοτήτων·
ιγ)
περιγραφή της ανεξάρτητης διαδικασίας επικύρωσης του εσωτερικού υποδείγματος και έκθεση αποτελεσμάτων της τελευταίας επικύρωσης σύμφωνα με το άρθρο 124 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, περιλαμβανομένων των συστάσεων που έγιναν και των επακόλουθων ενεργειών·
ιδ)
τον κατάλογο των εγγράφων που αποτελούν μέρος της τεκμηρίωσης του εσωτερικού υποδείγματος σύμφωνα με το άρθρο 125 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
ιε)
σε περίπτωση που η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση χρησιμοποιεί υπόδειγμα ή δεδομένα που έχουν ληφθεί από τρίτο μέρος, όπως αναφέρεται στο άρθρο 126 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, απόδειξη ότι η χρήση των εν λόγω εξωτερικών υποδειγμάτων ή δεδομένων δεν μειώνει την ικανότητα της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης να πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στα άρθρα 101 και 120 έως 125 της εν λόγω οδηγίας και, στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος, σύμφωνα με το άρθρο 113 αυτής της οδηγίας, απόδειξη της καταλληλότητας της χρήσης του εν λόγω υποδείγματος ή των δεδομένων εντός του εσωτερικού υποδείγματος και αιτιολόγηση της προτίμησης των εξωτερικών υποδειγμάτων ή δεδομένων έναντι των εσωτερικών υποδειγμάτων ή δεδομένων·
ιστ)
εκτίμηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας που υπολογίζονται με το εσωτερικό υπόδειγμα στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης σύμφωνα με την κατηγοριοποίηση κινδύνων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης, και εκτίμηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, που υπολογίζονται με την τυποποιημένη μέθοδο στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης για το τελευταίο χρονικό σημείο πριν από την ημερομηνία υποβολής της αίτησης όταν η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας είχε υπολογιστεί με την τυποποιημένη μέθοδο. Σε περίπτωση αίτησης πριν τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, η εκτίμηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο υπολογίζεται με βάση τις παραμέτρους της τυποποιημένης μεθόδου και όχι τις συγκεκριμένες παραμέτρους της εν λόγω ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης·
ιζ)
προσδιορισμό των τμημάτων εκείνων της επιχειρηματικής δραστηριότητας της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης, που έχουν ταξινομηθεί ως κύριοι κλάδοι δραστηριότητας και αιτιολόγηση αυτής της ταξινόμησης·
ιη)
στην περίπτωση μερικών εσωτερικών υποδειγμάτων, επεξήγηση του τρόπου με τον οποίο η προτεινόμενη τεχνική ενσωμάτωσης πληροί τις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 113 παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και, στην περίπτωση τεχνικής διαφορετικής από την προεπιλεγμένη τεχνική που αναφέρεται στο άρθρο 239 παράγραφος 1 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής (3), αιτιολόγηση της προτεινόμενης τεχνική ενσωμάτωσης.
5. Η ασφαλιστική και αντασφαλιστική επιχείρηση υποβάλλει δικαιολογητικά έγγραφα σχετικά με την έγκριση της αίτησης από τα διοικητικά, διαχειριστικά ή εποπτικά όργανα, όπως ορίζεται στο άρθρο 116 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
6. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση παρέχει πλήρη κατάλογο όλων των εγγράφων και των αποδεικτικών στοιχείων που περιλαμβάνονται στην αίτηση. Στις περιπτώσεις στις οποίες το περιεχόμενο ενός εγγράφου έχει σημασία για άλλα έγγραφα, η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση επισημαίνει σε τι συνίσταται η συνάφεια αυτή και παραθέτει σχετικές παραπομπές.
Άρθρο 3
Εξέταση της αίτησης
1. Η εποπτική αρχή επιβεβαιώνει την παραλαβή της αίτησης της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης.
2. Οι εποπτικές αρχές αποφασίζουν αν η αίτηση είναι πλήρης εντός 30 ημερών από την ημερομηνία παραλαβής της. Μια αίτηση για τη χρήση εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας θεωρείται πλήρης εφόσον περιλαμβάνει όλα τα δικαιολογητικά στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο 2 παράγραφος 2.
3. Όταν οι εποπτικές αρχές κρίνουν ότι η αίτηση δεν είναι πλήρης, ενημερώνουν αμέσως την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση που έχει υποβάλει την αίτηση ότι η εξάμηνη περίοδος για την έγκριση δεν έχει αρχίσει και εξηγούν τους λόγους για τους οποίους η αίτηση δεν είναι πλήρης.
4. Όταν οι εποπτικές αρχές κρίνουν ότι η αίτηση είναι πλήρης, ενημερώνουν την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση που έχει υποβάλει την αίτηση ότι η αίτηση είναι πλήρης και της γνωστοποιούν την ημερομηνία από την οποία αρχίζει η εξάμηνη περίοδος. Η εν λόγω ημερομηνία είναι η ημερομηνία παραλαβής της πλήρους αίτησης.
5. Το γεγονός ότι οι εποπτικές αρχές έχουν θεωρήσει ότι μια αίτηση είναι πλήρης δεν τις εμποδίζει να ζητήσουν πρόσθετες πληροφορίες οι οποίες είναι αναγκαίες για την αξιολόγησή της. Το αίτημα αυτό διευκρινίζει τις πρόσθετες πληροφορίες που απαιτούνται και περιλαμβάνει τους λόγους για τους οποίους υποβλήθηκε.
6. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση εξασφαλίζει ότι τίθενται στη διάθεση των εποπτικών αρχών όλα τα έγγραφα που αναφέρονται στο άρθρο 125 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και σε ηλεκτρονική μορφή όποτε είναι δυνατό, καθ' όλη τη διάρκεια εξέτασης της αίτησης.
7. Η εξέταση της αίτησης συνεπάγεται συνεχή επικοινωνία με την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση και μπορεί να περιλαμβάνει αιτήματα προσαρμογής του εσωτερικού υποδείγματος και, στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος, αίτημα υποβολής μεταβατικού σχεδίου, όπως ορίζεται στο άρθρο 113 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
8. Εάν οι εποπτικές αρχές κρίνουν ότι θα μπορούσε να εγκριθεί το εσωτερικό υπόδειγμα εφόσον επέλθουν προσαρμογές σε αυτό, ενημερώνουν σχετικά την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση.
9. Όταν οι εποπτικές αρχές να ζητούν περαιτέρω πληροφορίες ή προσαρμογές του εσωτερικού υποδείγματος, η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση μπορεί να ζητήσει την αναστολή της εξάμηνης περιόδου έγκρισης που αναφέρεται στο άρθρο 112 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Η αναστολή αυτή λήγει όταν η ασφαλιστική ή η αντασφαλιστική επιχείρηση έχει πραγματοποιήσει τις αναγκαίες προσαρμογές και οι εποπτικές αρχές έχουν λάβει τροποποιημένη αίτηση με αποδεικτικά στοιχεία των προσαρμογών. Οι εποπτικές αρχές ενημερώνουν στη συνέχεια την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση για τη νέα καταληκτική ημερομηνία της περιόδου έγκρισης.
Άρθρο 4
Δικαίωμα της επιχείρησης να αποσύρει αίτηση
Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση που υπέβαλε αίτηση χρησιμοποίησης εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας μπορεί, ανά πάσα στιγμή πριν από τη λήψη απόφασης σχετικά με την αίτηση, να αποσύρει την εν λόγω αίτηση με την αποστολή γραπτής κοινοποίησης στην εποπτική αρχή.
Άρθρο 5
Απόφαση σχετικά με την αίτηση
1. Η εποπτική αρχή εγκρίνει την αίτηση για τη χρησιμοποίηση εσωτερικού υποδείγματος μόνο αν βεβαιωθεί ότι τα συστήματα της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης για τον εντοπισμό, τον υπολογισμό, την παρακολούθηση, τη διαχείριση και την αναφορά του κινδύνου είναι επαρκή, και ιδίως εάν έχει πεισθεί ότι το εσωτερικό υπόδειγμα ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 101, 112 και 120 έως 125 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ καθώς και στο άρθρο 113 της εν λόγω οδηγίας στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος.
2. Επιπλέον, η εποπτική αρχή εγκρίνει την αίτηση για τη χρησιμοποίηση εσωτερικού υποδείγματος μόνον αν βεβαιωθεί ότι η πολιτική για την αλλαγή του υποδείγματος πληροί τις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 115 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Όταν η εποπτική αρχή καταλήξει σε απόφαση σχετικά με την αίτηση, κοινοποιεί χωρίς καθυστέρηση την απόφασή της γραπτώς στην ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση. Η απόφαση περιλαμβάνει:
α)
όταν η εποπτική αρχή εγκρίνει την αίτηση, την ημερομηνία από την οποία μπορεί να χρησιμοποιείται το υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας·
β)
όταν η εποπτική αρχή εγκρίνει την αίτηση, τους όρους και τις προϋποθέσεις που συνδέονται με την απόφαση έγκρισης, καθώς και τους λόγους για τους οποίους τέθηκαν οι εν λόγω όροι και προϋποθέσεις·
γ)
όταν η εποπτική αρχή απορρίπτει την αίτηση, τους λόγους στους οποίους στηρίχθηκε η απόφαση·
δ)
όταν η εποπτική αρχή έχει ζητήσει μεταβατικό σχέδιο σύμφωνα με το άρθρο 113 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, την απόφαση σχετικά με την έγκριση του μεταβατικού σχεδίου που αναφέρεται στο άρθρο 6.
3. Οι εποπτικές αρχές δεν γνωστοποιούν την υποβολή αίτησης από ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση σχετικά με τη χρησιμοποίηση εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, και την απόρριψη ή απόσυρση αίτησης.
Άρθρο 6
Μεταβατικό σχέδιο για την επέκταση του πεδίου εφαρμογής του υποδείγματος
1. Στην περίπτωση που αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, η εποπτική αρχή εξηγεί τους λόγους για τους οποίους απαιτείται μεταβατικό σχέδιο και ορίζει το ελάχιστο πεδίο εφαρμογής που πρέπει να καλύπτει το εσωτερικό υπόδειγμα μετά την εφαρμογή του μεταβατικού σχεδίου.
2. Το μεταβατικό αυτό σχέδιο εγκρίνεται από το διοικητικό, διαχειριστικό ή εποπτικό όργανο της ασφαλιστικής ή της αντασφαλιστικής επιχείρησης και προσδιορίζει σαφώς την περίοδο εφαρμογής του σχεδίου, την επέκταση του πεδίου εφαρμογής και τα μέτρα και τους πόρους που απαιτούνται για την επέκταση του πεδίου εφαρμογής του εσωτερικού υποδείγματος. Οι εποπτικές αρχές αξιολογούν το σχέδιο που υπέβαλε η επιχείρηση. Η εποπτική αρχή δύναται, αν το κρίνει αναγκαίο, να ζητήσει να υποβληθεί για έγκριση τροποποιημένο μεταβατικό σχέδιο που έχει εγκριθεί από το διοικητικό, διαχειριστικό ή εποπτικό όργανο.
3. Όταν η επιχείρηση δεν εφαρμόζει το μεταβατικό σχέδιο για την επέκταση του πεδίου εφαρμογής του υποδείγματος, η εποπτική αρχή μπορεί, με την επιφύλαξη τυχόν άλλων μέτρων εποπτείας, να λάβει οιοδήποτε από τα ακόλουθα μέτρα:
α)
να παρατείνει τη χρονική περίοδο για την εφαρμογή του σχεδίου·
β)
να παρατείνει την προθεσμία εφαρμογής του σχεδίου, με την επιφύλαξη των τροποποιήσεων του σχεδίου·
γ)
να απαιτήσει από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση να υπολογίσει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο που προβλέπεται στα άρθρα 103 έως 111 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
δ)
να επιτρέψει τη χρήση μερικού εσωτερικού υποδείγματος με πιο περιορισμένο πεδίο εφαρμογής από το ελάχιστο πεδίο εφαρμογής που αναφέρεται στην παράγραφο 1.
Άρθρο 7
Μεταβολές του εσωτερικού υποδείγματος
1. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, στην αίτηση για έγκριση σημαντικής μεταβολής του εσωτερικού υποδείγματος υποβάλλει δικαιολογητικά στοιχεία που αποδεικνύουν ότι μετά την πραγματοποίηση των σημαντικών μεταβολών στο εσωτερικό υπόδειγμα, θα πληρούνται οι απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 101, 112 και 120 έως 126 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και στο άρθρο 113 της εν λόγω οδηγίας στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος.
2. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση περιλαμβάνει στην αίτηση τα έγγραφα που προβλέπονται στο άρθρο 2, όταν το περιεχόμενό τους θα επηρεαζόταν από τη σημαντική μεταβολή στο εσωτερικό υπόδειγμα, και προσδιορίζει τις μεταβολές που επέρχονται στα έγγραφα αυτά και περιγράφει λεπτομερώς τις ποσοτικές και ποιοτικές επιπτώσεις της σημαντικής μεταβολής στο εγκεκριμένο εσωτερικό υπόδειγμα και τα αποτελέσματά της.
Άρθρο 8
Μεταβολές της πολιτικής για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος
1. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση περιλαμβάνει στην αίτηση για την έγκριση μιας μεταβολής της πολιτικής για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος τον λόγο για τη μεταβολή της πολιτικής για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος και αποδεικτικά στοιχεία από τα οποία να προκύπτει ότι, μετά την εφαρμογή των αλλαγών, θα πληρούνται οι απαιτήσεις για έγκριση αυτής της πολιτικής.
2. Οι εποπτικές αρχές εγκρίνουν την αίτηση μεταβολής της πολιτικής για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος μόνον εφόσον έχουν βεβαιωθεί ότι το πεδίο εφαρμογής της πολιτικής είναι πλήρες και ότι οι διαδικασίες που περιγράφονται στην πολιτική για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος διασφαλίζουν ότι το εσωτερικό υπόδειγμα ανταποκρίνεται σε συνεχή βάση στις απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 101, 112 και 120 έως 125 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και, στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος, επίσης, σε εκείνες του άρθρου 113 της εν λόγω οδηγίας.
Άρθρο 9
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την επομένη της δημοσίευσής του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 19 Μαρτίου 2015.