RAADETS DIREKTIV 92/30/EOEF af 6. april 1992 om tilsyn med kreditinstitutter paa et konsolideret grundlag
RAADET FOR DE EUROPAEISKE FAELLESSKABER HAR -
under henvisning til Traktaten om Oprettelse af Det Europaeiske OEkonomiske Faellesskab, saerlig artikel 57, stk. 2, foerste og tredje punktum,
under henvisning til forslag fra Kommissionen,
i samarbejde med Europa-Parlamentet (1),
under henvisning til udtalelse fra Det OEkonomiske og Sociale Udvalg (2), og
ud fra foelgende betragtninger:
Ved Raadets direktiv 83/350/EOEF af 13. juni 1983 om tilsyn med kreditinstitutter paa et konsolideret grundlag (3) blev der skabt det noedvendige grundlag for tilsyn med kreditinstitutter paa et konsolideret grundlag; siden direktivets gennemfoerelse i medlemsstaternes lovgivning anvendes princippet om tilsyn paa et konsolideret grundlag i hele Faellesskabet;
med henblik paa at sikre effektiviteten af tilsynet paa et konsolideret grundlag boer det kunne anvendes over for samtlige bankkoncerner, herunder saadanne, hvor moderselskabet ikke er et kreditinstitut; de kompetente myndigheder boer tillaegges de befoejelser, der er noedvendige for at gennemfoere et saadant tilsyn;
hvad angaar koncerner, der driver virksomhed af forskelligartet karakter, og hvis moderselskaber kontrollerer mindst ét datterselskab, der er et kreditinstitut, boer de kompetente myndigheder sikres mulighed for at vurdere kreditinstituttets finansielle situation inden for rammerne af disse koncerner; i afventning af en senere samordning kan medlemsstaterne foreskrive passende konsolideringsmetoder med henblik paa at naa det med dette direktiv tilstraebte maal; de kompetente myndigheder boer mindst have mulighed for at indhente de oplysninger fra samtlige virksomheder i koncernen, der er noedvendige for udoevelsen af deres hverv; der boer etableres et samarbejde mellem de ansvarlige tilsynsmyndigheder inden for de forskellige finansielle sektorer, naar tilsynet vedroerer koncerner af virksomheder, der udoever forskellige typer finansiel virksomhed;
der boer i saerdeleshed opstilles regler for begraensning af et kreditinstituts engagementer med det blandede selskab, som det er et datterselskab af, og dets engagementer med dette blandede selskabs oevrige datterselskaber; saadanne regler boer dog fastsaettes i en mere global sammenhaeng som led i et fremtidigt direktiv om begraensning af store engagementer;
medlemsstaterne kan i oevrigt tilbagekalde eller undlade at meddele tilladelse til udoevelse af bankvirksomhed, hvis der er tale om koncernstrukturer, som de maatte anse for uegnede til bankvirksomhed, bl. a. fordi der ikke vil kunne foeres et tilfredsstillende tilsyn med denne virksomhed; med henblik herpaa raader de kompetente myndigheder - for derved at sikre en sund og forsigtig forvaltning af kreditinstitutter - over de befoejelser, der er fastsat i artikel 8, stk. 1, litra c), i Raadets foerste direktiv 77/780/EOEF af 12. december 1977 om samordning af lovgivningen om adgang til at optage og udoeve virksomhed som kreditinstitut (4) samt i artikel 5 og 11 i Raadets andet direktiv 89/646/EOEF af 15. december 1989 om samordning af lovgivningen om adgang til at optage og udoeve virksomhed som kreditinstitut (5);
medlemsstaterne kan ligeledes indfoere et passende tilsyn med koncerner, der har en struktur, som ikke er omfattet af naervaerende direktiv; bestemmelserne i dette direktiv boer suppleres for at daekke saadanne strukturer, saafremt de bliver mere udbredte;
tilsyn paa et konsolideret grundlag boer omfatte alle de aktiviteter, der defineres i bilaget til direktiv 89/646/EOEF; der boer derfor foeres tilsyn paa et konsolideret grundlag med alle virksomheder, der hovedsageligt udoever disse aktiviteter; den definition af finansieringsinstitutter, der er anvendt i direktiv 83/350/EOEF, boer derfor udvides til ogsaa at omfatte disse aktiviteter;
for saa vidt angaar konsolideringen af finansieringsinstitutter, hvis aktiviteter primaert er underkastet markedsrisici, og som er underlagt saerlige tilsynsregler, er en samordning af reglerne for tilsyn med markedsrisici paa konsolideret grundlag mulig inden for rammerne af en faellesskabsharmonisering af kravene til investeringsselskabers og kreditinstitutters kapitalgrundlag, hvorom Kommissionen allerede har forelagt et direktivforslag; en saadan samordning vil bl. a. omfatte betingelserne for at gennemfoere matching af positioner med modsat fortegn, mellem koncerners forskellige enheder, samt tilfaelde, hvor virksomhederne er underlagt saerlige tilsynsregler med hensyn til deres solvens; dette indebaerer, at de kompetente myndigheder, saa laenge direktivet vedroerende kravene til kapitalgrundlag i forhold til markedsrisici ikke er gennemfoert, maa lade det konsoliderede tilsyn omfatte finansieringsinstitutter, som hovedsagelig arbejder med markedspraegede risici, paa grundlag af de metoder, som myndighederne har udformet under hensyntagen til de paagaeldende risicis saerlige karakter;
efter vedtagelsen af Raadets direktiv 86/635/EOEF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters aarsregnskaber og konsoliderede regnskaber (6), hvori der er fastsat konsolideringsregler for de af kreditinstitutter offentliggjorte konsoliderede regnskaber, samt paa baggrund af Raadets syvende direktiv 83/349/EOEF af 13. juni 1983 om konsoliderede regnskaber (7) vil det fremover vaere muligt mere praecist at angive, hvilke metoder der skal benyttes i forbindelse med tilsyn paa et konsolideret grundlag;
naervaerende direktiv er i noeje overensstemmelse med de i Den Europaeiske Faelles Akt fastsatte maalsaetninger og vil bl. a. muliggoere en ensartet anvendelse i hele Faellesskabet af de ved andre EF-retsakter indfoerte tilsynsregler, som skal overholdes paa et konsolideret grundlag; naervaerende direktiv er isaer noedvendigt for at sikre en korrekt anvendelse af Raadets direktiv 89/299/EOEF af 17. april 1989 om kreditinstitutters egenkapital (8);
tilsyn med kreditinstitutter paa et konsolideret grundlag skal isaer tage sigte paa at beskytte kreditinstitutternes indskydere og sikre stabiliteten af det finansielle system;
der boer paa grundlag af princippet om gensidighed indgaas aftaler mellem Faellesskabet og tredjelande for herved at aabne mulighed for en konkret udoevelse af det konsoliderede tilsyn paa det stoerst mulige geografiske grundlag;
som foelge af de omfattende aendringer til direktiv 83/350/EOEF boer dette i sin helhed erstattes af naervaerende direktiv -
UDSTEDT FOELGENDE DIREKTIV:
Artikel 1
Definitioner I dette direktiv forstaas ved:
- kreditinstitut: et kreditinstitut som defineret i artikel 1, foerste led, i direktiv 77/780/EOEF, samt ethvert privat eller offentligt foretagende, der svarer til definitionen i artikel 1, foerste led, i direktiv 77/780/EOEF, og som er godkendt i et tredjeland
- finansieringsinstitut: et foretagende, der ikke er et kreditinstitut, og hvis hovedvirksomhed bestaar i at erhverve kapitalinteresser eller udoeve en eller flere af de aktiviteter, der er anfoert under punkt 2 til 12 i listen i bilaget til direktiv 89/646/EOEF
- finansieringsselskab: et finansieringsinstitut, hvis datterselskaber udelukkende eller primaert er et eller flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, og hvoraf mindst ét er et kreditinstitut
- blandet selskab: et moderselskab, der ikke er et finansieringsselskab eller et kreditinstitut, og som blandt sine datterselskaber taeller mindst et kreditinstitut
- accessorisk bankservicevirksomhed: en virksomhed, hvis hovedaktivitet bestaar i besiddelse og forvaltning af fast ejendom, forvaltning af edb-serviceydelser eller enhver anden lignende aktivitet, der har accessorisk karakter i forhold til et eller flere kreditinstitutters ordinaere virksomhed
- kapitalinteresser: det forhold, at der direkte eller indirekte besiddes 20 % eller mere af stemmerettighederne eller kapitalen i en virksomhed
- moderselskab: en modervirksomhed som defineret i artikel 1, stk. 1, i Raadets syvende direktiv 83/349/EOEF samt enhver virksomhed, der efter de kompetente myndigheders opfattelse faktisk udoever en bestemmende indflydelse over en anden virksomhed
- datterselskab: en dattervirksomhed som defineret i artikel 1, stk. 1, i direktiv 83/349/EOEF samt enhver virksomhed, over hvilket et moderselskab efter de kompetente myndigheders opfattelse faktisk udoever en bestemmende indflydelse; ethvert datterselskab af et datterselskab betragtes ligeledes som et datterselskab af det moderselskab, som staar i spidsen for disse selskaber
- kompetente myndigheder: de nationale myndigheder, der ved lov eller anden forskrift er bemyndiget til at foere tilsyn med kreditinstitutter.
Artikel 2
Anvendelsesomraade Dette direktiv finder anvendelse paa de kreditinstitutter, der har faaet den i artikel 3 i direktiv 77/780/EOEF omhandlede tilladelse, paa finansieringsselskaber og paa blandede selskaber, der har deres hjemsted inden for Faellesskabet.
Med undtagelse af medlemsstaternes centralbanker ligestilles de foretagender, der permanent er undtaget i henhold til artikel 2 i direktiv 77/780/EOEF, med finansieringsinstitutter med henblik paa anvendelse af naervaerende direktiv.
Artikel 3
Tilsyn med kreditinstitutter paa et konsolideret grundlag 1. Ethvert kreditinstitut, hvis datterselskab er et kreditinstitut eller et finansieringsinstitut, eller som besidder kapitalinteresser i saadanne institutter, skal undergives tilsyn paa grundlag af sin konsoliderede finansielle situation, i det omfang og paa den maade, der er foreskrevet i artikel 5. Dette tilsyn omfatter som et minimum de elementer, der er naevnt i stk. 5 og 6.
2. Ethvert kreditinstitut, hvis moderselskab er et finansieringsselskab, skal undergives tilsyn paa grundlag af finansieringsselskabets konsoliderede finansielle situation i det omfang og paa den maade, der er foreskrevet i artikel 5. Dette tilsyn omfatter som et minimum de elementer, der er naevnt i stk. 5 og 6.
Konsolideringen af finansieringsselskabets finansielle situation indebaerer paa ingen maade, at de kompetente myndigheder har pligt til at udoeve en tilsynsfunktion i forhold til det individuelle finansieringsselskab.
3. Medlemsstaterne eller de kompetente myndigheder, der i henhold til artikel 4 har til opgave at foere det konsoliderede tilsyn, kan i de nedenfor anfoerte tilfaelde undlade at medtage et kreditinstitut, et finansieringsinstitut eller en accessorisk bankservicevirksomhed, der er et datterselskab eller i hvilket der besiddes kapitalinteresser, i konsolideringen:
- naar den paagaeldende virksomhed er beliggende i et tredjeland, hvor der foreligger retlige hindringer for overfoersel af de noedvendige oplysninger
- naar den paagaeldende virksomhed efter de kompetente myndigheders opfattelse kun er af ringe betydning set ud fra formaalene med kreditinstituttilsynet, og under alle omstaendigheder naar den paagaeldende virksomheds balancesum udgoer mindre end 10 mio. ECU eller mindre end 1 % af moderselskabets eller det kapitalinteressebesiddende selskabs balancesum, idet det laveste tal laegges til grund; hvis flere virksomheder opfylder ovenstaaende kriterier, skal de dog medtages i konsolideringen, dersom de som helhed er af ikke uvaesentlig betydning set ud fra ovennaevnte formaal, eller
- naar de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, finder, at det under hensyn til formaalene med kreditinstituttilsynet ville vaere uhensigtsmaessigt eller vildledende at foretage en konsolidering af den paagaeldende virksomheds finansielle situation.
4. Naar en medlemsstats kompetente myndigheder under henvisning til et af de i stk. 3, andet og tredje led, naevnte tilfaelde ikke medtager et datterkreditinstitut i det konsoliderede tilsyn, kan de kompetente myndigheder i den medlemsstat, hvori dette datterkreditinstitut er beliggende, anmode moderselskabet om at fremlaegge oplysninger, der goer det lettere for myndighederne at gennemfoere tilsynet med dette kreditinstitut.
5. Tilsynet for saa vidt angaar solvens, kravene til kapitalgrundlaget i forhold til markedsrisikoen og kontrollen med store engagementer som omfattet af de relevante gaeldende EF-regler udoeves paa et konsolideret grundlag i overensstemmelse med dette direktiv. Medlemsstaterne traeffer de foranstaltninger, der i givet fald bliver noedvendige for at sikre, at finansieringsselskaberne omfattes af det konsoliderede tilsyn i overensstemmelse med stk. 2.
Overholdelsen af de i artikel 12, stk. 1 og 2, i direktiv 89/646/EOEF fastsatte begraensninger goeres til genstand for tilsyn og kontrol paa grundlag af kreditinstituttets konsoliderede eller delkonsoliderede finansielle situation.
6. De kompetente myndigheder paaser, at der i alle de foretagender, der er omfattet af det konsoliderede tilsyn, som et kreditinstitut er undergivet i henhold til stk. 1 og 2, er betryggende interne kontrolprocedurer for fremlaeggelse af de oplysninger, der er noedvendige for udoevelsen af naevnte tilsyn.
7. Medlemsstaterne kan undlade at anvende forskrifterne i stk. 5 i form af en delkonsolidering eller individuelt paa kreditinstitutter, der i deres egenskab af moderselskaber er undergivet konsolideret tilsyn samt paa ethvert datterselskab af dette kreditinstitut, som er undergivet deres tilladelse og tilsyn, og som er daekket af tilsynet i kraft af, at det indgaar i konsolideringen af det kreditinstitut, som er dets moderselskab. Samme mulighed for undtagelse indroemmes, naar moderselskabet er et finansieringsselskab, der har hjemsted i samme medlemsstat som kreditinstituttet, for saa vidt det er undergivet samme tilsyn som det, der gaelder for kreditinstitutter, herunder navnlig de i stk. 5 fastsatte regler.
I ovennaevnte to tilfaelde skal der traeffes foranstaltinger til at sikre en hensigtsmaessig kapitalfordeling inden for gruppen af finansieringsforetagender.
Hvis de kompetente myndigheder anvender disse forskrifter individuelt, kan de med henblik paa beregning af egenkapitalen goere brug af bestemmelsen i artikel 2, stk. 1, sidste afsnit, i direktiv 89/299/EOEF.
8. Dersom et kreditinstitut, som er et datterselskab af et moderselskab, der er et kreditinstitut, er blevet godkendt og er beliggende i en anden medlemsstat, anvender de kompetente myndigheder, der har meddelt denne tilladelse, forskrifterne i stk. 5 paa dette datterkreditinstitut individuelt eller i givet fald i form af en delkonsolidering.
9. Uanset stk. 8 kan de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for meddelelsen af tilladelse til datterselskabet af et moderselskab, der er et kreditinstitut, ved tosidig aftale overdrage deres tilsynspligt til de kompetente myndigheder, der har meddelt moderselskabet tilladelse og foerer tilsyn med dette. Kommissionen skal underrettes om saadanne aftaler og indholdet heraf. Den videregiver oplysningerne herom til de kompetente myndigheder i de oevrige medlemsstater og til Det Raadgivende Bankudvalg.
10. Medlemsstaterne fastsaetter, at de for det konsoliderede tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder kan anmode datterselskaberne af et kreditinstitut eller et finansieringsselskab, som ikke er omfattet af det konsoliderede tilsyn, om de i artikel 6 naevnte oplysninger. I saa fald anvendes de regler vedroerende meddelelse og kontrol af oplysningerne, der er fastsat i naevnte artikel.
Artikel 4
De for det konsoliderede tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder 1. Naar moderselskabet er et kreditinstitut, udoeves det konsoliderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der har meddelt dette kreditinstitut den i artikel 3 i direktiv 77/780/EOEF naevnte tilladelse.
2. Naar et kreditinstituts moderselskab er et finansieringsselskab, udoeves det konsoliderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der har meddelt dette kreditinstitut den i artikel 3 i direktiv 77/780/EOEF naevnte tilladelse.
Naar kreditinstitutter, der er godkendt i mere end en medlemsstat, har det samme finansieringsselskab som moderselskab, udoeves det konsoliderede tilsyn dog af de myndigheder, der har kompetence i forhold til det kreditinstitut, der er blevet godkendt i den medlemsstat, hvor finansieringsselskabet er blevet oprettet.
Hvis der ikke findes et godkendt datterkreditinstitut i den medlemsstat, hvor finansieringsselskabet er blevet oprettet, afgoer de kompetente myndigheder i de beroerte medlemsstater (herunder de kompetente myndigheder i den medlemsstat, hvor finansieringsselskabet er blevet oprettet) efter faelles aftale, hvem der skal udoeve det konsoliderede tilsyn. I mangel af en saadan aftale udoeves det konsoliderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der har godkendt kreditinstituttet med den hoejeste balancesum; hvis balancesummen er den samme, udoeves det konsoliderede tilsyn af de kompetence myndigheder, der som de foerste har meddelt den i artikel 3 i direktiv 77/780/EOEF naevnte tilladelse.
3. De paagaeldende kompetente myndigheder kan efter faelles aftale fravige de i stk. 2, foerste og andet afsnit, fastsatte regler.
4. De i stk. 2, tredje afsnit, og stk. 3 naevnte aftaler skal indeholde naermere bestemmelser med henblik paa samarbejde og videregivelse af de oplysninger, der er noedvendige for at kunne naa de i dette direktiv fastsatte maal.
5. Hvis der i en medlemsstat er mere end én myndighed, der er befoejet til at udoeve tilsyn med kreditinstitutter og finansieringsinstitutter, traeffer medlemsstaterne de fornoedne foranstaltninger til etablering af en samordning mellem disse.
Artikel 5
Konsolideringens form og indhold 1. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, skal med henblik paa tilsynet forlange en fuldstaendig konsolidering af de kreditinstitutter og finansieringsinstitutter, som er datterselskaber af moderselskabet.
Der kan dog foreskrives en pro rata konsolidering i de tilfaelde, hvor de kompetente myndigheder finder, at det kapitalandelsbesiddende moderselskabs ansvar - som foelge af det ansvar, som paahviler de oevrige aktionaerer og selskabsdeltagere, og som foelge af disses tilfredsstillende solvens - er begraenset til denne kapitalandel. De oevrige aktionaerers og selskabsdeltageres ansvar skal vaere klart fastslaaet, om noedvendigt ved udtrykkeligt indgaaede forpligtelser.
2. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, skal med henblik paa tilsynet forlange en pro rata konsolidering af kapitalinteresser i kreditinstitutter og finansieringsinstitutter, der i faellesskab ledes af en virksomhed, der indgaar i konsolideringen, og af en eller flere virksomheder, der ikke indgaar i konsolideringen, naar dette medfoerer en begraensning af de paagaeldende virksomheders ansvar i forhold til den kapitalandel, de besidder.
3. I tilfaelde af andre kapitalinteresser eller andre former for kapitaltilknytning end de i stk. 1 og 2 naevnte bestemmer de kompetente myndigheder, om konsolideringen skal finde sted og i bekraeftende fald hvorledes. De kan navnlig tillade eller foreskrive brug af den indre vaerdis metode. Denne metode er dog ikke ensbetydende med, at de paagaeldende virksomheder omfattes af det konsoliderede tilsyn.
4. Med forbehold af stk. 1, 2 og 3 bestemmer de kompetente myndigheder, om og i hvilken form der skal foretages konsolidering i foelgende tilfaelde:
- naar et kreditinstitut efter de kompetente myndigheders opfattelse udoever en betydelig indflydelse over et eller flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, selv om det ikke besidder kapitalinteresser deri eller andre former for kapitaltilknytning mellem det og de paagaeldende institutter bestaar
- naar to eller flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter er underlagt faelles ledelse, uden at dette er fastlagt i en aftale eller i vedtaegtsbestemmelser
- naar to eller flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter har administrations-, ledelses- eller tilsynsorganer, der overvejende bestaar af de samme personer.
De kompetente myndigheder kan navnlig tillade eller foreskrive anvendelse af den metode, der er fastsat i artikel 12 i direktiv 83/349/EOEF. Anvendelsen af denne metode er dog ikke ensbetydende med, at de paagaeldende virksomheder omfattes af det konsoliderede tilsyn.
5. Naar der i henhold til artikel 3, stk. 1 og 2, skal udoeves tilsyn paa konsolideret grundlag, skal accessoriske bankservicevirksomheder medtages i konsolideringen i de samme tilfaelde og efter de samme metoder som dem, der er foreskrevet i stk. 1 til 4 i naervaerende artikel.
Artikel 6
Oplysninger, som blandede selskaber og deres datterselskaber skal meddele 1. Indtil en senere samordning af konsolideringsmetoderne fastsaetter medlemsstaterne, at naar moderselskabet for et eller flere kreditinstitutter er et blandet selskab, skal de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for tilladelse til og tilsyn med disse kreditinstitutter, forlange af det blandede selskab og dets datterselskaber, enten ved at henvende sig direkte til dem eller via datterkreditinstitutterne, at de meddeler alle de oplysninger, der er noedvendige for udoevelsen af tilsynet med datterkreditinstitutterne.
2. Medlemsstaterne fastsaetter, at deres kompetente myndigheder selv kan foretage eller kan lade eksterne revisorer foretage kontrol paa stedet af de oplysninger, der er modtaget fra blandede selskaber og disses datterselskaber. Hvis det blandede selskab eller et af dets datterselskaber er et forsikringsselskab, kan den i artikel 7, stk. 4, naevnte fremgangsmaade finde anvendelse. Hvis det blandede selskab eller et af dets datterselskaber er beliggende i en anden medlemsstat end den, hvor datterkreditinstituttet er beliggende, foretages kontrollen paa stedet efter fremgangsmaaden i artikel 7, stk. 7.
Artikel 7
Foranstaltninger, der skal lette gennemfoerelsen af dette direktiv 1. Medlemsstaterne traeffer de noedvendige foranstaltninger for at sikre, at der ikke foreligger retlige hindringer for, at de foretagender, der er omfattet af det konsoliderede tilsyn, blandede selskaber og deres datterselskaber samt de i artikel 3, stk. 10, naevnte datterselskaber indbyrdes udveksler de oplysninger, der er noedvendige for udoevelsen af tilsyn i overensstemmelse med dette direktiv.
2. Naar moderselskabet og dets datterkreditinstitut(ter) er beliggende i forskellige medlemsstater, skal de kompetente myndigheder i de forskellige medlemsstater udveksle alle de oplysninger, der er noedvendige for at muliggoere eller lette udoevelsen af det konsoliderede tilsyn.
Hvis de kompetente myndigheder i den medlemsstat, hvor moderselskabet er beliggende, ikke selv foretager det konsoliderede tilsyn i henhold til artikel 4, kan de for dette tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder opfordre dem til at anmode moderselskabet om de oplysninger, der er noedvendige for udoevelsen af det konsoliderede tilsyn, og til at videregive dem til disse myndigheder.
3. Medlemsstaterne tillader udveksling mellem deres kompetente myndigheder af de i stk. 2 naevnte oplysninger, dog saaledes at indhentning af eller raadighed over oplysninger om finansieringsselskaber, finansieringsinstitutter eller accessoriske bankservicevirksomheder paa ingen maade medfoerer, at de kompetente myndigheder har pligt til at udoeve en tilsynsfoerende funktion over for disse institutter eller virksomheder paa individuelt grundlag.
Medlemsstaterne tillader ligeledes udveksling mellem deres kompetente myndigheder af de i artikel 6 naevnte oplysninger, dog saaledes at indhentning af eller raadighed over oplysninger paa ingen maade medfoerer, at de kompetente myndigheder udoever en tilsynsfoerende funktion over for blandede selskaber og disses datterselskaber, som ikke er kreditinstitutter, eller overfor de i artikel 3, stk. 10, naevnte datterselskaber.
4. Hvis et kreditinstitut, et finansieringsselskab eller et blandet selskab kontrollerer et eller flere datterselskaber, som er forsikringsselskaber eller andre foretagender, der tilbyder investeringsservice, som er underkastet en godkendelsesordning, etableres der et snaevert samarbejde mellem de kompetente myndigheder og de myndigheder, der varetager det offentlige tilsyn med saadanne forsikringsselskaber eller foretagender. Uden at dette i oevrigt beroerer deres respektive befoejelser, udveksler disse myndigheder alle saadanne oplysninger, der kan lette udoevelsen af deres hverv og sikre kontrol med den finansielle situation og aktiviteterne i samtlige foretagender, der er underlagt deres tilsyn.
5. Oplysninger, der indhentes i henhold til bestemmelserne i dette direktiv, herunder navnlig enhver udveksling af oplysninger mellem kompetente myndigheder i henhold til dette direktiv, er undergivet tjenstlig tavshedspligt i overensstemmelse med artikel 12 i direktiv 77/780/EOEF.
6. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, udarbejder en fortegnelse over de finansieringsselskaber, der er naevnt i artikel 3, stk. 2. Denne fortegnelse videregives til de andre medlemsstaters kompetente myndigheder og Kommissionen.
7. OEnsker de kompetente myndigheder i en medlemsstat i forbindelse med anvendelsen af dette direktiv i bestemte tilfaelde at kontrollere oplysninger om et kreditinstitut, et finansieringsselskab, et finansieringsinstitut, en accessorisk bankservicevirksomhed, et blandet selskab eller et af de i artikel 6 eller i artikel 3, stk. 10, naevnte datterselskaber, der er beliggende i en anden medlemsstat, anmoder de de kompetente myndigheder i den anden medlemsstat om, at denne kontrol finder sted. De myndigheder, som modtager anmodningen, skal inden for rammerne af deres befoejelser efterkomme denne enten ved selv at foretage kontrollen eller ved at tillade, at de myndigheder, der har fremsat anmodningen, foretager kontrollen, eller ved at lade en revisor eller anden sagkyndig foretage denne.
8. Medlemsstaterne fastsaetter, uden i oevrigt at tilsidesaette strafferetlige bestemmelser, at der kan ivaerksaettes sanktioner eller andre foranstaltninger modfinansieringsselskaber og blandede selskaber eller deres ansvarlige ledere for overtraedelse af love og administrative bestemmelser, som er vedtaget i henhold til dette direktiv, med det formaal at bringe de konstaterede overtraedelser eller aarsagerne hertil til ophoer. Saadanne foranstaltninger kan i visse tilfaelde noedvendiggoere retsinstansernes medvirken. De kompetente myndigheder arbejder taet sammen for at sikre, at ovennaevnte sanktioner eller foranstaltninger foerer til det tilsigtede resultat, navnlig naar hjemstedet for et finansieringsselskab eller et blandet selskab ikke befinder sig samme sted som dets centrale administration eller hovedforretningssted.
Artikel 8
Tredjelande 1. Kommissionen kan enten paa anmodning fra en medlemsstat eller paa eget initiativ fremsaette forslag for Raadet om at indlede forhandlinger med et eller flere tredjelande om aftaler vedroerende de naermere vilkaar for, hvordan det konsoliderede tilsyn skal anvendes paa:
- kreditinstitutter, hvis moderselskab har sit hjemsted i et tredjeland, og
- kreditinstitutter, der er beliggende i tredjelande, og hvis moderkreditinstitut eller moderfinansieringsselskab har sit hjemsted inden for Faellesskabet.
2. De i stk. 1 omhandlede aftaler har navnlig til formaal at sikre:
- dels at de kompetente myndigheder i medlemsstaterne kan indhente de oplysninger, der er noedvendige for at foere tilsyn paa grundlag af den konsoliderede finansielle situation for saa vidt angaar et i Faellesskabet beliggende kreditinstitut eller finansieringsselskab, der har et datterselskab, som er et uden for Faellesskabet beliggende kreditinstitut eller finansieringsinstitut, eller som besidder kapitalinteresser i et saadant institut
- dels at de kompetente myndigheder i tredjelande kan indhente de oplysninger, der er noedvendige for at foere tilsyn med moderselskaber, der har deres hjemsted inden for de paagaeldende landes omraade, og som har et datterselskab, der er et i en eller flere medlemsstater beliggende kreditinstitut eller finansieringsinstitut, eller som besidder kapitalinteresser i et saadant institut.
3. Kommissionen gennemgaar sammen med det raadgivende udvalg, der er nedsat i henhold til artikel 11 i direktiv 77/780/EOEF, resultatet af de i stk. 1 naevnte forhandlinger og den situation, der foelger af disse.
Artikel 9
Afsluttende bestemmelser 1. Medlemsstaterne saetter de noedvendige love og administrative bestemmelser i kraft for at efterkomme dette direktiv inden den 1. januar 1993. De underretter straks Kommissionen herom.
Naar medlemsstaterne vedtager disse love og administrative bestemmelser, skal de indeholde en henvisning til dette direktiv, eller de skal ved offentliggoerelsen ledsages af en saadan henvisning. De naermere regler for denne henvisning fastsaettes af medlemsstaterne.
2. Uanset artikel 3, stk. 5, og saa laenge det kommende direktiv om kapitalgrundlaget i finansieringsinstitutter, der er underkastet markedsrisici, endnu ikke finder anvendelse, kan de kompetente myndigheder lade det konsoliderede tilsyn omfatte finansieringsinstitutter, som hovedsagelig er udsat for markedsrisici, paa grundlag af de metoder, som myndighederne har udformet under hensyntagen til de paagaeldende risicis saerlige karakter.
3. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen de vigtigste nationale retsforskrifter, som de udsteder paa det omraade, der er omfattet af dette direktiv.
Artikel 10
1. Direktiv 83/350/EOEF ophaeves med virkning fra 1. januar 1993.
2. I foelgende bestemmelser erstattes udtrykket »direktiv 83/359/EOEF« med »direktiv 92/30/EOEF«:
- artikel 5 i direktiv 89/299/EOEF
- artikel 12, stk. 5, artikel 13, stk. 3, artikel 15, stk. 2, og artikel 18, stk. 2, foerste afsnit, femte led, i direktiv 89/646/EOEF
- artikel 3, stk. 3, i direktiv 89/647/EOEF.
3. I artikel 1, nr. 5, i direktiv 89/646/EOEF og i artikel 2, stk. 1, foerste led, i direktiv 89/647/EOEF erstattes definitionen af »kompetente myndigheder« med foelgende definition:
»de nationale myndigheder, der ved lov eller anden forskrift er bemyndiget til at udoeve tilsyn med kreditinstitutter«.
Artikel 11
Dette direktiv er rettet til medlemsstaterne. Udfaerdiget i Luxembourg, den 6. april 1992.
NEUVOSTON DIREKTIIVI 92/30/ETY,
annettu 6 päivänä huhtikuuta 1992,
luottolaitosten konsolidoidusta valvonnasta
EUROOPAN YHTEISÖJEN NEUVOSTO, joka
ottaa huomioon Euroopan talousyhteisön perustamissopimuksen ja erityisesti sen 57 artiklan 2 kohdan ensimmäisen ja kolmannen virkkeen,
ottaa huomioon komission ehdotuksen,
toimii yhdessä Euroopan parlamentin kanssa (1),
ottaa huomioon talous- ja sosiaalikomitean lausunnon (2),
sekä katsoo, että
luottolaitosten konsolidoidusta valvonnasta 13 päivänä kesäkuuta 1983 annetussa neuvoston direktiivissä 83/350/ETY (3) on luotu tarpeelliset perusteet luottolaitosten konsolidoidun valvonnan aikaansaamiselle; kun direktiivi on muunnettu osaksi jäsenvaltioiden kansallista oikeutta, konsolidoidun valvonnan periaatetta sovelletaan nyt koko yhteisössä,
konsolidoitua valvontaa, jotta se olisi tehokas, on voitava soveltaa kaikkiin pankkiryhmiin, mukaan lukien emoyritykset, jotka eivät ole luottolaitoksia; toimivaltaisilla viranomaisilla on oltava tarpeelliset oikeudelliset keinot tällaisen valvonnan toteuttamiseksi,
niiden ryhmien osalta, jotka toimivat usealla alalla ja joiden emoyrityksellä on ainakin yhdessä luottolaitoksena toimivassa tytäryhtiössä määräysvalta, toimivaltaisten viranomaisten on kyettävä arvioimaan luottolaitoksen taloudellinen tila tällaisessa ryhmässä; jäsenvaltiot voivat siihen asti, kunnes myöhempi yhteensovittaminen on toteutettu, päättää aiheellisista konsolidointimenetelmistä tämän direktiivin tavoitteen toteuttamiseksi; toimivaltaisilla viranomaisilla on ainakin oltava käytettävissään
keinot, jotka tekevät mahdolliseksi saada tehtävän hoitamiseksi tarpeelliset tiedot kaikista ryhmän yrityksistä; on järjestettävä eri rahoitusalojen valvonnasta vastuussa olevien viranomaisten välinen yhteistoiminta niiden yritysryhmien osalta, jotka harjoittavat monia rahoitustoiminnan muotoja,
riskien rajoittamista koskevat säännökset sellaisen tytäryhtiön osalta, joka on luottolaitos, ja joka ottaa riskin sellaisen emoyrityksen osalta, joka on monialan hallintayhtiö, sekä tämän emoyrityksen muiden tytäryhtiöiden osalta, voivat osoittautua erityisen aiheellisiksi; kuitenkin on suotavaa, että tämä kysymys hoidetaan kokonaisvaltaisemmin suurten riskien rajoittamista koskevassa myöhemmässä direktiivissä,
jäsenvaltiot voivat myös kieltäytyä myöntämästä pankkitoimilupaa tai peruuttaa myöntämänsä pankkitoimiluvan kun on kyse rakenteeltaan tietynlaisista ryhmistä, jotka ne arvioivat sopimattomiksi pankkitoiminnan harjoittamiseen niemenomaan, koska sellaisia rakenteita ei voida valvoa tyydyttävästi; tältä osin toimivaltaisilla viranomaisilla on luottolaitosten liiketoiminnan aloittamiseen ja harjoittamiseen liittyvien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta 12 päivänä joulukuuta 1977 annetun ensimmäisen neuvoston direktiivin 77/780/ETY (4) 8 artiklan 1 kohdan c alakohdassa mainittu, ja luottolaitosten liiketoiminnan aloittamiseen ja harjoittamiseen liittyvien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta 15 päivänä joulukuuta 1989 annetun toisen neuvoston direktiivin 89/646/ETY (5) 5 ja 11 artiklassa mainittu toimivalta, jotta luottolaitosten järkevä ja vakaa hoito taattaisiin,
jäsenvaltiot voivat myös järjestää soveltuvin menettelyin niiden ryhmien valvonnan, joiden rakennetta tämä direktiivi ei koske; on aiheellista huolehtia tämän direktiivin säännösten täydentämisestä, jotta voitaisiin kattaa tällaiset rakenteet sikäli kuin ne yleistyvät,
konsolidoidun valvonnan on katettava kaikki direktiivin 89/646/ETY liitteessä määritellyt liiketoimet; sen vuoksi kaikki yritykset, jotka harjoittavat pääasiallisesti näitä toimia, on sisällytettävä konsolidoituun valvontaan; sen vuoksi direktiivissä 83/350/ETY olevaa rahoituslaitosten määritelmää on laajennettava kattamaan kaikki nämä liiketoimet,
niiden konsolidoitavien rahoituslaitosten osalta, joiden toiminta on pääasiallisesti alttiina markkinariskeille ja joita koskevat erityiset valvontasäännökset, markkinariskien konsolidoitujen valvontamenetelmien yhteensovittaminen on mahdollista sijoitusyritysten ja luottolaitosten omien varojen riittävyyttä koskevan yhteisön yhdenmukaistamisen rajoissa, jota koskevasta direktiivistä komissio on tehnyt ehdotuksen; tämä yhdenmukaistaminen koskee muun muassa edellytyksiä, joiden mukaan ryhmän sisällä tapahtuvat vastakkaiset siirrot voidaan korvata sekä tapauksia, jolloin nämä yritykset ovat erityisten niiden taloudellista vakautta koskevien valvontasäännösten alaisia; tämä edellyttää siihen asti, kunnes tulevaa omien varojen riittävyyttä markkinariskien suhteen koskevaa direktiiviä pannaan täytäntöön, että toimivaltaiset viranomaiset sisällyttävät käyttöön ottamiensa menettelyjen mukaisesti ja kyseisten riskien erityisluonteen huomioon ottaen, konsolidoituun valvontaan ne luottolaitokset, jotka ovat pääasiallisesti alttiita suurille markkinariskeille,
pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksistä ja konsolidoiduista tilinpäätöksistä 8 päivänä joulukuuta 1986 annetussa neuvoston direktiivissä 86/635/ETY (6) sekä konsolidoiduista tilinpäätöksistä (7) 13 päivänä kesäkuuta 1983 annetussa seitsemännessä neuvoston direktiivissä on säädetty luottolaitosten konsolidoitujen tilinpäätösten julkaisemista koskevista konsolidointisäännöksistä, sen vuoksi on mahdollista määritellä tarkemmin toiminnan vakauden konsolidoidussa valvonnassa käytettävät menetelmät,
tämä direktiivi pitäytyy täydellisesti Euroopan yhtenäisasiakirjassa määriteltyihin tavoitteisiin; se mahdollistaa sen, että erityisesti niiden vakavaraisuussäännösten, jotka on säädetty muiden yhteisön säännösten perusteella ja joita on noudatettava konsolidoidulla perusteella, yhtenäinen soveltaminen varmistetaan koko yhteisössä; tämä direktiivi on erityisen tarpeellinen
luottolaitosten omista varoista 17 päivänä huhtikuuta 1989 annetun direktiivin 89/299/ETY (8) sääntöjen mukaiselle soveltamiselle,
luottolaitosten konsolidoidun valvonnan tavoitteena on nimenomaan näiden laitosten tallettajien etujen suojelu ja rahoitusjärjestelmän vakauden varmistaminen,
on aiheellista, että vastavuoroisuusperiaatteen mukaisesti solmitaan yhteisön ja kolmansien maiden väliset sopimukset, jotta konsolidoitua valvontaa voitaisiin käytännössä toteuttaa maantieteellisesti mahdollisimman laajasti, ja
direktiiviin 83/350/ETY tehtävien muutosten laajuuden vuoksi on tarpeen, että edellä mainittu direktiivi korvataan täysin tällä direktiivillä,
ON ANTANUT TÄMÄN DIREKTIIVIN:
1 artikla
Määritelmät
Tässä direktiivissä tarkoitetaan
- `luottolaitoksella` direktiivin 77/780/ETY 1 artiklan ensimmäisen luetelmakohdan mukaisesti luottolaitosta ja jokaista yksityistä tai julkista yritystä, joka vastaa direktiivin 77/780/ETY 1 artiklan ensimmäisen luetelmakohdan määritelmää, ja joka on saanut luvan toimia kolmannessa maassa,
- `rahoituslaitoksella` muuta yritystä kuin luottolaitosta, jonka pääasiallinen liiketoiminta on omistusyhteyksien hankinta tai direktiivin 89/646/ETY liitteessä esitetyn listan 2-12 kohdissa tarkoitettu yksi tai useampi liiketoiminta,
- `rahoitusalan hallintayhtiöllä` rahoituslaitosta, jonka tytäryhtiöissä on yksinomaan tai pääasiallisesti yksi tai useampi luotto- tai rahoituslaitos, ja tällaisista tytäryrityksistä vähintään yksi on luottolaitos,
- `monialan hallintayhtiöllä` emoyritystä, joka on muu kuin rahoitushallintayhtiö tai luottolaitos ja jonka tytäryrityksistä vähintään yksi on luottolaitos,
- `pankkitoimintaa avustavia palveluja tuottavalla yrityksellä` yritystä, jonka pääasiallisessa liiketoiminnassa on kyse kiinteistöjen hallinnasta tai hoidosta, tietopalvelujen hoidosta tai kaikesta muusta vastaavasta toiminnasta, jonka ominaispiirteenä on, että se on yhden tai useamman luottolaitoksen toimintaa avustavaa,
- `omistusyhteydellä` sitä, että omistaa yrityksen äänistä tai pääomasta suoraan tai välillisesti vähintään 20 prosenttia,
- `emoyrityksellä` direktiivin 83/349/ETY 1 artiklan ensimmäisessä kohdassa tarkoitettua emoyritystä sekä kaikkia muita yrityksiä, joilla on toimivaltaisten viranomaisten mukaan tosiasiassa määräävää vaikutusvaltaa muiden yrityksien suhteen,
- `tytäryrityksellä` direktiivissä 83/349/ETY 1 artiklan ensimmäisessä kohdassa tarkoitettua tytäryritystä sekä kaikkia muita yrityksiä, joiden suhteen emoyritys toimivaltaisten viranomaisten mukaan käyttää määräävää vaikutusvaltaa. Jokaisen tytäryrityksen tytäryritys katsotaan kuuluvan emoyritykseen, joka on näiden tytäryritysten johdossa.
- `toimivaltaisella viranomaisella` kansallisia viranomaisia, joilla lain tai asetuksen nojalla on valtuudet valvoa luottolaitoksia.
2 artikla
Soveltamisala
Tätä direktiiviä sovelletaan luottolaitoksiin, jotka ovat saaneet direktiivin 77/780/ETY 3 artiklassa tarkoitetun toimiluvan, rahoitushallintayhtiöihin, ja monialan hallintayhtiöihin, joiden kotipaikka on yhteisössä.
Laitoksia, jotka ovat direktiivin 77/780/ETY 2 artiklan nojalla pysyvästi poissuljettuja laitoksia, lukuun ottamatta kuitenkaan jäsenvaltioiden keskuspankkeja, pidetään tässä direktiivissä rahoituslaitoksina.
3 artikla
Luottolaitosten konsolidoidusta valvonnasta
1. Jokaista sellaista luottolaitosta, jonka tytäryhtiö on luotto- tai rahoituslaitos tai jolla on omistusyhteys tällaisessa laitoksessa, valvotaan sen konsolidoidun taloudellisen tilan perusteella 5 artiklassa tarkoitetussa laajuudessa ja siinä tarkoitetulla tavalla. Tätä valvontaa sovelletaan ainakin 5 ja 6 kohdassa tarkoitettuihin aloihin.
2. Jokaista luottolaitosta, jonka emoyritys on rahoitushallintayhtiö, valvotaan rahoitushallintayhtiön konsolidoidun taloudellisen tilan perusteella 5 artiklassa tarkoitetussa laajuudessa ja siinä tarkoitetulla tavalla. Tätä valvontaa sovelletaan ainakin 5 ja 6 kohdissa tarkoitettuihin aloihin. Rahoitushallintayhtiön taloudellisen tilan konsolidointi ei edellytä millään tavoin, että toimivaltaiset viranomaiset toteuttaisivat rahoitushallintayhtiön yksilöllistä valvontaa.
3. Jäsenvaltiot tai toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat vastuussa 4 artiklassa tarkoitetusta konsolidoidusta valvonnasta, voivat luopua yksittäisissä tapauksissa sellaisen luottolaitoksen, rahoituslaitoksen tai pankkipalveluja avustavia palveluja tarjoavan yrityksen, joka on tytäryritys tai jossa on omistusyhteys, sisällyttämisestä konsolidointiin:
- kun konsolidointiin sisällytettävä yritys sijaitsee kolmannessa maassa, jossa on tarvittavan tiedon siirtämiselle oikeudellisia esteitä,
- kun sisällytettävällä yrityksellä on toimivaltaisten viranomaisten mukaan vain vähäinen merkitys luottolaitosten valvonnan tavoitteiden kannalta ja joka tapauksessa kun sisällytettävän yrityksen tase on vähemmän kuin alempi määrä seuraavista määristä: 10 miljoonaa ecua tai 1 prosenttia emoyrityksen tai yrityksen, jolla on omistusyhteys, taseesta. Jos useampi yritys täyttää edellä mainitut vaatimukset, ne on kuitenkin sisällytettävä konsolidointiin sikäli kuin näillä yrityksillä yhteensä on huomattava merkitys edellä mainittujen päämäärien suhteen
tai
- kun konsolidoitua valvontaa toteuttavien toimivaltaisten viranomaisten mukaan konsolidointiin sisällytettävän yrityksen konsolidoitu taloudellinen tila ei ole luottolaitoksen valvonnan tavoitteiden kannalta tarkoituksenmukainen tai se on harhaanjohtava.
4. Kun jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset eivät sisällytä 3 kohdan toisessa ja kolmannessa luetelmakohdassa tarkoitetuissa tapauksissa konsolidoituun valvontaan luottolaitosta, joka on tytäryhtiö, sen jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset, jossa luottolaitoksena toimiva tytäryhtiö sijaitsee, voivat pyytää emoyritykseltä niitä tietoja, jotka helpottavat tämän luottolaitoksen valvontaa.
5. Konsolidoitu valvonta, joka kohdistuu vakavaraisuuteen, omien varojen riittävyyteen markkinariskien suhteen ja suuriin riskeihin, josta on säännelty yhteisön voimassa olevissa säädöksissä, toteutetaan tämän direktiivin mukaisesti. Jäsenvaltiot päättävät tarpeellisista toimenpiteistä sisällyttääkseen tarvittaessa 2 kohdan mukaisesti rahoitushallintayhtiöt konsolidoituun valvontaan.
Luottolaitoksen konsolidoidun tai osittain konsolidoidun taloudellisen tilanteen valvonta ja tarkastus koskee direktiivin 89/646/ETY 12 artiklan 1 ja 2 kohdassa säädettyjen rajoitusten noudattamista.
6. Toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava, että kaikille 1 ja 2 kohdan mukaisesti konsolidoidun valvonnan alaan kuuluvilla yrityksillä on riittävät sisäiset tarkastusmenetelmät konsolidoidulle valvonnalle tarpeellisten tietojen hankkimiseksi.
7. Jäsenvaltiot voivat olla soveltamatta osittain konsolidoidulla tai yksilöllisellä perusteella 5 kohdan sääntöjä luottolaitoksiin, jotka emoyrityksinä kuuluvat konsolidoidun valvonnan alaan sekä jokaiseen tämän luottolaitoksen tytäryritykseen, joka on riippuvainen niiden toimiluvasta ja valvonnasta ja joka kuuluu emoyrityksenä toimivan luottolaitoksen konsolidoituun valvontaan, edellä sanotun kuitenkaan rajoittamatta muissa direktiiveissä olevia määräyksiä. Sama oikeus on olla soveltamatta, kun emoyritys on hallintayritys, jolla on kotipaikka samassa jäsenvaltiossa kuin luottolaitoksella, sillä edellytyksellä, että tätä yritystä valvotaan samalla tavoin kuin luottolaitoksia ja nimenomaan, että siihen sovelletaan 5 kohdan mainittua sääntöjä.
Edellä tarkoitetuissa tapauksissa on toteutettava toimenpiteet sen varmistamiseksi, että pääoma jakaantuu riittävästi pankkiryhmittymän sisällä.
Jos toimivaltaiset viranomaiset soveltavat näitä säännöksiä yksilöllisesti, ne voivat omien varojen laskemiseksi käyttää direktiivin 89/299/ETY 2 artiklan 1 kohdan ensimmäisessä luetelmakohdassa tarkoitettua säännöstä.
8. Kun muussa jäsenvaltiossa sijaitsevalle luottolaitokselle, joka on luottolaitoksena toimivan emoyrityksen tytäryritys, on myönnetty toimilupa, toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat myöntäneet tytäryrityksen toimiluvan, soveltavat tähän laitokseen 5 kohdan sääntöjä yksilöllisesti tai tarvittaessa osittain konsolidoidulla perusteella.
9. Sen estämättä, mitä 8 kohdassa vaaditaan luottolaitoksena toimivan emoyrityksen tytäryrityksen toimiluvan myöntämisestä, vastuussa olevat toimivaltaiset viranomaiset voivat siirtää valvontavastuunsa kahdenvälisellä sopimuksella toimivaltaisille viranomaisille, jotka ovat antaneet emoyritykselle toimiluvan ja valvovat sitä. Komissiolle on ilmoitettava tällaisista sopimuksista ja niiden sisällöstä. Komissio ilmoittaa tiedon muiden jäsenvaltioiden toimivaltaisille viranomaisille ja pankkialan neuvoa-antavalle komitealle.
10. Jäsenvaltiot määräävät, että niiden konsolidoidusta valvonnasta vastuussa olevat toimivaltaiset viranomaiset voivat pyytää sellaisilta luottolaitoksen tai rahoitushallintayhtiön tytäryrityksiltä, jotka eivät sisälly konsolidoidun valvonnan alaan, 6 artiklassa tarkoitettuja tietoja. Tässä tapauksessa sovelletaan kyseisessä artiklassa säädettyjä tietojen siirtomenettelyjä ja tietojen todentamismenettelyjä.
4 artikla
Konsolidoidusta valvonnasta vastuussa olevat toimivaltaiset viranomaiset
1. Kun emoyritys on luottolaitos, konsolidoitua valvontaa toteuttavat ne toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat antaneet tälle luottolaitokselle direktiivin 77/780/ETY 3 artiklassa tarkoitetun toimiluvan.
2. Kun luottolaitoksen emoyritys on rahoitushallintayhtiö, konsolidoitua valvontaa toteuttavat ne toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat antaneet tälle luottolaitokselle direktiivin 77/780/ETY 3 artiklassa tarkoitetun toimiluvan.
Kuitenkin, kun useammassa kuin yhdessä jäsenvaltiossa toimiluvan saaneilla luottolaitoksilla on emoyrityksenä sama rahoitushallintayhtiö, konsolidoitua valvontaa toteuttavat sen luottolaitoksen toimivaltaiset viranomaiset, joilla on toimilupa jäsenvaltiossa, jossa rahoitushallintayhtiö on perustettu.
Jos siinä jäsenvaltiossa, jossa rahoitushallintayhtiö on perustettu, ei ole toimiluvan saanutta luottolaitoksena toimivaa tytäryhtiötä, kyseisen jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset (mukaan lukien sen jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset, jossa rahoitushallintayhtiö on perustettu) sopivat yhdessä siitä, ketkä niistä toteuttavat konsolidoitua valvontaa. Jos tällaista sopimusta ei ole, konsolidoitua valvontaa toteuttavat ne toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat myöntäneet toimiluvan sille luottolaitokselle, jonka taseen loppusumma on suurin; taseiden ollessa yhtä suuret konsolidoitua valvontaa harjoittavat ne toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat myöntäneet direktiivin 77/780/ETY 3 artiklassa tarkoitetun toimiluvan ensimmäisenä.
3. Kyseiset toimivaltaiset viranomaiset voivat poiketa yhteisellä sopimuksella 2 kohdan ensimmäisen ja toisen luetelmakohdan säännöksistä.
4. Edellä 2 kohdan kolmannessa luetelmakohdassa ja 3 kohdassa tarkoitetuissa sopimuksissa on oltava määräykset yhteistyötoimenpiteistä ja tietojen siirtotoimenpiteistä tämän direktiivin päämäärien saavuttamiseksi.
5. Kun jäsenvaltioissa on enemmän kuin yksi luotto- ja rahoituslaitosten vakavaraisuutta valvova toimivaltainen viranomainen, jäsenvaltioiden on toteutettava tarvittavat toimenpiteet järjestääkseen näiden toiminnan yhteensovittamisen.
5 artikla
Konsolidoinnin tapa ja laajuus
1. Konsolidoidun valvonnan toteuttamisesta vastuussa olevien toimivaltaisten viranomaisten on tätä valvontaa varten vaadittava luotto- ja rahoituslaitosten, jotka ovat emoyritysten tytäryrityksiä, kokonaisvaltaista konsolidointia.
Kuitenkin suhteellisesta konsolidoinnista voidaan päättää tapauksissa, jolloin toimivaltaisten viranomaisten mukaan emoyrityksen, jolla on osa pääomasta, vastuu rajoittuu tähän osaan pääomasta muiden osakkeenomistajien tai yhtiön jäsenten vastuun ja viimeksimainittujen tyydyttävän vakavaraisuuden vuoksi. Muiden osakkeenomistajien ja yhtiön jäsenten vastuu on yksityiskohtaisesti perusteltava tarvittaessa tarkoin merkittyinä sitoumuksina.
2. Konsolidoidun valvonnan toteuttamisesta vastuussa olevien toimivaltaisten viranomaisten on tätä valvontaa varten vaadittava niiden luotto- tai rahoituslaitosten omistusyhteyksien osittaista konsolidointia, joiden johdossa on yritys, joka sisältyy konsolidointiin yhdessä yhden tai useamman konsolidoinnin ulkopuolella olevan yrityksen kanssa, kun on kyseessä näiden yritysten vastuun rajoittamisesta omistuksessa olevan pääoman mukaisesti.
3. Edellä 1 ja 2 kohdassa tarkoitettujen omistus- tai muiden pääomayhteyksien tapauksessa toimivaltaiset viranomaiset määrittelevät, onko konsolidointi toteutettava ja millä tavoin. Nämä voivat erityisesti sallia tai päättää pääomaosuusmenetelmän käytöstä. Tämä menetelmä ei tarkoita kuitenkaan kyseessä olevien yritysten sisällyttämistä konsolidoituun valvontaan.
4. Toimivaltaisten viranomaisten on määriteltävä, onko konsolidointi toteutettava ja millä tavoin seuraavissa tapauksissa:
- se, että luottolaitoksella on toimivaltaisten viranomaisten mukaan huomattava vaikutusvalta yhteen tai useampaan luotto- tai rahoituslaitokseen kuitenkin ilman, että sillä on omistus- tai muita pääomayhteyksiä näissä laitoksissa,
- se, että yksi tai useammat luotto- tai rahoituslaitokset ovat yhteisen johdon alaisia ilman, että tämä perustuu sopimukseen tai yhtiöjärjestykseen,
- se, että kahdella tai useammalla luotto- tai rahoituslaitoksella on pääosin samoista henkilöistä koostuvat hallinto-, johto- ja valvontaelimet, edellä sanotun kuitenkaan rajoittamatta 1, 2 ja 3 kohdan soveltamista.
Toimivaltaiset viranomaiset voivat erityisesti sallia tai vaatia direktiivin 83/349/ETY 12 artiklassa säädetyn menetelmän käytöstä. Tämä menetelmä ei kuitenkaan tarkoita kyseisten yritysten sisällyttämistä konsolidoituun valvontaan.
5. Kun konsolidoitua valvontaa vaaditaan 3 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti, on pankkipalveluja avustavia palveluja tarjoavat yritykset sisällytettävä konsolidointiin samoissa tapauksissa ja samoin menetelmin kuin ne, joista säädetään tämän artiklan 1-4 kohdissa.
6 artikla
Tiedot, jotka monialan hallintayhtiöiden ja niiden tytäryhtiöiden on annettava
1. Kunnes konsolidointimenetelmät sovitetaan myöhemmin yhteen jäsenvaltiot säätävät, että jos yhden tai useamman luottolaitoksen emoyrityksenä on sekayritys, näiden luottolaitosten toimiluvasta ja valvonnasta vastuussa olevien toimivaltaisten viranomaisten on vaadittava yritystä ja sen tytäryrityksiä joko toimittamaan niille suoraan tai luottolaitoksen tytäryrityksen välityksellä kaikkien luottolaitosten tytäryrityksien valvontaa varten tarpeellisia tietoja.
2. Jäsenvaltioiden on säädettävä siitä, että niiden toimivaltaiset viranomaiset voivat tehdä tarkastuksia tai antaa ulkopuolisille tarkastajille tehtäväksi tehdä tarkastuksia paikalla, monialan hallintayhtiöiltä tai niiden tytäryhtiöiltä saatujen tietojen todentamiseksi. Jos monialan hallintayhtiö tai jokin sen tytäryrityksistä on vakuutusyhtiö, 7 artiklan 4 kohdassa säädettyä menettelyä voidaan myös noudattaa. Jos monialan hallintayhtiö tai jokin sen tytäryrityksistä sijaitsee muussa jäsenvaltiossa kuin siinä, missä luottolaitoksena toimiva tytäryhtiö sijaitsee, tietojen todentamisessa paikalla noudatetaan 7 artiklan 7 kohdassa säädettyä menettelyä.
7 artikla
Helpottamistoimenpiteet
1. Jäsenvaltioiden on toteutettava tarpeelliset toimenpiteet sen varmistamiseksi, ettei yksikään oikeudellinen seikka estäisi konsolidoidun valvonnan alaan kuuluvia yrityksiä eikä sekayrityksiä tai niiden tytäryrityksiä taikka 3 artiklan 10 kohdassa tarkoitettuja tytäryrityksiä vaihtamasta keskenään tietoja tämän direktiivin mukaisen valvonnan toteuttamiseksi.
2. Kun emoyritys ja luottolaitos tai luottolaitokset, jotka ovat sen tytäryrityksiä, sijaitsevat eri jäsenvaltioissa, kunkin jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten on luovutettava kaikki konsolidoidun valvonnan toteuttamiseksi tai sen helpottamiseksi tarpeelliset tiedot.
Jos sen jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset, jossa emoyritys sijaitsee, eivät itse toteuta konsolidoitua valvontaa 4 artiklan säännösten mukaisesti, tämän valvonnan toteuttamisesta vastuussa olevat toimivaltaiset viranomaiset voivat kehottaa niitä pyytämään emoyritykseltä konsolidoidun valvonnan toteuttamiseksi tarpeellisia tietoja ja ilmoittamaan niistä näille viranomaisille.
3. Jäsenvaltioiden on sallittava niiden toimivaltaisten viranomaisten kesken 2 kohdassa tarkoitettujen tietojen luovuttaminen kuitenkin edellyttäen, että rahoitushallintayhtiön, rahoituslaitoksen tai pankkitoimintaa avustavia palveluja tarjoavan yrityksen osalta tietojen kerääminen tai hallussapito ei tarkoita missään tapauksessa, että toimivaltaisten viranomaisten olisi toteutettava näiden laitosten tai yritysten valvonta yksilöllisesti.
Samoin jäsenvaltioiden on sallittava, että niiden toimivaltaiset viranomaiset vaihtavat keskenään 6 artiklassa tarkoitettuja tietoja kuitenkin edellyttäen, etteivät toimivaltaiset viranomaiset missään tapauksessa toteuttaisi sellaisten monialan hallintayhtiöiden ja sen tytäryhtiöiden valvontaa, jotka eivät ole luottolaitoksia tai 3 artiklan 10 kohdassa tarkoitettuja tytäryhtiöitä.
4. Kun luottolaitoksella, rahoitushallintayhtiöllä tai monialan hallintayhtiöllä on määräysvalta yhdessä tai useammassa tytäryhtiössä, jotka ovat vakuutusyrityksiä tai muita sijoituspalveluja tarjoavia luvanvaraisia yrityksiä, toimivaltaisten viranomaisten ja viranomaisten, joiden tehtävänä on vakuutusyritysten ja muiden kyseisten sijoituspalveluja tarjoavien yritysten julkinen valvonta, on oltava kiinteässä yhteistoiminnassa. Näiden viranomaisten on annettava kaikki mahdolliset tiedot, jotka ovat omiaan helpottamaan tämän tehtävän suorittamista ja sallimaan kaikkien niiden valvonnan alaisten yritysten toiminnan ja taloudellisen tilanteen tarkkailun, edellä sanotun rajoittamatta kuitenkaan niiden toimivaltaa.
5. Tämän direktiivin säännösten nojalla saatuja tietoja ja erityisesti tässä direktiivissä säädettyjä toimivaltaisten viranomaisten keskinäistä tietojen luovuttamista koskee direktiivin 77/780/ETY 12 artiklassa säädetty salassapitovelvollisuus.
6. Konsolidoidusta valvonnasta vastuussa olevien toimivaltaisten viranomaisten on laadittava 3 artiklan 2 kohdassa tarkoitetuista rahoitusyrityksistä luettelo. Tämä luettelo on toimitettava muiden jäsenvaltioiden toimivaltaisille viranomaisille ja komissiolle.
7. Kun jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset haluavat tämän direktiivin täytäntöön panemiseksi määrätyissä tapauksissa todentaa toisessa jäsenvaltiossa toimivaa luottolaitosta, rahoitusyritystä tai pankkipalveluja avustavia palveluja tarjoavaa yritystä, monialan hallintayhtiötä tai 6 artiklassa tarkoitettua tytäryritystä taikka 3 artiklan 10 kohdassa tarkoitettua tytäryritystä koskevat tiedot, niiden on pyydettävä tuon jäsenvaltion toimivaltaisia viranomaisia suorittamaan tämä todentaminen. Niiden toimivaltaisten viranomaisten, jotka ovat ottaneet vastaan tämän pyynnön, on toimivaltansa rajoissa suoritettava joko itse todentaminen tai sallittava viranomaisille, jotka ovat esittäneet pyynnön, suorittaa tämä todentaminen taikka sallittava tilintarkastajan tai asiantuntijan suorittaa se.
8. Jäsenvaltiot voivat päättää rahoitushallintayhtiöiden ja monialan hallintayhtiöiden tai niiden johtajien, jotka ovat rikkoneet tämän direktiivin täytäntöönpanemiseksi annettuja lakeja, asetuksia tai hallinnollisia määräyksiä, rangaistuksista tai toimenpiteistä, joiden tarkoituksena on lopettaa todetut rikkomukset tai niiden seuraukset, edellä mainitun kuitenkaan rajoittamatta jäsenvaltioiden rikosoikeudellisten säännösten soveltamista. Tietyissä tapauksissa nämä toimenpiteet voivat edellyttää oikeusviranomaisten toimia. Toimivaltaisten viranomaisten on oltava kiinteässä yhteistyössä keskenään sen varmistamiseksi, että edellä tarkoitetuilla rangaistuksilla tai toimenpiteillä saavutetaan mahdollistavat halutut vaikutukset, erityisesti, kun rahoitushallintayhtiön tai monialan hallintayhtiön kotipaikka ei ole se paikka, jossa sen keskushallinto tai pääasiallinen toimipaikka sijaitsee.
8 artikla
Kolmannet valtiot
1. Komissio voi tehdä neuvostolle joko jäsenvaltion pyynnöstä tai omasta aloitteestaan ehdotuksia neuvotteluista yhden tai useamman kolmannen maan kanssa sopimuksista, joiden tavoitteena on sopia yksityiskohtaisista määräyksistä konsolidoidun valvonnan soveltamiseksi:
- luottolaitoksiin, joiden emoyhtiöiden kotipaikka on kolmannessa maassa, ja
- kolmansissa maissa toimiviin luottolaitoksiin tai rahoitusyhtiöihin, jotka ovat emoyhtiöitä ja joilla on kotipaikka yhteisössä.
2. Edellä 1 kohdassa tarkoitetuilla sopimuksilla pyritään takamaan mahdollisuus:
- että jäsenvaltioiden toimivaltaiset viranomaiset voivat saada tarvittavat tiedot konsolidoidun taloudellisen tilanteen perusteella sellaisesta yhteisössä sijaitsevasta luottolaitoksesta tai rahoitushallintayhtiöstä, jonka tytäryhtiö on yhteisön ulkopuolella sijaitseva luotto- tai rahoituslaitos tai jolla on omistusyhteys näihin laitoksiin,
- että kolmansien maiden toimivaltaiset viranomaiset voivat saada tarvittavat tiedot voidakseen valvoa sellaisia emoyhtiöitä, joilla on kotipaikka niiden alueella ja joiden tytäryhtiö on yhdessä tai useammassa jäsenvaltiossa sijaitseva luotto- tai rahoituslaitos tai joilla on omistusyhteyksiä tällaisissa laitoksissa.
3. Komissio tarkastelee direktiivin 77/780/ETY 11 artiklassa säädetyn neuvoa-antavan komitean kanssa 1 kohdassa tarkoitettujen neuvottelujen tulosta ja siitä johtuvaa tilannetta.
9 artikla
Loppusäännökset
1. Jäsenvaltioiden on saatettava tämän direktiivin noudattamisen edellyttämät lait, asetukset ja hallinnolliset määräykset voimaan ennen 1 päivää tammikuuta 1993. Niiden on ilmoitettava tästä komissiolle viipymättä.
Näissä jäsenvaltioiden antamissa säädöksissä on viitattava tähän direktiiviin, tai niihin on liitettävä tällainen viittaus, kun ne virallisesti julkaistaan. Jäsenvaltioiden on säädettävä siitä, miten viittaukset tehdään.
2. Sen estämättä, mitä 3 artiklan 5 kohdassa säädetään ja siihen asti kunnes myöhempi omien varojen riittävyyttä suhteessa markkinariskeihin koskeva direktiivi pannaan täytäntöön, toimivaltaisten viranomaisten on sisällytettävä niiden rahoituslaitosten konsolidoituun valvontaan, jotka pääasiallisesti ovat alttiita markkinariskeille, niiden menetelmien mukaisesti, jotka ne ovat laatineet ottaen huomion kyseessä olevien riskien erityisluonteen.
3. Jäsenvaltioiden on toimitettava tässä direktiivissä tarkoitetuista kysymyksistä antamansa keskeiset kansalliset säännökset kirjallisina komissiolle.
10 artikla
1. Kumotaan direktiivi 83/350/ETY 1 päivästä tammikuuta 1993.
2. Korvataan sanat "direktiivi 83/350/ETY" sanoilla "direktiivi 92/30/ETY" seuraavissa säännöksissä:
- direktiivin 89/299/ETY 5 artikla,
- direktiivin 89/646/ETY 12 artiklan 5 kohta, 13 artiklan 3 kohta, 15 artiklan 2 kohta ja 18 artiklan 2 kohdan ensimmäisen alakohdan viides luetelmakohta,
- direktiivin 89/647/ETY 3 artiklan 3 kohta.
3. Korvataan direktiivin 89/646/ETY 1 artiklan 5 kohdassa ja direktiivin 89/647/ETY 2 artiklan 1 kohdan 1 alakohdassa toimivaltaisten viranomaisten määritelmä seuraavalla määritelmällä:
"kansalliset viranomaiset, joilla lain tai asetuksen nojalla on valtuudet valvoa luottolaitoksia".
11 artikla
Tämä direktiivi on osoitettu kaikille jäsenvaltioille.
Tehty Luxemburgissa 6 päivänä huhtikuuta 1992.