Kommissionens forordning (EF) nr. 2304/2002
af 20. december 2002
om gennemførelse af Rådets afgørelse 2001/822/EF om de oversøiske landes og territoriers associering med Det Europæiske Fællesskab ("associeringsafgørelsen")
KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER HAR -
under henvisning til traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab,
under henvisning til Rådets afgørelse 2001/822/EF(1), særlig artikel 23,
under henvisning til den interne aftale mellem repræsentanterne for medlemsstaternes regeringer, forsamlet i Rådet, om finansiering og forvaltning af Fællesskabets bistand i henhold til finansprotokollen til partnerskabsaftalen mellem staterne i Afrika, Vestindien og Stillehavet og Det Europæiske Fællesskab og dets medlemsstater, undertegnet den 23. juni 2000 i Cotonou, Benin, samt om finansiel bistand til de oversøiske lande og territorier, på hvilke EF-traktatens fjerde del finder anvendelse(2),
under henvisning til Rådets forordning om finansforordning for Den Europæiske Udviklingsfond(3), i det følgende benævnt "EUF-finansforordningen", og
ud fra følgende betragtninger:
(1) I henhold til afgørelse 2001/822/EF (associeringsafgørelsen) skal Kommissionen vedtage gennemførelsesbestemmelser til del III og bilag II A til D i samarbejde med de oversøiske lande og territorier, i det følgende benævnt "OLT",inden for rammerne af partnerskabsproceduren. Artikel 4 fastsætter navnlig, at OLT i første række skal have ansvaret for udarbejdelsen af enhedsprogrammeringsdokumenter, i det følgende benævnt "SPD", og samarbejdsprogrammerne.
(2) De bestemmelser, som Kommissionen vedtager i medfør af artikel 23 i associeringsafgørelsen, skal være forenelige med principperne om forsvarlig finansforvaltning, partnerskab, komplementaritet og subsidiaritet og sikre OLT ejerskab til udviklingsprocessen samt passende overvågning og revision fra OLT's og Kommissionens side.
(3) Under hensyntagen til OLT's specifikke behov, evne og begrænsninger bør den finansielle støtte til OLT tage form af enten budgetstøtte, forudsat at OLT's forvaltning af offentlige udgifter garanterer tilstrækkelig gennemsigtighed, ansvarlighed og effektivitet. Procedurerne for offentlige indkøb bør desuden opfylde standarderne i EUF-finansforordningen med hensyn til gennemsigtighed og åbenhed eller som støtte til projekter eller programmer, når dette anses for at garantere en mere effektiv eller sikrere gennemførelse.
(4) Der bør fastlægges bestemmelser for udarbejdelsen af SPD, opfølgning, revision, evaluering, nybehandling og gennemførelse heraf samt for indberetning og finansielle korrektioner. Ifølge disse bestemmelser skal Kommissionen kunne inddrages i disse aktiviteter. Med forbehold af eventuelle nødvendige tilpasninger til OLT's specifikke situation bør de svare til de tilsvarende bestemmelser for strukturfondene for således at udvide Kommissionens deltagelse og gøre den mere effektiv.
(5) For at lette det regionale samarbejde og integrationen mellem OLT og AVS-staterne bør der i princippet gælde identiske regler. Dog under hensyn til visse OLT's geografiske beliggenhed, som gør, at de ikke kan etablere noget nært samarbejde med AVS-staterne eller andre OLT, bør der også åbnes mulighed for tildeling af regionale midler på anmodning af kun ét OLT.
(6) De i denne forordning fastsatte foranstaltninger har været genstand for konsultationer med OLT.
(7) De i denne forordning fastsatte foranstaltninger er i overensstemmelse med udtalelsen fra EUF/OLT-udvalget, der er nedsat ved artikel 24 i associeringsafgørelsen -
UDSTEDT FØLGENDE FORORDNING:
DEL 1
EMNE OG PRINCIPPER
Artikel 1
Emne
Denne forordning fastsætter procedurerne for programmering og gennemførelse af og kontrol med Fællesskabets finansielle bistand til OLT, som forvaltes af Kommissionen under 9. Europæiske Udviklingsfond efter bestemmelserne i associeringsafgørelsen og EUF-finansforordningen.
Artikel 2
Komplementaritet og partnerskab
1. Programmeringen, gennemførelsen, overvågningen og evalueringen af EUF-støtten foretages i nær konsultation mellem OLT, de berørte medlemsstater og Kommissionen.
2. OLT sikrer, at alle aktører i samarbejdet, der er omhandlet i artikel 5, stk. 1, andet og tredje led, i associeringsafgørelsen, høres på passende måde under programmeringsprocessen.
3. OLT, de berørte medlemsstater og Kommissionen fremmer koordination og sammenhæng mellem både foranstaltninger, som gennemføres i henhold til denne forordning, foranstaltninger, som iværksættes med bidrag fra Fællesskabets budget, og operationer, der gennemføres af Den Europæiske Investeringsbank, andre internationale institutioner og de berørte medlemsstater.
DEL II
PROGRAMMERBAR OG IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND
KAPITEL 1
Programmerbar bistand
Artikel 3
Territorial programmering
Operationer, der finansieres med gavebistand på grundlag af associeringsafgørelsen, programmeres så snart som muligt efter denne forordnings ikrafttræden på basis af et vedtaget enhedsprogrammeringsdokument - (SPD) - svarende til modellen i bilaget til denne forordning.
Artikel 4
Udarbejdelse af SPD
1. De kompetente OLT-myndigheder udarbejder et forslag til SPD efter høring af det bredest mulige udvalg af aktører i udviklingsprocessen og baserer sig på tidligere erfaringer og bedste praksis.
Hvert forslag til SPD skal tilpasses de enkelte OLT's behov og tilgodese deres særlige omstændigheder. Det skal indeholde en prioritering af aktiviteter og sigte mod lokalt ejerskab af samarbejdsprogrammerne.
Forslaget forelægges Kommissionen senest 12 måneder efter denne forordnings ikrafttræden.
2. Forslaget til SPD drøftes mellem OLT, de berørte medlemsstater og Kommissionen, i givet fald gennem den relevante delegation.
OLT fremlægger al nødvendig information, herunder resultaterne af eventuelle gennemførlighedsundersøgelser, for at Kommissionen kan foretage en så effektiv vurdering som muligt af SPD-udkastet.
3. OLT-myndighederne skal navnlig så tidligt som muligt meddele Kommissionen, hvorvidt de ønsker, at de finansielle bidrag af EUF skal tage form af budgetstøtte.
Alle afvigelser mellem landets egen analyse og Fællesskabets analyse skal noteres.
Artikel 5
Kommissionens forundersøgelse af SPD
Kommissionen vurderer SPD-udkastet for at fastslå, om det indeholder alle fornødne elementer og er foreneligt med målene for associeringsafgørelsen, denne forordning og de relevante EF-politikker. Den underretter Den Europæiske Investeringsbank om det modtagne udkast.
Kommissionen skal navnlig tage stilling til, om den finansielle støtte fra EUF kan bevilges som budgetstøtte efter en indledende vurdering af den offentlige udgiftsforvaltnings gennemsigtighed, ansvarlighed og effektivitet og af åbenheden og gennemsigtigheden i de offentlige indkøb i overensstemmelse med standarderne i EUF-finansforordningen eller som støtte til programmer eller projekter.
Artikel 6
Regionale programmer
1. Den finansielle støtte til regionalt samarbejde og integration, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra a), nr. ii), i bilag II A til associeringsafgørelsen, fordeles på basis af programforslag, der forelægges af et eller flere OLT i overensstemmelse med artikel 16 i associeringsafgørelsen.
2. Forslagene skal være resultatet af drøftelser mellem Kommissionen og de territoriale OLT-anvisningsberettigede, der udpeges i medfør af artikel 14 i denne forordning, eller deres repræsentanter, også i givet fald efter høring af berettigede ikke-statslige aktører.
De forelægges Kommissionen inden den 30. september 2003.
I sin vurdering af forslagene tager Kommissionen særligt hensyn til de forventede virkninger af modtagerlandenes eller -territoriernes integration i den region, som de tilhører. Forud for udgiftsforpligtelserne træffer Kommissionen en finansieringsafgørelse om støtte til projekter og programmer.
3. Foreligger der et restbeløb efter den første tildeling, kan der forelægges yderligere forslag to gange om året, medmindre der er tale om særlig hastende tilfælde, første gang inden henholdsvis den 31. december 2003 og den 30. juni 2004.
4. For at opnå passende stordriftsfordele og øge effektiviteten kan regionale programmer med en tydelig national komponent finansieres med en blanding af regionale og territoriale midler.
5. Artikel 8 og 16 til 30 finder tilsvarende anvendelse på regionale programmer.
KAPITEL 2
Ikke-programmerbar bistand
Artikel 7
Udnyttelse af reserve "C"
1. Kommissionen tildeler ressourcerne fra reserve "C" til de formål, der er omhandlet i artikel 3, stk. 3, litra b) eller c), i bilag II A til associeringsafgørelsen, på grundlag af den i denne forordning nævnte midtvejsrevision, eller i Grønlands tilfælde den midtvejsrevision, der er omhandlet i artikel 3, stk. 2, i bilag II A til associeringsafgørelsen. Kommissionen justerer de vejledende tildelinger i artikel 3, stk. 4, i bilag II A til associeringsafgørelsen tilsvarende og underretter OLT og medlemsstaterne om sin afgørelse vedrørende de nye tildelinger.
2. Med henblik på indgåelse af forpligtelser for de ressourcer, der er omhandlet i artikel 28 og i bilag II D til associeringsafgørelsen, indgiver et OLT, der anser sig selv for at være berettiget til den deri omhandlede støtte, en komplet anmodning på de formularer, som Kommissionen stiller til rådighed, sammen med alle de til dens vurdering nødvendige oplysninger.
Anmodningen forelægges Kommissionen senest den 30. april i året efter det år, for hvilket der ønskes supplerende støtte.
Kommissionen meddeler så hurtigt som muligt OLT sin beslutning.
DEL III
GENNEMFØRELSE
KAPITEL 1
Finansielle procedurer
Artikel 8
Forpligtelser
1. Kommissionen disponerer for udgifter til finansiel bistand til OLT efter EUF-finansforordningen.
2. Forud for udgiftsforpligtelserne inden for SPD træffer Kommissionen en finansieringsafgørelse om budgetstøtte eller støtte til projekter og programmer.
3. Uden for SPD disponerer Kommissionen for udgifter med berøring til den ikke-tildelte "C", der er oprettet i medfør af artikel 3, stk. 3, i bilag II A til associeringsafgørelsen, og afholder dem i overensstemmelse med artikel 15 og 54 i EUF-finansforordningen.
Artikel 9
Udbetalende instanser
De finansielle institutioner i OLT, hos hvilke Kommissionen åbner konti i overensstemmelse med del I, afsnit III, kapitel 3, afdeling 4, i EUF-finansforordningen med henblik på gennemførelsen af samarbejdet med OLT, optræder som udbetalende instanser.
Midler, der er indsat hos udbetalende instanser i Fællesskabet, er rentebærende.
De udbetalende instanser modtager ikke vederlag for deres tjenesteydelser, og de indestående beløb forrentes ikke.
KAPITEL 2
Kontrakter
Artikel 10
Almindelige bestemmelser for kontrakter
1. Procedurerne for kontrakttildeling angives i finansieringsaftalerne.
2. Når den finansielle bistand ydes som budgetstøtte, finder procedurerne for offentlige indkøb i det pågældende OLT anvendelse.
3. I alle andre tilfælde sker kontrakttildelingen efter bestemmelserne i artikel 75, stk. 1, første afsnit, i EUF-finansforordningen.
Artikel 11
Afgifts- og toldordning
1. OLT anvender på kontrakter om gennemførelse af programmer eller projekter, der finansieres af EUF, en afgifts- og toldordning, som ikke er mindre gunstig end den, der gælder for de mest begunstigede stater eller for de internationale organisationer på udviklingsområdet, som de har forbindelse med. Ved fastlæggelsen af, hvad der skal forstås ved mestbegunstigelsesbehandling (MFN), tages der ikke hensyn til de ordninger, det pågældende OLT anvender over for andre OLT eller AVS-stater eller andre udviklingslande.
2. Med forbehold af stk. 1 finder følgende anvendelse på kontrakter finansieret af Fællesskabet:
a) kontrakterne pålægges hverken bestående eller fremtidige stempel- og registreringsafgifter eller andre afgifter med tilsvarende virkning i det pågældende OLT; kontrakterne registreres dog i overensstemmelse med gældende lov i OLT, og der kan ved registreringen opkræves et gebyr svarende til tjenesteydelsen
b) fortjeneste og/eller indtægt, der følger af gennemførelsen af kontrakter, er skattepligtig i henhold til det pågældende OLT's interne skatteordninger, forudsat at de fysiske eller juridiske personer, der opnår en sådan fortjeneste og/eller indtægt, har permanent hjemsted i dette OLT, eller at gennemførelsen af kontrakten varer mere end seks måneder
c) virksomheder, som skal indføre materiel til udførelsen af bygge- og anlægskontrakterne, kan på anmodning midlertidigt indføre dette materiel toldfrit i henhold til det pågældende OLT's lovgivning
d) erhvervsbestemt materiel, der er nødvendigt til udførelse af opgaver, der er defineret i kontrakterne vedrørende tjenesteydelser, kan i henhold til den nationale lovgivning indføres i det pågældende OLT midlertidigt uden told og andre afgifter med tilsvarende virkning, i det omfang tolden og afgifterne ikke udgør betaling for en tjenesteydelse
e) varer, der indføres i et OLT i forbindelse med en kontrakt om leverancer, indføres uden told, skatter eller afgifter med tilsvarende virkning. Når en kontrakt omfatter en leverance med oprindelse i det pågældende OLT, indgås kontrakten på grundlag af prisen ab fabrik, forhøjet med de interne afgifter, som OLT i givet fald selv pålægger disse leverancer
f) indkøb af brændstoffer, smøremidler og bindemidler på basis af carbonhydrider samt alt materiale, der indgår i en bygge- og anlægskontrakt, anses for at være fremstillet på det lokale marked og undergives den afgiftsordning, der gælder i det pågældende OLT's lovgivning samt
g) fysiske personer, bortset fra lokalt ansatte, der varetager opgaver, som er defineret i en kontrakt vedrørende tjenesteydelser, samt disses familiemedlemmer, kan efter bestemmelserne i det pågældende OLT's lovgivning indføre personlige ejendele til personlig og husholdningsmæssig brug uden erlæggelse af told, importafgifter og andre afgifter med tilsvarende virkning.
3. Alle forhold, der ikke er omhandlet i stk. 1 og 2, om afgifts- og toldordninger, forbliver undergivet det pågældende OLT's lovgivning.
KAPITEL 3
Ansvarlige for forvaltning og gennemførelse
Artikel 12
Gennemførelsesprocedurer
Uanset procedurerne for gennemførelsen af budgetstøtten, som er omhandlet i artikel 8, stk. 2, og 10, stk. 2, gennemføres programmer og projekter, der finansieres i henhold til denne forordning, i medfør af artikel 13, 14 og 15.
Artikel 13
Delegationer
1. Når Kommissionen repræsenteres ved en delegation under delegationslederens ansvar, underretter den det pågældende OLT derom. I så fald finder artikel 22, stk. 2, og 67 i EUF-finansforordningen vedrørende subdelegerede anvisningsberettigede og regnskabsførere anvendelse.
2. Delegationslederen skal i nært samarbejde med den territoriale anvisningsberettigede:
a) på anmodning af det pågældende OLT deltage og tilbyde bistand i forbindelse med udarbejdelse af projekter og programmer samt forhandlinger om faglige bistandsaftaler
b) deltage i forundersøgelsen af projekter og programmer samt i udarbejdelsen af udbudsmateriale og finde metoder til at forenkle forundersøgelsen af projekter og programmer og iværksættelsesprocedurerne
c) udarbejde finansieringsforslag
d) inden den territoriale anvisningsberettigede indkalder tilbud, godkende udbudsmaterialet vedrørende lokale offentlige udbud og kontrakter vedrørende katastrofebistand inden 30 dage fra det tidspunkt, hvor han modtager det fra den territoriale anvisningsberettigede
e) deltage i gennemgangen af tilbud og modtage kopi af de afgivne tilbud samt af resultaterne af behandlingen heraf
f) inden 30 dage godkende den territoriale anvisningsberettigedes forslag om tildeling af kontrakter vedrørende lokale offentlige udbud, underhåndsaftaler, katastrofebistand, tjenesteydelser samt bygge- og anlægsarbejder, der har en værdi på under 5 mio. EUR, og kontrakter vedrørende leverancer, der har en værdi på under 1 mio. EUR
g) inden 30 dage godkende andre forslag om tildeling af alle andre kontrakter end de ovenfor nævnte, som han har fået forelagt af den territoriale anvisningsberettigede, når følgende betingelser er til stede:
i) det valgte tilbud er det laveste af de tilbud, der opfylder kravene i udbudsmaterialet
ii) det valgte tilbud opfylder alle de udvælgelseskriterier, der er fastsat i udbudsmaterialet samt
iii) det valgte tilbud overskrider ikke det beløb, der er afsat til den pågældende kontrakt
h) såfremt de under litra g) nævnte betingelser ikke er til stede, fremsende forslaget til den ledende anvisningsberettigede, der træffer afgørelse inden 60 dage fra det tidspunkt, hvor delegationslederen modtog det. Når størrelsen af det valgte tilbud overskrider de beløb, der er afsat til kontrakten, træffer den ledende anvisningsberettigede de nødvendige forpligtelsesbeslutninger, efter at kontrakten er godkendt
i) godkende kontrakter og overslag, når udførelsen sker i offentligt regi, tillægskontrakter samt de af den territoriale anvisningsberettigede meddelte betalingstilladelser
j) sikre sig, at de projekter og programmer, der finansieres over den del af Fondens midler, som Kommissionen forvalter, økonomisk og teknisk set gennemføres korrekt
k) samarbejde med de nationale myndigheder i det OLT, hvor han repræsenterer Kommissionen, i forbindelse med en regelmæssig evaluering af foranstaltningerne
l) sende OLT alle hensigtsmæssige oplysninger eller dokumenter vedrørende procedurerne for iværksættelse af samarbejdet med henblik på udviklingsfinansiering, herunder navnlig kriterierne for forundersøgelse og evaluering af tilbud, samt
m) jævnligt underrette OLT-myndighederne om fællesskabsaktiviteter, der kan være af direkte betydning for samarbejdet mellem Fællesskabet og OLT.
3. Enhver yderligere uddelegering af administrative og/eller finansielle beføjelser til delegationslederen end dem, der er beskrevet i denne artikel, meddeles de territoriale anvisningsberettigede.
Artikel 14
Territorial anvisningsberettiget
1. Hver OLT's regering udpeger en territorial anvisningsberettiget, der repræsenterer det ved alle foranstaltninger, som finansieres over den del af Fondens midler, som Kommissionen og Banken forvalter. Den territoriale anvisningsberettigede kan overdrage en del af sine beføjelser; han underretter den ledende anvisningsberettigede om sådanne overdragelser.
2. Den territoriale anvisningsberettigede har følgende opgaver:
a) han er i nært samarbejde med delegationslederen ansvarlig for projekterne og programmernes udarbejdelse, forelæggelse og forundersøgelse
b) han indkalder i nært samarbejde med delegationslederen lokale offentlige tilbud, modtager tilbud, både lokale og internationale samt offentlige og begrænsede, forestår gennemgangen af dem, afgør resultatet af denne gennemgang, underskriver kontrakter og tillægskontrakter og godkender udgifter
c) han forelægger inden indkaldelse af lokale offentlige tilbud udbudsmaterialet for delegationslederen, som godkender det inden 30 dage
d) han afslutter behandlingen af tilbuddene inden for disses gyldighedsperiode under hensyn til tidsfristen for kontraktens godkendelse
e) han fremsender resultaterne af gennemgangen af tilbuddene samt forslag om tildelingen af kontrakten til delegationslederen med henblik på godkendelse inden for de frister, der er fastsat i artikel 15, litra f)
f) han fastsætter og anviser udgifter inden for rammerne af de midler, han har fået tildelt samt
g) han foretager under gennemførelsesforanstaltningerne de nødvendige tilpasninger for at sikre en økonomisk og teknisk set tilfredsstillende gennemførelse af de godkendte projekter og programmer.
3. Under foranstaltningernes gennemførelse har den territoriale anvisningsberettigede, forudsat at han underretter delegationslederen derom, beslutningsbeføjelser på følgende områder:
a) tekniske ændringer og detailtilpasninger, forudsat at de ikke påvirker de valgte tekniske løsninger og ikke overskrider det beløb, der er afsat til ændringer
b) ændringer i overslag under udførelsen
c) overførsler fra artikel til artikel inden for overslagene
d) ændringer i placeringen af projekter eller programmer, der består af flere enheder, når dette er berettiget af tekniske, økonomiske eller sociale grunde
e) pålæg eller eftergivelse af bod for forsinkelse
f) frigivelse af sikkerhedsstillelse
g) køb på det lokale marked uden hensyn til oprindelse
h) anvendelse af entreprenørmateriel og -maskiner, der ikke har oprindelse i OLT, medlemsstaterne eller AVS-staterne, når tilsvarende materiel og maskiner ikke fremstilles i OLT, medlemsstaterne og AVS-staterne
i) underleverancer
j) endelig overtagelse, forudsat at delegationslederen er til stede ved den foreløbige overtagelse, påtegner rapporterne herom og eventuelt er til stede ved den endelige overtagelse, navnlig når der ved den foreløbige overtagelse er taget så mange forbehold, at et større supplerende arbejde er påkrævet, samt
k) rekruttering af konsulenter og andre eksperter i faglig bistand.
4. Den territoriale anvisningsberettigede skal desuden:
a) udfærdige og, efter at overvågningsudvalget har givet tilladelse dertil, forelægge Kommissionen den årlige rapport om gennemførelsen
b) foretage den i artikel 22 nævnte midtvejsrevision
c) sikre, at de organer, der deltager i forvaltningen og gennemførelsen af EUF-programmer, anvender enten et separat regnskab eller hensigtsmæssige regnskabskoder for alle transaktioner vedrørende interventionen
d) tage alle nødvendige skridt til at sikre gennemførelse af artikel 16, 19, 24 og 30.
5. Når den årlige gennemførelsesrapport, der er omtalt i artikel 21, foreligger, gennemgår Kommissionen og den territoriale anvisningsberettigede hovedresultaterne fra det foregående år.
Efter denne gennemgang kan Kommissionen fremsætte bemærkninger til den territoriale anvisningsberettigede. Den territoriale anvisningsberettigede meddeler Kommissionen, hvilke skridt der er taget i forbindelse med disse bemærkninger. Hvis Kommissionen i behørigt begrundede tilfælde er af den opfattelse, at de trufne foranstaltninger ikke er tilstrækkelige, kan den rette henstillinger til OLT og den territoriale anvisningsberettigede om tilpasninger med henblik på at opnå mere effektive overvågnings- eller forvaltningsordninger sammen med en begrundelse for disse henstillinger.
Når den territoriale anvisningsberettigede modtager sådanne henstillinger, skal han vise, hvilke skridt der er taget til at forbedre overvågnings- eller forvaltningsordningerne, eller forklare, hvorfor der ikke er taget sådanne skridt.
Artikel 15
Regionale aktører
1. Forslag til et regionalt program forelægges af:
a) mindst to territoriale anvisningsberettigede, eller
b) undtagelsesvis af den territoriale anvisningsberettigede fra et enkelt OLT, når kun ét OLT er involveret i en foranstaltning, jf. artikel 16, stk. 1, litra b) til e), i associeringsafgørelsen.
2. De regionale programmer gennemføres af den territoriale anvisningsberettigede eller den i forslaget angivne organisation.
DEL IV
OVERVÅGNING, NYBEHANDLING, REVISION OG EVALUERING
KAPITEL 1
Overvågning
Artikel 16
OLT's ansvar
1. Uden at dette berører Kommissionens ansvar for gennemførelsen af Fællesskabets finansielle støtte, tager OLT i første instans ansvaret for finanskontrollen af denne støtte.
Med henblik herpå skal den territoriale anvisningsberettigede:
a) oprette og anvende forvaltnings- og kontrolordninger på en sådan måde, at det sikres, at Fællesskabets midler anvendes effektivt og korrekt. Der skal foretages passende intern og ekstern finanskontrol i overensstemmelse med internationalt accepterede revisionsstandarder af den kompetente finanskontrolmyndighed, som skal være uafhængig i udøvelsen af dette hverv
b) sende Kommissionen en beskrivelse af disse ordninger
c) sikre sig, at støtten forvaltes i overensstemmelse med alle gældende regler, og at de midler, der stilles til rådighed, anvendes i overensstemmelse med principperne for forsvarlig finansforvaltning
d) attestere, at de udgiftsanmeldelser, der forelægges Kommissionen, er nøjagtige, og sikre sig, at de er udarbejdet på grundlag af regnskabssystemer, der er baseret på udgiftsbilag, som kan kontrolleres
e) ved afslutningen af hver programmeringsperiode forelægge Kommissionen en erklæring, der er udfærdiget af en ekspert eller myndighed, der fungerer uafhængigt af forvaltningsmyndigheden. Erklæringen skal indeholde et sammendrag af konklusionerne af den kontrol, der er gennemført de foregående år, og en udtalelse om, hvorvidt betalingsanmodningen vedrørende restbeløbet er holdbar, og hvorvidt de operationer, der ligger til grund for den endelige udgiftserklæring, har været lovlige og formelt rigtige. OLT kan knytte deres egen kommentarer til denne erklæring, hvis de skønner det nødvendigt
f) samarbejde med Kommissionen om at sikre, at EUF-ressourcerne anvendes i overensstemmelse med principperne for forsvarlig finansforvaltning
g) forebygge, afsløre og korrigere uregelmæssigheder og i overensstemmelse med gældende regler give Kommissionen meddelelse herom samt om udviklingen i sager, hvor der er indledt administrativ eller retslig forfølgning, og
h) geninddrive midler, der er gået tabt som følge af en konstateret uregelmæssighed, idet de i givet fald opkræver morarenter
i) træffe alle nødvendige foranstaltninger for at sikre, at bestemmelserne i det vejledende program overholdes, herunder at den tidsplan for forpligtelser og betalinger, der blev aftalt ved programmeringen, bliver overholdt, samt
j) undersøge alle årsager til forsinkelser af gennemførelsen og stille forslag til passende foranstaltninger til at afhjælpe situationen.
2. Hvert år sendes der en revisionsplan og et sammendrag af resultaterne af den udførte revision til Kommissionen.
Revisionsrapporterne skal stå til Kommissionens disposition.
Artikel 17
Koordination
1. Kommissionen og OLT, der repræsenteres af den territoriale anvisningsberettigede, samarbejder og koordinerer planer, metoder og kontrol, for at den udførte kontrol kan blive så nyttig som muligt. De sender straks hinanden resultaterne af den kontrol, der er foretaget.
2. Mindst en gang om året undersøges og vurderes følgende:
a) resultaterne af den kontrol, som OLT og Kommissionen har foretaget
b) eventuelle bemærkninger fremsat af andre kontrolorganer eller -institutioner på nationalt plan eller på fællesskabsplan
c) de finansielle virkninger af konstaterede uregelmæssigheder og de foranstaltninger, der allerede er truffet eller skal træffes for at korrigere sådanne uregelmæssigheder, og i givet fald ændringer af forvaltnings- og kontrolordningerne.
3. Efter undersøgelsen og vurderingen i medfør af stk. 2, og uden at dette berører de foranstaltninger, som OLT straks skal træffe i henhold til artikel 16, kan Kommissionen fremsætte bemærkninger, navnlig vedrørende de finansielle virkninger af eventuelle konstaterede uregelmæssigheder.
Bemærkningerne rettes til den territoriale anvisningsberettigede i det pågældende OLT og ledsages om nødvendigt af en anmodning om foranstaltninger til at afhjælpe de konstaterede forvaltningsproblemer og rette op på påviste uregelmæssigheder, som ikke allerede er blevet korrigeret.
OLT har mulighed for at kommentere disse bemærkninger.
Artikel 18
Overvågningsudvalg
1. Et overvågningsudvalg fører tilsyn med gennemførelsen af hvert SPD.
OLT-myndighederne nedsætter overvågningsudvalget senest tre måneder efter godkendelsen af SPD.
2. Den territoriale anvisningsberettigede eller dennes repræsentant beklæder formandsposten i overvågningsudvalget.
En repræsentant for Kommissionen og i givet fald en repræsentant for Den Europæiske Investeringsbank deltager i arbejdet i overvågningsudvalget, hvor de har taleret.
Myndigheder eller organer, som udpeges af OLT, Kommissionen, den berørte medlemsstat og i givet fald Den Europæiske Investeringsbank og/eller andre samfinansieringsinstitutioner repræsenteres i udvalget. Hvis regionale eller lokale myndigheder eller private virksomheder har ansvaret for gennemførelsen af et projekt, og hvis de er direkte involveret i et projekt, repræsenteres de også i udvalgene.
3. Overvågningsudvalget fastsætter sin forretningsorden inden for det berørte OLT's institutionelle, juridiske og finansielle rammer og efter aftale med den territoriale anvisningsberettigede.
4. Den territoriale anvisningsberettigede forelægger til møderne i overvågningsudvalget statusrapporter efter den standardmodel, som Kommissionen har opstillet. Rapporten skal tilgå Kommissionen 15 arbejdsdage forud for det planlagte møde.
5. For at efterprøve støttens nyttevirkning og kvalitet skal overvågningsudvalget:
a) regelmæssigt undersøge, hvilke fremskridt der gøres med at nå de særlige mål for SPD
b) gennemgå den midtvejsrevision, der er omtalt i artikel 22, inden den sendes til Kommissionen
c) drøfte og godkende den årlige og den endelige rapport om gennemførelsen, inden de sendes til Kommissionen
d) drøfte og godkende eventuelle forslag til ændring af indholdet af SPD.
Artikel 19
Overvågningsindikatorer
Den territoriale anvisningsberettigede og overvågningsudvalget foretager overvågningen ud fra indikatorer, der er angivet i SPD.
Indikatorerne fastlægges efter den vejledende metode, som Kommissionen opstiller.
De skal vedrøre projekternes specifikke karakter og deres mål og vise:
a) inputs, outputs, resultater og så vidt muligt konsekvenser
b) udviklingen i den fysiske gennemførelse af støtten
c) hvor langt der er nået med gennemførelsen af finansieringsplanen.
KAPITEL 2
Efterprøvelse
Artikel 20
Nybehandlingsproces
1. Det finansielle samarbejde skal være tilstrækkeligt fleksibelt til, at foranstaltningerne konstant holdes på niveau med målene i associeringsafgørelsen, og at der kan tages hensyn til alle ændringer i det pågældende OLT's økonomiske situation, prioriteter og mål, særlig på grundlag af den årlige gennemførelsesrapport og midtvejsrevisionen eller i givet fald den årlige revision af SPD, jf. artikel 21, stk. 5.
2. Under ekstraordinære omstændigheder som omhandlet i bestemmelserne vedrørende humanitær bistand og katastrofebistand kan nybehandlingen foretages på anmodning fra hver af parterne.
Artikel 21
Årlig gennemførelsesrapport
1. Den territoriale anvisningsberettigede forelægger Kommissionen årlige gennemførelsesrapporter senest tre måneder inden udgangen af hvert komplette gennemførelsesår fra og med vedtagelsen af SPD.
2. Den årlige gennemførelsesrapport om SPD består af en fælles vurdering af gennemførelsen af programmet og tager hensyn til resultaterne af relevante overvågnings- og evalueringsaktiviteter.
3. Denne rapport udarbejdes lokalt og færdiggøres af den territoriale anvisningsberettigede, overvågningsudvalget og i givet fald delegationslederen inden for en frist på 60 dage.
4. Den omfatter navnlig en vurdering af:
a) de resultater, der er opnået i målsektoren eller -sektorerne i forhold til de fastsatte mål, konsekvensindikatorer og sektorpolitiske forpligtelser
b) projekter og programmer uden for målsektorerne og/eller inden for rammerne af flerårige programmer
c) brugen af ressourcer, der er afsat til ikke-statslige aktører
d) den faktiske gennemførelse af igangværende foranstaltninger, og i hvilket omfang tidsplanen for forpligtelser og betalinger er blevet overholdt samt
e) en eventuel udvidelse af programmeringen for de kommende år.
5. Om fornødent foretages der en årlig revision på basis af rapporten ved et partnerskabsmøde, jf. artikel 7 i associeringsafgørelsen.
Artikel 22
Midtvejsrevision
1. Der foretages en midtvejsrevision til at undersøge de indledende resultater af SPD, deres relevans, og i hvilket omfang målene er nået.
Den skal også omfatte en vurdering af udnyttelsen af de finansielle ressourcer og af overvågningens og gennemførelsens forløb.
2. Midtvejsrevisionen foretages på Kommissionens ansvar i samarbejde med den territoriale anvisningsberettigede og den berørte medlemsstat.
Den foretages generelt mellem 24 og 36 måneder efter denne forordnings ikrafttræden af en uafhængig vurderingsmand, forelægges overvågningsudvalget og sendes derefter til Kommissionen. Der kan fastsættes en anden frist i SPD, navnlig med hensyn til de indikatorer, der fastsættes i forbindelse med budgetstøtte.
3. Kommissionen undersøger revisionens relevans og kvalitet på basis af de kriterier, der er fastlagt i SPD, herunder overholdelsen af EUF-tildelingen.
KAPITEL 3
Revision
Artikel 23
Revision
1. Uanset den kontrol, som modtagerlandene foretager, kan Kommissionen og Revisionsretten med deres eget personale eller behørigt beføjede repræsentanter foretage tekniske og finansielle revisioner på stedet, herunder stikprøveundersøgelser og endelige revisioner af transaktioner, der er finansieret af EUF, og af forvaltnings- og kontrolordningerne med mindst en arbejdsdags varsel.
Kommissionen underretter det pågældende OLT herom, så den kan få den fornødne bistand. Det pågældende OLT's tjenestemænd og andre ansatte kan deltage i en sådan kontrol. Kommissionen kan anmode det pågældende OLT om at foretage kontrol på stedet til konstatering af, om en eller flere operationer er forskriftsmæssige. Tjenestemænd eller andre ansatte i Kommissionen kan deltage i en sådan kontrol.
2. Modtagerlandene bistår Kommissionens tjenestegrene og Revisionsretten ved revisioner med berøring til brugen af EUF-ressourcer.
Artikel 24
Revisionsspor
1. OLT's forvaltnings- og kontrolordninger skal omfatte et tilstrækkeligt revisionsspor i overensstemmelse med betingelserne i hver finansieringsaftale.
2. Et tilstrækkeligt revisionsspor er til stede, når:
a) de regnskaber, der føres på det relevante forvaltningsniveau, giver detaljerede oplysninger om de udgifter, der faktisk er afholdt ved EUF-finansierede foranstaltninger. Regnskaberne skal vise, hvornår de er oprettet, beløbet af hver udgiftspost, udgiftsbilagenes art og udbetalingsdato og -metode. Den nødvendige dokumentation (f.eks. fakturaer) skal vedlægges
b) foranstaltningens tekniske specifikationer og finansieringsplan, statusrapporter, dokumentation for tilskudsgodkendelse og udbuds- og kontraktindgåelsesprocedurer samt rapporter om inspektion af finansierede varer og tjenesteydelser også opbevares på det relevante forvaltningsniveau
c) alle berørte myndigheder og organer i tilfælde af edb-overførsel af regnskabsdata opnår tilstrækkelige oplysninger fra det lavere plan om deres regnskaber og beløb, der indberettes opad, således at der sikres et tilstrækkeligt revisionsspor fra de samlede sammenfattede beløb, der attesteres over for Kommissionen, ned til de enkelte udgiftsposter og bilag på de endelige modtageres niveau og hos de organer og firmaer, der udfører operationerne
3. den territoriale anvisningsberettigede tager de nødvendige skridt til at gennemføre denne artikel.
KAPITEL 4
Evaluering
Artikel 25
Evaluering
1. Evalueringen af SPD omfatter brugen af ressourcerne, støttens nytte og gennemslagskraft og dens virkninger, og der drages konklusioner og rettes henstillinger, navnlig på basis af allerede foreliggende evalueringsresultater.
Den skal vedrøre de faktorer, der har været afgørende for, om gennemførelsen var vellykket, samt det udførte arbejde og resultaterne, herunder en vurdering af, om de vil være varige.
2. Evalueringerne af SPD er Kommissionens ansvar i koordination med overvågningsudvalget.
3. Evalueringsprogrammet skitseres i SPD.
Evalueringerne skal navnlig:
a) tilvejebringe regelmæssige og uafhængige vurderinger af Fondens foranstaltninger og aktiviteter gennem en sammenligning af planlagte resultater og mål med de faktiske forhold og derved
b) gøre det muligt for OLT, medlemsstaterne og Kommissionen at gøre brug af erfaringerne herfra ved udformningen og gennemførelsen af fremtidige politikker og foranstaltninger.
4. Resultaterne af evalueringerne skal gøres offentligt tilgængelige.
Artikel 26
Evalueringsprocedurer
Uanset de evalueringer, der foretages af OLT og Kommissionen, kan OLT og Kommissionen i fællesskab og i samarbejde med den berørte medlemsstat foretage evalueringer af programmer, projekter og andre aktiviteter i forbindelse med gennemførelsen af SPD.
DEL V
FINANSIELLE TILPASNINGER
Artikel 27
Tilpasning af EUF-tildelingerne
Med udgangspunkt i resultaterne af overvågningen, revisionen og evalueringerne og under hensyn til bemærkningerne fra overvågningsudvalget kan Kommissionen tilpasse beløbene og betingelserne i det oprindelige SPD på eget initiativ eller på forslag af det berørte OLT på baggrund af det pågældende OLT's aktuelle behov og resultater.
Denne tilpasning finder normalt sted ved midtvejsrevisionen efter proceduren i artikel 22 i associeringsafgørelsen mellem 24 og 36 måneder efter denne forordnings ikrafttræden eller i tilfælde af uregelmæssigheder så hurtigt som muligt.
Artikel 28
Suspension af betalinger
1. Kommissionen suspenderer betalingerne og anmoder med en begrundelse herfor OLT om at fremsætte sine bemærkninger og i givet fald foretage korrektioner inden for en bestemt tidsfrist, hvis den efter at have foretaget den nødvendige kontrol konkluderer:
a) at et OLT ikke har overholdt sine forpligtelser, eller
b) at hele eller en del af SPD ikke berettiger til en del af eller hele EUF-bidraget eller
c) at forvaltnings- eller kontrolordningerne er behæftet med betydelige mangler, som vil kunne føre til uregelmæssigheder af systemkarakter.
2. Den frist, inden for hvilken det pågældende OLT kan reagere på en anmodning om at fremsætte sine bemærkninger og i givet fald foretage korrektioner, er på to måneder, undtagen i behørigt dokumenterede tilfælde, hvor Kommissionen kan indrømme en længere frist.
3. Gør et OLT indsigelse mod Kommissionens bemærkninger, indbydes det pågældende OLT og den berørte medlemsstat til et partnerskabsmøde med Kommissionen, hvor alle parter bestræber sig på at nå til enighed om bemærkningerne og de konklusioner, der skal drages deraf.
Når et OLT gør indsigelse mod Kommissionens bemærkninger, og der finder et ad hoc-partnerskabsmøde sted, begynder den tremåneders frist, der er omhandlet i stk. 5, og inden for hvilken Kommissionen kan træffe en afgørelse, at løbe fra datoen for partnerskabsmødet.
4. Foreslår Kommissionen finansielle korrektioner, gives OLT lejlighed til ved en gennemgang af de relevante sagsakter at bevise, at den faktiske uregelmæssighed er af mindre omfang end anslået af Kommissionen.
Undtagen i behørigt dokumenterede tilfælde må den frist, der gives til denne gennemgang, ikke overstige en yderligere periode på to måneder efter den tomåneders frist, der er omhandlet i stk. 2.
Kommissionen tager hensyn til bevisligheder, der fremlægges af OLT inden for tidsfristerne.
5. Efter udløbet af den frist, der er fastsat i stk. 2, kan Kommissionen, hvis der ikke er tilvejebragt enighed, og hvis OLT endnu ikke har foretaget korrektioner, tage hensyn til eventuelle bemærkninger fra OLT og medlemsstaterne og inden tre måneder beslutte:
a) at nedsætte betalingerne, eller
b) foretage de nødvendige korrektioner ved at annullere hele EUF-tildelingen eller en del heraf.
6. Uden at dette berører stk. 1 til 5 kan Kommissionen efter behørig kontrol suspendere en mellemliggende betaling eller en del deraf, hvis den konstaterer, at de pågældende udgifter er behæftet med en væsentlig uregelmæssighed, som ikke er blevet korrigeret, og at øjeblikkelig indskriden er nødvendig.
Kommissionen underretter det pågældende OLT om sine foranstaltninger og årsagerne hertil. Er årsagerne til suspensionen fortsat til stede fem måneder senere, eller har det pågældende OLT fem måneder senere ikke underrettet Kommissionen om, hvilke foranstaltninger den har truffet med henblik på at korrigere den væsentlige uregelmæssighed, finder artikel 30 anvendelse.
Artikel 29
Inddrivelse og tilbagebetaling
1. Alle tilbagebetalinger til Kommissionen skal ske på den forfaldsdato, der er angivet på indtægtsordren, der udarbejdes i overensstemmelse med artikel 45 i EUF-finansforordningen. Forfaldsdatoen er den sidste dag i den anden måned efter udstedelsen af ordren.
2. Betalingsforsinkelser medfører morarenter fra den forfaldsdato, der er angivet i stk. 1, indtil datoen for den faktiske betaling. Rentesatsen er halvandet procentpoint over den sats, der anvendes af Den Europæiske Centralbank for dens vigtigste refinansieringsoperationer på den første arbejdsdag i den måned, hvor forfaldsdatoen falder.
3. Den territoriale anvisningsberettigede fører regnskab over beløb, der kan inddrives af allerede udbetalt fællesskabsstøtte, og drager omsorg for, at beløbene inddrives uden uberettiget forsinkelse.
Modtageren tilbagebetaler ethvert beløb, der skal inddrives, sammen med renter på morarentekontoen, ved fradrag af de pågældende beløb fra den næste udgiftsopgørelse og anmodninger til Kommissionen om betaling eller, hvis dette er utilstrækkeligt, ved tilbagebetaling til Fællesskabet.
Den territoriale anvisningsberettigede sender en gang om året en opgørelse over de beløb, der på det tidspunkt afventer inddrivelse, grupperet efter året for indledning af inddrivelsesproceduren.
DEL VI
AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 30
Information og reklameaktiviteter
1. OLT drager omsorg for, at der gøres passende reklame for EUF-programmerne med henblik på:
a) at gøre den brede offentlighed opmærksom på, hvilke rolle Fællesskabet spiller i forbindelse med disse programmer
b) at informere potentielle modtagere og erhvervsorganisationer om, hvilke muligheder der tilbydes.
2. Modtagerlandene skal navnlig drage omsorg for, at der opstilles direkte synlig skiltning, som viser, hvilke fysiske projekter der finansieres af Fællesskabet, sammen med Fællesskabets logo, og at repræsentanter for Fællesskabets institutioner involveres behørigt i de vigtigste offentlige aktiviteter i forbindelse med EUF-støttede programmer.
Artikel 31
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft på dagen for offentliggørelsen i De Europæiske Fællesskabers Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 20. december 2002.
Komission asetus (EY) N:o 2304/2002,
annettu 20 päivänä joulukuuta 2002,
merentakaisten maiden ja alueiden assosiaatiosta Euroopan yhteisöön annetun neuvoston päätöksen 2001/822/EY ("päätös merentakaisten alueiden assosiaatiosta") täytäntöönpanosta
EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan yhteisön perustamissopimuksen,
ottaa huomioon neuvoston päätöksen 2001/822/EY(1) ja erityisesti sen 23 artiklan,
ottaa huomioon neuvostossa kokoontuneiden jäsenvaltioiden hallitusten edustajien sisäisen sopimuksen Cotonoussa, Beninissä, 23 päivänä kesäkuuta 2000 allekirjoitetun Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtioiden ryhmän sekä Euroopan yhteisön ja sen jäsenvaltioiden välisen kumppanuussopimuksen rahoituspöytäkirjan mukaisesta yhteisön tukien rahoituksesta ja hoidosta sekä taloudellisen avun jakamisesta EY:n perustamissopimuksen neljännessä osassa tarkoitetuille merentakaisille maille ja alueille(2),
ottaa huomioon Euroopan kehitysrahaston varainhoitoasetuksesta (jäljempänä "EKR:n varainhoitoasetus") annetun neuvoston asetuksen(3),
sekä katsoo seuraavaa:
(1) Päätöksen 2001/822/EY (jäljempänä "merentakaisten alueiden assosiaatiopäätös") mukaisesti komissio toteuttaa III osan sekä liitteiden II A-D täytäntöönpanemiseksi tarvittavat toimenpiteet yhteistyössä merentakaisten maiden ja alueiden (jäljempänä "MMA") kanssa kumppanuusmenettelyn mukaisesti. Erityisesti 4 artiklassa määrätään, että MMA:t ovat ensisijaisesti vastuussa yhtenäisen ohjelma-asiakirjan (jäljempänä "ohjelma-asiakirja") ja yhteistyöohjelmien laatimisesta.
(2) Merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen 23 artiklan mukaisesti komission toteuttamien toimenpiteiden olisi oltava moitteettoman varainhoidon, kumppanuuden, täydentävyyden ja toissijaisuuden periaatteiden mukaista sekä taattava, että kehitysprosessi kuuluu MMA:ille ja että niiden ja komission toteuttama seuranta ja tarkastus ovat riittäviä.
(3) Kun otetaan huomioon kunkin MMA:n erityiset tarpeet, valmiudet ja rajoitukset, rahoitustukea voidaan antaa MMA:lle talousarviotukena, mikäli MMA:n julkisten menojen hallinto on riittävän avointa, vastuullista ja tehokasta. Lisäksi julkisten hankintojen menettelyjen olisi oltava EKR:n varainhoitoasetuksen määräysten mukaista avoimuuden osalta; vaihtoehtoisesti tukea voidaan antaa hankkeille tai ohjelmille, jos sen katsotaan takaavan tehokkaamman tai turvallisemman täytäntöönpanon.
(4) Olisi säädettävä ohjelma-asiakirjan valmistelusta, sen seurannasta, tarkastuksesta, arvioinnista, tarkistuksesta ja täytäntöönpanosta sekä raportoinnista ja rahoitusta koskevista korjauksista. Säännösten olisi katettava myös komission osallistuminen noihin toimiin. Säännökset olisi mukautettava kunkin MMA:n erityistilanteeseen ja niiden olisi oltava yhdenmukaisia rakennerahastojen vastaavien säännösten kanssa komission osallistumisen lujittamiseksi ja sen tehokkuuden tukemiseksi.
(5) MMA:iden ja AKT-maiden alueellisen yhteistyön ja yhdentymisen tukemiseksi määräysten olisi periaatteessa oltava samanlaisia. Kun kuitenkin otetaan huomioon sellaisten MMA:iden maantieteellinen asema, jotka eivät voi tehdä läheistä yhteistyötä AKT-maan tai toisen MMA:n kanssa, olisi varauduttava myös mahdollisuuteen myöntää alueellista rahoitusta ainoastaan yhden MMA:n pyynnöstä.
(6) Tässä asetuksessa säädetyistä toimenpiteistä on kuultu MMA:ita.
(7) Tässä asetuksessa säädetyt toimenpiteet ovat merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen 24 artiklalla perustetun EKR-MMA-komitean lausunnon mukaisia,
ON ANTANUT TÄMÄN ASETUKSEN:
OSA 1
SISÄLTÖ JA PERIAATTEET
1 artikla
Sisältö
Tässä asetuksessa säädetään Euroopan yhteisön MMA:ille antaman ja komission hallinnoiman yhdeksännen Euroopan kehitysrahaston (EKR) hallinnoiman rahoitusavun ohjelmasuunnittelusta, täytäntöönpanosta ja valvonnasta merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen ja EKR:n varainhoitoasetuksen säännösten mukaisesti.
2 artikla
Täydentävyys ja kumppanuus
1. EKR-tuen ohjelmasuunnittelun, täytäntöönpanon, seurannan ja arvioinnin toteuttamisessa MMA:t, asianomaiset jäsenvaltiot ja komissio ovat tiiviissä neuvotteluyhteydessä.
2. Kukin MMA takaa, että kaikkia merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen 5 artiklan 1 kappaleen toisessa ja kolmannessa luetelmakohdassa lueteltuja yhteistyötoimijoita kuullaan riittävästi ohjelmasuunnittelun aikana.
3. MMA, asianomaiset jäsenvaltiot ja komissio edistävät sekä tähän asetukseen perustuvien toimenpiteiden, yhteisön talousarviosta annettavilla avustuksilla toteutettavien toimenpiteiden että Euroopan investointipankin tai muiden kansainvälisten toimielinten ja asianomaisten jäsenvaltioiden toteuttamien toimenpiteiden keskinäistä koordinaatiota ja johdonmukaisuutta.
OSA II
OHJELMOITAVA JA OHJELMOIMATON APU
1 luku
Ohjelmoitava apu
3 artikla
Maantieteellinen ohjelmasuunnittelu
Sellaisten toimenpiteiden, jotka merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen puitteissa rahoitetaan tuella, jota ei makseta takaisin, ohjelmasuunnittelu toteutetaan mahdollisimman pian tämän asetuksen voimaantulon jälkeen hyväksymällä yhtenäinen ohjelma-asiakirja (ohjelma-asiakirja), joka on tämän asetuksen liitteenä olevan mallin mukainen.
4 artikla
Ohjelma-asiakirjan valmistelu
1. MMA:iden toimivaltaiset viranomaiset valmistelevat ehdotuksen ohjelma-asiakirjaksi kuultuaan kehitysprosessin toimijoita mahdollisimman laajasti ja käyttäen hyväkseen saatuja kokemuksia ja parhaita käytänteitä.
Kunkin ehdotuksen ohjelma-asiakirjan on sovelluttava asianomaisen MMA:n tarpeisiin ja vastattava sen erityisolosuhteita. Toimet asetetaan siinä tärkeysjärjestykseen, ja se lujittaa yhteistyöohjelmien kuulumista paikallisille.
Ehdotus toimitetaan komissiolle viimeistään 12 kuukauden kuluttua tämän asetuksen voimaantulosta.
2. Ehdotuksesta ohjelma-asiakirjan luonnokseksi vaihdetaan näkemyksiä MMA:n ja asianosaisten jäsenvaltioiden sekä komission välillä tarvittaessa lähetystön kautta.
MMA toimittaa kaikki tarvittavat tiedot, mukaan luettuina toteutettavuustutkimusten tulokset, jotta komissio voi arvioida ohjelma-asiakirjan luonnosta mahdollisimman tehokkaasti.
3. MMA:n toimivaltaiset viranomaiset erityisesti ilmoittavat komissiolle mahdollisimman varhaisessa vaiheessa, onko EKR:n rahoitusosuus annettava talousarviotukena.
Kaikki eroavuudet maan oman analyysin ja Euroopan yhteisön analyysin välillä kirjataan.
5 artikla
Komission arvio ohjelma-asiakirjasta
Komissio arvioi ehdotuksen ohjelma-asiakirjaksi päättääkseen, sisältääkö se kaikki tarvittavat osat ja onko se merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen tavoitteiden ja tämän asetuksen sekä aiheeseen liittyvien yhteisön politiikkojen mukainen. Komissio ilmoittaa Euroopan investointipankille otettuaan luonnoksen vastaan.
Komissio päättää erityisesti, onko EKR:n rahoitusapu annettava talousarviotukena, jolloin etukäteen arvioidaan julkisen varainhoidon avoimuus, vastuullisuus ja tehokkuus sekä julkisten hankintojen avoimuus EKR:n varainhoitoasetuksen vaatimusten mukaisesti, vai onko se tukea ohjelmille ja hankkeille.
6 artikla
Alueohjelmat
1. Merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen liitteessä II A olevan 1 artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohdan mukaisesti alueelliselle yhteistyölle ja yhdentymiselle annettava rahoitustuki kohdennetaan yhden tai useamman MMA:n toimittaman ohjelmaehdotuksen perusteella merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen 16 artiklan mukaisesti.
2. Ehdotukset perustuvat komission ja tämän asetuksen 14 artiklan mukaisesti nimettyjen tulojen ja menojen paikallisten hyväksyjien tai heidän edustajiensa väliseen näkemysten vaihtoon, mihin kuuluu soveltuvissa tapauksissa myös tukikelpoisten valtiosta riippumattomien toimijoiden kuuleminen.
Ehdotukset on toimitettava komissiolle 30. syyskuuta 2003 mennessä.
Ehdotuksia arvioidessaan komissio ottaa erityisesti huomioon vaikutukset, joita ehdotuksella oletettavasti olisi edunsaaja-MMA:n yhdentymiseen siihen alueeseen, johon se kuuluu. Menoihin sitoutumista edeltää komission rahoituspäätös, joka kattaa tuen hankkeille ja ohjelmille.
3. Jos varoja on vielä jäljellä ensimmäisen osuuden jälkeen, lisäehdotuksia voidaan toimittaa kahdesti vuodessa, lukuun ottamatta erityisen kiireellisiä tapauksia, ensimmäisen kerran 31. joulukuuta 2003 ja 30. kesäkuuta 2004.
4. Tarpeellisen mittakaavan saavuttamiseksi ja tehokkuuden lisäämiseksi alueellisia ja maantieteellisiä varoja voidaan yhdistää sellaisten alueohjelmien rahoittamiseksi, joihin sisältyy erityinen maantieteellinen osuus.
5. Jäljempänä olevaa 8 artiklaa ja 16-30 artiklaa sovelletaan soveltuvin osin alueohjelmiin.
2 luku
Ohjelmoimaton apu
7 artikla
C-määrärahojen käyttö
1. Komissio myöntää tukea C-määrärahoista merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen 3 artiklan 3 kohdan b tai c alakohdan mukaisiin tarkoituksiin tämän asetuksen 22 artiklassa mainitun väliarvioinnin perusteella tai Grönlannin tapauksessa merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen liitteessä II olevan 3 artiklan 2 kohdassa mainitun väliarvioinnin perusteella. Komissio tekee merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen liitteessä II A olevan 3 artiklan 4 kohdan ohjeellisiin jakaumiin vastaavan muutoksen ja ilmoittaa MMA:ille ja jäsenvaltioille uutta rahoitusosuutta koskevasta päätöksestään.
2. Merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen 28 artiklassa ja liitteessä II D säädetyn rahoituksen saamiseksi MMA:n, joka pitää itseään tukikelpoisena tuota rahoitusta saamaan, on jätettävä komission lomakkeelle asianmukaisesti täytetty hakemus, joka sisältää kaikki arviointia varten tarvittavat tiedot.
Hakemus on jätettävä komissiolle viimeistään 30. huhtikuuta sitä vuotta seuraavana vuonna, jota lisätuen tarve koskee.
Komissio ilmoittaa MMA:lle päätöksestään mahdollisimman nopeasti.
OSA III
TÄYTÄNTÖÖNPANO
1 luku
Rahoitukseen liittyvät menettelytavat
8 artikla
Sitoumukset
1. Komissio tekee EKR:n varainhoitoasetuksen mukaisesti sitoumuksen rahoitusavusta MMA:lle.
2. Ohjelma-asiakirjan soveltamisalalla menoihin sitoutumista edeltää komission rahoituspäätös, joka kattaa talousarviotuen tai tuen hankkeille ja ohjelmille.
3. Ohjelma-asiakirjan soveltamisalan ulkopuolella komissio tekee merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen liitteessä II A olevan 3 artiklan 3 kohdan mukaisesti kohdentamattomista C-määrärahoista muodostuvaan varantoon liittyvistä menoista sitoumuksen ja panee sen täytäntöön EKR:n varainhoitoasetuksen 15 ja 54 artiklan mukaisesti.
9 artikla
Maksuasiamiehet
MMA:ssa toimivat rahoituslaitokset, joissa komissio avaa tilin EKR:n varainhoitoasetuksen I osan III osaston 3 luvun 4 jakson mukaisesti MMA:n kanssa tehtävän yhteistyön täytäntöönpanemiseksi, toimivat maksuasiamiehinä.
Maksuasiamiehille yhteisössä talletetuista varoista maksetaan korkoa.
Maksuasiamiehet eivät saa palkkiota palveluistaan eikä talletetuista varoista makseta korkoa.
2 luku
Sopimukset
10 artikla
Sopimuksia koskevat yleiset määräykset
1. Sopimusten myöntämistä koskevat menettelytavat ilmoitetaan rahoitussopimuksissa.
2. Kun rahoitusapua myönnetään talousarviotukena, sovelletaan kyseisen MMA:n julkisten hankintojen menettelytapoja.
3. Muissa tapauksissa sopimus tehdään EKR:n varainhoitoasetuksen 75 artiklan 1 kohdan 1 alakohdan säännösten mukaisesti.
11 artikla
Vero- ja tullijärjestelyt
1. MMA soveltaa yhteisön rahoittamien ohjelmien tai hankkeiden täytäntöönpanoa koskeviin sopimuksiin verotusjärjestelmää ja tullimenettelyä, jotka eivät ole vähemmän suotuisia kuin suosituimmuusasemassa olevaan valtioon tai sellaisiin kansainvälisiin kehitysyhteistyöjärjestöihin, joihin niillä on suhteet, sovellettava järjestelmä ja menettely. Suosituimmuusasemassa olevaan valtioon sovellettavan järjestelmän ja menettelyn määrittämisessä ei oteta huomioon asianomaisen MMA:n muihin MMA:ihin tai AKT-valtioihin tai muihin kehitysmaihin soveltamia järjestelmiä ja menettelyjä.
2. Jollei 1 kohdasta muuta johdu, yhteisön rahoittamiin sopimuksiin sovelletaan seuraavaa:
a) sopimuksiin ei sovelleta edunsaajana olevalla MMA:lla voimassa olevia tai siellä määrättäviä leima- eikä rekisteriveroja tai vaikutukseltaan vastaavia veronluonteisia maksuja; nämä sopimukset rekisteröidään kuitenkin MMA:lla voimassa olevien lakien mukaisesti, ja rekisteröinnistä voidaan veloittaa palvelumaksu;
b) sopimusten täytäntöönpanosta johtuvat tuotot ja/tai tulot ovat verotettavia asianomaisen MMA:n sisäisen verotusjärjestelmän mukaisesti, jos kyseiset tuotot ja/tai tulot aikaansaaneilla luonnollisilla ja oikeushenkilöillä on vakituinen kotipaikka kyseisessä valtiossa tai jos sopimuksen täytäntöönpano kestää pidempään kuin kuusi kuukautta;
c) yritykset, joiden on tuotava ammattitarvikkeita rakennusurakkasopimusten panemiseksi täytäntöön, ovat pyynnöstä oikeutettuja väliaikaiseen maahantuontimenettelyyn sellaisena kuin se on määritelty edunsaajana olevan MMA:n mainittuja tarvikkeita koskevassa kansallisessa lainsäädännössä;
d) kaikki palvelusopimuksissa määriteltyjen tehtävien toteuttamisessa tarvittavat ammattitarvikkeet vapautetaan väliaikaisesti edunsaajana olevalla MMA:lla tai edunsaajina olevilla MMA:illa kunkin MMA:n kansallisen lainsäädännön mukaisesti tulleista, maksuista tai muista vaikutukseltaan vastaavista veroista, kun nämä tullit tai maksut eivät ole korvausta palvelujen suorittamisesta,
e) hankintasopimuksen täytäntöönpanon yhteydessä tapahtuva tuonti vapautetaan edunsaajana olevalla MMA:lla tulleista, maksuista tai muista vaikutukseltaan vastaavista veroista. Asianomaiselta MMA:lta peräisin olevia hankintoja koskeva sopimus tehdään noudettuna lähettäjältä -hinnan perusteella, jota on korotettu MMA:lla näihin hankintoihin tarvittaessa sovellettavilla veroilla;
f) nestemäisen polttoaineen, voiteluaineen ja hiilivetysideaineen sekä kaikkien rakennusurakkaan sisältyvien tuotteiden ostot katsotaan suoritetuiksi paikallisilla markkinoilla, ja ne ovat edunsaajana olevalla MMA:lla voimassa olevan kansallisen lainsäädännön mukaisesti sovellettavan verotusjärjestelmän alaisia; ja
g) luonnollisten henkilöiden, paikallista henkilöstöä ja palvelusopimuksessa määriteltyjen tehtävien toteuttamisesta vastuussa olevaa henkilöstöä lukuun ottamatta, sekä näiden henkilöiden perheenjäsenten henkilökohtaisten ja kotitaloustavaroiden tuonti toteutetaan edunsaajana olevalla MMA:lla voimassa olevan kansallisen lainsäädännön mukaisesti vapaana maahantuontitulleista, maksuista ja muista vaikutukseltaan vastaavista veroista.
3. Asianomaisen MMA:n lainsäädäntöä sovelletaan kaikkiin 1 ja 2 kohdan soveltamisalaan kuulumattomiin verotusjärjestelmään ja tullimenettelyyn liittyviin kysymyksiin.
3 luku
Hallinto- ja täytäntöönpanoelimet
12 artikla
Täytäntöönpanomenettelyt
Tämän asetuksen mukaisesti rahoitetut ohjelmat ja hankkeet pannaan täytäntöön 13, 14 ja 15 artiklan mukaisesti sanotun kuitenkaan rajoittamatta 8 artiklan 2 kohdassa ja 10 artiklan 2 kohdassa mainittuja talousarviotuen täytäntöönpanomenettelyjä.
13 artikla
Lähetystöt
1. Kun lähetystö edustaa komissiota lähetystön päällikön johdolla, se ilmoittaa siitä asianomaiselle MMA:lle. Näissä tapauksissa sovelletaan EKR:n varainhoitoasetuksen 22 artiklan 2 kohtaa ja 67 artiklaa edelleenvaltuutetuista tulojen ja menojen hyväksyjistä ja tilinpitäjistä.
2. Lähetystön päällikön tehtäviin kuuluu läheisessä yhteistyössä tulojen ja menojen paikallisen hyväksyjän kanssa
a) osallistua ja antaa apua hankkeiden ja ohjelmien valmisteluun ja teknisen avun sopimusten neuvotteluun asianomaisen MMA:n pyynnöstä;
b) osallistua hankkeiden ja ohjelmien ennakkoarviointiin ja tarjouspyyntöasiakirjojen valmisteluun sekä etsiä keinoja hankkeiden ja ohjelmien ennakkoarviointia ja täytäntöönpanoa koskevien menettelyjen yksinkertaistamiseksi;
c) valmistella rahoitusehdotukset;
d) hyväksyä paikallisesti ilmoitettavia avoimia tarjouspyyntöjä ja hätäapusopimuksia koskevat asiakirjat 30 päivän kuluessa siitä, kun ne on saatu tulojen ja menojen paikalliselta hyväksyjältä, ja ennen kuin tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä julkaisee ne;
e) olla läsnä tarjousten avaamisessa ja ottaa vastaan jäljennökset niistä sekä niiden käsittelyn tuloksista;
f) hyväksyä 30 päivän kuluessa tulojen ja menojen paikallisen hyväksyjän ehdotus alle viiden miljoonan euron arvoisten paikallisesti ilmoitettujen avointen tarjouspyyntöjen, suorien sopimusten, hätäapusopimusten, palvelusopimusten ja rakennusurakkasopimusten sekä alle miljoonan euron arvoisten hankintasopimusten tekemisestä;
g) hyväksyä kaikkien muiden kuin edellä mainittujen sopimusten osalta 30 päivän kuluessa tulojen ja menojen paikallisen hyväksyjän ehdotus sopimuksen tekemisestä, jos seuraavat edellytykset täyttyvät:
i) valittu tarjous on alhaisin tarjouspyyntöasiakirjojen vaatimukset täyttävistä tarjouksista;
ii) valittu tarjous täyttää kaikki tarjouspyyntöasiakirjoissa mainitut valintaperusteet; ja
iii) valittu tarjous ei ylitä sopimusta varten varattua rahamäärää;
h) jos g alakohdassa esitetyt edellytykset eivät täyty, toimittaa ehdotus johtavalle tulojen ja menojen hyväksyjälle, joka päättää ehdotuksesta 60 päivän kuluessa siitä, kun on saanut sen lähetystön päälliköltä. Jos valitun tarjouksen hinta ylittää sopimusta varten varatun rahamäärän, johtava tulojen ja menojen hyväksyjä tekee tarvittavan rahoitussitoumuksen hyväksyessään ratkaisun;
i) vahvistaa julkisoikeudellisen laitoksen valvonnassa toteutettavat toimet, niitä koskevat arviot ja lisäsopimukset sekä tulojen ja menojen paikallisen hyväksyjän tekemät maksatukset;
j) varmistaa, että komission hallinnoiman rahaston varoista rahoitettavat hankkeet ja ohjelmat pannaan asianmukaisesti täytäntöön sekä rahoituksen että teknisen toteutuksen kannalta;
k) tehdä yhteistyötä MMA:n viranomaisten kanssa ja edustaa komissiota toimien säännöllisessä arvioinnissa;
l) antaa MMA:lle kaiken tiedon ja kaikki tarvittavat asiakirjat, jotka koskevat kehitysrahoitusyhteistyön täytäntöönpanomenettelyjä, erityisesti arviointiperusteita ja tarjousten arviointiperusteita; ja
m) tiedottaa MMA:n viranomaisille säännöllisesti yhteisön toimista, joilla voi olla suoraa vaikutusta yhteisön ja MMA:n väliseen yhteistyöhön.
3. Kaikesta muusta kuin tässä artiklassa kuvatusta hallinto- ja/tai rahoitusvallan siirtämisestä lähetystön päällikölle on ilmoitettava tulojen ja menojen paikalliselle hyväksyjälle.
14 artikla
Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä
1. Kunkin MMA:n hallitus nimeää tulojen ja menojen paikallisen hyväksyjän edustamaan itseään kaikissa komission ja EIP:n hallinnoiman rahaston varoista rahoitettavissa toimenpiteissä. Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä voi siirtää osan näistä tehtävistä ja ilmoittaa siitä lähetystön johtavalle tulojen ja menojen hyväksyjälle.
2. Tulojen ja menojen paikallisen hyväksyjän tehtävät ovat:
a) tiiviissä yhteistyössä lähetystön päällikön kanssa vastata hankkeiden ja ohjelmien valmistelusta, esittämisestä ja arvioinnista;
b) tiiviissä yhteistyössä lähetystön päällikön kanssa laatia paikallisesti ilmoitettavia avoimia tarjouspyyntöjä, ottaa sekä paikallisia että kansainvälisiä (avoimia ja rajoitettuja) tarjouksia vastaan, toimia puheenjohtajana tarjouksia tarkasteltaessa, laatia selvitys tarkastelun tuloksista, allekirjoittaa sopimukset ja niiden lisäsopimukset sekä hyväksyä menot;
c) toimittaa ennen paikallisesti ilmoitettavan avoimen tarjouskilpailun avaamista tarjouskilpailuun liittyvät asiakirjat lähetystön päällikölle, joka antaa suostumuksensa 30 päivän kuluessa;
d) saattaa tarjousten arviointi päätökseen tarjousten voimassaolon aikana ottaen huomioon sopimusten hyväksymiseen tarvittava aika;
e) toimittaa tarkastelun tulokset ja ehdotus sopimuksen tekemisestä lähetystön päällikölle tämän hyväksyntää varten 15 artiklan f kohdassa annetussa määräajassa;
f) hyväksyä ja valtuuttaa menot hänelle osoitettujen varojen puitteissa; ja
g) toimenpiteiden täytäntöönpanon aikana tehdä tarpeellisia järjestelyjä hyväksyttyjen hankkeiden ja ohjelmien asianmukaiseksi toteuttamiseksi sekä taloudelliselta että tekniseltä kannalta.
3. Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä päättää toimien täytäntöönpanon aikana seuraavista asioista ja antaa kyseiset päätökset lähetystön päällikön tiedoksi:
a) teknisistä mukautuksista ja muutoksista yksityiskohtia koskevissa asioissa, kunhan ne eivät vaikuta hyväksyttyyn tekniseen ratkaisuun vaan pysyvät mukautuksia koskevan varauman rajoissa;
b) arvioita koskevista muutoksista täytäntöönpanon aikana;
c) määrärahojen siirroista arvion kohdasta toiseen;
d) moniosaisten hankkeiden tai ohjelmien toteutuspaikan muutoksista, jos ne ovat perusteltuja teknisistä, taloudellisista tai sosiaalisista syistä;
e) viivästyssakkojen käyttöönotosta tai niistä vapauttamisesta;
f) vastuuvapauden myöntämisestä takaajille;
g) tuotteiden hankkimisesta paikallisilta markkinoilta niiden alkuperästä riippumatta;
h) sellaisten rakennusvälineiden ja -koneiden käyttö, jotka eivät ole peräisin MMA:sta, jäsenvaltioista tai AKT-valtioista, edellyttäen että vastaavia välineitä ja koneita ei valmisteta MMA:ssa, yhteisössä tai AKT-valtioissa;
i) alihankinnasta;
j) lopullinen hyväksyminen sillä edellytyksellä, että lähetystön päällikkö on läsnä tilapäisessä hyväksymisessä, hyväksyy asiaa koskevan pöytäkirjan ja soveltuvissa tapauksissa on läsnä lopullisessa hyväksymisessä erityisesti silloin, kun tilapäisessä hyväksymisessä tehtyjen varausten laajuus edellyttää huomattavaa lisätyötä; ja
k) konsulttien ja muiden teknisen avun asiantuntijoiden palkkaamisesta.
4. Tämän lisäksi tulojen ja menojen paikallisen hyväksyjän tehtäviin kuuluu:
a) laatia vuotuinen täytäntöönpanokertomus ja toimittaa se seurantakomitean hyväksynnän jälkeen komissiolle;
b) tehdä väliarviointi, johon viitataan 22 artiklassa;
c) varmistaa, että EKR:n ohjelmien hallintoon ja täytäntöönpanoon osallistuvien elinten kirjanpitojärjestelmät ovat erilliset tai niillä on asianmukainen kirjanpitokoodi kaikille apuun liittyville tilitapahtumille; ja
d) ryhtyä kaikkiin tarvittaviin toimenpiteisiin 16, 19, 24 ja 30 artiklan täytäntöönpanon takaamiseksi.
5. Kun 21 artiklassa tarkoitettu vuotuinen täytäntöönpanokertomus on toimitettu, komissio ja tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä tarkastelevat kuluneen vuoden tärkeimpiä saavutuksia.
Tämän tarkastelun jälkeen komissio voi esittää huomautuksia tulojen ja menojen paikalliselle hyväksyjälle. Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä ilmoittaa komissiolle kaikista toimista, joihin näiden huomautusten perusteella on ryhdytty. Kun komissio katsoo asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa, että nämä toimenpiteet ovat riittämättömiä, se voi antaa MMA:lle ja tulojen ja menojen paikalliselle hyväksyjälle suosituksia muutoksista, joiden tarkoituksena on valvonta- ja hallintojärjestelyjen tehokkuuden parantaminen, perustellen nämä suositukset.
Saatuaan tällaisia suosituksia tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä antaa selvityksen toimista, joihin on ryhdytty valvonta- ja hallintojärjestelyjen parantamiseksi, tai selittää, miksei toimiin ole ryhdytty.
15 artikla
Alueelliset toimijat
1. Alueelliseksi ohjelmaksi tehtäviä ehdotuksia voivat toimittaa:
a) vähintään kaksi MMA:n tulojen ja menojen paikallista hyväksyjää; tai
b) poikkeuksellisesti yksi MMA:n tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä sellaisessa tapauksessa, jossa ainoastaan yksi MMA on mukana merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen 16 artiklan 1 kohdan b-e alakohdassa mainitussa toimessa.
2. Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä tai ehdotuksessa nimetty järjestö panee alueelliset ohjelmat täytäntöön.
OSA IV
SEURANTA, TARKISTUS, TARKASTUS JA ARVIOINTI
1 luku
Seuranta
16 artikla
MMA:n vastuu
1. MMA:lla on ensisijainen vastuu yhteisön antamaan rahoitustukeen liittyvän varainhoidon valvonnasta sanotun kuitenkaan rajoittamatta komission vastuuta yhteisön rahoitustuen täytäntöönpanosta.
Tämän vuoksi tulojen ja menojen paikallisen hyväksyjän tehtäviin kuuluu:
a) suunnitella ja panna täytäntöön hallinto- ja valvontajärjestelyjä siten, että yhteisön varojen tehokas ja moitteeton käyttö taataan. Toimivaltainen varainhoidonvalvonnan viranomainen, jonka on oltava tehtäviensä suorittamisessa riippumaton, toteuttaa kansainvälisesti hyväksyttyjen tarkastusstandardien mukaisesti soveltuvia sisäisiä ja ulkoisia varainhoidonvalvonnan toimia;
b) toimittaa komissiolle kuvaus näistä järjestelyistä;
c) taata, että apua hallinnoidaan siihen sovellettavien määräysten mukaisesti ja että käyttöön annettuja varoja käytetään moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisesti;
d) todistaa, että komissiolle toimitetut menoilmoitukset ovat todenmukaisia ja ne on laadittu todennettavissa oleviin tositteisiin perustuvan kirjanpitojärjestelmän mukaan;
e) toimittaa komissiolle jokaisen ohjelmakauden lopussa ilmoitus, jonka on laatinut nimetyn hallintoviranomaisen suhteen toiminnallisesti itsenäinen henkilö tai yksikkö. Ilmoituksessa esitetään tiivistelmä edellisinä vuosina tehtyjen tarkastusten päätelmistä ja arvio maksusitoumuksen loppuosaa koskevan maksupyynnön aiheellisuudesta sekä lopullisen menotodistuksen tilitapahtumien laillisuudesta ja säännönmukaisuudesta. MMA voi tarvittaessa liittää kyseiseen ilmoitukseen oma lausuntonsa;
f) tehdä yhteistyötä komission kanssa sen takaamiseksi, että EKR:n varoja käytetään moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisesti;
g) ehkäistä, havaita ja korjata sääntöjenvastaisuudet, ilmoittaa niistä komissiolle näiden säännösten mukaisesti ja tiedottaa komissiolle hallinnollisten ja oikeudellisten toimien etenemisestä;
h) periä todetun väärinkäytöksen vuoksi menetetyt varat takaisin ja tarvittaessa vaatia korkoja myöhästyneistä maksuista;
i) ryhtyä kaikkiin tarvittaviin toimenpiteisiin sen takaamiseksi, että toimet ovat yhteensopivia maaohjelman määräysten kanssa mukaan luettuna se, että ohjelmasuunnittelun aikana sovittua sitoumusten ja maksujen aikataulua noudatetaan; ja
j) tutkia täytäntöönpanon viivästymisen syitä ja ehdottaa sopivia toimenpiteitä tilanteen korjaamiseksi.
2. Komissiolle toimitetaan joka vuosi tarkastussuunnitelma ja tiivistelmä tehtyjen tarkastusten tuloksista.
Tarkastuskertomukset ovat komission käytettävissä.
17 artikla
Koordinointi
1. Komissio ja MMA, jota edustaa tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä, tekevät yhteistyötä ja koordinoivat tarkastussuunnitelmia ja -menetelmiä sekä niiden täytäntöönpanoa, jotta tehdyistä tarkastuksista saadaan mahdollisimman suuri hyöty. Komissio ja tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä vaihtavat välittömästi tietoja tehtyjen tarkastusten tuloksista.
2. Vähintään kerran vuodessa tutkitaan ja arvioidaan seuraavat asiat:
a) MMA:n ja komission tekemien tarkastusten tulokset;
b) muiden kansallisten tai yhteisön valvontaelinten tai laitosten tekemät huomautukset;
c) havaittujen väärinkäytösten taloudelliset vaikutukset, toimenpiteet, joihin on jo ryhdytty tai joita vielä tarvitaan väärinkäytösten korjaamiseksi, sekä tarvittaessa hallinto- ja valvontajärjestelmiin tehtävät muutokset.
3. Komissio voi 2 kohdan mukaisen tutkimisen ja arvioinnin jälkeen tehdä huomioita erityisesti havaittujen väärinkäytösten taloudellisista vaikutuksista sanotun kuitenkaan rajoittamatta toimenpiteitä, joihin MMA:n on 16 artiklan nojalla välittömästi ryhdyttävä.
Nämä huomiot on osoitettava asianomaisen MMA:n tulojen ja menojen paikalliselle hyväksyjälle, niihin on tarvittaessa liitettävä pyynnöt havaitut hallinnolliset puutteet korjaavista toimenpiteistä ja niissä on käsiteltävä havaittuja väärinkäytöksiä, joita ei ole vielä oikaistu.
MMA:lla on oltava mahdollisuus esittää huomautuksensa näistä huomioista.
18 artikla
Seurantakomiteat
1. Seurantakomitea valvoo jokaisen ohjelma-asiakirjan täytäntöönpanoa.
MMA:n viranomaiset perustavat seurantakomitean enintään kolme kuukautta ohjelma-asiakirjan hyväksymisen jälkeen.
2. Seurantakomitean puheenjohtajana toimii tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä tai hänen edustajansa.
Komission edustaja ja tarvittaessa Euroopan investointipankin edustaja voivat osallistua seurantakomitean työhön neuvonantajan ominaisuudessa.
MMA:n nimeämät viranomaiset tai elimet, komissio, asianomainen jäsenvaltio ja tarvittaessa Euroopan investointipankki ja/tai mikä tahansa muu yhteisrahoitukseen osallistuva toimielin ovat edustettuina komiteassa. Kun alueelliset ja paikalliset viranomaiset ja yksityiset liikeyritykset ovat vastuussa hankkeen täytäntöönpanosta ja kun hanke koskettaa niitä suoraan, myös niiden on oltava edustettuina seurantakomiteassa.
3. Seurantakomitea laatii oman työjärjestyksensä asianomaisen MMA:n institutionaalisissa, oikeudellisissa ja rahoituksellisissa puitteissa ja sopii siitä tulojen ja menojen paikallisen hyväksyjän kanssa.
4. Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä toimittaa seurantakomitean kokouksia varten komission mallin mukaisen tilannekertomuksen. Komission on saatava kertomus 15 työpäivää ennen suunniteltua kokousta.
5. Voidakseen todentaa avun täytäntöönpanon tehokkuuden ja laadun seurantakomitean on:
a) säännöllisin väliajoin tarkasteltava ohjelma-asiakirjan erityisten tavoitteiden saavuttamiseksi tapahtunutta edistystä;
b) käsiteltävä 22 artiklassa mainittua väliarviointia ennen kuin se lähetetään komissiolle;
c) tarkasteltava vuosittaisia ja lopullista täytäntöönpanokertomuksia ja hyväksyttävä ne ennen kuin ne lähetetään komissiolle;
d) tarkasteltava ja hyväksyttävä ehdotukset ohjelma-asiakirjan sisällön muuttamiseksi.
19 artikla
Seurannan indikaattorit
Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä ja seurantakomitea toteuttavat seurannan ohjelma-asiakirjassa eriteltyjä indikaattoreita käyttäen.
Indikaattoreiden on sovittava komission toimittamiin menetelmäohjeisiin.
Niillä on oltava yhteys hankkeiden ja niiden tavoitteiden erityisluonteeseen ja niiden on osoitettava:
a) panokset, tuotokset, tulokset ja mahdollisuuksien mukaan vaikutukset;
b) avun käytännön toteuttamisessa saavutettu vaihe;
c) rahoitussuunnitelman etenemisaste.
2 luku
Tarkistus
20 artikla
Tarkistusmenettely
1. Rahoitusyhteistyön on oltava riittävän joustavaa, jotta voidaan taata toimien olevan koko ajan merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen tavoitteiden mukaisia ja ottaa huomioon asianomaisen MMA:n taloudellisessa tilanteessa, painopistealueissa ja tavoitteissa tapahtuvat muutokset erityisesti 21 artiklan 5 kohdassa mainitun vuotuisen täytäntöönpanokertomuksen ja ohjelma-asiakirjan väliarvioinnin tai soveltuvissa tapauksissa vuosittaisen tarkistuksen avulla.
2. Humanitaarista ja hätäapua koskevissa määräyksissä mainituissa erityisissä olosuhteissa tarkistus voidaan suorittaa kumman tahansa sopimuspuolen pyynnöstä.
21 artikla
Vuotuinen täytäntöönpanokertomus
1. Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä toimittaa komissiolle vuotuisen täytäntöönpanokertomuksen kolmen kuukauden kuluessa kunkin täyden täytäntöönpanovuoden päättymisestä. Ensimmäinen täytäntöönpanovuosi alkaa ohjelma-asiakirjan hyväksymisestä.
2. Vuotuinen ohjelma-asiakirjan täytäntöönpanokertomus koostuu ohjelman täytäntöönpanon yhteisestä arvioinnista ja siinä otetaan huomioon asiaankuuluvien seuranta- ja arviointitoimien tulokset.
3. Tämä kertomus tehdään paikallisesti, ja sen viimeistelevät tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä, seurantakomitea sekä tarvittaessa asianomaisen lähetystön päällikkö 60 päivän kuluessa.
4. Siihen sisältyy ennen muuta arvio seuraavista:
a) yhdellä tai useammalla keskeisellä alalla saavutetut tulokset yksilöityihin tavoitteisiin, vaikusta koskeviin indikaattoreihin ja eri alakohtaisia politiikkoja koskeviin sitoumuksiin verrattuna;
b) kaikki tärkeimpien alojen ulkopuoliset hankkeet ja ohjelmat ja/tai monivuotisten ohjelmien osat;
c) valtiosta riippumattomille toimijoille varattujen varojen käyttö;
d) meneillään olevien toimien täytäntöönpanon tehokkuus ja sitoumusten ja maksatusten aikataulussa pysyminen; ja
e) ohjelmasuunnittelun laajentaminen tuleviin vuosiin.
5. Soveltuvissa tapauksissa vuosittainen tarkistus tehdään kertomuksen perusteella kumppanuutta koskevassa kokouksessa kuten merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen 7 artiklassa on säädetty.
22 artikla
Väliarviointi
1. Ohjelma-asiakirjan alustavien tulosten, niiden merkityksellisyyden ja tavoitteiden saavuttamisen laajuuden tarkastelemiseksi järjestetään väliarviointi.
Siinä arvioidaan myös varainkäyttöä sekä seuranta- ja täytäntöönpanotoimia.
2. Väliarviointi tehdään komission vastuulla ja yhteistyössä tulojen ja menojen paikallisen hyväksyjän ja asianomaisen jäsenvaltion kanssa.
Sen tekee riippumaton arvioija pääsääntöisesti 24-36 kuukauden kuluttua tämän asetuksen voimaantulosta, se toimitetaan arviointikomitealle tarkastettavaksi, minkä jälkeen se lähetetään komissiolle. Ohjelma-asiakirjassa voidaan määrätä muusta määräajasta erityisesti talousarviotuen käyttöä varten valittujen indikaattoreiden noudattamiseksi.
3. Komissio tarkastelee väliarvioinnin merkityksellisyyttä ja laatua ohjelma-asiakirjassa määriteltyjen perusteiden nojalla, mukaan luettuna EKR:n rahoitusosuuteen liittyvät perusteet.
3 luku
Tarkastukset
23 artikla
Tarkastukset
1. Komissio ja tilintarkastustuomioistuin voivat teettää omalla henkilökunnallaan tai asianmukaisesti valtuutetuilla edustajilla paikalla suoritettavia teknisiä tarkastuksia ja tilintarkastuksia, joihin sisältyy EKR:sta rahoitettujen toimien ja hallinto- ja valvontajärjestelmien tarkastuksia otosten perusteella ja lopullisia tarkastuksia, joista on ilmoitettava vähintään yhtä työpäivää aikaisemmin, sanotun kuitenkaan rajoittamatta avunsaajamaiden omia tarkastuksia
Komissio antaa ilmoituksen asianomaiselle MMA:lle saadakseen kaiken tarpeellisen avun. Asianomaisen MMA:n virkamiehet tai muu henkilöstö voivat osallistua näihin tarkastuksiin. Komissio voi edellyttää asianomaista MMA:ta suorittamaan tarkastuksia paikalla yhden tai useamman tilitapahtuman oikeellisuuden toteamiseksi. Komission virkamiehet tai muu henkilöstö voivat osallistua näihin tarkastuksiin.
2. Edunsaajamaat avustavat komission yksiköitä ja tilintarkastustuomioistuinta EKR:n varojen käyttöön liittyvien tarkastusten suorittamisessa.
24 artikla
Kirjausketju
1. MMA:n hallinto- ja valvontajärjestelmällä on oltava käytössään riittävä kirjausketju, joka on kussakin rahoitussopimuksessa vahvistettujen edellytysten mukainen.
2. Riittävä kirjausketju edellyttää seuraavaa:
a) asianmukaisella hallintotasolla pidettävään kirjanpitoon sisältyvät yksityiskohtaiset tiedot EKR:sta rahoitettavista toimista tosiasiallisesti aiheutuneista menoista. Kirjanpidosta käy ilmi kirjaamispäivä, kunkin menoerän määrä, tositeasiakirjojen luonne sekä maksupäivämäärä ja -tapa. Sen liitteenä on tarvittavat asiakirjoihin perustuvat todisteet (esimerkiksi laskut);
b) toimien tekniset eritelmät ja rahoitussuunnitelmat, niiden edistymistä koskevat kertomukset sekä määrärahan myöntämistä, tarjouskilpailua ja sopimusten tekemistä koskevat asiakirjat sekä rahoitettujen tuotteiden ja palveluiden tarkastuskertomukset säilytetään soveltuvalla hallinnollisella tasolla;
c) jos tiedot siirretään sähköisesti, kaikkien asianomaisten viranomaisten ja elinten on saatava käyttöönsä alemmalta organisaatiotasolta tiedot, joihin ne voivat perustaa omat kirjanpitotietonsa ja ylemmälle organisaatiotasolle ilmoittamansa määrät, jotta kirjausketju komissiolle ilmoitetuista menojen kokonaismääristä yksittäisiin menoeriin ja lopullisten edunsaajien ja toimet toteuttaneiden elinten ja yritysten tasolla oleviin tositeasiakirjoihin saakka on riittävä.
3. Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä ryhtyy kaikkiin tämän artiklan täytäntöönpanon edellyttämiin toimenpiteisiin.
4 luku
Arviointi
25 artikla
Arviointi
1. Ohjelma-asiakirjan arvioinnissa käsitellään varojen käyttöä, avun tehokkuutta ja toimivuutta sekä sen vaikutusta, ja siinä tehdään päätelmiä ja suosituksia, jotka perustuvat erityisesti jo käytettävissä oleviin arviointituloksiin.
Siinä käsitellään tekijöitä, jotka vaikuttavat täytäntöönpanon onnistumiseen tai epäonnistumiseen ja saavutuksiin ja tuloksiin sekä niiden kestävyyteen.
2. Ohjelma-asiakirjan arvioinnista vastaa komissio ja työtä koordinoidaan seurantakomitean kanssa.
3. Arviointiohjelma olisi hahmoteltava ohjelma-asiakirjassa.
Arviointien on erityisesti:
a) annettava säännöllisesti riippumattomia arvioita rahaston toimista ja toiminnoista vertailemalla suunniteltuja tuloksia ja tavoitteita tosiasiallisten saavutusten kanssa; ja siten
b) mahdollistettava se, että MMA, jäsenvaltiot ja komissio käyttävät saatuja kokemuksia hyväkseen tulevien politiikkojen ja toimien suunnittelussa ja täytäntöönpanossa.
4. Arvioinnin tulosten on oltava julkisesti saatavilla.
26 artikla
Arviointimenettelyt
MMA ja komissio voivat yhteistyössä asianomaisen jäsenvaltion kanssa arvioida ohjelmia, hankkeita tai muita ohjelma-asiakirjan täytäntöönpanoon liittyviä toimia, sanotun kuitenkaan rajoittamatta MMA:n tai komission tekemiä arviointeja.
OSA V
RAHOITUKSEN MUKAUTTAMINEN
27 artikla
EKR:n osuuksien mukauttaminen
Valvonnan, tarkastuksen ja arviointien tulosten perusteella ja ottaen huomioon seurantakomitean huomiot komissio voi tarkistaa alkuperäisen ohjelma-asiakirjan määriä ja ehtoja omasta aloitteestaan tai asianomaisen MMA:n ehdotuksesta maan senhetkisten tarpeiden ja suorituskyvyn mukaisesti.
Tämä mukauttaminen tehdään tavallisesti väliarvioinnin yhteydessä merentakaisten alueiden assosiaatiopäätöksen 24 artiklassa määrätyn menettelytavan mukaisesti 24-36 kuukauden kuluttua tämän asetuksen voimaantulosta tai väärinkäytösten tapauksessa mahdollisimman pikaisesti.
28 artikla
Maksujen keskeytys
1. Komissio keskeyttää maksut ja ilmoitettuaan syyt tähän pyytää MMA:ta toimittamaan omat huomionsa ja tarvittaessa tekemään korjaukset määräajassa, jonka jälkeen komissio tarvittavien tarkastusten jälkeen tekee päätelmät, että:
a) MMA ei ole noudattanut velvoitteitaan; tai
b) EKR:n osuuden maksaminen ei ole ohjelma-asiakirjan tai sen osan perusteella osittain tai lainkaan perusteltua; tai
c) hallinto- tai seurantajärjestelmissä on vakavia puutteita, jotka voisivat johtaa järjestelmiin vaikuttaviin väärinkäytöksiin.
2. Määräaika, jossa asianomainen MMA voi vastata pyyntöön toimittaa huomionsa ja tarvittaessa tehdä korjauksensa, on kaksi kuukautta lukuun ottamatta asianmukaisesti perusteltuja tapauksia, joissa komissio voi suostua pidempään määräaikaan.
3. Jos MMA on eri mieltä komission tekemistä huomioista, komissio kutsuu sen ja asianomaisen jäsenvaltion yhteistyökumppanuutta koskevaan kokoukseen, jossa kaikki osapuolet yrittävät päästä sopimukseen huomioista ja niiden perusteella tehtävistä päätelmistä.
Jos MMA on eri mieltä komission tekemistä huomioista ja järjestetään yksittäinen kumppanuutta koskeva kokous, 5 kohdan mukainen kolmen kuukauden määräaika, jossa komissio voi tehdä päätöksen, alkaa kumppanuutta koskevasta kokouksesta.
4. Jos komissio ehdottaa korjauksia rahoitukseen, MMA:lle on annettava tilaisuus osoittaa asiaan liittyvien asiakirjojen tutkinnan avulla, että väärinkäytöksen todellinen laajuus oli pienempi kuin komission arviossa.
Ainoastaan asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa tämä tutkinta voi kestää kauemmin kuin kaksi kuukautta 1 kohdassa tarkoitetun kahden kuukauden ajanjakson jälkeen.
Komissio ottaa huomioon kaikki MMA:n määräajassa toimittamat todisteet.
5. Jos sopimukseen ei ole päästy eikä MMA ole tehnyt korjauksia, komissio ottaa 2 kohdassa annetun määräajan päätyttyä huomioon MMA:n ja jäsenvaltioiden esittämät huomiot ja päättää kolmen kuukauden määräajassa:
a) pienentää maksuja; tai
b) tehdä tarpeelliset rahoituskorjaukset peruuttamalla EKR:n rahoitusosuuden kokonaan tai osittain.
6. Komissio voi asianmukaisen tarkastuksen jälkeen keskeyttää välimaksun kokonaan tai osittain, jos kyseinen meno sen mielestä liittyy vakavaan väärinkäytökseen, jota ei ole korjattu, ja välitöntä toimintaa tarvitaan, sanotun kuitenkaan rajoittamatta 1-5 kohtien soveltamista.
Komissio tiedottaa asianomaiselle MMA:lle toimesta ja siihen johtaneista syistä. Jos keskeytyksen aiheuttaneet syyt ovat viiden kuukauden kuluttua edelleen olemassa tai asianomainen MMA ei ole ilmoittanut komissiolle toimenpiteistä, joita se on toteuttanut korjatakseen vakavan väärinkäytöksen, sovelletaan 30 artiklan säännöksiä.
29 artikla
Perintä ja takaisinmaksu
1. Kaikki komissiolle takaisin maksettavat varat on maksettava määräajassa, joka on ilmoitettu EKR:n varainhoitoasetuksen 45 artiklan mukaisesti laaditussa perintämääräyksessä. Tämä eräpäivä on määräyksen antamista seuraavan toisen kuukauden viimeinen päivä.
2. Takaisinmaksun viivästyminen aiheuttaa myöhässä olevalle maksulle koron 1 kohdassa mainitun eräpäivän ja maksun varsinaisen suorittamisen väliseltä ajalta. Korkoprosentti on puolitoista prosenttiyksikköä korkeampi kuin Euroopan keskuspankin tärkeimpiin jälleenrahoitustoimiinsa soveltama korko sen kuukauden, johon eräpäivä ajoittuu, ensimmäisenä työpäivänä.
3. Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä pitää kirjaa yhteisön avusta jo suoritetuista maksuista takaisinperittävistä varoista ja varmistaa, että ne peritään takaisin ilman aiheettomia viivästyksiä.
Edunsaaja maksaa takaisin kaikki takaisinperittävät varat sekä viivästyneen maksun korot vähentämällä ne seuraavasta menoselvityksestään ja komissiolle osoitetusta maksupyynnöstä tai, jos tämä ei riitä, maksamalla määrän takaisin Euroopan yhteisölle.
Tulojen ja menojen paikallinen hyväksyjä lähettää komissiolle kerran vuodessa ilmoituksen sillä hetkellä perintää odottavista varoista perintämenettelyn aloitusvuoden mukaisesti luetteloituina.
OSA VI
LOPPUSÄÄNNÖKSET
30 artikla
Tiedottaminen ja julkisuus
1. MMA takaa, että EKR:n ohjelmat saavat riittävästi julkisuutta, jotta
a) julkisuudessa tiedettäisiin Euroopan yhteisön osuus kyseisissä ohjelmissa;
b) mahdolliset edunsaajat ja ammattialojen järjestöt olisivat selvillä tarjoutuvista mahdollisuuksista.
2. Edunsaajamaiden on erityisesti huolehdittava hyvin näkyvien kylttien pystyttämisestä, joista ilmenevät yhteisön rahoittamat konkreettiset hankkeet ja joissa on yhteisön tunnus, sekä varmistettava, että yhteisön toimielinten edustajat osallistuvat asianmukaisella tavalla EKR:sta tuettuihin ohjelmiin liittyviin tärkeimpiin julkisiin tilaisuuksiin.
31 artikla
Voimaantulo
Tämä asetus tulee voimaan päivänä, jona se julkaistaan Euroopan yhteisöjen virallisessa lehdessä.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
Tehty Brysselissä 20 päivänä joulukuuta 2002.