PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/460
ze dne 19. března 2015,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postup pro schvalování interního modelu v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 114 odst. 2 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Pojišťovny a zajišťovny musí splňovat požadavky směrnice 2009/138/ES pro interní modely. Mohou svůj interní model změnit v souladu se schválenou koncepcí změn modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
(2)
Větší změny interního modelu, několik současných menších změn, které se považují za větší změnu, a změny koncepce změn podléhají předchozímu schválení orgány dohledu. Pravidla pro postup schvalování interních modelů by se měla uplatňovat jednotným způsobem na schvalování větších změn interního modelu a veškerých změn koncepce změn modelu.
(3)
Zahrnutí nových prvků do interního modelu, např. zařazení dalších rizik, jež zatím nebyla v působnosti interního modelu, nebo obchodních útvarů, podléhá schválení orgány dohledu podle ustanovení článku 112 směrnice 2009/138/ES.
(4)
Vzhledem k vzájemné provázanosti různých žádostí o schválení podle směrnice 2009/138/ES by pojišťovna nebo zajišťovna měla při podání žádosti o schválení interního modelu orgán dohledu informovat o jiných žádostech o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES, které jsou v řízení nebo jsou plánovány v nadcházejících šesti měsících. Tento požadavek je nezbytný, neboť zajišťuje, aby posouzení orgánů dohledu bylo založeno na transparentních a objektivních informacích.
(5)
Postup, který je třeba dodržovat při schvalování interního modelu a jeho větších změn, by měl být doplněn průběžnou komunikací mezi orgány dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou. Je vhodné zahájit komunikaci ještě před samotným podáním oficiální žádosti orgánům dohledu. Komunikace by měla pokračovat i po schválení interního modelu nebo jeho větší změny v rámci procesu kontroly orgánem dohledu.
(6)
Během procesu schvalování by orgány dohledu měly mít možnost vyžádat si úpravy interního modelu nebo přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovení tohoto nařízení týkající se postupů při schvalování interního modelu používaného na individuální úrovni a při schvalování jeho změn a koncepce změn by se měla uplatňovat obdobně na postupy pro interní modely pro výpočet konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a pro skupinové interní modely.
(8)
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Evropské komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.
(9)
Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (2).
(10)
V zájmu posílení právní jistoty ohledně režimu dohledu během zaváděcího období stanoveného v článku 308a směrnice 2009/138/ES, které započne dne 1. dubna 2015, je třeba, aby toto nařízení vstoupilo v platnost co nejdříve, a to prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví:
a)
postup uvedený v článku 112 směrnice 2009/138/ES týkající se schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o použití úplných a částečných interních modelů pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
postup schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o větší změny interního modelu a změny koncepce změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
Článek 2
Žádost o výpočet solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží orgánu dohledu písemnou žádost o povolení výpočtu solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu.
2. Žádost se podává v jednom z úředních jazyků členského státu, ve kterém má pojišťovna nebo zajišťovna své sídlo, nebo v jazyce, na němž se dohodla s orgány dohledu.
3. Při podání žádosti o používání interního modelu k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku předloží pojišťovny a zajišťovny dokumenty dokládající, jak interní model splňuje požadavky článků 101 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu též článku 113 směrnice 2009/138/ES. Orgán dohledu může požadovat doplňující informace podle článku 3.
4. Dokumenty uvedené v odstavci 3 zahrnují alespoň:
a)
průvodní dopis, jehož součástí je:
i)
žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku od uvedeného data interní model a obecné vysvětlení interního modelu včetně stručného popisu jeho struktury a působnosti;
ii)
potvrzení o době před podáním žádosti, během níž byl interní model používán v rámci systému řízení rizik a rozhodovacích procesů v souladu s požadavky uvedenými v článku 120 směrnice 2009/138/ES;
iii)
potvrzení, že žádost je úplná a obsahuje přesný popis interního modelu a že nebyly vynechány žádné podstatné skutečnosti;
iv)
potvrzení o tom, zda je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku nebo zda byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a zatím nebylo přijato oznámení o rozhodnutí;
v)
seznam jiných žádostí o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES pojišťovnou nebo zajišťovnou již podaných nebo plánovaných v nadcházejících šesti měsících, spolu s příslušnými daty podání;
vi)
kontaktní údaje příslušných pracovníků pojišťovny a zajišťovny, kteří se podílejí na činnostech souvisejících s interním modelem, jakož i pracovníků, kterým lze adresovat žádost o doplňující informace;
b)
vysvětlení, jak interní model pokrývá všechna podstatná a kvantifikovatelná rizika dané pojišťovny nebo zajišťovny. Pokud se žádost o schválení týká částečného interního modelu, omezí se vysvětlení na podstatná a kvantifikovatelná rizika v působnosti částečného interního modelu a pojišťovna nebo zajišťovna poskytne navíc vysvětlení, jakým způsobem byly splněny dodatečné podmínky uvedené v článku 113 směrnice 2009/138/ES;
c)
vysvětlení adekvátnosti a účinnosti integrace interního modelu do systému řízení rizik a úlohy, kterou hraje v řídícím a kontrolním systému, včetně toho, jak interní model pojišťovně nebo zajišťovně umožňuje neustále zjišťovat, měřit, sledovat, řídit a oznamovat rizika; za tímto účelem musí žádost obsahovat relevantní výňatky z koncepce řízení rizik uvedené v čl. 41 odst. 3 směrnice 2009/138/ES;
d)
posouzení a odůvodnění pojišťovny nebo zajišťovny, pokud jde o podstatné silné a slabé stránky a omezení interního modelu, včetně vlastního posouzení dodržování požadavků uvedených v odstavci 2; pojišťovna nebo zajišťovna rovněž nastíní svůj plán dalšího zlepšování interního modelu, podle kterého napraví zjištěné nedostatky nebo omezení nebo bude interní model dále rozvíjet či rozšiřovat;
e)
pokud je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model nebo pokud byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, aniž by již bylo přijato oznámení o rozhodnutí, odůvodnění, proč interní model skupiny není vhodný pro rizikový profil pojišťovny nebo zajišťovny, s uvedením rozdílů mezi interním modelem, který se má používat na individuální úrovni, a skupinovým interním modelem;
f)
technické specifikace interního modelu včetně podrobného popisu struktury interního modelu společně se seznamem a odůvodněním předpokladů, na nichž je interní model postaven, pokud by úprava těchto předpokladů měla značný dopad na solventnostní kapitálový požadavek;
g)
vysvětlení přiměřenosti systému vnitřní kontroly pojišťovny nebo zajišťovny s ohledem na strukturu a pokrytí modelu;
h)
vysvětlení přiměřenosti zdrojů, dovedností a objektivity pracovníků odpovědných za rozvoj a validaci interního modelu;
i)
koncepci změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES;
j)
popis procesu, kterým je zajišťován soulad mezi metodami výpočtu prognózy rozdělení pravděpodobnosti a metodami používanými pro výpočet technických rezerv v souladu s čl. 121 odst. 2 směrnice 2009/138/ES;
k)
seznam údajů používaných v interním modelu s uvedením jejich zdroje, vlastností a použití a popis procesu, kterým je zajišťováno, aby údaje byly přesné, úplné a vhodné;
l)
výsledky posledního připisování zisků a ztrát a specifikace připisování zisků a ztrát podle článku 123 směrnice 2009/138/ES s uvedením zisků a ztrát, větších obchodních útvarů pojišťovny nebo zajišťovny a připsání celkového zisku nebo ztráty kategoriím rizik a větším obchodním útvarům;
m)
popis nezávislého procesu ověřování platnosti interního modelu a zprávu o výsledcích posledního ověření platnosti v souladu s článkem 124 směrnice 2009/138/ES včetně informací o tom, jaká byla podána doporučení a jakým způsobem byla uplatněna;
n)
seznam dokumentů, které tvoří součást dokumentace interního modelu podle článku 125 směrnice 2009/138/ES;
o)
pokud pojišťovna nebo zajišťovna používá model nebo údaje získané od třetí strany, jak uvádí článek 126 směrnice 2009/138/ES, důkaz o tom, že použití takového externího modelu nebo údajů nesnižuje schopnost pojišťovny nebo zajišťovny splnit požadavky stanovené v článcích 101 a 120 až 125 uvedené směrnice a v případě částečného interního modelu v článku 113 uvedené směrnice a že používání tohoto modelu nebo údajů v rámci interního modelu je vhodné, a vysvětlení důvodů upřednostnění externích modelů nebo údajů před interními modely nebo údaji;
p)
odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného pomocí interního modelu na nejvíce rozčleněné úrovni podle kategorizace rizik dané pojišťovny nebo zajišťovny a odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného podle standardního vzorce na nejvíce rozčleněné úrovni standardního vzorce k poslednímu časovému okamžiku před datem podání žádosti, pokud byl solventnostní kapitálový požadavek počítán podle standardního vzorce. Jestliže před podáním žádosti nebyl počítán žádný solventnostní kapitálový požadavek, vypočítá se odhad solventnostního kapitálového požadavku podle standardního vzorce s parametry standardního vzorce, nikoli s parametry specifickými pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu;
q)
určení těch částí činnosti pojišťovny nebo zajišťovny, které byly klasifikovány jako větší obchodní útvary a odůvodnění této klasifikace;
r)
v případě částečných interních modelů vysvětlení, jakým způsobem splňuje navržená integrační metoda požadavky stanovené v čl. 113 odst. 1 směrnice 2009/138/ES, a v případě metody odlišné od standardní integrační metody uvedené v čl. 239 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (3), odůvodnění navržené integrační metody.
5. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží doklad o schválení žádosti správními, řídícími nebo kontrolními orgány v souladu s článkem 116 směrnice 2009/138/ES.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží seznam všech dokumentů a souborů dokladů, které jsou součástí žádosti. Je-li obsah jednoho dokumentu relevantní pro jiné dokumenty, upozorní pojišťovna nebo zajišťovna na povahu relevance a doplní křížové odkazy.
Článek 3
Posouzení žádosti
1. Orgány dohledu potvrdí přijetí žádosti pojišťovny nebo zajišťovny.
2. Do 30 dnů od obdržení žádosti určí orgány dohledu, zda je žádost úplná. Žádost o schválení používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku se považuje za úplnou, pokud obsahuje všechny dokumenty uvedené v čl. 2 odst. 2.
3. Pokud orgány dohledu určí, že žádost není úplná, neprodleně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, o tom, že šestiměsíční lhůta pro schválení nezačala běžet, a uvedou důvody, pro které žádost není úplná.
4. Pokud orgány dohledu určí, že žádost je úplná, informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, že je žádost úplná a od jakého data počíná běžet šestiměsíční lhůta pro schválení. Tímto datem je den přijetí úplné žádosti.
5. Skutečnost, že orgány dohledu měly za to, že žádost je úplná, nebrání tomu, aby požadovaly další informace nezbytné pro provedení vlastního posouzení. V žádosti je uvedeno, jaké další informace jsou požadovány, včetně odůvodnění.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna zajistí, aby všechny dokumenty uvedené v článku 125 směrnice 2009/138/ES byly orgánům dohledu po celou dobu posuzování žádosti k dispozici, a to i v elektronické podobě, je-li to možné.
7. V rámci posouzení žádosti probíhá průběžná komunikace s pojišťovnou nebo zajišťovnou a mohou být požadovány úpravy interního modelu a v případě částečného interního modelu přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
8. Pokud orgány dohledu rozhodnou, že by bylo možné schválit interní model s výhradou jeho úprav, mohou to dané pojišťovně nebo zajišťovně oznámit.
9. Pokud orgány dohledu požadují další informace nebo úpravy interního modelu, může pojišťovna nebo zajišťovna požádat o pozastavení šestiměsíční lhůty pro schválení uvedené v čl. 112 odst. 4 směrnice 2009/138/ES. Přerušení běhu lhůty skončí, jakmile pojišťovna nebo zajišťovna provede nezbytné úpravy a orgány dohledu obdrží pozměněnou žádost včetně dokladů o úpravách. Orgány dohledu následně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu o novém konečném datu lhůty pro schválení.
Článek 4
Právo stáhnout žádost
Pojišťovna nebo zajišťovna, která podala žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model, může svou žádost stáhnout písemným oznámením orgánu dohledu kdykoli před přijetím rozhodnutí o žádosti.
Článek 5
Rozhodnutí o žádosti
1. Orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že systémy pojišťovny nebo zajišťovny pro zjišťování, měření, sledování, řízení a oznamování rizik jsou přiměřené, a zejména je-li přesvědčen, že interní model splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Kromě toho orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že koncepce změn modelu splňuje požadavky stanovené v článku 115 směrnice 2009/138/ES. Jakmile orgán dohledu přijme rozhodnutí o žádosti, neprodleně ho pojišťovně nebo zajišťovně písemně oznámí. Rozhodnutí obsahuje:
a)
pokud orgán dohledu žádost schválil, den, od kterého se model použije pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
pokud orgán dohledu žádost schválil, případné podmínky spojené s kladným rozhodnutím spolu s důvody pro tyto podmínky;
c)
pokud orgán dohledu žádost zamítl, důvody, na nichž je rozhodnutí založeno;
d)
pokud orgán dohledu požádal o přechodový plán v souladu s článkem 113 směrnice 2009/138/ES, rozhodnutí o schválení přechodového plánu podle článku 6.
3. Orgány dohledu nezveřejní, že pojišťovna nebo zajišťovna požádala o používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku a že žádost byla zamítnuta nebo stažena.
Článek 6
Přechodový plán na rozšíření působnosti modelu
1. V případě uvedeném v čl. 113 odst. 2 směrnice 2009/138/ES vysvětlí orgán dohledu důvody požadavku na přechodový plán a stanoví minimální působnost, kterou musí interní model po provedení přechodového plánu mít.
2. Přechodový plán musí být schválen správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny a musí jasně stanovit lhůtu pro provedení plánu, rozšíření působnosti interního modelu a opatření a zdroje nezbytné pro toto rozšíření. Orgány dohledu plán předložený pojišťovnou nebo zajišťovnou vyhodnotí. V případě potřeby může orgán ohledu požadovat, aby byl ke schválení předložen pozměněný přechodový plán schválený správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny.
3. Jestliže pojišťovna nebo zajišťovna přechodový plán na rozšíření působnosti modelu neprovede, může orgán dohledu - aniž jsou dotčena jakákoli jiná použitelná opatření dohledu - přijmout kterékoli z těchto patření:
a)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu;
b)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu s podmínkou jeho pozměnění;
c)
požadovat, aby pojišťovna nebo zajišťovna k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používala standardní vzorec stanovený v článcích 103 až 111 směrnice 2009/138/ES;
d)
povolit používání částečného interního modelu v omezenějším rozsahu, než je minimální působnost uvedená v odstavci 1.
Článek 7
Změny interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti o schválení větší změny interního modelu důkazy o tom, že po provedení větší změny interního modelu budou splněny požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 126 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti dokumenty uvedené v článku 2, jejichž obsah by byl větší změnou interního modelu ovlivněn, upozorní na změny v nich provedené a podrobně popíše kvalitativní a kvantitativní dopady větší změny na schválený interní model a jeho výsledky.
Článek 8
Změny koncepce změn interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna uvede v žádosti o schválení změny koncepce změn interního modelu důvod této změny a doloží, že po provedení změny budou dodrženy požadavky pro schválení koncepce změn.
2. Orgány dohledu schválí žádost o změnu koncepce změn interního modelu, pouze pokud jsou přesvědčeny, že působnost koncepce změn interního modelu je komplexní a že postupy v ní popsané zajišťují, že interní model trvale splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu rovněž v článku 113 uvedené směrnice.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 19. března 2015.
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/460
оd 19. ožujka 2015.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u vezi s postupkom za izdavanje odobrenja za unutarnji model u skladu s Direktivom 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Direktivu 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 25. studenoga 2009. o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (1), a posebice njezin članak 114. stavak 2.,
budući da:
(1)
Potrebno je da društva za osiguranje i društva za reosiguranje ispunjavaju zahtjeve za unutarnje modele iz Direktive 2009/138/EZ. Ona mogu izmijeniti svoj unutarnji model u skladu s odobrenom politikom u vezi s izmjenama modela u skladu s člankom 115. Direktive 2009/138/EZ.
(2)
Za veće izmjene unutarnjeg modela, kombinaciju manjih izmjena koja se smatra većom izmjenom i izmjene politike u vezi s izmjenama modela potrebno je dobiti prethodno odobrenje nadzornih tijela. Pravila u vezi s postupkom koji je potrebno slijediti u pogledu postupka odobrenja za unutarnje modele trebalo bi primjenjivati na dosljedan način i na odobrenje većih izmjena unutarnjeg modela i na sve izmjene politike u vezi s izmjenama modela.
(3)
Za uključivanje novih elemenata u unutarnji model, kao što je uključivanje dodatnih rizika koji nisu obuhvaćeni opsegom unutarnjeg modela ili poslovnih jedinica, potrebno je odobrenje nadzornih tijela kao što je propisano člankom 112. Direktive 2009/138/EZ.
(4)
Pri podnošenju zahtjeva za izdavanje odobrenja unutarnjeg modela društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje trebalo bi, zbog međuovisnosti različitih zahtjeva za izdavanje odobrenja u skladu s Direktivom 2009/138/EZ, obavijestiti nadzorno tijelo o drugim zahtjevima za izdavanje odobrenja stavki nabrojenih u članku 308.a stavku 1. Direktive 2009/138/EZ koji su trenutačno u tijeku ili su predviđeni za idućih šest mjeseci. Takav je zahtjev potreban da bi se osiguralo da se nadzorne procjene temelje na transparentnim i nepristranim informacijama.
(5)
Postupkom koji je potrebno slijediti za odobrenje unutarnjeg modela i veće izmjene unutarnjeg modela trebala bi biti predviđena kontinuirana komunikacija između nadzornih tijela i društva za osiguranje ili društva za reosiguranje. Primjereno je komunikaciju započeti prije podnošenja nadzornim tijelima službenog zahtjeva za izdavanje odobrenja. Ta bi se komunikacija trebala nastaviti i nakon odobrenja unutarnjeg modela ili veće izmjene, u postupku nadzornog pregleda.
(6)
Tijekom postupka odobrenja nadzorna tijela trebala bi moći zatražiti prilagodbe unutarnjeg modela ili prijelazni plan kao što je navedeno u članku 113. Direktive 2009/138/EZ.
(7)
Odredbe iz ove Uredbe o postupcima koje treba slijediti u pogledu odobrenja, odobrenja izmjena unutarnjeg modela i odobrenja politike u vezi s izmjenama modela za unutarnje modele koji se upotrebljavaju na pojedinačnoj osnovi trebale bi se primjenjivati na dosljedan način na postupke za unutarnje modele za izračun konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i za unutarnje modele grupe.
(8)
Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji podnijelo Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje.
(9)
Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analiziralo je moguće povezane troškove i koristi te zatražilo očitovanje Interesne skupine osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1094/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (2),
(10)
Radi povećanja pravne sigurnosti u pogledu nadzornog sustava tijekom razdoblja postupnog uvođenja predviđenog u članku 308.a Direktive 2009/138/EZ, koje će započeti 1. travnja 2015., važno je osigurati da ova Uredba stupi na snagu što prije, sljedećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske Unije,
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Predmet
Ovom se Uredbom utvrđuje sljedeće:
(a)
postupak naveden u članku 112. Direktive 2009/138/EZ u pogledu odobrenja zahtjeva za izdavanje odobrenja koje podnose društva za osiguranje i društva za reosiguranje za upotrebu potpunog ili djelomičnog unutarnjeg modela za izračun potrebnog solventnog kapitala;
(b)
postupak u pogledu odobrenja zahtjeva za izdavanje odobrenja koje podnose društva za osiguranje i društva za reosiguranje za veću izmjenu unutarnjeg modela i za izmjene politike u vezi s izmjenama unutarnjeg modela u skladu s člankom 115. Direktive 2009/138/EZ.
Članak 2.
Zahtjev za izračun potrebnog solventnog kapitala s pomoću unutarnjeg modela
1. Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje podnosi nadzornom tijelu pismeni zahtjev za izdavanje odobrenja za izračun potrebnog solventnog kapitala s pomoću unutarnjeg modela.
2. Zahtjev se podnosi na jednom od službenih jezika države članice u kojoj društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ima svoje sjedište ili na jeziku koji je dogovoren s nadzornim tijelima.
3. Kada podnose zahtjev za upotrebu unutarnjeg modela za izračun potrebnog solventnog kapitala, društva za osiguranje i društva za reosiguranje dostavljaju dokumentirane dokaze u kojima je navedeno kako unutarnji model ispunjava zahtjeve iz članka 101. te članaka 120. do 125. Direktive 2009/138/EZ, te u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela i zahtjeve iz članka 113. Direktive 2009/138/EZ. Nadzorno tijelo može zatražiti dodatne informacije u skladu s člankom 3.
4. Dokumentirani dokazi iz stavka 3. uključuju najmanje sljedeće:
(a)
popratno pismo koje sadržava:
i.
zahtjev za izdavanje odobrenja uporabe unutarnjeg modela za izračun potrebnog solventnog kapitala od određenog datuma i općenito objašnjenje unutarnjeg modela uključujući kratki opis strukture i opsega modela;
ii.
potvrdu razdoblja prije podnošenja zahtjeva za izdavanje odobrenja tijekom kojeg se u sustavu upravljanja rizicima i postupku donošenja odluka u skladu sa zahtjevima iz članka 120. Direktive 2009/138/EZ upotrebljavao unutarnji model;
iii.
potvrdu da je zahtjev potpun i da sadržava točan opis unutarnjeg modela te da nisu ispuštene relevantne činjenice;
iv.
potvrdu o tome je li društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje dio grupe koja upotrebljava unutarnji model za izračun konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe ili je li zahtjev za upotrebu bilo kojeg unutarnjeg modela za izračun konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe podnesen, a da nije primljena obavijest o odluci;
v.
popis drugih zahtjeva za izdavanje odobrenja koje su društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje podnijeli ili za koje predviđaju da će ih podnijeti u idućih šest mjeseci za odobrenje bilo koje stavke nabrojene u članku 308.a stavku 1. Direktive 2009/138/EZ s njihovim datumima podnošenja;
vi.
podatke za kontakt relevantnog osoblja u društvu za osiguranje ili društvu za reosiguranje koje sudjeluje u djelatnostima u vezi s unutarnjim modelom te relevantnog osoblja u tom društvu kojem se mogu predati zahtjevi za dodatne informacije;
(b)
objašnjenje o tome kako unutarnji model obuhvaća sve značajne i mjerljive rizike društva za osiguranje ili društva za reosiguranje. Kada se zahtjev za izdavanje odobrenja odnosi na djelomični unutarnji model, objašnjenje se treba ograničiti na značajne i mjerljive rizike u okviru opsega djelomičnog unutarnjeg modela te društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ujedno treba dostaviti objašnjenje o tome kako su ispunjeni dodatni uvjeti iz članka 113. Direktive 2009/138/EZ;
(c)
objašnjenje primjerenosti i učinkovitosti integracije unutarnjeg modela u sustav upravljanja rizicima i uloge koju ima u sustavu upravljanja, uključujući način na koji unutarnji model omogućuje društvu za osiguranje ili društvu za reosiguranje kontinuirano utvrđivanje, mjerenje i praćenje rizika, upravljanje rizicima i izvješćivanje o njima; u tu svrhu zahtjev za izdavanje odobrenja treba obuhvaćati relevantne izvode iz politike upravljanja rizicima iz članka 41. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ;
(d)
procjenu i opravdanje od strane društva za osiguranje ili društva za reosiguranje značajnih snaga, slabosti i ograničenja unutarnjeg modela, uključujući samoprocjenu usklađenosti sa zahtjevima iz stavka 2.; društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ujedno treba iznijeti svoj plan za daljnja poboljšanja unutarnjeg modela kako bi se riješilo utvrđene slabosti ili ograničenja ili razvilo ili proširilo unutarnji model;
(e)
kada je društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje dio grupe koja upotrebljava unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala ili kada se zahtjev za izdavanje odobrenja za upotrebu bilo kojeg unutarnjeg modela za izračunavanje konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe podnio, a da nije primljena obavijest o odluci, opravdanje zašto unutarnji model grupe nije odgovarajući za profil rizika društva te razlike između unutarnjeg modela koji se upotrebljava na pojedinačnoj osnovi i unutarnjeg modela grupe;
(f)
tehničke specifikacije unutarnjeg modela, uključujući detaljan opis strukture unutarnjeg modela te popis i opravdanje pretpostavki na kojima se temelji unutarnji model kada bi prilagodba tih pretpostavki imala znatan utjecaj na potrebni solventni kapital;
(g)
objašnjenje primjerenosti sustava unutarnje kontrole društva za osiguranje ili društva za reosiguranje kojim se u obzir uzimaju struktura i pokrivenost modela;
(h)
objašnjenje primjerenosti resursa, vještina i objektivnosti osoblja odgovornog za razvoj i validaciju unutarnjeg modela;
(i)
politiku u vezi s izmjenama unutarnjeg modela kako je navedeno u članku 115. Direktive 2009/138/EZ;
(j)
opis postupka kojim se osigurava dosljednost metoda koje se upotrebljavaju za izračun prognoze distribucije vjerojatnosti s metodama koje se upotrebljavaju za izračun tehničkih odredbi u skladu s člankom 121. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ;
(k)
registar podataka upotrijebljenih u unutarnjem modelu u kojem se navode njihov izvor, svojstva i upotreba te opis postupka kojim se osigurava da su podaci točni, potpuni i primjereni;
(l)
rezultate zadnje raspodjele dobiti i gubitka te određivanje raspodjele dobiti i gubitka u skladu s člankom 123. Direktive 2009/138/EZ, uključujući dobit i gubitak, glavne poslovne jedinice društva i raspodjelu ukupne dobiti i gubitka na kategorije rizika i glavne poslovne jedinice;
(m)
opis nezavisnog postupka validacije unutarnjeg modela i izvješće o rezultatima zadnje validacije u skladu s člankom 124. Direktive 2009/138/EZ, uključujući podatke o tome koje su preporuke dane i kako su provedene;
(n)
inventar dokumenata koji čine dio dokumentacije unutarnjeg modela iz članka 125. Direktive 2009/138/EZ;
(o)
kada se društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje koristi modelom ili podacima dobivenima od treće strane, kao što je navedeno u članku 126. Direktive 2009/138/EZ, dokaz da uporaba takvog vanjskog modela ili podataka ne smanjuju sposobnost društva za osiguranje ili društva za reosiguranje da ispune zahtjeve iz članka 101. i članaka 120. do 125. Direktive, te u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela u skladu s člankom 113. te Direktive, prikladnost za uporabu tog modela ili podataka u okviru unutarnjeg modela i objašnjenje razloga za davanje prednosti vanjskim modelima ili podacima u odnosu na unutarnje modele ili podatke;
(p)
procjenu izračunanog potrebnog solventnog kapitala s unutarnjim modelom na najujednačenijoj razini u skladu s razvrstavanjem društva za osiguranje ili društva za reosiguranje prema riziku i procjenu potrebnog solventnog kapitala izračunanu standardnom formulom na najujednačenijoj razini standardne formule za zadnji trenutak prije datuma podnošenja zahtjeva za izdavanje odobrenja kada je potrebni solventni kapital izračunan standardnom formulom. U slučaju zahtjeva za izdavanje odobrenja prije izračunavanja potrebnog solventnog kapitala izračunava se procjena potrebnog solventnog kapitala prema standardnoj formuli s parametrima standardne formule, a ne sa parametrima specifičnim za društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje;
(q)
utvrđivanje onih dijelova poslovanja društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koji su razvrstani kao glavna poslovna jedinica i opravdanje tog razvrstavanja;
(r)
u slučaju djelomičnih unutarnjih modela objašnjenje toga kako predložena integracijska tehnika ispunjava zahtjeve iz članka 113. stavka 1. Direktive 2009/138/EZ te, u slučaju tehnike koja je različita od zadane tehnike iz članka 239. stavka 1. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 (3), opravdanje predložene integracijske tehnike.
5. Društvo za osiguranje i društvo za reosiguranje dostavljaju dokumentirane dokaze o tome da su upravni, upravljački ili nadzorni organi odobrili zahtjev za izdavanje odobrenja kao što je navedeno u članku 116. Direktive 2009/138/EZ.
6. Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje dostavlja inventar svih dokumenata i skupova dokaza obuhvaćenih zahtjevom za izdavanje odobrenja. Kada je sadržaj dokumenta relevantan za druge dokumente, društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ističe prirodu relevantnosti i obuhvaća unakrsna upućivanja.
Članak 3.
Ocjenjivanje zahtjeva za izdavanje odobrenja
1. Nadzorno tijelo potvrđuje primitak zahtjeva za izdavanje odobrenja koji je podnijelo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje.
2. Nadzorna tijela u roku od 30 dana od dana zaprimanja zahtjeva odlučuju je li zahtjev za izdavanje odobrenja potpun. Zahtjev za izdavanje odobrenja za upotrebu unutarnjeg modela za izračun potrebnog solventnog kapitala smatra se potpunim ako obuhvaća sve dokumentarne dokaze iz članka 2. stavka 2.
3. Kada nadzorna tijela odluče da zahtjev za izdavanje odobrenja nije potpun, ona odmah obavještavaju društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje koje je podnijelo zahtjev za izdavanje odobrenja da šestomjesečno razdoblje odobrenja nije započelo i objašnjavaju razloge zašto zahtjev za izdavanje odobrenja nije potpun.
4. Kada nadzorna tijela odluče da je zahtjev za izdavanje odobrenja potpun, ona obavještavaju društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje koje je podnijelo zahtjev za izdavanje odobrenja da je zahtjev potpun i od kojeg datuma započinje razdoblje od šest mjeseci. Taj datum jest datum na koji je primljen potpun zahtjev.
5. Ako nadzorna tijela smatraju da je zahtjev za izdavanje odobrenja potpun, to ih ne sprječava da zatraže dodatne informacije potrebne za izvršenje procjene. U zahtjevu je potrebno navesti potrebne dodatne informacije te razloge za zahtjev.
6. Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje brinu se o tome da su svi dokumenti navedeni u članku 125. Direktive 2009/138/EZ dostupni nadzornim tijelima, kad god je to moguće i u elektroničkom obliku, tijekom cijele procjene zahtjeva za izdavanje odobrenja.
7. U procjenu zahtjeva za izdavanje odobrenja uključena je trajna komunikacija s društvom za osiguranje ili društvom za reosiguranje, a mogu biti uključeni i zahtjevi za prilagodbu unutarnjeg modela i, u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela, za prijelazni plan iz članka 113. Direktive 2009/138/EZ.
8. Ako nadzorna tijela odluče da bi moglo biti moguće odobriti unutarnji model ako se na njemu naprave prilagodbe, o tome mogu obavijestiti društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje.
9. Kada nadzorna tijela zatraže dodatne informacije ili prilagodbe unutarnjeg modela, društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje može zatražiti odgodu šestomjesečnog razdoblja odobrenja iz članka 112. stavka 4. Direktive 2009/138/EZ. Ta odgoda prestaje kada društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje napravi potrebne prilagodbe i kada nadzorna tijela prime izmijenjeni zahtjev za izdavanje odobrenja koji sadržava dokumentarne dokaze o prilagodbama. Nadzorna tijela zatim obavještavaju društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje o novom datumu isteka razdoblja odobrenja.
Članak 4.
Pravo društva da povuče zahtjev za izdavanje odobrenja
Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje koje je podnijelo zahtjev za izdavanje odobrenja upotrebe unutarnjeg modela za izračun potrebnog solventnog kapitala može povući taj zahtjev u pisanom obliku tako što će o tome obavijestiti nadzorno tijelo u bilo kojem trenutku prije donošenja odluke o zahtjevu.
Članak 5.
Odluka o zahtjevu
1. Nadzorno tijelo odobrava zahtjev za izdavanje odobrenja za uporabu unutarnjeg modela samo ako je uvjereno da su sustavi društva za osiguranje ili društva za reosiguranje za utvrđivanje, mjerenje i praćenje rizika, upravljanje rizicima i izvješćivanje o njima primjereni, a posebice ako je uvjereno da unutarnji model ispunjava zahtjeve postavljene člancima 101. i 112. te člancima 120. do 125. Direktive 2009/138/EZ i člankom 113. te Direktive u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela.
2. Osim toga, nadzorno tijelo odobrava zahtjev za izdavanje odobrenja za upotrebu unutarnjeg modela samo ako je uvjereno da politika u vezi s izmjenama modela ispunjava zahtjeve iz članka 115. Direktive 2009/138/EZ. Kada nadzorno tijelo donese odluku o zahtjevu ono odmah o svojoj odluci pismeno obavještava društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje. Ta odluka uključuje:
(a)
kada nadzorno tijelo odobri zahtjev, početni datum od kojeg se model upotrebljava za izračun potrebnog solventnog kapitala;
(b)
kada nadzorno tijelo odobri zahtjev, sve uvjete u vezi s odlukom o odobrenju zajedno s razlozima za te uvjete;
(c)
kada nadzorno tijelo odbije zahtjev, razloge na kojima se odluka temelji;
(d)
kada je nadzorno tijelo zatražilo prijelazni plan u skladu s člankom 113. Direktive 2009/138/EZ, odluku o odobrenju prijelaznog plana iz članka 6.
3. Nadzorna tijela ne smiju objaviti da je društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje podnijelo zahtjev za izdavanje odobrenja za uporabu unutarnjeg modela za izračunavanje potrebnog solventnog kapitala i da je takav zahtjev odbijen ili povučen.
Članak 6.
Prijelazni plan za proširenje opsega primjene modela
1. U slučaju o kojem je riječ u članku 113. stavku 2. Direktive 2009/138/EZ nadzorno tijelo objašnjava razloge zbog kojih traži prijelazni plan i određuje minimalni opseg primjene koji taj unutarnji model mora obuhvaćati nakon primjene prijelaznog plana.
2. Prijelazni plan treba odobriti upravno, upravljačko ili nadzorno tijelo društva za osiguranje ili društva za reosiguranje i u njemu trebaju biti jasno utvrđeni razdoblje za provedbu plana, proširenje opsega primjene te mjere i resursi potrebni za proširenje opsega primjene unutarnjeg modela. Nadzorna tijela ocjenjuju plan koji je društvo dostavilo. Nadzorno tijelo može, kada je to potrebno, zatražiti da mu se izmijenjeni prijelazni plan koji je odobrilo upravno, upravljačko ili nadzorno tijelo dostavi na odobrenje.
3. Kada društvo ne provede prijelazni plan za proširenje opsega primjene modela, nadzorno tijelo može, ne dovodeći time u pitanje bilo kakve druge dostupne nadzorne mjere, poduzeti bilo koju od sljedećih mjera:
(a)
produžiti vrijeme primjene plana;
(b)
produžiti vrijeme primjene plana u slučaju da su potrebne izmjene plana;
(c)
zatražiti od društva za osiguranje ili društva za reosiguranje da izračuna potrebni solventni kapital prema standardnoj formuli iz članaka 103. do 111. Direktive 2009/138/EZ;
(d)
dopustiti upotrebu djelomičnog unutarnjeg modela s ograničenijim opsegom primjene od minimalnog opsega primjene iz 1. stavka.
Članak 7.
Izmjene unutarnjeg modela
1. U okviru zahtjeva za izdavanje odobrenja veće izmjene unutarnjeg modela društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje prilaže dokumentarne dokaze da će nakon primjene većih izmjena unutarnjeg modela zahtjevi iz članaka 101. i 112. te članaka 120. do 126. Direktive 2009/138/EZ i članka 113. Direktive, u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela, biti ispunjeni.
2. Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zahtjevom obuhvaća dokumente iz članka 2. kada bi veća izmjena unutarnjeg modela utjecala na njihov sadržaj, zajedno s naznakom izmjena koje su napravljene i detaljnim opisom kvalitativnog i kvantitativnog učinka veće izmjene odobrenog unutarnjeg modela i njegovih rezultata.
Članak 8.
Izmjene politike u vezi s izmjenama unutarnjeg modela
1. Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u zahtjev za izdavanje odobrenja izmjene politike u vezi s izmjenama unutarnjeg modela uključuje razlog za izmjenu politike u vezi s izmjenama unutarnjeg modela i dokaze da će, nakon primjene izmjena, zahtjevi za odobrenje te politike biti ispunjeni.
2. Nadzorna tijela odobravaju zahtjev za izmjenu politike u vezi s izmjenama unutarnjeg modela samo ako su uvjerena da je opseg politike sveobuhvatan i da će se postupcima opisanima u politici za izmjenu unutarnjeg modela osigurati da unutarnji model kontinuirano ispunjava zahtjeve iz članaka 101. i 112. te članaka 120. do 125. Direktive 2009/138/EZ i, u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela, članka 113. te Direktive.
Članak 9.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu sljedećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 19. ožujka 2015.