PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 602/2014
ze dne 4. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, pokud jde o uplatňování dodatečných rizikových vah podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 410 odst. 3 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Je vhodné stanovit prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, které se týkají provádění jednotného přístupu k posuzování závažného neplnění požadavků ze strany instituce z důvodu nedbalosti nebo opomenutí a k uplatňování dodatečných rizikových vah. K usnadnění sbližování postupů dohledu při uplatňování dodatečných rizikových vah by měl být stanoven příslušný vzorec. Vzorec by měl stanovit přiměřenou dodatečnou rizikovou váhu ve výši nejméně 250 %, která se progresivně zvyšuje s každým dalším porušením článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013. Do vzorce by měl být začleněn vhodný faktor umožňující výpočet nižší dodatečné rizikové váhy v případě expozic, jež jsou vyňaty podle čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.
(2)
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví.
(3)
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Obecná ustanovení
1. Příslušné orgány zajistí, aby dodatečná riziková váha uplatněná podle článku 407 nařízení (EU) č. 575/2013 byla použita na všechny relevantní, institucí držené sekuritizované pozice, kterých se týká závažné porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013.
2. Pokud instituce porušení požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 napraví, přestane se dodatečná riziková váha uplatňovat od okamžiku oznámení nápravy příslušnému orgánu.
3. Při posuzování, zda uplatnit dodatečnou rizikovou váhu, příslušné orgány zohlední jak závažnost porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, tak jeho význam pro analýzu rizik sekuritizované pozice. Závažnost se posuzuje z kvantitativního i kvalitativního hlediska a, je-li to relevantní, jak na úrovni jednotlivého subjektu, tak i na konsolidované úrovni. Při posuzování míry závažnosti příslušné orgány kromě jiných faktorů zohlední délku porušení, objem dotčených pozic a to, zda se instituce pokusila porušení aktivně napravit.
4. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článku 405 nařízení (EU) č. 575/2013, příslušné orgány nepřihlížejí k případnému opomenutí původce, sponzora nebo původního věřitele oznámit svůj závazek k ponechání významného ekonomického podílu ve výši nejméně 5 % ve vztahu k dřívějším sekuritizacím, pokud instituce může prokázat, že takovou okolnost přiměřeně zohlednila.
5. V případě závažného porušení povinnosti týkající se zpřístupnění informací stanovené v článku 409 nařízení (EU) č. 575/2013 z důvodu nedbalosti nebo opomenutí ze strany instituce uloží příslušné orgány dodatečnou rizikovou váhu na ponechané pozice původce, sponzora nebo původního věřitele v příslušné sekuritizaci nebo na jinou expozici vůči příslušné sekuritizaci.
6. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 u sekuritizovaných pozic emitovaných dne nebo po dni 1. ledna 2011 a před dnem 1. ledna 2014, mohou příslušné orgány přihlédnout k tomu, zda instituce mezi dnem emise a dnem 31. prosince 2013 trvale dodržovala požadavky stanovené v článku 122a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES (3) a v pokynech k článku 122a směrnice 2006/48/ES vydaných Evropským výborem orgánů bankovního dohledu (4).
Článek 2
Výpočet dodatečné rizikové váhy
V případech, kdy instituce v jakémkoli podstatném ohledu nesplňuje příslušné požadavky stanovené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, použijí příslušné orgány k určení celkové rizikové váhy („celková RW“) v souladu s postupem stanoveným v čl. 245 odst. 6 a čl. 337 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 následující vzorec:
Celková RW = Min [12,5; původní RW × (1 + (2,5 + 2,5 × trvání porušeníroky) × (1 - výjimka článku 405Pct))]
kde:
„12,5“ je faktor představující maximální hodnotu, jíž může celková riziková váha dosáhnout;
„původní RW“ je riziková váha, která by se na sekuritizované pozice použila, pokud by nebyla uplatněna dodatečná riziková váha;
„2,5“ je minimální faktor použitelný na původní rizikovou váhu za účelem výpočtu dodatečné rizikové váhy;
„trvání porušeníroky“ je délka porušení vyjádřená v letech po zaokrouhlení dolů na nejbližší dvanáctiměsíční období. Tato proměnná se rovná „0“ v případě porušení kratšího než 12 měsíců, „1“ v případě porušení delšího než 12 měsíců, avšak kratšího než 24 měsíců, „2“ v případě porušení delšího než 24 měsíců, avšak kratšího než 36 měsíců atd. Trvání se obvykle měří od počátku porušení týkajícího se dané sekuritizace, avšak příslušné orgány mohou po zohlednění specifických vlastností sekuritizace stanovit počátek jiný. „Porušením“ se rozumí porušení jednoho nebo více požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409, které může být důvodem pro uplatnění dodatečné rizikové váhy. Z porušení se po uplynutí určité doby bez nápravy stává „další porušení“, které vede k progresivnímu zvýšení dodatečné rizikové váhy;
„výjimka článku 405Pct“ je proměnná rovnající se „0,5“, pokud se na sekuritizované pozice, pro něž je vypočtena dodatečná riziková váha, vztahuje čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo „0“, pokud se na ně tato výjimka nevztahuje.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 4. června 2014.
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 602/2014
оd 4. lipnja 2014.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za olakšavanje konvergencije nadzornih praksi u pogledu provedbe dodatnih pondera rizika u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (1), a posebno njezin članak 410. stavak 3.,
budući da:
(1)
Primjereno je utvrditi provedbene tehničke standarde kako bi se olakšala konvergencija nadzornih praksi u pogledu provedbe jedinstvenog pristupa pri ocjeni značajne neusklađenosti institucija sa zahtjevima, uzrokovane nemarom ili propustom, te pri primjeni dodatnih pondera rizika. Kako bi se olakšala konvergencija nadzornih praksi pri primjeni dodatnih pondera rizika, potrebno je utvrditi odgovarajuću formulu. Tom se formulom treba uvesti razmjerni dodatni ponder rizika od najmanje 250 % koji bi se sa svakim sljedećim kršenjem članaka 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013 postupno povećavao. U formulu treba uvesti odgovarajući faktor kako bi se omogućila primjena nižeg dodatnog pondera rizika u slučajevima izloženosti izuzetih u skladu s člankom 405. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013.
(2)
Ova Uredba temelji se na nacrtu regulatornih tehničkih standarda koje je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo.
(3)
Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo provelo je otvorena javna savjetovanja o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, napravilo analizu mogućih povezanih troškova i koristi te zatražilo mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (2),
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Opća razmatranja
1. Nadležna tijela moraju osigurati da se svi dodatni ponderi rizika uvedeni u skladu s člankom 407. Uredbe (EU) br. 575/2013 primjenjuju na sve relevantne sekuritizacijske pozicije koje drži institucija, a na koje utječe značajno kršenje članaka 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013.
2. Ako institucija ispravi kršenje zahtjeva iz članaka 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013, dodatni ponder rizika prestaje se primjenjivati čim se nadležno tijelo obavijesti o ispravku kršenja.
3. Pri ocjeni potrebe za uvođenjem dodatnog pondera rizika nadležna tijela razmatraju materijalnu značajnost kršenja članaka 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013 i njegovu važnost za analizu rizika sekuritizacijske pozicije. Materijalna značajnost kršenja razmatra se i iz kvantitativnog i kvalitativnog aspekta te, prema potrebi, i na razini subjekta i na konsolidiranoj razini. Pri ocjeni materijalne značajnosti nadležna tijela razmatraju, među ostalim, trajanje kršenja, iznos obuhvaćenih pozicija te činjenicu je li institucija pokušala proaktivno ispraviti kršenje.
4. Pri ocjeni je li institucija zbog nemara ili propusta u bilo kojem značajnom aspektu propustila ispuniti zahtjeve iz članka 405. Uredbe (EU) br. 575/2013, na nadležna tijela ne smije utjecati mogući propust inicijatora, sponzora ili izvornog zajmodavca u pogledu objavljivanja spremnosti zadržavanja značajnog ekonomskog udjela u visini od najmanje 5 % u odnosu na ranije sekuritizacije ako institucija može dokazati da je takvu okolnost na odgovarajući način uzela u obzir.
5. U slučaju značajnog kršenja zahtjeva za objavu iz članka 409. Uredbe (EU) br. 575/2013 zbog nemara ili propusta institucije, nadležna tijela uvode dodatni ponder rizika za zadržane pozicije inicijatora, sponzora ili izvornog zajmodavca u relevantnoj sekuritizaciji ili drugoj izloženosti istoj.
6. Za sekuritizacijske pozicije izdane 1. siječnja 2011. ili nakon tog datuma, a prije 1. siječnja 2014., pri ocjeni jesu li institucije zbog nemara ili propusta u bilo kojem značajnom aspektu propustile ispuniti zahtjeve iz članaka 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013, nadležna tijela mogu uzeti u obzir jesu li te institucije u razdoblju od datuma izdavanja do 31. prosinca 2013. stalno ispunjavale zahtjeve utvrđene u članku 122.a Direktive 2006/48/EZ Europskog parlamenta i Vijeća o osnivanju i obavljanju djelatnosti kreditnih institucija (3) te u smjernicama Odbora europskih nadzornih tijela za bankarstvo koje se odnose na članak 122.a Direktive 2006/48/EZ (4).
Članak 2.
Izračun dodatnog pondera rizika
Ako institucija u bilo kojem značajnom aspektu ne ispunjava relevantne zahtjeve predviđene člancima 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013, nadležna tijela primjenjuju sljedeću formulu za određivanje ukupnog pondera rizika („ukupni RW”) u skladu s pristupom utvrđenim člankom 245. stavkom 6. i člankom 337. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013:
Ukupni RW = min[12,5; izvorni RW × (1 + (2,5 + 2,5 × trajanje kršenjau godinama) × (1 - izuzeće iz članka 405postotak))]
pri čemu vrijedi sljedeće:
12,5 - faktor koji predstavlja najveću vrijednost ukupnog pondera rizika;
„Izvorni RW” - ponder rizika koji bi se primjenjivao na sekuritizacijske pozicije da nije uveden dodatni ponder rizika;
2,5 - najniži faktor koji se primjenjuje na izvorni ponder rizika kako bi se izračunao dodatni ponder rizika;
„Trajanje kršenjau godinama” - trajanje kršenja izraženo u godinama, zaokruženo na najbliže razdoblje u trajanju od 12 mjeseci. Ta varijabla iznosi „0” za kršenje kraće od 12 mjeseci, „1” za kršenje duže od 12 mjeseci, ali kraće od 24 mjeseca, „2” za kršenje duže od 24 mjeseca, ali kraće od 36 mjeseci itd. Trajanje se u pravilu mjeri od početka kršenja za sekuritizaciju, iako nadležna tijela mogu, uzimajući u obzir posebnosti sekuritizacije, odrediti druge početne datume. „Kršenje” znači kršenje jednog ili više zahtjeva iz članaka 405., 406. ili 409. koje može dovesti do primjene dodatnog pondera rizika. Kršenje se pretvara u „daljnje kršenje” protjekom vremena bez ispravljanja kršenja, zbog čega se dodatni ponder rizika postupno povećava.
„Izuzeće iz članka 405postotak” - varijabla koja iznosi 0,5 ako se članak 405. stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 primjenjuje na sekuritizacijske pozicije prema kojima se računa dodatni ponder rizika, odnosno 0 ako se to izuzeće ne primjenjuje.
Članak 3.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 4. lipnja 2014.