PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/460
ze dne 19. března 2015,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postup pro schvalování interního modelu v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 114 odst. 2 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Pojišťovny a zajišťovny musí splňovat požadavky směrnice 2009/138/ES pro interní modely. Mohou svůj interní model změnit v souladu se schválenou koncepcí změn modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
(2)
Větší změny interního modelu, několik současných menších změn, které se považují za větší změnu, a změny koncepce změn podléhají předchozímu schválení orgány dohledu. Pravidla pro postup schvalování interních modelů by se měla uplatňovat jednotným způsobem na schvalování větších změn interního modelu a veškerých změn koncepce změn modelu.
(3)
Zahrnutí nových prvků do interního modelu, např. zařazení dalších rizik, jež zatím nebyla v působnosti interního modelu, nebo obchodních útvarů, podléhá schválení orgány dohledu podle ustanovení článku 112 směrnice 2009/138/ES.
(4)
Vzhledem k vzájemné provázanosti různých žádostí o schválení podle směrnice 2009/138/ES by pojišťovna nebo zajišťovna měla při podání žádosti o schválení interního modelu orgán dohledu informovat o jiných žádostech o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES, které jsou v řízení nebo jsou plánovány v nadcházejících šesti měsících. Tento požadavek je nezbytný, neboť zajišťuje, aby posouzení orgánů dohledu bylo založeno na transparentních a objektivních informacích.
(5)
Postup, který je třeba dodržovat při schvalování interního modelu a jeho větších změn, by měl být doplněn průběžnou komunikací mezi orgány dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou. Je vhodné zahájit komunikaci ještě před samotným podáním oficiální žádosti orgánům dohledu. Komunikace by měla pokračovat i po schválení interního modelu nebo jeho větší změny v rámci procesu kontroly orgánem dohledu.
(6)
Během procesu schvalování by orgány dohledu měly mít možnost vyžádat si úpravy interního modelu nebo přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovení tohoto nařízení týkající se postupů při schvalování interního modelu používaného na individuální úrovni a při schvalování jeho změn a koncepce změn by se měla uplatňovat obdobně na postupy pro interní modely pro výpočet konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a pro skupinové interní modely.
(8)
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Evropské komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.
(9)
Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (2).
(10)
V zájmu posílení právní jistoty ohledně režimu dohledu během zaváděcího období stanoveného v článku 308a směrnice 2009/138/ES, které započne dne 1. dubna 2015, je třeba, aby toto nařízení vstoupilo v platnost co nejdříve, a to prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví:
a)
postup uvedený v článku 112 směrnice 2009/138/ES týkající se schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o použití úplných a částečných interních modelů pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
postup schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o větší změny interního modelu a změny koncepce změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
Článek 2
Žádost o výpočet solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží orgánu dohledu písemnou žádost o povolení výpočtu solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu.
2. Žádost se podává v jednom z úředních jazyků členského státu, ve kterém má pojišťovna nebo zajišťovna své sídlo, nebo v jazyce, na němž se dohodla s orgány dohledu.
3. Při podání žádosti o používání interního modelu k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku předloží pojišťovny a zajišťovny dokumenty dokládající, jak interní model splňuje požadavky článků 101 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu též článku 113 směrnice 2009/138/ES. Orgán dohledu může požadovat doplňující informace podle článku 3.
4. Dokumenty uvedené v odstavci 3 zahrnují alespoň:
a)
průvodní dopis, jehož součástí je:
i)
žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku od uvedeného data interní model a obecné vysvětlení interního modelu včetně stručného popisu jeho struktury a působnosti;
ii)
potvrzení o době před podáním žádosti, během níž byl interní model používán v rámci systému řízení rizik a rozhodovacích procesů v souladu s požadavky uvedenými v článku 120 směrnice 2009/138/ES;
iii)
potvrzení, že žádost je úplná a obsahuje přesný popis interního modelu a že nebyly vynechány žádné podstatné skutečnosti;
iv)
potvrzení o tom, zda je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku nebo zda byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a zatím nebylo přijato oznámení o rozhodnutí;
v)
seznam jiných žádostí o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES pojišťovnou nebo zajišťovnou již podaných nebo plánovaných v nadcházejících šesti měsících, spolu s příslušnými daty podání;
vi)
kontaktní údaje příslušných pracovníků pojišťovny a zajišťovny, kteří se podílejí na činnostech souvisejících s interním modelem, jakož i pracovníků, kterým lze adresovat žádost o doplňující informace;
b)
vysvětlení, jak interní model pokrývá všechna podstatná a kvantifikovatelná rizika dané pojišťovny nebo zajišťovny. Pokud se žádost o schválení týká částečného interního modelu, omezí se vysvětlení na podstatná a kvantifikovatelná rizika v působnosti částečného interního modelu a pojišťovna nebo zajišťovna poskytne navíc vysvětlení, jakým způsobem byly splněny dodatečné podmínky uvedené v článku 113 směrnice 2009/138/ES;
c)
vysvětlení adekvátnosti a účinnosti integrace interního modelu do systému řízení rizik a úlohy, kterou hraje v řídícím a kontrolním systému, včetně toho, jak interní model pojišťovně nebo zajišťovně umožňuje neustále zjišťovat, měřit, sledovat, řídit a oznamovat rizika; za tímto účelem musí žádost obsahovat relevantní výňatky z koncepce řízení rizik uvedené v čl. 41 odst. 3 směrnice 2009/138/ES;
d)
posouzení a odůvodnění pojišťovny nebo zajišťovny, pokud jde o podstatné silné a slabé stránky a omezení interního modelu, včetně vlastního posouzení dodržování požadavků uvedených v odstavci 2; pojišťovna nebo zajišťovna rovněž nastíní svůj plán dalšího zlepšování interního modelu, podle kterého napraví zjištěné nedostatky nebo omezení nebo bude interní model dále rozvíjet či rozšiřovat;
e)
pokud je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model nebo pokud byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, aniž by již bylo přijato oznámení o rozhodnutí, odůvodnění, proč interní model skupiny není vhodný pro rizikový profil pojišťovny nebo zajišťovny, s uvedením rozdílů mezi interním modelem, který se má používat na individuální úrovni, a skupinovým interním modelem;
f)
technické specifikace interního modelu včetně podrobného popisu struktury interního modelu společně se seznamem a odůvodněním předpokladů, na nichž je interní model postaven, pokud by úprava těchto předpokladů měla značný dopad na solventnostní kapitálový požadavek;
g)
vysvětlení přiměřenosti systému vnitřní kontroly pojišťovny nebo zajišťovny s ohledem na strukturu a pokrytí modelu;
h)
vysvětlení přiměřenosti zdrojů, dovedností a objektivity pracovníků odpovědných za rozvoj a validaci interního modelu;
i)
koncepci změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES;
j)
popis procesu, kterým je zajišťován soulad mezi metodami výpočtu prognózy rozdělení pravděpodobnosti a metodami používanými pro výpočet technických rezerv v souladu s čl. 121 odst. 2 směrnice 2009/138/ES;
k)
seznam údajů používaných v interním modelu s uvedením jejich zdroje, vlastností a použití a popis procesu, kterým je zajišťováno, aby údaje byly přesné, úplné a vhodné;
l)
výsledky posledního připisování zisků a ztrát a specifikace připisování zisků a ztrát podle článku 123 směrnice 2009/138/ES s uvedením zisků a ztrát, větších obchodních útvarů pojišťovny nebo zajišťovny a připsání celkového zisku nebo ztráty kategoriím rizik a větším obchodním útvarům;
m)
popis nezávislého procesu ověřování platnosti interního modelu a zprávu o výsledcích posledního ověření platnosti v souladu s článkem 124 směrnice 2009/138/ES včetně informací o tom, jaká byla podána doporučení a jakým způsobem byla uplatněna;
n)
seznam dokumentů, které tvoří součást dokumentace interního modelu podle článku 125 směrnice 2009/138/ES;
o)
pokud pojišťovna nebo zajišťovna používá model nebo údaje získané od třetí strany, jak uvádí článek 126 směrnice 2009/138/ES, důkaz o tom, že použití takového externího modelu nebo údajů nesnižuje schopnost pojišťovny nebo zajišťovny splnit požadavky stanovené v článcích 101 a 120 až 125 uvedené směrnice a v případě částečného interního modelu v článku 113 uvedené směrnice a že používání tohoto modelu nebo údajů v rámci interního modelu je vhodné, a vysvětlení důvodů upřednostnění externích modelů nebo údajů před interními modely nebo údaji;
p)
odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného pomocí interního modelu na nejvíce rozčleněné úrovni podle kategorizace rizik dané pojišťovny nebo zajišťovny a odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného podle standardního vzorce na nejvíce rozčleněné úrovni standardního vzorce k poslednímu časovému okamžiku před datem podání žádosti, pokud byl solventnostní kapitálový požadavek počítán podle standardního vzorce. Jestliže před podáním žádosti nebyl počítán žádný solventnostní kapitálový požadavek, vypočítá se odhad solventnostního kapitálového požadavku podle standardního vzorce s parametry standardního vzorce, nikoli s parametry specifickými pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu;
q)
určení těch částí činnosti pojišťovny nebo zajišťovny, které byly klasifikovány jako větší obchodní útvary a odůvodnění této klasifikace;
r)
v případě částečných interních modelů vysvětlení, jakým způsobem splňuje navržená integrační metoda požadavky stanovené v čl. 113 odst. 1 směrnice 2009/138/ES, a v případě metody odlišné od standardní integrační metody uvedené v čl. 239 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (3), odůvodnění navržené integrační metody.
5. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží doklad o schválení žádosti správními, řídícími nebo kontrolními orgány v souladu s článkem 116 směrnice 2009/138/ES.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží seznam všech dokumentů a souborů dokladů, které jsou součástí žádosti. Je-li obsah jednoho dokumentu relevantní pro jiné dokumenty, upozorní pojišťovna nebo zajišťovna na povahu relevance a doplní křížové odkazy.
Článek 3
Posouzení žádosti
1. Orgány dohledu potvrdí přijetí žádosti pojišťovny nebo zajišťovny.
2. Do 30 dnů od obdržení žádosti určí orgány dohledu, zda je žádost úplná. Žádost o schválení používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku se považuje za úplnou, pokud obsahuje všechny dokumenty uvedené v čl. 2 odst. 2.
3. Pokud orgány dohledu určí, že žádost není úplná, neprodleně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, o tom, že šestiměsíční lhůta pro schválení nezačala běžet, a uvedou důvody, pro které žádost není úplná.
4. Pokud orgány dohledu určí, že žádost je úplná, informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, že je žádost úplná a od jakého data počíná běžet šestiměsíční lhůta pro schválení. Tímto datem je den přijetí úplné žádosti.
5. Skutečnost, že orgány dohledu měly za to, že žádost je úplná, nebrání tomu, aby požadovaly další informace nezbytné pro provedení vlastního posouzení. V žádosti je uvedeno, jaké další informace jsou požadovány, včetně odůvodnění.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna zajistí, aby všechny dokumenty uvedené v článku 125 směrnice 2009/138/ES byly orgánům dohledu po celou dobu posuzování žádosti k dispozici, a to i v elektronické podobě, je-li to možné.
7. V rámci posouzení žádosti probíhá průběžná komunikace s pojišťovnou nebo zajišťovnou a mohou být požadovány úpravy interního modelu a v případě částečného interního modelu přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
8. Pokud orgány dohledu rozhodnou, že by bylo možné schválit interní model s výhradou jeho úprav, mohou to dané pojišťovně nebo zajišťovně oznámit.
9. Pokud orgány dohledu požadují další informace nebo úpravy interního modelu, může pojišťovna nebo zajišťovna požádat o pozastavení šestiměsíční lhůty pro schválení uvedené v čl. 112 odst. 4 směrnice 2009/138/ES. Přerušení běhu lhůty skončí, jakmile pojišťovna nebo zajišťovna provede nezbytné úpravy a orgány dohledu obdrží pozměněnou žádost včetně dokladů o úpravách. Orgány dohledu následně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu o novém konečném datu lhůty pro schválení.
Článek 4
Právo stáhnout žádost
Pojišťovna nebo zajišťovna, která podala žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model, může svou žádost stáhnout písemným oznámením orgánu dohledu kdykoli před přijetím rozhodnutí o žádosti.
Článek 5
Rozhodnutí o žádosti
1. Orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že systémy pojišťovny nebo zajišťovny pro zjišťování, měření, sledování, řízení a oznamování rizik jsou přiměřené, a zejména je-li přesvědčen, že interní model splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Kromě toho orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že koncepce změn modelu splňuje požadavky stanovené v článku 115 směrnice 2009/138/ES. Jakmile orgán dohledu přijme rozhodnutí o žádosti, neprodleně ho pojišťovně nebo zajišťovně písemně oznámí. Rozhodnutí obsahuje:
a)
pokud orgán dohledu žádost schválil, den, od kterého se model použije pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
pokud orgán dohledu žádost schválil, případné podmínky spojené s kladným rozhodnutím spolu s důvody pro tyto podmínky;
c)
pokud orgán dohledu žádost zamítl, důvody, na nichž je rozhodnutí založeno;
d)
pokud orgán dohledu požádal o přechodový plán v souladu s článkem 113 směrnice 2009/138/ES, rozhodnutí o schválení přechodového plánu podle článku 6.
3. Orgány dohledu nezveřejní, že pojišťovna nebo zajišťovna požádala o používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku a že žádost byla zamítnuta nebo stažena.
Článek 6
Přechodový plán na rozšíření působnosti modelu
1. V případě uvedeném v čl. 113 odst. 2 směrnice 2009/138/ES vysvětlí orgán dohledu důvody požadavku na přechodový plán a stanoví minimální působnost, kterou musí interní model po provedení přechodového plánu mít.
2. Přechodový plán musí být schválen správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny a musí jasně stanovit lhůtu pro provedení plánu, rozšíření působnosti interního modelu a opatření a zdroje nezbytné pro toto rozšíření. Orgány dohledu plán předložený pojišťovnou nebo zajišťovnou vyhodnotí. V případě potřeby může orgán ohledu požadovat, aby byl ke schválení předložen pozměněný přechodový plán schválený správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny.
3. Jestliže pojišťovna nebo zajišťovna přechodový plán na rozšíření působnosti modelu neprovede, může orgán dohledu - aniž jsou dotčena jakákoli jiná použitelná opatření dohledu - přijmout kterékoli z těchto patření:
a)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu;
b)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu s podmínkou jeho pozměnění;
c)
požadovat, aby pojišťovna nebo zajišťovna k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používala standardní vzorec stanovený v článcích 103 až 111 směrnice 2009/138/ES;
d)
povolit používání částečného interního modelu v omezenějším rozsahu, než je minimální působnost uvedená v odstavci 1.
Článek 7
Změny interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti o schválení větší změny interního modelu důkazy o tom, že po provedení větší změny interního modelu budou splněny požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 126 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti dokumenty uvedené v článku 2, jejichž obsah by byl větší změnou interního modelu ovlivněn, upozorní na změny v nich provedené a podrobně popíše kvalitativní a kvantitativní dopady větší změny na schválený interní model a jeho výsledky.
Článek 8
Změny koncepce změn interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna uvede v žádosti o schválení změny koncepce změn interního modelu důvod této změny a doloží, že po provedení změny budou dodrženy požadavky pro schválení koncepce změn.
2. Orgány dohledu schválí žádost o změnu koncepce změn interního modelu, pouze pokud jsou přesvědčeny, že působnost koncepce změn interního modelu je komplexní a že postupy v ní popsané zajišťují, že interní model trvale splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu rovněž v článku 113 uvedené směrnice.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 19. března 2015.
REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2015/460 DE LA COMISIÓN
de 19 de marzo de 2015
por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con el procedimiento relativo a la aprobación de un modelo interno de conformidad con la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo
(Texto pertinente a efectos del EEE)
LA COMISIÓN EUROPEA,
Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,
Vista la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II) (1), y, en particular, su artículo 114, apartado 2,
Considerando lo siguiente:
(1)
Las empresas de seguros y de reaseguros tienen que cumplir los requisitos de la Directiva 2009/138/CE en materia de modelos internos. Pueden modificar su modelo interno de acuerdo con la política de modificación del modelo aprobada con arreglo al artículo 115 de la Directiva 2009/138/CE.
(2)
Las modificaciones de mayor entidad del modelo interno, las combinaciones de modificaciones de menor entidad que se consideren modificaciones de mayor entidad, así como las modificaciones de la política de modificación del modelo están supeditadas a la autorización previa de las autoridades de supervisión. Las normas relativas al procedimiento que se debe seguir por lo que respecta al proceso de aprobación de los modelos internos deben aplicarse de manera coherente a la aprobación de modificaciones de mayor entidad del modelo interno y a las modificaciones de la política de modificación del modelo.
(3)
La inclusión de nuevos elementos en el modelo interno, por ejemplo de riesgos adicionales no incluidos en el alcance del modelo interno o de segmentos de actividad, está supeditada a la aprobación de las autoridades de supervisión conforme a lo establecido en el artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE.
(4)
Debido a la interdependencia existente entre diferentes solicitudes de aprobación en virtud de la Directiva 2009/138/CE, cuando una empresa de seguros o de reaseguros solicita la aprobación de un modelo interno, debe informar a la autoridad de supervisión de otras solicitudes de aprobación de los elementos enumerados en el artículo 308 bis, apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE que estén en curso o previstas en los seis meses siguientes. Este requisito es necesario para garantizar que las evaluaciones de las autoridades de supervisión se basan en información transparente e imparcial.
(5)
El procedimiento que se debe seguir para la aprobación de un modelo interno y de modificaciones de mayor entidad del modelo interno debe prever una comunicación constante entre las autoridades de supervisión y la empresa de seguros o de reaseguros. Conviene que esta comunicación empiece antes de la presentación de la solicitud formal a las autoridades de supervisión. La comunicación debe continuar después de que el modelo interno o la modificación de mayor entidad hayan sido aprobados a través del proceso de revisión supervisora.
(6)
Durante el proceso de aprobación, es preciso que las autoridades de supervisión puedan solicitar ajustes del modelo interno o un plan de transición conforme a lo establecido en el artículo 113 de la Directiva 2009/138/CE.
(7)
Las disposiciones establecidas en el presente Reglamento sobre los procedimientos que deben seguirse para la aprobación, la aprobación de modificaciones del modelo interno y la aprobación de la política de modificación del modelo en relación con los modelos internos utilizados a nivel individual deben aplicarse de manera coherente a los procedimientos relativos a los modelos internos para el cálculo del capital de solvencia obligatorio de grupo consolidado y a los modelos internos de grupo.
(8)
El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación a la Comisión.
(9)
La Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de partes interesadas establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) no 1094/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (2).
(10)
Con el fin de mejorar la seguridad jurídica en relación con el régimen de supervisión durante el período de introducción progresiva previsto en el artículo 308 bis de la Directiva 2009/138/CE, que comenzará el 1 de abril de 2015, es importante asegurarse de que el presente Reglamento entre en vigor lo antes posible, esto es, el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.
HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
Artículo 1
Objeto
El presente Reglamento especifica:
a)
el procedimiento al que se hace referencia en el artículo 112 de la Directiva 2009/138/CE por lo que respecta a la aprobación de las solicitudes presentadas por empresas de seguros y de reaseguros con el fin de utilizar modelos internos completos y parciales para el cálculo del capital de solvencia obligatorio;
b)
el procedimiento relativo a la aprobación de las solicitudes presentadas por empresas de seguros y de reaseguros para introducir una modificación de mayor entidad en su modelo interno y para modificar la política de modificación del modelo interno de conformidad con el artículo 115 de la Directiva 2009/138/CE.
Artículo 2
Solicitud de uso de un modelo interno para calcular el capital de solvencia obligatorio
1. La empresa de seguros o de reaseguros deberá presentar una solicitud por escrito a las autoridades de supervisión a fin de obtener la autorización para calcular el capital de solvencia obligatorio utilizando un modelo interno.
2. La solicitud deberá presentarse en una de las lenguas oficiales del Estado miembro en el que la empresa de seguros o de reaseguros tenga su domicilio social o en una lengua que haya sido acordada con las autoridades de supervisión.
3. Cuando presenten una solicitud de uso de un modelo interno para calcular el capital de solvencia obligatorio, las empresas de seguros y de reaseguros aportarán pruebas documentales que demuestren que el modelo interno cumple los requisitos enunciados en los artículos 101 y 120 a 125 de la Directiva 2009/138/CE, y, cuando se trate de un modelo interno parcial, también en el artículo 113 de la misma Directiva. La autoridad de supervisión podrá solicitar información adicional de conformidad con el artículo 3.
4. En las pruebas documentales contempladas en el apartado 3 se incluirán al menos los elementos siguientes:
a)
una carta de presentación que incluya:
i)
una solicitud de aprobación del uso de un modelo interno para calcular el capital de solvencia obligatorio a partir de una fecha determinada y una explicación general del modelo interno, incluida una breve descripción de su estructura y su alcance,
ii)
una confirmación del período anterior a la solicitud durante el cual se ha utilizado el modelo interno en el sistema de gestión de riesgos y en los procesos de toma de decisiones, conforme a los requisitos contenidos en el artículo 120 de la Directiva 2009/138/CE,
iii)
una confirmación de que la solicitud está completa e incluye una descripción exacta del modelo interno y de que no se han omitido hechos importantes,
iv)
una confirmación de si la empresa de seguros o de reaseguros forma parte de un grupo que utiliza un modelo interno para el cálculo del capital de solvencia obligatorio de grupo consolidado, o de si se ha presentado una solicitud de uso de un modelo interno para calcular el capital de solvencia obligatorio de grupo consolidado, sin que se haya recibido aún notificación de la decisión,
v)
una lista de las otras solicitudes presentadas por la empresa de seguros o de reaseguros, o que en ese momento prevea presentar en los seis meses siguientes, para la aprobación de alguno de los elementos enumerados en el artículo 308 bis, apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE, junto con las fechas de presentación de dichas solicitudes,
vi)
los datos de contacto de los pertinentes miembros del personal de la empresa de seguros o de reaseguros que se dedican a las actividades relacionadas con el modelo interno, así como de los pertinentes miembros del personal de dicha empresa a los que pueden presentarse las solicitudes de información complementaria;
b)
una explicación de la forma en que el modelo interno cubre todos los riesgos significativos y cuantificables de la empresa de seguros o de reaseguros; cuando la solicitud de aprobación se refiera a un modelo interno parcial, la explicación se limitará a los riesgos significativos y cuantificables que estén dentro del alcance del modelo interno parcial, y la empresa de seguros o de reaseguros proporcionará también una explicación de cómo se han cumplido las demás condiciones mencionadas en el artículo 113 de la Directiva 2009/138/CE;
c)
una explicación de la adecuación y eficacia de la integración del modelo interno en el sistema de gestión de riesgos, así como de la función que desempeña en el sistema de gobernanza, y, en concreto, de cómo el modelo interno permite a la empresa de seguros o de reaseguros identificar, medir, controlar, gestionar y notificar los riesgos de manera continua; con este fin, la solicitud incluirá los extractos pertinentes de la política de gestión de riesgos a la que se hace referencia en el artículo 41, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE;
d)
una evaluación y una justificación por la empresa de seguros o de reaseguros de los puntos fuertes, los puntos débiles y las limitaciones importantes del modelo interno, incluida una autoevaluación del cumplimiento de los requisitos mencionados en el apartado 2; la empresa de seguros o de reaseguros resumirá también su plan para la mejora futura del modelo interno con el fin de corregir los puntos débiles o limitaciones identificados o de desarrollar o ampliar el modelo interno;
e)
cuando la empresa de seguros o de reaseguros sea parte de un grupo que utilice un modelo interno para el cálculo del capital de solvencia obligatorio o cuando se haya presentado una solicitud de uso de un modelo interno para calcular el capital de solvencia obligatorio de grupo consolidado, sin que se haya recibido aún la notificación de la decisión, una justificación de por qué el modelo interno de grupo no es adecuado para el perfil de riesgo de la empresa y de las diferencias entre el modelo interno que se va a utilizar a nivel individual y el modelo interno de grupo;
f)
las especificaciones técnicas del modelo interno, incluida una descripción detallada de la estructura de dicho modelo, junto con una lista y una justificación de las hipótesis en las que se basa el modelo interno, en el caso de que un ajuste de esas hipótesis pudiera tener una repercusión significativa en el capital de solvencia obligatorio;
g)
una explicación de la idoneidad del sistema de control interno de la empresa de seguros o de reaseguros, teniendo en cuenta la estructura y la cobertura del modelo;
h)
una explicación de la suficiencia de los recursos, las cualificaciones y la objetividad del personal responsable del desarrollo y la validación del modelo interno;
i)
la política de modificación del modelo interno mencionada en el artículo 115 de la Directiva 2009/138/CE;
j)
una descripción del proceso que garantiza la coherencia entre los métodos utilizados para calcular la previsión de distribución de probabilidad y los métodos utilizados para calcular las provisiones técnicas, según lo establecido en el artículo 121, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE;
k)
un repertorio de los datos utilizados en el modelo interno, especificando su fuente, sus características y su uso, así como una descripción del proceso que garantiza la exactitud, integridad y adecuación de esos datos;
l)
los resultados de la última asignación de pérdidas y ganancias y la especificación de dicha asignación de conformidad con el artículo 123 de la Directiva 2009/138/CE, incluidas las pérdidas y ganancias, los principales segmentos de actividad de la empresa y la asignación de las pérdidas o ganancias globales a las categorías de riesgo y a los principales segmentos de actividad;
m)
una descripción del proceso de validación independiente del modelo interno y un informe de los resultados de la última validación de conformidad con el artículo 124 de la Directiva 2009/138/CE, incluidas las recomendaciones formuladas y las medidas tomadas en respuesta a las mismas;
n)
el inventario de los documentos que forman parte de la documentación del modelo interno establecida en el artículo 125 de la Directiva 2009/138/CE;
o)
cuando una empresa de seguros o de reaseguros utilice un modelo o datos obtenidos de terceros, según lo mencionado en el artículo 126 de la Directiva 2009/138/CE, una demostración de que el uso de ese modelo o esos datos externos no afecta a la capacidad de la empresa de seguros o de reaseguros para cumplir los requisitos establecidos en los artículos 101 y 120 a 125 de dicha Directiva y, cuando se trate de un modelo interno parcial de conformidad con el artículo 113 de la misma Directiva, de que es apropiado utilizar ese modelo o esos datos dentro del modelo interno y una explicación de la preferencia de modelos o datos externos frente a modelos o datos internos;
p)
una estimación del capital de solvencia obligatorio calculado con el modelo interno al nivel más desagregado según la categorización de riesgos de la empresa de seguros o de reaseguros, y una estimación del capital de solvencia obligatorio calculado con la fórmula estándar al nivel más desagregado de dicha fórmula en la última fecha, anterior a la fecha de presentación de la solicitud, en que el capital de solvencia obligatorio se haya calculado con la fórmula estándar; en caso de que la solicitud sea anterior a cualquier cálculo del capital de solvencia obligatorio, la estimación del capital de solvencia obligatorio de acuerdo con la fórmula estándar se calculará con los parámetros de la fórmula estándar y no con parámetros específicos de la empresa de seguros o de reaseguros;
q)
una identificación de las partes de la actividad de la empresa de seguros o de reaseguros que han sido clasificadas como segmentos principales de su actividad y una justificación de dicha clasificación;
r)
en el caso de los modelos internos parciales, una explicación de cómo la técnica de integración propuesta cumple los requisitos contenidos en el artículo 113, apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE, y, cuando se trate de una técnica diferente a la técnica de integración por defecto a que se hace referencia en el artículo 239, apartado 1, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión (3), una justificación de la técnica de integración propuesta.
5. La empresa de seguros o de reaseguros presentará pruebas documentales de la aprobación de la solicitud por los órganos de administración, dirección o supervisión según lo establecido en el artículo 116 de la Directiva 2009/138/CE.
6. La empresa de seguros o de reaseguros proporcionará un inventario de todos los documentos y series de pruebas incluidos en la solicitud. Cuando el contenido de un documento sea pertinente para otros documentos, la empresa de seguros o de reaseguros destacará la naturaleza de esa pertinencia e incluirá referencias cruzadas.
Artículo 3
Evaluación de la solicitud
1. La autoridad de supervisión confirmará la recepción de la solicitud de la empresa de seguros o de reaseguros.
2. Las autoridades de supervisión determinarán si la solicitud está completa en los 30 días siguientes a la fecha de su recepción. Se considerará que una solicitud de uso de un modelo interno para calcular el capital de solvencia obligatorio está completa si incluye todas las pruebas documentales expuestas en el artículo 2, apartado 2.
3. Cuando las autoridades de supervisión determinen que una solicitud no está completa, informarán de inmediato a la empresa de seguros o de reaseguros que ha presentado la solicitud de que el período de aprobación de seis meses no ha comenzado y especificarán las razones por las que la solicitud no está completa.
4. Cuando las autoridades de supervisión determinen que una solicitud está completa, informarán a la empresa de seguros o de reaseguros que ha presentado la solicitud de que la solicitud está completa y de la fecha en la que comienza el período de aprobación de seis meses. Esa fecha será la fecha en la que se haya recibido la solicitud completa.
5. Cuando las autoridades de supervisión hayan considerado que una solicitud está completa, esto no impedirá que soliciten la información adicional que sea necesaria para que lleven a cabo su evaluación. En la solicitud se especificará qué información adicional es necesaria y se mencionarán los motivos por los que se solicita.
6. La empresa de seguros o de reaseguros velará por que todos los documentos a los que se hace referencia en el artículo 125 de la Directiva 2009/138/CE estén a disposición de las autoridades de supervisión, incluso en formato electrónico cuando sea posible, durante toda la evaluación de la solicitud.
7. La evaluación de la solicitud implicará una comunicación constante con la empresa de seguros o de reaseguros y podrá conllevar solicitudes de ajustes del modelo interno y, cuando se trate de un modelo interno parcial, de un plan de transición con arreglo a lo establecido en el artículo 113 de la Directiva 2009/138/CE.
8. Si las autoridades de supervisión determinan que existe la posibilidad de aprobar el modelo interno previa introducción en él de determinados ajustes, podrán notificarlo así a la empresa de seguros o de reaseguros.
9. Cuando las autoridades de supervisión soliciten información adicional o la introducción de ajustes en el modelo interno, la empresa de seguros o de reaseguros podrá solicitar una suspensión del período de aprobación de seis meses al que se hace referencia en el artículo 112, apartado 4, de la Directiva 2009/138/CE. Esa suspensión terminará una vez que la empresa de seguros o de reaseguros haya hecho los ajustes necesarios y que las autoridades de supervisión hayan recibido una solicitud modificada en la que se aporten pruebas documentales de los ajustes realizados. Las autoridades de supervisión informarán entonces a la empresa de seguros o de reaseguros de la nueva fecha de vencimiento del período de aprobación.
Artículo 4
Derecho de la empresa a retirar la solicitud
La empresa de seguros o de reaseguros que haya presentado una solicitud de uso de un modelo interno para calcular el capital de solvencia obligatorio podrá retirar esa solicitud notificándolo por escrito a la autoridad de supervisión en cualquier momento antes de que se haya tomado la decisión sobre dicha solicitud.
Artículo 5
Decisión sobre la solicitud
1. La autoridad de supervisión únicamente aprobará una solicitud de uso de un modelo interno si considera que los sistemas de que dispone la empresa de seguros o de reaseguros para identificar, medir, controlar, gestionar y notificar el riesgo son suficientes y, en particular, que el modelo interno cumple los requisitos establecidos en los artículos 101, 112 y 120 a 125 de la Directiva 2009/138/CE, así como en el artículo 113 de la misma Directiva cuando se trate de un modelo interno parcial.
2. Además, la autoridad de supervisión únicamente aprobará la solicitud de uso de un modelo interno si considera que la política de modificación del modelo cumple los requisitos establecidos en el artículo 115 de la Directiva 2009/138/CE. Cuando la autoridad de supervisión haya tomado una decisión sobre una solicitud, la notificará sin dilación y por escrito a la empresa de seguros o de reaseguros. Dicha decisión incluirá los siguientes elementos:
a)
cuando la autoridad de supervisión apruebe la solicitud, la fecha a partir de la cual se utilizará el modelo para calcular el capital de solvencia obligatorio;
b)
cuando la autoridad de supervisión apruebe la solicitud, cualesquiera condiciones relacionadas con la decisión de aprobación junto con la motivación de dichas condiciones;
c)
cuando la autoridad de supervisión deniegue la solicitud, las razones en las que se base su decisión;
d)
cuando la autoridad de supervisión haya solicitado un plan de transición de conformidad con el artículo 113 de la Directiva 2009/138/CE, una decisión sobre la aprobación del plan de transición al que se refiere el artículo 6.
3. Las autoridades de supervisión no revelarán que una empresa de seguros o de reaseguros ha solicitado utilizar un modelo interno para calcular el capital de solvencia obligatorio, ni que una solicitud ha sido denegada o retirada.
Artículo 6
Plan de transición para ampliar el alcance del modelo
1. En el caso al que se hace referencia en el artículo 113, apartado 2, de la Directiva 2009/138/CE, la autoridad de supervisión explicará las razones para exigir un plan de transición y establecerá el alcance mínimo que el modelo interno debe tener tras la aplicación del plan de transición.
2. El plan de transición será aprobado por el órgano de administración, dirección o supervisión de la empresa de seguros o de reaseguros y en él se definirán claramente el período de aplicación del plan, la ampliación del alcance, y las medidas y los recursos necesarios para ampliar el alcance del modelo interno. Las autoridades de supervisión evaluarán el plan presentado por la empresa. Cuando sea necesario, la autoridad de supervisión podrá exigir un plan de transición modificado, aprobado por el órgano de administración, dirección o supervisión, que deberá presentarse para su aprobación.
3. Cuando la empresa no aplique el plan de transición para ampliar el alcance del modelo, la autoridad de supervisión, sin perjuicio de otras medidas de supervisión disponibles, podrá adoptar alguna de las medidas siguientes:
a)
ampliar el período de aplicación del plan;
b)
ampliar el período de aplicación del plan, previa modificación de dicho plan;
c)
exigir a la empresa de seguros o de reaseguros que calcule el capital de solvencia obligatorio de acuerdo con la fórmula estándar establecida en los artículos 103 a 111 de la Directiva 2009/138/CE;
d)
permitir el uso de un modelo interno parcial con un alcance más limitado que el alcance mínimo al que se hace referencia en el apartado 1.
Artículo 7
Modificaciones del modelo interno
1. La empresa de seguros o de reaseguros incluirá en la solicitud de aprobación de una modificación de mayor entidad del modelo interno pruebas documentales de que, tras aplicar las modificaciones de mayor entidad del modelo interno, se cumplirán los requisitos expuestos en los artículos 101, 112 y 120 a 126 de la Directiva 2009/138/CE, así como en el artículo 113 de esa Directiva cuando se trate de un modelo interno parcial.
2. La empresa de seguros o de reaseguros incluirá en la solicitud los documentos expuestos en el artículo 2 cuando la modificación de mayor entidad del modelo interno afecte a su contenido, junto con una indicación de los cambios introducidos en ellos, y una descripción detallada de las repercusiones cualitativas y cuantitativas de la modificación de mayor entidad en el modelo interno aprobado y sus resultados.
Artículo 8
Modificaciones de la política de modificación del modelo interno
1. La empresa de seguros o de reaseguros incluirá en la solicitud de aprobación de una modificación de la política de modificación del modelo interno la motivación para modificar dicha política y la prueba de que, una vez aplicadas las modificaciones, se cumplirán los requisitos para aprobar dicha política.
2. Las autoridades de supervisión aprobarán la solicitud de modificación de la política para modificar el modelo interno solo si consideran que el alcance de la política es global y que los procedimientos descritos en la política de modificación del modelo interno aseguran que el modelo interno cumpla sin interrupción los requisitos contenidos en los artículos 101, 112 y 120 a 125 de la Directiva 2009/138/CE y, cuando se trate de un modelo interno parcial, también en el artículo 113 de esa Directiva.
Artículo 9
Entrada en vigor
El presente Reglamento entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.
El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.
Hecho en Bruselas, el 19 de marzo de 2015.