РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/460 НА КОМИСИЯТА
от 19 март 2015 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на процедурата за одобряване на вътрешен модел в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 година относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 114, параграф 2 от нея,
като има предвид, че:
(1)
Застрахователните и презастрахователните предприятия трябва да спазват предвидените в Директива 2009/138/ЕО изисквания за вътрешните модели. Те могат да променят своя вътрешен модел съгласно одобрената политика за промяна на модела в съответствие с в член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
(2)
Съществените промени във вътрешния модел и съвкупност от незначителни промени, която се счита за съществена промяна, както и промените в политиката за промяна на модела подлежат на предварително одобрение от надзорния орган. Правилата по отношение на процедурата, която трябва да се следва при процеса на одобрение на вътрешните модели, следва да се прилагат съгласувано по отношение на одобряването на съществените промени във вътрешния модел и по отношение на промените в политиката за промяна на модела.
(3)
Добавянето на нови елементи във вътрешния модел, като например включване на допълнителни рискове, които не са част от вътрешния модел, или търговски поделения, подлежи на одобрение от страна на надзорния орган, както е предвидено в член 112 от Директива 2009/138/ЕО.
(4)
Поради взаимозависимостите между различните заявления за одобрение, изисквани съгласно Директива 2009/138/ЕО, когато кандидатства за одобряване на вътрешен модел, застрахователното или презастрахователното предприятие следва да уведоми надзорния орган за други подадени заявления за одобрение на елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, които се разглеждат в момента или се предвижда да бъдат подадени в срок от шест месеца. Това изискване е необходимо, за да се гарантира, че оценките на надзорния орган се основават на прозрачна и обективна информация.
(5)
Процедурите, които се спазват при одобряването на даден вътрешен модел, както и на съществените промени във вътрешния модел, следва да предвиждат постоянна комуникация между надзорните органи и застрахователното или презастрахователното предприятие. Уместно е комуникацията да започне преди официалното подаване на заявлението до надзорните органи. След одобрението на вътрешния модел или на съществената промяна комуникацията следва да продължи в рамките на процеса на надзорен преглед.
(6)
По време на процеса на одобрение надзорните органи следва да могат да поискат корекции във вътрешния модел или преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
(7)
Разпоредбите, предвидени в настоящия регламент относно процедурите, които трябва да бъдат спазвани по отношение на одобрението, одобрението на промени във вътрешния модел и одобрението на политиката за промяна на модела за вътрешните модели, използвани от отделните предприятия, следва да се прилагат съгласувано с процедурите за одобряване използването на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност и за вътрешните модели на групата.
(8)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите за технически стандарти за изпълнение, представени на Европейската комисия от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.
(9)
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от групата на участниците, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
(10)
За да се увеличи правната сигурност във връзка с надзорния режим по време на периода на поетапно въвеждане, предвиден в член 308а от Директива 2009/138/ЕО, който ще започне да тече на 1 април 2015 г., е важно да се гарантира, че настоящият регламент ще влезе в сила възможно най-скоро, в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се уреждат:
а)
процедурата, посочена в член 112 от Директива 2009/138/ЕО, по отношение на одобряването на заявленията, подадени от застрахователните и презастрахователните предприятия, за използване на пълни и частични вътрешни модели за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
процедурата по отношение на одобряването на заявленията, подавани от застрахователни и презастрахователни предприятия, за съществена промяна във вътрешния модел и за промени в политиката за промяна на вътрешния модел съгласно член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
Член 2
Заявление за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел
1. Застрахователното или презастрахователно предприятие подава пред надзорния орган писмено заявление за получаване на разрешение да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел.
2. Заявлението се подава на един от официалните езици на държавата членка, в която се намира централното управление на застрахователното или презастрахователното предприятие, или на език, който е бил договорен с надзорните органи.
3. Когато кандидатстват за разрешение да използват вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, застрахователните и презастрахователните предприятия представят писмени доказателства, удостоверяващи, че вътрешният модел отговаря на изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от Директива 2009/138/ЕО. Надзорният орган може да поиска допълнителна информация в съответствие с член 3.
4. Писмените доказателства по параграф 3 включват най-малко следните елементи:
а)
придружително писмо, съдържащо:
i)
искане за одобрение на използването на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, считано от определена дата, и общо обяснение на вътрешния модел, включително кратко описание на структурата и обхвата на модела;
ii)
удостоверяване на предхождащия заявлението период, през който вътрешният модел е бил използван в системата за управление на риска и процеса на вземане на решения в съответствие с изискванията, посочени в член 120 от Директива 2009/138/ЕО;
iii)
потвърждение, че заявлението е пълно и съдържа точно описание на вътрешния модел и че не са пропуснати съществени факти;
iv)
потвърждение за това дали застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, или дали е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение;
v)
списък на други заявления, подадени от застрахователното или презастрахователното предприятие, заедно със съответните дати на подаване, или които то възнамерява да подаде в следващите шест месеца за одобрение на някой от елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО;
vi)
данни за връзка със съответния персонал в рамките на застрахователното или презастрахователното предприятие, който участва в дейности, свързани с прилагането на вътрешния модел, както и със съответния персонал в рамките на това предприятие, на когото трябва да бъдат изпратени исканията за предоставяне на допълнителна информация;
б)
обяснение на начина, по който вътрешният модел покрива всички съществени и количествено измерими рискове на застрахователното или презастрахователното предприятие. Когато заявлението за одобрение се отнася за частичен вътрешен модел, обяснението се ограничава до съществените и количествено измерими рискове, попадащи в обхвата на частичния вътрешен модел, като застрахователното или презастрахователното предприятие представя също обяснение на начина, по който са удовлетворени допълнителните условия, посочени в член 113 от Директива 2009/138/ЕО;
в)
обяснение на целесъобразността и ефективността на интегрирането на вътрешния модел в системата за управление на риска и на неговото значение за системата за управление, включително начина, по който вътрешният модел позволява на застрахователното или презастрахователното предприятие постоянно да установява, измерва, наблюдава, управлява и отчита рисковете; за целта заявлението включва съответните извадки от политиката за управление на риска, посочена в член 41, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
оценка и обосновка, извършени от застрахователното или презастрахователното предприятие, на съществените силни и слаби страни, както и ограничения на вътрешния модел, включително самооценка на спазването на посочените в параграф 2 изисквания; застрахователното или презастрахователното предприятие излага също плана си за бъдещи подобрения на вътрешния модел с цел отстраняване на установените слабости или ограничения или за доразвиване или разширяване на вътрешния модел;
д)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, или когато е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение - обосновка защо вътрешният модел на групата не съответства на рисковия профил на предприятието и разликите между вътрешния модел, който ще се използва на ниво отделно предприятие, и вътрешния модел на групата;
е)
техническите спецификации на вътрешния модел, включително подробно описание на структурата на вътрешния модел, заедно със списък и обосновка на заложените в основата на вътрешния модел допускания, чието изменение би имало значително въздействие върху капиталовото изискване за платежоспособност;
ж)
обяснение на адекватността на системата за вътрешен контрол на застрахователното или презастрахователното предприятие, като се отчита структурата и обхватът на модела;
з)
обяснение на адекватността на ресурсите, уменията и обективността на персонала, отговорен за разработването и валидирането на вътрешния модел;
и)
политиката за промяна на вътрешния модел, посочена в член 115 от Директива 2009/138/ЕО;
й)
описание на процеса, който гарантира съгласуваност между методите, използвани за изчисляване на прогнозата за вероятностното разпределение, и методите, използвани за изчисляване на техническите резерви в съответствие с член 121, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО;
к)
указател на използваните във вътрешния модел данни, в който се посочват техният източник, характеристики и употреба, и описание на процеса, посредством който се гарантира, че данните са точни, пълни и целесъобразни;
л)
резултатите от последното разпределение на печалбата и загубата и спецификациите на разпределението на печалбата и загубата по член 123 от Директива 2009/138/ЕО, включващо печалбата и загубата, основните търговски поделения на предприятието и разпределението на общата печалба или загуба по рискови категории и основни търговски поделения;
м)
описание на независимия процес на валидиране на вътрешния модел, както и доклад за резултатите от последното валидиране в съответствие с член 124 от Директива 2009/138/ЕО, включително направените препоръки и начина, по който те се изпълняват;
н)
опис на документите, които представляват част от документацията за вътрешния модел, посочена в член 125 на Директива 2009/138/ЕО;
о)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие използва модел или данни, получени от трети страни, както е посочено в член 126 от Директива 2009/138/ЕО - доказателство, че използването на такива външни данни или модел не ограничава способността на застрахователното или презастрахователното предприятие да спазва изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от същата директива, а при частични вътрешни модели - изискванията по член 113 от директивата, пригодността на използването на такива модели или данни за целите на вътрешния модел, както и обяснение на предимствата на външните модели или данни пред вътрешните модели или данни;
п)
прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено с вътрешен модел на най-конкретното равнище в зависимост от рисковата категория на застрахователното или презастрахователното предприятие, и прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено посредством използване на стандартната формула на нейното най-конкретно равнище за последния момент преди датата на подаване на заявлението, когато капиталовото изискване за платежоспособност се изчислява чрез стандартната формула. При заявление, подадено преди да бъде изчислено капиталовото изискване за платежоспособност, прогнозната оценка на капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула се изчислява с параметрите на стандартната формула, а не със специфичните за застрахователното или презастрахователното предприятие параметри;
р)
определяне на тези части от дейността на застрахователното или презастрахователно предприятие, които са класифицирани като основни търговски поделения, както и обосновка за тази класификация;
с)
при частични вътрешни модели, описание на начина, по който предложеният метод за интегриране отговаря на изискванията по член 113, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, а в случай на метод, различен от основния метод, посочен в член 239, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (3) - и обосновка на предложения метод за интегриране.
5. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя документи, доказващи одобрението на заявлението от страна на административните, управителните или надзорните органи, както е посочено в член 116 от Директива 2009/138/ЕО.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя опис на всички документи и доказателствата, включени в заявлението. Когато съдържанието на даден документ е свързано с други документи, застрахователното или презастрахователното предприятие отбелязва естеството на обвързаността и включва препратки.
Член 3
Оценка на заявлението
1. Надзорният орган потвърждава получаването на заявлението, подадено от съответното застрахователно или презастрахователно предприятие.
2. В рамките на 30 дни от датата на получаване на заявлението надзорните органи определят дали заявлението е пълно. Заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност се счита за пълно, когато включва всички писмени доказателства, посочени в член 2, параграф 2.
3. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е непълно, те информират незабавно подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че шестмесечният срок за одобрение не е започнал, и посочват причините, поради които заявлението се счита за непълно.
4. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е пълно, те информират подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че заявлението е пълно и посочват датата, от която започва да тече шестмесечният срок. Това е датата, на която е получено пълното заявление.
5. Дори надзорните органи да преценят, че заявлението е пълно, това не ги спира да изискват допълнителна информация, необходима за извършване на оценката. В искането се посочва необходимата допълнителна информация, както и причините за искането.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие гарантира, че по време на разглеждането на заявлението надзорните органи разполагат с всички документи, посочени в член 125 от Директива 2009/138/ЕО, включително в електронен формат, когато това е възможно.
7. При оценката на заявлението се поддържа постоянна комуникация със застрахователното или презастрахователното предприятие и може да се изиска корекция на вътрешния модел, а в случай на частичен вътрешен модел - и преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
8. Ако надзорните органи преценят, че се налагат корекции във вътрешния модел, за да може той да бъде одобрен, те може да уведомят за това застрахователното или презастрахователното предприятие.
9. Когато надзорните органи изискват допълнителна информация или корекции на вътрешния модел, застрахователното или презастрахователното предприятие може да поиска прекъсване на шестмесечния срок за одобрение, посочен в член 112, параграф 4 от Директива 2009/138/ЕО. Срокът започва отново да тече, след като застрахователното или презастрахователното предприятие е направило необходимите корекции и надзорните органи са получили изменено заявление, съдържащо писмени доказателства за направените корекции. След това надзорните органи информират застрахователното или презастрахователното предприятие за новата дата, на която изтича срокът за одобрение.
Член 4
Право на предприятието да оттегли заявлението
Застрахователното или презастрахователното предприятие, което е подало заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, може писмено да оттегли това заявление, като уведоми надзорния орган по всяко време, преди да е взето решението по него.
Член 5
Решение по заявлението
1. Надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел само ако е уверен, че системите на застрахователното или презастрахователното предприятие за установяване, измерване, наблюдение, управление и отчитане на риска са адекватни, и по-специално ако е уверен, че вътрешният модел отговаря на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО и също така член 113 от същата директива по отношение на частичен вътрешен модел.
2. Освен това надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел, ако се е уверил, че политика за промяна на модела отговаря на изискванията по член 115 от Директива 2009/138/ЕО. Когато надзорният орган е взел решение по дадено заявление, той незабавно го съобщава писмено на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие. Решението включва:
а)
при одобрение на заявлението - началната дата, от която моделът ще се използва за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
при одобрение на заявлението - редът и условията, свързани с решението за одобрение, заедно с мотивите за тези условия;
в)
при отхвърляне на заявлението - мотивите за решението;
г)
когато надзорният орган е изискал преходен план в съответствие с член 113 от Директива 2009/138/ЕО - решението за одобряване на преходния план съгласно член 6.
3. Надзорните органи не разкриват, че дадено застрахователно или презастрахователно предприятие е подало заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност и че заявлението му е било отхвърлено или оттеглено.
Член 6
Преходен план за разширяване на обхвата на модела
1. В случая, посочен в член 113, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, надзорният орган обяснява мотивите за изискването на преходен план и определя минималния обхват, който вътрешният модел трябва да покрива след прилагането на преходния план.
2. Преходният план се одобрява от административния, управителния или надзорния орган на застрахователното или презастрахователното предприятие, като в него ясно се определя срокът за изпълнение на плана, разширяването на обхвата, както и мерките и средствата, необходими за разширяване на обхвата на вътрешния модел. Надзорните органи оценяват представения от предприятието план. Надзорният орган може при необходимост да изиска да бъде представен за одобрение променен преходен план, приет от административния, управителния или надзорния орган.
3. Когато предприятието не съумее да изпълни преходния план за разширяване на обхвата на модела, надзорният орган може, без да се засягат другите възможни надзорни мерки, да вземе следните мерки:
а)
да удължи срока за изпълнение на плана;
б)
да удължи срока за изпълнение на плана, при условие че планът бъде изменен;
в)
да изиска от застрахователното или презастрахователното предприятие да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула, посочена в членове 103-111 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
да разреши използването на частичен вътрешен модел, чийто обхват е по-ограничен от посочения в параграф 1 минимален обхват.
Член 7
Промени във вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на съществена промяна във вътрешния модел писмени доказателства, че след прилагането на съществените промени във вътрешния модел ще бъдат спазени изискванията по членове 101, 112 и 120-126 от Директива 2009/138/ЕО, както и по член 113 от същата директива в случай на частичен вътрешен модел.
2. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението документите, посочени в член 2, когато тяхното съдържание би било засегнато от съществената промяна във вътрешния модел, като посочва направените в тях промени и описва подробно качественото и количественото въздействие на съществената промяна върху одобрения вътрешен модел и неговите резултати.
Член 8
Промени в политика за промяна на вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на промяна в политиката за промяна на вътрешния модел причината за промяната на политиката и доказателство, че след прилагане на промените изискванията за одобряване на тази политика ще бъдат спазвани.
2. Надзорните органи одобряват заявлението за промяна в политиката за промяна на вътрешния модел само когато са уверени, че обхватът на политиката е изчерпателен и че процедурите, описани в политиката за промяна на вътрешния модел, гарантират, че вътрешният модел отговаря постоянно на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от същата директива.
Член 9
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 19 март 2015 година.
IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/460
z dne 19. marca 2015
o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopkom za odobritev notranjega modela v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE -
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Direktive 2009/138/ES Evropskega Parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2009 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (Solventnost II) (1) in zlasti člena 114(2) Direktive,
ob upoštevanju naslednjega:
(1)
Zavarovalnice in pozavarovalnice morajo izpolnjevati zahteve Direktive 2009/138/ES za notranje modele. Svoj notranji model lahko zamenjajo v skladu z odobreno politiko glede menjave modela iz člena 115 Direktive 2009/138/ES.
(2)
Za večje spremembe notranjega modela, več manjših sprememb hkrati, ki se štejejo kot večja sprememba, in spremembe politike glede menjave modela je treba pridobiti predhodno nadzorno odobritev. Pravila glede postopkov, ki jih je treba upoštevati pri postopku odobritve za notranje modele, je treba izvajati dosledno pri odobritvi večjih sprememb notranjega modela in vseh sprememb politike glede menjave modela.
(3)
Za vključitev novih elementov v notranji model, kot je vključitev dodatnih tveganj, ki niso vključena v področje uporabe notranjega modela ali poslovnih enot, je treba pridobiti nadzorno odobritev, kot je določeno v členu 112 Direktive 2009/138/ES.
(4)
Zaradi medsebojnih odvisnosti med različnimi vlogami za odobritev v okviru Direktive 2009/138/ES bi morala zavarovalnica ali pozavarovalnica pri oddaji vloge za odobritev notranjega modela nadzorni organ obvestiti o drugih vlogah za odobritev elementov, naštetih v členu 308a(1) Direktive 2009/138/ES, ki se trenutno izvajajo ali so predvideni v prihodnjih šestih mesecih. Takšna zahteva je potrebna za zagotovitev, da nadzorne ocene temeljijo na preglednih in nepristranskih informacijah.
(5)
Postopek za odobritev notranjega modela in večjih sprememb notranjega modela bi moral vključevati stalno komunikacijo med nadzornimi organi in zavarovalnico oziroma pozavarovalnico. Najbolje je, da se komunikacija začne pred vložitvijo uradne vloge pri nadzornih organih. Ta komunikacija bi se morala nadaljevati tudi po tem, ko se notranji model ali večja sprememba odobri prek postopka nadzornega pregleda.
(6)
Med postopkom odobritve bi morali imeti nadzorni organi možnost zahtevati prilagoditve notranjega modela ali prehodnega načrta iz člena 113 Direktive 2009/138/ES.
(7)
Določbe iz te uredbe glede postopkov, ki jih je treba upoštevati pri odobritvi, odobritvi sprememb notranjega modela in odobritvi politike glede menjave modela za notranje modele, ki se uporabljajo na posamezni ravni, bi se morale dosledno uporabljati za postopke za notranje modele za izračun konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala skupine in za notranje modele skupine.
(8)
Ta uredba temelji na osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, ki jih je Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine predložil Evropski komisiji.
(9)
Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine je o osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, izvedel odprta javna posvetovanja, analiziral morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (2).
(10)
Za izboljšanje pravne varnosti glede nadzornega režima v obdobju postopnega uvajanja iz člena 308a Direktive 2009/138/ES, ki se začne 1. aprila 2015, je pomembno zagotoviti, da ta uredba začne veljati takoj, ko je to mogoče, in sicer dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije -
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Predmet urejanja
Ta uredba določa:
(a)
postopek iz člena 112 Direktive 2009/138/ES glede odobritve vlog, ki jih predložijo zavarovalnice in pozavarovalnice za uporabo popolnih in delnih notranjih modelov za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;
(b)
postopek v zvezi z odobritvijo vlog, ki jih predložijo zavarovalnice in pozavarovalnice za večje spremembe notranjega modela in spremembe politike glede menjave notranjega modela v skladu s členom 115 Direktive 2009/138/ES.
Člen 2
Vloga za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala z uporabo notranjega modela
1. Zavarovalnica ali pozavarovalnica predloži nadzornemu organu pisno vlogo za dovoljenje za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala z uporabo notranjega modela.
2. Vloga se vloži v enem od uradnih jezikov države članice, v kateri ima zavarovalnica ali pozavarovalnica svoj sedež, ali v jeziku, ki je bil dogovorjen z nadzornimi organi.
3. Ko želijo zavarovalnice in pozavarovalnice uporabljati notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, predložijo dokazila, v katerih je navedeno, kako notranji model izpolnjuje zahteve iz člena 101 in členov 120 do 125 Direktive 2009/138/ES ter v primeru delnega notranjega modela tudi člena 113 Direktive 2009/138/ES. Nadzorni organ lahko zahteva dodatne informacije v skladu s členom 3.
4. Dokazila iz odstavka 3 vključujejo vsaj:
(a)
spremni dopis, ki zajema:
(i)
zahtevek za odobritev uporabe notranjega modela za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala od določenega datuma naprej ter splošno razlago notranjega modela, vključno s kratkim opisom strukture in področja uporabe modela;
(ii)
potrditev obdobja pred vlogo, v katerem se je uporabljal notranji model v sistemu upravljanja tveganj in postopkih odločanja v skladu z zahtevami iz člena 120 Direktive 2009/138/ES;
(iii)
potrditev, da je vloga popolna in vključuje natančen opis notranjega modela ter da niso bili izpuščeni nobeni pomembni podatki;
(iv)
potrditev, da je zavarovalnica ali pozavarovalnica del skupine, ki uporablja notranji model za izračun konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala skupine, oziroma da je bila vložena vloga za uporabo notranjega modela za izračun konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala skupine, ne da bi bilo prejeto obvestilo o odločitvi;
(v)
seznam drugih vlog, ki jih je predložila zavarovalnica ali pozavarovalnica ali ki so trenutno predvidene v naslednjih šestih mesecih za odobritev katere koli izmed postavk iz člena 308(a)(1) Direktive 2009/138/ES, skupaj z ustreznimi datumi začetka uporabe;
(vi)
kontaktne podatke uslužbencev znotraj zavarovalnice in pozavarovalnice, ki sodelujejo pri dejavnostih, povezanih z notranjim modelom, kot tudi uslužbencev v tem podjetju, katerim se lahko odda zahteva za dodatne informacije;
(b)
razlago, kako notranji model zajema vsa pomembna in merljiva tveganja zavarovalnice ali pozavarovalnice. Če se vloga za odobritev nanaša na delni notranji model, je razlaga omejena na pomembna in merljiva tveganja znotraj področja uporabe delnega notranjega modela, zavarovalnica ali pozavarovalnica pa predloži tudi obrazložitev, kako so bili izpolnjeni dodatni pogoji iz člena 113 Direktive 2009/138/ES;
(c)
razlago primernosti in učinkovitosti vključitve notranjega modela v sistem upravljanja tveganj in vloge, ki jo ima v sistemu upravljanja, vključno s tem, kako notranji model omogoča zavarovalnici ali pozavarovalnici, da stalno ugotavlja, meri, spremlja in upravlja tveganje ter o njem poroča; v ta namen vsebuje vloga zadevne izvlečke iz politike upravljanja tveganj iz člena 41(3) Direktive 2009/138/ES;
(d)
oceno in utemeljitev pomembnih prednosti, slabosti in omejitev notranjega modela s strani zavarovalnice ali pozavarovalnice, vključno z lastno oceno skladnosti z zahtevami iz odstavka 2; zavarovalnica ali pozavarovalnica predstavi tudi svoj načrt za prihodnje izboljšanje notranjega modela z namenom odprave ugotovljenih slabosti ali omejitev ali razvoja ali razširitve notranjega modela;
(e)
če je zavarovalnica ali pozavarovalnica del skupine, ki uporablja notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, ali če je bila vloga za uporabo notranjega modela za izračun konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala skupine vložena, ni pa bilo prejeto obvestilo o odločitvi, utemeljitev, zakaj notranji model skupine ni primeren za profil tveganja podjetja, in razlike med notranjim modelom, ki se uporablja na individualni ravni, in notranjim modelom skupine;
(f)
tehnične specifikacije notranjega modela, vključno s podrobnim opisom strukture notranjega modela, skupaj s seznamom in utemeljitvijo predpostavk, na katerih temelji notranji model, kjer bi prilagoditev glede na te predpostavke bistveno vplivala na zahtevani solventnostni kapital;
(g)
razlago primernosti sistema notranjega nadzora zavarovalnice ali pozavarovalnice ob upoštevanju strukture in kritja modela;
(h)
razlago ustreznosti virov, usposobljenosti in objektivnosti osebja, odgovornega za razvoj in validiranje notranjega modela;
(i)
politiko glede menjave notranjega modela iz člena 115 Direktive 2009/138/ES;
(j)
opis postopka, ki zagotavlja skladnost med metodami, uporabljenimi za izračun napovedi v obliki verjetnostne porazdelitve, in metodami, uporabljenimi za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij v skladu s členom 121(2) Direktive 2009/138/ES;
(k)
seznam podatkov, ki se uporabljajo v notranjem modelu, z navedbo njihovega vira, značilnosti in uporabe ter opis postopka, ki zagotavlja, da so podatki točni, popolni in ustrezni;
(l)
rezultate zadnje opredelitve dobička in izgube ter specifikacijo opredelitve dobička in izgube v skladu s členom 123 Direktive 2009/138/ES, vključno z dobičkom in izgubo, večjimi poslovnimi enotami podjetja in razporeditvijo celotnega dobička ali izgub po kategorijah tveganja in večjih poslovnih enotah;
(m)
opis postopka neodvisnega validiranja notranjega modela in poročilo o rezultatih zadnjega validiranja v skladu s členom 124 Direktive 2009/138/ES, vključno z izdanimi priporočili in ukrepi, sprejetimi na podlagi teh priporočil;
(n)
seznam dokumentov, ki so del dokumentacije notranjega modela iz člena 125 Direktive 2009/138/ES;
(o)
če zavarovalnica ali pozavarovalnica uporablja model ali podatke, pridobljene od tretje osebe, kot je navedeno v členu 126 Direktive 2009/138/ES, dokazilo, da uporaba takšnega zunanjega modela ali podatkov ne ovira zmožnosti zavarovalnice ali pozavarovalnice, da izpolni zahteve iz členov 101 in 120 do 125 navedene direktive ter v primeru delnega notranjega modela člena 113 navedene direktive, primernost za uporabo tega modela ali podatkov v okviru notranjega modela ter razlago prednosti zunanjih modelov ali podatkov v primerjavi z notranjimi modeli ali podatki;
(p)
oceno zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanega z notranjim modelom na najbolj razdrobljeni ravni v skladu s kategorizacijo tveganja zavarovalnice ali pozavarovalnice, ter oceno zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanega po standardni formuli na najbolj razdrobljeni ravni standardne formule za zadnjo časovno točko pred datumom vložitve vloge, pri kateri je bil zahtevan solventnostni kapital izračunan s standardno formulo. Če se vloga predloži pred izračunom zahtevanega solventnostnega kapitala, se oceno zahtevanega solventnostnega kapitala po standardni formuli izračuna s parametri standardne formule in ne parametri, ki so specifični za zavarovalnico ali pozavarovalnico;
(q)
opredelitev tistih delov poslovanja zavarovalnice ali pozavarovalnice, ki so bili razvrščeni kot glavna poslovna enota, in utemeljitev te razvrstitve;
(r)
če se uporablja delni notranji model, pojasnilo, kako predlagane tehnike vključevanja izpolnjujejo zahteve iz člena 113(1) Direktive 2009/138/ES, ter v primeru, če se tehnika razlikuje od privzete iz člena 239(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 2015/35 (3), utemeljitev predlagane tehnike vključevanja.
5. Zavarovalnica in pozavarovalnica predložita dokazila o odobritvi vloge s strani upravnih, upravljalnih ali nadzornih organov, kot je določeno v členu 116 Direktive 2009/138/ES.
6. Zavarovalnica ali pozavarovalnica predloži seznam vseh dokumentov in dokazil, vključenih v vlogo. Kadar je vsebina dokumenta pomembna za druge dokumente, zavarovalnica ali pozavarovalnica poudari naravo pomembnosti in vključi navzkrižna sklicevanja.
Člen 3
Ocenjevanje vloge
1. Nadzorni organ potrdi prejem vloge zavarovalnice ali pozavarovalnice.
2. Nadzorni organi v 30 dneh od datuma prejema vloge odločijo, ali je vloga popolna. Vloga za uporabo notranjega modela za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala se šteje za popolno, če vključuje vsa dokazila iz člena 2(2).
3. Če nadzorni organi odločijo, da vloga ni popolna, zavarovalnico ali pozavarovalnico, ki je vložila vlogo, takoj obvestijo, da šestmesečno obdobje za odobritev ne začne teči, in navedejo razloge, zakaj vloga ni popolna.
4. Če nadzorni organi odločijo, da je vloga popolna, obvestijo zavarovalnico ali pozavarovalnico, ki je vložila vlogo, da je vloga popolna, in sporočijo datum, ko se začne šestmesečno obdobje. Navedeni datum je datum prejema popolne vloge.
5. Četudi nadzorni organi menijo, da je vloga popolna, lahko zahtevajo dodatne informacije, ki jih potrebujejo za oceno. V zahtevku se navedejo zahtevane dodatne informacije in razlogi za zahtevek.
6. Zavarovalnica ali pozavarovalnica zagotovi, da so vsi dokumenti iz člena 125 Direktive 2009/138/ES na voljo nadzornim organom v celotnem obdobju ocenjevanja vloge in če je le mogoče, tudi v elektronski obliki.
7. Pri ocenjevanju vloge se ves čas komunicira z zavarovalnico ali pozavarovalnico, prav tako se lahko zahtevajo prilagoditve notranjega modela ter, v primeru delnega notranjega modela, prehodni načrt, kot je opredeljen v členu 113 Direktive 2009/138/ES.
8. Če nadzorni organi menijo, da bi bilo notranji model po določenih prilagoditvah mogoče odobriti, lahko o tem obvestijo zavarovalnico ali pozavarovalnico.
9. Če nadzorni organi zahtevajo dodatne informacije ali prilagoditve notranjega modela, lahko zavarovalnica ali pozavarovalnica zahteva prekinitev šestmesečnega obdobja za odobritev iz člena 112(4) Direktive 2009/138/ES. Ta prekinitev se konča, ko zavarovalnica ali pozavarovalnica sprejme potrebne prilagoditve in nadzorni organi prejmejo spremenjeno vlogo z dokazili o prilagoditvah. Nadzorni organi nato sporočijo zavarovalnici ali pozavarovalnici nov datum izteka obdobja za odobritev.
Člen 4
Pravica do umika vloge s strani podjetja
Zavarovalnica ali pozavarovalnica, ki je vložila vlogo za uporabo notranjega modela za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, lahko to vlogo prekliče s pisnim obvestilom nadzornemu organu kadar koli, preden je sprejeta odločitev o vlogi.
Člen 5
Odločitev o vlogi
1. Nadzorni organ odobri vlogo za uporabo notranjega modela samo, če ugotovi, da so sistemi zavarovalnice ali pozavarovalnice za ugotavljanje, merjenje, spremljanje in obvladovanje tveganja ter poročanje o njem ustrezni in zlasti, če meni, da notranji model izpolnjuje zahteve iz členov 101, 112 in 120 do 125 Direktive 2009/138/ES in tudi člena 113 te direktive v primeru delnega notranjega modela.
2. Poleg tega nadzorni organ odobri vlogo za uporabo notranjega modela samo, če ugotovi, da politika glede menjave modela ustreza zahtevam iz člena 115 Direktive 2009/138/ES. Ko nadzorni organ sprejme odločitev glede vloge, o tem nemudoma pisno obvesti zavarovalnico ali pozavarovalnico. Ta odločitev zajema:
(a)
če nadzorni organ odobri vlogo, začetni datum, od katerega se model uporablja za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;
(b)
če nadzorni organ odobri vlogo, vse pogoje, povezane z odločitvijo o odobritvi, skupaj z razlogi za te pogoje;
(c)
če nadzorni organ vlogo zavrne, razloge za tako odločitev;
(d)
če je nadzorni organ zahteval prehodni načrt v skladu s členom 113 Direktive 2009/138/ES, odločitev o odobritvi prehodnega načrta iz člena 6.
3. Nadzorni organi ne razkrijejo, da je zavarovalnica ali pozavarovalnica zaprosila za uporabo notranjega modela za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala ter da je bila vloga zavrnjena ali umaknjena.
Člen 6
Prehodni načrt za razširitev področja uporabe modela
1. V primeru iz člena 113(2) Direktive 2009/138/ES nadzorni organ pojasni razloge za zahtevo prehodnega načrta in opredeli minimalno področje uporabe za notranji model po izvedbi prehodnega načrta.
2. Prehodni načrt odobri upravni, upravljalni ali nadzorni organ zavarovalnice ali pozavarovalnice in v njem so jasno določeni obdobje za izvajanje načrta, razširitev področja uporabe ter ukrepi in viri, potrebni za razširitev področja uporabe notranjega modela. Nadzorni organi ocenijo načrt, ki ga predstavi podjetje. Nadzorni organ lahko po potrebi zahteva, da se v odobritev predloži spremenjeni prehodni načrt, ki ga je odobril upravni, upravljalni ali nadzorni organ.
3. Če podjetje ne izvede prehodnega načrta za razširitev področja uporabe modela, lahko nadzorni organ brez poseganja v druge razpoložljive nadzorne ukrepe sprejme katerega koli od naslednjih ukrepov:
(a)
podaljšanje roka za izvedbo načrta;
(b)
podaljšanje roka za izvedbo načrta ob upoštevanju sprememb načrta;
(c)
od zavarovalnice ali pozavarovalnice zahteva, da izračuna zahtevani solventnostni kapital po standardni formuli, določeni v členih 103 do 111 Direktive 2009/138/ES;
(d)
dovoli uporabo delnega notranjega modela z bolj omejenim področjem uporabe kot je minimalno področje uporabe iz odstavka 1.
Člen 7
Spremembe notranjega modela
1. Zavarovalnica ali pozavarovalnica vlogi za odobritev pomembne spremembe notranjega modela priloži dokazilo, da bi bile po večji spremembi notranjega modela izpolnjene zahteve iz členov 101, 112 in 120 do 126 Direktive 2009/138/ES ter tudi člena 113 te direktive v primeru delnega notranjega modela.
2. Zavarovalnica ali pozavarovalnica vlogi priloži dokumente iz člena 2, če bi na njihovo vsebino vplivala pomembna sprememba notranjega modela, skupaj z navedbo njihovih sprememb in podrobnim opisom kvalitativnih in kvantitativnih učinkov pomembne spremembe na odobren notranji model in njegove rezultate.
Člen 8
Spremembe politike glede menjave notranjega modela
1. Zavarovalnica ali pozavarovalnica vlogi za odobritev spremembe politike glede menjave notranjega modela priloži utemeljitev za spremembo politike glede menjave notranjega modela in dokazilo, da bi bile tudi po izvedbi sprememb zahteve za odobritev te politike izpolnjene.
2. Nadzorni organi odobrijo vlogo za spremembo politike glede menjave notranjega modela samo, če se prepričajo, da je področje uporabe politike celovito in postopki, opisani v politiki glede menjave notranjega modela, zagotavljajo, da notranji model ves čas izpolnjuje zahteve iz členov 101, 112 in 120 do 125 Direktive 2009/138/ES ter v primeru delnega notranjega modela tudi iz člena 113 navedene direktive.
Člen 9
Začetek veljavnosti
Ta uredba začne veljati dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 19. marca 2015