ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 449/2012 НА КОМИСИЯТА
от 21 март 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят във връзка с регистрацията и сертифицирането си
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 г. относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 21, параграф 4, букви а) и б) от него,
като има предвид, че:
(1)
В съответствие с общите цели на Регламент (ЕО) № 1060/2009, по-специално целта да се спомогне за повишаването на качеството на присъжданите в Съюза рейтинги, за финансовата стабилност и за защитата на потребителите и инвеститорите, с настоящия регламент следва да се гарантира, че информацията, която трябва да се предава на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) по време на процесите по регистрация и сертифициране, се представя съгласно единни правила, така че ЕОЦКП да може да вземе информирано решение по регистрацията или сертифицирането на всяка агенция за кредитен рейтинг.
(2)
Очаква се дългосрочните ползи от допълнителната информация, изразяващи се в засилване на защитата на инвеститорите и повишаване на финансовата стабилност, да надхвърлят всички евентуални допълнителни краткосрочни разходи във връзка с регистрацията.
(3)
В настоящия регламент следва да бъде определена информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят на ЕОЦКП в заявленията си за регистрация. Част от изискванията за представяне на информация съгласно настоящия регламент може да не важат за новосъздадените агенции за кредитен рейтинг, защото те може да са поискали освобождаване, защото нямат опит в тази сфера или поради други причини. С настоящия регламент не бива да се създават препятствия пред навлизането на пазара на новосъздадени агенции за кредитен рейтинг. Всеки заявител обаче трябва да представи ясно обяснение, когато не включва определена част от изискваната информация в заявлението.
(4)
Всяка информация, предавана на ЕОЦКП, трябва да бъде представяна на траен носител, който дава възможност да бъде съхранявана с цел бъдещо използване. За да се улесни идентифицирането на информацията, предавана от агенциите за кредитен рейтинг, всички документи трябва да имат референтен номер.
(5)
За да може ЕОЦКП да преценява дали евентуалните конфликти на интереси, произтичащи от дейността и икономическите интереси на собствениците на дадена агенция за кредитен рейтинг, могат да засегнат независимостта ѝ, всяка агенция трябва да бъде задължена да представя информация за дейността на собствениците си и за собствеността на предприятието майка.
(6)
Всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя информация за състава, функционирането и независимостта на управителните си органи, за да може ЕОЦКП да преценява дали управленската ѝ структура гарантира независимостта ѝ и осигурява предотвратяване на конфликтите на интереси.
(7)
За да може ЕОЦКП да оценява репутацията, опита и уменията на висшето ръководство, всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя биография, актуално свидетелство за съдимост и собственоръчна декларация за добрата репутация на всеки член на висшето ръководство.
(8)
За да се оценява предотвратяването или уреждането и оповестяването на конфликтите на интереси, всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя на ЕОЦКП резултатите от актуално проучване на съществуващите и потенциалните конфликти на интереси, което включва най-малко конфликтите, произтичащи от представянето на допълнителни услуги, възлагането на външни подизпълнители на дейности по определяне на рейтингите и отношенията със свързани трети лица. Когато установява конфликтите на интереси в рамките на проучването, агенцията за кредитен рейтинг следва да анализира конфликтите на интереси, които могат да възникнат от предприятия от общата група, към която принадлежи агенцията. Следователно трябва да бъдат разглеждани вътрешногруповите споразумения за разпределяне на задачите и предоставянето на допълнителни услуги от различните предприятия от групата.
(9)
Въпреки че клоновете на агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, не са юридически лица, тези агенции следва да представят отделна информация за своите клонове, така че ЕОЦКП да може да определи положението на клоновете в организационната структура, да оцени квалификацията и надеждността на висшето ръководство на клоновете и да прецени дали контролните механизми, звеното за проверка на съответствието с нормативните изисквания и другите звена на клоновете са достатъчно надеждни, за да установяват, оценяват и управляват по подходящ начин рисковете, на които са изложени клоновете.
(10)
Изискваната информация за възможните конфликти на интереси във връзка с допълнителните услуги следва да се отнася до всички дейности на агенциите за кредитен рейтинг, които не са част от дейността им по определяне на рейтинги.
(11)
За да може ЕОЦКП да преценява дали нормативната уредба за АКР в дадена трета държава може да бъде смятана за равносилна на уредбата на Съюза, агенциите за кредитен рейтинг, които възнамеряват да признават присъдени в съответната трета държава рейтинги, следва да представят на ЕОЦКП подробна информация за нормативната уредба на тази държава и съпоставка с уредбата на Съюза. Ако тази информация вече е известна на ЕОЦКП от други заявления за признаване и ако ЕОЦКП е на мнение, че нормативната уредба на съответната трета държава може да бъде смятана за равносилна на уредбата на Съюза, подаващите заявление агенции за кредитен рейтинг следва да бъдат освободени от задължението за представяне на тази информация. Във всеки случай подаващите заявление агенции за кредитен рейтинг трябва да докажат, че рейтинговата дейност на агенцията от съответната трета държава, довела до присъждането на рейтинга, чието признаване предстои, отговаря на изискванията на нормативната уредба на тази трета държава и че има процедури, съгласно които може да се следи как съответната агенция извършва дейността си по определяне на кредитни рейтинги.
(12)
В настоящия регламент следва да бъде определена информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят в своите заявления за сертифициране и за оценяването на системното им значение за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари съгласно член 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009. Системното значение на всяка агенция за кредитен рейтинг за стабилността на една или повече държави-членки следва да се измерва в настоящия регламент чрез обема на дейността ѝ по определяне на рейтинги и чрез взаимосвързаността на ползвателите на кредитните ѝ рейтинги в Съюза.
(13)
Регламентът е изготвен въз основа на проектите на регулаторните технически стандарти, предадени на Комисията от ЕОЦКП съгласно процедурата по член 10 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2).
(14)
ЕОЦКП проведе открити обществени консултации по проектите на регулаторните технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на ценните книжа и пазарите, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1095/2010,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА 1
ПРЕДМЕТ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се установяват правилата, които определят каква информация трябва да бъде представяна на ЕОЦКП от агенциите за кредитен рейтинг в заявленията им за:
а)
регистрация - съгласно приложение II към Регламент (ЕО) № 1060/2009; или
б)
сертифициране и оценяване на системното значение за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари - съгласно член 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
ГЛАВА 2
РЕГИСТРАЦИЯ
РАЗДЕЛ 1
Общи разпоредби
Член 2
Форма на заявлението
1. Заявлението за регистрация се представя на носител, на който информацията се съхранява по начин, позволяващ извършване на справки в бъдеще и възпроизвеждане на съхранената информация в неизменен вид.
2. Агенциите за кредитен рейтинг определят уникален референтен номер за всеки документ, който предават. Те ясно указват в предаваната от тях информация до кое конкретно изискване от настоящия регламент се отнася тя и в кой документ се съдържа. Агенциите за кредитен рейтинг представят таблицата по приложение I като част от заявлението си, за да укажат ясно в кой документ се съдържа изискваната по настоящия регламент информация.
3. Ако дадено изискване от настоящия регламент не се прилага по отношение на заявлението на съответната агенция за кредитен рейтинг, тя посочва това в таблицата по приложение I и представя разяснение.
4. Когато заявление за регистрация се подава от група агенции за кредитен рейтинг, в него ясно се посочват всички агенции за кредитен рейтинг, до които се отнася информацията. Когато една и съща информация се отнася до няколко агенции за кредитен рейтинг от една група, при попълването на таблицата по приложение I за документа с общата информация се определя един и същ референтен номер.
Член 3
Удостоверяване на точността и пълнотата на заявлението
Всяка информация, представена на ЕОЦКП по време на процеса по регистрация или сертифициране, се придружава от писмо, което е подписано от член на висшето ръководство на агенцията за кредитен рейтинг или от упълномощен представител на висшето ръководство и с което съответното лице удостоверява, че представената информация е точна и пълна към датата на предаването ѝ, доколкото му е известно.
Член 4
Брой на служителите
Всяка информация за броя на служителите се представя в еквивалент на пълно работно време, изчислен чрез разделяне на общия брой отработени часове на максималния брой часове, за които се дължи възнаграждение в рамките на една работна година съгласно приложимото национално законодателство.
Член 5
Класове кредитни рейтинги
Във всяка информация за класа на кредитните рейтинги се използват следните класове:
а)
рейтинги на държави и субекти от публичния сектор;
б)
рейтинги на структурирани финансови инструменти;
в)
рейтинги на предприятия:
i)
рейтинги на финансови институции, вкл. кредитни институции и инвестиционни посредници;
ii)
рейтинги на застрахователни предприятия;
iii)
рейтинги на предприятия, които не се смятат за финансови институции или застрахователни предприятия.
Член 6
Правила и процедури
1. В представяната в заявлението информация за правилата и процедурите или като допълнение към нея се посочва:
а)
кой отговаря за одобряването и поддържането на правилата и процедурите;
б)
начинът, по който се налага и следи спазването на правилата и процедурите, и отговорното лице;
в)
мерките, предприемани при нарушение на правилата;
г)
каква е процедурата за уведомяване на ЕОЦКП за съществени нарушения на правилата или процедурите, които могат да доведат до неспазване на условията за първоначалната регистрация или сертифициране.
2. Агенциите за кредитен рейтинг могат да изпълнят задължението си за представяне на информация за правилата и процедурите си по настоящия регламент, като представят копия на документите, съдържащи съответните правила и процедури.
Член 7
Идентифициране, правна форма и клас на кредитните рейтинги
Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП:
а)
информацията, посочена в приложение II към настоящия регламент;
б)
извлечение от съответния търговски или съдебен регистър или друго доказателство за мястото на учредяване и за предмета на дейност на агенцията за кредитен рейтинг - от датата на прилагане.
РАЗДЕЛ 2
Структура на собствеността
Член 8
Собственици и предприятие майка на агенция за кредитен рейтинг
1. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП:
а)
списък с всички лица, които пряко или непряко притежават 5 % или повече от капитала на агенцията за кредитен рейтинг или от правата на глас или които поради притежавания от тях дял имат възможност да упражняват значително влияние върху управлението на агенцията за кредитен рейтинг;
б)
информацията, посочена в точки 1 и 2 от приложение III, по отношение на всяко лице по буква а).
2. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя и следната информация на ЕОЦКП:
а)
списък на всички предприятия, в които всяко от лицата по параграф 1 притежава 5 % или повече от капитала или от правата на глас или в които упражнява значително влияние върху управлението;
б)
сведения за предмета им на дейност съгласно точка 3 от приложение III.
3. Когато агенцията за кредитен рейтинг има предприятие майка, тя посочва:
а)
държавата, в която е установено предприятието майка;
б)
дали предприятието майка има разрешение или регистрация и дали е обект на надзор.
Член 9
Схема на собствеността
Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП схема, която показва отношенията на собственост между всички предприятия майки, дъщерни предприятия и други свързани лица, установени в Съюза, и клоновете им. В тази схема се посочват пълното наименование, правната форма, вписаните седалище и адрес на управление и адресът на главното управление на всяко предприятие.
РАЗДЕЛ 3
Организационна структура и корпоративно управление
Член 10
Органиграма
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП органиграма, в която е показана организационната им структура, като включват и ясно описание на значимите длъжности и посочват кое лице изпълнява съответната значима длъжност. Значимите длъжности включват най-малко висшето ръководство, управителите на клоновете и старшите рейтингови анализатори. Когато агенциите за кредитен рейтинг предоставят допълнителни услуги, в органиграмата се отразява и организационната им структура, отнасяща се до тези услуги.
Член 11
Организационна структура
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си във връзка със звеното за проверка на съответствието с нормативните изисквания съгласно раздел А, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 и във връзка със звеното за преразглеждане на методологиите, моделите и ключовите допускания съгласно раздел А, точка 9 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009, както и информация за правилата и процедурите за спазване на изискванията по раздел А, точки 4 и 10 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Представяната по настоящия параграф информация включва информацията по точки 1, 3 и 4 от приложение IV.
2. Когато правилата и процедурите по параграф 1 се прилагат на равнището на група предприятия, агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и информацията по точка 2 от приложение IV.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и информацията по приложение Х.
Член 12
Корпоративно управление
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за вътрешните си правила за корпоративно управление и за процедурите и правомощията, съгласно които работи висшето им ръководство, включително управителният или надзорният орган, независимите членове и комитетите (ако има такива).
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг е подписала признат корпоративен кодекс за дейността, тя посочва този кодекс и представя разяснение в случаите, когато се отклонява от предписанията му.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят информацията по точки 1 и 2 от приложение V за членовете на управителния или надзорния си орган.
4. Агенциите за кредитен рейтинг предават на ЕОЦКП копие от документите по точка 3 от приложение V.
РАЗДЕЛ 4
Финансови ресурси за дейността по определяне на кредитни рейтинги
Член 13
Финансови отчети
1. Агенциите за кредитен рейтинг предават на ЕОЦКП копие от годишните си финансови отчети, включващи в съответните случаи индивидуалните и консолидираните финансови отчети, за трите финансови години преди датата на представянето на заявлението, ако са съставяли такива отчети. Когато финансовите отчети на агенцията за кредитен рейтинг подлежат на задължителен одит по смисъла на член 2, параграф 1 от Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 17 май 2006 г. относно задължителния одит на годишните счетоводни отчети и консолидираните счетоводни отчети (3), финансовите отчети включват одитния доклад за годишния и консолидирания отчет.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е съставяла финансовите отчети по параграф 1 за съответния период, тя представя на ЕОЦКП междинен финансов отчет.
3. Ако агенцията за кредитен рейтинг е дъщерно предприятие в група предприятия, тя представя годишните финансови отчети на предприятието майка за трите финансови години преди датата на предаване на заявлението.
4. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП описание на мерките, които са приели, за да осигурят надеждни процедури за счетоводна отчетност.
РАЗДЕЛ 5
Служители и възнаграждения
Член 14
Правила и процедури за набиране на служители
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за своите правила и процедури по отношение на:
а)
подаването на сигнали до отговорника по съответствието - съгласно разпоредбите на раздел В, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 - за случаите, в които лице, посочено в раздел В, точка 1 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009, смята, че друго от посочените там лица е извършило незаконно деяние;
б)
ротацията на водещите рейтингови анализатори, рейтинговите анализатори и лицата, одобряващи кредитните рейтинги;
в)
практиките за възнагражденията и оценяването на резултатите от работата на рейтинговите анализатори, лицата, одобряващи кредитните рейтинги, висшето ръководство и отговорника по съответствието;
г)
обучението и повишаването на квалификацията във връзка с процеса по определяне на рейтингите, в т.ч. изпитите или други видове официално оценяване, които трябва да премине дадено лице, за да може да извършва дейност по определяне на рейтинги.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП също така:
а)
описание на мерките, които са въвели за ограничаване на риска от прекомерно разчитане на отделни служители;
б)
за всеки клас кредитни рейтинги - информация за размера и опита на екипите, отговарящи за разработването и преразглеждането на методологиите и количествените модели;
в)
името и длъжността на всеки служител на агенцията за кредитен рейтинг, който има задължения - индивидуално или от името на агенцията - към друго предприятие от групата агенции за кредитен рейтинг; както и
г)
средногодишното фиксирано и променливо възнаграждение на рейтинговите анализатори, водещите рейтингови анализатори и отговорника по съответствието за всяка от предходните три финансови години.
3. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че ще бъдат уведомени, когато рейтингов анализатор напусне съответната агенция и започне работа в организацията на оценявано лице, както е посочено в раздел В, точка 6 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че лицата по раздел В, точка 1 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 знаят за забраната по раздел В, точка 7 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 15
Квалификация и надеждност
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП биографиите на посочените по-долу лица, включващи трудовия стаж по дати, заеманите длъжности и изпълняваните функции:
а)
членовете на висшето ръководство;
б)
управителите на клоновете;
в)
служителите, отговарящи за вътрешния одит, вътрешния контрол, проверките на съответствието, оценяването на риска и преразглеждането на методологиите, моделите и ключовите допускания.
2. За всеки член на висшето си ръководство агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП:
а)
актуално свидетелство за съдимост от държавата на произход на съответното лице, ако компетентните национални органи издават такъв документ;
б)
собственоръчна декларация за добрата репутация, включваща най-малко изявленията по приложение VI и подписана от лицето.
РАЗДЕЛ 6
Присъждане и преразглеждане на кредитните рейтинги
Член 16
Разработване, утвърждаване, преразглеждане и оповестяване на методологиите за определяне на рейтингите
1. За всеки клас кредитни рейтинги агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП обобщено описание на обхвата на основните модели и методологии, използвани за определяне на кредитните рейтинги.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си относно:
а)
разработването, утвърждаването и преразглеждането на методологиите за определяне на рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 1 от приложение VII;
б)
оповестяването на методологиите за определяне на рейтингите и описанията на моделите и ключовите допускания, използвани при определянето на кредитните рейтинги, съгласно раздел Д, част I, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 17
Присъждане на кредитните рейтинги
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следната информация:
а)
категориите рейтинги, използвани за всеки клас кредитни рейтинги;
б)
определения за всяко действие и статус във връзка с рейтингите, използвани от агенцията за кредитен рейтинг;
в)
правилата и процедурите за присъждане на рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 2 от приложение VII;
г)
правомощията на рейтинговите комитети, ако има такива;
д)
описание на създадените механизми за оповестяване на решенията във връзка с рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 3 от приложение VII;
е)
описание на процедурите, които са въвели, за да гарантират, че методологията се прилага последователно за всички класове кредитни рейтинги, във всички бюра на агенцията и във всички региони.
2. Агенциите за кредитен рейтинг посочват всички евентуални разлики в третирането на поисканите и непоисканите рейтинги съгласно правилата и процедурите по параграф 1, букви в) и д).
3. Ако процесът по определяне на рейтингите редовно се одитира от независимо трето лице, агенцията за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП последния одитен доклад.
4. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следното:
а)
подробни сведения и критерии за подбора на доставчици на данни;
б)
подробни сведения за надеждността на вътрешните и външните данни, използвани в рейтинговите модели;
в)
подробни сведения за използваните източници на данни.
Член 18
Наблюдение на кредитните рейтинги
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си относно:
а)
наблюдението на рейтингите, като посочват разликите между наблюдението на поисканите и непоисканите рейтинги и включват най-малко информацията по точка 4 от приложение VII;
б)
оповестяването на решенията за преразглеждане или изменение на даден рейтинг;
в)
наблюдението на въздействието от промените в макроикономическите условия или условията на финансовите пазари върху кредитните рейтинги, както е описано в член 8, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
РАЗДЕЛ 7
Описание на процедурите и методологиите за присъждане и преразглеждане на кредитни рейтинги
Член 19
Изисквания за представянето на кредитните рейтинги
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за следното:
а)
правилата и процедурите по отношение на изискванията за оповестяване във връзка с кредитните рейтинги, установени в следните разпоредби на Регламент (ЕО) № 1060/2009:
i)
член 10, параграфи 1, 2 и 5,
ii)
раздел Г, част I от приложение I;
б)
когато агенцията за кредитен рейтинг оценява структурирани финансови инструменти - правилата и процедурите във връзка със следните разпоредби на Регламент (ЕО) № 1060/2009:
i)
член 10, параграф 3,
ii)
раздел Б, точка 4 от приложение I,
iii)
раздел Г, част II от приложение I;
в)
примери за типичните доклади за кредитните рейтинги или от други документи, показващи как агенцията за кредитен рейтинг спазва или възнамерява да спазва тези изисквания за оповестяване; както и
г)
примери за типичните символи, които агенцията използва във връзка с всеки клас рейтинги, определяни от нея.
РАЗДЕЛ 8
Конфликти на интереси
Член 20
Независимост и предотвратяване на конфликти на интереси
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си във връзка с установяването, управлението и оповестяването на конфликтите на интереси и за правилата, отнасящи се до рейтинговите анализатори и другите лица, които пряко участват в дейността по определяне на кредитните рейтинги; тази информация трябва да отразява най-малко изискванията по приложение VIII.
2. Агенциите за кредитен рейтинг описват процесите, които използват, за да гарантират, че съответните лица познават правилата и процедурите по параграф 1. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че звеното за преразглеждане на методологиите по раздел А, точка 9 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 е независимо от звената, които отговарят за дейността по определяне на рейтингите.
3. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите за контрол, в т.ч. механизмите за контрол чрез информационни системи, които са въвели, за да спазват изискванията на член 7, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 относно договарянето на таксите и правилата за участващите в дейността по определяне на кредитните рейтинги лица.
4. Агенциите за кредитен рейтинг описват всички други мерки и механизми за контрол, които са въвели, за да гарантират независимостта на рейтинговите си анализатори.
Член 21
Проучване на конфликтите на интереси
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП резултатите от актуално проучване на засягащите ги съществуващи и потенциални конфликти на интереси. Когато агенцията за кредитен рейтинг е част от група предприятия, тя включва в проучването всички конфликти на интереси, свързани с други предприятия от същата група.
2. В проучването на съществуващите и потенциалните конфликти на интереси се посочват:
а)
потенциалните конфликти на интереси с трети свързани лица;
б)
потенциалните конфликти на интереси, произтичащи от предоставянето на допълнителни услуги и от възложените на външни подизпълнители дейности по определяне на рейтингите;
3. В проучването по параграф 1 се разяснява как ще бъдат предотвратени потенциалните конфликти на интереси или как ще бъдат уредени и оповестени.
Член 22
Конфликти на интереси във връзка с допълнителните услуги
1. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП описание на материалните и човешките ресурси, използвани едновременно за дейността по определяне на кредитните рейтинги и за предоставянето на допълнителни услуги от агенцията за кредитен рейтинг или съвместно в рамките на групата от предприятия, от която е част тя.
2. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да предотвратяват, оповестяват и уреждат всички съществуващи или потенциални конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП копие от резултатите от всички вътрешни анализи, извършени за установяване на съществуващите или потенциалните конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги.
РАЗДЕЛ 9
План за дейността
Член 23
Информация относно плана за дейността
Агенциите за кредитен рейтинг ежегодно представят на ЕОЦКП информацията по приложение IХ, обхващаща период от 3 години от датата на регистрацията.
РАЗДЕЛ 10
Признаване
Член 24
Очаквано използване на системата на признаване на рейтинги
Когато агенция за кредитен рейтинг възнамерява да признае кредитните рейтинги, присъдени в трети държави съгласно член 4, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, тя представя на ЕОЦКП информацията по приложение ХI.
РАЗДЕЛ 11
Възлагане на дейности на външни подизпълнители
Член 25
Изисквания във връзка с възлагането на дейности на външни подизпълнители
1. Когато агенция за кредитен рейтинг възлага важни оперативни дейности на външни подизпълнители, тя представя на ЕОЦКП следното:
а)
информация за правилата си за възлагането на дейности на външни подизпълнители;
б)
разяснение как възнамерява да установява, управлява и следи рисковете, възникващи във връзка с възлагането на важни оперативни дейности на външни подизпълнители;
в)
копие от договорите за възлагане на дейности на външни подизпълнители между агенцията и съответния субект;
г)
копие от всички евентуални вътрешни или външни доклади за възложените на външни подизпълнители дейности, изготвени през предходните 5 години.
2. За целите на параграф 1 важни оперативни дейности са преразглеждането на рейтингите, дейността на водещия анализатор, разработването и преразглеждането на методологиите за определяне на рейтингите, одобряването на рейтингите, вътрешният качествен контрол, съхранението на данните, управлението и поддръжката на информационните системи, счетоводството.
ГЛАВА 3
СЕРТИФИЦИРАНЕ
РАЗДЕЛ 1
Заявление за сертифициране
Член 26
Информация за заявлението за сертифициране
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следното:
а)
общата информация, изисквана по точки 1-10 от приложение II;
б)
информацията за собствениците по член 8;
в)
органиграмата по член 10;
г)
подробни сведения за механизмите, които са въвели, за да предотвратяват, оповестяват и уреждат всички съществуващи или потенциални конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги;
д)
информацията по член 13 относно финансовите ресурси на агенцията за кредитен рейтинг.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следната информация за дейността си:
а)
за предходните три години - броят на наетите служители на безсрочен или срочен договор, участващи в дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги;
б)
ако заявителят има клонове - броят на служителите, участващи в дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги на всеки клон;
в)
броят на рейтинговите анализатори, наети от заявителя, в т.ч. броят на рейтинговите анализатори, наети във всеки клон (ако агенцията за кредитен рейтинг има клонове);
г)
ако агенцията за кредитен рейтинг планира да открие нов клон - описание на дейността, която ще извършва новият клон, пълното му наименование и адрес и сроковете за откриването му;
д)
ако агенцията за кредитен рейтинг планира да предоставя нови допълнителни услуги - описание на новите дейности и сроковете за започването им;
е)
приходите на агенцията за кредитен рейтинг за предходните три години от дейността по определяне на кредитни рейтинги и от предоставянето на допълнителни услуги като дял от общите приходи, представени на база една финансова година;
ж)
приходите на агенцията за кредитен рейтинг за предходните три години от дейността по определяне на кредитни рейтинги и от предоставянето на допълнителни услуги като дял от общите приходи, представени на база финансова година.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и следната информация за кредитните рейтинги, които присъждат или планират да присъждат:
а)
класовете кредитни рейтинги;
б)
категориите рейтинги, използвани за всеки клас кредитни рейтинги;
в)
определения за всяко действие и статус във връзка с рейтингите, използвани от агенцията за кредитен рейтинг;
г)
дали агенцията за кредитен рейтинг присъжда поискани или непоискани рейтинги или присъжда и двата вида;
д)
за всеки клас кредитни рейтинги - колко години опит в присъждането на такива рейтинги има агенцията;
е)
за всеки клас кредитни рейтинги - текущото или очакваното съотношение на рейтингите на публичноправни субекти и на частноправни субекти.
4. Агенциите за кредитен рейтинг посочват също така дали притежават или възнамеряват да подадат заявление за статут на агенция за външна кредитна оценка (АВКО) в една или повече държави-членки и в съответните случаи посочват в коя държава-членка.
Член 27
Общи изисквания за заявлението за сертифициране
При подаване на заявление агенцията за кредитен рейтинг спазва изискванията на членове 2-6 по отношение на формата на заявлението, удостоверяването на точността му, класа на кредитните рейтинги, броя на служителите и правилата и процедурите, за които представя информация на ЕОЦКП.
РАЗДЕЛ 2
Системно значение
Член 28
Системно значение
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информацията по приложение ХII относно системното значение на кредитните си рейтинги и дейността по определянето им за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари на една или повече държави-членки.
ГЛАВА 4
ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 29
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 21 март 2012 година.
ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) NR 449/2012
z dnia 21 marca 2012 r.
uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących informacji do celów rejestracji i certyfikacji agencji ratingowych
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych (1), w szczególności jego art. 21 ust. 4 lit. a) i b),
a także mając na uwadze, co następuje:
(1)
Zgodnie z ogólnymi celami rozporządzenia (WE) nr 1060/2009, obejmującymi w szczególności przyczynianie się do poprawy jakości ratingów kredytowych wystawianych w Unii, stabilność finansową oraz ochronę konsumentów i inwestorów, niniejsze rozporządzenie powinno zapewnić jednolite zasady przedstawiania informacji przez Europejski Urząd Nadzoru nad Giełdami i Papierami Wartościowymi (EUNGiPW) podczas procedur rejestracji i certyfikacji, tak by EUNGiPW był w stanie podjąć uzasadnioną decyzję w sprawie rejestracji lub certyfikacji agencji ratingowej.
(2)
Przewiduje się, że korzyści wynikające z dodatkowych informacji w dłuższej perspektywie przewyższą ewentualne dodatkowe krótkoterminowe koszty rejestracji, jeśli chodzi o ochronę inwestorów oraz stabilność finansową.
(3)
W niniejszym rozporządzeniu należy określić informacje, które EUNGiPW powinien otrzymać w ramach wniosku o rejestrację złożonego przez agencję ratingową. Niektóre wymogi w zakresie informacji nałożone w niniejszym rozporządzeniu mogą nie obowiązywać w stosunku do niedawno utworzonych agencji ratingowych, ponieważ mogły one złożyć wniosek o zwolnienie, mogą nie posiadać doświadczenia w zakresie działalności w zakresie ratingu kredytowego lub z innych powodów. Niniejsze rozporządzenie nie powinno stwarzać barier utrudniających dostęp nowo utworzonym agencjom ratingowym, które pragną wejść na rynek. Wnioskodawca powinien jednak wyraźnie wyjaśnić, dlaczego nie przedłożył we wniosku określonych informacji.
(4)
Wszelkie informacje przekazywane EUNGiPW powinny być udostępniane na trwałym nośniku, umożliwiającym przechowanie ich do przyszłego użytku. W celu ułatwienia identyfikacji informacji przedstawionych przez agencję ratingową wszystkim dokumentom należy nadać numer referencyjny.
(5)
Aby EUNGiPW mógł ocenić wpływ ewentualnych konfliktów interesów wynikających z działalności i interesów gospodarczych właścicieli agencji ratingowej na jej niezależność, agencja ratingowa powinna być zobowiązana do udostępnienia informacji dotyczących działalności jej właścicieli oraz struktury własnościowej jej jednostki dominującej.
(6)
Agencja ratingowa powinna przedstawiać informacje na temat składu, funkcjonowania i niezależności jej organów zarządzających, tak aby EUNGiPW był w stanie ocenić, czy struktura ładu korporacyjnego gwarantuje niezależności agencji ratingowej i unikanie konfliktów interesów.
(7)
W celu umożliwienia EUNGiPW oceny reputacji, jak również doświadczenia i umiejętności wyższej kadry kierowniczej agencja ratingowa powinna przedstawiać curriculum vitae, aktualny wyciąg z rejestru karnego i oświadczenia własne na temat reputacji swojej wyższej kadry kierowniczej.
(8)
Do celów oceny sposobów wyeliminowania konfliktów interesów lub zarządzania nimi oraz ich ujawniania agencje ratingowe powinny przedstawić EUNGiPW aktualny wykaz istniejących i potencjalnych konfliktów interesów, obejmujący przynajmniej konflikty wynikające ze świadczenia usług dodatkowych, outsourcingu działalności ratingowej oraz interakcji z powiązanymi stronami trzecimi. Przy określaniu konfliktów interesów podczas sporządzania ich wykazu agencja ratingowa powinna wziąć pod uwagę konflikty interesów, które mogłyby zaistnieć w związku z jednostkami, które należą do globalnej grupy przedsiębiorstw, do której należy również ta agencja. Należy zatem uwzględnić uzgodnienia wewnątrzgrupowe dotyczące podziału zadań i świadczenia usług dodatkowych przez różne jednostki w ramach grupy przedsiębiorstw.
(9)
Chociaż oddziały agencji ratingowych z siedzibą w Unii nie są osobami prawnymi, agencje te powinny przedstawiać odrębne informacje na temat swoich oddziałów, tak aby umożliwić EUNGiPW jednoznaczne określenie pozycji oddziałów w strukturze organizacyjnej, ocenę kompetencji i adekwatności wyższej kadry kierowniczej w oddziałach oraz stwierdzenie, czy wprowadzone mechanizmy kontroli, komórka ds. nadzoru zgodności z przepisami i inne funkcje uważane są za wystarczające do odpowiedniej identyfikacji i oceny ryzyka oddziałów oraz właściwego zarządzania tym ryzykiem.
(10)
Wymagane informacje odnoszące się do ewentualnych konfliktów interesów wynikających z usług dodatkowych powinny dotyczyć wszystkich rodzajów działalności agencji ratingowej, które nie należą do działalności ratingowej.
(11)
W celu umożliwienia EUNGiPW przeprowadzenia oceny, czy ramy regulacyjne państwa trzeciego dotyczące agencji ratingowych mogą być uznane za „co najmniej tak rygorystyczne jak” system obowiązujący w Unii agencja ratingowa mająca zamiar zatwierdzać ratingi wystawione w tym państwie trzecim powinna przedstawić EUNGiPW szczegółowe informacje dotyczące ram regulacyjnych państwa trzeciego oraz ich porównania z systemem Unii. W przypadku gdy EUNGiPW posiada już te informacje z innych wniosków o zatwierdzenie i jest zdania, że ramy regulacyjne państwa trzeciego można uznać za co najmniej tak rygorystyczne jak system obowiązujący w Unii, składająca wniosek agencja ratingowa powinna być zwolniona z przedkładania tych informacji. W każdym przypadku agencje ratingowe składające wniosek muszą wykazać, że prowadzenie działalności w zakresie ratingu kredytowego przez agencje ratingowe z państwa trzeciego prowadzące do wystawienia ratingu kredytowego, który ma zostać zatwierdzony, spełnia wymogi nakładane przez system państwa trzeciego i że istnieją procedury monitorowania prowadzenia działalności w zakresie ratingu kredytowego przez agencję ratingową z państwa trzeciego.
(12)
W niniejszym rozporządzeniu należy określić informacje, które agencja ratingowa musi przedstawić we wniosku o certyfikację i na potrzeby dokonania oceny jej znaczenia systemowego dla stabilności finansowej lub integralności rynków finansowych, o których mowa w art. 5 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009. Znaczenie systemowe agencji ratingowej i jej działalności ratingowej dla stabilności państwa członkowskiego lub państw członkowskich powinno być mierzone w niniejszym rozporządzeniu za pomocą wielkości jej działalności ratingowej i wzajemnych powiązań między użytkownikami jej ratingów kredytowych w Unii.
(13)
Podstawą niniejszego rozporządzenia są projekty regulacyjnych standardów technicznych przedłożonych Komisji przez EUNGiPW do zatwierdzenia, zgodnie z procedurą określoną w art. 10 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 (2).
(14)
EUNGiPW przeprowadził otwarte konsultacje społeczne dotyczące projektów regulacyjnych standardów technicznych stanowiących podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował koszty i korzyści, które mogą być z nimi związane, oraz wystąpił do Grupy Interesariuszy z Sektora Giełd i Papierów Wartościowych powołanej na mocy art. 37 rozporządzenia (UE) nr 1095/2010 o ich zaopiniowanie,
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
ROZDZIAŁ 1
PRZEDMIOT
Artykuł 1
Przedmiot
Niniejsze rozporządzenie ustanawia przepisy określające informacje przedstawiane EUNGiPW przez agencję ratingową we wniosku o:
a)
rejestrację, jak określono w załączniku II do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009; lub
b)
certyfikację i na potrzeby dokonania oceny jej znaczenia systemowego dla stabilności finansowej lub integralności rynków finansowych, o których mowa w art. 5 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.
ROZDZIAŁ 2
REJESTRACJA
SEKCJA 1
Informacje gólne
Artykuł 2
Format wniosku
1. Wniosek o rejestrację składa się na nośniku, który umożliwia przechowywanie informacji w sposób umożliwiający dostęp do nich w przyszłości i pozwala na odtworzenie przechowywanej informacji w niezmienionej postaci.
2. Agencja ratingowa nadaje niepowtarzalny numer referencyjny każdemu składanemu przez siebie dokumentowi. Agencja ratingowa dopilnowuje, by przedstawiane przez nią informacje wyraźnie wskazywały konkretny wymóg niniejszego rozporządzenia, do którego się odnoszą, oraz dokument, w którym dana informacja została przedstawiona. Agencja ratingowa załącza do swojego wniosku tabelę określoną w załączniku I, aby wyraźnie wskazać dokument, w którym przedstawiono informacje wymagane zgodnie z niniejszym rozporządzeniem.
3. Jeżeli wymóg niniejszego rozporządzenia nie ma zastosowania do wniosku danej agencji ratingowej, podaje ona tę informację w tabeli określonej w załączniku I i przedstawia odpowiednie wyjaśnienie.
4. W przypadku gdy wniosek o rejestrację składa grupa agencji ratingowych, we wniosku tym wyraźnie wskazuje się poszczególne agencje ratingowe, których informacje dotyczą. Jeżeli te same informacje dotyczą więcej niż jednej agencji ratingowej należącej do grupy agencji ratingowych, do celów wypełnienia tabeli z załącznika I takim wspólnym informacjom należy nadać identyczny numer referencyjny.
Artykuł 3
Poświadczanie prawdziwości i kompletności informacji podanych we wniosku
Do wszystkich informacji przedłożonych EUNGiPW w trakcie procedury rejestracji lub certyfikacji dołączane jest pismo, podpisane przez członka wyższej kadry kierowniczej agencji ratingowej lub przedstawiciela upoważnionego przez wyższą kadrę kierowniczą, poświadczające, że zgodnie z ich najlepszą wiedzą na dzień złożenia wniosku informacje w nim zawarte są prawdziwe i kompletne.
Artykuł 4
Liczba zatrudnionych
Wszystkie informacje dotyczące liczby zatrudnionych przekazywane są w przeliczeniu na ekwiwalenty pełnego czasu pracy obliczane jako liczba godzin przepracowanych ogółem, podzielona przez maksymalną liczbę godzin podlegających wynagrodzeniu w ciągu roku pracy zgodnie z definicją zawartą w prawie krajowym.
Artykuł 5
Klasa ratingów kredytowych
Wszelkie informacje dotyczące klasy ratingów kredytowych podaje się z wykorzystaniem następujących klas ratingów:
a)
ratingi państwa i finansów publicznych;
b)
ratingi instrumentów finansowych będących wynikiem strukturyzacji;
c)
ratingi korporacyjne:
(i)
instytucji finansowych, w tym instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych;
(ii)
zakładów ubezpieczeń;
(iii)
emitenta korporacyjnego nieuznawanego za instytucję finansową lub zakład ubezpieczeń.
Artykuł 6
Polityki i procedury
1. Polityki i procedury opisane we wniosku zawierają lub załączono do nich:
a)
wskazanie osoby odpowiedzialnej za zatwierdzenie i utrzymanie polityk i procedur;
b)
opis sposobu egzekwowania i monitorowania przestrzegania polityk i procedur oraz wskazanie osoby za to odpowiedzialnej;
c)
opis środków podjętych w przypadku niezgodności z polityką;
d)
wskazanie procedury zgłaszania EUNGiPW istotnej niezgodności z polityką lub procedurą, która może spowodować naruszenie warunków pierwszej rejestracji lub certyfikacji.
2. Agencja ratingowa może wypełniać obowiązki dostarczania informacji na temat swoich polityk i procedur na mocy niniejszego rozporządzenia, przedkładając kopię dokumentu zawierającego odpowiednie polityki i procedury.
Artykuł 7
Identyfikacja, status prawny i klasa ratingów kredytowych
Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW:
a)
informacje wymienione w załączniku II do niniejszego rozporządzenia;
b)
wyciąg z odpowiedniego rejestru handlowego lub sądowego, bądź też inną formę zaświadczenia dotyczącego miejsca uzyskania zdolności prawnej i zakresu działalności gospodarczej agencji ratingowej na dzień złożenia wniosku.
SEKCJA 2
Struktura własnościowa
Artykuł 8
Właściciele i jednostka dominująca agencji ratingowej
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW:
a)
wykaz wszystkich osób, które bezpośrednio lub pośrednio posiadają co najmniej 5 % kapitału lub praw głosu w agencji ratingowej lub których udziały umożliwiają wywieranie znacznego wpływu na zarządzanie agencją ratingową;
b)
informacje określone w pkt 1 i 2 załącznika III w odniesieniu do wszystkich takich osób.
2. Agencja ratingowa przekazuje EUNGiPW również następujące informacje:
a)
wykaz przedsiębiorstw, w których osoba, o której mowa w ust. 1, posiada co najmniej 5 % kapitału lub praw głosu bądź wywiera znaczny wpływ na zarządzanie tymi przedsiębiorstwami;
b)
określenie ich działalności gospodarczej, o której mowa w pkt 3 załącznika III.
3. Jeśli agencja ratingowa posiada jednostkę dominującą, to:
a)
określa państwo, w którym jednostka dominująca ma siedzibę;
b)
podaje, czy jednostka dominująca posiada zezwolenie lub jest zarejestrowana i podlega nadzorowi.
Artykuł 9
Schemat struktury własnościowej
Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW schemat przedstawiający powiązania własnościowe między jednostką dominującą, jednostkami zależnymi i wszelkimi innymi powiązanymi jednostkami mającymi siedzibę w Unii oraz ich oddziałami. Jednostki przedstawione na schemacie należy zidentyfikować, podając ich pełną nazwę, status prawny oraz adres siedziby statutowej i siedziby zarządu.
SEKCJA 3
Struktura organizacyjna I ład korporacyjny
Artykuł 10
Schemat organizacyjny
Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW schemat organizacyjny przedstawiający jej strukturę organizacyjną, w tym wskazujący wyraźnie ważne funkcje oraz imiona i nazwiska osób sprawujących poszczególne ważne funkcje. Ważne funkcje obejmują co najmniej wyższą kadrę kierowniczą, osoby kierujące działalnością oddziałów oraz starszych analityków ratingowych. Jeśli agencja ratingowa świadczy usługi dodatkowe, schemat organizacyjny szczegółowo określa również jej strukturę organizacyjną w odniesieniu do tych usług.
Artykuł 11
Struktura organizacyjna
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW informacje dotyczące jej polityk i procedur w odniesieniu do jej komórki ds. nadzoru zgodności z prawem określonej w sekcji A pkt 5 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 i komórki ds. przeglądu określonej w sekcji A pkt 9 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009, a także informacje na temat jej polityk i procedur ustanowionych w celu spełnienia wymogów określonych w sekcji A pkt 4 i 10 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.
Informacje, o których mowa w niniejszym ustępie, obejmują informacje określone w pkt 1, 3 i 4 załącznika IV.
2. Jeżeli polityki i procedury, o których mowa w ust. 1, prowadzone są na poziomie grupy przedsiębiorstw, agencja ratingowa przedkłada EUNGiPW również informacje określone w pkt 2 załącznika IV.
3. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW również informacje określone w załączniku X.
Artykuł 12
Ład korporacyjny
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW informacje dotyczące jej wewnętrznych polityk w zakresie ładu korporacyjnego oraz procedur i zakresów zadań mających zastosowanie do wyższej kadry kierowniczej, w tym zarządu lub rady nadzorczej, niezależnych członków oraz, w przypadku ich ustanowienia, do komitetów.
2. Jeśli agencja ratingowa stosuje uznany kodeks ładu korporacyjnego, wskazuje ona ten kodeks i musi przedstawiać wyjaśnienia w każdym przypadku odstępstwa od tego kodeksu.
3. Agencja ratingowa przedstawia informacje określone w pkt 1 i 2 załącznika V na temat członków jej zarządu lub rady nadzorczej.
4. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW kopię dokumentów, o których mowa w pkt 3 załącznika V.
SEKCJA 4
Zasoby finansowe przeznaczone na prowadzenie działalności w zakresie ratingu kredytowego
Artykuł 13
Sprawozdania finansowe
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW kopię swoich rocznych sprawozdań finansowych, w tym, w stosownych przypadkach, jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, za trzy lata obrotowe poprzedzające datę złożenia wniosku, o ile sprawozdania te są dostępne. Jeżeli sprawozdania finansowe agencji ratingowej są przedmiotem badania ustawowego w rozumieniu art. 2 ust. 1 dyrektywy 2006/43/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 17 maja 2006 r. w sprawie ustawowych badań rocznych sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych (3), sprawozdania finansowe obejmują sprawozdanie z badania dla rocznego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2. Jeżeli sprawozdania finansowe, o których mowa w ust. 1, nie są dostępne w odniesieniu do wymaganego okresu czasu, agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW śródroczne sprawozdanie finansowe.
3. Jeżeli agencja ratingowa jest jednostką zależną grupy przedsiębiorstw, przedstawia ona roczne sprawozdania finansowe swojej jednostki dominującej za trzy lata obrotowe poprzedzające datę złożenia wniosku.
4. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW opis środków, które przyjęła w celu zapewnienia należytej procedury rachunkowej.
SEKCJA 5
Pracownicy I wynagrodzenie
Artykuł 14
Polityki i procedury dotyczące zatrudnienia
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW informacje dotyczące następujących polityk i procedur:
a)
zgłaszanie pracownikowi ds. zgodności z prawem wszelkich sytuacji, w których osoba wymieniona w sekcji C pkt 1 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 uważa, że inna taka osoba prowadzi działania, które zdaniem tej pierwszej osoby są niezgodne z prawem, zgodnie z przepisami sekcji C pkt 5 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009;
b)
rotacja na stanowiskach głównych analityków ratingowych, analityków ratingowych i osób zatwierdzających ratingi kredytowe;
c)
praktyka w zakresie wynagrodzenia i oceny pracy analityków ratingowych, osób zatwierdzających ratingi kredytowe, wyższej kadry kierowniczej oraz pracownika ds. zgodności z prawem;
d)
szkolenia i rozwój istotne dla procesu wystawiania ratingu, w tym wszelkie egzaminy lub innego rodzaju formalne oceny wymagane do prowadzenia działalności ratingowej.
2. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW również:
a)
opis środków wprowadzonych w celu ograniczenia ryzyka nadmiernego polegania na poszczególnych pracownikach;
b)
dla każdej klasy ratingów kredytowych - informacje na temat wielkości i doświadczenia zespołów analityków ilościowych odpowiedzialnych za opracowywanie i przeglądy metod i modeli;
c)
imię i nazwisko oraz funkcja każdego z pracowników agencji ratingowej posiadającego, osobiście lub w imieniu agencji ratingowej, zobowiązania wobec jakiejkolwiek innej jednostki wchodzącej w skład grupy agencji ratingowych;
d)
średnie roczne stałe i zmienne składniki wynagrodzenia analityków ratingowych, głównych analityków i pracownika ds. zgodności z prawem za trzy poprzednie lata obrotowe.
3. Agencja ratingowa opisuje mechanizmy wprowadzone w celu zapewnienia powiadomienia jej w przypadku, gdy analityk ratingowy wypowiada stosunek pracy w agencji ratingowej i rozpoczyna pracę w ocenianym podmiocie, jak określono w sekcji C pkt 6 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009. Agencja ratingowa opisuje mechanizmy wprowadzone w celu dopilnowania, aby osoby, o których mowa w sekcji C pkt 1 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009, wiedziały o zakazie ustanowionym w sekcji C pkt 7 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.
Artykuł 15
Kompetencje i adekwatność
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW curriculum vitae, w tym historię zatrudnienia ze wskazaniem odpowiednich dat, zajmowanych stanowisk i opisem sprawowanych funkcji, w odniesieniu do każdej z następujących osób:
a)
członków wyższej kadry kierowniczej;
b)
osób wyznaczonych do kierowania działalnością oddziałów;
c)
pracowników odpowiedzialnych za audyt wewnętrzny, kontrolę wewnętrzną, komórkę ds. nadzoru zgodności z prawem, ocenę ryzyka oraz komórkę ds. przeglądu.
2. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW następujące informacje w odniesieniu do każdego członka wyższej kadry kierowniczej:
a)
aktualny wyciąg z rejestru karnego państwa pochodzenia danej osoby, chyba że odpowiednie organy krajowe nie wydają takiego dokumentu;
b)
oświadczenie własne na temat reputacji, w tym przynajmniej oświadczenia określone w załączniku VI, podpisane przez daną osobę.
SEKCJA 6
Wystawianie I przegląd ratingów kredytowych
Artykuł 16
Opracowywanie, walidacja, przegląd i ujawnianie metod ratingu
1. W odniesieniu do każdej klasy ratingu kredytowego agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW ogólny opis zakresu podstawowych modeli i metod stosowanych przy sporządzania ratingów kredytowych.
2. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW następujące informacje na temat jej polityk i procedur dotyczących:
a)
informacji dotyczących opracowywania, walidacji i przeglądu jej metod ratingu, w tym co najmniej informacji określonych w pkt 1 załącznika VII;
b)
informacji dotyczących ujawniania metod sporządzania ratingów kredytowych oraz opisów modeli i kluczowych założeń ratingowych stosowanych w działalności w zakresie ratingu kredytowego zgodnie z sekcją E część I pkt 5 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.
Artykuł 17
Wystawianie ratingów kredytowych
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW następujące informacje:
a)
nomenklaturę ratingową stosowaną dla każdej klasy ratingu kredytowego;
b)
opis wszelkich czynności ratingowych i statusów ratingu stosowanych przez agencję ratingową;
c)
polityki i procedury dotyczące wystawiania ratingów kredytowych, w tym co najmniej informacje określone w pkt 2 załącznika VII;
d)
zakres zadań ewentualnych komitetów ratingowych;
e)
opis wprowadzonych mechanizmów dotyczących ujawniania decyzji w sprawie ratingu, w tym co najmniej informacje określone w pkt 3 załącznika VII;
f)
opis procedur wprowadzonych w celu zapewnienia spójności w stosowaniu i wdrażaniu metod w odniesieniu do wszystkich klas ratingu kredytowego, biur i regionów.
2. W politykach i procedurach, o których mowa w ust. 1 lit. c) i e), agencja ratingowa wskazuje wszelkie różnice w podejściu do niezamówionych i zamówionych ratingów.
3. Jeżeli proces wystawiania ratingu jest regularnie poddawany kontroli przez niezależną stronę trzecią, agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW ostatnie sprawozdanie z kontroli.
4. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW również następujące informacje:
a)
szczegółowe ustalenia i kryteria dotyczące wyboru dostawców danych;
b)
szczegółowe informacje na temat wiarygodności wewnętrznych i zewnętrznych danych wejściowych do modeli ratingowych;
c)
szczegółowe informacje dotyczące wykorzystywanych źródeł danych.
Artykuł 18
Monitorowanie ratingów kredytowych
Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW informacje na temat jej polityk i procedur dotyczących:
a)
monitorowania ratingów, wskazując ewentualne różnice między zamówionymi i niezamówionymi ratingami oraz podając co najmniej informacje określone w pkt 4 załącznika VII;
b)
ujawniania decyzji dotyczących przeglądu lub zmiany ratingu;
c)
monitorowania wpływu zmian warunków makroekonomicznych lub warunków panujących na rynkach finansowych na ratingi kredytowe, zgodnie z art. 8 ust. 5 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.
SEKCJA 7
Opis procedur I metod wystawiania oraz przeglądu ratingów
Artykuł 19
Wymogi dotyczące prezentacji ratingu kredytowego
Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW informacje dotyczące:
a)
polityk i procedur w odniesieniu do wymogów dotyczących ujawniania ratingów kredytowych, określonych w następujących przepisach rozporządzenia (WE) nr 1060/2009:
(i)
art. 10 ust. 1, 2 i 5;
(ii)
sekcja D część I załącznika 1;
b)
jeżeli agencja ratingowa wystawia ratingi instrumentów strukturyzowanych - polityk i procedur w odniesieniu do następujących przepisów rozporządzenia (WE) nr 1060/2009:
(i)
art. 10 ust. 3;
(ii)
sekcja B pkt 4 załącznika I;
(iii)
sekcja D część II załącznika I;
c)
przykładów typowych sprawozdań z ratingu kredytowego lub innych dokumentów wykazujących, w jaki sposób agencja ratingowa spełnia lub zamierza spełnić te wymogi dotyczące ujawniania informacji; oraz
d)
przykładów typowych kodów literowych ratingu dla każdej klasy ratingów kredytowych wystawianych przez agencję ratingową.
SEKCJA 8
Konflikty interesów
Artykuł 20
Niezależność i unikanie konfliktów interesów
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW informacje dotyczące swoich polityk i procedur w odniesieniu do identyfikacji konfliktów interesów, zarządzania nimi i ich ujawniania oraz zasad obowiązujących analityków ratingowych i inne osoby biorące bezpośredni udział w działalności w zakresie ratingu kredytowego, obejmujące co najmniej wymogi określone w załączniku VIII.
2. Agencja ratingowa opisuje procedurę stosowaną w celu dopilnowania, aby odpowiednie osoby wiedziały o politykach i procedurach, o których mowa w ust. 1. Agencja ratingowa opisuje mechanizmy wprowadzone w celu zapewnienia niezależności komórki ds. przeglądu odpowiedzialnej za dokonywanie przeglądu metod określonych w sekcji A pkt 9 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 od linii biznesowych zajmujących się działalnością w zakresie ratingu kredytowego.
3. Agencja ratingowa opisuje środki kontroli, w tym środki kontroli za pomocą systemów informatycznych, wprowadzone w celu zapewnienia zgodności z wymogami określonymi w art. 7 ust. 2 i 3 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 dotyczącymi negocjowania opłat i zasad dotyczących osób uczestniczących w działalności ratingowej.
4. Agencja ratingowa opisuje wszelkie inne środki i mechanizmy kontroli wprowadzone w celu zagwarantowania niezależności jej analityków ratingowych.
Artykuł 21
Wykaz konfliktów interesów
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW aktualny wykaz istniejących i potencjalnych konfliktów interesów, które jej dotyczą. Jeśli agencja ratingowa jest częścią grupy przedsiębiorstw, zawiera w wykazie wszelkie konflikty interesów związane z innymi jednostkami, które należą do jej grupy przedsiębiorstw.
2. W wykazie istniejących i potencjalnych konfliktów interesów wskazane są następujące potencjalne konflikty interesów:
a)
wszelkie potencjalne konflikty interesów z powiązanymi stronami trzecimi;
b)
wszelkie potencjalne konflikty interesów wynikające ze świadczenia usług dodatkowych i outsourcingu działalności ratingowej.
3. Wykaz, o którym mowa w ust. 1, zawiera wyjaśnienie, w jaki sposób potencjalne konflikty interesów zostaną wyeliminowane lub jak będą zarządzane i ujawniane.
Artykuł 22
Konflikty interesów dotyczące usług dodatkowych
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW opis zasobów ludzkich i technicznych wykorzystywanych przez nią zarówno podczas świadczenia usług ratingowych, jak i usług dodatkowych, bądź też wykorzystywanych wspólnie przez grupę przedsiębiorstw, do której należy.
2. Agencja ratingowa opisuje mechanizmy wprowadzone w celu zapobiegania wszelkim istniejącym lub potencjalnym konfliktom interesów między działalnością ratingową a usługami dodatkowymi oraz ujawniania i ograniczania takich konfliktów.
3. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW kopię wyników oceny wewnętrznej przeprowadzonej w celu zidentyfikowania wszelkich istniejących lub potencjalnych konfliktów interesów między działalnością ratingową a usługami dodatkowymi.
SEKCJA 9
Plan działalności
Artykuł 23
Informacje dotyczące planu działalności
Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW roczne informacje określone w załączniku IX, obejmujące okres 3 lat od daty rejestracji.
SEKCJA 10
Wykorzystanie zatwierdzenia
Artykuł 24
Spodziewane wykorzystanie zatwierdzenia
Jeżeli agencja ratingowa zamierza zatwierdzać ratingi kredytowe wystawione w państwach trzecich zgodnie z tym, co zostało ustanowione w art. 4 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009, to przedstawia EUNGiPW informacje określone w załączniku XI.
SEKCJA 11
Outsourcing
Artykuł 25
Wymogi dotyczące outsourcingu
1. Jeżeli agencja ratingowa dokonuje outsourcingu jakichkolwiek ważnych funkcji operacyjnych, przedstawia EUNGiPW następujące informacje:
a)
jej polityki w zakresie outsourcingu;
b)
wyjaśnienie, w jaki sposób zamierza identyfikować ryzyka związane z outsourcingiem ważnych funkcji operacyjnych, zarządzać tymi ryzykami i monitorować je;
c)
kopie umów o outsourcing pomiędzy agencją ratingową a podmiotem, któremu zlecana jest działalność;
d)
kopie wszelkich wewnętrznych lub zewnętrznych sprawozdań dotyczących outsourcingu działalności sporządzonych w ciągu ostatnich 5 lat.
2. Do celów ust. 1 ważne funkcje operacyjne obejmują przegląd ratingu, głównego analityka ratingowego, opracowywanie i przegląd metod ratingu, zatwierdzanie ratingu, wewnętrzną kontrolę jakości, przechowywanie danych, systemy informatyczne, wsparcie informatyczne i rachunkowość.
ROZDZIAŁ 3
CERTYFIKACJA
SEKCJA 1
Wniosek o certyfikację
Artykuł 26
Informacje, które należy zawrzeć we wniosku o certyfikację
1. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW następujące informacje:
a)
informacje ogólne wymagane w pkt 1-10 załącznika II;
b)
informacje dotyczące jej właścicieli, o których mowa w art. 8;
c)
schemat organizacyjny, o którym mowa w art. 10;
d)
szczegółowe informacje na temat mechanizmów wprowadzonych w celu zapobiegania wszelkim istniejącym lub potencjalnym konfliktom interesów między działalnością ratingową a usługami dodatkowymi oraz ujawniania i ograniczania takich konfliktów;
e)
informacje, o których mowa w art. 13, dotyczące środków finansowych agencji ratingowej.
2. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW następujące informacje dotyczące jej działalności gospodarczej:
a)
za trzy poprzednie lata - liczbę pracowników zatrudnionych i uczestniczących w działalności ratingowej i w świadczeniu usług dodatkowych, zarówno na czas nieokreślony, jak i określony;
b)
jeżeli wnioskodawca posiada oddział - liczbę pracowników uczestniczących w działalności w zakresie ratingu kredytowego i w świadczeniu usług dodatkowych w każdym oddziale;
c)
liczbę analityków ratingowych zatrudnionych przez wnioskodawcę, w tym - jeśli agencja ratingowa posiada oddział - liczbę analityków ratingowych zatrudnionych w każdym oddziale;
d)
jeżeli agencja ratingowa zamierza ustanowić nowy oddział - opis typu planowanej działalności gospodarczej nowego oddziału, jego pełną nazwę i adres oraz harmonogram ustanowienia tego oddziału;
e)
jeżeli agencja ratingowa zamierza świadczyć jakiekolwiek nowe usługi dodatkowe - opis nowych usług i harmonogram ich podjęcia;
f)
dochody uzyskane w ciągu ostatnich trzech lat przez tę agencję ratingową z tytułu działalności ratingowej i usług dodatkowych, wyrażone jako odsetek całkowitych dochodów, przedstawione dla pojedynczych lat obrotowych;
g)
jeżeli agencja ratingowa posiada jeden oddział lub większą ich liczbę - dochody uzyskane w ciągu ostatnich trzech lat przez poszczególne oddziały, wyrażone jako odsetek całkowitych dochodów, przedstawione dla pojedynczych lat obrotowych.
3. Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW następujące informacje na temat wystawianych przez nią ratingów lub ratingów, które zamierza ona wystawiać:
a)
klasę ratingów kredytowych;
b)
nomenklaturę ratingową stosowaną dla każdej klasy ratingu kredytowego;
c)
opis wszelkich czynności ratingowych i statusów ratingu stosowanych przez agencję ratingową;
d)
informacje, czy agencja ratingowa wystawia ratingi zamówione czy niezamówione, czy też obydwa te rodzaje;
e)
dla każdej klasy ratingu kredytowego - ile lat doświadczenia w zakresie wystawiania takich ratingów ma agencja;
f)
dla każdej klasy ratingu kredytowego - obecne lub przewidywane udziały ratingów publicznych i prywatnych.
4. Agencja ratingowa wskazuje, czy posiada obecnie status zewnętrznej instytucji oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) lub zamierza złożyć wniosek o taki status w państwie członkowskim lub większej ich liczbie, a jeśli tak, podaje ona nazwę danego państwa członkowskiego.
Artykuł 27
Ogólne wymogi dotyczące wniosku o certyfikację
Agencja ratingowa zapewnia zgodność swojego wniosku z art. 2-6 w odniesieniu do formatu wniosku, poświadczenia jego prawdziwości, klasy ratingów kredytowych, liczby pracowników oraz polityk i procedur, o których informacje przedstawiane są EUNGiPW.
SEKCJA 2
Znaczenie systemowe
Artykuł 28
Znaczenie systemowe
Agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW informacje określone w załączniku XII dotyczące znaczenia systemowego jej ratingów kredytowych i działalności w zakresie ratingu kredytowego dla stabilności finansowej lub integralności rynków finansowych w państwie członkowskim lub państwach członkowskich.
ROZDZIAŁ 4
PRZEPISY KOŃCOWE
Artykuł 29
Wejście w życie
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 21 marca 2012 r.