РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/462 НА КОМИСИЯТА
от 19 март 2015 година
за установяване на технически стандарти за изпълнение по отношение на процедурите за одобрение от надзорните органи за учредяването на схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск и по отношение на процедурите за сътрудничество и обмен на информация между надзорните органи във връзка с такива схеми със специална цел, както и за определяне на форматите и образците за информацията, която трябва да бъде отчитана от такива схеми със специална цел в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 г. относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 211, параграфи 2а и 2б от нея,
като има предвид, че:
(1)
За учредяването на схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (наричани по-нататък „схеми със специална цел“) е необходимо предварително одобрение от надзорните органи, след получаването на което те могат да започнат поемането на рискове от застрахователните и презастрахователните предприятия. Условията и процедурите, които трябва да се спазват при издаване и оттегляне на одобрението, в т.ч. изискванията за представяне на документи, са уредени в Директива 2009/138/ЕО и следва да бъдат допълнени от настоящия регламент.
(2)
Когато схема със специална цел поема рискове от няколко застрахователни или презастрахователни предприятия, тя следва да поддържа активи в размер, равен на или надвишаващ агрегираната максимална рискова експозиция, като се отчита всяко отделно договорно задължение. Когато издава одобрение, надзорният орган следва да прецени дали това задължение се изпълнява, като вземе предвид всеки отделен договор и прехвърляне на риск.
(3)
Важно е да се установят процедури за сътрудничество и обмен на информация между надзорните органи, когато дадена схема със специална цел е учредена в държава членка, която е различна от държавата членка по установяване на застрахователното или презастрахователното предприятие, от което схемата поема риск. Сътрудничеството и обменът на информация между тези надзорни органи са особено важни по време на процеса на издаване на одобрение от надзорния орган за съответната схема със специална цел. Освен това ако има съществени промени, които могат да повлияят на спазването на изискванията по член 211 от Директива 2009/138/ЕО от страна на схемата със специална цел, и ако лицензът бъде отнет или срокът на действието му изтече, сътрудничеството и обменът на информация между тези надзорни органи са необходими за упражняването на ефективен и ефикасен надзор.
(4)
Посредством изискванията за отчитане пред надзорните органи по член 325 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (2) би трябвало да се осигури възможност за надзорните органи да преценяват дали схемите със специална цел спазват непрекъснато съответните изисквания. Посочените изисквания следва да бъдат допълнени с образците и форматите, определени с настоящия регламент.
(5)
За осигуряване на по-ясно разбиране на техническите разпоредби, които ще бъдат установени, е необходимо да се предвиди определение за понятието „множествена схема със специална цел“.
(6)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (ЕОЗППО).
(7)
ЕОЗППО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира свързаните с тях потенциални разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на застраховането, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3).
(8)
За да се повиши правната сигурност по отношение на надзорния режим през периода на поетапно въвеждане по член 308а от Директива 2009/138/ЕО, който ще започне на 1 април 2015 г., е важно настоящият регламент да влезе в сила възможно най-скоро - в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се установяват:
а)
процедурите, които трябва да се спазват при издаването и оттеглянето на одобрение от надзорните органи за учредяването на схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (наричани по-нататък „схеми със специална цел“);
б)
процедурите, които трябва да се спазват при сътрудничеството и обмена на информация между надзорния орган на държавата членка, в която е учредена дадена схема със специална цел, и надзорния орган на държавата членка, в която е установено прехвърлящото риск застрахователно или презастрахователно предприятие;
в)
форматите и образците, които трябва да се използват за ежегодното отчитане на информация от схемите със специална цел.
Член 2
Определение
За целите на настоящия регламент „множествена схема със специална цел“ е схема със специална цел, която поема рискове по силата на повече от един отделен договор от едно или няколко застрахователни или презастрахователни предприятия.
Член 3
Одобрение от надзорните органи за учредяване на схема със специална цел
Всяка схема със специална цел иска от надзорния орган на държавата членка да ѝ бъде издаден лиценз, с който ѝ се разрешава да установи централното си управление на територията на тази държава членка.
Член 4
Решение на надзорния орган
1. Надзорният орган на държавата членка, в която е учредена или предстои да бъде учредена схемата със специална цел, взема решение по всяко заявление за лиценз в срок от шест месеца от датата на получаването му.
2. В своето решение за издаване на одобрение надзорният орган посочва дейностите, за които се издава лицензът на схемата със специална цел, а в съответните случаи - и условията, свързани с тези дейности.
3. Надзорният орган уведомява заявителя за решението си да откаже издаването на лиценз, като посочва подробно мотивите си.
Член 5
Изисквания за представяне на доказателства и документи
Когато подава до надзорния орган заявление за одобрение за учредяване, всяка схема със специална цел доказва, че изискванията на членове 318-324, 326 и 327 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 са спазени и че схемата може да спазва изискванията на член 325 от посочения регламент, като представя съответните документни доказателства в своето заявление. Когато подава заявление за лиценз, заявителят представя най-малко документите, посочени в приложение I. Тези документи се отнасят до структурата на схемата със специална цел, риска, който ще бъде поеман, и финансовата обезпеченост на схемата със специална цел.
Член 6
Отнемане на лиценза
1. Надзорният орган, който издава одобрение за учредяването на схема със специална цел, може да отнеме лиценза на тази схема със специална цел в следните случаи:
а)
когато схемата със специална цел вече не изпълнява първоначалните условия, при които е издадено одобрението за учредяването ѝ;
б)
когато схемата със специална цел извърши тежко нарушение при изпълнението на задълженията си по разпоредбите, които се прилагат за нея.
2. В случая по параграф 1, буква б) надзорният орган приема, че схемата със специална цел е извършила тежко нарушение, когато тя не спазва изискването за пълна финансова обезпеченост и според надзорния орган не може да възстанови в разумен срок състоянието си, отговарящо на изискването.
3. Надзорният орган уведомява незабавно схемата със специална цел за решението си да отнеме лиценза ѝ, като в решението подробно посочва мотивите си.
Член 7
Множествени схеми със специална цел
1. Когато подава до надзорния орган заявление за одобрение за учредяване на множествена схема със специална цел, заявителят допълнително доказва пред надзорния орган, че платежоспособността ѝ не може да бъде неблагоприятно повлияна от производството по ликвидация на нито едно от прехвърлящите рискове застрахователни или презастрахователни предприятия и че множествената схема със специална цел може да изпълнява изискването за платежоспособността непрекъснато.
2. Когато доказва, че платежоспособността ѝ не може да бъде неблагоприятно повлияна от производството по ликвидация на нито едно от прехвърлящите рискове застрахователни или презастрахователни предприятия, множествената схема със специална цел представя достатъчно доказателства, така че надзорният орган да може да направи оценка на нейната сборна агрегирана максимална рискова експозиция и на агрегираната максимална рискова експозиция по всеки отделен договор във връзка с прехвърлянето на риск от застрахователно или презастрахователно предприятие.
3. Когато подава до надзорния орган заявление за одобрение за учредяване на множествена схема със специална цел, заявителят представя достатъчно доказателства, че отговаря на условията по членове 319-321 и член 326 от Регламента за изпълнение, като се отчита всеки отделен договор, за да се определи дали схемата изпълнява изискванията за платежоспособност.
4. Когато заявителят не може да представи достатъчно доказателства съгласно разпоредбите на параграфи 1-3, надзорният орган отхвърля заявлението за учредяване на множествената схема със специална цел.
Член 8
Постоянно сътрудничество между надзорните органи
1. Когато схемата със специална цел, която поема риск от застрахователно или презастрахователно предприятие, е учредена в държава членка, която е различна от държавата членка, където е лицензирано застрахователното или презастрахователното предприятие, съответните надзорни органи осъществяват постоянно сътрудничество.
2. Надзорните органи обменят информация, която е от значение във връзка с упражняването на надзорните им функции, в т.ч. информация за планирани надзорни мерки срещу схемата със специална цел или прехвърлящото риск застрахователно или презастрахователно предприятие, когато това може да окаже въздействие на надзора върху тази схема със специална цел или прехвърлящото риск застрахователно или презастрахователно предприятие. При такива обстоятелства надзорните органи незабавно се уведомяват взаимно.
Член 9
Консултации преди издаването на лиценз
Преди да издаде лиценза, надзорният орган, от когото е поискано одобрение за учредяването на схема със специална цел, се консултира с надзорния орган на държавата членка, където е установено прехвърлящото риск застрахователно или презастрахователно предприятие.
Член 10
Съобщаване за промени
Отговарящият за схемата със специална цел надзорен орган незабавно съобщава на надзорния орган, отговарящ за застрахователното или презастрахователното предприятие, прехвърлящо риск към тази схема със специална цел, всички значими сведения, получени от схема със специална цел по силата на член 325, параграф 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 във връзка с промени, които могат да окажат въздействие върху спазването на изискванията по членове 318-324, 326 и 327 от посочения регламент от страна на схемата със специална цел. Надзорният орган съобщава незабавно за нарушението на изискванията за платежоспособност от страна на схемата със специална цел.
Член 11
Съобщаване за отнемане на лиценз
При отнемане на лиценза на дадена схема със специална цел отговарящият за нея надзорен орган незабавно уведомява надзорния орган, отговарящ за прехвърлящото към нея риск застрахователно или презастрахователно предприятие.
Член 12
Предаване на годишния отчет
Отговарящият за схемата със специална цел надзорен орган незабавно предава екземпляр от годишния ѝ отчет, представен по силата на член 325, параграфи 3 и 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, на надзорния орган, отговарящ за прехвърлящото към нея риск застрахователно или презастрахователно предприятие. При множествена схема със специална цел отговарящият за нея надзорен орган може да предаде на съответните надзорни органи само онези части от отчета, които се отнасят до застрахователното или презастрахователното предприятие, установено в държавата членка на тези надзорни органи.
Член 13
Количествени данни в годишния отчет
По силата на член 325 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 схемата със специална цел ежегодно представя на отговарящия за нея надзорен орган количествени данни в съответствие с образците и форматите, изложени в приложение II, и съгласно указанията от приложение III. Тези данни включват:
а)
съдържание на отчета по образец SPV.01.01 от приложение II, съгласно указанията от приложение III под название SPV.01.01;
б)
основни данни за схемата със специална цел по образец SPV.01.02 от приложение II, съгласно указанията от приложение III под название SPV.01.02;
в)
данни от счетоводния баланс на схемата със специална цел, в които се разграничават значимите класове активи, пасиви и елементи на собствения капитал, в т.ч. данни за издадените дългови инструменти или други договорени механизми за финансиране, по образец SPV.02.01 от приложение II, съгласно указанията от приложение III под название SPV.02.01;
г)
данни за задбалансовите позиции на схемата със специална цел по образец SPV.02.02 от приложение II, съгласно указанията от приложение III под название SPV.02.02;
д)
поети рискове по всеки отделен договор за прехвърляне на риск от застрахователно или презастрахователно предприятие по образец SPV.03.01 от приложение II, съгласно указанията от приложение III под название SPV.03.01;
е)
списък на издадените дългови ценни книжа или други договорени механизми за финансиране по всеки отделен договор за прехвърляне на риск от застрахователно или презастрахователно предприятие по образец SPV.03.02 от приложение II, съгласно указанията от приложение III под название SPV.03.02.
Член 14
Качествени данни в годишния отчет
По силата на член 325 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 схемата със специална цел ежегодно представя на отговарящия за нея надзорен орган качествени данни, съдържащи:
а)
подходящо описание на базата, методите и допусканията, използвани при оценяването на активите;
б)
подходящо описание на базата, методите и допусканията, използвани за определянето на агрегираната максимална рискова експозиция;
в)
подробни сведения за конфликтите на интереси между схемата със специална цел, застрахователните или презастрахователните предприятия и кредиторите и лицата, предоставящи финансиране;
г)
подробни сведения за значимите сделки, сключени от схемата със специална цел през последния отчетен период;
д)
сведения, които доказват, че схемата със специална цел продължава да спазва изискването за пълна финансова обезпеченост, в т.ч.:
i)
описание на рисковете, вкл. ликвидните рискове и количествено измеримите рискове, поети от схемата със специална цел;
ii)
сведения за издадените дългови инструменти или други договорени механизми за финансиране;
е)
ако схемата със специална цел не е спазвала непрекъснато изискванията за пълна финансова обезпеченост през отчетния период, тя включва в отчета всички важни сведения за това нарушение и преодоляването му през отчетния период съгласно член 326 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35;
ж)
качествени данни за евентуалните промени, които биха могли да окажат въздействие върху спазването на изискванията по членове 318-324, 326 и 327 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35.
Член 15
Описание на рисковете, поети от схемата със специална цел
Когато описва поетите рискове по силата на член 14, схемата със специална цел представя в годишния си отчет следните сведения:
а)
дали поетите рискове са свързани с животозастраховане, или с общо застраховане;
б)
какви видове активиращи събития се прилагат за тези рискове;
в)
дали през отчетния период е имало настъпване на активиращо събитие, довело до предявяване на претенция към активите на схемата със специална цел;
г)
дали през отчетния период са извършени плащания по претенция, какъв е размерът на тези плащания към момента и дали активиращото събитие е оказало неблагоприятно влияние върху ликвидността на схемата със специална цел;
д)
дали рисковият профил на схемата със специална цел се е променил съществено след предходния отчетен период, или в сравнение с първоначалните условия, съобщени на отговарящия за нея надзорен орган при издаването на лиценза.
Член 16
Сведения за издадените дългови инструменти или други договорени механизми за финансиране
Когато по силата на член 14 представя сведения за издадените дългови инструменти или други договорени механизми за финансиране, схемата със специална цел включва следното:
а)
приходите от издаването на дългови инструменти или от други механизми за финансиране и сведения и дали те са били напълно платени, по отношение на всеки отделен договор за прехвърляне на риск от застрахователно или презастрахователно предприятие;
б)
различните равнища на механизма за финансиране, като се посочват траншовете или равнищата, в т.ч. сведения за присъдени външни рейтинги или използвани вътрешни рейтинги на издадените дългови инструменти и за кредитните агенции, чиито услуги евентуално са били използвани;
в)
причините, поради които финансовите договорености се смятат за достатъчно стабилни, за да осигурят непрекъсната защита срещу възможни претенции на застрахователното или презастрахователното предприятие, прехвърлящо риск към схемата със специална цел, да поддържат способността ѝ да изплаща задълженията си, когато станат изискуеми, и да гарантират изплащането на дълга или задълженията по механизмите за финансиране;
г)
всички дългови инструменти, които са били обезсилени или изкупени обратно, частично или изцяло, за периода след издаването им и отделно за текущия отчетен период.
Член 17
Начини на отчитане
Схемите със специална цел предават на надзорния орган количествените данни по член 13 по електронен път, а качествените данни по член 15 - в електронно четим формат.
Член 18
Валута и единици
1. Схемите със специална цел представят всички парични данни от отчета по член 13 в отчетната си валута. За тази цел данните в други валути се преизчисляват в отчетната валута по валутния курс, който е в сила към края на отчетния период.
2. Схемите със специална цел представят числовите стойности като данни в следните формати:
а)
данните от категорията „парични“ се представят с минимална точност до единица;
б)
данните от категорията „цели числа“ се представят без никакви знаци след десетичната запетая и с точност до единица.
Член 19
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 19 март 2015 година.
DURCHFÜHRUNGSVERORDNUNG (EU) 2015/462 DER KOMMISSION
vom 19. März 2015
zur Festlegung technischer Durchführungsstandards hinsichtlich der Verfahren für die aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung von Zweckgesellschaften, für die Zusammenarbeit und den Informationsaustausch zwischen den Aufsichtsbehörden im Hinblick auf Zweckgesellschaften sowie zur Festlegung der Formate und Muster für die von Zweckgesellschaften gemäß der Richtlinie 2009/138/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vorzulegenden Angaben
(Text von Bedeutung für den EWR)
DIE EUROPÄISCHE KOMMISSION -
gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union,
gestützt auf die Richtlinie 2009/138/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 25. November 2009 betreffend die Aufnahme und Ausübung der Versicherungs- und der Rückversicherungstätigkeit (Solvabilität II) (1), insbesondere auf Artikel 211 Absatz 2 Buchstaben a und b,
in Erwägung nachstehender Gründe:
(1)
Die Errichtung einer Zweckgesellschaft, auf die Risiken von Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen übertragen werden, bedarf einer aufsichtlichen Genehmigung. Die für die Erteilung bzw. Widerrufung einer solchen Genehmigung einzuhaltenden Bestimmungen und Verfahren, einschließlich der Dokumentationsanforderungen, sind in der Richtlinie 2009/138/EG geregelt und sollten durch die vorliegende Verordnung ergänzt werden.
(2)
Übernimmt eine Zweckgesellschaft Risiken von mehr als einem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, sollte sie über Vermögenswerte verfügen, deren Betrag mindestens der Höhe ihrer aggregierten maximalen Risikoposition entspricht, wobei jede einzelne vertragliche Verpflichtung zu berücksichtigen ist. Bei der Erteilung der aufsichtlichen Genehmigung sollte die Aufsichtsbehörde bewerten, ob diese Vorgabe eingehalten wird, und dabei jeder einzelnen vertraglichen Vereinbarung und jedem einzelnen Risikotransfer Rechnung tragen.
(3)
Für den Fall, dass die Zweckgesellschaft in einem Mitgliedstaat niedergelassen ist, der nicht der Niederlassungsmitgliedstaat des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens ist, von dem das Risiko übernommen wird, müssen Verfahren für die Zusammenarbeit und den Informationsaustausch zwischen den Aufsichtsbehörden festgelegt werden. Die Zusammenarbeit und der Informationsaustausch zwischen diesen Aufsichtsbehörden sind insbesondere während des Prozesses der aufsichtlichen Genehmigung der Zweckgesellschaft von Bedeutung. Auch bei wesentlichen Änderungen, die sich auf die Einhaltung der in Artikel 211 der Richtlinie 2009/138/EG festgelegten Anforderungen durch die Zweckgesellschaft auswirken können, und bei Widerruf oder Erlöschen der Zulassung sind Zusammenarbeit und Informationsaustausch zwischen diesen Aufsichtsbehörden zur Gewährleistung einer effektiven und effiziente Beaufsichtigung erforderlich.
(4)
Durch die Anforderungen an die aufsichtliche Berichterstattung, die in Artikel 325 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 der Kommission (2) festgelegt sind, sollten die für die Zweckgesellschaften zuständigen Aufsichtsbehörden bewerten können, ob die relevanten Anforderungen stets eingehalten werden. Diese Anforderungen sollten durch die in der vorliegenden Verordnung festgelegten Formate und Muster ergänzt werden.
(5)
Um eine genauere Vorstellung von den festzulegenden technischen Vorschriften zu erhalten, muss der Begriff der für mehrere Vereinbarungen aufgelegten Zweckgesellschaft definiert werden.
(6)
Diese Verordnung stützt sich auf den Entwurf technischer Durchführungsstandards, der der Kommission von der Europäischen Aufsichtsbehörde für das Versicherungswesen und die betriebliche Altersversorgung (EIOPA) vorgelegt wurde.
(7)
Die EIOPA hat zu diesem Entwurf offene öffentliche Konsultationen durchgeführt, die damit verbundenen potenziellen Kosten- und Nutzeneffekte analysiert und die Stellungnahme der nach Artikel 37 der Verordnung (EU) Nr. 1094/2010 des Europäischen Parlament und des Rates (3) eingesetzten Interessengruppe Versicherung und Rückversicherung eingeholt.
(8)
Um die Rechtssicherheit im Hinblick darauf zu erhöhen, welche Aufsichtsregelung während der in Artikel 308a der Richtlinie 2009/138/EG vorgesehenen, am 1. April 2015 beginnenden Phase der schrittweisen Einführung gilt, sollte gewährleistet werden, dass diese Verordnung so schnell wie möglich, d. h. am Tag nach ihrer Veröffentlichung, im Amtsblatt der Europäischen Union, in Kraft tritt -
HAT FOLGENDE VERORDNUNG ERLASSEN:
Artikel 1
Gegenstand
In dieser Verordnung ist Folgendes festgelegt:
a)
die Verfahren zur Erteilung und Widerrufung einer aufsichtlichen Genehmigung für die Errichtung einer Zweckgesellschaft;
b)
die Verfahren für die Zusammenarbeit und den Informationsaustausch zwischen der Aufsichtsbehörde des Mitgliedstaats, in dem die Zweckgesellschaft niedergelassen ist, und der Aufsichtsbehörde des Mitgliedstaats, in dem das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, von dem das Risiko übernommen wird, niedergelassen ist;
c)
die Formate und Muster, die von der Zweckgesellschaft zur jährlichen Übermittlung von Angaben zu verwenden sind.
Artikel 2
Begriffsbestimmung
Für die Zwecke dieser Verordnung bezeichnet der Ausdruck „für mehrere Vereinbarungen aufgelegte Zweckgesellschaft“ eine Zweckgesellschaft, die im Rahmen von mehr als einer vertraglichen Vereinbarung Risiken von einem oder mehreren Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen übernimmt.
Artikel 3
Aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung einer Zweckgesellschaft
Die Zweckgesellschaft beantragt ihre Zulassung bei der Aufsichtsbehörde des Mitgliedstaats, in dessen Hoheitsgebiet sie ihren Hauptsitz errichten will.
Artikel 4
Entscheidung der Aufsichtsbehörde
(1) Die Aufsichtsbehörde des Mitgliedstaats, in dem die Zweckgesellschaft niedergelassen ist oder sich niederlassen möchte, entscheidet binnen sechs Monaten nach Eingang des Antrags über die Zulassung.
(2) In ihrer Entscheidung über die Erteilung einer aufsichtlichen Genehmigung nennt die Aufsichtsbehörde die Tätigkeiten, für die die Zweckgesellschaft ihre Zulassung erhält, und gegebenenfalls alle etwaigen Bedingungen für diese Tätigkeiten.
(3) Jede ablehnende Entscheidung wird umfassend begründet und dem Antragsteller von der Aufsichtsbehörde mitgeteilt.
Artikel 5
Nachweis- und Dokumentationspflichten
Wenn die Zweckgesellschaft eine aufsichtliche Genehmigung für ihre Errichtung beantragt, weist sie durch Beifügung entsprechender Unterlagen nach, dass die Anforderungen der Artikel 318 bis 324, 326 und 327 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 erfüllt sind und sie die Anforderungen des Artikels 325 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 erfüllen kann. Bei der Beantragung einer Zulassung reicht der Antragsteller zumindest die in Anhang I aufgeführte unterstützende Dokumentation ein. Die Dokumentation erstreckt sich auf die Struktur der Zweckgesellschaft, das zu übernehmende Risiko und die Finanzierung der Zweckgesellschaft.
Artikel 6
Widerruf der Zulassung
(1) Die Aufsichtsbehörde, die die aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung der Zweckgesellschaft erteilt hat, kann die Zulassung dieser Zweckgesellschaft widerrufen, wenn
a)
die Zweckgesellschaft die ursprünglichen Bedingungen, unter denen die Genehmigung für ihre Errichtung erteilt wurde, nicht mehr erfüllt;
b)
die Zweckgesellschaft in schwerwiegender Weise die Pflichten verletzt, die ihr nach dem für die Gesellschaft geltenden Recht obliegen.
(2) In dem unter Absatz 1 Buchstabe b genannten Fall geht die Aufsichtsbehörde davon aus, dass die Zweckgesellschaft ihre Pflichten in schwerwiegender Weise verletzt hat, wenn die allzeit verlangte vollständige Kapitaldeckung nicht gegeben und die Aufsichtsbehörde der Ansicht ist, dass die Zweckgesellschaft die vollständige Deckung nicht innerhalb eines angemessenen Zeitraums wiederherstellen kann.
(3) Jede Entscheidung, die Zulassung zu widerrufen, wird umfassend begründet und der Zweckgesellschaft umgehend mitgeteilt.
Artikel 7
Für mehrere Vereinbarungen aufgelegte Zweckgesellschaft
(1) Wenn der Antragsteller eine aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung einer solchen Zweckgesellschaft beantragt, weist er darüber hinaus zur Zufriedenheit der für ihn zuständigen Aufsichtsbehörde nach, dass Liquidationsverfahren bei einem der risikoübertragenden Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen die Solvabilität der Zweckgesellschaft nicht beeinträchtigen können und dass die für mehrere Vereinbarungen aufgelegte Zweckgesellschaft die Solvabilitätsanforderung jederzeit erfüllen kann.
(2) Wenn die für mehrere Vereinbarungen aufgelegte Zweckgesellschaft nachweist, dass ihre Solvabilität nicht durch Liquidationsverfahren bei einem der risikoübertragenden Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen beeinträchtigt werden kann, legt sie ausreichende Nachweise vor, die es der für sie zuständigen Aufsichtsbehörde ermöglichen, die aggregierte maximale Risikoposition der Zweckgesellschaft insgesamt sowie die aggregierte maximale Risikoposition jeder einzelnen vertraglichen Vereinbarung zur Übernahme von Risiken eines Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens zu bewerten.
(3) Wenn der Antragsteller eine aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung einer für mehrere Vereinbarungen aufzulegenden Zweckgesellschaft beantragt, legt er ausreichende Nachweise dafür vor, dass diese Zweckgesellschaft die in den Artikeln 319 bis 321 und in Artikel 326 der Durchführungsmaßnahmen festgelegten Bedingungen erfüllt, wobei jede einzelne vertragliche Vereinbarung berücksichtigt wird, um festzustellen, ob die für mehrere Vereinbarungen aufzulegende Zweckgesellschaft den Solvabilitätsanforderungen genügt.
(4) Kann der Antragsteller keine ausreichenden Nachweise im Sinne der Absätze 1 bis 3 vorlegen, lehnt die Aufsichtsbehörde den Antrag auf Errichtung der für mehrere Vereinbarungen aufzulegenden Zweckgesellschaft ab.
Artikel 8
Laufende Zusammenarbeit zwischen den Aufsichtsbehörden
(1) Ist die Zweckgesellschaft, die ein Risiko von einem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen übernimmt, nicht in dem Mitgliedstaat niedergelassen, in dem das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen zugelassen ist, arbeiten die betreffenden Aufsichtsbehörden laufend zusammen.
(2) Die Aufsichtsbehörden tauschen die für die Wahrnehmung ihrer Aufsichtsaufgaben relevanten Informationen aus, einschließlich Informationen zu geplanten Aufsichtsmaßnahmen, die die Zweckgesellschaft oder die risikoübertragenden Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen betreffen, sofern dies sich auf die Beaufsichtigung der Zweckgesellschaft oder der risikoübertragenden Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen auswirken kann. In einem solchen Fall kommunizieren die Aufsichtsbehörden umgehend miteinander.
Artikel 9
Konsultation vor Erteilung einer Zulassung
Bevor eine Zulassung erteilt wird, konsultiert die Aufsichtsbehörde, bei der die aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung einer Zweckgesellschaft beantragt wird, die Aufsichtsbehörde des Mitgliedstaats, in dem das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, von dem das Risiko übernommen wird, niedergelassen ist.
Artikel 10
Mitteilung von Veränderungen
Die für die Zweckgesellschaft zuständige Aufsichtsbehörde unterrichtet die Aufsichtsbehörde des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens, das ein Risiko auf diese Zweckgesellschaft überträgt, umgehend über alle gemäß Artikel 325 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 von der Zweckgesellschaft erhaltenen relevanten Informationen über jede Veränderung, die sich nachteilig auf die Einhaltung der Anforderungen der Artikel 318 bis 324, 326 und 327 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 durch die Zweckgesellschaft auswirken kann. Die Aufsichtsbehörde kommuniziert umgehend jeden Verstoß der Zweckgesellschaft gegen die Solvabilitätsanforderungen.
Artikel 11
Mitteilung des Widerrufs der Zulassung
Wird die Zulassung einer Zweckgesellschaft widerrufen, unterrichtet die für die Zweckgesellschaft zuständige Aufsichtsbehörde umgehend die Aufsichtsbehörde des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens, das Risiken auf die Zweckgesellschaft überträgt.
Artikel 12
Übermittlung des jährlichen Berichts
Die für die Zweckgesellschaft zuständige Aufsichtsbehörde übermittelt den jährlichen Bericht der Zweckgesellschaft, der ihr gemäß Artikel 325 Absätze 3 und 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 vorgelegt wurde, umgehend der Aufsichtsbehörde, die für das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, das Risiken auf die Zweckgesellschaft überträgt, zuständig ist. Bei einer für mehrere Vereinbarungen aufgelegten Zweckgesellschaft kann die für diese zuständige Aufsichtsbehörde den anderen Aufsichtsbehörden nur die Teile des Berichts übermitteln, die sich auf das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen beziehen, das im Mitgliedstaat der jeweiligen Aufsichtsbehörden niedergelassen ist.
Artikel 13
Quantitativer Inhalt des jährlichen Berichts
In Einklang mit Artikel 325 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 übermittelt die Zweckgesellschaft der für sie zuständigen Aufsichtsbehörde unter Verwendung der Formate und Muster in Anhang II und unter Beachtung der Hinweise in Anhang III jedes Jahr quantitative Angaben, die Folgendes beinhalten:
a)
den Inhalt der Übermittlung, wie im Muster SPV.01.01 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen in Anhang III unter der Referenz SPV.01.01;
b)
Basisangaben zur Zweckgesellschaft, wie in Muster SPV.01.02 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen in Anhang III unter der Referenz SPV.01.02;
c)
Bilanzdaten der Zweckgesellschaft, wobei zwischen den wesentlichen Klassen von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Eigenkapitalposten zu unterscheiden ist, einschließlich emittierter Schuldtitel oder anderer Finanzierungsmechanismen, wie in Muster SPV.02.01 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen aus Anhang III unter der Referenz SPV.02.01;
d)
außerbilanzielle Daten der Zweckgesellschaft, wie in Muster SPV.02.02 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen in Anhang III unter der Referenz SPV.02.02;
e)
übernommene Risiken aus jeder einzelnen vertraglichen Vereinbarung über den Risikotransfer von einem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, wie in Muster SPV.03.01 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen in Anhang III unter der Referenz SPV.03.01;
f)
ein Verzeichnis der emittierten Schuldtitel oder anderen Finanzierungsmechanismen aus jeder einzelnen vertraglichen Vereinbarung über den Risikotransfer von einem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, wie in Muster SPV.03.02 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen in Anhang III unter der Referenz SPV.03.02.
Artikel 14
Qualitativer Inhalt des jährlichen Berichts
In Einklang mit Artikel 325 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 übermittelt die Zweckgesellschaft der für sie zuständigen Aufsichtsbehörde jedes Jahr qualitative Angaben, die Folgendes beinhalten:
a)
eine angemessene Beschreibung der bei der Bewertung der Vermögenswerte verwendeten Grundlagen, Methoden und Annahmen;
b)
eine angemessene Beschreibung der bei der Bestimmung der aggregierten maximalen Risikoposition verwendeten Grundlagen, Methoden und Annahmen;
c)
detaillierte Angaben zu allen etwaigen Interessenkonflikten zwischen der Zweckgesellschaft, dem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen und den Kapitalgebern für Schuldtitel oder andere Finanzierungsmechanismen;
d)
detaillierte Angaben zu allen signifikanten Transaktionen der Zweckgesellschaft im letzten Berichtszeitraum;
e)
Nachweise dafür, dass die Zweckgesellschaft stets über eine vollständige Kapitaldeckung verfügt, einschließlich:
i)
einer Beschreibung der von der Zweckgesellschaft übernommenen Risiken, einschließlich Liquiditätsrisiken und quantifizierbarer Risiken;
ii)
Angaben zu den emittierten Schuldtiteln oder anderen Finanzierungsmechanismen;
f)
hat die Zweckgesellschaft die Vorgabe der vollständigen Kapitaldeckung während des Berichtszeitraums nicht kontinuierlich erfüllt, übermittelt sie alle relevanten Informationen über diese Nichteinhaltung und ergriffene Abhilfemaßnahmen gemäß Artikel 326 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 während des Berichtszeitraums;
g)
qualitative Angaben zu jeder Veränderung, die sich nachteilig auf die Einhaltung der Anforderungen der Artikel 318 bis 324, 326 und 327 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 durch die Zweckgesellschaft auswirken kann.
Artikel 15
Beschreibung der von der Zweckgesellschaft übernommenen Risiken
In der in Artikel 14 verlangten Beschreibung der übernommenen Risiken informiert die Zweckgesellschaft in ihrem jährlichen Bericht darüber,
a)
ob es sich bei den übernommenen Risiken hauptsächlich um solche in Verbindung mit Lebens- oder um solche in Verbindung mit Nichtlebensversicherungen handelt;
b)
welche Arten von Auslöseereignissen für diese Risiken gelten;
c)
ob im Berichtszeitraum ein Auslöseereignis eingetreten ist, das einen Anspruch gegenüber den Vermögenswerten der Zweckgesellschaft ausgelöst hat;
d)
ob aus einem Anspruch entstehende Beträge im Berichtszeitraum ausgezahlt wurden, und falls ja, welche Summe bislang ausgezahlt wurde und ob sich das Auslöseereignis nachteilig auf die Liquidität der Zweckgesellschaft ausgewirkt hat;
e)
ob sich das Risikoprofil der Zweckgesellschaft seit dem vorangegangenen Berichtszeitraum wesentlich geändert hat oder wesentlich von den ursprünglichen Bedingungen abweicht, die der Aufsichtsbehörde vor der Zulassung mitgeteilt wurden.
Artikel 16
Angaben zu den emittierten Schuldtiteln oder anderen Finanzierungsmechanismen
Wenn die Zweckgesellschaft gemäß Artikel 14 Angaben zu den emittierten Schuldtiteln oder anderen Finanzierungsmechanismen vorlegt, erstattet sie über Folgendes Bericht:
a)
die Erlöse aus der Emission von Schuldtiteln oder anderen Finanzierungsmechanismen und ob diese voll eingezahlt wurden, bezogen auf jede einzelne vertragliche Vereinbarung über den Transfer von Risiken eines Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens;
b)
die Arten von Klassen („Tiers“) des Finanzierungsmechanismus, wobei die Tranchen oder Klassen („Tiers“) genau anzugeben sind, einschließlich Angaben zu erhaltenen externen Ratings oder zu internen Ratings, die für emittierte Schuldtitel verwendet werden, und gegebenenfalls Angaben zur herangezogenen Ratingagentur;
c)
die Gründe, aus denen die finanziellen Vereinbarungen als ausreichend robust betrachtet werden, um den anhaltenden Schutz potenzieller Ansprüche des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens, von dem das Risiko auf die Zweckgesellschaft übertragen wird, zu gewährleisten, um die Deckung von Zahlungsverpflichtungen bei Fälligkeit sicherzustellen und um die Auszahlungsstruktur von Schuldtiteln oder Finanzierungsmechanismen zu sichern;
d)
gesondert für den aktuellen Berichtszeitraum alle etwaigen Schuldtitel, die seit ihrer Emission ganz oder teilweise annulliert, zurückgekauft oder getilgt wurden.
Artikel 17
Mittel der Berichterstattung
Die Zweckgesellschaft legt der Aufsichtsbehörde die in Artikel 13 genannten quantitativen Angaben elektronisch und die in Artikel 15 genannten qualitativen Angaben in einem elektronisch lesbaren Format vor.
Artikel 18
Währung und Einheiten
(1) Die Zweckgesellschaft legt alle in Artikel 13 genannten monetären Angaben aus dem Bericht in ihrer Berichtswährung vor. Zu diesem Zweck werden andere Währungen mithilfe des zum Ende des Berichtszeitraums geltenden Wechselkurses umgerechnet.
(2) Die Zweckgesellschaft übermittelt numerische Werte als Fakten gemäß folgenden Formaten:
a)
Datenpunkte vom Datentyp „monetär“ werden mit einer Mindestpräzision, die Einheiten entspricht, gemeldet;
b)
Datenpunkte vom Datentyp „integer“ werden ohne Dezimalstellen mit einer Präzision, die Einheiten entspricht, gemeldet.
Artikel 19
Inkrafttreten
Diese Verordnung tritt am Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.
Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt unmittelbar in jedem Mitgliedstaat.
Brüssel, den 19. März 2015