NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 1003/2013
ze dne 12. července 2013,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012, pokud jde o poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy registrům obchodních údajů
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 ze dne 4. července 2012 o OTC derivátech, ústředních protistranách a registrech obchodních údajů (1), a zejména na čl. 72 odst. 3 tohoto nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Článek 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/77/ES (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) tvoří vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Registrům obchodních údajů usazeným v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady orgánu ESMA na zpracování žádosti o registraci. Náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy má registr obchodních údajů v úmyslu pokrýt alespoň tři třídy derivátů nebo nabízet doplňkové služby. Proto by se poplatek za registraci měl počítat s ohledem na tato dvě objektivní kritéria.
(3)
Rovněž se předpokládá, že poskytování doplňkových služeb a služeb oznamování ve více než třech třídách derivátů bude mít přímý dopad na budoucí obrat registrů obchodních údajů. Proto by pro účely účtování poplatků za registraci měly být registry obchodních údajů klasifikovány do tří různých kategorií podle předpokládaného celkového obratu (vysoký, střední a nízký předpokládaný celkový obrat), na něž by se měly vztahovat různé poplatky za registraci v závislosti na tom, zda má registr obchodních údajů v úmyslu poskytovat doplňkové služby nebo služby oznamování ve více než třech třídách derivátů nebo obě služby.
(4)
Jestliže po provedení registrace registr obchodních údajů začne nabízet doplňkové služby nebo začne působit ve více než třech třídách derivátů, čímž se zařadí do vyšší kategorie z hlediska předpokládaného celkového obratu, měl by zaplatit rozdíl mezi původně hrazeným poplatkem a poplatkem za registraci, který odpovídá nové kategorii předpokládaného celkového obratu, do níž spadá.
(5)
Aby se zabránilo nedůvodným žádostem, poplatky za registraci by neměly být vraceny v případě, že žadatel stáhne svou žádost v průběhu procesu registrace, nebo v případě, že je registrace zamítnuta.
(6)
Aby bylo zajištěno efektivní využívání rozpočtu ESMA a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Unii, je nezbytné zajistit, aby registry obchodních údajů hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Poplatky by měly být stanoveny v takové výši, aby se zamezilo značné akumulaci schodku nebo přebytku za činnosti související s registry obchodních údajů. Pokud se značné schodky nebo přebytky opakují, Komise by měla výši poplatků revidovat.
(7)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné přidělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na jednotlivý subjekt, který je předmětem dohledu, měl by se poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu registrů obchodních údajů z klíčových činností. Poplatky za dohled účtované registru obchodních údajů by měly být přiměřené činnosti dotčeného registru obchodních údajů ve srovnání s celkovou činností všech registrovaných registrů obchodních údajů, které jsou předmětem dohledu, v průběhu daného rozpočtového roku. Nicméně vzhledem k tomu, že existují určité fixní správní náklady na dohled nad registry obchodních údajů, měl by být stanoven minimální poplatek za dohled.
(8)
Jelikož v roce, kdy dojde k registraci registru obchodních údajů, budou dostupné pouze omezené údaje o jeho činnosti, počáteční roční poplatek za dohled by měl být vypočítán na základě poplatku za registraci a na základě činnosti ESMA v oblasti dohledu, pokud jde o dohled nad dotčeným registrem obchodních údajů v daném roce.
(9)
Registry obchodních údajů jsou poměrně novými subjekty, které poskytují nové regulované finanční služby, a proto zatím neexistuje spolehlivý způsob měření jejich obratu. Nicméně pro odhad, pokud jde o obrat registrů obchodních údajů, je třeba vzít v úvahu několik ukazatelů, zejména hlavní finanční výnosy registrů obchodních údajů z centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech s výjimkou výnosů z doplňkových služeb, počet obchodních transakcí vykázaných za určité období a počet nevypořádaných obchodních transakcí na konci každého období. V prvním roce působení registru obchodních údajů by měl poplatek za dohled odpovídat činnosti ESMA v oblasti dohledu, pokud jde o dohled vykonávaný nad tímto registrem od data jeho registrace do konce roku, přičemž tento poplatek se vypočítá na základě poplatků za registraci stanovených v závislosti na očekávané celkové výši obratu.
(10)
Registry obchodních údajů, které provedly registraci v roce 2013, nezahájí poskytování služeb v oblasti oznamování údajů do konce roku 2013 a míra jejich činnosti v roce 2013 bude pravděpodobně téměř nulová. Jejich roční poplatek za dohled na rok 2014 bude proto vypočítán na základě jejich použitelného obratu dosaženého v první polovině roku 2014.
(11)
S ohledem na fázi vzniku odvětví registrů obchodních údajů a možný budoucí vývoj by měla být metoda výpočtu obratu vytvořeného registry obchodních údajů v případě potřeby přezkoumána. Komise by měla posoudit přiměřenost metodiky pro výpočet obratu stanovené v tomto nařízení do čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost.
(12)
Měla by být stanovena pravidla týkající se účtování poplatků registrům obchodních údajů ze třetích zemí, které žádají o uznání v Unii v souladu s příslušnými ustanoveními nařízení (EU) č. 648/2012, s cílem pokrýt správní náklady na uznání a roční správní náklady na dohled. V tomto ohledu jsou náklady ESMA založené na nezbytných výdajích souvisejících s uznáním takových registrů obchodních údajů ze třetích zemí v souladu s čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení, uzavírání ujednání o spolupráci s příslušnými orgány třetí země, v níž je žádající registr obchodních údajů registrován v souladu s čl. 75 odst. 3 uvedeného nařízení, a dohledu nad uznanými registry obchodních údajů. Náklady spojené s uzavíráním ujednání o spolupráci budou sdíleny uznanými registry obchodních údajů z téže třetí země.
(13)
Funkce dohledu, které vykonává ESMA v souvislosti s uznanými registry obchodních údajů, se týkají zejména provádění ujednání o spolupráci, včetně účinné výměny údajů mezi příslušnými orgány. Náklady na plnění těchto funkcí by měly být pokryty poplatky za dohled účtovanými uznaným registrům obchodních údajů. Jelikož tyto náklady budou mnohem nižší, než náklady orgánu ESMA vynaloženými na přímý dohled nad registrovanými registry obchodních údajů, měly by být poplatky za dohled účtované uznaným registrům obchodních údajů výrazně nižší než minimální poplatek za dohled účtovaný registrovaných registrům obchodních údajů, nad kterými vykonává ESMA přímý dohled.
(14)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby se metodika výpočtu použitelného obratu, a také výše poplatků za registraci, uznání a dohled v případě potřeby přezkoumala a aktualizovala.
(15)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při provádění úkolů na základě nařízení (EU) č. 648/2012, a zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012. Poplatky, které ESMA účtuje registrům obchodních údajů, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované orgánem ESMA ztráty ani zisky, měl by ESMA příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit pouze skutečné náklady, které mu vzniknou.
(16)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva orgánu ESMA účtovat poplatky registrům obchodních údajů. S cílem umožnit okamžité provádění účinných a účelných činností dohledu a donucování, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (ESMA) účtuje registrům obchodních údajů za registraci, dohled a uznání.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované registrům obchodních údajů pokrývají:
a)
veškeré náklady orgánu ESMA spojené s registrací registrů obchodních údajů a dohledem nad nimi v souladu s nařízením (EU) č. 648/2012, včetně nákladů spojených s uznáním registrů obchodních údajů;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, vzniklé v souvislosti s plněním úkolů na základě nařízení (EU) č. 648/2012, zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012.
Článek 3
Použitelný obrat
1. Použitelný obrat registru obchodních údajů za dané účetní období (n) je součtem jedné třetiny z každého z následujících:
a)
příjmů vytvořených prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech registrem obchodních údajů, které jsou uvedeny v auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1), vydělených celkovými příjmy vytvořenými prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech všemi registry obchodních údajů za předchozí období (n-1);
b)
počtu obchodních transakcí oznámených registru obchodních údajů v předchozím období (n-1) vyděleného celkovým počtem obchodních transakcí oznámených všem registrům obchodních údajů v předchozím období (n-1);
c)
počtu evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 31. prosinci předchozího období (n-1) vyděleného celkovým počtem evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 31. prosinci předchozího období (n-1) ve všech registrovaných registrech obchodních údajů.
Použitelný obrat daného registru obchodních údajů („ROÚ“ v níže uvedeném vzorci) uvedený v prvním pododstavci se vypočítá takto:
2. V případě, že registr obchodních údajů nepůsobil v průběhu celého období (n-1), odhadne se jeho použitelný obrat pro každý z prvků uvedený v písmenech a), b) a c) odstavce 1 za pomoci vzorce stanoveného v odstavci 1 extrapolací hodnot vypočítaných pro počet měsíců, během kterých registr obchodních údajů působil v období (n-1), na celé období (n-1).
Článek 4
Úprava poplatků
1. Poplatky účtované registrům obchodních údajů se stanoví v takové výši, aby se zamezilo značné akumulaci schodku nebo přebytku.
V případě, že se značné přebytky nebo schodky opakují, Komise výši poplatků zreviduje.
2. V případě, že poplatky účtované registrům obchodních údajů v roce (n) nepostačují k pokrytí celkových výdajů ESMA na registraci a uznání registrů obchodních údajů a dohled nad nimi, ESMA v roce (n+1) zvýší o nezbytnou částku poplatky za dohled, které mají být získány od registrů obchodních údajů, které byly registrovány v průběhu celého roku (n) a jsou nadále registrovány v roce (n+1).
3. Poplatky v případě schodků, na které se vztahuje odstavec 2, se upraví pro každý jednotlivý registr obchodních údajů úměrně k jeho použitelnému obratu v roce n.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 5
Druhy poplatků
1. Registrům obchodních údajů usazeným v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 55 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
poplatky za registraci podle článku 6;
b)
roční poplatky za dohled podle článku 7.
2. Registrům obchodních údajů usazeným v třetích zemích, které žádají o uznání v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
poplatky za uznání podle čl. 8 odst. 1;
b)
roční poplatky za dohled vybírané od uznaných registrů obchodních údajů v souladu s čl. 8 odst. 2.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Poplatek za registraci, který mají uhradit jednotlivé registry obchodních údajů žádající o registraci, se stanoví s ohledem na činnost v oblasti dohledu, která je nezbytná k posouzení a přezkumu žádosti, a s ohledem na celkový předpokládaný obrat registru obchodních údajů, jak je uvedeno v odstavcích 2 až 6.
2. Pro účely výpočtu poplatku za registraci se zohlední následující činnosti:
a)
poskytování doplňkových služeb registrem obchodních údajů, například potvrzení obchodu, párování obchodů, obsluhu úvěrové události nebo služby srovnávání či komprese portfolií;
b)
poskytování služeb registru údajů ve třech nebo více třídách derivátů registrem obchodních údajů.
3. Pro účely odstavce 2 se má za to, že registr obchodních údajů poskytuje doplňkové služby v jakémkoli z následujících případů:
a)
pokud poskytuje přímé doplňkové služby;
b)
pokud subjekt patřící do stejné skupiny jako registr obchodních údajů poskytuje nepřímé doplňkové služby;
c)
pokud subjekt, s nímž registr obchodních údajů uzavřel významnou smlouvu v souvislosti s obchodováním, operacemi po uzavření obchodu nebo linií podnikání za účelem spolupráce při poskytování služeb, poskytuje doplňkové služby.
4. V případě, že registr obchodních údajů není zapojen do žádné z činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má nízký předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 45 000 EUR.
5. V případě, že je registr obchodních údajů zapojen do jedné nebo dvou činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má střední předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 65 000 EUR.
6. V případě, že je registr obchodních údajů zapojen do obou činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má vysoký předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 100 000 EUR.
7. Jestliže dojde k zásadní změně v poskytování služeb, v jejímž důsledku je registr obchodních údajů povinen zaplatit vyšší poplatek za registraci v souladu s odstavci 4, 5 a 6 oproti původně hrazenému poplatku za registraci, dotčenému registru obchodních údajů se účtuje rozdíl mezi původně placeným poplatkem za registraci a vyšším použitelným poplatkem za registraci, který plyne z této zásadní změny.
Článek 7
Roční poplatek za dohled nad registry obchodních údajů
1. Registrovanému registru obchodních údajů se účtuje roční poplatek za dohled.
2. Celkový roční poplatek za dohled na dané účetní období (n) se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období (n) je odhad výdajů týkajících se dohledu nad registry obchodních údajů, který je uveden v rozpočtu ESMA na dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
celkový roční poplatek za dohled na dané účetní období (n) se vypočítá odečtením následujících částek od odhadu nákladů v souladu s písmenem a):
i)
celkových poplatků za registraci uhrazených registry obchodních údajů v souladu s článkem 6 v daném účetní období (n) a dodatečných poplatků za registraci uhrazených v daném účetním období (n) již registrovanými registry obchodních údajů v případě, že dojde k zásadní změně týkající se jejich registrace, jak je uvedeno v čl. 6 odst. 7,
ii)
celkových poplatků za uznání uhrazených registry obchodních údajů ze třetí země v souladu s článkem 8 v daném účetním období (n),
iii)
původního poplatku za dohled uhrazeného registry obchodních údajů v daném účetním období (n) v souladu s odstavcem 4;
c)
registrovaný registr obchodních údajů zaplatí roční poplatek za dohled vyplývající z rozdělení celkového ročního poplatku za dohled vypočítaného podle písmene b) mezi všechny registry obchodních údajů registrované v období n-1 úměrně k poměru použitelného obratu vytvořeného registrem obchodních údajů ve vztahu k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných registrů obchodních údajů vypočítanému způsobem uvedeným v čl. 3 odst. 1 a upravenému podle čl. 4 odst. 2 a 3.
3. Registr obchodních údajů však v žádném případě neuhradí poplatek nižší než 30 000 EUR.
4. Odchylně od odstavců 2 a 3 uhradí registrovaný registr obchodních údajů v roce své registrace počáteční poplatek za dohled, který se rovná nižšímu z následujících dvou poplatků:
a)
poplatek za registraci splatný podle článku 6;
b)
poplatek za registraci splatný podle článku 6 vynásobený poměrem mezi počtem pracovních dnů od data jeho registrace do konce roku a 60 pracovními dny.
Tento výpočet se provede takto:
Článek 8
Poplatek za uznání registrů obchodních údajů ze třetích zemí
1. Registr obchodních údajů žádající o uznání uhradí poplatek za žádost, který se stanoví jako součet následujících částek:
a)
20 000 EUR;
b)
částka, která je výsledkem rozdělení 35 000 EUR mezi celkový počet registrů obchodních údajů z téže třetí země, které jsou buď uznány orgánem ESMA, nebo zažádaly o uznání, avšak dosud nebyly uznány.
2. Registr obchodních údajů uznaný v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012 hradí roční poplatek za dohled ve výši 5 000 EUR.
KAPITOLA III
PODMÍNKY TÝKAJÍCÍ SE PLATEB A NÁHRAD
Článek 9
Obecné způsoby plateb
1. Všechny poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s články 10, 11 a 12.
2. Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 10
Platba poplatků za registraci
1. Poplatek za registraci uvedený v článku 6 se hradí v plné výši v době, kdy registr obchodních údajů žádá o registraci.
2. Poplatky za registraci se nenahrazují, pokud registr obchodních údajů stáhne svou žádost o registraci dříve, než ESMA přijme odůvodněné rozhodnutí o registraci nebo zamítnutí registrace, nebo v případě, že je registrace zamítnuta.
Článek 11
Platba ročních poplatků za dohled
1. Roční poplatek za dohled na dané účetní období uvedený v článku 7 se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná 28. února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat podle článku 3 není v té době ještě k dispozici, použije se jako základ výpočtu poslední použitelný obrat, který je k dispozici, v souladu s článkem 3.
Druhá splátka je splatná 31. srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle článku 7 a sníženého o výši první splátky.
2. ESMA zašle faktury na tyto splátky registrům obchodních údajů nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 12
Platba poplatků za uznání
1. Poplatky za uznání uvedené v čl. 8 odst. 1 se hradí v plné výši v době, kdy registr obchodních údajů žádá o uznání. Tyto poplatky se nenahrazují.
2. Vždy, když registr obchodních údajů ze třetí země předloží novou žádost o uznání, ESMA přepočítá částku uvedenou v čl. 8 odst. 1 písm. b).
ESMA rovnoměrně nahradí již uznaným registrům obchodních údajů z téže třetí země rozdíl mezi částkou účtovanou podle čl. 8 odst. 1 písm. b) a částkou, která je výsledkem přepočtu. Náhrada tohoto rozdílu se poskytne formou přímé platby nebo snížením poplatků účtovaných v následujícím roce.
3. Roční poplatek za dohled nad uznaným registrem obchodních údajů je splatný do konce února každého účetního období. ESMA zašle uznanému registru obchodních údajů fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 13
Náhrada poskytovaná příslušným orgánům
1. Poplatky registrům obchodních údajů za jejich registraci, dohled nad nimi a jejich uznání účtuje pouze ESMA.
2. ESMA nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění úkolů podle nařízení (EU) č. 648/2012, a zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012.
KAPITOLA IV
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 14
Poplatky v roce 2013
1. Registry obchodních údajů, které žádají o registraci v roce 2013, hradí poplatek za registraci uvedený v článku 6 v plné výši 30 dní od vstupu tohoto nařízení v platnost nebo k datu předložení žádosti o registraci, podle toho, co nastane později.
2. Registry obchodních údajů registrované v roce 2013 uhradí za rok 2013 počáteční poplatek za dohled stanovený v souladu s čl. 7 odst. 4 v plné výši 60 dní po vstupu tohoto nařízení v platnost nebo 30 dní po přijetí rozhodnutí o registraci, podle toho, co nastane později.
3. Registry obchodních údajů ze třetích zemí, které žádají o uznání v roce 2013, hradí poplatek za uznání uvedený v čl. 8 odst. 1 v plné výši 30 dní od vstupu tohoto nařízení v platnost nebo k datu předložení žádosti, podle toho, co nastane později.
4. Registry obchodních údajů ze třetích zemí uznané v roce 2013 uhradí za rok 2013 roční poplatek za dohled stanovený v souladu s čl. 8 odst. 3 v plné výši 60 dní po vstupu tohoto nařízení v platnost nebo 30 dní po přijetí rozhodnutí o uznání, podle toho, co nastane později.
Článek 15
Roční poplatek za dohled účtovaný za rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013
1. Registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 se účtuje roční poplatek za dohled za rok 2014, který se vypočítá v souladu s článkem 7 na základě jejich použitelného obratu dosaženého v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014, jak je stanoveno v odstavci 2 tohoto článku.
2. Pro účely výpočtu poplatků za dohled za rok 2014 účtovaných registrům obchodních údajů registrovaných v roce 2013 v souladu s článkem 7 se použitelný obrat registru obchodních údajů stanoví jako součet jedné třetiny každého z následujících:
a)
příjmů vytvořených prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech registrem obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014 vydělených celkovými příjmy vytvořenými prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech všemi registry obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014;
b)
počtu obchodních transakcí oznámených registru obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014 vyděleného celkovým počtem obchodních transakcí oznámených všem registrům obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014;
c)
počtu evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 30. červnu 2014 vyděleného celkovým počtem evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 30. červnu 2014 ve všech registrovaných registrech obchodních údajů.
3. Roční poplatek za dohled účtovaný za rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná 28. února 2014 a její výše odpovídá poplatku za registraci hrazenému registrem obchodních údajů v roce 2013 v souladu s článkem 6.
Druhá splátka je splatná 31. srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavců 1 a 2 a sníženého o výši první splátky.
V případě, že je částka zaplacená registrem obchodních údajů v rámci první splátky vyšší než roční poplatek za dohled vypočítaný v souladu s odstavci 1 a 2, ESMA poskytne registru obchodních údajů náhradu ve výši rozdílu mezi částkou uhrazenou v rámci první splátky a ročním poplatkem za dohled vypočítaným v souladu s odstavci 1 a 2.
4. ESMA zašle faktury na splátky ročního poplatku za dohled na rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 nejméně 30 dní před datem úhrady.
5. Jakmile jsou k dispozici auditované účetní závěrky za rok 2014, registry obchodních údajů registrované v roce 2013 oznámí orgánu ESMA případné změny ukazatelů uvedených s odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2, vyplývající z rozdílu mezi konečnými údaji a prozatímními údaji použitými pro účely výpočtu.
Registrům obchodních údajů se účtuje rozdíl mezi ročním poplatkem za dohled na rok 2014, který byl skutečně zaplacen, a ročním poplatkem za dohled za rok 2014, který má být hrazen v důsledku jakékoli změny ukazatelů uvedených v odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2.
ESMA zašle faktury na případné další částky účtované registru obchodních údajů v důsledku změny některého z ukazatelů uvedených v odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2, nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 16
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost třetím dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 12. července 2013.
DELEGOVANÉ NARIADENIE KOMISIE (EÚ) č. 1003/2013
z 12. júla 2013,
ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 648/2012 v súvislosti s poplatkami, ktoré Európsky orgán pre cenné papiere a trhy účtuje archívom obchodných údajov
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 648/2012 zo 4. júla 2012 o mimoburzových derivátoch, centrálnych protistranách a archívoch obchodných údajov (1), a najmä na jeho článok 72 ods. 3,
keďže:
(1)
V článku 62 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1095/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre cenné papiere a trhy) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/77/ES (2), sa stanovuje, že príjmy Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy (ESMA) by sa mali skladať z poplatkov platených ESMA v prípadoch špecifikovaných v právnych predpisoch Únie, ako aj z príspevkov vnútroštátnych orgánov verejnej moci a dotácie Únie.
(2)
Archívom obchodných údajov zriadeným v Únii by sa mal účtovať registračný poplatok, aby sa doň premietli náklady ESMA na spracovanie žiadosti o registráciu. Náklady súvisiace s posudzovaním žiadosti sa zvyšujú, ak archív obchodných údajov plánuje zahŕňať aspoň tri triedy derivátov alebo ponúkať doplnkové služby. Preto by sa mal registračný poplatok vypočítať na základe týchto dvoch objektívnych kritérií.
(3)
Očakáva sa, že poskytovanie doplnkových služieb a služieb súvisiacich s ohlasovaním v rámci viac ako troch tried derivátov bude mať takisto priamy vplyv na budúci obrat archívu obchodných údajov. Na účely účtovania registračných poplatkov by sa preto mali archívy obchodných údajov zatriediť do troch rôznych kategórií podľa očakávaného celkového obratu (vysoký, stredný a nízky očakávaný celkový obrat). Na tieto kategórie by sa mali vzťahovať rôzne registračné poplatky v závislosti od toho, či archívy obchodných údajov plánujú poskytovať doplnkové služby alebo služby súvisiace s ohlasovaním v rámci viac ako troch tried derivátov alebo oba druhy služieb.
(4)
V prípade, že archív obchodných údajov začne ponúkať doplnkové služby alebo začne pôsobiť vo viac ako troch triedach derivátov po registrácii, čím sa zaradí do vyššej kategórie podľa očakávaného obratu, mal by uhradiť rozdiel medzi pôvodne zaplateným registračným poplatkom a registračným poplatkom, ktorý zodpovedá jeho novej kategórii podľa očakávaného celkového obratu.
(5)
Aby sa zabránilo neodôvodneným žiadostiam, registračné poplatky by sa nemali uhrádzať, ak žiadateľ stiahne žiadosť počas procesu registrácie alebo v prípade zamietnutia žiadosti.
(6)
S cieľom zaistiť efektívne využívanie rozpočtu ESMA a súčasne zmierniť finančnú záťaž pre členské štáty a Úniu je potrebné zabezpečiť, aby archívy obchodných údajov platili aspoň všetky náklady týkajúce sa dohľadu nad nimi. Výška poplatkov by sa mala stanoviť tak, aby sa zamedzilo značnej akumulácii deficitu alebo prebytku v prípade činností, ktoré súvisia s archívmi obchodných údajov. V prípade, že sa značný deficit alebo prebytok budú opakovať, Komisia by mala výšku poplatkov revidovať.
(7)
S cieľom zaistiť spravodlivé a jasné pridelenie poplatkov, do ktorých sa zároveň premieta skutočná administratívna záťaž súvisiaca s dohľadom nad konkrétnym subjektom, by sa poplatok za dohľad mal vypočítať na základe obratu vytvoreného zo základných činností archívu obchodných údajov. Poplatky za dohľad účtované archívu obchodných údajov by mali byť úmerné činnosti konkrétneho archívu obchodných údajov v pomere k celkovej činnosti všetkých registrovaných archívov obchodných údajov, nad ktorými sa vykonáva dohľad, za daný rozpočtový rok. Mal by sa však stanoviť minimálny poplatok za dohľad, pretože existujú fixné administratívne náklady za dohľad.
(8)
Keďže v roku, v ktorom sa archív obchodných údajov zaregistruje, budú dostupné iba obmedzené údaje týkajúce sa jeho činnosti, počiatočný ročný poplatok za dohľad by sa mal vypočítať na základe registračného poplatku a úsilia na dohľad, ktoré ESMA vynaloží na dohľad príslušného archívu obchodných údajov v danom roku.
(9)
Archívy obchodných údajov sú relatívne nové subjekty, ktoré poskytujú nové regulované finančné služby, a preto neexistuje spoľahlivý spôsob stanovenia výšky obratu. Napriek tomu, aby bolo možné odhadnúť obrat archívu obchodných údajov, mali by sa zohľadniť viaceré ukazovatele, a to najmä základné finančné príjmy archívov obchodných údajov z centrálneho zhromažďovania a uchovávania záznamov o derivátoch, okrem príjmov z doplnkových služieb, počet obchodov ohlásených za určité obdobie a počet nezúčtovaných obchodov na konci každého obdobia. V prvom roku činnosti archívu obchodných údajov by mal poplatok za dohľad zodpovedať úsiliu na dohľad, ktoré ESMA vynaloží na dohľad od dátumu registrácie do konca roka na základe registračných poplatkov stanovených podľa očakávanej výšky celkového obratu.
(10)
Archívy obchodných údajov zaregistrované v roku 2013 nezačnú poskytovať služby súvisiace s ohlasovaní pred koncom roka 2013 a je pravdepodobné, že v roku 2013 nebudú vyvíjať takmer žiadnu činnosť. Preto by sa ich ročný poplatok za dohľad za rok 2014 mal vypočítať na základe ich uplatňovaného obratu počas prvého polroka 2014.
(11)
Vzhľadom na fázu vzniku sektora archívov obchodných údajov a možný ďalší vývoj by sa mala metóda výpočtu obratu archívov obchodných údajov v prípade potreby zrevidovať. Komisia by mala primeranosť metodiky výpočtu obratu stanovenej v tomto nariadení posúdiť do štyroch rokov od nadobudnutia účinnosti tohto nariadenia.
(12)
Mali by sa stanoviť pravidlá pre poplatky účtované archívom obchodných údajov z tretích krajín, ktoré žiadajú o uznanie v Únii podľa príslušných ustanovení nariadenia (EÚ) č. 648/2012, aby sa do nich zahrnuli administratívne náklady na uznanie a ročný dohľad. V tejto súvislosti sú náklady ESMA založené na potrebných výdavkoch týkajúcich sa uznania takýchto archívov obchodných údajov z tretích krajín podľa článku 77 ods. 2 uvedeného nariadenia, uzavretia dohôd o spolupráci s príslušnými orgánmi príslušnej tretej krajiny, v ktorej je žiadajúci archív obchodných údajov zaregistrovaný podľa článku 75 ods. 3 uvedeného nariadenia, ako aj dohľadu nad uznanými archívmi obchodných údajov. Náklady spojené s uzavretím dohôd o spolupráci budú rozdelené medzi uznané archívy obchodných údajov z tej istej tretej krajiny.
(13)
Funkcie dohľadu, ktoré vykonáva ESMA v súvislosti s uznanými archívmi obchodných údajov z tretích krajín sa predovšetkým týkajú vykonávania dohôd o spolupráci vrátane efektívnej výmeny údajov medzi príslušnými orgánmi. Náklady na zabezpečenie týchto funkcií by sa mali pokryť z poplatkov za dohľad účtovaných uznaným archívom obchodných údajov. Keďže tieto náklady budú oveľa nižšie ako náklady, ktoré vzniknú ESMA za priamy dohľad nad registrovanými archívmi obchodných údajov v Únii, mali by byť poplatky za dohľad účtované uznaným archívom obchodných údajov oveľa nižšie než minimálny poplatok za dohľad účtovaný archívu obchodných údajov, nad ktorým vykonáva ESMA priamy dohľad.
(14)
Vzhľadom na možný ďalší vývoj je vhodné, aby sa metodika výpočtu uplatňovaného obratu, ako aj výšky registračného poplatku, poplatkov za uznanie a dohľad v prípade potreby zrevidovala a aktualizovala.
(15)
Príslušným vnútroštátnym orgánom vzniknú náklady pri výkone ich práce podľa nariadenia (EÚ) č. 648/2012, a najmä v dôsledku delegovania úloh v súlade s článkom 74 uvedeného nariadenia. Poplatky účtované zo strany ESMA archívom obchodných údajov by mali pokrývať aj tieto náklady. S cieľom zabrániť tomu, aby príslušnému orgánu vznikli straty alebo aby mal zisk z vykonávania delegovaných úloh alebo z pomoci ESMA, by ESMA mal tomuto príslušnému orgánu uhradiť iba vzniknuté skutočné náklady.
(16)
Toto nariadenie by malo byť základom pre právo ESMA účtovať poplatky archívom obchodných údajov. S cieľom okamžite uľahčiť účinnú a efektívnu činnosť dohľadu a presadzovania práva by nariadenie malo nadobudnúť účinnosť tretím dňom po uverejnení,
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
KAPITOLA I
VŠEOBECNÉ USTANOVENIA
Článok 1
Predmet úpravy
V tomto nariadení sa stanovujú pravidlá týkajúce sa poplatkov, ktoré Európsky orgán pre cenné papiere a trhy (ESMA) účtuje archívom obchodných údajov za ich registráciu, dohľad nad nimi a ich uznanie.
Článok 2
Úplné vrátenie nákladov na dohľad
Poplatky účtované archívom obchodných údajov zahŕňajú:
a)
všetky náklady ESMA týkajúce sa registrácie archívov obchodných údajov a dohľadu na nimi v súlade s nariadením (EÚ) č. 648/2012 vrátane nákladov vyplývajúcich z uznania archívov obchodných údajov;
b)
všetky náklady na úhradu nákladov príslušných orgánov, ktoré vznikli pri výkone ich práce podľa nariadenia (EÚ) č. 648/2012, a najmä v dôsledku delegovania úloh v súlade s článkom 74 uvedeného nariadenia.
Článok 3
Uplatňovaný obrat
1. Uplatňovaný obrat archívu obchodných údajov za daný rozpočtový rok (n) je sumou jednej tretiny z:
a)
príjmov zo základných funkcií centrálneho zhromažďovania a uchovávania záznamov o derivátoch archívu obchodných údajov na základe auditovaných účtov z predchádzajúceho roka (n - 1) delené celkovými príjmami zo základných funkcií centrálneho zhromažďovania a uchovávania záznamov o derivátoch všetkých registrovaných archívov obchodných údajov počas predchádzajúceho roka (n - 1);
b)
počtu obchodov ohlásených archívu obchodných údajov počas predchádzajúceho roka (n - 1) delené celkovým počtom obchodov ohlásených všetkým registrovaným archívom obchodných údajov počas predchádzajúceho roka (n - 1);
c)
počtu zaznamenaných nezúčtovaných obchodov k 31. decembru predchádzajúceho roka (n - 1) delené celkovým počtom zaznamenaných nezúčtovaných obchodov k 31. decembru predchádzajúceho roka (n - 1) vo všetkých registrovaných archívoch obchodných údajov.
Uplatňovaný obrat daného archívu obchodných údajov (v nasledujúcom vzorci označený skratkou „TRi“) uvedený v prvom pododseku sa vypočíta takto:
2. Ak archív obchodných údajov nevykonával činnosť počas celého roka (n - 1), uplatňovaný obrat sa odhadne podľa vzorca uvedeného v odseku 1 extrapoláciou pre archív obchodných údajov, ako aj každý z prvkov uvedených v odseku 1 písm. a), b) a c), hodnôt vypočítaných za počet mesiacov, počas ktorých archív obchodných údajov vykonával činnosť v roku (n - 1) k celému roku (n - 1).
Článok 4
Úprava poplatkov
1. Výška poplatkov účtovaných archívom obchodných údajov sa stanovuje tak, aby sa zamedzilo značnej akumulácii deficitu alebo prebytku.
V prípade, že sa značný deficit alebo prebytok opakujú, Komisia zreviduje výšku poplatkov.
2. Ak sú poplatky účtované archívom obchodných údajov v roku (n) nedostatočné, aby pokryli celkové nevyhnutné výdavky ESMA na registráciu archívov obchodných údajov, dohľad nad nimi a ich uznávanie, ESMA v roku (n + 1) zvýši o potrebnú sumu poplatky za dohľad, ktoré sa majú účtovať archívom obchodných údajov, ktoré boli registrované počas celého roka (n) a stále sú registrované v roku (n + 1).
3. Úprava poplatkov v prípade deficitu, na ktorú sa vzťahuje odsek 2, sa vypočíta pre každý archív obchodných údajov jednotlivo v pomere k jeho uplatňovanému obratu v roku (n).
KAPITOLA II
POPLATKY
Článok 5
Druhy poplatkov
1. Archívom obchodných údajov zriadeným v Únii, ktoré požiadajú o registráciu v súlade s článkom 55 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 648/2012, sa účtujú tieto druhy poplatkov:
a)
registračné poplatky podľa článku 6;
b)
ročné poplatky za dohľad podľa článku 7.
2. Archívom obchodných údajov zriadeným v tretích krajinách, ktoré požiadajú o uznanie v súlade s článkom 77 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 648/2012, sa účtujú tieto druhy poplatkov:
a)
poplatky za uznanie podľa článku 8 ods. 1;
b)
ročné poplatky za dohľad pre uznané archívy obchodných údajov podľa článku 8 ods. 2.
Článok 6
Registračný poplatok
1. Registračný poplatok, ktorý má zaplatiť konkrétny žiadajúci archív obchodných údajov, sa vypočíta podľa úsilia na dohľad, ktoré je potrebné na posúdenie a preskúmanie žiadosti, ako aj očakávaného celkového obratu archívu obchodných údajov, ako sa uvádza v odsekoch 2 až 6.
2. Na účely výpočtu výšky registračného poplatku sa zohľadňujú tieto činnosti:
a)
poskytovanie doplnkových služieb zo strany archívu obchodných údajov, ako sú napríklad potvrdenie obchodu, párovanie obchodu, služby súvisiace s úverovou udalosťou, služby spočívajúce v zosúladení portfólia alebo v kompresii portfólia;
b)
poskytovanie služieb archívov obchodných údajov v troch alebo viacerých triedach derivátov.
3. Archív obchodných údajov ponúka doplnkové služby v zmysle odseku 2, ak sa nachádza v niektorej z týchto situácií:
a)
poskytuje priame doplnkové služby;
b)
subjekt patriaci do tej istej skupiny ako archív obchodných údajov poskytuje nepriame doplnkové služby;
c)
subjekt, s ktorým archív obchodných údajov uzavrel dohodu v kontexte obchodného reťazca alebo reťazca činností po obchodovaní alebo podnikania o spolupráci pri poskytovaní služieb, poskytuje doplnkové služby.
4. Keď archív obchodných údajov nie je zapojený do žiadnej z činností uvedených v odseku 2, príslušný archív obchodných údajov sa považuje za archív obchodných údajov s nízkym očakávaným celkovým obratom a zaplatí registračný poplatok vo výške 45 000 EUR.
5. Keď archív obchodných údajov je zapojený do jednej z dvoch činností uvedených v odseku 2, takýto archív obchodných údajov sa považuje za archív obchodných údajov so stredne vysokým očakávaným celkovým obratom a zaplatí registračný poplatok vo výške 65 000 EUR.
6. Keď archív obchodných údajov je zapojený do obidvoch činností uvedených v odseku 2, takýto archív obchodných údajov sa považuje za archív obchodných údajov s vysokým očakávaným celkovým obratom a zaplatí registračný poplatok vo výške 100 000 EUR.
7. V prípade podstatnej zmeny týkajúcej sa poskytovania služieb, ktorej výsledkom bude vyšší registračný poplatok zo strany archívu obchodných údajov podľa odseku 4, 5 a 6, než je pôvodne zaplatený registračný poplatok, archívu obchodných údajov sa zaúčtuje rozdiel medzi pôvodne zaplateným registračným poplatkom a vyšším uplatniteľným registračným poplatkom, ktorý vyplýva z takejto podstatnej zmeny.
Článok 7
Ročný poplatok za dohľad pre registrované archívy obchodných údajov
1. Registrovanému archívu obchodných údajov sa účtuje ročný poplatok za dohľad.
2. Celkový ročný poplatok za dohľad v danom rozpočtovom roku (n) sa vypočíta takto:
a)
základom pre výpočet celkového ročného poplatku za dohľad v danom rozpočtovom roku (n) je odhad výdavkov týkajúcich sa dohľadu nad archívmi obchodných údajov zahrnutých do rozpočtu ESMA v danom roku stanoveného a schváleného v súlade s článkom 63 nariadenia (EÚ) č. 1095/2010;
b)
celkový ročný poplatok za dohľad v danom rozpočtovom roku (n) sa vypočíta odpočítaním od odhadu výdavkov podľa písmena a) týchto údajov:
i)
celkových registračných poplatkov zaplatených archívmi obchodných údajov v súlade s článkom 6 v danom rozpočtovom roku (n) a dodatočných registračných poplatkov zaplatených v danom rozpočtovom roku (n) zo strany už zaregistrovaných archívov obchodných údajov v prípade, že sa od ich registrácie uskutoční podstatná zmena, ako sa uvádza v článku 6 ods. 7;
ii)
celkových poplatkov za uznanie zaplatených zo strany archívov obchodných údajov z tretích krajín v súlade s článkom 8 v danom rozpočtovom roku (n);
iii)
počiatočného poplatku za dohľad, ktorý majú zaplatiť archívy obchodných údajov v danom rozpočtovom roku (n) podľa odseku 4;
c)
registrovaný archív obchodných údajov zaplatí ročný poplatok za dohľad, ktorý je výsledkom rozdelenia celkového ročného poplatku za dohľad vypočítaného podľa písmena b) medzi všetky archívy obchodných údajov registrované v roku (n - 1), primerane k pomeru uplatňovaného obratu archívu obchodných údajov k celkovému uplatňovanému obratu všetkých registrovaných archívov obchodných údajov vypočítaného podľa článku 3 ods. 1 a upraveného podľa článku 4 ods. 2 a 3.
3. V žiadnom prípade archív obchodných údajov nezaplatí ročný poplatok za dohľad nižší než 30 000 EUR.
4. Odchylne od odsekov 2 a 3 registrovaný archív obchodných údajov zaplatí v roku svojej registrácie počiatočný registračný poplatok vo výške, ktorá sa rovná nižšiemu z týchto údajov:
a)
registračnému poplatku splatnému v súlade s článkom 6;
b)
registračnému poplatku splatnému v súlade s článkom 6 vynásobenému pomerom počtu pracovných dní od dátumu registrácie do konca roka k počtu 60 pracovných dní.
Tento výpočet sa vykoná takto:
Článok 8
Poplatok za uznanie archívov obchodných údajov z tretích krajín
1. Archív obchodných údajov, ktorý žiada o uznanie, zaplatí poplatok vypočítaný ako suma týchto údajov:
a)
20 000 EUR;
b)
sumy, ktorá je výsledkom rozdelenia 35 000 EUR medzi celkový počet archívov obchodných údajov z tej istej tretej krajiny, ktoré sú buď uznané orgánom ESMA, alebo žiadali o uznanie, ale ešte neboli uznané.
2. Archív obchodných údajov uznaný v súlade s článkom 77 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 648/2012 zaplatí ročný poplatok za dohľad vo výške 5 000 EUR.
KAPITOLA III
PODMIENKY TÝKAJÚCE SA PLATIEB A UHRÁDZANIA
Článok 9
Všeobecné spôsoby platieb
1. Všetky poplatky sa platia v eurách. Platia sa, ako sa uvádza v článkoch 10, 11 a 12.
2. V prípade každej oneskorenej platby vzniká za každý deň pokuta vo výške 0,1 % dlžnej sumy.
Článok 10
Platba registračných poplatkov
1. Registračný poplatok uvedený v článku 6 sa zaplatí v plnej výške v čase podania žiadosti o registráciu zo strany archívu obchodných údajov.
2. Registračné poplatky sa neuhrádzajú, ak archív obchodných údajov stiahne svoju žiadosť o registráciu prv, než ESMA prijme odôvodnené rozhodnutie o registrácii alebo jej odmietnutí, alebo ak sa registrácia zamietne.
Článok 11
Platba ročných poplatkov za dohľad
1. Ročný poplatok za dohľad uvedený v článku 7 za daný rozpočtový rok sa platí v dvoch splátkach.
Prvá splátka je splatná 28. februára daného roku a predstavuje približne dve tretiny odhadovaného ročného poplatku za dohľad. Ak uplatňovaný obrat vypočítaný podľa článku 3 v uvedenom čase ešte nie je k dispozícii, východiskom pre výpočet obratu je posledný uplatňovaný obrat podľa článku 3, ktorý je k dispozícii.
Druhá splátka je splatná 31. augusta. Výška druhej splátky je ročný poplatok za dohľad vypočítaný podľa článku 7, znížený o sumu prvej splátky.
2. ESMA pošle faktúry za splátky archívom obchodných údajov aspoň 30 dní pred príslušným dátumom splatnosti.
Článok 12
Platba poplatkov za uznanie
1. Poplatky za uznanie uvedené v článku 8 ods. 1 sa zaplatia v plnej výške v čase podania žiadosti o uznanie zo strany archívu obchodných údajov. Tieto poplatky nie sú uhrádzané.
2. Vždy, keď archív obchodných údajov z tretej krajiny predloží novú žiadosť o uznanie, ESMA prepočíta sumu uvedenú v článku 8 ods. 1 písm. b).
ESAM uhradí rovnakým podielom medzi už uznané archívy obchodných údajov z tej istej tretej krajiny rozdiel medzi sumou účtovanou podľa článku 8 ods. 1 písm. b) a sumou, ktorá je výsledkom prepočtu. Tento rozdiel sa uhradí prostredníctvom priamej platby alebo odpočítaním od poplatku, ktorý sa bude účtovať v nasledujúcom roku.
3. Ročný poplatok za dohľad pre uznaný archív obchodných údajov je splatný do konca februára každého rozpočtového roka. ESMA pošle uznanému archívu obchodných údajov faktúru aspoň 30 dní pred uvedeným dátumom.
Článok 13
Uhrádzanie výdavkov príslušným orgánom
1. Poplatky archívom obchodných údajov za ich registráciu, dohľad nad nimi a ich uznávanie účtuje len ESMA.
2. ESAM uhradí príslušnému orgánu skutočné náklady, ktoré vznikli pri výkone jeho úloh podľa nariadenia (EÚ) č. 648/2012, a najmä v dôsledku delegovania úloh v súlade s článkom 74 uvedeného nariadenia.
KAPITOLA IV
PRECHODNÉ A ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA
Článok 14
Poplatky v roku 2013
1. Archívy obchodných údajov, ktoré žiadajú o registráciu v roku 2013, zaplatia registračný poplatok uvedený v článku 6 v plnej výške do 30 dní od nadobudnutia účinnosti tohto nariadenia alebo k dátumu predloženia ich žiadosti o registráciu podľa toho, čo nastane neskôr.
2. Archívy obchodných údajov registrované v roku 2013 zaplatia za rok 2013 počiatočný ročný poplatok za dohľad vypočítaný v súlade s článkom 7 ods. 4 v plnej výške do 60 dní od nadobudnutia účinnosti tohto nariadenia alebo do 30 dní od prijatia rozhodnutia o registrácii podľa toho, čo nastane neskôr.
3. Archívy obchodných údajov z tretích krajín, ktoré žiadajú o uznanie v roku 2013, zaplatia poplatok za uznanie uvedený v článku 8 ods. 1 v plnej výške do 30 dní od nadobudnutia účinnosti tohto nariadenia alebo k dátumu predloženia žiadosti podľa toho, čo nastane neskôr.
4. Archívy obchodných údajov z tretích krajín uznané v roku 2013 zaplatia za rok 2013 ročný poplatok za dohľad vypočítaný v súlade s článkom 8 ods. 3 v plnej výške do 60 dní od nadobudnutia účinnosti tohto nariadenia alebo do 30 dní od prijatia rozhodnutia o uznaní podľa toho, čo nastane neskôr.
Článok 15
Ročný poplatok za dohľad za rok 2014 pre archívy obchodných údajov registrované v roku 2013
1. Archívom obchodných údajov registrovaným v roku 2013 sa účtuje ročný poplatok za dohľad za rok 2014 vypočítaný podľa článku 7 na základe ich uplatňovaného obratu počas obdobia od 1. januára 2014 do 30. júna 2014, ako sa stanovuje v odseku 2 tohto článku.
2. Na účely výpočtu poplatkov za dohľad za rok 2014 pre archívy obchodných údajov registrované v roku 2013 podľa článku 7 je uplatňovaný obrat archívu obchodných údajov sumou jednej tretiny z týchto údajov:
a)
príjmov zo základných funkcií centrálneho zhromažďovania a uchovávania záznamov o derivátoch archívu obchodných údajov počas obdobia od 1. januára 2014 do 30. júna 2014 delené celkovými príjmami zo základných funkcií centrálneho zhromažďovania a uchovávania záznamov o derivátoch všetkých registrovaných archívov obchodných údajov počas obdobia od 1. januára 2014 do 30. júna 2014;
b)
počtu obchodov ohlásených archívu obchodných údajov počas obdobia od 1. januára 2014 do 30. júna 2014 delené celkovým počtom obchodov ohlásených všetkým registrovaným archívom obchodných údajov počas obdobia od 1. januára 2014 do 30. júna 2014;
c)
počtu zaznamenaných nezúčtovaných obchodov k 30. júnu 2014 delené celkovým počtom zaznamenaných nezúčtovaných obchodov k 30. júnu 2014 všetkých archívov obchodných údajov.
3. Ročný poplatok za dohľad za rok 2014 pre archívy obchodných údajov registrované v roku 2013 sa platí v dvoch splátkach.
Prvá splátka je splatná 28. februára 2014 a zodpovedá registračnému poplatku zaplatenému archívom obchodných údajov v roku 2013 podľa článku 6.
Druhá splátka je splatná 31. augusta. Výška druhej splátky je ročný poplatok za dohľad vypočítaný podľa odsekov 1 a 2 znížený o sumu prvej splátky.
Ak je suma prvej splátky zaplatenej archívom obchodných údajov vyššia ako ročný poplatok za dohľad vypočítaný podľa odsekov 1 a 2, ESMA uhradí archívu obchodných údajov rozdiel medzi zaplatenou sumou v prvej splátke a ročným poplatkom za dohľad vypočítaným podľa odsekov 1 a 2.
4. ESMA pošle faktúry za splátky ročného poplatku za dohľad za rok 2014 archívom obchodných údajov registrovaným v roku 2013 aspoň 30 dní pred dátumom splatnosti.
5. Keď auditované účty za rok 2014 budú k dispozícii, archívy obchodných údajov registrované v roku 2013 oznámia orgánu ESMA akékoľvek zmeny ukazovateľov uvedených v odseku 2 písm. a), b) alebo c) použitých na výpočet uplatňovaného obratu podľa odseku 2, ktoré pochádzajú z rozdielu medzi konečnými údajmi a predbežnými údajmi použitými na výpočet.
Archívom obchodných údajov sa účtuje rozdiel medzi ročným poplatkom za dohľad za rok 2014, ktorý skutočne zaplatili, a ročným poplatkom za dohľad, ktorý sa má zaplatiť v dôsledku akejkoľvek zmeny ukazovateľov uvedených v odseku 2 písm. a), b) alebo c) použitých na výpočet uplatňovaného obratu podľa odseku 2.
ESMA pošle archívu obchodných údajov faktúru na dodatočnú platbu v dôsledku akejkoľvek zmeny ukazovateľov uvedených v odseku 2 písm. a), b) alebo c) použitých na výpočet uplatňovaného obratu podľa odseku 2 aspoň 30 dní pred príslušným dátumom splatnosti.
Článok 16
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť tretím dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 12. júla 2013