PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/460
ze dne 19. března 2015,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postup pro schvalování interního modelu v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 114 odst. 2 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Pojišťovny a zajišťovny musí splňovat požadavky směrnice 2009/138/ES pro interní modely. Mohou svůj interní model změnit v souladu se schválenou koncepcí změn modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
(2)
Větší změny interního modelu, několik současných menších změn, které se považují za větší změnu, a změny koncepce změn podléhají předchozímu schválení orgány dohledu. Pravidla pro postup schvalování interních modelů by se měla uplatňovat jednotným způsobem na schvalování větších změn interního modelu a veškerých změn koncepce změn modelu.
(3)
Zahrnutí nových prvků do interního modelu, např. zařazení dalších rizik, jež zatím nebyla v působnosti interního modelu, nebo obchodních útvarů, podléhá schválení orgány dohledu podle ustanovení článku 112 směrnice 2009/138/ES.
(4)
Vzhledem k vzájemné provázanosti různých žádostí o schválení podle směrnice 2009/138/ES by pojišťovna nebo zajišťovna měla při podání žádosti o schválení interního modelu orgán dohledu informovat o jiných žádostech o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES, které jsou v řízení nebo jsou plánovány v nadcházejících šesti měsících. Tento požadavek je nezbytný, neboť zajišťuje, aby posouzení orgánů dohledu bylo založeno na transparentních a objektivních informacích.
(5)
Postup, který je třeba dodržovat při schvalování interního modelu a jeho větších změn, by měl být doplněn průběžnou komunikací mezi orgány dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou. Je vhodné zahájit komunikaci ještě před samotným podáním oficiální žádosti orgánům dohledu. Komunikace by měla pokračovat i po schválení interního modelu nebo jeho větší změny v rámci procesu kontroly orgánem dohledu.
(6)
Během procesu schvalování by orgány dohledu měly mít možnost vyžádat si úpravy interního modelu nebo přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovení tohoto nařízení týkající se postupů při schvalování interního modelu používaného na individuální úrovni a při schvalování jeho změn a koncepce změn by se měla uplatňovat obdobně na postupy pro interní modely pro výpočet konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a pro skupinové interní modely.
(8)
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Evropské komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.
(9)
Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (2).
(10)
V zájmu posílení právní jistoty ohledně režimu dohledu během zaváděcího období stanoveného v článku 308a směrnice 2009/138/ES, které započne dne 1. dubna 2015, je třeba, aby toto nařízení vstoupilo v platnost co nejdříve, a to prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví:
a)
postup uvedený v článku 112 směrnice 2009/138/ES týkající se schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o použití úplných a částečných interních modelů pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
postup schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o větší změny interního modelu a změny koncepce změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
Článek 2
Žádost o výpočet solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží orgánu dohledu písemnou žádost o povolení výpočtu solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu.
2. Žádost se podává v jednom z úředních jazyků členského státu, ve kterém má pojišťovna nebo zajišťovna své sídlo, nebo v jazyce, na němž se dohodla s orgány dohledu.
3. Při podání žádosti o používání interního modelu k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku předloží pojišťovny a zajišťovny dokumenty dokládající, jak interní model splňuje požadavky článků 101 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu též článku 113 směrnice 2009/138/ES. Orgán dohledu může požadovat doplňující informace podle článku 3.
4. Dokumenty uvedené v odstavci 3 zahrnují alespoň:
a)
průvodní dopis, jehož součástí je:
i)
žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku od uvedeného data interní model a obecné vysvětlení interního modelu včetně stručného popisu jeho struktury a působnosti;
ii)
potvrzení o době před podáním žádosti, během níž byl interní model používán v rámci systému řízení rizik a rozhodovacích procesů v souladu s požadavky uvedenými v článku 120 směrnice 2009/138/ES;
iii)
potvrzení, že žádost je úplná a obsahuje přesný popis interního modelu a že nebyly vynechány žádné podstatné skutečnosti;
iv)
potvrzení o tom, zda je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku nebo zda byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a zatím nebylo přijato oznámení o rozhodnutí;
v)
seznam jiných žádostí o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES pojišťovnou nebo zajišťovnou již podaných nebo plánovaných v nadcházejících šesti měsících, spolu s příslušnými daty podání;
vi)
kontaktní údaje příslušných pracovníků pojišťovny a zajišťovny, kteří se podílejí na činnostech souvisejících s interním modelem, jakož i pracovníků, kterým lze adresovat žádost o doplňující informace;
b)
vysvětlení, jak interní model pokrývá všechna podstatná a kvantifikovatelná rizika dané pojišťovny nebo zajišťovny. Pokud se žádost o schválení týká částečného interního modelu, omezí se vysvětlení na podstatná a kvantifikovatelná rizika v působnosti částečného interního modelu a pojišťovna nebo zajišťovna poskytne navíc vysvětlení, jakým způsobem byly splněny dodatečné podmínky uvedené v článku 113 směrnice 2009/138/ES;
c)
vysvětlení adekvátnosti a účinnosti integrace interního modelu do systému řízení rizik a úlohy, kterou hraje v řídícím a kontrolním systému, včetně toho, jak interní model pojišťovně nebo zajišťovně umožňuje neustále zjišťovat, měřit, sledovat, řídit a oznamovat rizika; za tímto účelem musí žádost obsahovat relevantní výňatky z koncepce řízení rizik uvedené v čl. 41 odst. 3 směrnice 2009/138/ES;
d)
posouzení a odůvodnění pojišťovny nebo zajišťovny, pokud jde o podstatné silné a slabé stránky a omezení interního modelu, včetně vlastního posouzení dodržování požadavků uvedených v odstavci 2; pojišťovna nebo zajišťovna rovněž nastíní svůj plán dalšího zlepšování interního modelu, podle kterého napraví zjištěné nedostatky nebo omezení nebo bude interní model dále rozvíjet či rozšiřovat;
e)
pokud je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model nebo pokud byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, aniž by již bylo přijato oznámení o rozhodnutí, odůvodnění, proč interní model skupiny není vhodný pro rizikový profil pojišťovny nebo zajišťovny, s uvedením rozdílů mezi interním modelem, který se má používat na individuální úrovni, a skupinovým interním modelem;
f)
technické specifikace interního modelu včetně podrobného popisu struktury interního modelu společně se seznamem a odůvodněním předpokladů, na nichž je interní model postaven, pokud by úprava těchto předpokladů měla značný dopad na solventnostní kapitálový požadavek;
g)
vysvětlení přiměřenosti systému vnitřní kontroly pojišťovny nebo zajišťovny s ohledem na strukturu a pokrytí modelu;
h)
vysvětlení přiměřenosti zdrojů, dovedností a objektivity pracovníků odpovědných za rozvoj a validaci interního modelu;
i)
koncepci změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES;
j)
popis procesu, kterým je zajišťován soulad mezi metodami výpočtu prognózy rozdělení pravděpodobnosti a metodami používanými pro výpočet technických rezerv v souladu s čl. 121 odst. 2 směrnice 2009/138/ES;
k)
seznam údajů používaných v interním modelu s uvedením jejich zdroje, vlastností a použití a popis procesu, kterým je zajišťováno, aby údaje byly přesné, úplné a vhodné;
l)
výsledky posledního připisování zisků a ztrát a specifikace připisování zisků a ztrát podle článku 123 směrnice 2009/138/ES s uvedením zisků a ztrát, větších obchodních útvarů pojišťovny nebo zajišťovny a připsání celkového zisku nebo ztráty kategoriím rizik a větším obchodním útvarům;
m)
popis nezávislého procesu ověřování platnosti interního modelu a zprávu o výsledcích posledního ověření platnosti v souladu s článkem 124 směrnice 2009/138/ES včetně informací o tom, jaká byla podána doporučení a jakým způsobem byla uplatněna;
n)
seznam dokumentů, které tvoří součást dokumentace interního modelu podle článku 125 směrnice 2009/138/ES;
o)
pokud pojišťovna nebo zajišťovna používá model nebo údaje získané od třetí strany, jak uvádí článek 126 směrnice 2009/138/ES, důkaz o tom, že použití takového externího modelu nebo údajů nesnižuje schopnost pojišťovny nebo zajišťovny splnit požadavky stanovené v článcích 101 a 120 až 125 uvedené směrnice a v případě částečného interního modelu v článku 113 uvedené směrnice a že používání tohoto modelu nebo údajů v rámci interního modelu je vhodné, a vysvětlení důvodů upřednostnění externích modelů nebo údajů před interními modely nebo údaji;
p)
odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného pomocí interního modelu na nejvíce rozčleněné úrovni podle kategorizace rizik dané pojišťovny nebo zajišťovny a odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného podle standardního vzorce na nejvíce rozčleněné úrovni standardního vzorce k poslednímu časovému okamžiku před datem podání žádosti, pokud byl solventnostní kapitálový požadavek počítán podle standardního vzorce. Jestliže před podáním žádosti nebyl počítán žádný solventnostní kapitálový požadavek, vypočítá se odhad solventnostního kapitálového požadavku podle standardního vzorce s parametry standardního vzorce, nikoli s parametry specifickými pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu;
q)
určení těch částí činnosti pojišťovny nebo zajišťovny, které byly klasifikovány jako větší obchodní útvary a odůvodnění této klasifikace;
r)
v případě částečných interních modelů vysvětlení, jakým způsobem splňuje navržená integrační metoda požadavky stanovené v čl. 113 odst. 1 směrnice 2009/138/ES, a v případě metody odlišné od standardní integrační metody uvedené v čl. 239 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (3), odůvodnění navržené integrační metody.
5. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží doklad o schválení žádosti správními, řídícími nebo kontrolními orgány v souladu s článkem 116 směrnice 2009/138/ES.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží seznam všech dokumentů a souborů dokladů, které jsou součástí žádosti. Je-li obsah jednoho dokumentu relevantní pro jiné dokumenty, upozorní pojišťovna nebo zajišťovna na povahu relevance a doplní křížové odkazy.
Článek 3
Posouzení žádosti
1. Orgány dohledu potvrdí přijetí žádosti pojišťovny nebo zajišťovny.
2. Do 30 dnů od obdržení žádosti určí orgány dohledu, zda je žádost úplná. Žádost o schválení používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku se považuje za úplnou, pokud obsahuje všechny dokumenty uvedené v čl. 2 odst. 2.
3. Pokud orgány dohledu určí, že žádost není úplná, neprodleně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, o tom, že šestiměsíční lhůta pro schválení nezačala běžet, a uvedou důvody, pro které žádost není úplná.
4. Pokud orgány dohledu určí, že žádost je úplná, informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, že je žádost úplná a od jakého data počíná běžet šestiměsíční lhůta pro schválení. Tímto datem je den přijetí úplné žádosti.
5. Skutečnost, že orgány dohledu měly za to, že žádost je úplná, nebrání tomu, aby požadovaly další informace nezbytné pro provedení vlastního posouzení. V žádosti je uvedeno, jaké další informace jsou požadovány, včetně odůvodnění.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna zajistí, aby všechny dokumenty uvedené v článku 125 směrnice 2009/138/ES byly orgánům dohledu po celou dobu posuzování žádosti k dispozici, a to i v elektronické podobě, je-li to možné.
7. V rámci posouzení žádosti probíhá průběžná komunikace s pojišťovnou nebo zajišťovnou a mohou být požadovány úpravy interního modelu a v případě částečného interního modelu přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
8. Pokud orgány dohledu rozhodnou, že by bylo možné schválit interní model s výhradou jeho úprav, mohou to dané pojišťovně nebo zajišťovně oznámit.
9. Pokud orgány dohledu požadují další informace nebo úpravy interního modelu, může pojišťovna nebo zajišťovna požádat o pozastavení šestiměsíční lhůty pro schválení uvedené v čl. 112 odst. 4 směrnice 2009/138/ES. Přerušení běhu lhůty skončí, jakmile pojišťovna nebo zajišťovna provede nezbytné úpravy a orgány dohledu obdrží pozměněnou žádost včetně dokladů o úpravách. Orgány dohledu následně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu o novém konečném datu lhůty pro schválení.
Článek 4
Právo stáhnout žádost
Pojišťovna nebo zajišťovna, která podala žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model, může svou žádost stáhnout písemným oznámením orgánu dohledu kdykoli před přijetím rozhodnutí o žádosti.
Článek 5
Rozhodnutí o žádosti
1. Orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že systémy pojišťovny nebo zajišťovny pro zjišťování, měření, sledování, řízení a oznamování rizik jsou přiměřené, a zejména je-li přesvědčen, že interní model splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Kromě toho orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že koncepce změn modelu splňuje požadavky stanovené v článku 115 směrnice 2009/138/ES. Jakmile orgán dohledu přijme rozhodnutí o žádosti, neprodleně ho pojišťovně nebo zajišťovně písemně oznámí. Rozhodnutí obsahuje:
a)
pokud orgán dohledu žádost schválil, den, od kterého se model použije pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
pokud orgán dohledu žádost schválil, případné podmínky spojené s kladným rozhodnutím spolu s důvody pro tyto podmínky;
c)
pokud orgán dohledu žádost zamítl, důvody, na nichž je rozhodnutí založeno;
d)
pokud orgán dohledu požádal o přechodový plán v souladu s článkem 113 směrnice 2009/138/ES, rozhodnutí o schválení přechodového plánu podle článku 6.
3. Orgány dohledu nezveřejní, že pojišťovna nebo zajišťovna požádala o používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku a že žádost byla zamítnuta nebo stažena.
Článek 6
Přechodový plán na rozšíření působnosti modelu
1. V případě uvedeném v čl. 113 odst. 2 směrnice 2009/138/ES vysvětlí orgán dohledu důvody požadavku na přechodový plán a stanoví minimální působnost, kterou musí interní model po provedení přechodového plánu mít.
2. Přechodový plán musí být schválen správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny a musí jasně stanovit lhůtu pro provedení plánu, rozšíření působnosti interního modelu a opatření a zdroje nezbytné pro toto rozšíření. Orgány dohledu plán předložený pojišťovnou nebo zajišťovnou vyhodnotí. V případě potřeby může orgán ohledu požadovat, aby byl ke schválení předložen pozměněný přechodový plán schválený správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny.
3. Jestliže pojišťovna nebo zajišťovna přechodový plán na rozšíření působnosti modelu neprovede, může orgán dohledu - aniž jsou dotčena jakákoli jiná použitelná opatření dohledu - přijmout kterékoli z těchto patření:
a)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu;
b)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu s podmínkou jeho pozměnění;
c)
požadovat, aby pojišťovna nebo zajišťovna k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používala standardní vzorec stanovený v článcích 103 až 111 směrnice 2009/138/ES;
d)
povolit používání částečného interního modelu v omezenějším rozsahu, než je minimální působnost uvedená v odstavci 1.
Článek 7
Změny interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti o schválení větší změny interního modelu důkazy o tom, že po provedení větší změny interního modelu budou splněny požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 126 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti dokumenty uvedené v článku 2, jejichž obsah by byl větší změnou interního modelu ovlivněn, upozorní na změny v nich provedené a podrobně popíše kvalitativní a kvantitativní dopady větší změny na schválený interní model a jeho výsledky.
Článek 8
Změny koncepce změn interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna uvede v žádosti o schválení změny koncepce změn interního modelu důvod této změny a doloží, že po provedení změny budou dodrženy požadavky pro schválení koncepce změn.
2. Orgány dohledu schválí žádost o změnu koncepce změn interního modelu, pouze pokud jsou přesvědčeny, že působnost koncepce změn interního modelu je komplexní a že postupy v ní popsané zajišťují, že interní model trvale splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu rovněž v článku 113 uvedené směrnice.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 19. března 2015.
VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2015/460
z 19. marca 2015,
ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o postup týkajúci sa schvaľovania vnútorného modelu v súlade so smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES z 25. novembra 2009 o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (1), a najmä na jej článok 114 ods. 2,
keďže:
(1)
Poisťovne a zaisťovne musia dodržiavať súlad s požiadavkami smernice 2009/138/ES týkajúcimi sa vnútorných modelov. Svoj vnútorný model môžu zmeniť v súlade so schválenou koncepciou zmeny modelu podľa článku 115 smernice 2009/138/ES.
(2)
Väčšie zmeny vnútorného modelu, kombinácia menších zmien, ktorá sa považuje za väčšiu zmenu, a zmeny koncepcie zmeny modelu podliehajú predchádzajúcemu schváleniu orgánom dohľadu. Pravidlá, pokiaľ ide o postup, ktorý sa má dodržiavať v rámci schvaľovacieho procesu pre vnútorné modely, by sa mali uplatňovať konzistentne na schválenie väčších zmien vnútorného modelu a na všetky zmeny v koncepcii zmeny modelu.
(3)
Zahrnutie nových prvkov do vnútorného modelu, ako je zahrnutie dodatočných rizík, ktoré nepatria do rozsahu vnútorného modelu alebo zložiek činností, podlieha schváleniu orgánom dohľadu podľa článku 112 smernice 2009/138/ES.
(4)
Z dôvodu vzájomnej závislosti medzi rôznymi žiadosťami o schválenie podľa smernice 2009/138/ES by poisťovňa alebo zaisťovňa mali pri podávaní žiadosti o schválenie vnútorného modelu informovať orgán dohľadu o iných žiadostiach o schválenie položiek uvedených v článku 308a ods. 1 smernice 2009/138/ES, ktoré sú v súčasnosti podané alebo sa plánujú v nasledujúcich šiestich mesiacoch. Táto požiadavka je nevyhnutná na zabezpečenie toho, aby posúdenia orgánom dohľadu boli založené na transparentných a objektívnych informáciách.
(5)
Pri postupe, ktorý sa má dodržiavať pri schvaľovaní vnútorného modelu a väčších zmien vnútorného modelu, by sa malo počítať s priebežnou komunikáciou medzi orgánmi dohľadu a poisťovňou alebo zaisťovňou. Komunikáciu je vhodné začať pred predložením formálnej žiadosti orgánom dohľadu. Táto komunikácia by mala po schválení vnútorného modelu alebo väčšej zmeny pokračovať prostredníctvom kontrolného procesu vykonávaného orgánom dohľadu.
(6)
Počas procesu schvaľovania by orgány dohľadu mali mať možnosť vyžadovať úpravy vnútorného modelu alebo plán na prechodné obdobie podľa článku 113 smernice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovenia uvedené v tomto nariadení týkajúce sa postupov, ktoré sa majú dodržiavať pri schvaľovaní, schvaľovania zmien vnútorného modelu a schvaľovania koncepcie zmeny pre vnútorné modely používané na individuálnej úrovni, by sa mali na postupy pre vnútorné modely pre výpočet konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a pre vnútorné modely skupiny uplatňovať konzistentným spôsobom.
(8)
Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Európskej komisii predložil Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov.
(9)
Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov vykonal otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal skupinu zainteresovaných strán vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 o stanovisko (2),
(10)
S cieľom zvýšiť právnu istotu v súvislosti s režimom dohľadu počas obdobia postupného zavádzania stanoveného v článku 308a smernice 2009/138/ES, ktoré sa začne 1. apríla 2015, je dôležité zabezpečiť, aby toto nariadenie nadobudlo účinnosť čo najskôr, a to dňom nasledujúcim po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie,
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Predmet úpravy
V tomto nariadení sa spresňuje:
a)
postup uvedený v článku 112 smernice 2009/138/ES týkajúci sa schvaľovania žiadostí predkladaných poisťovňami a zaisťovňami o používanie úplných alebo čiastočných vnútorných modelov na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť;
b)
postup týkajúci sa schvaľovania žiadostí predkladaných poisťovňami a zaisťovňami o väčšiu zmenu vnútorného modelu a zmenu v koncepcii zmeny vnútorného modelu podľa článku 115 smernice 2009/138/ES.
Článok 2
Žiadosť o výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť pomocou vnútorného modelu
1. Poisťovňa alebo zaisťovňa predkladá orgánu dohľadu písomnú žiadosť o schválenie výpočtu kapitálovej požiadavky na solventnosť pomocou vnútorného modelu.
2. Žiadosť sa predkladá v jednom z úradných jazykov členského štátu, v ktorom má poisťovňa alebo zaisťovňa svoje ústredie, alebo v jazyku dohodnutom s orgánmi dohľadu.
3. Poisťovne a zaisťovne pri žiadosti o používanie vnútorného modelu na výpočet kapitálovej požiadavky predkladajú listinné dôkazy o tom, ako vnútorný model spĺňa požiadavky uvedené v článku 101 a článkoch 120 až 125 smernice 2009/138/ES a v prípade čiastočného vnútorného modelu aj v článku 113 smernice 2009/138/ES. Orgán dohľadu si môže v súlade s článkom 3 vyžiadať doplňujúce informácie.
4. Listinné dôkazy uvedené v odseku 3 zahŕňajú minimálne tieto dokumenty:
a)
sprievodný list vrátane:
i)
žiadosti o schválenie používať vnútorný model na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť od uvedeného dátumu a všeobecného vysvetlenia vnútorného modelu vrátane stručného opisu štruktúry a rozsahu modelu;
ii)
potvrdenia o období pred žiadosťou, počas ktorého sa vnútorný model používal v systéme riadenia rizík a rozhodovacích procesoch v súlade s požiadavkami uvedenými v článku 120 smernice 2009/138/ES;
iii)
potvrdenia, že žiadosť je úplná a zahŕňa presný opis vnútorného modelu a neboli vynechané žiadne podstatné skutočnosti;
iv)
potvrdenia, či je poisťovňa alebo zaisťovňa súčasťou skupiny, ktorá používa vnútorný model na výpočet konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, alebo či bola žiadosť o používanie akéhokoľvek vnútorného modelu na výpočet konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny predložená bez doručenia oznámenia o rozhodnutí;
v)
zoznamu iných žiadostí o schválenie akýchkoľvek položiek uvedených v článku 308a ods. 1 smernice 2009/138/ES, ktoré predložili poisťovne alebo zaisťovne alebo ktoré sa v súčasnosti plánujú v nasledujúcich šiestich mesiacoch, spoločne s príslušnými dátumami žiadostí;
vi)
kontaktných údajov príslušných pracovníkov poisťovne a zaisťovne, ktorí sú zapojení do činností súvisiacich s vnútorným modelom, ako aj príslušných pracovníkov tejto poisťovne a zaisťovne, ktorým možno adresovať žiadosti o doplňujúce informácie;
b)
vysvetlenie, ako vnútorný model pokrýva všetky významné a kvantifikovateľné riziká poisťovne alebo zaisťovne. Ak sa žiadosť o schválenie týka čiastočného vnútorného modelu, vysvetlenie sa obmedzí na významné a kvantifikovateľné riziká v rozsahu čiastočného vnútorného modelu a poisťovňa alebo zaisťovňa takisto poskytne vysvetlenie, ako boli splnené dodatočné podmienky uvedené v článku 113 smernice 2009/138/ES;
c)
vysvetlenie primeranosti a účinnosti integrácie vnútorného modelu do systému riadenia rizík a úlohy, akú zohráva v systéme správy a riadenia, ako aj spôsobu, ako vnútorný model umožňuje poisťovni alebo zaisťovni neustále identifikovať, merať, monitorovať, riadiť a oznamovať riziká; na tento účel žiadosť zahŕňa príslušné výňatky z koncepcie riadenia rizík uvedené v článku 41 ods. 3 smernice 2009/138/ES;
d)
posúdenie a odôvodnenie zo strany poisťovne alebo zaisťovne, pokiaľ ide o významné silné a slabé stránky a obmedzenia vnútorného modelu vrátane vlastného posúdenia súladu s požiadavkami uvedenými v odseku 2; poisťovňa alebo zaisťovňa takisto načrtne svoj plán ďalšieho vylepšovania vnútorného modelu s cieľom napraviť zistené slabé stránky či obmedzenia alebo vyvinúť či rozšíriť vnútorný model;
e)
ak je poisťovňa alebo zaisťovňa súčasťou skupiny, ktorá používa vnútorný model na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť, alebo ak bola žiadosť o používanie akéhokoľvek vnútorného modelu na výpočet konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny predložená bez doručenia oznámenia o rozhodnutí, odôvodnenie, prečo vnútorný model skupiny nie je vhodný pre rizikový profil podniku a rozdiely medzi vnútorným modelom, ktorý sa má používať na individuálnej úrovni, a vnútorným modelom skupiny;
f)
technické špecifikácie vnútorného modelu vrátane podrobného opisu štruktúry vnútorného modelu spolu so zoznamom a odôvodnením predpokladov, z ktorých vychádza vnútorný model, ak by úprava týchto predpokladov mala významný vplyv na kapitálovú požiadavku na solventnosť;
g)
vysvetlenie primeranosti systému vnútornej kontroly poisťovne alebo zaisťovne s ohľadom na štruktúru a pokrytie modelu;
h)
vysvetlenie primeranosti zdrojov, zručností a objektívnosti pracovníkov zodpovedných za vypracovanie a validáciu vnútorného modelu;
i)
koncepcia zmeny vnútorného modelu uvedená v článku 115 smernice 2009/138/ES;
j)
opis procesu, ktorým sa zabezpečuje súlad medzi metódami používanými na výpočet prognózy rozdelenia pravdepodobnosti a metódami používanými na výpočet technických rezerv podľa článku 121 ods. 2 smernice 2009/138/ES;
k)
zoznam údajov použitých vo vnútornom modeli s uvedením ich zdroja, vlastností a použitia a opis procesu, ktorým sa zabezpečuje, aby údaje boli presné, úplné a primerané;
l)
výsledky posledného pridelenia ziskov a strát a špecifikácia pridelenia ziskov a strát v súlade s článkom 123 smernice 2009/138/ES vrátane ziskov a strát, hlavných zložiek činností podniku a pridelenia celkových ziskov a strát do rizikových kategórií a hlavných zložiek činností;
m)
opis procesu nezávislej validácie vnútorného modelu a správa o výsledkoch poslednej validácie v súlade s článkom 124 smernice 2009/138/ES vrátane toho, aké odporúčania boli predložené a akým spôsobom boli uplatnené;
n)
zoznam dokumentov, ktoré tvoria súčasť dokumentácie vnútorného modelu uvedenej v článku 125 smernice 2009/138/ES;
o)
ak poisťovňa alebo zaisťovňa používa model alebo údaje získané od tretej strany, ako je uvedené v článku 126 smernice 2009/138/ES, preukázanie toho, že používanie takéhoto externého modelu alebo údajov nenaruší schopnosť poisťovne alebo zaisťovne splniť požiadavky uvedené v článku 101 a článkoch 120 až 125 uvedenej smernice a v prípade čiastočného vnútorného modelu v článku 113 uvedenej smernice, vhodnosť používania tohto modelu alebo údajov v rámci vnútorného modelu a vysvetlenie uprednostňovania externých modelov alebo údajov pred vnútornými modelmi alebo údajmi;
p)
odhad kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej pomocou vnútorného modelu na najpodrobnejšej úrovni podľa kategorizácie rizík poisťovne alebo zaisťovne a odhad kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej pomocou štandardného vzorca na najpodrobnejšej úrovni štandardného vzorca k poslednému časovému bodu pred dátumom podania žiadosti, ak bola kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny vypočítaná pomocou štandardného vzorca. Ak bola žiadosť podaná pred výpočtom kapitálovej požiadavky na solventnosť, odhad kapitálovej požiadavky na solventnosť podľa štandardného vzorca sa vypočítava pomocou parametrov štandardného vzorca a nie pomocou parametrov špecifických pre poisťovňu alebo zaisťovňu;
q)
určenie tých častí činnosti poisťovne alebo zaisťovne, ktoré sú klasifikované ako hlavné zložky činnosti a odôvodnenie tejto klasifikácie;
r)
v prípade čiastočných vnútorných modelov vysvetlenie, akým spôsobom spĺňa navrhovaná technika integrácie požiadavky uvedené v článku 113 ods. 1 smernice 2009/138/ES a v prípade techniky odlišnej od štandardnej techniky integrácie uvedenej v článku 239 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2015/35 (3), odôvodnenie navrhovanej techniky integrácie.
5. Poisťovňa a zaisťovňa predkladajú listinné dôkazy o schválení žiadosti správnymi, riadiacimi alebo kontrolnými orgánmi podľa článku 116 smernice 2009/138/ES.
6. Poisťovňa alebo zaisťovňa predkladajú zoznam všetkých dokumentov a súborov dokladov, ktoré sú obsiahnuté v žiadosti. Ak je obsah určitého dokumentu relevantný pre iné dokumenty, poisťovňa alebo zaisťovňa musia zdôrazniť povahu relevantnosti a uvedú krížové odkazy.
Článok 3
Posúdenie žiadosti
1. Orgán dohľadu poisťovni alebo zaisťovni potvrdí doručenie žiadosti.
2. Orgány dohľadu do 30 dní od dátumu doručenia žiadosti rozhodnú, či je žiadosť úplná. Žiadosť o používanie vnútorného modelu na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť sa považuje za úplnú, ak obsahuje všetky listinné dôkazy stanovené v článku 2 ods. 2.
3. Ak orgány dohľadu rozhodnú, že žiadosť nie je úplná, okamžite informujú poisťovňu alebo zaisťovňu, ktorá predložila žiadosť, že šesťmesačné obdobie schvaľovania sa nezačalo a uvedú dôvody, prečo žiadosť nie je úplná.
4. Ak orgány dohľadu rozhodnú, že žiadosť je úplná, informujú poisťovňu alebo zaisťovňu, ktorá predložila žiadosť, že žiadosť je úplná a od ktorého dátumu sa začína šesťmesačná lehota. Týmto dátumom je dátum, kedy bola doručená úplná žiadosť.
5. Ak orgány dohľadu považujú žiadosť za úplnú, orgánom dohľadu to nebráni vyžiadať si doplňujúce informácie potrebné na vykonanie posúdenia. V žiadosti sa spresnia požadované doplňujúce informácie a uvedú dôvody žiadosti.
6. Poisťovňa alebo zaisťovňa zabezpečí, aby všetky dokumenty uvedené v článku 125 smernice 2009/138/ES boli orgánom dohľadu po celú dobu posudzovania žiadostí k dispozícii, a to aj v elektronickej podobe, ak je to možné.
7. Pri posudzovaní žiadosti prebieha priebežná komunikácia s poisťovňou alebo zaisťovňou a môžu sa vyžadovať úpravy vnútorného modelu a v prípade čiastočného vnútorného modelu plán na prechodné obdobie podľa článku 113 smernice 2009/138/ES.
8. Ak orgány dohľadu rozhodnú, že by bolo možné schváliť vnútorný model s výhradou úprav vnútorného modelu, môžu to oznámiť poisťovni alebo zaisťovni.
9. Ak orgány dohľadu požadujú ďalšie informácie alebo úpravy vnútorného modelu, môže poisťovňa alebo zaisťovňa požiadať o pozastavenie šesťmesačnej lehoty na schválenie uvedenej v článku 112 ods. 4 smernice 2009/138/ES. Toto pozastavenie sa skončí, keď poisťovňa alebo zaisťovňa vykoná potrebné úpravy a orgánom dohľadu sa doručí zmenená žiadosť obsahujúca listinné dôkazy o úpravách. Orgány dohľadu potom informujú poisťovňu alebo zaisťovňu o novom dátume ukončenia lehoty na schválenie.
Článok 4
Právo podniku na stiahnutie žiadosti
Poisťovňa alebo zaisťovňa, ktorá predložila žiadosť o používanie vnútorného modelu na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť, môže túto žiadosť stiahnuť písomným oznámením orgánu dohľadu kedykoľvek pred prijatím rozhodnutia o žiadosti.
Článok 5
Rozhodnutie o žiadosti
1. Orgán dohľadu schváli žiadosť o používanie vnútorného modelu len vtedy, keď je presvedčený, že systémy poisťovne alebo zaisťovne na identifikáciu, meranie, monitorovanie, riadenie a oznamovanie rizík sú primerané, a najmä ak je presvedčený, že vnútorný model spĺňa požiadavky uvedené v článkoch 101, 112 a 120 až 125 smernice 2009/138/ES a v prípade čiastočného vnútorného modelu aj v článku 113 uvedenej smernice.
2. Orgán dohľadu okrem toho schváli žiadosť o používanie vnútorného modelu len vtedy, keď je presvedčený, že koncepcia zmeny vnútorného modelu spĺňa požiadavky uvedené v článku 115 smernice 2009/138/ES. Keď orgán dohľadu prijme rozhodnutie o žiadosti, svoje rozhodnutie bezodkladne písomne oznámi poisťovni alebo zaisťovni. Dané rozhodnutie obsahuje:
a)
keď orgán dohľadu žiadosť schváli, dátum, od ktorého sa model na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť použije;
b)
keď orgán dohľadu žiadosť schváli, prípadné podmienky spojené s rozhodnutím o schválení spolu s dôvodmi pre tieto podmienky;
c)
keď orgán dohľadu žiadosť zamietne, dôvody, na ktorých je rozhodnutie založené;
d)
keď orgán dohľadu požiadal o plán na prechodné obdobie v súlade s článkom 113 smernice 2009/138/ES, rozhodnutie o schválení plánu na prechodné obdobie podľa článku 6.
3. Orgány dohľadu nezverejňujú, že poisťovňa alebo zaisťovňa požiadala o používanie vnútorného modelu na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť a že žiadosť bola zamietnutá alebo stiahnutá.
Článok 6
Plán na prechodné obdobie na rozšírenie rozsahu modelu
1. V prípade uvedenom v článku 113 ods. 2 smernice 2009/138/ES orgán dohľadu vysvetlí dôvody, prečo požaduje plán na prechodné obdobie, a stanoví minimálny rozsah, ktorý musí vnútorný model pokrývať po vykonaní plánu na prechodné obdobie.
2. Plán na prechodné obdobie schvaľuje správny, riadiaci alebo kontrolný orgán poisťovne alebo zaisťovne a je v ňom jasne určená lehota na vykonanie plánu, rozšírenie rozsahu a opatrenia a zdroje potrebné na rozšírenie rozsahu vnútorného modelu. Plán, ktorý predložil podnik, orgány dohľadu vyhodnotia. Orgán dohľadu môže v prípade potreby požadovať zmenený plán na prechodné obdobie, schválený správnym, riadiacim alebo dozorným orgánom, ktorý sa má predložiť na schválenie.
3. Keď podnik nevykoná plán na prechodné obdobie na rozšírenie rozsahu modelu, orgán dohľadu môže bez toho, aby tým boli dotknuté akékoľvek iné dostupné opatrenia dohľadu, prijať ktorékoľvek z týchto opatrení:
a)
predĺžiť lehotu na vykonanie plánu;
b)
predĺžiť lehotu na vykonanie plánu pod podmienkou, že dôjde k zmene plánu;
c)
požadovať od poisťovne alebo zaisťovne, aby kapitálovú požiadavku na solventnosť vypočítavala podľa štandardného vzorca stanoveného v článkoch 103 až 111 smernice 2009/138/ES;
d)
umožniť používanie čiastočného vnútorného modelu s obmedzenejším rozsahom, než je minimálny rozsah uvedený v odseku 1.
Článok 7
Zmeny vnútorného modelu
1. Poisťovňa alebo zaisťovňa zahrnie do žiadosti o schválenie väčšej zmeny vnútorného modelu listinné dôkazy, že po vykonaní väčších zmien vnútorného modelu by boli splnené požiadavky uvedené v článkoch 101, 112 a 120 až 126 smernice 2009/138/ES a v prípade čiastočného vnútorného modelu aj v článku 113 uvedenej smernice.
2. Poisťovňa alebo zaisťovňa zahrnie do žiadosti dokumenty uvedené v článku 2, ak by ich obsah bol ovplyvnený väčšou zmenou vnútorného modelu, spolu s uvedením vykonaných zmien, a podrobný opis kvalitatívnych a kvantitatívnych vplyvov väčšej zmeny na schválený vnútorný model a jeho výsledky.
Článok 8
Zmeny v koncepcii zmeny vnútorného modelu
1. Poisťovňa alebo zaisťovňa uvedie v žiadosti o schválenie zmeny v koncepcii zmeny vnútorného modelu dôvod zmeny v koncepcii vnútorného modelu a dôkaz o tom, že po vykonaní zmien by požiadavky na schválenie tejto koncepcie boli splnené.
2. Orgány dohľadu schvália žiadosť o zmenu v koncepcii zmeny vnútorného modelu len vtedy, ak sú presvedčené, že rozsah koncepcie je komplexný a že postupy opísané v koncepcii zmeny vnútorného modelu zabezpečujú, aby vnútorný model neustále spĺňal požiadavky uvedené v článkoch 101, 112 a 120 až 125 smernice 2009/138/ES a v prípade čiastočného vnútorného modelu aj v článku 113 uvedenej smernice.
Článok 9
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dňom nasledujúcim po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 19. marca 2015