NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 530/2014
ze dne 12. března 2014,
kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy upřesňující významné expozice a limity pro interní přístupy ke specifickému riziku v obchodním portfoliu
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (1), a zejména na čl. 77 odst. 4 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení čl. 77 odst. 3 směrnice 2013/36/EU odkazuje pouze na „dluhové nástroje“, a proto by při posuzování významnosti specifického rizika neměly být zohledněny kapitálové nástroje v obchodním portfoliu.
(2)
Významnost expozic vůči specifickému riziku v absolutním měřítku by měla být měřena podle standardizovaných pravidel pro výpočet čistých pozic dluhových nástrojů. Při posouzení by se měly brát v úvahu čisté dlouhé i krátké pozice vypočtené podle čl. 327 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (2) po provedení kompenzace při zajištění úvěrovými deriváty v souladu s články 346 a 347 nařízení (EU) č. 575/2013.
(3)
Ustanovení čl. 77 odst. 3 prvního pododstavce směrnice 2013/36/EU týkající se specifického rizika v obchodním portfoliu se vztahuje na „velký počet významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů“. Tato pravidla proto v souladu s čl. 77 odst. 4 uvedené směrnice stanoví limit významnosti pro velký počet významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů.
(4)
Toto nařízení vychází z návrhu regulačních technických norem předložených Komisi Evropským orgánem pro bankovnictví.
(5)
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (3),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Definice „expozic vůči specifickému riziku, které jsou významné v absolutním měřítku“ podle čl. 77 odst. 4 směrnice 2013/36/EU
Expozice instituce vůči specifickému riziku dluhových nástrojů se považuje za významnou v absolutním měřítku, je-li součet všech čistých dlouhých a čistých krátkých pozic, jak jsou definovány v článku 327 nařízení (EU) č. 575/2013, vyšší než 1 000 000 000 EUR.
Článek 2
Definice „velkého počtu významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů“ podle čl. 77 odst. 4 směrnice 2013/36/EU
Má se za to, že portfolio specifického rizika instituce obsahuje velký počet významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů, pokud zahrnuje více než 100 pozic, z nichž každá přesahuje 2 500 000 EUR bez ohledu na to, zda se jedná o čisté dlouhé nebo čisté krátké pozice, jak jsou definovány v článku 327 nařízení (EU) č. 575/2013.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 12. března 2014.
DELEGOVANÉ NARIADENIE KOMISIE (EÚ) č. 530/2014
z 12. marca 2014,
ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy podrobnejšie vymedzujúce významné expozície a prahové hodnoty pre interné prístupy pre špecifické riziko v obchodnej knihe
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES (1), a najmä na jej článok 77 ods. 4,
keďže:
(1)
V článku 77 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ sa uvádzajú výhradne „dlhové nástroje“, a preto by kapitálové nástroje v obchodnej knihe nemali byť zahrnuté do posúdenia významnosti špecifického rizika.
(2)
Významnosť expozícií voči špecifickému riziku v absolútnom ponímaní by sa mala merať použitím štandardizovaných pravidiel pre výpočet čistých pozícií v dlhových nástrojoch. Pri uvedenom posúdení by sa mali po znížení požiadaviek pri hedžingu kreditnými derivátmi v súlade s článkami 346 a 347 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 zohľadniť dlhé aj krátke čisté pozície vypočítané v súlade s článkom 327 ods. 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (2).
(3)
V článku 77 ods. 3 prvom pododseku smernice 2013/36/EÚ, ktorý sa vzťahuje na špecifické riziko v obchodnej knihe, sa uvádza veľký počet významných pozícií v dlhových nástrojoch rôznych emitentov. Tieto pravidlá preto stanovujú prahovú hodnotu významnosti pre veľké počty významných expozícií v dlhových nástrojoch rôznych emitentov podľa článku 77 ods. 4 uvedenej smernice.
(4)
Toto nariadenie vychádza z návrhu regulačných technických predpisov, ktoré Európsky orgán pre bankovníctvo predložil Komisii.
(5)
Európsky orgán pre bankovníctvo vykonal otvorené verejné konzultácie k návrhu regulačných technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 o stanovisko (3),
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Vymedzenie „expozícií voči špecifickému riziku, ktoré sú významné v absolútnom ponímaní“ podľa článku 77 ods. 4 smernice 2013/36/EÚ
Expozícia inštitúcie voči špecifickému riziku dlhových nástrojov sa považuje za významnú v absolútnom ponímaní, keď súčet všetkých čistých dlhých a čistých krátkych pozícií podľa vymedzenia v článku 327 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 je vyšší ako 1 000 000 000 EUR.
Článok 2
Vymedzenie „veľkého počtu významných pozícií v dlhových nástrojoch rôznych emitentov“ podľa článku 77 ods. 4 smernice 2013/36/EÚ
Pri portfóliu inštitúcie, na ktoré sa vzťahuje špecifické riziko, sa vychádza z toho, že obsahuje veľký počet významných pozícií v dlhových nástrojoch rôznych emitentov, keď portfólio zahŕňa viac ako 100 pozícií, z ktorých každá je väčšia ako 2 500 000 EUR, či už pri uvedených pozíciách ide o čisté dlhé alebo čisté krátke pozície podľa vymedzenia v článku 327 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
Článok 3
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 12. marca 2014