PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/460
ze dne 19. března 2015,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postup pro schvalování interního modelu v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 114 odst. 2 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Pojišťovny a zajišťovny musí splňovat požadavky směrnice 2009/138/ES pro interní modely. Mohou svůj interní model změnit v souladu se schválenou koncepcí změn modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
(2)
Větší změny interního modelu, několik současných menších změn, které se považují za větší změnu, a změny koncepce změn podléhají předchozímu schválení orgány dohledu. Pravidla pro postup schvalování interních modelů by se měla uplatňovat jednotným způsobem na schvalování větších změn interního modelu a veškerých změn koncepce změn modelu.
(3)
Zahrnutí nových prvků do interního modelu, např. zařazení dalších rizik, jež zatím nebyla v působnosti interního modelu, nebo obchodních útvarů, podléhá schválení orgány dohledu podle ustanovení článku 112 směrnice 2009/138/ES.
(4)
Vzhledem k vzájemné provázanosti různých žádostí o schválení podle směrnice 2009/138/ES by pojišťovna nebo zajišťovna měla při podání žádosti o schválení interního modelu orgán dohledu informovat o jiných žádostech o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES, které jsou v řízení nebo jsou plánovány v nadcházejících šesti měsících. Tento požadavek je nezbytný, neboť zajišťuje, aby posouzení orgánů dohledu bylo založeno na transparentních a objektivních informacích.
(5)
Postup, který je třeba dodržovat při schvalování interního modelu a jeho větších změn, by měl být doplněn průběžnou komunikací mezi orgány dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou. Je vhodné zahájit komunikaci ještě před samotným podáním oficiální žádosti orgánům dohledu. Komunikace by měla pokračovat i po schválení interního modelu nebo jeho větší změny v rámci procesu kontroly orgánem dohledu.
(6)
Během procesu schvalování by orgány dohledu měly mít možnost vyžádat si úpravy interního modelu nebo přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovení tohoto nařízení týkající se postupů při schvalování interního modelu používaného na individuální úrovni a při schvalování jeho změn a koncepce změn by se měla uplatňovat obdobně na postupy pro interní modely pro výpočet konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a pro skupinové interní modely.
(8)
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Evropské komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.
(9)
Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (2).
(10)
V zájmu posílení právní jistoty ohledně režimu dohledu během zaváděcího období stanoveného v článku 308a směrnice 2009/138/ES, které započne dne 1. dubna 2015, je třeba, aby toto nařízení vstoupilo v platnost co nejdříve, a to prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví:
a)
postup uvedený v článku 112 směrnice 2009/138/ES týkající se schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o použití úplných a částečných interních modelů pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
postup schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o větší změny interního modelu a změny koncepce změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
Článek 2
Žádost o výpočet solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží orgánu dohledu písemnou žádost o povolení výpočtu solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu.
2. Žádost se podává v jednom z úředních jazyků členského státu, ve kterém má pojišťovna nebo zajišťovna své sídlo, nebo v jazyce, na němž se dohodla s orgány dohledu.
3. Při podání žádosti o používání interního modelu k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku předloží pojišťovny a zajišťovny dokumenty dokládající, jak interní model splňuje požadavky článků 101 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu též článku 113 směrnice 2009/138/ES. Orgán dohledu může požadovat doplňující informace podle článku 3.
4. Dokumenty uvedené v odstavci 3 zahrnují alespoň:
a)
průvodní dopis, jehož součástí je:
i)
žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku od uvedeného data interní model a obecné vysvětlení interního modelu včetně stručného popisu jeho struktury a působnosti;
ii)
potvrzení o době před podáním žádosti, během níž byl interní model používán v rámci systému řízení rizik a rozhodovacích procesů v souladu s požadavky uvedenými v článku 120 směrnice 2009/138/ES;
iii)
potvrzení, že žádost je úplná a obsahuje přesný popis interního modelu a že nebyly vynechány žádné podstatné skutečnosti;
iv)
potvrzení o tom, zda je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku nebo zda byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a zatím nebylo přijato oznámení o rozhodnutí;
v)
seznam jiných žádostí o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES pojišťovnou nebo zajišťovnou již podaných nebo plánovaných v nadcházejících šesti měsících, spolu s příslušnými daty podání;
vi)
kontaktní údaje příslušných pracovníků pojišťovny a zajišťovny, kteří se podílejí na činnostech souvisejících s interním modelem, jakož i pracovníků, kterým lze adresovat žádost o doplňující informace;
b)
vysvětlení, jak interní model pokrývá všechna podstatná a kvantifikovatelná rizika dané pojišťovny nebo zajišťovny. Pokud se žádost o schválení týká částečného interního modelu, omezí se vysvětlení na podstatná a kvantifikovatelná rizika v působnosti částečného interního modelu a pojišťovna nebo zajišťovna poskytne navíc vysvětlení, jakým způsobem byly splněny dodatečné podmínky uvedené v článku 113 směrnice 2009/138/ES;
c)
vysvětlení adekvátnosti a účinnosti integrace interního modelu do systému řízení rizik a úlohy, kterou hraje v řídícím a kontrolním systému, včetně toho, jak interní model pojišťovně nebo zajišťovně umožňuje neustále zjišťovat, měřit, sledovat, řídit a oznamovat rizika; za tímto účelem musí žádost obsahovat relevantní výňatky z koncepce řízení rizik uvedené v čl. 41 odst. 3 směrnice 2009/138/ES;
d)
posouzení a odůvodnění pojišťovny nebo zajišťovny, pokud jde o podstatné silné a slabé stránky a omezení interního modelu, včetně vlastního posouzení dodržování požadavků uvedených v odstavci 2; pojišťovna nebo zajišťovna rovněž nastíní svůj plán dalšího zlepšování interního modelu, podle kterého napraví zjištěné nedostatky nebo omezení nebo bude interní model dále rozvíjet či rozšiřovat;
e)
pokud je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model nebo pokud byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, aniž by již bylo přijato oznámení o rozhodnutí, odůvodnění, proč interní model skupiny není vhodný pro rizikový profil pojišťovny nebo zajišťovny, s uvedením rozdílů mezi interním modelem, který se má používat na individuální úrovni, a skupinovým interním modelem;
f)
technické specifikace interního modelu včetně podrobného popisu struktury interního modelu společně se seznamem a odůvodněním předpokladů, na nichž je interní model postaven, pokud by úprava těchto předpokladů měla značný dopad na solventnostní kapitálový požadavek;
g)
vysvětlení přiměřenosti systému vnitřní kontroly pojišťovny nebo zajišťovny s ohledem na strukturu a pokrytí modelu;
h)
vysvětlení přiměřenosti zdrojů, dovedností a objektivity pracovníků odpovědných za rozvoj a validaci interního modelu;
i)
koncepci změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES;
j)
popis procesu, kterým je zajišťován soulad mezi metodami výpočtu prognózy rozdělení pravděpodobnosti a metodami používanými pro výpočet technických rezerv v souladu s čl. 121 odst. 2 směrnice 2009/138/ES;
k)
seznam údajů používaných v interním modelu s uvedením jejich zdroje, vlastností a použití a popis procesu, kterým je zajišťováno, aby údaje byly přesné, úplné a vhodné;
l)
výsledky posledního připisování zisků a ztrát a specifikace připisování zisků a ztrát podle článku 123 směrnice 2009/138/ES s uvedením zisků a ztrát, větších obchodních útvarů pojišťovny nebo zajišťovny a připsání celkového zisku nebo ztráty kategoriím rizik a větším obchodním útvarům;
m)
popis nezávislého procesu ověřování platnosti interního modelu a zprávu o výsledcích posledního ověření platnosti v souladu s článkem 124 směrnice 2009/138/ES včetně informací o tom, jaká byla podána doporučení a jakým způsobem byla uplatněna;
n)
seznam dokumentů, které tvoří součást dokumentace interního modelu podle článku 125 směrnice 2009/138/ES;
o)
pokud pojišťovna nebo zajišťovna používá model nebo údaje získané od třetí strany, jak uvádí článek 126 směrnice 2009/138/ES, důkaz o tom, že použití takového externího modelu nebo údajů nesnižuje schopnost pojišťovny nebo zajišťovny splnit požadavky stanovené v článcích 101 a 120 až 125 uvedené směrnice a v případě částečného interního modelu v článku 113 uvedené směrnice a že používání tohoto modelu nebo údajů v rámci interního modelu je vhodné, a vysvětlení důvodů upřednostnění externích modelů nebo údajů před interními modely nebo údaji;
p)
odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného pomocí interního modelu na nejvíce rozčleněné úrovni podle kategorizace rizik dané pojišťovny nebo zajišťovny a odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného podle standardního vzorce na nejvíce rozčleněné úrovni standardního vzorce k poslednímu časovému okamžiku před datem podání žádosti, pokud byl solventnostní kapitálový požadavek počítán podle standardního vzorce. Jestliže před podáním žádosti nebyl počítán žádný solventnostní kapitálový požadavek, vypočítá se odhad solventnostního kapitálového požadavku podle standardního vzorce s parametry standardního vzorce, nikoli s parametry specifickými pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu;
q)
určení těch částí činnosti pojišťovny nebo zajišťovny, které byly klasifikovány jako větší obchodní útvary a odůvodnění této klasifikace;
r)
v případě částečných interních modelů vysvětlení, jakým způsobem splňuje navržená integrační metoda požadavky stanovené v čl. 113 odst. 1 směrnice 2009/138/ES, a v případě metody odlišné od standardní integrační metody uvedené v čl. 239 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (3), odůvodnění navržené integrační metody.
5. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží doklad o schválení žádosti správními, řídícími nebo kontrolními orgány v souladu s článkem 116 směrnice 2009/138/ES.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží seznam všech dokumentů a souborů dokladů, které jsou součástí žádosti. Je-li obsah jednoho dokumentu relevantní pro jiné dokumenty, upozorní pojišťovna nebo zajišťovna na povahu relevance a doplní křížové odkazy.
Článek 3
Posouzení žádosti
1. Orgány dohledu potvrdí přijetí žádosti pojišťovny nebo zajišťovny.
2. Do 30 dnů od obdržení žádosti určí orgány dohledu, zda je žádost úplná. Žádost o schválení používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku se považuje za úplnou, pokud obsahuje všechny dokumenty uvedené v čl. 2 odst. 2.
3. Pokud orgány dohledu určí, že žádost není úplná, neprodleně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, o tom, že šestiměsíční lhůta pro schválení nezačala běžet, a uvedou důvody, pro které žádost není úplná.
4. Pokud orgány dohledu určí, že žádost je úplná, informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, že je žádost úplná a od jakého data počíná běžet šestiměsíční lhůta pro schválení. Tímto datem je den přijetí úplné žádosti.
5. Skutečnost, že orgány dohledu měly za to, že žádost je úplná, nebrání tomu, aby požadovaly další informace nezbytné pro provedení vlastního posouzení. V žádosti je uvedeno, jaké další informace jsou požadovány, včetně odůvodnění.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna zajistí, aby všechny dokumenty uvedené v článku 125 směrnice 2009/138/ES byly orgánům dohledu po celou dobu posuzování žádosti k dispozici, a to i v elektronické podobě, je-li to možné.
7. V rámci posouzení žádosti probíhá průběžná komunikace s pojišťovnou nebo zajišťovnou a mohou být požadovány úpravy interního modelu a v případě částečného interního modelu přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
8. Pokud orgány dohledu rozhodnou, že by bylo možné schválit interní model s výhradou jeho úprav, mohou to dané pojišťovně nebo zajišťovně oznámit.
9. Pokud orgány dohledu požadují další informace nebo úpravy interního modelu, může pojišťovna nebo zajišťovna požádat o pozastavení šestiměsíční lhůty pro schválení uvedené v čl. 112 odst. 4 směrnice 2009/138/ES. Přerušení běhu lhůty skončí, jakmile pojišťovna nebo zajišťovna provede nezbytné úpravy a orgány dohledu obdrží pozměněnou žádost včetně dokladů o úpravách. Orgány dohledu následně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu o novém konečném datu lhůty pro schválení.
Článek 4
Právo stáhnout žádost
Pojišťovna nebo zajišťovna, která podala žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model, může svou žádost stáhnout písemným oznámením orgánu dohledu kdykoli před přijetím rozhodnutí o žádosti.
Článek 5
Rozhodnutí o žádosti
1. Orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že systémy pojišťovny nebo zajišťovny pro zjišťování, měření, sledování, řízení a oznamování rizik jsou přiměřené, a zejména je-li přesvědčen, že interní model splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Kromě toho orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že koncepce změn modelu splňuje požadavky stanovené v článku 115 směrnice 2009/138/ES. Jakmile orgán dohledu přijme rozhodnutí o žádosti, neprodleně ho pojišťovně nebo zajišťovně písemně oznámí. Rozhodnutí obsahuje:
a)
pokud orgán dohledu žádost schválil, den, od kterého se model použije pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
pokud orgán dohledu žádost schválil, případné podmínky spojené s kladným rozhodnutím spolu s důvody pro tyto podmínky;
c)
pokud orgán dohledu žádost zamítl, důvody, na nichž je rozhodnutí založeno;
d)
pokud orgán dohledu požádal o přechodový plán v souladu s článkem 113 směrnice 2009/138/ES, rozhodnutí o schválení přechodového plánu podle článku 6.
3. Orgány dohledu nezveřejní, že pojišťovna nebo zajišťovna požádala o používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku a že žádost byla zamítnuta nebo stažena.
Článek 6
Přechodový plán na rozšíření působnosti modelu
1. V případě uvedeném v čl. 113 odst. 2 směrnice 2009/138/ES vysvětlí orgán dohledu důvody požadavku na přechodový plán a stanoví minimální působnost, kterou musí interní model po provedení přechodového plánu mít.
2. Přechodový plán musí být schválen správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny a musí jasně stanovit lhůtu pro provedení plánu, rozšíření působnosti interního modelu a opatření a zdroje nezbytné pro toto rozšíření. Orgány dohledu plán předložený pojišťovnou nebo zajišťovnou vyhodnotí. V případě potřeby může orgán ohledu požadovat, aby byl ke schválení předložen pozměněný přechodový plán schválený správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny.
3. Jestliže pojišťovna nebo zajišťovna přechodový plán na rozšíření působnosti modelu neprovede, může orgán dohledu - aniž jsou dotčena jakákoli jiná použitelná opatření dohledu - přijmout kterékoli z těchto patření:
a)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu;
b)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu s podmínkou jeho pozměnění;
c)
požadovat, aby pojišťovna nebo zajišťovna k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používala standardní vzorec stanovený v článcích 103 až 111 směrnice 2009/138/ES;
d)
povolit používání částečného interního modelu v omezenějším rozsahu, než je minimální působnost uvedená v odstavci 1.
Článek 7
Změny interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti o schválení větší změny interního modelu důkazy o tom, že po provedení větší změny interního modelu budou splněny požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 126 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti dokumenty uvedené v článku 2, jejichž obsah by byl větší změnou interního modelu ovlivněn, upozorní na změny v nich provedené a podrobně popíše kvalitativní a kvantitativní dopady větší změny na schválený interní model a jeho výsledky.
Článek 8
Změny koncepce změn interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna uvede v žádosti o schválení změny koncepce změn interního modelu důvod této změny a doloží, že po provedení změny budou dodrženy požadavky pro schválení koncepce změn.
2. Orgány dohledu schválí žádost o změnu koncepce změn interního modelu, pouze pokud jsou přesvědčeny, že působnost koncepce změn interního modelu je komplexní a že postupy v ní popsané zajišťují, že interní model trvale splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu rovněž v článku 113 uvedené směrnice.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 19. března 2015.
UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2015/460 VAN DE COMMISSIE
van 19 maart 2015
tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de procedure betreffende de goedkeuring van een intern model overeenkomstig Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad
(Voor de EER relevante tekst)
DE EUROPESE COMMISSIE,
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
Gezien Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad van 25 november 2009 betreffende de toegang tot en uitoefening van het verzekerings- en het herverzekeringsbedrijf (Solvabiliteit II) (1), en met name artikel 114, lid 2,
Overwegende hetgeen volgt:
(1)
Verzekerings- en herverzekeringsondernemingen moeten voldoen aan de vereisten voor interne modellen van Richtlijn 2009/138/EG. Zij mogen hun interne model wijzigen overeenkomstig de goedgekeurde gedragslijn voor de wijziging van het model ingevolge artikel 115 van Richtlijn 2009/138/EG.
(2)
Ingrijpende wijzigingen in het interne model, een combinatie van niet-ingrijpende wijzigingen die als een ingrijpende wijziging wordt aangemerkt, en wijzigingen in de gedragslijn voor de wijziging van het model zijn onderworpen aan voorafgaande goedkeuring door de toezichthoudende autoriteiten. Regels met betrekking tot de te volgen procedure voor de goedkeuring van interne modellen moeten op consistente wijze gelden voor de goedkeuring van ingrijpende wijzigingen in het interne model en voor alle wijzigingen in de gedragslijn voor de wijziging van het model.
(3)
De opneming van nieuwe elementen in het interne model, zoals de opneming van extra risico's die niet in het toepassingsgebied van het interne model zijn opgenomen, of bedrijfsonderdelen, zijn onderworpen aan goedkeuring door de toezichthouders als vastgesteld in artikel 112 van Richtlijn 2009/138/EG.
(4)
Wegens onderlinge afhankelijkheden tussen verschillende goedkeuringsaanvragen ingevolge Richtlijn 2009/138/EG moet de verzekerings- of herverzekeringsonderneming bij de aanvraag om goedkeuring van een intern model de toezichthoudende autoriteit in kennis stellen van andere aanvragen om goedkeuring van de bestanddelen opgesomd in artikel 308 bis, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG die momenteel lopen of voor de volgende zes maanden gepland zijn. Een dergelijk vereiste is noodzakelijk om ervoor te zorgen dat de toezichtsbeoordelingen op transparante en onbevooroordeelde informatie zijn gebaseerd.
(5)
In het kader van de voor de goedkeuring van een intern model en van ingrijpende wijzigingen in het interne model te volgen procedure, dient te worden voorzien in doorlopende communicatie tussen de toezichthoudende autoriteiten en de verzekerings- of herverzekeringsonderneming. Het is passend om reeds met de communicatie te beginnen voordat de formele aanvraag bij de toezichthoudende autoriteiten wordt ingediend. Die communicatie moet doorgaan nadat het interne model of de ingrijpende wijziging is goedgekeurd door middel van het toezichtsproces.
(6)
Tijdens het goedkeuringsproces moeten de toezichthoudende autoriteiten om aanpassingen in het interne model of betreffende het in artikel 113 van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde overgangsplan kunnen verzoeken.
(7)
De bepalingen van deze verordening betreffende de procedures die moeten worden gevolgd voor de goedkeuring, de goedkeuring van wijzigingen in het interne model en de goedkeuring van de gedragslijn voor de wijziging van het model voor interne modellen dat op individueel niveau wordt gebruikt, moeten op consistente wijze gelden voor de procedures voor interne modellen voor de berekening van het geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep en voor de interne modellen van de groep.
(8)
Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen die de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen aan de Europese Commissie heeft voorgelegd.
(9)
De Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen heeft openbare publieksraadplegingen gehouden over de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen waarop deze verordening is gebaseerd, de potentiële desbetreffende kosten en baten geanalyseerd en het advies van de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad opgerichte Stakeholdersgroep ingewonnen (2).
(10)
Ter bevordering van de rechtszekerheid omtrent het toezichtkader gedurende de in artikel 308 bis van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde periode van gefaseerde invoering, welke op 1 april 2015 zal aanvangen, is het van belang ervoor te zorgen dat deze verordening zo spoedig mogelijk in werking treedt, namelijk op de dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie,
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
Artikel 1
Voorwerp
Deze verordening specificeert:
a)
de in artikel 112 van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde procedure wat betreft de goedkeuring van door verzekerings- en herverzekeringsondernemingen ingediende aanvragen om gebruik te maken van geheel en gedeeltelijk interne modellen voor de berekening van het solvabiliteitskapitaalvereiste;
b)
de procedure voor de goedkeuring van door verzekerings- en herverzekeringsondernemingen ingediende aanvragen voor een ingrijpende wijziging in het interne model en wijzigingen in de gedragslijn voor de wijziging van het interne model overeenkomstig artikel 115 van Richtlijn 2009/138/EG.
Artikel 2
Aanvraag om het solvabiliteitskapitaalvereiste met behulp van een intern model te berekenen
1. Een verzekerings- of herverzekeringsonderneming dient bij de toezichthoudende autoriteit een schriftelijke goedkeuringsaanvraag in voor de berekening van het solvabiliteitskapitaalvereiste met behulp van een intern model.
2. De aanvraag wordt bij de toezichthoudende autoriteiten ingediend in een van de officiële talen van de lidstaat waarin het hoofdkantoor van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming is gelegen, dan wel in een taal die met de toezichthoudende autoriteiten is overeengekomen.
3. Bij een aanvraag om het solvabiliteitskapitaalvereiste met behulp van een intern model te berekenen, dienen verzekerings- en herverzekeringsondernemingen documenten in die aantonen dat het interne model voldoet aan de vereisten van de artikelen 101 en 120 tot en met 125 van Richtlijn 2009/138/EG en, bij een gedeeltelijk intern model, ook van artikel 113 van Richtlijn 2009/138/EG. De toezichthoudende autoriteit kan om extra informatie verzoeken overeenkomstig artikel 3.
4. De in lid 3 bedoelde documenten omvatten ten minste:
a)
een begeleidende brief inclusief:
i)
een verzoek tot goedkeuring van het gebruik vanaf een bepaalde datum van een intern model om het solvabiliteitskapitaalvereiste te berekenen en een algemene toelichting bij het interne model met een beknopte beschrijving van de structuur en het toepassingsgebied van het model;
ii)
een bevestiging van de aan de aanvraag voorafgaande periode tijdens dewelke het interne model in het risicomanagementsysteem en bij het besluitvormingsproces is gebruikt conform de vereisten van artikel 120 van Richtlijn 2009/138/EG;
iii)
een bevestiging dat de aanvraag volledig is en een accurate beschrijving van het interne model bevat en dat geen relevante feiten zijn weggelaten;
iv)
een bevestiging dat de verzekerings- of herverzekeringsonderneming deel uitmaakt van een groep die het geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep met behulp van een intern model berekent, dan wel dat een aanvraag is ingediend om het geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep met behulp van een intern model te berekenen, maar dat nog geen kennisgeving van de beslissing is ontvangen;
v)
een lijst van andere aanvragen die de verzekerings- of herverzekeringsonderneming heeft ingediend of momenteel binnen de komende zes maanden gepland zijn voor de goedkeuring van elk van de bestanddelen die worden opgesomd in artikel 308 bis, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG, alsook de betrokken aanvraagdatums;
vi)
de contactgegevens van het personeel binnen de verzekerings- en herverzekeringsonderneming dat betrokken is bij de activiteiten in verband met het interne model en van het personeel binnen deze onderneming waarbij de verzoeken om extra informatie kunnen worden ingediend;
b)
een toelichting bij de wijze waarop het interne model alle materiële en kwantificeerbare risico's van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming omvat. Indien de aanvraag tot goedkeuring op een gedeeltelijk intern model betrekking heeft, blijft de toelichting beperkt tot de materiële en kwantificeerbare risico's die binnen het toepassingsgebied van het gedeeltelijk interne model vallen en verstrekt de verzekerings- of herverzekeringsonderneming ook een toelichting bij de wijze waarop aan de in artikel 113 van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde extra voorwaarden is voldaan;
c)
een toelichting bij de toereikende en effectieve wijze waarop het interne model in het risicomanagementsysteem is geïntegreerd en de rol die het speelt in het governancesysteem, inclusief de wijze waarop het interne model de verzekerings- of herverzekeringsonderneming in staat stelt doorlopend risico's te onderkennen, te meten, te bewaken, te beheren en te rapporteren; daartoe bevat de aanvraag de desbetreffende uittreksels uit de in artikel 41, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde, schriftelijk vastgelegde beleidslijnen voor het risicomanagement;
d)
een beoordeling en motivering door de verzekerings- of herverzekeringsonderneming van de materiële sterke en zwakke punten en beperkingen van het interne model, met inbegrip van een zelfbeoordeling van de inachtneming van de in lid 2 bedoelde vereisten; de verzekerings- of herverzekeringsonderneming ontvouwt ook haar plan voor een toekomstige verbetering van het interne model om geconstateerde zwakke punten of beperkingen aan te pakken of om het interne model verder te ontwikkelen of uit te breiden;
e)
wanneer de verzekerings- of herverzekeringsonderneming deel uitmaakt van een groep die het solvabiliteitskapitaalvereiste met behulp van een intern model berekent, dan wel een aanvraag heeft ingediend om het geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep met behulp van een intern model te berekenen, maar nog geen kennisgeving van de beslissing heeft ontvangen, een motivering waarom het interne model van de groep niet geschikt is voor het risicoprofiel van de onderneming en een beschrijving van de verschillen tussen het op individueel niveau te gebruiken interne model en het interne model van de groep;
f)
de technische specificaties van het interne model met een gedetailleerde beschrijving van de structuur van het interne model, samen met een lijst en motivering van de aannamen die aan het interne model ten grondslag liggen wanneer een aanpassing van deze aannamen een significant effect op het solvabiliteitskapitaalvereiste zou hebben;
g)
een toelichting bij de deugdelijkheid van het internecontrolesysteem van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming, rekening houdend met de structuur en het bereik van het model;
h)
een toelichting bij de toereikendheid van de middelen, vaardigheden en objectiviteit van het personeel dat voor de ontwikkeling en validering van het interne model verantwoordelijk is;
i)
de gedragslijn voor de wijziging van het interne model als bedoeld in artikel 115 van Richtlijn 2009/138/EG;
j)
een beschrijving van het proces dat zorgt voor de samenhang tussen de methoden die gebruikt worden voor de berekening van de kansverdelingsverwachting met de methoden die gebruikt worden voor de berekening van technische voorzieningen overeenkomstig artikel 121, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG;
k)
een overzicht van de in het interne model gehanteerde gegevens, met vermelding van de bron, de kenmerken en het gebruik ervan en een beschrijving van het proces dat ervoor zorgt dat gegevens juist, volledig en passend zijn;
l)
de resultaten van de laatste toeschrijving van winsten en verliezen en de specificatie van de toeschrijving van winsten en verliezen in overeenstemming met artikel 123 van Richtlijn 2009/138/EG, met inbegrip van winst en verlies, de belangrijke bedrijfsonderdelen van de onderneming en de toeschrijving van de totale winsten of verliezen aan de risicocategorieën en belangrijke bedrijfsonderdelen;
m)
een beschrijving van het proces van onafhankelijke validering van het interne model en een verslag van de resultaten van de meest recente validatie in overeenstemming met artikel 124 van Richtlijn 2009/138/EG, inclusief welke aanbevelingen zijn gedaan en hoe deze zijn opgevolgd;
n)
de inventaris van de documenten die deel uitmaken van de documentatie van het interne model als genoemd in artikel 125 van Richtlijn 2009/138/EG;
o)
indien een verzekerings- of herverzekeringsonderneming een model of gegevens van een derde partij gebruikt zoals bedoeld in artikel 126 van Richtlijn 2009/138/EG, een bewijs dat het gebruik van een dergelijk extern model of dergelijke externe gegevens geen afbreuk doet aan het vermogen van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming om te voldoen aan de vereisten van de artikelen 101 en 120 tot en met 125 van die richtlijn en, bij een gedeeltelijk intern model ingevolge artikel 113 van die richtlijn, de geschiktheid van dat model of die gegevens voor gebruik binnen het interne model en een toelichting waarom de voorkeur uitgaat naar externe modellen of gegevens in plaats van naar interne modellen of gegevens;
p)
een schatting van het met het interne model berekende solvabiliteitskapitaalvereiste op het meest gedetailleerde niveau overeenkomstig de risicocategorisatie van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming, en een schatting van het met de standaardformule berekende solvabiliteitskapitaalvereiste op het meest gedetailleerde niveau van de standaardformule voor het laatste tijdstip vóór de datum van indiening van de aanvraag waarop het solvabiliteitskapitaalvereiste met de standaardformule is berekend. In geval van een aanvraag voordat enige solvabiliteitskapitaalvereiste is berekend, wordt de schatting van het solvabiliteitskapitaalvereiste volgens de standaardformule met de parameters van de standaardformule en niet met de parameters die specifiek zijn voor de verzekerings- of herverzekeringsonderneming berekend;
q)
de vermelding van de onderdelen van het bedrijf van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die als een belangrijk bedrijfsonderdeel zijn geclassificeerd, en een motivering van deze classificatie;
r)
in geval van gedeeltelijk interne modellen, een beschrijving van de wijze waarop de voorgestelde integratietechniek voldoet aan de vereisten van artikel 113, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG, en, in geval van een techniek die verschilt van de standaardtechniek als bedoeld in artikel 239, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 van de Commissie (3), een motivering van de voorgestelde integratietechniek.
5. De verzekerings- en herverzekeringsonderneming dient documenten in die aantonen dat de aanvraag door de bestuurlijke, beleidsbepalende of toezichthoudende organen is goedgekeurd, als genoemd in artikel 116 van Richtlijn 2009/138/EG.
6. De verzekerings- of herverzekeringsonderneming verstrekt een inventaris van alle documenten en bewijsstukken die in de aanvraag zijn opgenomen. Indien de inhoud van een document relevant is voor andere documenten, vestigt de verzekerings- of herverzekeringsonderneming de aandacht op de aard van de relevantie en neemt zij verwijzingen op.
Artikel 3
Beoordeling van de aanvraag
1. De toezichthoudende autoriteit bevestigt de ontvangst van de aanvraag van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming.
2. Binnen 30 dagen na de datum van ontvangst van de aanvraag nemen de toezichthoudende autoriteiten een beslissing over de volledigheid van de aanvraag. Een aanvraag om het solvabiliteitskapitaalvereiste met behulp van een intern model te berekenen, wordt als volledig aangemerkt indien ze alle in artikel 2, lid 2, genoemde bewijsstukken bevat.
3. Wanneer de toezichthoudende autoriteiten oordelen dat de aanvraag niet volledig is, stellen zij de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die de aanvraag heeft ingediend, er onverwijld van in kennis dat de goedkeuringsperiode van zes maanden nog niet is aangevangen en vermelden zij de redenen waarom de aanvraag niet volledig is.
4. Wanneer de toezichthoudende autoriteiten oordelen dat de aanvraag volledig is, stellen zij de verzekerings- of herverzekeringsonderneming die de aanvraag heeft ingediend, in kennis van het feit dat de aanvraag volledig is en van de datum waarop de periode van zes maanden aanvangt. Die datum is de datum waarop de volledige aanvraag is ontvangen.
5. Ook al hebben de toezichthoudende autoriteiten een aanvraag als volledig beschouwd, toch kunnen zij de extra informatie vragen die noodzakelijk is voor het uitvoeren van de beoordeling. In de aanvraag wordt vermeld welke extra informatie vereist is en waarom.
6. De verzekerings- of herverzekeringsonderneming zorgt ervoor dat gedurende de gehele beoordeling van de aanvraag alle in artikel 125 van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde documenten, onder meer ook in elektronische vorm telkens wanneer mogelijk, ter beschikking van de toezichthoudende autoriteiten worden gesteld.
7. Bij de beoordeling van de aanvraag wordt er doorlopend met de verzekerings- of herverzekeringsonderneming gecommuniceerd en kan er verzocht worden het intern model aan te passen, en, wanneer het om een gedeeltelijk intern model gaat, kan er gevraagd worden een overgangsplan in te dienen als bedoeld in artikel 113 van Richtlijn 2009/138/EG.
8. Als de toezichthoudende autoriteiten vaststellen dat goedkeuring van het interne model mogelijk zou zijn onder voorbehoud van aanpassingen ervan, kunnen zij dit ter kennis brengen van de betrokken verzekerings- of herverzekeringsonderneming.
9. Indien toezichthoudende autoriteiten om verdere informatie of aanpassingen van het interne model verzoeken, kan de verzekerings- of herverzekeringsonderneming een opschorting van de in artikel 112, lid 4, van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde goedkeuringsperiode van zes maanden vragen. Deze opschorting eindigt zodra de verzekerings- of herverzekeringsonderneming de nodige aanpassingen heeft aangebracht en de toezichthoudende autoriteiten een gewijzigde aanvraag met gegevens tot staving van de aanpassingen hebben ontvangen. De toezichthoudende autoriteiten stellen de verzekerings- of herverzekeringsonderneming vervolgens in kennis van de nieuwe einddatum van de goedkeuringsperiode.
Artikel 4
Recht van de onderneming om de aanvraag in te trekken
De verzekerings- of herverzekeringsonderneming die de aanvraag heeft ingediend om het solvabiliteitskapitaalvereiste met behulp van een intern model te berekenen, kan de aanvraag te allen tijde schriftelijk door middel van kennisgeving aan de toezichthoudende autoriteit intrekken voordat een beslissing over de aanvraag is genomen.
Artikel 5
Beslissing over het verzoek
1. De toezichthoudende autoriteit keurt de aanvraag voor het gebruik van een intern model alleen goed als zij ervan overtuigd is dat de systemen van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming voor het onderkennen, meten, bewaken, beheren en rapporteren van risico's toereikend zijn, en met name als zij ervan overtuigd is dat het interne model voldoet aan de vereisten van de artikelen 101, 112 en 120 tot en met 125 van Richtlijn 2009/138/EG en ook artikel 113 van die richtlijn in het geval van een gedeeltelijk intern model.
2. Bovendien keurt de toezichthoudende autoriteit de aanvraag voor het gebruik van een intern model alleen goed als zij ervan overtuigd is dat de gedragslijn voor het wijzigen van het model voldoet aan de vereisten van artikel 115 van Richtlijn 2009/138/EG. Wanneer de toezichthoudende autoriteit tot een besluit over een aanvraag is gekomen, stelt zij de verzekerings- of herverzekeringsonderneming onverwijld schriftelijk in kennis van haar besluit. Dat besluit omvat:
a)
indien de toezichthoudende autoriteit de aanvraag goedkeurt, de aanvangsdatum vanaf wanneer het model voor de berekening van het solvabiliteitskapitaalvereiste wordt gebruikt;
b)
indien de toezichthoudende autoriteit de aanvraag goedkeurt, alle voorwaarden in verband met het goedkeuringsbesluit alsmede de gronden voor die voorwaarden;
c)
indien de toezichthoudende autoriteit de aanvraag afwijst, de gronden waarop het besluit is gebaseerd;
d)
indien de toezichthoudende autoriteit overeenkomstig artikel 113 van Richtlijn 2009/138/EG een overgangsplan heeft gevraagd, een besluit over de goedkeuring van het in artikel 6 bedoelde overgangsplan.
3. De toezichthoudende autoriteiten maken niet openbaar dat een verzekerings- of herverzekeringsonderneming gevraagd heeft gebruik te maken van een intern model voor de berekening van het solvabiliteitskapitaalvereiste, en dat een aanvraag is afgewezen of ingetrokken.
Artikel 6
Overgangsplan om het toepassingsgebied van het model uit te breiden
1. In het in artikel 113, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde geval licht de toezichthoudende autoriteit toe waarom zij een overgangsplan verlangt en stelt zij het minimumtoepassingsgebied vast dat het interne model na de uitvoering van het overgangsplan moet bestrijken.
2. Het overgangsplan wordt door het bestuurlijk, beleidsbepalend of toezichthoudend orgaan van een verzekerings- of herverzekeringsonderneming goedgekeurd en bevat een duidelijke omschrijving van de uitvoeringstermijn van het plan, de uitbreiding van het toepassingsgebied en de benodigde maatregelen en middelen om het toepassingsgebied van het interne model uit te breiden. De toezichthoudende autoriteiten beoordelen het door de onderneming gepresenteerde plan. Indien nodig, kan de toezichthoudende autoriteit verlangen dat een door het bestuurlijk, beleidsbepalend of toezichthoudend orgaan goedgekeurd gewijzigd overgangsplan ter goedkeuring wordt voorgelegd.
3. Wanneer de onderneming verzuimt uitvoering te geven aan het overgangsplan om het toepassingsgebied van het model uit te breiden, kan de toezichthoudende autoriteit, onverminderd enigerlei andere beschikbare toezichtmaatregelen, elk van de volgende maatregelen treffen:
a)
de uitvoeringstermijn van het plan verlengen;
b)
de uitvoeringstermijn van het plan verlengen, mits wijzigingen in het plan worden aangebracht;
c)
van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming verlangen dat zij het solvabiliteitskapitaalvereiste berekent volgens de standaardformule als beschreven in de artikelen 103 tot en met 111 van Richtlijn 2009/138/EG;
d)
toestaan dat een gedeeltelijk intern model met een beperkter toepassingsgebied dan het in lid 1 bedoelde minimumtoepassingsgebied wordt gebruikt.
Artikel 7
Wijzigingen in het interne model
1. De verzekerings- of herverzekeringsonderneming neemt in de aanvraag voor de goedkeuring van een ingrijpende wijziging in het interne model documenten op die aantonen dat na toepassing van de ingrijpende wijzigingen in het interne model, aan de vereisten van de artikelen 101, 112 en 120 tot en met 126 van Richtlijn 2009/138/EG en ook artikel 113 van die richtlijn, in het geval van een gedeeltelijk intern model, zou zijn voldaan.
2. De verzekerings- of herverzekeringsonderneming neemt in de aanvraag de in artikel 2 beschreven documenten op wanneer de inhoud ervan door de ingrijpende wijziging in het interne model wordt beïnvloed, samen met een indicatie van de daarin aangebrachte wijzigingen, alsook een gedetailleerde beschrijving van de kwalitatieve en kwantitatieve effecten van de ingrijpende wijziging op het goedgekeurde interne model en de resultaten ervan.
Artikel 8
Wijzigingen in de gedragslijn voor de wijziging van het interne model
1. De verzekerings- of herverzekeringsonderneming neemt in de goedkeuringsaanvraag voor een wijziging in de gedragslijn voor het wijzigen van het interne model de reden op voor de wijziging van de gedragslijn voor het wijzigen van het interne model en toont aan dat, na toepassing van de wijzigingen, de vereisten voor de goedkeuring van deze gedragslijn zouden zijn nageleefd.
2. De toezichthoudende autoriteiten stemmen met de aanvraag tot wijziging van de gedragslijn voor de wijziging van het interne model pas in wanneer zij ervan overtuigd zijn dat het toepassingsgebied van de gedragslijn ruim genoeg is en dat de procedures als beschreven in de gedragslijn voor het wijzingen van het interne model ervoor zorgen dat het interne model doorlopend voldoet aan de vereisten van de artikelen 101, 112 en 120 tot en met 125 van Richtlijn 2009/138/EG en, bij een gedeeltelijk intern model, ook artikel 113 van die richtlijn.
Artikel 9
Inwerkingtreding
Deze verordening treedt in werking op de dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.
Gedaan te Brussel, 19 maart 2015.