NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 1003/2013
ze dne 12. července 2013,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012, pokud jde o poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy registrům obchodních údajů
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 ze dne 4. července 2012 o OTC derivátech, ústředních protistranách a registrech obchodních údajů (1), a zejména na čl. 72 odst. 3 tohoto nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Článek 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/77/ES (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) tvoří vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Registrům obchodních údajů usazeným v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady orgánu ESMA na zpracování žádosti o registraci. Náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy má registr obchodních údajů v úmyslu pokrýt alespoň tři třídy derivátů nebo nabízet doplňkové služby. Proto by se poplatek za registraci měl počítat s ohledem na tato dvě objektivní kritéria.
(3)
Rovněž se předpokládá, že poskytování doplňkových služeb a služeb oznamování ve více než třech třídách derivátů bude mít přímý dopad na budoucí obrat registrů obchodních údajů. Proto by pro účely účtování poplatků za registraci měly být registry obchodních údajů klasifikovány do tří různých kategorií podle předpokládaného celkového obratu (vysoký, střední a nízký předpokládaný celkový obrat), na něž by se měly vztahovat různé poplatky za registraci v závislosti na tom, zda má registr obchodních údajů v úmyslu poskytovat doplňkové služby nebo služby oznamování ve více než třech třídách derivátů nebo obě služby.
(4)
Jestliže po provedení registrace registr obchodních údajů začne nabízet doplňkové služby nebo začne působit ve více než třech třídách derivátů, čímž se zařadí do vyšší kategorie z hlediska předpokládaného celkového obratu, měl by zaplatit rozdíl mezi původně hrazeným poplatkem a poplatkem za registraci, který odpovídá nové kategorii předpokládaného celkového obratu, do níž spadá.
(5)
Aby se zabránilo nedůvodným žádostem, poplatky za registraci by neměly být vraceny v případě, že žadatel stáhne svou žádost v průběhu procesu registrace, nebo v případě, že je registrace zamítnuta.
(6)
Aby bylo zajištěno efektivní využívání rozpočtu ESMA a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Unii, je nezbytné zajistit, aby registry obchodních údajů hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Poplatky by měly být stanoveny v takové výši, aby se zamezilo značné akumulaci schodku nebo přebytku za činnosti související s registry obchodních údajů. Pokud se značné schodky nebo přebytky opakují, Komise by měla výši poplatků revidovat.
(7)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné přidělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na jednotlivý subjekt, který je předmětem dohledu, měl by se poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu registrů obchodních údajů z klíčových činností. Poplatky za dohled účtované registru obchodních údajů by měly být přiměřené činnosti dotčeného registru obchodních údajů ve srovnání s celkovou činností všech registrovaných registrů obchodních údajů, které jsou předmětem dohledu, v průběhu daného rozpočtového roku. Nicméně vzhledem k tomu, že existují určité fixní správní náklady na dohled nad registry obchodních údajů, měl by být stanoven minimální poplatek za dohled.
(8)
Jelikož v roce, kdy dojde k registraci registru obchodních údajů, budou dostupné pouze omezené údaje o jeho činnosti, počáteční roční poplatek za dohled by měl být vypočítán na základě poplatku za registraci a na základě činnosti ESMA v oblasti dohledu, pokud jde o dohled nad dotčeným registrem obchodních údajů v daném roce.
(9)
Registry obchodních údajů jsou poměrně novými subjekty, které poskytují nové regulované finanční služby, a proto zatím neexistuje spolehlivý způsob měření jejich obratu. Nicméně pro odhad, pokud jde o obrat registrů obchodních údajů, je třeba vzít v úvahu několik ukazatelů, zejména hlavní finanční výnosy registrů obchodních údajů z centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech s výjimkou výnosů z doplňkových služeb, počet obchodních transakcí vykázaných za určité období a počet nevypořádaných obchodních transakcí na konci každého období. V prvním roce působení registru obchodních údajů by měl poplatek za dohled odpovídat činnosti ESMA v oblasti dohledu, pokud jde o dohled vykonávaný nad tímto registrem od data jeho registrace do konce roku, přičemž tento poplatek se vypočítá na základě poplatků za registraci stanovených v závislosti na očekávané celkové výši obratu.
(10)
Registry obchodních údajů, které provedly registraci v roce 2013, nezahájí poskytování služeb v oblasti oznamování údajů do konce roku 2013 a míra jejich činnosti v roce 2013 bude pravděpodobně téměř nulová. Jejich roční poplatek za dohled na rok 2014 bude proto vypočítán na základě jejich použitelného obratu dosaženého v první polovině roku 2014.
(11)
S ohledem na fázi vzniku odvětví registrů obchodních údajů a možný budoucí vývoj by měla být metoda výpočtu obratu vytvořeného registry obchodních údajů v případě potřeby přezkoumána. Komise by měla posoudit přiměřenost metodiky pro výpočet obratu stanovené v tomto nařízení do čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost.
(12)
Měla by být stanovena pravidla týkající se účtování poplatků registrům obchodních údajů ze třetích zemí, které žádají o uznání v Unii v souladu s příslušnými ustanoveními nařízení (EU) č. 648/2012, s cílem pokrýt správní náklady na uznání a roční správní náklady na dohled. V tomto ohledu jsou náklady ESMA založené na nezbytných výdajích souvisejících s uznáním takových registrů obchodních údajů ze třetích zemí v souladu s čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení, uzavírání ujednání o spolupráci s příslušnými orgány třetí země, v níž je žádající registr obchodních údajů registrován v souladu s čl. 75 odst. 3 uvedeného nařízení, a dohledu nad uznanými registry obchodních údajů. Náklady spojené s uzavíráním ujednání o spolupráci budou sdíleny uznanými registry obchodních údajů z téže třetí země.
(13)
Funkce dohledu, které vykonává ESMA v souvislosti s uznanými registry obchodních údajů, se týkají zejména provádění ujednání o spolupráci, včetně účinné výměny údajů mezi příslušnými orgány. Náklady na plnění těchto funkcí by měly být pokryty poplatky za dohled účtovanými uznaným registrům obchodních údajů. Jelikož tyto náklady budou mnohem nižší, než náklady orgánu ESMA vynaloženými na přímý dohled nad registrovanými registry obchodních údajů, měly by být poplatky za dohled účtované uznaným registrům obchodních údajů výrazně nižší než minimální poplatek za dohled účtovaný registrovaných registrům obchodních údajů, nad kterými vykonává ESMA přímý dohled.
(14)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby se metodika výpočtu použitelného obratu, a také výše poplatků za registraci, uznání a dohled v případě potřeby přezkoumala a aktualizovala.
(15)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při provádění úkolů na základě nařízení (EU) č. 648/2012, a zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012. Poplatky, které ESMA účtuje registrům obchodních údajů, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované orgánem ESMA ztráty ani zisky, měl by ESMA příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit pouze skutečné náklady, které mu vzniknou.
(16)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva orgánu ESMA účtovat poplatky registrům obchodních údajů. S cílem umožnit okamžité provádění účinných a účelných činností dohledu a donucování, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (ESMA) účtuje registrům obchodních údajů za registraci, dohled a uznání.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované registrům obchodních údajů pokrývají:
a)
veškeré náklady orgánu ESMA spojené s registrací registrů obchodních údajů a dohledem nad nimi v souladu s nařízením (EU) č. 648/2012, včetně nákladů spojených s uznáním registrů obchodních údajů;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, vzniklé v souvislosti s plněním úkolů na základě nařízení (EU) č. 648/2012, zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012.
Článek 3
Použitelný obrat
1. Použitelný obrat registru obchodních údajů za dané účetní období (n) je součtem jedné třetiny z každého z následujících:
a)
příjmů vytvořených prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech registrem obchodních údajů, které jsou uvedeny v auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1), vydělených celkovými příjmy vytvořenými prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech všemi registry obchodních údajů za předchozí období (n-1);
b)
počtu obchodních transakcí oznámených registru obchodních údajů v předchozím období (n-1) vyděleného celkovým počtem obchodních transakcí oznámených všem registrům obchodních údajů v předchozím období (n-1);
c)
počtu evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 31. prosinci předchozího období (n-1) vyděleného celkovým počtem evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 31. prosinci předchozího období (n-1) ve všech registrovaných registrech obchodních údajů.
Použitelný obrat daného registru obchodních údajů („ROÚ“ v níže uvedeném vzorci) uvedený v prvním pododstavci se vypočítá takto:
2. V případě, že registr obchodních údajů nepůsobil v průběhu celého období (n-1), odhadne se jeho použitelný obrat pro každý z prvků uvedený v písmenech a), b) a c) odstavce 1 za pomoci vzorce stanoveného v odstavci 1 extrapolací hodnot vypočítaných pro počet měsíců, během kterých registr obchodních údajů působil v období (n-1), na celé období (n-1).
Článek 4
Úprava poplatků
1. Poplatky účtované registrům obchodních údajů se stanoví v takové výši, aby se zamezilo značné akumulaci schodku nebo přebytku.
V případě, že se značné přebytky nebo schodky opakují, Komise výši poplatků zreviduje.
2. V případě, že poplatky účtované registrům obchodních údajů v roce (n) nepostačují k pokrytí celkových výdajů ESMA na registraci a uznání registrů obchodních údajů a dohled nad nimi, ESMA v roce (n+1) zvýší o nezbytnou částku poplatky za dohled, které mají být získány od registrů obchodních údajů, které byly registrovány v průběhu celého roku (n) a jsou nadále registrovány v roce (n+1).
3. Poplatky v případě schodků, na které se vztahuje odstavec 2, se upraví pro každý jednotlivý registr obchodních údajů úměrně k jeho použitelnému obratu v roce n.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 5
Druhy poplatků
1. Registrům obchodních údajů usazeným v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 55 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
poplatky za registraci podle článku 6;
b)
roční poplatky za dohled podle článku 7.
2. Registrům obchodních údajů usazeným v třetích zemích, které žádají o uznání v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
poplatky za uznání podle čl. 8 odst. 1;
b)
roční poplatky za dohled vybírané od uznaných registrů obchodních údajů v souladu s čl. 8 odst. 2.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Poplatek za registraci, který mají uhradit jednotlivé registry obchodních údajů žádající o registraci, se stanoví s ohledem na činnost v oblasti dohledu, která je nezbytná k posouzení a přezkumu žádosti, a s ohledem na celkový předpokládaný obrat registru obchodních údajů, jak je uvedeno v odstavcích 2 až 6.
2. Pro účely výpočtu poplatku za registraci se zohlední následující činnosti:
a)
poskytování doplňkových služeb registrem obchodních údajů, například potvrzení obchodu, párování obchodů, obsluhu úvěrové události nebo služby srovnávání či komprese portfolií;
b)
poskytování služeb registru údajů ve třech nebo více třídách derivátů registrem obchodních údajů.
3. Pro účely odstavce 2 se má za to, že registr obchodních údajů poskytuje doplňkové služby v jakémkoli z následujících případů:
a)
pokud poskytuje přímé doplňkové služby;
b)
pokud subjekt patřící do stejné skupiny jako registr obchodních údajů poskytuje nepřímé doplňkové služby;
c)
pokud subjekt, s nímž registr obchodních údajů uzavřel významnou smlouvu v souvislosti s obchodováním, operacemi po uzavření obchodu nebo linií podnikání za účelem spolupráce při poskytování služeb, poskytuje doplňkové služby.
4. V případě, že registr obchodních údajů není zapojen do žádné z činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má nízký předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 45 000 EUR.
5. V případě, že je registr obchodních údajů zapojen do jedné nebo dvou činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má střední předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 65 000 EUR.
6. V případě, že je registr obchodních údajů zapojen do obou činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má vysoký předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 100 000 EUR.
7. Jestliže dojde k zásadní změně v poskytování služeb, v jejímž důsledku je registr obchodních údajů povinen zaplatit vyšší poplatek za registraci v souladu s odstavci 4, 5 a 6 oproti původně hrazenému poplatku za registraci, dotčenému registru obchodních údajů se účtuje rozdíl mezi původně placeným poplatkem za registraci a vyšším použitelným poplatkem za registraci, který plyne z této zásadní změny.
Článek 7
Roční poplatek za dohled nad registry obchodních údajů
1. Registrovanému registru obchodních údajů se účtuje roční poplatek za dohled.
2. Celkový roční poplatek za dohled na dané účetní období (n) se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období (n) je odhad výdajů týkajících se dohledu nad registry obchodních údajů, který je uveden v rozpočtu ESMA na dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
celkový roční poplatek za dohled na dané účetní období (n) se vypočítá odečtením následujících částek od odhadu nákladů v souladu s písmenem a):
i)
celkových poplatků za registraci uhrazených registry obchodních údajů v souladu s článkem 6 v daném účetní období (n) a dodatečných poplatků za registraci uhrazených v daném účetním období (n) již registrovanými registry obchodních údajů v případě, že dojde k zásadní změně týkající se jejich registrace, jak je uvedeno v čl. 6 odst. 7,
ii)
celkových poplatků za uznání uhrazených registry obchodních údajů ze třetí země v souladu s článkem 8 v daném účetním období (n),
iii)
původního poplatku za dohled uhrazeného registry obchodních údajů v daném účetním období (n) v souladu s odstavcem 4;
c)
registrovaný registr obchodních údajů zaplatí roční poplatek za dohled vyplývající z rozdělení celkového ročního poplatku za dohled vypočítaného podle písmene b) mezi všechny registry obchodních údajů registrované v období n-1 úměrně k poměru použitelného obratu vytvořeného registrem obchodních údajů ve vztahu k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných registrů obchodních údajů vypočítanému způsobem uvedeným v čl. 3 odst. 1 a upravenému podle čl. 4 odst. 2 a 3.
3. Registr obchodních údajů však v žádném případě neuhradí poplatek nižší než 30 000 EUR.
4. Odchylně od odstavců 2 a 3 uhradí registrovaný registr obchodních údajů v roce své registrace počáteční poplatek za dohled, který se rovná nižšímu z následujících dvou poplatků:
a)
poplatek za registraci splatný podle článku 6;
b)
poplatek za registraci splatný podle článku 6 vynásobený poměrem mezi počtem pracovních dnů od data jeho registrace do konce roku a 60 pracovními dny.
Tento výpočet se provede takto:
Článek 8
Poplatek za uznání registrů obchodních údajů ze třetích zemí
1. Registr obchodních údajů žádající o uznání uhradí poplatek za žádost, který se stanoví jako součet následujících částek:
a)
20 000 EUR;
b)
částka, která je výsledkem rozdělení 35 000 EUR mezi celkový počet registrů obchodních údajů z téže třetí země, které jsou buď uznány orgánem ESMA, nebo zažádaly o uznání, avšak dosud nebyly uznány.
2. Registr obchodních údajů uznaný v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012 hradí roční poplatek za dohled ve výši 5 000 EUR.
KAPITOLA III
PODMÍNKY TÝKAJÍCÍ SE PLATEB A NÁHRAD
Článek 9
Obecné způsoby plateb
1. Všechny poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s články 10, 11 a 12.
2. Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 10
Platba poplatků za registraci
1. Poplatek za registraci uvedený v článku 6 se hradí v plné výši v době, kdy registr obchodních údajů žádá o registraci.
2. Poplatky za registraci se nenahrazují, pokud registr obchodních údajů stáhne svou žádost o registraci dříve, než ESMA přijme odůvodněné rozhodnutí o registraci nebo zamítnutí registrace, nebo v případě, že je registrace zamítnuta.
Článek 11
Platba ročních poplatků za dohled
1. Roční poplatek za dohled na dané účetní období uvedený v článku 7 se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná 28. února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat podle článku 3 není v té době ještě k dispozici, použije se jako základ výpočtu poslední použitelný obrat, který je k dispozici, v souladu s článkem 3.
Druhá splátka je splatná 31. srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle článku 7 a sníženého o výši první splátky.
2. ESMA zašle faktury na tyto splátky registrům obchodních údajů nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 12
Platba poplatků za uznání
1. Poplatky za uznání uvedené v čl. 8 odst. 1 se hradí v plné výši v době, kdy registr obchodních údajů žádá o uznání. Tyto poplatky se nenahrazují.
2. Vždy, když registr obchodních údajů ze třetí země předloží novou žádost o uznání, ESMA přepočítá částku uvedenou v čl. 8 odst. 1 písm. b).
ESMA rovnoměrně nahradí již uznaným registrům obchodních údajů z téže třetí země rozdíl mezi částkou účtovanou podle čl. 8 odst. 1 písm. b) a částkou, která je výsledkem přepočtu. Náhrada tohoto rozdílu se poskytne formou přímé platby nebo snížením poplatků účtovaných v následujícím roce.
3. Roční poplatek za dohled nad uznaným registrem obchodních údajů je splatný do konce února každého účetního období. ESMA zašle uznanému registru obchodních údajů fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 13
Náhrada poskytovaná příslušným orgánům
1. Poplatky registrům obchodních údajů za jejich registraci, dohled nad nimi a jejich uznání účtuje pouze ESMA.
2. ESMA nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění úkolů podle nařízení (EU) č. 648/2012, a zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012.
KAPITOLA IV
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 14
Poplatky v roce 2013
1. Registry obchodních údajů, které žádají o registraci v roce 2013, hradí poplatek za registraci uvedený v článku 6 v plné výši 30 dní od vstupu tohoto nařízení v platnost nebo k datu předložení žádosti o registraci, podle toho, co nastane později.
2. Registry obchodních údajů registrované v roce 2013 uhradí za rok 2013 počáteční poplatek za dohled stanovený v souladu s čl. 7 odst. 4 v plné výši 60 dní po vstupu tohoto nařízení v platnost nebo 30 dní po přijetí rozhodnutí o registraci, podle toho, co nastane později.
3. Registry obchodních údajů ze třetích zemí, které žádají o uznání v roce 2013, hradí poplatek za uznání uvedený v čl. 8 odst. 1 v plné výši 30 dní od vstupu tohoto nařízení v platnost nebo k datu předložení žádosti, podle toho, co nastane později.
4. Registry obchodních údajů ze třetích zemí uznané v roce 2013 uhradí za rok 2013 roční poplatek za dohled stanovený v souladu s čl. 8 odst. 3 v plné výši 60 dní po vstupu tohoto nařízení v platnost nebo 30 dní po přijetí rozhodnutí o uznání, podle toho, co nastane později.
Článek 15
Roční poplatek za dohled účtovaný za rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013
1. Registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 se účtuje roční poplatek za dohled za rok 2014, který se vypočítá v souladu s článkem 7 na základě jejich použitelného obratu dosaženého v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014, jak je stanoveno v odstavci 2 tohoto článku.
2. Pro účely výpočtu poplatků za dohled za rok 2014 účtovaných registrům obchodních údajů registrovaných v roce 2013 v souladu s článkem 7 se použitelný obrat registru obchodních údajů stanoví jako součet jedné třetiny každého z následujících:
a)
příjmů vytvořených prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech registrem obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014 vydělených celkovými příjmy vytvořenými prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech všemi registry obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014;
b)
počtu obchodních transakcí oznámených registru obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014 vyděleného celkovým počtem obchodních transakcí oznámených všem registrům obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014;
c)
počtu evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 30. červnu 2014 vyděleného celkovým počtem evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 30. červnu 2014 ve všech registrovaných registrech obchodních údajů.
3. Roční poplatek za dohled účtovaný za rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná 28. února 2014 a její výše odpovídá poplatku za registraci hrazenému registrem obchodních údajů v roce 2013 v souladu s článkem 6.
Druhá splátka je splatná 31. srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavců 1 a 2 a sníženého o výši první splátky.
V případě, že je částka zaplacená registrem obchodních údajů v rámci první splátky vyšší než roční poplatek za dohled vypočítaný v souladu s odstavci 1 a 2, ESMA poskytne registru obchodních údajů náhradu ve výši rozdílu mezi částkou uhrazenou v rámci první splátky a ročním poplatkem za dohled vypočítaným v souladu s odstavci 1 a 2.
4. ESMA zašle faktury na splátky ročního poplatku za dohled na rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 nejméně 30 dní před datem úhrady.
5. Jakmile jsou k dispozici auditované účetní závěrky za rok 2014, registry obchodních údajů registrované v roce 2013 oznámí orgánu ESMA případné změny ukazatelů uvedených s odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2, vyplývající z rozdílu mezi konečnými údaji a prozatímními údaji použitými pro účely výpočtu.
Registrům obchodních údajů se účtuje rozdíl mezi ročním poplatkem za dohled na rok 2014, který byl skutečně zaplacen, a ročním poplatkem za dohled za rok 2014, který má být hrazen v důsledku jakékoli změny ukazatelů uvedených v odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2.
ESMA zašle faktury na případné další částky účtované registru obchodních údajů v důsledku změny některého z ukazatelů uvedených v odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2, nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 16
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost třetím dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 12. července 2013.
GEDELEGEERDE VERORDENING (EU) Nr. 1003/2013 VAN DE COMMISSIE
van 12 juli 2013
tot aanvulling van Verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad met betrekking tot door de Europese Autoriteit voor effecten en markten aan transactieregisters aangerekende vergoedingen
(Voor de EER relevante tekst)
DE EUROPESE COMMISSIE,
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
Gezien Verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad van 4 juli 2012 betreffende otc-derivaten, centrale tegenpartijen en transactieregisters (1), en met name artikel 72, lid 3,
Overwegende hetgeen volgt:
(1)
Artikel 62 van Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor effecten en markten), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/77/EG van de Commissie (2) bepaalt dat de ontvangsten van de Europese Autoriteit voor effecten en markten (ESMA) bestaan uit vergoedingen die aan ESMA worden betaald in de gevallen als bepaald in de wetgeving van de Unie, alsook uit bijdragen van nationale overheden en een subsidie van de Unie.
(2)
Aan in de Unie gevestigde transactieregisters moet een registratievergoeding worden aangerekend om de kosten van ESMA voor het verwerken van de aanvraag om registratie te weerspiegelen. De kosten die gepaard gaan met het beoordelen van de aanvraag stijgen indien een transactieregister voornemens is ten minste drie derivatenklassen te behandelen of nevendiensten aan te bieden. De registratievergoeding moet derhalve ten aanzien van deze twee objectieve criteria worden berekend.
(3)
De verlening van nevendiensten en van rapportagediensten in meer dan drie derivatenklassen zal naar verwachting eveneens een directe impact hebben op de toekomstige omzet van het transactieregister. Bijgevolg moeten transactieregisters voor het aanrekenen van registratievergoedingen in drie verschillende categorieën van verwachte totale omzet (hoge, middelgrote en lage verwachte totale omzet) worden ingedeeld, waarvoor, afhankelijk van het feit of zij voornemens zijn in meer dan drie derivatenklassen nevendiensten of rapportagediensten of beide te verlenen, verschillende registratievergoedingen moeten gelden.
(4)
Als een transactieregister na registratie begint met het aanbieden van nevendiensten of begint in meer dan drie derivatenklassen werkzaam te zijn, en daardoor in termen van verwachte totale omzet onder een hogere categorie valt, moet het het verschil betalen tussen de initieel betaalde registratievergoeding en de registratievergoeding die overeenstemt met de nieuwe categorie van verwachte totale omzet waaronder het valt.
(5)
Om ongegronde aanvragen te ontmoedigen, hoeven registratievergoedingen niet te worden terugbetaald als een aanvrager tijdens het registratieproces zijn aanvraag intrekt of als registratie geweigerd wordt.
(6)
Om een efficiënt gebruik van de begroting van ESMA te waarborgen en tegelijkertijd de financiële druk op de lidstaten en de Unie te verlichten, is het noodzakelijk ervoor te zorgen dat transactieregisters ten minste alle kosten betalen die met het toezicht erop verband houden. Vergoedingen moeten op een zodanig niveau worden vastgesteld dat een significante accumulatie van tekorten of overschotten voor activiteiten in verband met transactieregisters worden vermeden. Als significante tekorten of overschotten recurrent worden, moet de Commissie het niveau van de vergoedingen en lasten herzien.
(7)
Om te zorgen voor een eerlijke en duidelijke toewijzing van vergoedingen die tegelijkertijd de werkelijke administratieve inspanning weerspiegelt die aan elke onder toezicht staande entiteit wordt gewijd, moet de toezichtsvergoeding worden berekend op basis van de omzet die door de kernactiviteiten van het transactieregister wordt gegenereerd. De aan een transactieregister aangerekende toezichtsvergoedingen moeten evenredig zijn met de activiteiten van dat specifieke transactieregister vergeleken met de totale activiteiten van alle geregistreerde en onder toezicht staande transactieregisters binnen een bepaald boekjaar. Aangezien er voor het toezicht op transactieregisters bepaalde vaste kosten zijn, moet evenwel een minimumtoezichtsvergoeding worden vastgesteld.
(8)
Aangezien over de activiteiten van een transactieregister in het jaar waarin het wordt geregistreerd slechts beperkte gegevens beschikbaar zullen zijn, moet de initiële jaarlijkse toezichtsvergoeding worden berekend op basis van de registratievergoeding en de toezichtsinspanning die ESMA heeft geleverd voor het toezien op dat transactieregister dat jaar.
(9)
Transactieregisters zijn relatief nieuwe entiteiten die nieuwe gereglementeerde financiële diensten verlenen en een betrouwbare maatstaf voor hun omzet bestaat bijgevolg nog niet. Om niettemin de omzet van transactieregisters te ramen, moeten verschillende indicatoren in aanmerking worden genomen, met name de financiële kerninkomsten van de transactieregisters die worden gegenereerd door het centraal verzamelen en in stand houden van vastleggingen van derivaten, met uitsluiting van alle inkomsten die voortkomen uit nevendiensten, het aantal voor een bepaalde periode gerapporteerde transacties en het aantal uitstaande transacties aan het einde van elke periode. In het eerste jaar dat het transactieregister werkzaam is, moet de toezichtsvergoeding overeenstemmen met de toezichtsinspanning die door ESMA sinds de datum van registratie tot aan het einde van het jaar voor haar toezicht wordt geleverd, op basis van registratievergoedingen die worden bepaald volgens het verwachte niveau van de totale omzet.
(10)
In 2013 geregistreerde transactieregisters beginnen geen rapportagediensten te verlenen voor het einde van 2013 en hun activiteitenniveau in 2013 zal waarschijnlijk bijna onbestaande zijn. Hun jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 moet bijgevolg worden berekend op basis van hun toepasselijke omzet gedurende de eerste helft van 2014.
(11)
Aangezien de transactieregisterindustrie in opkomst is en gezien mogelijke toekomstige ontwikkelingen moet de methode voor het berekenen van de omzet van transactieregisters zo nodig worden getoetst. De Commissie moet binnen vier jaar na de inwerkingtreding van deze verordening de gepastheid beoordelen van de in deze verordening vastgestelde methodologie voor de berekening van de omzet.
(12)
Er moet in regels worden voorzien voor vergoedingen die moeten worden aangerekend aan transactieregisters uit derde landen welke erkenning aanvragen in de Unie ingevolge de relevante bepalingen van Verordening (EU) nr. 648/2012 om de erkenningskosten en jaarlijkse administratieve toezichtskosten te dekken. In dit verband zijn de kosten van ESMA gebaseerd op de noodzakelijke uitgaven betreffende de erkenning van dergelijke transactieregisters uit derde landen ingevolge artikel 77, lid 2, van die verordening, de sluiting van samenwerkingsregelingen met de bevoegde autoriteiten van het derde land waar het aanvragende transactieregister is geregistreerd ingevolge artikel 75, lid 3, van die verordening, en het toezicht op erkende transactieregisters. De kosten in verband met de sluiting van samenwerkingsregelingen worden onder de erkende transactieregisters uit hetzelfde derde land verdeeld.
(13)
De toezichtstaken die door ESMA met betrekking tot erkende transactieregisters uit derde landen worden uitgeoefend, hebben hoofdzakelijk betrekking op de uitvoering van samenwerkingsregelingen, daaronder begrepen de effectieve uitwisseling van gegevens tussen relevante autoriteiten. De kosten voor het leveren van die taken moeten worden gedekt door toezichtsvergoedingen welke aan erkende transactieregisters worden aangerekend. Aangezien die kosten veel lager zullen zijn dan de kosten die door ESMA worden gemaakt voor het leveren van rechtstreeks toezicht op geregistreerde transactieregisters in de Unie, moeten de toezichtsvergoedingen voor erkende transactieregisters significant lager zijn dan de minimumtoezichtsvergoeding die wordt aangerekend aan geregistreerde transactieregisters welke onder rechtstreeks toezicht van ESMA staan.
(14)
Met het oog op mogelijke toekomstige ontwikkelingen is het passend dat de methodologie voor de berekening van de toepasselijke omzet alsook het niveau van registratie-, erkennings- en toezichtsvergoedingen wanneer nodig wordt getoetst en geactualiseerd.
(15)
Nationale bevoegde autoriteiten maken kosten bij het uitvoeren van werkzaamheden ingevolge Verordening (EU) nr. 648/2012 en met name als gevolg van elke delegatie van taken overeenkomstig artikel 74 van Verordening (EU) nr. 648/2012. De door ESMA aan transactieregisters aangerekende vergoedingen moeten ook deze kosten dekken. Om te vermijden dat bevoegde autoriteiten verlies of winst maken door het uitvoeren van gedelegeerde taken of door het bijstaan van ESMA, moet ESMA alleen de werkelijke, door die nationale bevoegde autoriteit gemaakte, kosten terugbetalen.
(16)
Deze verordening moet de basis vormen voor het recht van ESMA om aan transactieregisters vergoedingen aan te rekenen. Om effectieve en efficiënte toezichts- en handhavingsactiviteiten onmiddellijk te vergemakkelijken, moet zij in werking treden op de derde dag na die van de bekendmaking ervan,
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
HOOFDSTUK I
ALGEMENE BEPALINGEN
Artikel 1
Onderwerp
Deze verordening stelt regels vast betreffende de vergoedingen die de Europese Autoriteit voor effecten en markten (ESMA) aan transactieregisters aanrekent voor registratie ervan, toezicht erop en erkenning ervan.
Artikel 2
Volledige recuperatie van toezichtskosten
De aan transactieregisters aangerekende vergoedingen dekken:
a)
alle kosten in verband met de registratie van en het toezicht op transactieregisters door ESMA overeenkomstig Verordening (EU) nr. 648/2012, daaronder begrepen die kosten welke resulteren uit de erkenning van transactieregisters;
b)
alle kosten voor de terugbetaling van bevoegde autoriteiten die werkzaamheden hebben uitgevoerd ingevolge Verordening (EU) nr. 648/2012, met name als gevolg van elke delegatie van taken overeenkomstig artikel 74 van Verordening (EU) nr. 648/2012.
Artikel 3
Toepasselijke omzet
1. De toepasselijke omzet van een transactieregister voor een gegeven boekjaar (n) is de som van een derde van elk van het volgende:
a)
de inkomsten die zijn gegenereerd door de kerntaken van centraal verzamelen en in stand houden van vastleggingen van derivaten van het transactieregister op basis van de geaudite rekeningen van het voorafgaande jaar (n-1), gedeeld door de totale inkomsten die zijn gegenereerd door de kerntaken van centraal verzamelen en in stand houden van vastleggingen van derivaten van alle geregistreerde transactieregisters gedurende het voorafgaande jaar (n-1);
b)
het aantal gedurende het voorafgaande jaar (n-1) aan het transactieregister gerapporteerde transacties gedeeld door het totale aantal gedurende het voorafgaande jaar (n-1) aan alle geregistreerde transactieregisters gerapporteerde transacties;
c)
het aantal vastgelegde uitstaande transacties op 31 december van het voorafgaande jaar (n-1), gedeeld door het bij alle geregistreerde transactieregisters totale aantal vastgelegde uitstaande transacties op 31 december van het voorafgaande jaar (n-1).
De toepasselijke omzet van een bepaald transactieregister („TRi” in de onderstaande formule) waarvan sprake in de eerste alinea wordt berekend als volgt:
2. Indien het transactieregister niet werkzaam was gedurende het volledige jaar (n-1), wordt de toepasselijke omzet geraamd volgens de in lid 1 vastgestelde formule door het extrapoleren naar het gehele jaar (n-1) voor het transactieregister en voor elk van de elementen waarvan sprake in lid 1, onder a), b) en c), van de waarden die zijn berekend voor het aantal maanden gedurende welke het transactieregister werkzaam was in jaar (n-1).
Artikel 4
Aanpassing van vergoedingen
1. Aan transactieregisters aangerekende vergoedingen worden op een zodanig niveau vastgesteld dat een significante accumulatie van tekorten of overschotten wordt vermeden.
Indien er van een recurrent significant overschot of tekort sprake is, herziet de Commissie het vergoedingenniveau.
2. Indien de in jaar (n) aan transactieregisters aangerekende vergoedingen onvoldoende zijn om ESMA’s totale noodzakelijke uitgaven voor registratie van, toezicht op en erkenning van transactieregisters te dekken, verhoogt ESMA in jaar (n+1) met het noodzakelijke bedrag de toezichtsvergoedingen die moeten worden aangerekend aan de transactieregisters welke tijdens het volledige jaar (n) waren geregistreerd en in jaar (n+1) nog steeds zijn geregistreerd.
3. De aanpassing van vergoedingen voor tekorten waarin lid 2 voorziet, wordt voor elk afzonderlijk transactieregister berekend naargelang van de toepasselijke omzet ervan in jaar (n).
HOOFDSTUK II
VERGOEDINGEN
Artikel 5
Soorten vergoedingen
1. Aan in de Unie gevestigde transactieregisters die overeenkomstig artikel 55, lid 1, van Verordening (EU) nr. 648/2012 registratie aanvragen, worden de volgende soorten vergoedingen aangerekend:
a)
registratievergoedingen overeenkomstig artikel 6;
b)
jaarlijkse toezichtsvergoedingen overeenkomstig artikel 7.
2. Aan in derde landen gevestigde transactieregisters die overeenkomstig artikel 77, lid 1, van Verordening (EU) nr. 648/2012 erkenning aanvragen, worden de volgende soorten vergoedingen aangerekend:
a)
erkenningsvergoedingen overeenkomstig artikel 8, lid 1;
b)
jaarlijkse toezichtsvergoedingen voor erkende transactieregisters overeenkomstig artikel 8, lid 2.
Artikel 6
Registratievergoeding
1. De door afzonderlijke aanvragende transactieregisters te betalen registratievergoeding wordt berekend volgens de toezichtsinspanning die noodzakelijk is voor de beoordeling en het onderzoek van de aanvraag alsook de verwachte omzet van het transactieregister overeenkomstig de leden 2 tot en met 6.
2. Voor de berekening van de registratievergoeding worden de volgende activiteiten in overweging genomen:
a)
de verlening door het transactieregister van nevendiensten zoals transactieconfirmatie, paring van transacties, beheer van kredietgebeurtenissen, portefeuilleconfirmatie- of portefeuillecompressiediensten;
b)
de verlening van transactieregisterdiensten in drie of meer klassen van derivaten door het transactieregister.
3. Voor de toepassing van lid 2 wordt een transactieregister geacht in elk van de volgende situaties nevendiensten aan te bieden:
a)
indien het directe nevendiensten verleent;
b)
indien een tot dezelfde groep als het transactieregister behorende entiteit indirecte nevendiensten verleent;
c)
indien de nevendiensten worden verleend door een entiteit waarmee het transactieregister, in de context van de keten of het bedrijfsonderdeel tijdens de transactie of na de transactie, een overeenkomst heeft gesloten om samen te werken bij de verlening van diensten.
4. Indien een transactieregister geen van de in lid 2 vastgestelde activiteiten uitoefent, wordt het geacht een lage verwachte totale omzet te hebben en betaalt het een registratievergoeding van 45 000 EUR.
5. Indien een transactieregister een van de twee in lid 2 vastgestelde activiteiten uitoefent, wordt het geacht een middelgrote verwachte totale omzet te hebben en betaalt het een registratievergoeding van 65 000 EUR.
6. Indien een transactieregister beide in lid 2 vastgestelde activiteiten uitoefent, wordt het geacht een hoge verwachte totale omzet te hebben en betaalt het een registratievergoeding van 100 000 EUR.
7. In geval van een materiële wijziging in de verlening van diensten, als gevolg waarvan het transactieregister ingevolge de leden 4, 5 en 6 een hogere registratievergoeding dan de initieel betaalde registratievergoeding verschuldigd is, wordt aan het transactieregister het verschil aangerekend tussen de initieel betaalde registratievergoeding en de hogere toepasselijke registratievergoeding die uit die materiële wijziging resulteert.
Artikel 7
Jaarlijkse toezichtsvergoeding voor geregistreerde transactieregisters
1. Aan een geregistreerd transactieregister wordt een jaarlijkse toezichtsvergoeding aangerekend.
2. De totale jaarlijkse toezichtsvergoeding voor een gegeven boekjaar (n) wordt als volgt berekend:
a)
de basis voor de berekening van de totale jaarlijkse toezichtsvergoeding voor een gegeven boekjaar (n) is de raming van de uitgaven in verband met het toezicht op transactieregisters als in de ESMA-begroting voor dat jaar opgenomen, die overeenkomstig artikel 63 van Verordening (EU) nr. 1095/2010 is vastgesteld en goedgekeurd;
b)
de totale jaarlijkse toezichtsvergoeding voor een gegeven boekjaar (n) wordt berekend door het volgende van de uitgavenraming overeenkomstig punt a) af te trekken:
i)
de totale registratievergoedingen die door transactieregisters in een gegeven boekjaar (n) overeenkomstig artikel 6 zijn betaald en de bijkomende registratievergoedingen die door reeds geregistreerde transactieregisters in een gegeven boekjaar (n) zijn betaald ingeval een materiële wijziging van hun registratie plaatsvindt als bedoeld in artikel 6, lid 7;
ii)
de totale erkenningsvergoedingen die door transactieregisters uit een derde land in dat gegeven boekjaar (n) overeenkomstig artikel 8 zijn betaald;
iii)
de initiële toezichtsvergoeding die door transactieregisters in een gegeven boekjaar (n) ingevolge lid 4 moet worden betaald;
c)
een geregistreerd transactieregister betaalt een jaarlijkse toezichtsvergoeding die resulteert uit het verdelen van de ingevolge punt b) berekende totale jaarlijkse toezichtsvergoeding tussen alle in jaar n-1 geregistreerde transactieregisters naargelang van de verhouding van de toepasselijke omzet van het transactieregister tot de totale toepasselijke omzet van alle geregistreerde transactieregisters berekend ingevolge artikel 3, lid 1, en aangepast ingevolge de leden 2 en 3 van artikel 4.
3. In geen geval betaalt het transactieregister een jaarlijkse toezichtsvergoeding van minder dan 30 000 EUR.
4. In afwijking van de leden 2 en 3 betaalt een geregistreerd transactieregister in het jaar van registratie ervan een initiële toezichtsvergoeding gelijk aan de laagste van de volgende vergoedingen:
a)
de overeenkomstig artikel 6 verschuldigde registratievergoeding;
b)
de overeenkomstig artikel 6 verschuldigde registratievergoeding, vermenigvuldigd met de verhouding tussen de werkdagen vanaf de datum van registratie ervan tot aan het einde van het jaar en 60 werkdagen.
De berekening wordt als volgt gemaakt:
Artikel 8
Vergoeding voor erkenning van transactieregisters uit derde landen
1. Een transactieregister dat erkenning aanvraagt, betaalt een aanvraagvergoeding berekend als de som van het volgende:
a)
20 000 EUR;
b)
het bedrag dat resulteert uit het verdelen van 35 000 EUR onder het totale aantal transactieregisters uit hetzelfde derde land die of door ESMA erkend zijn of erkenning hebben aangevraagd maar nog niet zijn erkend.
2. Een overeenkomstig artikel 77, lid 1, van Verordening (EU) nr. 648/2012 erkend transactieregister betaalt een jaarlijkse toezichtsvergoeding van 5 000 EUR.
HOOFDSTUK III
BETALINGS- EN TERUGBETALINGSVOORWAARDEN
Artikel 9
Algemene betalingsvoorwaarden
1. Alle vergoedingen zijn betaalbaar in euro. Zij worden betaald als bepaald in de artikelen 10, 11 en 12.
2. Alle late betalingen geven aanleiding tot een dagelijkse boete van 0,1 % van het verschuldigde bedrag.
Artikel 10
Betaling van registratievergoedingen
1. De registratievergoeding waarvan sprake in artikel 6 wordt volledig betaald op het tijdstip waarop het transactieregister registratie aanvraagt.
2. Registratievergoedingen worden niet terugbetaald als een transactieregister zijn aanvraag om registratie intrekt alvorens ESMA het met redenen omkleed besluit neemt om te registreren of registratie te weigeren, of als registratie wordt geweigerd.
Artikel 11
Betaling van jaarlijkse toezichtsvergoedingen
1. De jaarlijkse toezichtsvergoeding waarvan sprake in artikel 7 voor een gegeven boekjaar wordt in twee termijnen betaald.
De eerste termijn is verschuldigd op 28 februari van dat jaar en bedraagt twee derde van de geraamde jaarlijkse toezichtsvergoeding. Als de ingevolge artikel 3 berekende toepasselijke omzet op dat tijdstip nog niet beschikbaar is, wordt de berekening op basis van de omzet gebaseerd op de laatste beschikbare toepasselijke omzet ingevolge artikel 3.
De tweede termijn is op 31 augustus verschuldigd. Het bedrag van de tweede termijn is de jaarlijkse toezichtsvergoeding berekend overeenkomstig artikel 7, verminderd met het bedrag van de eerste termijn.
2. ESMA zendt de facturen voor de termijnen ten minste 30 dagen voor de betrokken betaaldatum aan de transactieregisters.
Artikel 12
Betaling van erkenningsvergoedingen
1. De erkenningsvergoedingen waarvan sprake in artikel 8, lid 1, zijn volledig betaalbaar op het tijdstip waarop het transactieregister erkenning aanvraagt. Zij worden niet terugbetaald.
2. Telkens wanneer een nieuwe aanvraag om erkenning van een transactieregister uit een derde land wordt gedaan, herberekent ESMA de bedrag waarvan sprake in artikel 8, lid 1, onder b).
ESMA betaalt gelijkelijk onder de reeds erkende transactieregisters uit hetzelfde derde land het verschil terug tussen het ingevolge artikel 8, lid 1, onder b), aangerekende bedrag en het uit de herberekening resulterende bedrag. Dat verschil wordt terugbetaald of middels directe betaling of middels vermindering van de in het daaropvolgende jaar aangerekende vergoedingen.
3. De jaarlijkse toezichtsvergoeding voor een erkend transactieregister is verschuldigd uiterlijk eind februari van elk boekjaar. Ten minste 30 dagen voor die datum zendt ESMA een factuur aan een erkend transactieregister.
Artikel 13
Terugbetaling van bevoegde autoriteiten
1. Alleen ESMA rekent transactieregisters vergoedingen aan voor hun registratie, toezicht en erkenning.
2. ESMA betaalt een bevoegde autoriteit de werkelijke kosten terug die zijn gemaakt als gevolg van de uitvoering van taken ingevolge Verordening (EU) nr. 648/2012 en met name als gevolg van elke delegatie van taken overeenkomstig artikel 74 van Verordening (EU) nr. 648/2012.
HOOFDSTUK IV
OVERGANGS- EN SLOTBEPALINGEN
Artikel 14
Vergoedingen in 2013
1. Transactieregisters die in 2013 registratie aanvragen, betalen de registratievergoeding waarvan sprake in artikel 6 volledig 30 dagen na de inwerkingtreding van deze verordening of op de datum van indiening van de aanvraag om registratie als deze datum later valt.
2. In 2013 geregistreerde transactieregisters betalen voor 2013 een overeenkomstig artikel 7, lid 4, berekende initiële jaarlijkse toezichtsvergoeding volledig 60 dagen na de inwerkingtreding van deze verordening of 30 dagen na het nemen van het besluit betreffende registratie als deze datum later valt.
3. Transactieregisters uit een derde land die in 2013 erkenning aanvragen, betalen de erkenningsvergoeding waarvan sprake in artikel 8, lid 1, volledig 30 dagen na de inwerkingtreding van deze verordening of op de datum van indiening van de aanvraag als deze datum later valt.
4. In 2013 erkende transactieregisters uit derde landen betalen voor 2013 een overeenkomstig artikel 8, lid 3, berekende jaarlijkse toezichtsvergoeding volledig 60 dagen na de inwerkingtreding van deze verordening of 30 dagen na het nemen van het besluit betreffende erkenning als deze datum later valt.
Artikel 15
Jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 voor in 2013 geregistreerde transactieregisters
1. In 2013 geregistreerde transactieregisters wordt een overeenkomstig artikel 7 berekende jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 aangerekend op basis van hun toepasselijke omzet gedurende de periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014, als vastgesteld in lid 2 van dit artikel.
2. Voor de berekening ingevolge artikel 7 van toezichtsvergoedingen voor 2014 voor in 2013 geregistreerde transactieregisters is de toepasselijke omzet van een transactieregister de som van een derde van elk van het volgende:
a)
de inkomsten die zijn gegenereerd door de kerntaken van het centraal verzamelen en in stand houden van vastleggingen van derivaten van het transactieregister gedurende de periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014, gedeeld door de totale inkomsten die zijn gegenereerd door de kerntaken van het centraal verzamelen en in stand houden van vastleggingen van derivaten van alle geregistreerde transactieregisters gedurende de periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014;
b)
het aantal gedurende de periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014 aan het transactieregister gerapporteerde transacties, gedeeld door het totale aantal gedurende de periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014 aan alle geregistreerde transactieregisters gerapporteerde transacties;
c)
het aantal vastgelegde uitstaande transacties op 30 juni 2014, gedeeld door het totale aantal in alle geregistreerde transactieregisters vastgelegde uitstaande transacties op 30 juni 2014.
3. De jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 voor in 2013 geregistreerde transactieregisters wordt in twee termijnen betaald.
De eerste termijn is verschuldigd op 28 februari 2014 en stemt overeen met de registratievergoeding die in 2013 door het transactieregister is betaald ingevolge artikel 6.
De tweede termijn is op 31 augustus verschuldigd. Het bedrag van de tweede termijn is de jaarlijkse toezichtsvergoeding berekend overeenkomstig de leden 1 en 2, verminderd met het bedrag van de eerste termijn.
Indien het bedrag dat door een transactieregister met de eerste termijn is betaald hoger is dan de overeenkomstig de leden 1 en 2 berekende jaarlijkse toezichtsvergoeding, betaalt ESMA aan het transactieregister het verschil terug tussen het met de eerste termijn betaalde bedrag en de overeenkomstig de leden 1 en 2 berekende jaarlijkse toezichtsvergoeding.
4. ESMA zendt de facturen voor de termijnen van de jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 ten minste 30 dagen voor de betaaldatum aan de in 2013 geregistreerde transactieregisters.
5. Wanneer de geaudite rekeningen voor 2014 beschikbaar komen, rapporteren in 2013 geregistreerde transactieregisters aan ESMA elke wijziging in de voor de berekening van de toepasselijke omzet overeenkomstig lid 2 gebruikte indicatoren waarvan sprake in lid 2, onder a), b) of c), die voortkomt uit het verschil tussen de voor de berekening gebruikte definitieve en voorlopige gegevens.
Transactieregisters wordt het verschil aangerekend tussen de werkelijk betaalde jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 en de jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 die moet worden betaald als gevolg van enige wijziging van de indicatoren waarvan sprake in lid 2, onder a), b) of c), welke worden gebruikt voor de berekening van de toepasselijke omzet overeenkomstig lid 2.
ESMA zendt de factuur voor elke bijkomende betaling die door een transactieregister moet worden gedaan als gevolg van een wijziging in een van de indicatoren waarvan sprake in lid 2, onder a), b) of c), die gebruikt worden voor de berekening van de toepasselijke omzet overeenkomstig lid 2, ten minste 30 dagen voor de betrokken betaaldatum.
Artikel 16
Inwerkingtreding
Deze verordening treedt in werking op de derde dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.
Gedaan te Brussel, 12 juli 2013.