PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 447/2014
ze dne 2. května 2014
o zvláštních prováděcích pravidlech k nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 231/2014 ze dne 11. března 2014, kterým se zřizuje nástroj předvstupní pomoci (NPP II)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 231/2014 ze dne 11. března 2014, kterým se zřizuje nástroj předvstupní pomoci (NPP II) (1), a zejména na článek 12 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 236/2014 (2) stanoví pravidla a postupy pro provádění pomoci, která jsou pro všech devět nástrojů vnější činnosti společná. Pro řešení zvláštních situací, zejména v oblasti nepřímého řízení, programů přeshraniční spolupráce financovaných v rámci oblasti politiky „regionální a územní spolupráce“ a programů rozvoje venkova financovaných z oblasti politiky „zemědělství a rozvoj venkova“, by měla být stanovena doplňková zvláštní pravidla.
(2)
Aby bylo zajištěno, že se předvstupní pomoc bude u všech příjemců uvedených v příloze I nařízení (EU) č. 231/2014 (dále jen „příjemci NPP II“) provádět stejným způsobem a že budou dodrženy zásady řádného finančního řízení, měli by Komise a příjemci NPP II uzavřít ujednání ve formě rámcových a odvětvových dohod, v nichž se stanoví zásady jejich spolupráce podle tohoto nařízení.
(3)
Komise by měla příjemce NPP II podporovat v jejich snaze rozvíjet kapacity v oblasti správy finančních prostředků Unie podle zásad a pravidel stanovených v právních předpisech Unie. Za tímto účelem by případně Komise měla úkoly související s plněním rozpočtu svěřit příjemcům NPP II.
(4)
Odpovědnost za programování a provádění pomoci z NPP II by měli mít v prvé řadě příjemci NPP II, kteří by měli zřídit požadované struktury a orgány a předložit Komisi žádost, aby jim byly úkoly související s plněním rozpočtu svěřeny.
(5)
Proto je třeba v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012 (3) a nařízením Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1268/2012 (4) stanovit zvláštní pravidla pro svěření úkolů souvisejících s plněním rozpočtu příjemcům NPP II.
(6)
Podmínky, které musí přistupující země splňovat, jsou nezbytné pro zajištění celkové kvality řízení veřejných financí.
(7)
Je třeba vymezit zvláštní pravidla pro stanovení finančních oprav a postupy, které se vůči příjemcům NPP II použijí při provádění pomoci Unie v rámci nepřímého řízení.
(8)
Aby byla zajištěna účinnost, účelnost, soudržnost a koordinace provádění předvstupní finanční pomoci Unie podle nařízení (EU) č. 231/2014 (dále jen „pomoc z NPP II“), mělo by být nařízení (EU) č. 236/2014 doplněno podrobnými pravidly pro monitorování a hodnocení.
(9)
Za účelem dalšího podrobného vymezení požadavků na podávání zpráv, které musí příjemci NPP II splňovat, jsou zapotřebí zvláštní pravidla pro podávání zpráv.
(10)
Měla by být stanovena zvláštní pravidla týkající se transparentnosti a zviditelnění pomoci z NPP II s cílem účinně plnit požadavky vyplývající z nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 45/2001 (5), nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 a nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 1268/2012.
(11)
Pomoci z NPP II by se mělo využívat mimo jiné na podporu přeshraniční spolupráce mezi příjemci NPP II, jakož i mezi příjemci NPP II a členskými státy nebo zeměmi, na které se vztahuje evropský nástroj sousedství zřízený nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 232/2014 (6). Úlohy a povinnosti zúčastněných aktérů je třeba specifikovat s ohledem na různé situace, zejména pokud jde o přeshraniční spolupráci mezi příjemci NPP II a členskými státy.
(12)
Pomoc z NPP II v rámci programů rozvoje venkova v oblasti politiky „zemědělství a rozvoj venkova“ by měla podporovat postupné sladění s acquis v oblasti společné zemědělské politiky. Zvláštní pravidla jsou nutná pro financování operací podobného charakteru, jako jsou operace v rámci Evropského zemědělského fondu pro rozvoj venkova, prostřednictvím systémů řízení a kontroly, které se podobají odpovídajícím strukturám s podobnými funkcemi v členských státech.
(13)
S cílem zajistit včasné programování a provádění programů financovaných z NPP II 2014 by toto nařízení mělo vstoupit v platnost třetím dnem po jeho vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
(14)
Opatření stanovená tímto nařízením jsou v souladu se stanoviskem Výboru pro NPP II,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
HLAVA I
PŘEDMĚT A OBECNÝ RÁMEC PRO PROVÁDĚNÍ POMOCI Z NPP
KAPITOLA I
Předmět a definice
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví zvláštní pravidla, která zavádí jednotné podmínky pro provádění nařízení (EU) č. 231/2014 a prováděcí pravidla k nařízení (EU) č. 236/2014, pokud jde o metody provádění, finanční řízení, monitorování, hodnocení a podávání zpráv, transparentnost a zviditelnění pomoci z NPP II, jakož i zvláštní pravidla pro přeshraniční spolupráci v oblasti politiky „regionální a územní spolupráce“ a pomoc v rámci programů rozvoje venkova v oblasti politiky „zemědělství a rozvoj venkova“.
Článek 2
Definice
Pro účely tohoto nařízení se rozumí:
a)
„příjemcem NPP II“ jeden z příjemců uvedených v příloze I nařízení (EU) č. 231/2014;
b)
„programem“ akční program, individuální, zvláštní nebo podpůrná opatření v souladu s články 2 a 3 nařízení (EU) č. 236/2014;
c)
„rámcovou dohodou“ ujednání uzavřené mezi Komisí a příjemcem NPP II, které se vztahuje na všechny oblasti politiky NPP II a které stanoví zásady finanční spolupráce mezi příjemcem NPP II a Komisí podle tohoto nařízení;
d)
„odvětvovou dohodou“ ujednání uzavřené mezi Komisí a příjemcem NPP II, které se vztahuje na určité oblasti politiky nebo určitý program NPP II a stanoví pravidla a postupy, které je třeba dodržovat a které nejsou obsaženy v rámcové dohodě nebo v dohodách o financování;
e)
„oblastí (oblastmi) politiky“ hlavní oblasti spolupráce, na které se podle čl. 3 odst. 1 nařízení (EU) č. 231/2014 zaměřují opatření financovaná z NPP II;
f)
„orgány“ veřejné subjekty nebo orgány příjemce NPP II nebo členského státu na celostátní, regionální nebo místní úrovni;
g)
„velkým projektem“ projekt skládající se z řady prací, činností nebo služeb, které jsou samy o sobě určeny ke splnění jasného a nedělitelného úkolu přesné hospodářské nebo technické povahy s jasně určenými cíli a u nichž celkové náklady přesahují náklady specifikované v rámcové dohodě;
h)
„zúčastněnými zeměmi“ samotní příjemci NPP II nebo příjemci NPP II spolu s členským(i) státem (státy) nebo zeměmi, na které se vztahuje evropský nástroj sousedství, jež se účastní víceletého programu přeshraniční spolupráce společně připraveného zúčastněnými zeměmi;
i)
„dohodou o financování“ roční nebo víceletá dohoda uzavřená mezi Komisí a příjemcem NPP II za účelem provádění finanční pomoci Unie prostřednictvím akce spadající do působnosti tohoto nařízení.
KAPITOLA II
Obecný rámec pro provádění pomoci z NPP II
Článek 3
Zásady financování z prostředků Unie
1. Pomoc z NPP II podporuje reformní úsilí příjemců NPP II, jak je uvedeno v článku 1 nařízení (EU) č. 231/2014. K financování zvláštních programů a samostatných akcí může být vyžadován finanční příspěvek jak od příjemce NPP II, tak od Unie.
2. Položka výdajů financovaná podle nařízení (EU) č. 231/2014 nesmí být financována z jiných prostředků v rámci rozpočtu Unie.
Článek 4
Zásada vlastní odpovědnosti
1. Odpovědnost za programování a provádění pomoci z NPP II má v prvé řadě příjemce NPP II.
2. Příjemce NPP II jmenuje národního koordinátora NPP, jenž je hlavním partnerem Komise v celém procesu poskytování pomoci z NPP: při strategickém plánování, koordinaci programování, monitorování provádění, hodnocení a podávání zpráv.
Národní koordinátor NPP:
a)
zajišťuje koordinaci v rámci správy příjemce NPP II a s ostatními dárci, jakož i úzké spojení mezi využitím pomoci z NPP II a obecným procesem přistoupení;
b)
koordinuje účast příjemců NPP II v příslušných programech územní spolupráce, zejména v programech přeshraniční spolupráce uvedených v čl. 27 písm. a) až c) a případně v programech nadnárodní nebo meziregionální spolupráce zavedených a prováděných podle nařízení (EU) č. 1299/2013. V případě potřeby může tímto úkolem koordinace pověřit koordinátora pro územní spolupráci nebo provozní strukturu;
c)
zajišťuje, aby byly cíle stanovené v akcích nebo programech navržených příjemci NPP II v souladu s cíli uvedenými ve strategickém dokumentu země a zohledňovaly příslušné makroregionální strategie a strategie pro přímořské oblasti;
d)
usiluje o to, aby správa příjemce NPP II učinila veškeré kroky nezbytné k usnadnění provádění souvisejících programů.
Národním koordinátorem NPP je vysoce postavený zástupce vlády nebo státní správy příjemce NPP II s odpovídající pravomocí.
3. Komise a příjemci NPP II zahájí dialog o řízení veřejných financí, aby vytvořili pevnější základ pro řízení předvstupní pomoci a národních fondů. Za tímto účelem Komise posoudí, do jaké míry správa příjemce NPP II dodržuje zásady otevřeného a řádného systému řízení veřejných financí. Pokud správa tyto požadavky splňuje jen částečně, příjemce NPP II a odpovědná schvalující osoba se dohodnou, jaká opatření je třeba přijmout k řešení zjištěných nedostatků.
Článek 5
Rámcové a odvětvové dohody
1. Komise a příjemce NPP II uzavřou rámcovou dohodu, v níž pro pomoc z NPP stanoví zvláštní ujednání pro řízení, kontrolu, dohled, monitorování, hodnocení, podávání zpráv a audit, na jejichž základě se příjemce NPP II zaváže k provedení příslušných požadavků regulačního rámce Unie do svého právního řádu. Rámcovou dohodu mohou doplňovat odvětvové dohody, v nichž se stanoví zvláštní ustanovení pro řízení a provádění pomoci z NPP II ve specifických oblastech politiky nebo specifických programech.
2. Pomoc z NPP II může být příjemci NPP II poskytnuta až poté, co rámcová dohoda uvedená v odstavci 1 vstoupila v platnost. Pokud se uzavírají odvětvové dohody, poskytuje se pomoc z NPP II pro příslušnou oblast politiky nebo příslušný program po vstupu jak rámcové dohody, tak příslušné odvětvové dohody v platnost.
3. Rámcová dohoda se vztahuje na všechny dohody o financování uvedené v článku 6. Případné odvětvové dohody se vztahují rovněž na všechny dohody o financování uzavřené v souvislosti s oblastí politiky nebo programem, na které se odvětvová dohoda vztahuje.
4. Rámcová dohoda a případně odvětvové dohody stanoví zejména podrobná ustanovení týkající se:
a)
struktur a orgánů potřebných pro řízení, kontrolu, dohled, monitorování, hodnocení, podávání zpráv a audit pomoci z NPP II, jakož i jejich úkoly a povinnosti;
b)
podmínek a požadavků na kontrolu při:
i)
zřizování požadovaných struktur a orgánů příjemcem NPP II, které jsou potřebné k tomu, aby mohl být v souvislosti s pomocí z NPP II pověřen úkoly souvisejícími s plněním rozpočtu,
ii)
monitorování, pozastavení nebo ukončení svěřených úkolů souvisejících s plněním rozpočtu;
c)
programování a provádění pomoci z NPP II a zejména ustanovení o intenzitě podpory, výši příspěvku Unie a způsobilosti;
d)
zadávání veřejných zakázek, udělování grantů a jiných zadávacích řízení podle čl. 1 odst. 2 a článků 8 a 10 nařízení (EU) č. 236/2014;
e)
pravidel týkajících se daní, cel a jiných poplatků podle článku 5 nařízení (EU) č. 236/2014;
f)
požadavků na platby, kontrolu a schvalování účetních závěrek a postupy pro uložení finančních oprav a zrušení závazků v případě nevyužitých finančních prostředků;
g)
ochrany finančních zájmů Unie, jak je uvedeno v článku 7 nařízení (EU) č. 236/2014, a ustanovení o oznamování podvodů a jiných nesrovnalostí;
h)
požadavků ohledně transparentnosti, zviditelnění, informací a zveřejňování.
Článek 6
Rozhodnutí o financování a dohody o financování
1. Rozhodnutí Komise, kterými se přijímají programy, splňují požadavky potřebné k rozhodnutím o financování podle čl. 84 odst. 3 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 a článku 94 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 1268/2012.
2. Pokud se na základě těchto rozhodnutí přijímají víceleté akční programy s rozdělenými závazky pro oblasti politiky uvedené v čl. 3 písm. a) až c) nařízení (EU) č. 231/2014, programy případně obsahují orientační seznam velkých projektů. Komise přijme rozhodnutí o schválení finančního příspěvku na vybraný velký projekt.
3. V dohodách o financování se stanoví mimo jiné podmínky, za jakých je pomoc z NPP II řízena, včetně možných způsobů provádění, intenzity podpory, lhůt pro provedení, jakož i pravidel pro způsobilost výdajů. Pokud se programy přijímají v rámci nepřímého řízení ze strany příjemce NPP II, obsahuje dohoda o financování ustanovení požadovaná podle článku 40 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 1268/2012.
4. Dohody o financování programů přeshraniční spolupráce podle hlavy VI kapitoly II mohou být podepsány rovněž členským státem, v němž má sídlo řídicí orgán příslušného programu. U programů přeshraniční spolupráce mohou podle hlavy VI kapitoly III všechny země účastnící se určitého programu podepsat jedinou dohodu o financování.
HLAVA II
NEPŘÍMÉ ŘÍZENÍ ZE STRANY PŘÍJEMCŮ NPP II
KAPITOLA I
Systémy řízení a kontroly
Článek 7
Struktury a orgány
1. Příjemce NPP II zřídí následující struktury a orgány potřebné pro řízení, kontrolu, dohled, monitorování, hodnocení, podávání zpráv a interní audit pomoci z NPP II:
a)
národní koordinátor NPP;
b)
vnitrostátní schvalující osoba;
c)
provozní struktury.
2. Vnitrostátní schvalující osoba zřídí řídicí strukturu sestávající z národního fondu a podpůrného úřadu pro vnitrostátní schvalující osobu.
3. Příjemce NPP II určí auditní orgán.
4. Příjemce NPP II zajistí vhodné rozdělení funkcí mezi struktury a orgány uvedené v odstavcích 1 až 3.
Článek 8
Úkoly a povinnosti národního koordinátora NPP
Kromě úkolů uvedených v čl. 4 odst. 2 přijímá národní koordinátor NPP opatření, aby byly cíle stanovené v akcích nebo programech, u kterých byly úkoly související s plněním rozpočtu svěřeny, během provádění pomoci z NPP II řádně plněny.
Článek 9
Úkoly a povinnosti vnitrostátní schvalující osoby
1. Vnitrostátní schvalující osoba nese celkovou odpovědnost za finanční řízení pomoci z NPP II u příjemce NPP II a odpovídá za zajišťování zákonnosti a řádnosti výdajů.
2. Vnitrostátní schvalující osobou je vysoce postavený zástupce vlády nebo státní správy příjemce NPP II s odpovídající pravomocí.
3. Vnitrostátní schvalující osoba je zejména odpovědná za:
a)
vedení účtů a finanční operace NPP II;
b)
účinné fungování systémů vnitřní kontroly při provádění pomoci z NPP II;
c)
zavádění účinných a přiměřených opatření proti podvodům při zohlednění zjištěných rizik;
d)
zahájení postupu podle článku 14.
4. Vnitrostátní schvalující osoba přijímá opatření v souvislosti se zprávami auditního orgánu uvedenými v článku 12 a předkládá Komisi výroční prohlášení řídicího subjektu. Výroční prohlášení řídicího subjektu se vypracovává pro každý program v podobě stanovené v rámcové dohodě a opírá se o dohled nad systémy vnitřní kontroly skutečně prováděný vnitrostátní schvalující osobou během celého rozpočtového roku.
Ke konci provádění programu předloží vnitrostátní schvalující osoba závěrečný výkaz výdajů.
Článek 10
Úkoly a povinnosti provozních struktur
1. Provozní struktury zřizuje příjemce NPP II za účelem provádění a řízení pomoci z NPP II.
2. Provozní struktura odpovídá za provádění, informace a zviditelnění, monitorování programů, podávání zpráv o těchto programech a v případě potřeby za jejich hodnocení v souladu se zásadou řádného finančního řízení a za zajišťování legality a správnosti výdajů, které vznikly při provádění programů, za něž odpovídá.
Článek 11
Úkoly a povinnosti řídicí struktury
1. Národní fond je v rámci ministerstva příjemce NPP II s centrální rozpočtovou pravomocí. Podporuje vnitrostátní schvalující osobu při plnění jejích úkolů, a to zejména úkolů uvedených v čl. 9 odst. 3 písm. a).
2. Podpůrný úřad vnitrostátní schvalující osoby podporuje vnitrostátní schvalující osobu při plnění jejích úkolů, a zejména úkolů uvedených v čl. 9 odst. 3 písm. b).
Článek 12
Úkoly a povinnosti auditního orgánu
1. V souladu s čl. 60 odst. 2 prvním pododstavcem písm. c) nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 podléhají struktury a orgány uvedené v čl. 7 odst. 1 zřízené příjemcem NPP II a řídicí struktury uvedené v čl. 7 odst. 2 zřízené vnitrostátní schvalující osobou nezávislému externímu auditu prováděnému auditním orgánem podle čl. 7 odst. 3, který je na výše uvedených strukturách a orgánech nezávislý. Příjemce NPP II zajistí, aby vedoucí auditního orgánu měl řádné schopnosti, znalosti a zkušenosti v oblasti auditu.
2. Auditní orgán provádí audity systému (systémů) řízení a kontroly, akcí, transakcí a ročních účetních závěrek v souladu s mezinárodně uznávanými auditorskými standardy a na základě strategie auditu připravené na období tří let. Strategie auditu se každoročně aktualizuje.
3. Auditní orgán vypracuje výroční zprávu o auditorské činnosti a výroční výrok auditora vyjádřený v souladu s mezinárodně uznávanými auditorskými standardy.
4. Ke konci provádění programu auditní orgán vypracuje závěrečnou zprávu o auditorské činnosti a předloží výrok auditora k závěrečnému výkazu výdajů.
KAPITOLA II
Zvláštní ustanovení týkající se svěření úkolů souvisejících s plněním rozpočtu
Článek 13
Podmínky pro svěření úkolů souvisejících s plněním rozpočtu příjemci NPP II
1. Komise svěřuje úkoly související s plněním rozpočtu příjemci NPP II uzavřením dohody o financování v souladu s ustanoveními čl. 60 odst. 1 a 2, článku 61 a čl. 184 odst. 2 písm. b) nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012.
2. Příjemce NPP II zaručí úroveň ochrany finančních zájmů Unie rovnocennou úrovni ochrany vyžadované podle nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 a nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 1268/2012 a zřídí nezbytné struktury pro zajištění účinného fungování systémů vnitřní kontroly.
3. Účinný systém vnitřní kontroly vytvářejí systémy řízení, kontroly, dohledu a auditu zřízené u příjemce NPP II a tento systém zahrnuje alespoň těchto pět oblastí:
a)
kontrolní prostředí;
b)
řízení rizik;
c)
kontrolní činnosti;
d)
poskytování informací a komunikace;
e)
monitorování.
Článek 14
Svěření úkolů souvisejících s plněním rozpočtu
1. Vnitrostátní schvalující osoba předkládá jménem příjemce NPP II Komisi žádost o svěření úkolů souvisejících s plněním rozpočtu v souladu s článkem 13.
2. Před předložením žádosti uvedené v odstavci 1 vnitrostátní schvalující osoba zajistí, aby řídicí struktura a příslušná provozní struktura (příslušné provozní struktury) splňovaly požadavky podle čl. 60 odst. 2 prvního pododstavce písm. a), b) a d) nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 a čl. 13 odst. 3 tohoto nařízení.
3. Dříve než Komise svěří úkoly související s plněním rozpočtu v rámci pomoci z NPP II, přezkoumá žádost uvedenou v odstavci 1 a struktury a orgány zřízené podle článku 7 a za účelem hodnocení ex ante podle čl. 61 odst. 1 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 získá doklady o splnění požadavků stanovených v čl. 60 odst. 2 prvního pododstavce písm. a) až d) nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 a v čl. 13 odst. 3 tohoto nařízení.
Při svěřování úkolů souvisejících s plněním rozpočtu v rámci pomoci z NPP II se Komise může opírat o hodnocení ex ante provedené v souvislosti s dřívější dohodou o financování s příjemcem NPP II nebo o hodnocení ex ante provedené v souvislosti se svěřením řídicích pravomocí, o němž bylo rozhodnuto podle nařízení Rady (ES) č. 1085/2006 (7). Komise požaduje dodatečné doklady, pokud v těchto hodnoceních nejsou zachyceny všechny požadavky.
4. Vnitrostátní schvalující osoba monitoruje, zda řídicí struktura a provozní struktura (struktury) průběžně plní požadavky uvedené v odstavci 2. V případě neplnění těchto požadavků vnitrostátní schvalující osoba neprodleně informuje Komisi a přijme veškerá vhodná ochranná opatření týkající se provedených plateb nebo podepsaných smluv.
5. Komise monitoruje dodržování souladu s čl. 60 odst. 2 a 3 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012; není-li plnění požadavků zajištěno, může kdykoli přijmout vhodná nápravná opatření, včetně pozastavení nebo ukončení částí dohody o financování.
HLAVA III
FINANČNÍ ŘÍZENÍ
KAPITOLA I
Finanční příspěvek Unie
Článek 15
Způsobilost výdajů
1. Před uzavřením příslušné dohody o financování podle článku 13 nejsou podepsané smlouvy a jejich dodatky, vzniklé výdaje a platby provedené příjemcem NPP II způsobilé pro financování podle nařízení (EU) č. 231/2014.
2. V rámci nařízení (EU) č. 231/2014 nejsou způsobilé pro financování tyto výdaje:
a)
nákup pozemků a stávajících budov, kromě případů, kdy je tento nákup v rozhodnutí o financování řádně odůvodněn povahou operace;
b)
další výdaje uvedené v odvětvových dohodách nebo dohodách o financování.
KAPITOLA II
Pravidla týkající se nepřímého řízení ze strany příjemce NPP II
Článek 16
Oznamování podezření z podvodů a jiných nesrovnalostí
Příjemce NPP II neprodleně oznámí Komisi podezření z podvodů nebo jiné nesrovnalosti, které se staly předmětem prvotního odhalení ve správním nebo soudním řízení, a průběžně ji informuje o vývoji správních a právních řízení. Oznámení se podávají elektronicky pomocí modulu, který k tomuto účelu poskytla Komise.
Článek 17
Finanční opravy
1. Aby bylo zajištěno využívání finančních prostředků z NPP II v souladu s platnými pravidly, uplatňuje Komise mechanismy finančních oprav.
2. Finanční oprava může být provedena na základě:
a)
zjištění určité chyby, nesrovnalosti nebo podvodu;
b)
zjištění nedostatku v řídicích a kontrolních systémech příjemce NPP II.
3. Komise uplatňuje finanční opravy na základě zjištění neoprávněně vydaných částek a na základě finančního dopadu na rozpočet. Pokud tyto částky nelze zjistit přesně, aby mohly být provedeny jednotlivé opravy, může Komise použít paušální opravy nebo opravy na základě extrapolace závěrů.
4. Finanční opravy se případně provedou kompenzací.
5. Při rozhodování o výši opravy Komise zohlední povahu a závažnost určité chyby nebo nesrovnalosti a/nebo rozsah a finanční důsledky nedostatků zjištěných v systému řízení a kontroly daného programu.
HLAVA IV
MONITOROVÁNÍ, HODNOCENÍ A PODÁVÁNÍ ZPRÁV
KAPITOLA I
Monitorování
Článek 18
Monitorovací výbor NPP
1. Komise a příjemce NPP II zřídí nejpozději do šesti měsíců po vstupu první dohody o financování v platnost monitorovací výbor NPP.
2. Monitorovací výbor NPP zkoumá celkovou účinnost, účelnost, kvalitu, soudržnost, koordinaci a řádnost provádění všech opatření, pokud jde o plnění jejich cílů. Za tímto účelem případně vychází z informací poskytnutých odvětvovými monitorovacími výbory. Kdykoli je třeba, může doporučit nápravná opatření.
3. Monitorovací výbor NPP se skládá ze zástupců Komise, národního koordinátora NPP a dalších příslušných vnitrostátních orgánů a subjektů příjemce NPP II a případně mezinárodních organizací, včetně mezinárodních finančních institucí a dalších zúčastněných stran, jako je občanská společnost a soukromý sektor.
4. Zasedání monitorovacího výboru NPP společně řídí zástupce Komise a národní koordinátor NPP.
5. Monitorovací výbor NPP přijme svůj jednací řád.
6. Monitorovací výbor NPP se schází nejméně jednou ročně. Z iniciativy Komise nebo příjemce NPP II mohou být svolána ad hoc zasedání, zejména na tematickém základě.
Článek 19
Odvětvové monitorovací výbory
1. V rámci nepřímého řízení ze strany příjemců NPP II zřídí příjemci NPP II nejpozději do šesti měsíců po vstupu první dohody o financování v platnost podle oblasti politiky nebo podle programu odvětvové monitorovací výbory, které se vztahují k příslušné oblasti politiky nebo příslušnému programu. Pokud je to vhodné, mohou být odvětvové monitorovací výbory zřizovány ad hoc v rámci jiných metod provádění.
2. Každý odvětvový monitorovací výbor zkoumá účinnost, účelnost, kvalitu, soudržnost, koordinaci a řádnost provádění opatření v dané oblasti politiky nebo programu a jejich soulad s příslušnými odvětvovými strategiemi. Měří pokrok v souvislosti s dosahováním cílů opatření a jejich očekávaných výstupů, výsledků a dopadu pomocí ukazatelů ve vztahu k výchozí situaci, jakož i pokroku v souvislosti s finančním plněním. Odvětvový monitorovací výbor podává monitorovacímu výboru NPP zprávy a může navrhovat nápravná opatření, aby se zajistilo dosahování cílů opatření a zvýšila účinnost, účelnost, dopad a udržitelnost poskytované pomoci.
3. V odvětvovém monitorovacím výboru jsou zastoupeny příslušné vnitrostátní orgány a subjekty, další zúčastněné strany, jako jsou hospodářští, sociální a environmentální partneři a případně mezinárodní organizace, včetně mezinárodních finančních institucí a občanské společnosti. Práce výboru se účastní i Komise. Zasedáním odvětvového monitorovacího výboru předsedá vyšší zástupce příjemce NPP II. V závislosti na oblasti politiky nebo programu může Komise zasedáním výboru spolupředsedat.
4. Každý odvětvový monitorovací výbor přijme svůj jednací řád.
5. Odvětvový monitorovací výbor zasedá alespoň dvakrát ročně. Svolávána mohou být rovněž ad hoc zasedání.
Článek 20
Další monitorovací činnosti
V případě potřeby mohou být zřízeny další platformy pro monitorování. O jejich činnostech je informován monitorovací výbor NPP.
KAPITOLA II
Hodnocení
Článek 21
Zásady
1. Podle čl. 30 odst. 4 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 podléhá pomoc z NPP II hodnocením, jejichž cílem je zlepšení jejího významu, její soudržnosti, kvality, účinnosti, účelnosti, přidané hodnoty Unie, ucelenosti a synergie s příslušným politickým dialogem.
2. Hodnocení se mohou provádět na politické, strategické, tematické, odvětvové, programové a provozní úrovni, jakož i na úrovni země či regionu.
3. Výsledky hodnocení jsou zohledňovány monitorovacím výborem NPP a odvětvovými monitorovacími výbory.
Článek 22
Hodnocení prováděná příjemcem NPP II v rámci nepřímého řízení
1. Příjemce NPP II, jenž byl v rámci pomoci z NPP pověřen úkoly souvisejícími s plněním rozpočtu, odpovídá za provádění hodnocení programů, které řídí.
2. Příjemce NPP II vypracuje plán hodnocení s hodnotícími činnostmi, které hodlá uskutečnit v různých fázích provádění.
KAPITOLA III
Podávání zpráv
Článek 23
Výroční zprávy příjemců NPP II o provádění pomoci z NPP II v rámci nepřímého řízení
1. Do 15. února následujícího rozpočtového roku předloží příjemce NPP II Komisi v souladu s čl. 60 odst. 5 prvním pododstavcem písm. a) až c) nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012:
a)
výroční zprávu o plnění svěřených úkolů;
b)
výroční finanční výkazy nebo účetní závěrky na akruální bázi, jak jsou stanoveny v dohodě o financování, vypracované pro výdaje vynaložené při plnění svěřených úkolů;
c)
výroční prohlášení řídicího subjektu podle čl. 9 odst. 4;
d)
souhrn zpráv o auditu a kontrolách provedených řídicí strukturou, které představují spolehlivý základ prohlášení řídicího subjektu. Tento souhrn obsahuje rozbor povahy a rozsahu chyb a nedostatků zjištěných v systémech a přijatá či plánovaná nápravná opatření, jakož i opatření přijatá v návaznosti na zprávy předložené auditním orgánem.
2. Do 15. března následujícího rozpočtového roku předloží příjemce NPP II Komisi výrok auditora v souladu s čl. 60 odst. 5 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012.
3. Na konci provádění jednotlivých programů předloží příjemce NPP II závěrečnou zprávu, která zahrnuje celé období provádění a může obsahovat poslední výroční zprávu.
4. V závislosti na opatření či programu, za něž odpovídá, může být od provozní struktury požadováno, aby vypracovala souhrnnou výroční zprávu, která by zahrnovala celý rozpočtový rok a kterou by národní koordinátor NPP po přezkoumání odpovědným odvětvovým monitorovacím výborem předložil Komisi.
HLAVA V
TRANSPARENTNOST A ZVIDITELNĚNÍ
Článek 24
Informace, zveřejňování a transparentnost
1. Každý aktér provádějící pomoc z NPP II podle čl. 58 odst. 1 písm. a) až c) nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 splňuje požadavky ohledně informací, zveřejňování a transparentnosti podle čl. 35 odst. 2 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 a zajistí přiměřené zviditelnění akcí.
2. V případě nepřímého řízení příjemcem NPP II jsou za zveřejňování informací o příjemcích finančních prostředků Unie podle článků 21 a 22 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 1268/2012 odpovědné provozní struktury. Provozní struktury zajistí, aby byl příjemce informován, že bude uveden ve zveřejněném seznamu příjemců. Veškeré osobní údaje obsažené v tomto seznamu se zpracovávají podle požadavků nařízení (ES) č. 45/2001.
3. Strategické dokumenty pro jednotlivé země nebo více zemí a veškeré jejich revize, jakož i programy, se pokud možno předkládají jako veřejné dokumenty přístupné široké veřejnosti a občanské společnosti.
Článek 25
Zviditelnění a komunikace
1. Komise a příjemce NPP II se dohodnou, že předloží důsledný plán komunikačních činností a že budou aktivně podporovat zveřejňování informací o pomoci z NPP II u příjemce NPP II.
2. Příjemce NPP II informuje o svých činnostech k zajištění zviditelnění a komunikace monitorovací výbor NPP a odvětvové monitorovací výbory.
HLAVA VI
PŘESHRANIČNÍ SPOLUPRÁCE
KAPITOLA I
Obecná ustanovení
Článek 26
Definice
1. Pro účely této hlavy se rozumí:
a)
„operací“ projekt, smlouva, opatření nebo skupina projektů, které byly vybrány společným monitorovacím výborem nebo veřejným zadavatelem dotyčného programu nebo z jeho pověření a které přispívají k dosažení cílů prioritní osy nebo prioritních os, k níž/k nimž se vztahují, pokud jde o programy přeshraniční spolupráce podle čl. 27 písm. a), nebo cílů tematické priority nebo tematických priorit, k níž/k nimž se vztahují, pokud jde o programy přeshraniční spolupráce podle čl. 27 písm. b) nebo c);
b)
„příjemcem“ veřejný nebo soukromý subjekt odpovědný za zahájení nebo za zahájení a provádění operací; v souvislosti s režimy státní podpory (jak je definováno v čl. 2 odst. 13 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1303/2013 (8)) se v případě programů přeshraniční spolupráce se zapojením členských států výrazem „příjemce“ rozumí subjekt, který dostává podporu.
2. Pojmy „výdaje z veřejných zdrojů“, „programování“, „dohoda o partnerství“ a „doklad“ se pro účely kapitol I a II této hlavy, pokud jde o programy přeshraniční spolupráce s členskými státy, použijí v souladu s definicemi podle článku 2 nařízení (EU) č. 1303/2013.
Článek 27
Forma pomoci
Pomoc se poskytuje v jedné z následujících forem přeshraniční spolupráce:
a)
přeshraniční spolupráce mezi jedním nebo několika členskými státy a jedním nebo několika příjemci NPP II podle kapitoly II;
b)
přeshraniční spolupráce mezi dvěma nebo několika příjemci NPP II podle kapitoly III;
c)
přeshraniční spolupráce mezi příjemci NPP II a zeměmi, na které se vztahuje evropský nástroj sousedství, podle kapitoly III.
Článek 28
Intenzita podpory a výše pomoci z NPP II
1. V rozhodnutí Komise o přijetí programu přeshraniční spolupráce se pro formy spolupráce uvedené v článku 27 stanoví míra spolufinancování a maximální výše pomoci z NPP II na základě:
a)
celkových způsobilých výdajů, včetně výdajů z veřejných a soukromých zdrojů; nebo
b)
způsobilých výdajů z veřejných zdrojů.
2. Pro programy přeshraniční spolupráce podle čl. 27 písm. a) nesmí být míra spolufinancování Unie na úrovni jednotlivých prioritních os programu přeshraniční spolupráce podle čl. 34 odst. 2 nižší než 20 % a nesmí překračovat 85 % způsobilých výdajů.
3. U programů přeshraniční spolupráce podle čl. 27 písm. b) a c) nesmí být míra spolufinancování Unie na úrovni jednotlivých tematických priorit nižší než 20 % a nesmí překračovat 85 % způsobilých výdajů. Pokud jde o technickou pomoc, činí míra spolufinancování 100 %.
Článek 29
Tematické priority a soustředění pomoci z NPP II
1. Tematické priority pomoci z NPP II jsou priority definované v příloze III nařízení (EU) č. 231/2014.
2. Pro každý program přeshraniční spolupráce se vyberou nejvýše 4 tematické priority.
Článek 30
Zeměpisné pokrytí
Seznam způsobilých regionů je zahrnut do příslušného programu přeshraniční spolupráce; způsobilé tedy jsou:
a)
u programů přeshraniční spolupráce podle čl. 27 písm. a) regiony úrovně 3 klasifikace územních statistických jednotek (NUTS) nebo, neexistuje-li klasifikace NUTS, srovnatelné oblasti podél pozemních hranic nebo podél námořních hranic, které jsou od sebe vzdáleny maximálně 150 kilometrů, aniž jsou dotčeny potenciální úpravy potřebné pro zajištění soudržnosti a kontinuity přeshraničních programů zřízených na programové období 2007-2013;
b)
u programů přeshraniční spolupráce podle čl. 27 písm. b) a c) se způsobilé regiony v případě potřeby stanoví v příslušných programech přeshraniční spolupráce.
Článek 31
Příprava, hodnocení, schvalování a úprava programů přeshraniční spolupráce
1. Tematické priority pro jednotlivé programy přeshraniční spolupráce určí zúčastněné země pro každou hranici nebo skupinu hranic na základě tematických priorit podle přílohy III nařízení (EU) č. 231/2014.
2. Komise zhodnotí soulad programů přeshraniční spolupráce s tímto nařízením, jejich skutečný přínos k vybraným tematickým prioritám podle přílohy III nařízení (EU) č. 231/2014 a také, pokud jde o zúčastněné členské státy, k příslušné dohodě o partnerství.
3. Komise vyjádří své připomínky do tří měsíců ode dne předložení programu přeshraniční spolupráce. Zúčastněné země poskytnou Komisi veškeré potřebné doplňující informace a případně návrh programu přeshraniční spolupráce přepracují.
4. Pokud Komise program přeshraniční spolupráce po jeho formálním předložení schválí, musí zajistit, aby byly všechny její připomínky přiměřeně zohledněny.
5. Žádosti o změnu programů přeshraniční spolupráce předložené zúčastněnými zeměmi musí být řádně odůvodněné a zejména v nich musí být uveden očekávaný dopad změn na dosahování cílů stanovených v programu. K těmto žádostem musí být přiložen revidovaný program. Na změny programů přeshraniční spolupráce se použijí odstavce 2 a 3.
Článek 32
Technická pomoc
1. U každého programu přeshraniční spolupráce se počítá se zvláštním rozpočtovým přídělem na operace technické pomoci, mimo jiné na přípravu, řízení, monitorování, hodnocení, informace, komunikaci, vytváření sítí, řešení stížností, činnosti v oblasti kontroly a auditu v souvislosti s prováděním programu a činnosti k posílení správní kapacity pro provádění programu. Zúčastněné země mohou pomoc z NPP II využívat rovněž na podporu opatření ke snížení administrativní zátěže pro příjemce, a to i prostřednictvím systémů pro elektronickou výměnu dat, a opatření ke zvýšení způsobilosti orgánů zúčastněných zemí a příjemců spravovat a využívat pomoc z NPP II a k vzájemné výměně osvědčených postupů. Tato opatření se mohou týkat předchozích i následujících programových období.
2. Odchylně od čl. 15 odst. 1 mohou být výdaje na technickou pomoc na podporu přípravy programu přeshraniční spolupráce a při zřizování řídicích a kontrolních systémů způsobilé již přede dnem přijetí rozhodnutí Komise o schválení programu přeshraniční spolupráce, avšak nikoli před 1. lednem 2014.
KAPITOLA II
Přeshraniční spolupráce mezi členskými státy a příjemci NPP II
Článek 33
Použitelná ustanovení
1. Pro členský stát, který se účastní programu přeshraniční spolupráce v rámci této kapitoly, zejména pokud je v tomto členském státě sídlo řídicího orgánu, platí pravidla použitelná v souladu s touto kapitolou pro cíl Evropská územní spolupráce podle nařízení (EU) č. 1303/2013 a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1299/2013 (9). Pokud tato pravidla odkazují na evropské strukturální a investiční fondy ve smyslu článku 1 nařízení (EU) č. 1303/2013, má se za to, že se pro účely této kapitoly vztahují i na pomoc z NPP II.
2. Aniž by byly dotčeny odůvodněné odchylky stanovené v příslušné dohodě o financování, použijí se pro příjemce NPP II, kteří se účastní programu přeshraniční spolupráce v rámci této kapitoly, pravidla použitelná pro Evropskou územní spolupráci v souladu s touto kapitolou.
Článek 34
Programování
1. Programy přeshraniční spolupráce se vypracovávají v souladu se zásadou o partnerství stanovenou v čl. 5 odst. 1 a 2 nařízení (EU) č. 1303/2013 a v souladu s čl. 8 odst. 2 až 4, 7, 9 a 10 nařízení (EU) č. 1299/2013.
2. Programy přeshraniční spolupráce sestávají z prioritních os. Aniž je dotčen článek 32, prioritní osy odpovídají tematickým prioritám uvedeným v článku 29. V rámci prioritní osy, tam, kde je to vhodné, a s cílem zvýšit její dopad a účinnost prostřednictvím jednotného integrovaného přístupu, mohou být doplněny prvky dalších tematických priorit.
3. V rámci programů přeshraniční spolupráce se mohou provádět opatření komunitně vedeného místního rozvoje ve smyslu článků 32 až 35 nařízení (EU) č. 1303/2013, společných akčních plánů ve smyslu článků 104 až 109 uvedeného nařízení a integrovaných územních investic ve smyslu článku 36 uvedeného nařízení, přičemž se zohlední základní zásady těchto nástrojů a články 9 až 11 nařízení (EU) č. 1299/2013. Komise a zúčastněné země dohodnou pro každý program přeshraniční spolupráce zvláštní pravidla a podmínky.
4. Programy přeshraniční spolupráce Komisi předkládá elektronicky členský stát, v němž má řídicí orgán programu sídlo.
5. Evropská investiční banka (EIB) se může na žádost zúčastněných zemí podílet na přípravách operací, jakož i na činnostech souvisejících s přípravou operací, zejména v případě velkých projektů.
Komise může před přijetím programů přeshraniční spolupráce EIB konzultovat.
Článek 35
Technická pomoc
Částka pomoci z NPP II, která má být přidělena na technickou pomoc, je omezena na 10 % celkové částky přidělené na program přeshraniční spolupráce, avšak není nižší než 1 500 000 EUR.
Článek 36
Způsob provádění a určení orgánů odpovědných za program
1. Programy přeshraniční spolupráce podle této kapitoly se provádějí v rámci sdíleného řízení. Z toho vyplývá, že za řízení a kontrolu programů odpovídají členské státy a Komise v souladu se svými příslušnými odpovědnostmi stanovenými zejména v nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012, v nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 1268/2012 a v tomto nařízení.
Na členský stát, v němž má sídlo řídicí orgán, se použijí články 73 a 74 nařízení (EU) č. 1303/2013 týkající se odpovědnosti členských států v rámci sdíleného řízení.
Pokud jde o pravomoci a odpovědnosti Komise v rámci sdíleného řízení, použije se článek 75 nařízení (EU) č. 1303/2013.
2. Státy, které se účastní programu přeshraniční spolupráce, určí pro účely čl. 123 odst. 1 nařízení (EU) č. 1303/2013 jediný řídicí orgán; pro účely čl. 123 odst. 2 uvedeného nařízení jediný certifikační orgán; a pro účely čl. 123 odst. 4 uvedeného nařízení jediný auditní orgán.
3. Řídicí orgán a auditní orgán mají sídlo ve stejném členském státě. Země účastnící se programu přeshraniční spolupráce mohou určit jediný řídicí orgán, který bude plnit úkoly certifikačního orgánu.
Postup pro určení řídicího orgánu a případně certifikačního orgánu stanovený v článku 124 nařízení (EU) č. 1303/2013 provádí členský stát, ve kterém se daný orgán nachází.
Určeními stanovenými v tomto článku není dotčeno rozdělení závazků v souvislosti s uplatňováním finančních oprav mezi zúčastněnými zeměmi tak, jak je uvedeno v programu přeshraniční spolupráce.
Článek 37
Funkce orgánů odpovědných za program
1. Pokud jde o funkce řídicího orgánu, použije se článek 125 nařízení (EU) č. 1303/2013 a čl. 23 odst. 1, 2, 4 a 5 nařízení (EU) č. 1299/2013.
2. Pokud jde o funkce certifikačního orgánu, použije se článek 126 nařízení (EU) č. 1303/2013 a článek 24 nařízení (EU) č. 1299/2013.
Certifikační orgán obdrží platby uskutečněné Komisí a zpravidla poskytuje platby hlavnímu příjemci v souladu s článkem 132 nařízení (EU) č. 1303/2013.
3. Pokud jde o funkce auditního orgánu, použije se článek 127 nařízení (EU) č. 1303/2013 a článek 25 nařízení (EU) č. 1299/2013.
Článek 38
Společný monitorovací výbor
1. Zúčastněné země zřídí společný monitorovací výbor (dále jen "výbor") do tří měsíců ode dne, kdy je členskému státu oznámeno rozhodnutí o schválení programu přeshraniční spolupráce.
2. Výbor se skládá ze zástupců Komise, národního koordinátora NPP a dalších příslušných vnitrostátních orgánů a subjektů příjemce NPP II, zúčastněného členského státu (zúčastněných členských států) a případně mezinárodních finančních institucí a dalších zúčastněných stran, včetně organizací občanské společnosti a soukromého sektoru.
3. Výboru předsedá zástupce jedné ze zúčastněných zemí nebo řídicího orgánu.
4. Komise se účastní práce výboru jako poradce.
5. Pokud na program přispívá EIB, může se účastnit práce výboru jako poradce.
6. Výbor posoudí celkovou účinnost, kvalitu a soudržnost provádění všech opatření přijatých za účelem plnění cílů stanovených v programu přeshraniční spolupráce, dohodách o financování a v příslušném strategickém dokumentu (příslušných strategických dokumentech). Kdykoli je třeba, může doporučit nápravná opatření.
Pokud jde o jeho funkce, použijí se články 49 a 110 nařízení (EU) č. 1303/2013.
Výbor a řídicí orgán provádějí monitorování se zřetelem k ukazatelům stanoveným v příslušném programu přeshraniční spolupráce v souladu s článkem 16 nařízení (EU) č. 1299/2013.
7. Výbor přijme svůj jednací řád.
8. Výbor zasedá alespoň jednou ročně. Z iniciativy jedné ze zúčastněných zemí nebo Komise mohou být svolána další zasedání, zejména na tematickém základě.
Článek 39
Výběr operací
1. Operace v rámci programů přeshraniční spolupráce vybírá společný monitorovací výbor.
Výbor může pro výběr operací ustavit řídicí výbor jednající z jeho pověření.
2. Vybrané operace zahrnují příjemce nejméně ze dvou zúčastněných zemí, přičemž alespoň jeden je z členského státu. Operace může proběhnout v jediné zúčastněné zemi za předpokladu, že se prokáží přeshraniční dopady a přínosy.
3. Příjemci spolupracují na rozvoji a uskutečňování operací. Kromě toho spolupracují buď při zajišťování zaměstnanců, nebo při financování operací.
Článek 40
Příjemci
1. Existují-li v programu přeshraniční spolupráce pro jednu operaci dva nebo více příjemců, určí všichni příjemci jednoho ze svých řad hlavním příjemcem.
2. Hlavní příjemce vykonává tyto úkoly:
a)
stanoví ujednání s ostatními příjemci v dohodě, která obsahuje ustanovení, jež mimo jiné zaručují řádné finanční řízení finančních prostředků přidělených na operaci, včetně mechanismů pro navrácení neoprávněně vyplacených částek;
b)
přebírá odpovědnost za zajištění uskutečnění celé operace;
c)
zajistí, aby výdaje předkládané všemi příjemci vznikly při uskutečňování operace a odpovídaly činnostem dohodnutým mezi všemi příjemci a aby byly v souladu s dokumentem předloženým řídicím orgánem v souladu s odstavcem 6;
d)
zajistí, aby výdaje předkládané ostatními příjemci byly ověřeny kontrolorem (kontrolory), pokud toto ověření neprovádí řídicí orgán podle čl. 23 odst. 1 nařízení (EU) č. 1299/2013.
3. Není-li v ujednáních podle odst. 2 písm. a) stanoveno jinak, hlavní příjemce zajistí, aby ostatní příjemci obdrželi celkovou částku podpory z veřejných zdrojů co nejrychleji a v plné výši. Žádná částka se neodečítá ani nezadržuje a nejsou vymáhány žádné zvláštní poplatky či jiné poplatky s rovnocenným účinkem, které by snížily tyto částky určené ostatním příjemcům.
4. Hlavní nebo jediný příjemce má sídlo v zúčastněné zemi.
5. Bez ohledu na čl. 39 odst. 2 tohoto nařízení může evropské seskupení pro územní spolupráci zřízené podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1082/2006 (10) nebo jiný právní subjekt zřízený podle zákonů jedné ze zúčastněných zemí jako jediný příjemce požádat o operaci za předpokladu, že je tvořen orgány veřejné moci a subjekty alespoň ze dvou zúčastněných zemí.
6. Řídicí orgán poskytne hlavnímu nebo jedinému příjemci u každé operace dokument, který stanoví podmínky podpory operace, včetně zvláštních požadavků, jež se týkají produktů či služeb, které mají být v rámci operace dodány, finančního plánu a lhůty pro provedení.
Článek 41
Hodnocení
1. Hodnocení provádějí interní nebo externí odborníci, kteří jsou funkčně nezávislí na orgánech, které jsou odpovědné za provádění programu. Všechna hodnocení se zveřejňují.
2. Zúčastněné země provedou společně předběžné hodnocení v souladu s článkem 55 nařízení (EU) č. 1303/2013.
3. Pokud jde o hodnocení během programového období, použije se článek 56 nařízení (EU) č. 1303/2013.
4. Pokud jde o následné hodnocení, použije se článek 57 nařízení (EU) č. 1303/2013.
Článek 42
Podávání zpráv, poskytování informací a komunikace
1. Pokud jde o zprávy o provádění, použije se článek 14 nařízení (EU) č. 1299/2013.
2. Výroční jednání o přezkumu se koná v souladu s článkem 15 nařízení (EU) č. 1299/2013.
3. Do 31. ledna, 31. července a 31. října každého roku předá řídicí orgán Komisi pro účely monitorování elektronicky tyto údaje za každý přeshraniční program a každou prioritní osu:
a)
celkové a způsobilé náklady z veřejných zdrojů na všechny operace a počet operací vybraných k poskytnutí podpory;
b)
celkovou výši způsobilých výdajů, jež příjemci vykázali řídicímu orgánu.
Kromě toho musí předání učiněné do 31. ledna obsahovat údaje uvedené v písm. a) a b) rozčleněné podle kategorií intervence. Toto předání se považuje za splnění požadavku na předložení finančních údajů podle čl. 50 odst. 2 nařízení (EU) č. 1303/2013.
Převody, které mají být provedeny do 31. ledna a 31. července, musí být doprovázeny odhadem částky, na kterou hodlá řídicí orgán podat žádosti o platby pro běžný rozpočtový rok a následující rozpočtový rok.
Datum uzávěrky pro údaje předkládané podle tohoto odstavce se stanoví na konec měsíce předcházejícího měsíci jejich předložení.
4. Řídicí orgán koordinuje úkoly spojené s požadavky na informace, zveřejňování a transparentnost podle čl. 24 odst. 1 a 3 tohoto nařízení.
Odchylně od článku 25 tohoto nařízení je za informační a komunikační činnost odpovědný řídicí orgán, jak je stanoveno v článcích 115 a 116 nařízení (EU) č. 1303/2013.
Článek 43
Způsobilost a trvání
1. Odchylně od čl. 15 odst. 1 tohoto nařízení jsou výdaje v rámci pomoci z NPP II na přeshraniční spolupráci způsobilé:
a)
jestliže vznikly příjemci z členského státu a byly uhrazeny v období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2022; nebo
b)
jestliže vznikly příjemci od příjemce NPP II a byly uhrazeny po předložení programu přeshraniční spolupráce.
2. Kromě pravidel uvedených v čl. 15 odst. 2 tohoto nařízení se v rámci pomoci z NPP II na přeshraniční spolupráci nepodporují:
a)
úroky z dlužných částek;
b)
daň z přidané hodnoty (DPH), kromě případů, kdy je podle vnitrostátních právních předpisů neodečitatelná;
c)
vyřazování jaderných elektráren z provozu a jejich výstavba;
d)
investice, jejichž cílem je snižování emisí skleníkových plynů pocházejících z činností, na něž se vztahuje příloha I směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/87/ES (11);
e)
výrobu, zpracování a uvádění tabáku a tabákových výrobků na trh;
f)
podniky v nesnázích podle definice v pravidlech státní podpory Unie;
g)
investice do letištní infrastruktury, které nesouvisí s ochranou životního prostředí nebo nejsou doprovázeny investicemi potřebnými k omezení či snížení jejich negativního dopadu na životní prostředí.
Odchylně od čl. 15 odst. 2 tohoto nařízení jsou výdaje na nákup nezastavěných a zastavěných pozemků za částku až do výše 10 % celkových způsobilých výdajů na danou operaci způsobilé pro financování v rámci pomoci z NPP II na přeshraniční spolupráci. Pro opuštěné plochy a plochy dříve využívané k průmyslovým účelům, které zahrnují budovy, se tento limit zvyšuje na 15 %. Ve výjimečných a řádně odůvodněných případech lze pro operace týkající se zachování životního prostředí tento limit zvýšit nad dříve uvedené procentní hodnoty.
3. Pro poskytnutí pomoci z NPP II nelze vybírat operace, pokud byly fyzicky dokončeny nebo plně provedeny dříve, než příjemce předloží řídicímu orgánu žádost o financování v rámci programu přeshraniční spolupráce, a to bez ohledu na to, zda příjemce provedl všechny související platby, či nikoli.
4. Pokud jde o granty, použije se článek 61, čl. 65 odst. 4 a 6 až 9 a 11, články 66 až 68, čl. 69 odst. 1 a 2 a článek 71 nařízení (EU) č. 1303/2013.
5. Jako doplněk k čl. 6 odst. 2 tohoto nařízení stanoví dohody o financování pro programy přeshraniční spolupráce v rámci této kapitoly hierarchii pravidel způsobilosti platných pro příslušné programy přeshraniční spolupráce v souladu se zásadami stanovenými v článku 18 nařízení (EU) č. 1299/2013.
6. Pokud jde o náklady na zaměstnance, použije se rovněž článek 19 nařízení (EU) č. 1299/2013.
Článek 44
Způsobilost v závislosti na lokalitě
1. Operace, na které se vztahují výjimky uvedené v odstavcích 2 a 3, se provádějí v programové oblasti zahrnující část území zúčastněných zemí podle definice v příslušném programu přeshraniční spolupráce (dále jen „programová oblast“).
2. Řídicí orgán může souhlasit, že se celá operace nebo její část bude provádět mimo programovou oblast za předpokladu, že jsou splněny všechny tyto podmínky:
a)
operace je ve prospěch programové oblasti;
b)
celková částka přidělená v rámci programu přeshraniční spolupráce na operace mimo programovou oblast nepřesahuje 20 % podpory ze strany Unie na úrovni programu;
c)
povinnosti řídicího a auditního orgánu v souvislosti s řízením, kontrolou a auditem, které souvisejí s operací, plní orgány programu přeshraniční spolupráce nebo uzavřou dohody s orgány v členském státě nebo třetí zemi, v nichž je operace uskutečňována.
3. Výdaje v souvislosti s operacemi, které se týkají technické pomoci, propagačních činností a budování kapacit, mohou vzniknout mimo programovou oblast za předpokladu, že jsou splněny podmínky v odst. 2 písm. a) a c).
Článek 45
Zadávání veřejných zakázek
1. V případě zadávání zakázek na služby, dodávky nebo stavební práce ze strany příjemců se zadávací řízení řídí ustanoveními části druhé hlavy IV kapitoly 3 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 a části druhé hlavy II kapitoly 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 1268/2012, která platí v celé programové oblasti, jak na území členského státu, tak na území příjemce/příjemců NPP II.
2. V případě zadávání zakázek na služby, dodávky nebo stavební práce ze strany řídicího orgánu v rámci zvláštního rozpočtového přídělu na operace technické pomoci může řídicí orgán použít buď zadávací řízení uvedené v odstavci 1 nebo příslušné postupy podle vnitrostátního práva.
Článek 46
Finanční řízení, zrušení závazku, kontrola a schvalování účetních závěrek, uzavírání a finanční opravy
1. Pokud jde o rozpočtové závazky, použije se článek 76 nařízení (EU) č. 1303/2013.
2. Pokud jde o platby, použijí se články 77 až 80, 82 až 83, 129 až 132, 134 až 135 a 142 nařízení (EU) č. 1303/2013. Pokud jde o platby na jediný účet, použije se dále čl. 27 odst. 1 nařízení (EU) č. 1299/2013. Pokud jde o použití eura, použije se článek 28 nařízení (EU) č. 1299/2013.
3. Pokud jde o předběžné financování, Komise, jakmile přijme rozhodnutí o přijetí programu přeshraniční spolupráce, vyplatí jedinou předběžnou platbu.
Předběžná platba činí 50 % částky prvních tří rozpočtových závazků v rámci programu.
Předběžná platba může být případně provedena ve dvou splátkách podle rozpočtových potřeb.
Celková částka převedená v rámci předběžného financování je vrácena Komisi, jestliže jí není do dvaceti čtyř měsíců ode dne, kdy vyplatila první splátku předběžného financování, zaslána žádost o platby v rámci programu přeshraniční spolupráce.
4. Pokud jde o zrušení závazku, použijí se články 86 až 88 a 136 nařízení (EU) č. 1303/2013.
5. Pokud jde o kontrolu a schválení účetní závěrky, jakož i o uzavírání, použijí se články 84 a 137 až 141 nařízení (EU) č. 1303/2013.
6. Pokud jde o finanční opravy a vymáhání neoprávněně vyplacených částek, použije se článek 85, čl. 122 odst. 2 a články 143 až 147 nařízení (EU) č. 1303/2013. Použije se rovněž čl. 27 odst. 2 a 3 nařízení (EU) č. 1299/2013.
Článek 47
Systémy řízení a kontroly a audit
1. Pokud jde o obecné zásady systémů řízení a kontroly, použije se článek 72 a čl. 122 odst. 1 a 3 nařízení (EU) č. 1303/2013.
2. Pokud jde o spolupráci Komise s auditními orgány, použije se článek 128 nařízení (EU) č. 1303/2013.
3. Pokud jde o přiměřenou kontrolu programů přeshraniční spolupráce, použije se článek 148 nařízení (EU) č. 1303/2013.
Článek 48
Přerušení programů přeshraniční spolupráce
1. Pokud žádný ze zúčastněných příjemců NPP II do konce roku následujícího po roce přijetí programu neuzavřel dohodu o financování, Komise program přeshraniční spolupráce ukončí.
Již přidělené roční splátky z Evropského fondu pro regionální rozvoj budou i nadále k dispozici během své obvyklé doby platnosti, bude však možné je využít pouze na činnosti, které se budou provádět výhradně v příslušných členských státech a na které byly uzavřeny smlouvy před rozhodnutím Komise o ukončení programu. Řídicí orgán předloží do tří měsíců od uzavření smluv závěrečnou zprávu Komisi, která postupuje v souladu s odstavci 2 a 3.
2. Pokud program přeshraniční spolupráce nemůže být proveden z důvodu problémů vyplývajících ze vztahů mezi zúčastněnými zeměmi a v jiných řádně odůvodněných případech, může Komise na žádost společného monitorovacího výboru nebo z vlastního podnětu po konzultaci se společným monitorovacím výborem rozhodnout o ukončení programu před předpokládaným koncem období jeho provádění.
Je-li program ukončen, řídicí orgán předloží do šesti měsíců po rozhodnutí Komise závěrečnou zprávu. Po vyúčtování předchozího předběžného financování vyplatí Komise konečný zůstatek, případně vydá konečný inkasní příkaz. Komise rovněž uvolní zbývající zůstatky příslušných závazků.
Alternativně může být rozhodnuto o snížení částek přidělených na program podle rozsahu programu v souladu s čl. 31 odst. 5.
3. V případech uvedených v odstavcích 1 a 2 se nepřidělená podpora z Evropského fondu pro regionální rozvoj odpovídající ročním splátkám dosud nevyčleněným nebo ročním splátkám vyčleněným a zrušeným celkově nebo částečně ve stejném rozpočtovém roce, které nebyly opětovně přiděleny jinému programu stejné kategorie programů vnější spolupráce, přidělí na vnitřní programy přeshraniční spolupráce v souladu s článkem 4 nařízení (EU) č. 1299/2013.
Pomoc z NPP II odpovídající ročním splátkám dosud nevyčleněným nebo ročním splátkám vyčleněným a zrušeným celkově nebo částečně ve stejném rozpočtovém roce se použije na financování jiných programů nebo projektů způsobilých pro pomoc z NPP II.
KAPITOLA III
Přeshraniční spolupráce mezi příjemci NPP II nebo příjemci NPP II a zeměmi, na které se vztahuje evropský nástroj sousedství
Článek 49
Programování
1. Programy přeshraniční spolupráce se vypracovávají podle vzorového programu Komise, zúčastněné země je připravují společně a předkládají je Komisi elektronicky.
2. Program přeshraniční spolupráce sestává z tematických priorit podle článku 29.
Článek 50
Technická pomoc
Částka pomoci z NPP II, která má být přidělena na technickou pomoc, je omezena na 10 % celkové částky přidělené na program přeshraniční spolupráce.
Článek 51
Způsoby provádění
1. Programy přeshraniční spolupráce uvedené v čl. 27 písm. b) a c) se provádějí v rámci přímého nebo nepřímého řízení.
2. Programy přeshraniční spolupráce jsou řízeny jedním veřejným zadavatelem, jenž je určen v prováděcím rozhodnutí Komise, kterým se schvaluje příslušný program přeshraniční spolupráce.
Článek 52
Struktury a orgány
1. Na řízení programů přeshraniční spolupráce u příjemců NPP II se podílejí tyto struktury:
a)
národní koordinátoři NPP zemí, které se účastní programu přeshraniční spolupráce, jak je uvedeno v článku 4, a případně koordinátoři pro územní spolupráci;
b)
vnitrostátní schvalující osoba a řídicí struktura (jak je uvedeno v článku 7) zúčastněného příjemce NPP II, kde se veřejný zadavatel nachází v případě, že je přeshraniční program prováděn formou nepřímého řízení;
c)
provozní struktury ve všech zúčastněných zemích při tvorbě programů a při provádění příslušného programu přeshraniční spolupráce úzce spolupracují. V případě nepřímého řízení provozní struktury zahrnují veřejného zadavatele;
d)
auditní orgán uvedený v čl. 7 odst. 3, pokud je přeshraniční program prováděn formou nepřímého řízení. Pokud tento orgán není oprávněn vykonávat funkce uvedené v článku 12, napomáhá mu skupina auditorů složená ze zástupců každé země, která se účastní programu přeshraniční spolupráce.
2. Příjemci NPP II a země, na které se vztahuje evropský nástroj sousedství a které se účastní programu přeshraniční spolupráce, zřídí společný monitorovací výbor, který plní rovněž úlohu odvětvového monitorovací výboru uvedeného v článku 19.
3. Zřídí se společný technický sekretariát, který podporuje Komisi, provozní struktury a společný monitorovací výbor.
4. Úkoly a povinnosti těchto struktur se stanoví v rámcové dohodě uvedené v článku 5.
5. V rámci nepřímého řízení uzavřou zúčastněné země dvoustrannou dohodu, v níž stanoví své konkrétní odpovědnosti při provádění příslušného programu přeshraniční spolupráce. Minimální požadavky pro tuto dvoustrannou dohodu se stanoví v rámcové dohodě uvedené v článku 5.
Článek 53
Výběr operací
1. Operace vybrané v rámci programu přeshraniční spolupráce musí mít jasné přeshraniční dopady a přínosy.
2. Operace v rámci programů přeshraniční spolupráce vybírá veřejný zadavatel na základě výzev k předkládání návrhů týkajících se celé způsobilé oblasti.
3. Zúčastněné země mohou rovněž určit operace mimo rámec výzev k předkládání návrhů. V takovém případě jsou operace výslovně zmíněny v programu přeshraniční spolupráce podle článku 49.
4. Operací vybraných pro přeshraniční spolupráci se účastní příjemci nejméně ze dvou zúčastněných zemí. Příjemci spolupracují na rozvoji a uskutečňování operací. Kromě toho spolupracují buď při zajišťování zaměstnanců nebo při financování operací, nebo při obojím.
5. Operace může proběhnout v jediné zúčastněné zemi za předpokladu, že se prokáží přeshraniční dopady a přínosy.
Článek 54
Příjemci
1. U programů přeshraniční spolupráce uvedených v čl. 27 písm. b) jsou příjemci usazeni na území příjemce NPP II. U programů přeshraniční spolupráce uvedených v čl. 27 písm. c) jsou příjemci usazeni na území příjemce NPP II nebo v zemi, na kterou se vztahuje evropský nástroj sousedství.
2. Všichni příjemci určí jednoho z příjemců účastnících se dané operace hlavním příjemcem.
3. Hlavní příjemce přebírá odpovědnost za zajištění finančního provádění celé operace, monitoruje, zda je operace prováděna v souladu s podmínkami stanovenými ve smlouvě, a stanoví ujednání s ostatními příjemci za účelem zaručení řádného finančního řízení prostředků přidělených na operaci, včetně mechanismů pro navrácení neoprávněně vyplacených částek.
HLAVA VII
Zemědělství a rozvoj venkova
Článek 55
Zvláštní ustanovení o programech rozvoje venkova
1. Jako součást oblasti politiky „zemědělství a rozvoj venkova“ se programy rozvoje venkova vypracovávají na celostátní úrovni, připravují je příslušné orgány určené příjemcem NPP II a po konzultaci s příslušnými zúčastněnými stranami se předkládají Komisi.
2. Příjemci NPP II provádějí programy rozvoje venkova na základě nepřímého řízení v souladu s čl. 58 odst. 1 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 a z těchto programů se financují vybrané typy opatření podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1305/2013 (12).
3. Provozní struktura, která se zřídí podle článku 10, se v případě programů rozvoje venkova skládá z těchto samostatných, úzce spolupracujících orgánů:
a)
z řídicího orgánu, který je veřejným subjektem působícím na celostátní úrovni odpovědným za přípravu a provádění programů, včetně výběru opatření a zveřejňování, koordinace, hodnocení, monitorování a podávání zpráv o příslušném programu, a který je řízen vyšším úředníkem s výlučnými pravomocemi; a
b)
z agentury pro rozvoj venkova NPP s podobnými funkcemi jako má platební agentura v členských státech, která je odpovědná za zveřejňování, výběr projektů, jakož i schvalování, kontrolu a účtování závazků a plateb a provádění plateb.
4. Odchylně od čl. 15 odst. 1 mohou být výdaje na technickou pomoc na podporu přípravy programů rozvoje venkova a při zřizování řídicích a kontrolních systémů způsobilé již přede dnem přijetí rozhodnutí Komise o schválení programu rozvoje venkova, avšak nikoli před 1. lednem 2014.
5. Při určování výše veřejných výdajů jako procenta celkových způsobilých investičních nákladů se nezohledňuje vnitrostátní pomoc na podporu přístupu k úvěrům poskytnutým bez příspěvku Unie podle nařízení (EU) č. 231/2014.
6. Investiční projekty v rámci programů rozvoje venkova jsou i nadále způsobilé pro financování Unií, pokud v průběhu pěti let od provedení konečné platby provozní strukturou nezaznamenají výraznou změnu.
HLAVA VIII
Závěrečná ustanovení
Článek 56
Vstup v platnost a použitelnost
Toto nařízení vstupuje v platnost třetím dnem po jeho vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Použije se ode dne 1. ledna 2014.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 2. května 2014.
UITVOERINGSVERORDENING (EU) Nr. 447/2014 VAN DE COMMISSIE
van 2 mei 2014
betreffende nadere bepalingen voor de uitvoering van Verordening (EU) nr. 231/2014 van het Europees Parlement en de Raad tot invoering van een instrument voor pretoetredingssteun (IPA II)
DE EUROPESE COMMISSIE,
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
Gezien Verordening (EU) nr. 231/2014 van het Europees Parlement en de Raad van 11 maart 2014 tot vaststelling van een instrument voor pretoetredingssteun (IPA II) (1), en met name artikel 12,
Overwegende hetgeen volgt:
(1)
In Verordening (EU) nr. 236/2014 van het Europees Parlement en de Raad (2) zijn voorschriften en procedures vastgelegd voor de tenuitvoerlegging van de steun die gemeenschappelijk zijn voor de negen instrumenten voor extern optreden. Nadere specifieke regels zijn nodig voor de aanpak van specifieke situaties, met name indirect beheer, programma's voor grensoverschrijdende samenwerking die worden gefinancierd binnen het beleidsgebied „regionale en territoriale samenwerking” en programma's voor plattelandsontwikkeling die worden gefinancierd binnen het beleidsgebied „landbouw en plattelandsontwikkeling”.
(2)
Om ervoor te zorgen dat pretoetredingssteun voor alle begunstigden opgenomen in bijlage I bij Verordening (EU) nr. 231/2014 (hierna „IPA II-begunstigden” genoemd) op dezelfde manier wordt uitgevoerd en dat de beginselen van goed financieel beheer worden nageleefd, moeten de Commissie en de IPA II-begunstigden afspraken maken in de vorm van kader- en sectorspecifieke overeenkomsten waarin de beginselen voor hun samenwerking krachtens deze verordening worden opgenomen.
(3)
De Commissie moet de IPA II-begunstigden steunen in hun inspanningen om hun capaciteit te vergroten om de middelen van de Unie te beheren volgens de beginselen en regels die in de wetgeving van de Unie zijn vastgelegd. Daartoe draagt de Commissie waar nodig taken tot uitvoering van de begroting over aan de IPA II-begunstigden.
(4)
De verantwoordelijkheid voor de programmering en uitvoering van de IPA II-steun moet voornamelijk bij de IPA II-begunstigden liggen, die daartoe de nodige structuren en overheden moeten oprichten en bij de Commissie verzoeken moeten indienen tot overdracht van de taken tot uitvoering van de begroting.
(5)
De specifieke regels voor de overdracht van de taken inzake de uitvoering van de begroting aan de IPA II-begunstigden moeten daarom worden bepaald in overeenstemming met Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (3) en met Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1268/2012 van de Commissie (4).
(6)
De voorwaarden waaraan een toetredende staat moet voldoen, moeten de kwaliteit van het beheer van overheidsfinanciën waarborgen.
(7)
Het is noodzakelijk om specifieke regels vast te stellen voor het opstellen van financiële correcties, evenals de procedure die voor de IPA II-begunstigden moet gelden als de steun van de Unie onder indirect beheer worden uitgevoerd.
(8)
Met het oog op het rendement, de doeltreffendheid, de samenhang en de coördinatie van de tenuitvoerlegging van de financiële pretoetredingssteun van de Unie krachtens Verordening (EU) nr. 231/2014 (hierna „IPA II-steun” genoemd), moet Verordening (EU) nr. 236/2014 worden aangevuld met gedetailleerde regels over toezicht en evaluatie.
(9)
Specifieke regels inzake rapportering zijn nodig voor de nadere bepalingen van de rapporteringsbehoeften waaraan de IPA II-begunstigde moet voldoen.
(10)
Specifieke regels betreffende de transparantie en zichtbaarheid van IPA II-steun moeten worden vastgelegd om efficiënt te voldoen aan Verordening (EG) nr. 45/2001 van het Europees Parlement en de Raad (5), Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 en Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1268/2012.
(11)
IPA II-steun moet onder meer worden gebruikt om grensoverschrijdende samenwerking te stimuleren tussen IPA II-begunstigden onderling en tussen IPA II-begunstigden en lidstaten of landen die vallen onder het Europees nabuurschapsinstrument zoals vastgesteld bij Verordening (EU) nr. 232/2014 van het Europees Parlement en de Raad (6). De rol en verantwoordelijkheid van elk van de actoren moet nader worden bepaald, rekening houdend met de verschillende situaties, met name met betrekking tot grensoverschrijdende samenwerking tussen IPA II-begunstigden en lidstaten.
(12)
IPA II-steun binnen programma's voor plattelandsontwikkeling in het beleidsgebied „landbouw en plattelandsontwikkeling” moet een stimulans vormen voor een geleidelijke aanpassing aan de EU-wetgeving inzake het gemeenschappelijk landbouwbeleid. Specifieke regels zijn nodig voor de financiering van operaties van soortgelijke aard als die onder het Europees landbouwfonds voor plattelandsontwikkeling, via beheers- en controlesystemen die vergelijkbaar zijn met die van de lidstaten.
(13)
Om ervoor te zorgen dat de programmering en de tenuitvoerlegging van de IPA II-2014-programma's meteen kunnen worden toegepast, moet deze verordening in werking treden op de dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
(14)
De in deze verordening vervatte maatregelen zijn in overeenstemming met het advies van het Comité voor IPA II,
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
TITEL I
ONDERWERP EN ALGEMEEN KADER VOOR DE TENUITVOERLEGGING VAN DE IPA-STEUN
HOOFDSTUK I
Onderwerp en definities
Artikel 1
Onderwerp
In deze verordening worden de specifieke regels tot invoering van uniforme voorwaarden vastgesteld voor de uitvoering van Verordening (EU) nr. 231/2014 en gedetailleerde uitvoeringsregels voor Verordening (EU) nr. 236/2014 met betrekking tot uitvoeringswijzen, financieel beheer, toezicht, evaluatie en rapportering, transparantie en zichtbaarheid van IPA II-steun, en specifieke regels voor grensoverschrijdende samenwerking binnen het beleidsgebied „regionale en territoriale samenwerking” en steun binnen programma's voor plattelandsontwikkeling binnen het beleidsgebied „landbouw en plattelandsontwikkeling”.
Artikel 2
Definities
In deze verordening wordt verstaan onder:
a)
„IPA II-begunstigde”: een van de begunstigden die zijn vermeld in bijlage I bij Verordening (EU) nr. 231/2014;
b)
een actieprogramma, individuele, bijzondere of steunmaatregelen overeenkomstig de artikelen 2 en 3 van Verordening (EU) nr. 236/2014;
c)
„kaderovereenkomst”: overeenkomst tussen de Commissie en een IPA II-begunstigde die betrekking heeft op alle beleidsdomeinen van het IPA II en waarin de beginselen voor de financiële samenwerking tussen de IPA II-begunstigde en de Commissie uit hoofde van deze verordening worden vastgelegd;
d)
„sectorale overeenkomst”: een overeenkomst gesloten tussen de Commissie en een IPA II-begunstigde betreffende een specifiek IPA II-beleidsterrein of -programma, waarin de voorschriften en procedures worden opgenomen die niet voorkomen in de kaderovereenkomst of financieringsovereenkomsten;
e)
„beleidsgebied(en)”: de belangrijkste samenwerkingsgebieden waarop met IPA II-steun gefinancierde acties betrekking hebben, zoals bepaald in artikel 3, lid 1, van Verordening (EU) nr. 231/2014;
f)
„autoriteiten”: publiekrechtelijke entiteiten of lichamen van een IPA II-begunstigde of een lidstaat op nationaal, regionaal of lokaal niveau;
g)
„groot project”: een project bestaande uit een reeks werkzaamheden, activiteiten of diensten waarmee een op zichzelf staande functie van een welomschreven economisch of technisch karakter wordt vervuld, waarvoor duidelijke doelstellingen zijn vastgelegd en waarvoor de totale kosten hoger zijn dan wat is bepaald in de kaderovereenkomst;
h)
„deelnemende landen”: de IPA II-begunstigden alleen of de IPA II-begunstigden samen met de betrokken lidstaat (lidstaten) of met de landen binnen het Europese nabuurschapsinstrument die deelnemen aan een meerjarenprogramma voor grensoverschrijdende samenwerking dat de deelnemende landen gezamenlijk opstellen;
i)
„financieringsovereenkomst”: een overeenkomst voor een of meer jaren tussen de Commissie en een IPA II-begunstigde, voor de uitvoering van de financiële steun van de Unie aan een actie die onder het toepassingsgebied van deze verordening valt.
HOOFDSTUK II
Algemeen kader voor de tenuitvoerlegging van de IPA II-steun
Artikel 3
Beginselen van de financiering van de Unie
1. De IPA II-steun ondersteunt de tenuitvoerlegging van de hervormingsinspanningen van de IPA II-begunstigden als bepaald in artikel 1 van Verordening (EU) nr. 231/2014. Voor specifieke programma's en zelfstandige projecten kunnen zowel IPA II-steun als financiële bijdragen van de Unie vereist zijn.
2. Een uitgavenpost die wordt gefinancierd uit hoofde van Verordening (EU) nr. 231/2014, krijgt geen andere financiering uit de begroting van de Unie.
Artikel 4
Beginsel van eigen verantwoordelijkheid
1. De verantwoordelijkheid voor de programmering en uitvoering van de IPA II-steun berust in de eerste plaats bij de IPA II-begunstigde.
2. De IPA II-begunstigde benoemt een nationale IPA-coördinator (NIPAC), die het voornaamste aanspreekpunt voor de Commissie is wat betreft het algehele proces van strategische planning, coördinatie van de programmering, toezicht op de uitvoering, evaluatie van en verslaglegging over de IPA II-steun.
De NIPAC
a)
zorgt voor coördinatie binnen de overheid van de IPA II-begunstigde en met andere donoren en voor de nauwe samenhang tussen het gebruik van de IPA II-steun en het algemene toetredingsproces.
b)
coördineert de deelname van de IPA II-begunstigde in de desbetreffende programma's voor territoriale samenwerking, in het bijzonder de programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld onder a) tot en met c) van artikel 27 en, indien nodig, transnationale of interregionale samenwerkingsprogramma's die zijn opgezet en uitgevoerd krachtens Verordening (EU) nr. 1299/2013. De NIPAC kan deze coördinatietaak delegeren aan een coördinator of operationele structuur voor territoriale samenwerking, naargelang van het geval;
c)
zorgt dat de doelstellingen van de acties of programma's die worden voorgesteld door de IPA II-begunstigden, coherent zijn met de doelstellingen van de landenstrategiedocumenten en terdege rekening houden met de desbetreffende macroregionale en zeegebiedstrategieën;
d)
streeft ernaar dat de overheid van de IPA II-begunstigde de nodige maatregelen treft om de tenuitvoerlegging van de betrokken programma's te vergemakkelijken.
De NIPAC is een hoge vertegenwoordiger van de regering of de nationale overheid van de IPA II-begunstigde, met de juiste bevoegdheden.
3. Om te zorgen voor een steviger basis voor het beheer van de pretoetredingssteun en de nationale middelen, treden de Commissie en de IPA II-begunstigde in dialoog over het beheer van de overheidsfinanciën. In dat kader beoordeelt de Commissie de mate waarin de overheid van de IPA II-begunstigde de beginselen naleeft van een open en degelijk beheerssysteem voor de overheidsfinanciën. Indien de overheid slechts gedeeltelijk voldoet aan deze vereisten, moeten de IPA II-begunstigde en de bevoegde ordonnateur overeenstemming bereiken over de nodige maatregelen om de vastgestelde tekortkomingen te verhelpen.
Artikel 5
Kaderovereenkomsten en sectorale overeenkomsten
1. De Commissie en de IPA II-begunstigde sluiten een kaderovereenkomst waarin specifieke regelingen worden vastgelegd inzake beheer, controle, supervisie, toezicht, evaluatie, verslaglegging en audit van de IPA II-steun waarmee de IPA II-begunstigde zich ertoe verbindt de relevante vereisten van de EU-regelgeving om te zetten in nationale regelgeving. De kaderovereenkomst kan worden aangevuld met sectorale overeenkomsten waarin specifieke bepalingen worden vastgelegd voor het beheer en de uitvoering van de IPA II-steun voor specifieke beleidsterreinen of programma's.
2. IPA II-steun kan slechts aan de IPA II-begunstigde worden verleend wanneer de in lid 1 bedoelde kaderovereenkomst in werking is getreden. Wanneer sectorale overeenkomsten worden gesloten, wordt de IPA II-steun in het kader van het beleidsterrein of programma in kwestie verleend na de inwerkingtreding van zowel de kaderovereenkomst als de toepasselijke sectorale overeenkomst.
3. De kaderovereenkomst is van toepassing op alle financieringsovereenkomsten bedoeld in artikel 6. Sectorale overeenkomsten zijn, voor zover relevant, van toepassing op alle financieringsovereenkomsten die zijn gesloten inzake het beleidsterrein of programma waarop de sectorale overeenkomst betrekking heeft.
4. In de kaderovereenkomst en, voor zover relevant, de sectorale overeenkomsten worden met name nadere bepalingen opgenomen met betrekking tot:
a)
de structuren en autoriteiten die nodig zijn voor beheer, controle, supervisie, toezicht, evaluatie, verslaglegging en audit van de IPA II-steun, en hun taken en verantwoordelijkheden;
b)
voorwaarden en controlevoorschriften voor:
i)
de invoering van de vereiste structuren en autoriteiten door de IPA II-begunstigde, zodat het mogelijk wordt de taken tot uitvoering van de begroting van IPA II-steun aan dat land over te dragen;
ii)
het toezicht op, de opschorting of de beëindiging van de overgedragen taken tot uitvoering van de begroting;
c)
de programmering en de uitvoering van de IPA II-steun en met name bepalingen met betrekking tot de omvang van de steun, het percentage van de bijdrage van de Unie en de subsidiabiliteit;
d)
overheidsopdrachten, subsidies en andere toekenningsprocedures, overeenkomstig artikel 1, lid 3, en de artikelen 8 en 10 van Verordening (EU) nr. 236/2014;
e)
voorschriften inzake belastingen, douanerechten en andere fiscale lasten overeenkomstig artikel 5 van Verordening (EU) nr. 236/2014;
f)
vereisten voor betalingen, onderzoek en goedkeuring van rekeningen en procedures voor financiële correcties en het ambtshalve doorhalen van niet-gebruikte middelen;
g)
bescherming van de financiële belangen van de Unie, bedoeld in artikel 7 van Verordening (EU) nr. 236/2014, en bepalingen betreffende de verslaglegging over fraude en andere onregelmatigheden;
h)
vereisten inzake transparantie, zichtbaarheid, voorlichting en publiciteit.
Artikel 6
Financieringsbesluiten en financieringsovereenkomsten
1. De goedkeuringsbesluiten van de Commissie voldoen aan de voorwaarden voor de vaststelling van financieringsbesluiten bedoeld in artikel 84, lid 3, van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 en artikel 94 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1268/2012.
2. Als deze besluiten meerjaarlijkse actieprogramma's vaststellen met gesplitste kredieten voor de beleidsdomeinen bedoeld in artikel 3, onder a) tot en met c), van Verordening (EU) nr. 231/2014 bevatten de programma's, waar nodig, een indicatieve lijst met grote projecten. De Commissie neemt een besluit tot goedkeuring van de financiële bijdrage aan het gekozen groot project.
3. In financieringsovereenkomsten wordt meer in detail bepaald hoe de IPA II-steun wordt beheerd, met inbegrip van de geldende wijzen van uitvoering, de omvang van de steun, termijnen voor de tenuitvoerlegging en regels betreffende de subsidiabiliteit van de uitgaven. Als programma's worden uitgevoerd onder indirect beheer door een IPA II-begunstigde, bevat de financieringsovereenkomst de vereiste bepalingen van artikel 40 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1268/2012.
4. Financieringsovereenkomsten voor de programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in titel VI, hoofdstuk II, kunnen ook worden ondertekend door de lidstaat waar de beheersautoriteit van het desbetreffende programma is gevestigd. Eén enkele financieringsovereenkomst voor de programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in titel VI, hoofdstuk III, kan worden ondertekend door alle deelnemende landen in een specifiek programma.
TITEL II
INDIRECT BEHEER DOOR IPA II-BEGUNSTIGDEN
HOOFDSTUK I
Beheers- en controlesystemen
Artikel 7
Structuren en autoriteiten
1. De IPA II-begunstigde richt de volgende structuren en autoriteiten op die nodig zijn voor beheer, controle, supervisie, toezicht, evaluatie, verslaglegging en interne audit van de IPA II-steun:
a)
de nationale IPA-coördinator (NIPAC);
b)
de nationale ordonnateur;
c)
de operationele structuren.
2. De nationale ordonnateur richt een beheersstructuur op die bestaat uit een nationaal fonds en een ondersteunend bureau voor de nationale ordonnateur.
3. De IPA II-begunstigde voorziet in een auditautoriteit.
4. De IPA II-begunstigde zorgt voor adequate scheiding van functies tussen en binnen de structuren en autoriteiten bedoeld in de leden 1 tot en met 3.
Artikel 8
Taken en verantwoordelijkheden van de nationale IPA-coördinator
Naast de functies bedoeld in artikel 4, lid 2, neemt de NIPAC ook maatregelen om ervoor te zorgen dat de doelstellingen bepaald in de acties of programma's waarvoor taken tot uitvoering van de begroting zijn toegekend, op gepaste wijze worden behandeld bij de tenuitvoerlegging van de IPA II-steun.
Artikel 9
Taken en verantwoordelijkheden van de nationale ordonnateur
1. De nationale ordonnateur draagt de algemene verantwoordelijkheid voor het financiële beheer van de IPA II-steun aan de IPA II-begunstigde en voor de wettigheid en regelmatigheid van de uitgaven.
2. De nationale ordonnateur is een hoge vertegenwoordiger van de regering of de nationale overheid van de IPA II-begunstigde, met de juiste bevoegdheden.
3. De nationale ordonnateur is in het bijzonder verantwoordelijk voor:
a)
het beheer van de rekeningen en financiële verrichtingen van het IPA II;
b)
de doeltreffende werking van de internecontrolesystemen voor de uitvoering van de IPA II-steun;
c)
de invoering van doeltreffende en evenredige fraudepreventiemaatregelen op basis van de vastgestelde risico's;
d)
de lancering van het proces bedoeld in artikel 14.
4. De nationale ordonnateur zorgt voor de follow-up van de verslagen van de auditautoriteit bedoeld in artikel 12 en verstrekt een jaarlijkse beheersverklaring aan de Commissie. De jaarlijkse beheersverklaring wordt opgesteld per programma, overeenkomstig het model in de kaderovereenkomst, gebaseerd op de supervisie die de nationale ordonnateur gedurende het begrotingsjaar op de internecontrolesystemen heeft uitgeoefend.
Aan het einde van de uitvoering van het programma verstrekt de nationale ordonnateur een definitieve uitgavenstaat.
Artikel 10
Taken en verantwoordelijkheden van de operationele structuren
1. De IPA II-begunstigde zet operationele structuren op om de IPA II-steun uit te voeren en te beheren.
2. De operationele structuur is verantwoordelijk voor de uitvoering, de informatie en de zichtbaarheid, het toezicht en de verslaglegging van de programma's en de evaluatie daarvan voor zover relevant, overeenkomstig het beginsel van goed financieel beheer, en voor het waarborgen van de wettigheid en de regelmatigheid van de uitgaven voor de tenuitvoerlegging van de programma's onder zijn verantwoordelijkheid.
Artikel 11
Taken en verantwoordelijkheden van de beheersstructuur
1. Het nationaal fonds wordt ondergebracht bij een nationaal ministerie met centrale budgettaire bevoegdheden van de IPA II-begunstigde. Dat fonds ondersteunt de nationale ordonnateur bij de uitoefening van zijn taken, in het bijzonder de taken bedoeld in artikel 9, lid 3, onder a).
2. Het ondersteuningsbureau voor de nationale ordonnateur staat de nationale ordonnateur bij in de uitoefening van zijn taken, in het bijzonder de taken bedoeld in artikel 9, lid 3, onder b).
Artikel 12
Taken en verantwoordelijkheden van de auditautoriteit
1. In overeenstemming met artikel 60, lid 2, eerste alinea, onder c), van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012, zijn de structuren en overheden bedoeld in artikel 7, lid 1, die door de IPA II-begunstigde worden opgericht, en de beheersstructuur bedoeld in artikel 7, lid 2, die door de nationale ordonnateur wordt opgericht, onderworpen aan een onafhankelijke externe audit die wordt uitgevoerd door de auditautoriteit bedoeld in artikel 7, lid 3, die onafhankelijk is van de eerder genoemde structuren en autoriteiten. De IPA II-begunstigde moet ervoor zorgen dat het hoofd van de auditautoriteit op het vlak van de financiële controle over voldoende deskundigheid, kennis en ervaring beschikt.
2. De auditautoriteit voert audits uit van beheers- en controlesystemen, acties, transacties en jaarrekeningen, volgens internationaal aanvaarde auditnormen en met inachtneming van een auditstrategie die voor drie jaar wordt vastgesteld. De auditstrategie wordt jaarlijks bijgewerkt.
3. De auditautoriteit stelt een jaarverslag over de controleactiviteiten en een jaarlijkse accountantsverklaring op, volgens de internationaal aanvaarde auditnormen.
4. Aan het einde van de tenuitvoerlegging van het programma stelt de auditautoriteit een eindverslag op over de controleactiviteiten en wordt een advies gegeven over de definitieve uitgavenstaat.
HOOFDSTUK II
Overdracht van taken tot uitvoering van de begroting
Artikel 13
Voorwaarden voor de overdracht van taken tot uitvoering van de begroting aan een IPA II-begunstigde
1. De Commissie draagt de taken tot uitvoering van de begroting over aan een IPA II-begunstigde door een financieel akkoord te sluiten overeenkomstig de bepalingen van artikel 60, lid 1 en lid 2, artikel 61 en artikel 184, lid 2, onder b), van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012.
2. De IPA II-begunstigde waarborgt een niveau van bescherming van de financiële belangen van de Unie dat gelijkwaardig is aan dat bepaald in Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 en Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1268/2012 en richt de nodige structuren op voor het doeltreffende functioneren van de systemen voor interne controle.
3. De systemen voor het beheer, de controle, het toezicht en de audit die bij de IPA II-begunstigde worden opgericht, vormen een doeltreffend intern controlesysteem dat ten minste de volgende vijf gebieden bestrijkt:
a)
controleomgeving;
b)
risicobeheer;
c)
controle;
d)
informatie en communicatie;
e)
monitoring.
Artikel 14
Overdracht van taken tot uitvoering van de begroting
1. De nationale ordonnateur, namens de IPA II-begunstigde, is verantwoordelijk voor de indiening bij de Commissie van een verzoek om de taken tot uitvoering van de begroting over te dragen overeenkomstig artikel 13.
2. Voordat hij het in lid 1 bedoelde verzoek indient, ziet de nationale ordonnateur erop toe dat de beheersstructuur en relevante operationele structuren voldoen aan de voorwaarden van artikel 60, lid 2, eerste alinea, onder a), b) en d), van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 en van artikel 13, lid 3, van deze verordening.
3. Voordat de Commissie de taken tot uitvoering van de begroting van IPA II-steun overdraagt, beoordeelt zij het in lid 1 bedoelde verzoek en de in artikel 7 bedoelde structuren en autoriteiten, en vergewist zij zich ervan, met het oog op de beoordeling vooraf op grond van artikel 61, lid 1, van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012, dat is voldaan aan de voorwaarden van artikel 60, lid 2, van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 en van artikel 13, lid 3, van deze verordening.
Bij de overdracht van taken tot uitvoering van de begroting van IPA II-steun kan de Commissie uitgaan van een vooraf verrichte beoordeling met betrekking tot een eerdere financieringsovereenkomst met de IPA II-begunstigde of van een vooraf verrichte beoordeling met betrekking tot de toekenning van beheersbevoegdheden in het kader van Verordening (EG) nr. 1085/2006 (7). De Commissie verzoekt om aanvullend bewijs als deze beoordeling niet alle vereiste voorwaarden bestrijkt.
4. De nationale ordonnateur ziet erop toe dat de beheersstructuur en de operationele structuren voortdurend voldoen aan de in lid 2 bedoelde vereisten. Als niet wordt voldaan aan deze vereisten, stelt de nationale ordonnateur de Commissie daarvan onverwijld in kennis en neemt hij alle passende vrijwaringsmaatregelen met betrekking tot betalingen of ondertekende contracten.
5. De Commissie houdt toezicht op de mate waarin wordt voldaan aan artikel 60, leden 2 en 3, van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 en kan op elk gewenst moment passende corrigerende maatregelen treffen, met inbegrip van de schorsing of beëindiging van delen van de financieringsovereenkomst, indien niet langer aan de vereisten is voldaan.
TITEL III
FINANCIEEL BEHEER
HOOFDSTUK I
Financiële bijdrage van de Unie
Artikel 15
Subsidiabiliteit van uitgaven
1. Vóór de sluiting van de desbetreffende financieringsovereenkomst overeenkomstig artikel 13, komen door de IPA II-begunstigde ondertekende contracten en addenda, gedane uitgaven en verrichte betalingen niet in aanmerking voor financiering uit hoofde van Verordening (EU) nr. 231/2014.
2. De volgende uitgaven komen niet in aanmerking voor financiering uit hoofde van Verordening (EU) nr. 231/2014:
a)
aankoop van grond en bestaande gebouwen, tenzij naar behoren gerechtvaardigd in het financieringsbesluit vanwege de aard van de actie;
b)
andere uitgaven die bepaald kunnen zijn in de sectorale of de financieringsovereenkomst.
HOOFDSTUK II
Voorschriften voor indirect beheer door de IPA II-begunstigde
Artikel 16
Rapportering over vermoedelijke fraude en andere onregelmatigheden
De IPA II-begunstigde rapporteert fraude en andere onregelmatigheden waarover een eerste administratief of gerechtelijk proces-verbaal is opgesteld, onverwijld aan de Commissie en houdt haar op de hoogte van het verloop van administratieve en gerechtelijke procedures. De rapportering geschiedt elektronisch via de door de Commissie verstrekte module.
Artikel 17
Financiële correcties
1. Om ervoor te zorgen dat de IPA II-middelen in overeenstemming met de geldende voorschriften zijn gebruikt, past de Commissie financiële correctiemechanismen toe.
2. Een financiële correctie kan worden toegepast als:
a)
specifieke fouten, onregelmatigheden of fraude worden vastgesteld;
b)
een zwak punt of tekortkoming in de beheer- en controlesystemen van de IPA II-begunstigde is vastgesteld.
3. De Commissie baseert haar financiële correcties op de vaststelling van ten onrechte uitgegeven bedragen en op de financiële gevolgen voor de begroting. Als deze bedragen niet nauwkeurig genoeg kunnen worden vastgesteld om individuele correcties toe te passen, kan de Commissie forfaitaire correcties of correcties op basis van een extrapolatie van de bevindingen toepassen.
4. Financiële correcties worden naargelang van het geval verricht via verrekeningen.
5. De Commissie houdt bij de vaststelling van het bedrag van een correctie rekening met de aard en de ernst van de onregelmatigheid, en/of met de omvang en de financiële consequenties van de zwakke punten of tekortkomingen die in het beheers- en controlesysteem voor het betrokken programma zijn geconstateerd.
TITEL IV
TOEZICHT, EVALUATIE EN VERSLAGLEGGING
HOOFDSTUK I
Toezicht
Artikel 18
IPA-comité van toezicht
1. Uiterlijk zes maanden na de inwerkingtreding van de eerste financieringsovereenkomst richten de Commissie en de IPA II-begunstigde een IPA-comité van toezicht op.
2. Het IPA-comité van toezicht beoordeelt de algemene doeltreffendheid, efficiëntie, kwaliteit, samenhang, coördinatie en naleving van de uitvoering van alle acties om de doelstellingen te verwezenlijken. Het baseert zich hiervoor, in voorkomend geval, op de informatie die de sectorale comités van toezicht verstrekken. Indien nodig kan het aanbevelingen doen voor corrigerende maatregelen.
3. Het IPA-comité van toezicht bestaat uit vertegenwoordigers van de Commissie, de NIPAC en andere relevante nationale instanties en organen van de IPA II-begunstigde en, in voorkomend geval, internationale organisaties met inbegrip van internationale financiële instellingen en andere belanghebbenden zoals het maatschappelijk middenveld en organisaties uit de particuliere sector.
4. Het voorzitterschap van de vergaderingen van het IPA-comité van toezicht wordt gezamenlijk bekleed door een vertegenwoordiger van de Commissie en de NIPAC.
5. Het IPA-comité van toezicht stelt zijn reglement van orde vast.
6. Het IPA-comité van toezicht vergadert ten minste eenmaal per jaar. Ad-hocvergaderingen kunnen ook worden bijeengeroepen op initiatief van de Commissie of de IPA II-begunstigde, met name over bepaalde thema's.
Artikel 19
Sectorale comités van toezicht
1. Onder indirect beheer van IPA II-begunstigden worden door de IPA II-begunstigde uiterlijk zes maanden na de inwerkingtreding van de eerste financieringsovereenkomsten per beleidsdomein of per programma sectorale comités van toezicht opgericht die verband houden met het respectieve beleidsdomein of programma. Indien nodig kunnen op ad-hocbasis sectorale comités van toezicht worden opgericht met andere uitvoeringsmethoden.
2. Elk sectoraal comité van toezicht beoordeelt de algemene doeltreffendheid, efficiëntie, kwaliteit, samenhang, coördinatie en naleving van de uitvoering van de acties in het kader van het beleidsterrein of programma en de coherentie ervan met de desbetreffende sectorale strategieën. Het meet de vooruitgang met betrekking tot de verwezenlijking van de doelstellingen van de actie en de verwachte output, resultaten en gevolgen, aan de hand van indicatoren met betrekking tot de uitgangssituatie, alsmede de voortgang met betrekking tot de financiële uitvoering. Het sectorale comité van toezicht brengt verslag uit aan het IPA-comité van toezicht en kan voorstellen doen inzake corrigerende maatregelen om te zorgen voor de verwezenlijking van de doelstellingen van de acties en de verbetering van de doeltreffendheid, efficiëntie, gevolgen en duurzaamheid van de verstrekte steun.
3. Het sectorale comité van toezicht bestaat uit vertegenwoordigers van de relevante nationale instanties en organen, andere belanghebbenden zoals economische, sociale en ecologische partners en, in voorkomend geval, internationale organisaties met inbegrip van internationale financiële instellingen en het maatschappelijk middenveld. De Commissie neemt deel aan de werkzaamheden van het comité. Een hoge vertegenwoordiger van de IPA II-begunstigde zit de sectorale bijeenkomsten van het sectoraal comité van toezicht voor. Afhankelijk van het beleidsterrein of programma kan de Commissie de bijeenkomsten van het comité mee voorzitten.
4. Ieder sectoraal comité van toezicht stelt zijn reglement van orde vast.
5. De sectorale comités van toezicht vergaderen ten minste tweemaal per jaar. Daarnaast kunnen ook ad-hocvergaderingen worden bijeengeroepen.
Artikel 20
Andere activiteiten van toezicht
Andere platformen voor toezicht kunnen worden opgericht waar nodig. Hun activiteiten worden gerapporteerd aan het IPA-comité van toezicht.
HOOFDSTUK II
Evaluatie
Artikel 21
Beginselen
1. IPA II-steun wordt geëvalueerd, overeenkomstig artikel 30, lid 4, van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012, om de relevantie, samenhang, kwaliteit, doeltreffendheid, toegevoegde waarde van de Unie, consistentie en synergie met de betreffende beleidsdialoog te verbeteren.
2. Evaluaties kunnen worden verricht op het niveau van beleid, strategieën en thema's, en op sectoraal, programma-, operationeel, nationaal of regionaal niveau.
3. De resultaten van de evaluaties worden in aanmerking genomen door het IPA-comité van toezicht en de sectorale comités van toezicht.
Artikel 22
Evaluaties door de IPA II-begunstigde bij indirect beheer
1. Een IPA II-begunstigde waaraan taken tot uitvoering van de begroting van het instrument voor pretoetredingssteun zijn overgedragen, is verantwoordelijk voor de uitvoering van evaluaties van de programma's die het beheert.
2. De IPA II-begunstigde stelt een evaluatieplan op waarin de evaluatieactiviteiten worden beschreven die zullen worden verricht in de verschillende uitvoeringsfasen.
HOOFDSTUK III
Verslaglegging
Artikel 23
Jaarlijkse verslagen over de uitvoering van de IPA II-steun door de IPA II-begunstigden bij indirect beheer
1. Uiterlijk op 15 februari van het volgende begrotingsjaar verstrekt de IPA II-begunstigde de Commissie, in overeenstemming met artikel 60, lid 5, eerste alinea, onder a) tot en met c), van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012, het volgende:
a)
een jaarverslag over de uitvoering van de hem toevertrouwde taken;
b)
jaarlijkse financiële verslagen of verklaringen op transactiebasis zoals bepaald in de financieringsovereenkomst, opgesteld voor de uitgaven die werden gemaakt voor de uitvoering van de overgedragen taken;
c)
een jaarlijkse beheersverklaring bedoeld in artikel 9, lid 4;
d)
een samenvatting van de verslagen over de audits en controles door de beheersstructuur, die een gezonde basis vormen voor de beheersverklaring. Die samenvatting bevat een analyse van de aard en de ernst van de zwakke punten in systemen, de reeds genomen of geplande corrigerende maatregelen en de follow-up van de verslagen van de auditautoriteit.
2. Uiterlijk op 15 maart van het volgende begrotingsjaar verstrekt de IPA II-begunstigde de Commissie een accountantsverklaring overeenstemming met artikel 60, lid 5, van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012.
3. Aan het einde van de tenuitvoerlegging van elk programma dient de IPA II-begunstigde een eindverslag in over de hele periode van tenuitvoerlegging, waarin het laatste jaarverslag kan worden opgenomen.
4. Afhankelijk van de actie of het programma kan van de operationele structuur worden gevraagd een uitvoerig jaarverslag op te stellen over het hele financiële jaar, dat door de NIPAC moet worden voorgelegd aan de Commissie nadat het bevoegde sectorale comité het heeft bestudeerd.
TITEL V
TRANSPARANTIE EN ZICHTBAARHEID
Artikel 24
Informatie, publiciteit en transparantie
1. Elke actor die IPA II-steun ten uitvoer legt als bepaald in artikel 58, lid 1, onder a) tot en met c), van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012, moet voldoen aan de vereisten inzake informatie, publiciteit en transparantie in de zin van artikel 35, lid 2, van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012, en zorgen voor passende zichtbaarheid van de acties.
2. Bij indirect beheer door een IPA II-begunstigde is de operationele structuur verantwoordelijk voor de publicatie van informatie over ontvangers van middelen van de Unie in de zin van de artikelen 21 en 22 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1268/2012. De operationele structuren zien erop toe dat de ontvanger ervan op de hoogte wordt gebracht dat hij wordt opgenomen in de bekendgemaakte lijst van begunstigden. Persoonsgegevens op deze lijst worden behandeld overeenkomstig Verordening (EG) nr. 45/2001.
3. De strategiedocumenten voor een land of meerdere landen en eventuele herzieningen, evenals programma's, moeten worden gepubliceerd waar nodig en ter beschikking gesteld van het grote publiek en het maatschappelijk middenveld.
Artikel 25
Zichtbaarheid en communicatie
1. De Commissie en de IPA II-begunstigde worden het vervolgens eens over een samenhangend plan van communicatieactiviteiten om informatie beschikbaar te stellen en bekend te maken over de IPA II-steun aan de IPA II-begunstigde.
2. De IPA II-begunstigde rapporteert over zijn zichtbaarheid en communicatieactiviteiten aan het IPA-comité van toezicht en de sectorale comités van toezicht.
TITEL VI
GRENSOVERSCHRIJDENDE SAMENWERKING
HOOFDSTUK I
Algemene bepalingen
Artikel 26
Definities
1. Voor de toepassing van deze titel wordt verstaan onder:
a)
„operatie”: een project, contract, actie of groep projecten geselecteerd door het gemeenschappelijk comité van toezicht of de aanbestedende instantie van het betrokken programma of onder hun verantwoordelijkheid, die bijdragen tot de doelstellingen, betreffende de programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in artikel 27, onder a), van de prioriteit of prioriteiten waarop het betrekking heeft, of betreffende de programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in artikel 27, onder b) of c), van de thematische prioriteit of prioriteiten waarop het betrekking heeft;
b)
„begunstigde”: een publiek- of privaatrechtelijke instantie die belast is met het opzetten of met het opzetten en uitvoeren van operaties; in het kader van staatssteunregelingen (als omschreven in artikel 2, lid 13, van Verordening (EU) nr. 1303/2013 van het Europees Parlement en de Raad (8)) betekent „begunstigde” de instantie die de steun ontvangt, voor zover het programma's voor grensoverschrijdende samenwerking met lidstaten betreft.
2. Voor de toepassing van hoofdstukken I en II van deze titel, wat programma's voor grensoverschrijdende samenwerking met lidstaten betreft, worden de begrippen „overheidsuitgaven”, „programmering”, „partnerschapsovereenkomst”, en „document” gebruikt overeenkomstig de definities van artikel 2 van Verordening (EU) nr. 1303/2013.
Artikel 27
Vormen van steun
Er wordt steun verleend voor de volgende vormen van grensoverschrijdende samenwerking:
a)
grensoverschrijdende samenwerking tussen een of meer lidstaten en een of meer IPA II-begunstigden zoals bepaald in hoofdstuk II;
b)
grensoverschrijdende samenwerking tussen twee of meer IPA II-begunstigden, zoals bepaald in hoofdstuk III;
c)
grensoverschrijdende samenwerking tussen IPA II-begunstigden en de partnerlanden in het kader van het Europese nabuurschapsinstrument, zoals bepaald in hoofdstuk III.
Artikel 28
Omvang en percentage van de IPA II-steun
1. In het besluit van de Commissie tot vaststelling van een programma voor grensoverschrijdende samenwerking voor de in artikel 27 bedoelde samenwerkingsvormen, worden het medefinancieringspercentage en het maximumbedrag van de IPA II-steun vastgelegd, op basis van:
a)
het totaal van de subsidiabele publieke en private uitgaven; of
b)
de subsidiabele publieke uitgaven.
2. Voor programma's voor grensoverschrijdende samenwerking krachtens artikel 27, onder a), bedraagt het medefinancieringspercentage van de Unie van elke prioriteit van een programma voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in artikel 34, lid 2, minimaal 20 % en maximaal 85 % van de subsidiabele uitgaven.
3. Voor programma's voor grensoverschrijdende samenwerking krachtens artikel 27, onder b) en c), bedraagt het medefinancieringspercentage van de Unie van elke thematische prioriteit minimaal 20 % en maximaal 85 % van de subsidiabele uitgaven. Voor technische bijstand bedraagt het medefinancieringspercentage 100 %.
Artikel 29
Thematische prioriteiten en concentratie van de IPA II-steun
1. Thematische prioriteiten van IPA II-steun zijn die welke zijn omschreven in bijlage III bij Verordening (EU) nr. 231/2014.
2. Maximaal 4 thematische prioriteiten worden geselecteerd voor elk programma voor grensoverschrijdende samenwerking.
Artikel 30
Geografische dekking
De lijst met in aanmerking komende regio's wordt opgenomen in de relevante programma's voor grensoverschrijdende samenwerking, op de volgende wijze:
a)
voor programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in punt a) van artikel 27, NUTS-(Nomenclatuur van territoriale eenheden voor de statistiek) niveau-III-regio's of, indien er geen NUTS-classificatie is, daarmee vergelijkbare gebieden aan landgrenzen of aan zeegrenzen die ten hoogste 150 km van elkaar verwijderd zijn, onverminderd eventuele aanpassingen met het oog op de coherentie en de continuïteit van grensoverschrijdende programma's die voor de programmeringsperiode 2007-2013 zijn vastgesteld;
b)
voor programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in de punten b) en c) van artikel 27 worden de subsidiabele regio's vastgesteld in het desbetreffende programma voor grensoverschrijdende samenwerking, naargelang van het geval.
Artikel 31
Voorbereiding, beoordeling, goedkeuring en wijziging van programma's voor grensoverschrijdende samenwerking
1. De deelnemende landen bepalen samen de thematische prioriteiten van elk programma voor grensoverschrijdende samenwerking voor elke grens of groep grenzen, op basis van de thematische prioriteiten als omschreven in bijlage III bij Verordening (EU) nr. 231/2014.
2. De Commissie beoordeelt of de programma's voor grensoverschrijdende samenwerking verenigbaar zijn met de bepalingen van deze verordening, of zij daadwerkelijk bijdragen aan de geselecteerde thematische prioriteiten van bijlage III bij Verordening (EU) nr. 231/2014, en, wat de deelnemende lidstaten betreft, de desbetreffende partnerschapsovereenkomst.
3. De Commissie formuleert haar opmerkingen binnen drie maanden na de datum waarop het programma voor grensoverschrijdende samenwerking is ingediend. De deelnemende landen verschaffen de Commissie alle noodzakelijke aanvullende informatie en herzien zo nodig het voorgestelde programma voor grensoverschrijdende samenwerking.
4. Bij de goedkeuring van een programma voor grensoverschrijdende samenwerking na de formele indiening ervan, moet de Commissie nagaan of met haar opmerkingen terdege rekening werd gehouden.
5. Verzoeken tot wijziging van programma's voor grensoverschrijdende samenwerking die door de deelnemende landen worden ingediend, moeten naar behoren worden onderbouwd en met name vermelden welke impact de wijzigingen aan het programma voor grensoverschrijdende samenwerking zullen hebben op het bereiken van de doelstellingen ervan. Bij deze verzoeken wordt het herziene programma gevoegd. Lid 2 en lid 3 zijn van toepassing op wijzigingen aan programma's voor grensoverschrijdende samenwerking.
Artikel 32
Technische bijstand
1. Elk programma voor grensoverschrijdende samenwerking bevat een specifieke verdeling van de middelen voor technische bijstand, inclusief voorbereiding, beheer, toezicht, evaluatie, informatie, communicatie, netwerkvorming, afhandeling van klachten, controle- en auditactiviteiten die verband houden met de uitvoering van het programma en activiteiten ter versterking van de bestuurlijke capaciteit voor de uitvoering van het programma. De deelnemende landen kunnen IPA II-steun ook gebruiken om steun te verlenen aan acties om de administratieve belasting van begunstigden te verlichten, met inbegrip van systemen voor elektronische gegevensuitwisseling, en aan acties ter vergroting van de capaciteit van en de uitwisseling van beste praktijken tussen de autoriteiten in de deelnemende landen en van begunstigden om de IPA II-steun te beheren en te gebruiken. Deze acties mogen betrekking hebben op eerdere en latere programmeringsperioden.
2. In afwijking van artikel 15, lid 1, zijn uitgaven voor technische bijstand ter ondersteuning van de voorbereiding van een programma voor grensoverschrijdende samenwerking en het opzetten van de beheers- en controlesystemen subsidiabel vóór de datum van goedkeuring van het besluit van de Commissie tot goedkeuring van een programma voor grensoverschrijdende samenwerking wordt goedgekeurd, maar niet eerder dan 1 januari 2014.
HOOFDSTUK II
Grensoverschrijdende samenwerking tussen lidstaten en IPA II-begunstigden
Artikel 33
Toepasselijke bepalingen
1. Wat betreft de lidstaat of lidstaten die deelnemen aan een programma voor grensoverschrijdende samenwerking in het kader van dit hoofdstuk, in het bijzonder de lidstaat op het grondgebied waarvan de beheersautoriteit is gevestigd, gelden de regels van Verordening (EU) nr. 1303/2013 en Verordening (EU) nr. 1299/2013 van het Europees Parlement en de Raad (9) die van toepassing zijn op de doelstelling „Europese territoriale samenwerking”, als beschreven in dit hoofdstuk. Indien die regels verwijzen naar de Europese structuur- en investeringsfondsen als omschreven in artikel 1 van Verordening (EU) nr. 1303/2013, gelden deze voor de toepassing van dit hoofdstuk ook voor IPA II-steun.
2. Wat betreft de IPA II-begunstigden die deelnemen aan een programma voor grensoverschrijdende samenwerking in het kader van dit hoofdstuk, gelden de regels die van toepassing zijn op de Europese territoriale samenwerking, als beschreven in dit hoofdstuk, onverminderd met redenen omklede afwijkingen in de betreffende financieringsovereenkomst.
Artikel 34
Programmering
1. Programma's voor grensoverschrijdende samenwerking worden opgesteld overeenkomstig het partnerschapsbeginsel als bepaald in artikel 5, leden 1 en 2, van Verordening (EU) nr. 1303/2013 en overeenkomstig artikel 8, leden 2 tot en met 4, lid 7, leden 9 en 10, van Verordening (EU) nr. 1299/2013.
2. Een programma voor grensoverschrijdende samenwerking bestaat uit prioritaire assen. Onverminderd artikel 32 stemt een prioriteit overeen met een thematische prioriteit bedoeld in artikel 29. Binnen een prioriteit kunnen, waar nodig en om de impact en doeltreffendheid te vergroten via een coherente geïntegreerde aanpak, aspecten van andere thematische prioriteiten worden toegevoegd.
3. Programma's voor grensoverschrijdende samenwerking kunnen acties uitvoeren van door de plaatselijke gemeenschap geleide lokale ontwikkeling bedoeld in de artikelen 32 tot en met 35 van Verordening (EU) nr. 1303/2013, van gezamenlijke actieplannen bedoeld in de artikelen 104 tot en met 109 van die verordening en van de geïntegreerde territoriale investeringen bedoeld in artikel 36 van die verordening, met inachtneming van de uitgangspunten van deze instrumenten en de artikelen 9 tot en met 11 van Verordening (EU) nr. 1299/2013. De Commissie en de deelnemende landen komen de specifieke regels en voorwaarden overeen voor elk programma voor grensoverschrijdende samenwerking.
4. De lidstaat waar de beheersautoriteit van het programma is gevestigd, dient langs elektronische weg programma's voor grensoverschrijdende samenwerking in bij de Commissie.
5. De Europese Investeringsbank (EIB) kan op verzoek van de lidstaten deelnemen aan de voorbereiding van alsook aan activiteiten in verband met de voorbereiding van operaties, met name grote projecten.
De Commissie kan de EIB raadplegen vóór de goedkeuring van de programma's voor grensoverschrijdende samenwerking.
Artikel 35
Technische bijstand
Het bedrag van de IPA-steun die wordt toegewezen aan technische bijstand, wordt beperkt tot 10 % van het totale bedrag dat is vastgelegd voor het programma voor grensoverschrijdende samenwerking, maar bedraagt minimaal 1 500 000 EUR.
Artikel 36
Wijze van uitvoering van het programma en aanwijzing van de programma-autoriteiten
1. Programma's voor grensoverschrijdende samenwerking in het kader van dit hoofdstuk worden in gedeeld beheer uitgevoerd. Bijgevolg zijn de lidstaten en de Commissie verantwoordelijk voor het beheer en de controle van de programma's, overeenkomstig hun respectieve verantwoordelijkheden zoals die zijn vastgesteld in Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012, Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1268/2012, en in onderhavige verordening.
De artikelen 73 en 74 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende de verantwoordelijkheden van de lidstaten bij gedeeld beheer zijn van toepassing op de lidstaat waar de beheersautoriteit gevestigd is.
Artikel 75 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende de bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de Commissie in het kader van het gedeeld beheer is van toepassing.
2. De landen die deelnemen aan een programma voor grensoverschrijdende samenwerking wijzen voor de toepassing van artikel 123, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1303/2013 één beheersautoriteit aan; voor de toepassing van artikel 123, lid 2, van die verordening, één certificeringsautoriteit; en voor de toepassing van artikel 123, lid 4, van die verordening, één auditautoriteit.
3. De beheersautoriteit en de auditautoriteit zijn gevestigd in dezelfde lidstaat. De deelnemende landen kunnen de beheersautoriteit aanwijzen om de functies van de certificeringsautoriteit uit te voeren.
De in artikel 124 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 beschreven procedure voor de aanwijzing van de beheersautoriteit en, in voorkomend geval, de certificeringsautoriteit wordt uitgevoerd door de lidstaat waar de autoriteit is gevestigd.
Aanwijzingen krachtens dit artikel doen geen afbreuk aan de verdeling van de aansprakelijkheden met betrekking tot de toepassing van financiële correcties bij de deelnemende landen, als bepaald in het programma voor grensoverschrijdende samenwerking.
Artikel 37
Taken van de programma-autoriteit
1. Artikel 125 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 en artikel 23, lid 1, lid 2, lid 4 en lid 5, van Verordening (EU) nr. 1299/2013 betreffende de taken van de beheersautoriteit zijn van toepassing.
2. Artikel 126 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 en artikel 24, van Verordening (EU) nr. 1299/2013 betreffende de taken van de certificeringsautoriteit zijn van toepassing.
De certificeringsautoriteit ontvangt de door de Commissie gedane betalingen en doet in de regel betalingen aan de eerstverantwoordelijke begunstigde overeenkomstig artikel 132 van Verordening (EU) nr. 1303/2013.
3. Artikel 127 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 en artikel 25, van Verordening (EU) nr. 1299/2013 betreffende de taken van de auditautoriteit zijn van toepassing.
Artikel 38
Gezamenlijk comité van toezicht
1. Binnen drie maanden na de datum van kennisgeving aan de lidstaat van het besluit tot goedkeuring van het programma voor grensoverschrijdende samenwerking, zetten de deelnemende landen een gezamenlijk comité van toezicht op (hierna „GCT” genoemd).
2. Dit GCT bestaat uit vertegenwoordigers van de Commissie, de NIPAC en andere relevante nationale instanties en organen van de IPA II-begunstigden, de deelnemende lidsta(a)t(en) en, in voorkomend geval, de internationale financiële instellingen en andere belanghebbenden, waaronder het maatschappelijk middenveld en organisaties uit de particuliere sector.
3. Het GCT wordt voorgezeten door een vertegenwoordiger van een van de deelnemende landen of de beheersautoriteit.
4. De Commissie neemt als adviseur deel aan de werkzaamheden van het GCT.
5. Als de EIB aan een programma bijdraagt, kan zij als adviseur deelnemen aan de werkzaamheden van het GCT.
6. Het GCT beoordeelt de algemene doeltreffendheid, kwaliteit en samenhang van de uitvoering van acties om de doelstellingen te verwezenlijken die zijn opgenomen in het programma voor grensoverschrijdende samenwerking, de financieringsovereenkomsten en de strategiedocumenten. Indien nodig kan het aanbevelingen doen voor corrigerende maatregelen.
De artikelen 49 en 110 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende de functies zijn eveneens van toepassing.
Het GCT en de beheersautoriteit oefenen het toezicht uit aan de hand van de indicatoren die zijn vastgesteld in het relevante programma voor grensoverschrijdende samenwerking, in overeenstemming met artikel 16 van Verordening (EU) nr. 1299/2013.
7. Het GCT stelt zijn reglement van orde vast.
8. Het GCT komt ten minste eenmaal per jaar bijeen. Daarnaast kunnen ook ad-hocvergaderingen worden bijeengeroepen op initiatief van een van de deelnemende landen of de Commissie, met name over bepaalde thema's.
Artikel 39
Selectie van operaties
1. Werkzaamheden in het kader van programma's voor grensoverschrijdende samenwerking worden geselecteerd door het GCT.
Het GCT kan een stuurgroep oprichten die onder auspiciën van het GCT operaties selecteert.
2. Bij operaties die worden geselecteerd, zijn begunstigden uit ten minste twee deelnemende landen betrokken, waarvan ten minste één een lidstaat is. Een actie kan worden uitgevoerd in één deelnemend land, op voorwaarde dat grensoverschrijdende gevolgen en voordelen worden vastgesteld.
3. De begunstigden werken samen bij de ontwikkeling en uitvoering van operaties. Zij werken eveneens samen hetzij inzake personeel hetzij inzake de financiering van operaties.
Artikel 40
Begunstigden
1. Als er voor een actie in een programma voor grensoverschrijdende samenwerking twee of meer begunstigden zijn, wordt één van hen door de gezamenlijke begunstigden aangewezen als eerstverantwoordelijke begunstigde.
2. De eerstverantwoordelijke begunstigde voert de volgende taken uit:
a)
hij legt de regelingen met de andere begunstigden vast in een overeenkomst waarin onder meer bepalingen zijn opgenomen die een goed financieel beheer van de aan de actie toegewezen middelen garanderen, met inbegrip van regelingen voor de terugvordering van onverschuldigd betaalde bedragen;
b)
hij zorgt ervoor dat de actie volledig wordt uitgevoerd;
c)
hij ziet erop toe dat de door alle begunstigden gedeclareerde uitgaven zijn gedaan ten behoeve van de uitvoering van de actie en overeenkomen met de tussen alle begunstigden overeengekomen activiteiten, en in overeenstemming met het in lid 6 bedoelde document dat door de beheersautoriteit moet worden verstrekt;
d)
hij zorgt ervoor dat de door andere begunstigden gedeclareerde uitgaven gecontroleerd zijn door (een) controleur(s) als deze verificatie niet wordt verricht door de beheersautoriteit krachtens artikel 23, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1299/2013.
3. Tenzij anders is bepaald in de regelingen bedoeld in lid 2, onder a), ziet de eerstverantwoordelijke begunstigde erop toe dat de andere begunstigden het totale bedrag van de overheidssteun zo spoedig mogelijk en volledig ontvangen. Er mogen geen bedragen in mindering worden gebracht of worden ingehouden, noch specifieke heffingen of andere heffingen met gelijke werking worden toegepast waardoor die bedragen voor de andere begunstigden worden verminderd.
4. Eerstverantwoordelijke of enige begunstigden moeten zijn gevestigd in een deelnemend land.
5. In afwijking van het bepaalde in artikel 39, lid 2, van deze verordening kan een Europese groepering voor territoriale samenwerking die is opgezet in overeenstemming met Verordening (EG) nr. 1082/2006 van het Europees Parlement en de Raad (10), of een andere rechtspersoon die is opgericht naar het recht van één van de deelnemende landen, zich kandidaat stellen als enige begunstigde voor een operatie, mits deze is opgericht door overheden en organisaties uit ten minste twee deelnemende landen.
6. De beheersautoriteit verstrekt de eerstverantwoordelijke of enige begunstigde voor elke actie een document waarin de voorwaarden voor steun voor de actie zijn vermeld, met inbegrip van de specifieke vereisten betreffende de producten of diensten die in het kader van de actie moeten worden geleverd, het financieringsplan en de uitvoeringstermijn.
Artikel 41
Evaluatie
1. De evaluaties worden uitgevoerd door deskundigen die functioneel onafhankelijk zijn van de autoriteiten die verantwoordelijk zijn voor de uitvoering van het programma. Alle evaluaties worden openbaar gemaakt.
2. De deelnemende landen verrichten gezamenlijk de voorafgaande evaluatie bedoeld in artikel 55 van Verordening (EU) nr. 1303/2013.
3. Artikel 56 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende evaluatie tijdens de programmeringsperiode is van toepassing.
4. Artikel 57 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende evaluatie achteraf is van toepassing.
Artikel 42
Verslaglegging, informatieverstrekking en communicatie
1. Artikel 14 van Verordening (EU) nr. 1299/2013 betreffende uitvoeringsverslagen is van toepassing.
2. De jaarlijkse evaluatievergadering wordt georganiseerd overeenkomstig artikel 15 van Verordening (EU) nr. 1299/2013.
3. Ten behoeve van het toezicht dient de beheersautoriteit uiterlijk op 31 januari, 31 juli en 31 oktober van elk jaar voor elk operationeel programma de volgende gegevens elektronisch bij de Commissie in, uitgesplitst per prioriteit:
a)
de totale en publieke subsidiabele kosten van de operaties en het aantal operaties dat voor steun is geselecteerd;
b)
de totale subsidiabele uitgaven die door de begunstigden bij de beheersautoriteit zijn gedeclareerd.
De gegevens die uiterlijk op 31 januari moeten worden ingediend, bevatten eveneens de gegevens bedoeld onder a) en b), uitgesplitst per categorie steunverlening. Met de indiening van deze gegevens wordt geacht te zijn voldaan aan de vereiste dat de financiële gegevens worden ingediend, bedoeld in artikel 50, lid 2, van Verordening (EU) nr. 1303/2013.
Bij de gegevens die uiterlijk op 31 januari en 31 juli moeten worden ingediend, wordt een raming gevoegd van het bedrag waarvoor de beheersautoriteit betalingsaanvragen verwacht voor het lopende en het daaropvolgende begrotingsjaar.
De uit hoofde van dit lid ingediende gegevens moeten lopen tot het eind van de maand die aan de maand van indiening voorafgaat.
4. De beheersautoriteit coördineert de taken die verband houden met de vereisten inzake informatie, publiciteit en transparantie van artikel 24, leden 1 en 3, van deze verordening.
In afwijking van artikel 25 van deze verordening is de beheersautoriteit verantwoordelijk voor de informatie- en communicatieactiviteiten als bepaald in de artikelen 115 en 116 van Verordening (EU) nr. 1303/2013.
Artikel 43
Subsidiabiliteit en duurzaamheid
1. In afwijking van artikel 15, lid 1, van deze verordening komen uitgaven in aanmerking IPA II-steun voor grensoverschrijdende samenwerking:
a)
indien zij door een begunstigde van een lidstaat zijn ontvangen en betaald tussen 1 januari 2014 en 31 december 2022, of
b)
indien zij door een begunstigde van een IPA II-begunstigde zijn ontvangen en betaald na de indiening van het programma voor grensoverschrijdende samenwerking.
2. Als aanvulling op de regels in artikel 15, lid 2, van deze verordening, biedt de IPA II-steun voor grensoverschrijdende samenwerking geen ondersteuning voor:
a)
debetrente;
b)
belasting op de toegevoegde waarde (btw), behalve indien deze krachtens de nationale btw-wetgeving niet terugvorderbaar is;
c)
ontmanteling en bouw van kerncentrales;
d)
investeringen voor het realiseren van de vermindering van de uitstoot van broeikasgassen van activiteiten die vallen onder bijlage I bij Richtlĳn 2003/87/EG van het Europees Parlement en de Raad (11);
e)
productie, verwerking en afzet van tabak en tabaksproducten;
f)
ondernemingen in moeilijkheden zoals gedefinieerd in het kader van de voorschriften inzake staatssteun van de Unie;
g)
investeringen in luchthaveninfrastructuur tenzij gerelateerd aan milieubescherming of in combinatie met investeringen die nodig zijn om de negatieve gevolgen voor het milieu te verzachten of te verminderen.
In afwijking van artikel 15, lid 2, van deze verordening, komt de aankoop van niet-bebouwde en bebouwde grond in aanmerking voor financiering met IPA II-steun voor grensoverschrijdende samenwerking als dit bedrag tot 10 % van de totale subsidiabele uitgaven voor de operatie uitmaakt. Voor verwaarloosde terreinen en voormalige industriezones met woongebouwen wordt deze grens opgetrokken tot 15 %. In uitzonderlijke, naar behoren gemotiveerde gevallen kan een overschrijding van de bovengenoemde percentages worden toegestaan voor operaties ten behoeve van milieubehoud.
3. Werkzaamheden die fysiek voltooid zijn of volledig ten uitvoer zijn gelegd voordat de financieringsaanvraag in het kader van het programma voor grensoverschrijdende samenwerking door de begunstigde bij de beheersautoriteit is ingediend, komen niet in aanmerking voor IPA II-steun, ongeacht of alle betrokken betalingen door de begunstigde zijn verricht.
4. De artikelen 61, 65, lid 4, lid 6 en leden 9 tot en met 11, 66 tot en met 68, 69 leden 1 en 2, en 71 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende subsidies zijn van toepassing.
5. In aanvulling op artikel 6, lid 2, van deze verordening, bevatten de financieringsovereenkomsten voor de programma's voor grensoverschrijdende samenwerking in het kader van dit hoofdstuk de rangorde van subsidiabiliteitsregels die van toepassing zijn op het desbetreffende programma, in overeenstemming met de beginselen die zijn vastgesteld in artikel 18 van Verordening (EU) nr. 1299/2013.
6. Artikel 19 van Verordening (EU) nr. 1299/2013 betreffende personeelskosten is van toepassing.
Artikel 44
Subsidiabiliteit afhankelijk van de plaats van uitvoering
1. Behoudens de afwijkingen bedoeld in de leden 2 en 3, moeten operaties worden uitgevoerd in het gebied waarop het programma betrekking heeft, dat bestaat uit het gedeelte van het grondgebied van de deelnemende landen als omschreven in het desbetreffende programma voor grensoverschrijdende samenwerking („het programmagebied”).
2. De beheersautoriteit kan aanvaarden dat een actie geheel of gedeeltelijk buiten het tot de Unie behorende deel van het programmagebied wordt uitgevoerd, mits aan alle onderstaande voorwaarden is voldaan:
a)
de actie komt ten goede aan het programmagebied;
b)
het totale bedrag dat in het kader van het programma voor grensoverschrijdende samenwerking is toegewezen aan operaties die worden uitgevoerd buiten het programmagebied, bedraagt niet meer dan 20 % van de steun van de Unie op programmaniveau;
c)
de verplichtingen van de beheers- en auditautoriteiten met betrekking tot beheer, controle en audit betreffende de actie worden door de autoriteiten van het samenwerkingsprogramma vervuld, of zij vallen onder overeenkomsten met de autoriteiten in de lidstaat of het derde land waarin de actie wordt uitgevoerd.
3. Voor operaties betreffende technische bijstand, promotieactiviteiten en capaciteitsopbouw mogen uitgaven buiten het programmagebied worden gedaan, mits aan de voorwaarden van lid 2, onder a) en c), is voldaan.
Artikel 45
Overheidsopdrachten
1. Met betrekking tot de procedures voor de gunning van de opdrachten voor diensten, leveringen en werken door begunstigden gelden de bepalingen van deel 2, titel IV, hoofdstuk 3, van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 en deel 2, titel II, hoofdstuk 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1268/2012, die van toepassing zijn op het hele programmagebied, op het grondgebied van zowel de lidstaat als de IPA II-begunstigden.
2. Met betrekking tot de gunning van de opdrachten voor diensten, leveringen en werken door de beheersautoriteit in het kader van de specifieke middelen voor technische bijstand, zijn de procedures die door de beheersautoriteit worden toegepast hetzij de procedures bedoeld in lid 1, hetzij de procedures van nationaal recht.
Artikel 46
Financieel beheer, doorhaling, onderzoek en goedkeuring van de rekeningen, sluiting en financiële correcties
1. Artikel 76 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende kredieten is van toepassing.
2. De artikelen 77 tot en met 80, 82 tot en met 83, 129 tot en met 132, 134 tot en met 135 en 142 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende betalingen zijn van toepassing. Bovendien is artikel 27, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1299/2013 betreffende betalingen op één enkele rekening van toepassing. Artikel 28 van Verordening (EU) nr. 1299/2013 betreffende het gebruik van de euro is van toepassing.
3. Inzake voorfinanciering keert de Commissie na de goedkeuring van het programma voor grensoverschrijdende samenwerking één enkele voorfinanciering uit.
De voorfinanciering bedraagt 50 % van de eerste drie vastleggingen voor het programma.
Het bedrag van de voorfinanciering kan in twee tranches worden uitgekeerd, indien dat nodig is voor de begroting.
Het totaalbedrag dat als voorfinanciering is uitgekeerd, wordt door het erkende betaalorgaan aan de Commissie terugbetaald indien geen enkele betalingsaanvraag voor het programma voor grensoverschrijdende samenwerking is toegezonden binnen een termijn van 24 maanden te rekenen vanaf de uitkering van het eerste gedeelte van de voorfinanciering.
4. De artikelen 86 tot en met 88 en 136 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende doorhaling zijn van toepassing.
5. De artikelen 84 en 137 tot en met 141 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende het onderzoek, de goedkeuring van rekeningen en de afsluiting zijn van toepassing.
6. De artikelen 85, 122, lid 2, en 143 tot en met 147 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende financiële correcties en terugvorderingen zijn van toepassing. Artikel 27, leden 2 en 3, van Verordening (EU) nr. 1299/2013 zijn eveneens van toepassing.
Artikel 47
Beheers- en controlesystemen en audit
1. De artikelen 72 en 122, lid 1 en lid 3, van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende algemene beginselen van de beheers- en controlesystemen zijn van toepassing.
2. Artikel 128 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende de samenwerking tussen de Commissie en de auditinstanties is van toepassing.
3. Artikel 148 van Verordening (EU) nr. 1303/2013 betreffende de proportionele regeling van grensoverschrijdende samenwerkingsprogramma's is van toepassing.
Artikel 48
Stopzetting van programma's voor grensoverschrijdende samenwerking
1. Indien geen van de deelnemende IPA II-begunstigden de financieringsovereenkomst heeft gesloten tegen het einde van het jaar volgende op het jaar van de vaststelling van het programma, zet de Commissie het programma voor grensoverschrijdende samenwerking stop.
De reeds vastgelegde jaartranches van het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling blijven beschikbaar gedurende hun normale looptijd, maar mogen alleen worden gebruikt voor activiteiten die uitsluitend in de betrokken lidstaten plaatsvinden en die werden aanbesteed voordat de Commissie tot de stopzetting besloot. De beheersautoriteit zendt het eindverslag binnen drie maanden na afloop van de contracten aan de Commissie, die handelt overeenkomstig de leden 2 en 3.
2. Als het programma voor grensoverschrijdende samenwerking niet ten uitvoer kan worden gelegd ten gevolge van problemen in de betrekkingen tussen de deelnemende landen en in andere naar behoren gerechtvaardigde gevallen, kan de Commissie besluiten om het programma vóór het verstrijken van de termijn voor de uitvoering stop te zetten, op verzoek van het GCT of op eigen initiatief na raadpleging van het GCT.
Als het programma is stopgezet, zendt de beheersautoriteit het eindverslag binnen zes maanden na de datum van het Commissiebesluit. Na goedkeuring van de eerdere voorfinancieringen verricht de Commissie de eindbetaling of geeft zij zo nodig de laatste invorderingsopdracht. De Commissie haalt tevens het niet-gebruikte saldo van de kredieten door.
Als alternatief kan worden besloten de toewijzing voor het programma te verminderen overeenkomstig artikel 31, lid 5.
3. In de gevallen bedoeld in de leden 1 en 2 wordt niet-vastgelegde steun van het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling die overeenstemt met nog niet vastgelegde jaartranches of vastgelegde en geheel of gedeeltelijk doorgehaalde jaartranches in hetzelfde begrotingsjaar, die niet zijn toegewezen aan een ander programma van dezelfde categorie van programma's voor externe samenwerking, toegewezen aan de interne programma's voor grensoverschrijdende samenwerking overeenkomstig artikel 4 van Verordening (EU) nr. 1299/2013.
De IPA II-steun die overeenstemt met nog niet vastgelegde jaartranches of geheel of gedeeltelijk doorgehaalde jaartranches in hetzelfde begrotingsjaar wordt gebruikt voor de financiering van andere programma's of projecten die in aanmerking komen voor IPA II-steun.
HOOFDSTUK III
Grensoverschrijdende samenwerking tussen IPA II-begunstigden of tussen IPA II-begunstigden en landen die vallen onder het Europese nabuurschapsinstrument
Artikel 49
Programmering
1. Programma's voor grensoverschrijdende samenwerking worden opgesteld volgens het modelprogramma van de Commissie, worden gezamenlijk voorbereid door de deelnemende landen en worden bij de Commissie langs elektronische weg ingediend.
2. Een programma voor grensoverschrijdende samenwerking bestaat uit thematische prioriteiten in de zin van artikel 29.
Artikel 50
Technische bijstand
Het bedrag van de IPA II-steun die wordt toegewezen aan technische bijstand, wordt beperkt tot 10 % van het totale bedrag dat is vastgelegd voor het programma voor grensoverschrijdende samenwerking.
Artikel 51
Vormen van tenuitvoerlegging
1. Programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in artikel 27, onder b) en c), worden uitgevoerd onder direct of indirect beheer.
2. Programma's voor grensoverschrijdende samenwerking worden beheerd door één aanbestedende autoriteit als bepaald in het uitvoeringsbesluit van de Commissie tot goedkeuring van het desbetreffende programma voor grensoverschrijdende samenwerking.
Artikel 52
Structuren en autoriteiten
1. De volgende structuren zijn betrokken bij het beheer van de programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bij de IPA II-begunstigden:
a)
de Nipac's van de landen die deelnemen aan het programma voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in artikel 4 en, waar nodig, de coördinator voor territoriale samenwerking;
b)
de nationale ordonnateur en de beheersstructuur bedoeld in artikel 7 van de deelnemende IPA II-begunstigde waar de aanbestedende autoriteit gevestigd is als het programma voor grensoverschrijdende samenwerking wordt uitgevoerd onder indirect beheer;
c)
de operationele structuren van de begunstigde landen die nauw samenwerken bij de programmering en uitvoering van het betreffende programma voor grensoverschrijdende samenwerking. Bij indirect beheer maakt een aanbestedende overheid deel uit van de operationele structuur;
d)
de auditautoriteit bedoeld in artikel 7, lid 3, als het grensoverschrijdende programma onder indirect beheer wordt uitgevoerd. Waar zij geen toestemming heeft om de functies bedoeld in artikel 12 uit te voeren, wordt zij bijgestaan door een groep auditeurs met daarin een vertegenwoordiger van elk land dat deelneemt aan het programma voor grensoverschrijdende samenwerking.
2. De IPA II-begunstigden en de landen die vallen onder het Europees nabuurschapsinstrument die deelnemen aan een programma voor grensoverschrijdende samenwerking, richten een GCT op dat eveneens de rol vervult van sectoraal comité van toezicht bedoeld in artikel 19.
3. Een gezamenlijk technische secretariaat wordt opgezet om de Commissie, de operationele structuren en het GCT bij te staan.
4. De taken en verantwoordelijkheden van deze structuren worden vastgelegd in de kaderovereenkomst bedoeld in artikel 5.
5. Onder indirect beheer sluiten de deelnemende landen een bilaterale regeling waarin zij hun respectieve verantwoordelijkheden voor de tenuitvoerlegging van het relevante programma voor grensoverschrijdende samenwerking uiteenzetten. De minimumvereisten voor een dergelijke bilaterale regeling worden vastgelegd in de kaderovereenkomst bedoeld in artikel 5.
Artikel 53
Selectie van operaties
1. Operaties die zijn geselecteerd in het kader van een programma voor grensoverschrijdende samenwerking, moeten duidelijke grensoverschrijdende gevolgen en voordelen opleveren.
2. Operaties in het kader van grensoverschrijdende samenwerkingsprogramma's worden geselecteerd door de aanbestedende autoriteit via oproepen tot het indienen van voorstellen die het hele gebied bestrijken dat voor steun in aanmerking komt.
3. De deelnemende landen kunnen ook operaties identificeren buiten de oproep tot het indienen van voorstellen. In dat geval worden deze operaties uitdrukkelijk vermeld in het programma voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in artikel 49.
4. Bij operaties die worden geselecteerd voor grensoverschrijdende samenwerking moeten begunstigden uit ten minste twee deelnemende landen betrokken zijn. De begunstigden werken samen bij de ontwikkeling en uitvoering van operaties. Zij werken eveneens samen inzake hetzij personeel hetzij de financiering van operaties hetzij beide.
5. Een actie kan worden uitgevoerd in één deelnemend land, op voorwaarde dat grensoverschrijdende gevolgen en voordelen worden vastgesteld.
Artikel 54
Begunstigden
1. Voor programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in artikel 27, onder b), worden de begunstigden opgericht in een land dat IPA II-begunstigde is. Voor programma's voor grensoverschrijdende samenwerking bedoeld in artikel 27, onder c), wordt de begunstigden opgericht in een land dat IPA II-begunstigde is of in een land van het Europees Nabuurschapsinstrument.
2. Een van de begunstigden die deelnemen aan een bepaalde actie, wordt door alle begunstigden aangewezen als eerstverantwoordelijke begunstigde.
3. De eerstverantwoordelijke begunstigde is verantwoordelijk voor de financiële tenuitvoerlegging van de volledige operatie, het toezicht op de tenuitvoerlegging volgens de in het contract bepaalde voorwaarden, en de vaststelling van de regelingen met de andere begunstigden om te zorgen voor een goed financieel beheer van de aan de operatie toegewezen middelen, inclusief de bepalingen voor de terugvordering van onverschuldigd betaalde bedragen.
TITEL VII
LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING
Artikel 55
Specifieke bepalingen over programma's voor plattelandsontwikkeling
1. Als onderdeel van het beleidsterrein „landbouw en plattelandsontwikkeling” worden programma's voor steun voor plattelandsontwikkeling op nationaal niveau opgesteld, voorbereid door de door de IPA II-begunstigde aangewezen autoriteiten en ingediend bij de Commissie na raadpleging van de betrokken belanghebbende partijen.
2. Programma's voor plattelandsontwikkeling worden uitgevoerd door IPA II-begunstigden op basis van indirect beheer in overeenstemming met artikel 58, lid 1, van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 en financieren acties als bepaald in Verordening (EU) nr. 1305/2013 van het Europees Parlement en de Raad (12).
3. De operationele structuur die moet worden opgericht overeenkomstig artikel 10 bestaat voor programma's voor plattelandsontwikkeling uit de volgende afzonderlijke autoriteiten die nauw samenwerken:
a)
de beheersautoriteit, een overheidsinstantie die op nationaal niveau optreedt, die belast is met het voorbereiden en uitvoeren van de programma's, met inbegrip van publiciteit, coördinatie, evaluatie, controle en verslaglegging van het betrokken programma en wordt beheerd door een hoge ambtenaar met exclusieve verantwoordelijkheden; en
b)
het Bureau voor plattelandsontwikkeling van het IPA, met functies van vergelijkbare aard als een betaalorgaan in de lidstaten, dat belast is met selectie en publiciteit, alsook de machtiging, controle en boekhouding van de kredieten en betalingen en de uitvoering van de betalingen.
4. In afwijking van artikel 15, lid 1, zijn uitgaven voor technische bijstand ter ondersteuning van de voorbereiding van programma's voor plattelandsontwikkeling en het opzetten van de beheers- en controlesystemen subsidiabel vóór de datum van goedkeuring van het besluit van de Commissie tot goedkeuring van een programma voor plattelandsontwikkeling wordt goedgekeurd, maar niet eerder dan 1 januari 2014.
5. Bij het bepalen van het aandeel publieke uitgaven als percentage van de totale investeringskosten wordt geen rekening gehouden met nationale steun ter vergemakkelijking van de toegang tot leningen waaraan de Unie geen steun verleent in het kader van de Verordening (EU) nr. 231/2014.
6. Investeringsprojecten binnen programma's voor plattelandsontwikkeling blijven in aanmerking komen voor financiering door de Unie als ze geen wezenlijke veranderingen ondergaan binnen vijf jaar na betaling van het eindsaldo door de operationele structuur.
TITEL VIII
SLOTBEPALINGEN
Artikel 56
Inwerkingtreding en toepassing
Deze verordening treedt in werking op de derde dag na die van de bekendmaking in het Publicatieblad van de Europese Unie.
Zij is van toepassing met ingang van 1 januari 2014.
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.
Gedaan te Brussel, 2 mei 2014.