PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/460
ze dne 19. března 2015,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postup pro schvalování interního modelu v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 114 odst. 2 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Pojišťovny a zajišťovny musí splňovat požadavky směrnice 2009/138/ES pro interní modely. Mohou svůj interní model změnit v souladu se schválenou koncepcí změn modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
(2)
Větší změny interního modelu, několik současných menších změn, které se považují za větší změnu, a změny koncepce změn podléhají předchozímu schválení orgány dohledu. Pravidla pro postup schvalování interních modelů by se měla uplatňovat jednotným způsobem na schvalování větších změn interního modelu a veškerých změn koncepce změn modelu.
(3)
Zahrnutí nových prvků do interního modelu, např. zařazení dalších rizik, jež zatím nebyla v působnosti interního modelu, nebo obchodních útvarů, podléhá schválení orgány dohledu podle ustanovení článku 112 směrnice 2009/138/ES.
(4)
Vzhledem k vzájemné provázanosti různých žádostí o schválení podle směrnice 2009/138/ES by pojišťovna nebo zajišťovna měla při podání žádosti o schválení interního modelu orgán dohledu informovat o jiných žádostech o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES, které jsou v řízení nebo jsou plánovány v nadcházejících šesti měsících. Tento požadavek je nezbytný, neboť zajišťuje, aby posouzení orgánů dohledu bylo založeno na transparentních a objektivních informacích.
(5)
Postup, který je třeba dodržovat při schvalování interního modelu a jeho větších změn, by měl být doplněn průběžnou komunikací mezi orgány dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou. Je vhodné zahájit komunikaci ještě před samotným podáním oficiální žádosti orgánům dohledu. Komunikace by měla pokračovat i po schválení interního modelu nebo jeho větší změny v rámci procesu kontroly orgánem dohledu.
(6)
Během procesu schvalování by orgány dohledu měly mít možnost vyžádat si úpravy interního modelu nebo přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovení tohoto nařízení týkající se postupů při schvalování interního modelu používaného na individuální úrovni a při schvalování jeho změn a koncepce změn by se měla uplatňovat obdobně na postupy pro interní modely pro výpočet konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a pro skupinové interní modely.
(8)
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Evropské komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.
(9)
Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (2).
(10)
V zájmu posílení právní jistoty ohledně režimu dohledu během zaváděcího období stanoveného v článku 308a směrnice 2009/138/ES, které započne dne 1. dubna 2015, je třeba, aby toto nařízení vstoupilo v platnost co nejdříve, a to prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví:
a)
postup uvedený v článku 112 směrnice 2009/138/ES týkající se schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o použití úplných a částečných interních modelů pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
postup schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o větší změny interního modelu a změny koncepce změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
Článek 2
Žádost o výpočet solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží orgánu dohledu písemnou žádost o povolení výpočtu solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu.
2. Žádost se podává v jednom z úředních jazyků členského státu, ve kterém má pojišťovna nebo zajišťovna své sídlo, nebo v jazyce, na němž se dohodla s orgány dohledu.
3. Při podání žádosti o používání interního modelu k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku předloží pojišťovny a zajišťovny dokumenty dokládající, jak interní model splňuje požadavky článků 101 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu též článku 113 směrnice 2009/138/ES. Orgán dohledu může požadovat doplňující informace podle článku 3.
4. Dokumenty uvedené v odstavci 3 zahrnují alespoň:
a)
průvodní dopis, jehož součástí je:
i)
žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku od uvedeného data interní model a obecné vysvětlení interního modelu včetně stručného popisu jeho struktury a působnosti;
ii)
potvrzení o době před podáním žádosti, během níž byl interní model používán v rámci systému řízení rizik a rozhodovacích procesů v souladu s požadavky uvedenými v článku 120 směrnice 2009/138/ES;
iii)
potvrzení, že žádost je úplná a obsahuje přesný popis interního modelu a že nebyly vynechány žádné podstatné skutečnosti;
iv)
potvrzení o tom, zda je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku nebo zda byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a zatím nebylo přijato oznámení o rozhodnutí;
v)
seznam jiných žádostí o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES pojišťovnou nebo zajišťovnou již podaných nebo plánovaných v nadcházejících šesti měsících, spolu s příslušnými daty podání;
vi)
kontaktní údaje příslušných pracovníků pojišťovny a zajišťovny, kteří se podílejí na činnostech souvisejících s interním modelem, jakož i pracovníků, kterým lze adresovat žádost o doplňující informace;
b)
vysvětlení, jak interní model pokrývá všechna podstatná a kvantifikovatelná rizika dané pojišťovny nebo zajišťovny. Pokud se žádost o schválení týká částečného interního modelu, omezí se vysvětlení na podstatná a kvantifikovatelná rizika v působnosti částečného interního modelu a pojišťovna nebo zajišťovna poskytne navíc vysvětlení, jakým způsobem byly splněny dodatečné podmínky uvedené v článku 113 směrnice 2009/138/ES;
c)
vysvětlení adekvátnosti a účinnosti integrace interního modelu do systému řízení rizik a úlohy, kterou hraje v řídícím a kontrolním systému, včetně toho, jak interní model pojišťovně nebo zajišťovně umožňuje neustále zjišťovat, měřit, sledovat, řídit a oznamovat rizika; za tímto účelem musí žádost obsahovat relevantní výňatky z koncepce řízení rizik uvedené v čl. 41 odst. 3 směrnice 2009/138/ES;
d)
posouzení a odůvodnění pojišťovny nebo zajišťovny, pokud jde o podstatné silné a slabé stránky a omezení interního modelu, včetně vlastního posouzení dodržování požadavků uvedených v odstavci 2; pojišťovna nebo zajišťovna rovněž nastíní svůj plán dalšího zlepšování interního modelu, podle kterého napraví zjištěné nedostatky nebo omezení nebo bude interní model dále rozvíjet či rozšiřovat;
e)
pokud je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model nebo pokud byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, aniž by již bylo přijato oznámení o rozhodnutí, odůvodnění, proč interní model skupiny není vhodný pro rizikový profil pojišťovny nebo zajišťovny, s uvedením rozdílů mezi interním modelem, který se má používat na individuální úrovni, a skupinovým interním modelem;
f)
technické specifikace interního modelu včetně podrobného popisu struktury interního modelu společně se seznamem a odůvodněním předpokladů, na nichž je interní model postaven, pokud by úprava těchto předpokladů měla značný dopad na solventnostní kapitálový požadavek;
g)
vysvětlení přiměřenosti systému vnitřní kontroly pojišťovny nebo zajišťovny s ohledem na strukturu a pokrytí modelu;
h)
vysvětlení přiměřenosti zdrojů, dovedností a objektivity pracovníků odpovědných za rozvoj a validaci interního modelu;
i)
koncepci změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES;
j)
popis procesu, kterým je zajišťován soulad mezi metodami výpočtu prognózy rozdělení pravděpodobnosti a metodami používanými pro výpočet technických rezerv v souladu s čl. 121 odst. 2 směrnice 2009/138/ES;
k)
seznam údajů používaných v interním modelu s uvedením jejich zdroje, vlastností a použití a popis procesu, kterým je zajišťováno, aby údaje byly přesné, úplné a vhodné;
l)
výsledky posledního připisování zisků a ztrát a specifikace připisování zisků a ztrát podle článku 123 směrnice 2009/138/ES s uvedením zisků a ztrát, větších obchodních útvarů pojišťovny nebo zajišťovny a připsání celkového zisku nebo ztráty kategoriím rizik a větším obchodním útvarům;
m)
popis nezávislého procesu ověřování platnosti interního modelu a zprávu o výsledcích posledního ověření platnosti v souladu s článkem 124 směrnice 2009/138/ES včetně informací o tom, jaká byla podána doporučení a jakým způsobem byla uplatněna;
n)
seznam dokumentů, které tvoří součást dokumentace interního modelu podle článku 125 směrnice 2009/138/ES;
o)
pokud pojišťovna nebo zajišťovna používá model nebo údaje získané od třetí strany, jak uvádí článek 126 směrnice 2009/138/ES, důkaz o tom, že použití takového externího modelu nebo údajů nesnižuje schopnost pojišťovny nebo zajišťovny splnit požadavky stanovené v článcích 101 a 120 až 125 uvedené směrnice a v případě částečného interního modelu v článku 113 uvedené směrnice a že používání tohoto modelu nebo údajů v rámci interního modelu je vhodné, a vysvětlení důvodů upřednostnění externích modelů nebo údajů před interními modely nebo údaji;
p)
odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného pomocí interního modelu na nejvíce rozčleněné úrovni podle kategorizace rizik dané pojišťovny nebo zajišťovny a odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného podle standardního vzorce na nejvíce rozčleněné úrovni standardního vzorce k poslednímu časovému okamžiku před datem podání žádosti, pokud byl solventnostní kapitálový požadavek počítán podle standardního vzorce. Jestliže před podáním žádosti nebyl počítán žádný solventnostní kapitálový požadavek, vypočítá se odhad solventnostního kapitálového požadavku podle standardního vzorce s parametry standardního vzorce, nikoli s parametry specifickými pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu;
q)
určení těch částí činnosti pojišťovny nebo zajišťovny, které byly klasifikovány jako větší obchodní útvary a odůvodnění této klasifikace;
r)
v případě částečných interních modelů vysvětlení, jakým způsobem splňuje navržená integrační metoda požadavky stanovené v čl. 113 odst. 1 směrnice 2009/138/ES, a v případě metody odlišné od standardní integrační metody uvedené v čl. 239 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (3), odůvodnění navržené integrační metody.
5. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží doklad o schválení žádosti správními, řídícími nebo kontrolními orgány v souladu s článkem 116 směrnice 2009/138/ES.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží seznam všech dokumentů a souborů dokladů, které jsou součástí žádosti. Je-li obsah jednoho dokumentu relevantní pro jiné dokumenty, upozorní pojišťovna nebo zajišťovna na povahu relevance a doplní křížové odkazy.
Článek 3
Posouzení žádosti
1. Orgány dohledu potvrdí přijetí žádosti pojišťovny nebo zajišťovny.
2. Do 30 dnů od obdržení žádosti určí orgány dohledu, zda je žádost úplná. Žádost o schválení používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku se považuje za úplnou, pokud obsahuje všechny dokumenty uvedené v čl. 2 odst. 2.
3. Pokud orgány dohledu určí, že žádost není úplná, neprodleně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, o tom, že šestiměsíční lhůta pro schválení nezačala běžet, a uvedou důvody, pro které žádost není úplná.
4. Pokud orgány dohledu určí, že žádost je úplná, informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, že je žádost úplná a od jakého data počíná běžet šestiměsíční lhůta pro schválení. Tímto datem je den přijetí úplné žádosti.
5. Skutečnost, že orgány dohledu měly za to, že žádost je úplná, nebrání tomu, aby požadovaly další informace nezbytné pro provedení vlastního posouzení. V žádosti je uvedeno, jaké další informace jsou požadovány, včetně odůvodnění.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna zajistí, aby všechny dokumenty uvedené v článku 125 směrnice 2009/138/ES byly orgánům dohledu po celou dobu posuzování žádosti k dispozici, a to i v elektronické podobě, je-li to možné.
7. V rámci posouzení žádosti probíhá průběžná komunikace s pojišťovnou nebo zajišťovnou a mohou být požadovány úpravy interního modelu a v případě částečného interního modelu přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
8. Pokud orgány dohledu rozhodnou, že by bylo možné schválit interní model s výhradou jeho úprav, mohou to dané pojišťovně nebo zajišťovně oznámit.
9. Pokud orgány dohledu požadují další informace nebo úpravy interního modelu, může pojišťovna nebo zajišťovna požádat o pozastavení šestiměsíční lhůty pro schválení uvedené v čl. 112 odst. 4 směrnice 2009/138/ES. Přerušení běhu lhůty skončí, jakmile pojišťovna nebo zajišťovna provede nezbytné úpravy a orgány dohledu obdrží pozměněnou žádost včetně dokladů o úpravách. Orgány dohledu následně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu o novém konečném datu lhůty pro schválení.
Článek 4
Právo stáhnout žádost
Pojišťovna nebo zajišťovna, která podala žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model, může svou žádost stáhnout písemným oznámením orgánu dohledu kdykoli před přijetím rozhodnutí o žádosti.
Článek 5
Rozhodnutí o žádosti
1. Orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že systémy pojišťovny nebo zajišťovny pro zjišťování, měření, sledování, řízení a oznamování rizik jsou přiměřené, a zejména je-li přesvědčen, že interní model splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Kromě toho orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že koncepce změn modelu splňuje požadavky stanovené v článku 115 směrnice 2009/138/ES. Jakmile orgán dohledu přijme rozhodnutí o žádosti, neprodleně ho pojišťovně nebo zajišťovně písemně oznámí. Rozhodnutí obsahuje:
a)
pokud orgán dohledu žádost schválil, den, od kterého se model použije pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
pokud orgán dohledu žádost schválil, případné podmínky spojené s kladným rozhodnutím spolu s důvody pro tyto podmínky;
c)
pokud orgán dohledu žádost zamítl, důvody, na nichž je rozhodnutí založeno;
d)
pokud orgán dohledu požádal o přechodový plán v souladu s článkem 113 směrnice 2009/138/ES, rozhodnutí o schválení přechodového plánu podle článku 6.
3. Orgány dohledu nezveřejní, že pojišťovna nebo zajišťovna požádala o používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku a že žádost byla zamítnuta nebo stažena.
Článek 6
Přechodový plán na rozšíření působnosti modelu
1. V případě uvedeném v čl. 113 odst. 2 směrnice 2009/138/ES vysvětlí orgán dohledu důvody požadavku na přechodový plán a stanoví minimální působnost, kterou musí interní model po provedení přechodového plánu mít.
2. Přechodový plán musí být schválen správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny a musí jasně stanovit lhůtu pro provedení plánu, rozšíření působnosti interního modelu a opatření a zdroje nezbytné pro toto rozšíření. Orgány dohledu plán předložený pojišťovnou nebo zajišťovnou vyhodnotí. V případě potřeby může orgán ohledu požadovat, aby byl ke schválení předložen pozměněný přechodový plán schválený správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny.
3. Jestliže pojišťovna nebo zajišťovna přechodový plán na rozšíření působnosti modelu neprovede, může orgán dohledu - aniž jsou dotčena jakákoli jiná použitelná opatření dohledu - přijmout kterékoli z těchto patření:
a)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu;
b)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu s podmínkou jeho pozměnění;
c)
požadovat, aby pojišťovna nebo zajišťovna k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používala standardní vzorec stanovený v článcích 103 až 111 směrnice 2009/138/ES;
d)
povolit používání částečného interního modelu v omezenějším rozsahu, než je minimální působnost uvedená v odstavci 1.
Článek 7
Změny interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti o schválení větší změny interního modelu důkazy o tom, že po provedení větší změny interního modelu budou splněny požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 126 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti dokumenty uvedené v článku 2, jejichž obsah by byl větší změnou interního modelu ovlivněn, upozorní na změny v nich provedené a podrobně popíše kvalitativní a kvantitativní dopady větší změny na schválený interní model a jeho výsledky.
Článek 8
Změny koncepce změn interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna uvede v žádosti o schválení změny koncepce změn interního modelu důvod této změny a doloží, že po provedení změny budou dodrženy požadavky pro schválení koncepce změn.
2. Orgány dohledu schválí žádost o změnu koncepce změn interního modelu, pouze pokud jsou přesvědčeny, že působnost koncepce změn interního modelu je komplexní a že postupy v ní popsané zajišťují, že interní model trvale splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu rovněž v článku 113 uvedené směrnice.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 19. března 2015.
REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2015/460 DELLA COMMISSIONE
del 19 marzo 2015
che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda la procedura relativa all'approvazione di un modello interno conformemente alla direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio
(Testo rilevante ai fini del SEE)
LA COMMISSIONE EUROPEA,
visto il trattato sul funzionamento dell'Unione europea,
vista la direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 novembre 2009, in materia di accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e di riassicurazione (solvibilità II) (1), in particolare l'articolo 114, paragrafo 2,
considerando quanto segue:
(1)
Le imprese di assicurazione e di riassicurazione devono rispettare i requisiti per i modelli interni previsti dalla direttiva 2009/138/CE. Esse possono modificare il loro modello interno conformemente alla politica approvata per la modifica del modello ai sensi dell'articolo 115 della direttiva 2009/138/CE.
(2)
Le modifiche rilevanti al modello interno, una combinazione di modifiche minori che sia considerata una modifica rilevante, e i cambiamenti apportati alla politica per la modifica del modello sono soggetti all'approvazione preliminare dell'autorità di vigilanza. Le norme relative alla procedura da seguire per quanto riguarda il processo di approvazione per i modelli interni dovrebbero essere applicate in modo coerente all'approvazione delle modifiche rilevanti al modello interno e a qualsiasi cambiamento della politica per la modifica del modello.
(3)
L'inclusione di nuovi elementi nel modello interno, come l'inclusione di rischi aggiuntivi non compresi nell'ambito di applicazione del modello interno o nei settori di attività, è soggetta all'approvazione dell'autorità di vigilanza ai sensi dell'articolo 112 della direttiva 2009/138/CE.
(4)
Tenuto conto delle interdipendenze tra le varie domande di approvazione ai sensi della direttiva 2009/138/CE, è opportuno che, quando presentano una domanda di approvazione di un modello interno, le imprese di assicurazione e di riassicurazione informino l'autorità di vigilanza di altre domande di approvazione degli elementi di cui all'articolo 308 bis, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE che siano attualmente in corso o previste entro i sei mesi successivi. Tale requisito è necessario per garantire che le valutazioni da parte delle autorità di vigilanza siano basate su informazioni trasparenti e imparziali.
(5)
La procedura da seguire per l'approvazione di un modello interno e di modifiche rilevanti al modello interno dovrebbe prevedere una comunicazione continuativa tra le autorità di vigilanza e l'impresa di assicurazione o di riassicurazione. È opportuno iniziare la comunicazione prima della presentazione della domanda formale alle autorità di vigilanza. È necessario che tale comunicazione continui dopo l'approvazione del modello interno o di una modifica rilevante per tutta la durata della procedura di riesame da parte delle autorità di vigilanza.
(6)
Durante il processo di approvazione è indispensabile che le autorità di vigilanza possano richiedere adeguamenti al modello interno o per un piano di transizione di cui all'articolo 113 della direttiva 2009/138/CE.
(7)
Le disposizioni del presente regolamento relative alle procedure da seguire per quanto riguarda il processo di approvazione, l'approvazione di modifiche al modello interno e l'approvazione della politica per la modifica del modello per i modelli interni utilizzati a livello individuale dovrebbero essere applicate in modo coerente alle procedure previste per i modelli interni per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo consolidato e per i modelli interni di gruppo.
(8)
Il presente regolamento si basa sui progetti di norme tecniche di attuazione che l'Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali ha presentato alla Commissione europea.
(9)
L'Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali ha condotto consultazioni pubbliche aperte sui progetti di norme tecniche di attuazione sui quali è basato il presente regolamento, ha analizzato i potenziali costi e benefici collegati e ha chiesto il parere del gruppo delle parti interessate istituito in conformità dell'articolo 37 del regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (2),
(10)
Per rafforzare la certezza giuridica in merito al regime di vigilanza durante il periodo transitorio previsto all'articolo 308 bis della direttiva 2009/138/CE, che inizierà il 1o aprile 2015, è importante garantire che il presente regolamento entri in vigore quanto prima, precisamente il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea,
HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:
Articolo 1
Oggetto
Il presente regolamento specifica:
a)
la procedura di cui all'articolo 112 della direttiva 2009/138/CE relativa all'approvazione delle domande di utilizzo di modelli interni completi e parziali per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità presentate dalle imprese di assicurazione e di riassicurazione;
b)
la procedura relativa all'approvazione delle domande di modifica rilevante al modello interno e di cambiamento della politica per la modifica del modello interno ai sensi dell'articolo 115 della direttiva 2009/138/CE presentate dalle imprese di assicurazione e di riassicurazione.
Articolo 2
Domanda per calcolare il requisito patrimoniale di solvibilità tramite un modello interno
1. Un'impresa di assicurazione o di riassicurazione presenta all'autorità di vigilanza una domanda scritta di approvazione del calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità tramite un modello interno.
2. La domanda viene presentata in una delle lingue ufficiali dello Stato membro in cui l'impresa di assicurazione o di riassicurazione ha sede o in una lingua concordata con le autorità di vigilanza.
3. Quando chiedono di utilizzare un modello interno per calcolare il requisito patrimoniale di solvibilità, le imprese di assicurazione e di riassicurazione presentano prove documentali da cui risulti in quale modo il modello interno soddisfa i criteri di cui all'articolo 101 e agli articoli da 120 a 125 della direttiva 2009/138/CE e, nel caso di un modello interno parziale, all'articolo 113 di detta direttiva. L'autorità di vigilanza può richiedere informazioni aggiuntive ai sensi dell'articolo 3.
4. Le prove documentali di cui al paragrafo 3 includono almeno quanto segue:
a)
una lettera di accompagnamento contenente:
i)
la domanda di approvazione dell'utilizzo di un modello interno per calcolare il requisito patrimoniale di solvibilità a decorrere da una determinata data ed una spiegazione generale del modello interno comprendente una breve descrizione della struttura e dell'ambito di applicazione del modello;
ii)
la conferma del periodo precedente alla domanda durante il quale il modello interno è stato utilizzato nel sistema di gestione del rischio e nei processi decisionali nel rispetto degli obblighi di cui all'articolo 120 della direttiva 2009/138/CE;
iii)
la conferma che la domanda è completa ed include una descrizione accurata del modello interno e che non sono stati omessi fatti rilevanti;
iv)
la conferma se l'impresa di assicurazione o di riassicurazione appartiene ad un gruppo che utilizza un modello interno per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo consolidato o se una domanda di utilizzo di un modello interno per calcolare tale requisito sia stata presentata senza aver ricevuto la notifica della decisione;
v)
un elenco di altre domande presentate dall'impresa di assicurazione o di riassicurazione o di cui attualmente è prevista la presentazione entro i sei mesi successivi ai fini dell'approvazione di qualsiasi elemento di cui all'articolo 308 bis, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE, insieme alle corrispondenti date delle domande;
vi)
informazioni di contatto concernenti il personale pertinente che nell'impresa di assicurazione o di riassicurazione si occupa delle attività inerenti al modello interno, nonché il personale pertinente all'interno di tale impresa al quale possono essere inviate le richieste di informazioni supplementari;
b)
la spiegazione di come il modello interno copra tutti i rischi sostanziali e quantificabili dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione. Se la domanda di approvazione riguarda un modello interno parziale, la spiegazione è limitata ai rischi sostanziali e quantificabili inclusi nell'ambito di applicazione del modello interno parziale e l'impresa di assicurazione o di riassicurazione fornisce anche una spiegazione di come siano state soddisfatte le condizioni aggiuntive di cui all'articolo 113 della direttiva 2009/138/CE;
c)
la spiegazione di come il modello interno sia stato adeguatamente ed efficacemente integrato nel sistema di gestione del rischio, del ruolo che il modello interno svolge nel sistema di governance e di come il modello interno consenta all'impresa di assicurazione o di riassicurazione di individuare, misurare, monitorare, gestire e segnalare i rischi su base continuativa; a tal fine la domanda include gli estratti rilevanti della politica di gestione del rischio di cui all'articolo 41, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE;
d)
la valutazione e giustificazione da parte dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione dei punti di forza, delle carenze e dei limiti del modello interno, compresa un'autovalutazione in merito all'osservanza degli obblighi di cui al paragrafo 2; l'impresa di assicurazione o di riassicurazione delinea anche il suo piano per il miglioramento futuro del modello interno in modo da rimediare alle carenze e ai limiti individuati o sviluppare o ampliare il modello interno;
e)
se l'impresa di assicurazione o di riassicurazione appartiene ad un gruppo che utilizza un modello interno per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità o se una domanda di utilizzo di un modello interno per calcolare il requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo consolidato è stata presentata senza aver ricevuto la notifica della decisione, una giustificazione della ragione per cui il modello interno di gruppo non è idoneo per il profilo di rischio dell'impresa e delle differenze tra il modello interno da utilizzare a livello individuale e il modello interno di gruppo;
f)
le specifiche tecniche del modello interno, compresa la descrizione dettagliata della struttura del modello interno, insieme ad un elenco e giustificazione delle ipotesi sottese al modello interno se un aggiustamento di tali ipotesi avrebbe un impatto significativo sul requisito patrimoniale di solvibilità;
g)
la spiegazione dell'adeguatezza del sistema di controllo interno dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione, tenuto conto della struttura e della copertura del modello;
h)
la spiegazione dell'adeguatezza delle risorse, delle competenze e dell'obiettività del personale responsabile per lo sviluppo e la convalida del modello interno;
i)
la politica per la modifica del modello interno di cui all'articolo 115 della direttiva 2009/138/CE;
j)
la descrizione del processo che garantisce la coerenza tra i metodi utilizzati per calcolare la distribuzione di probabilità prevista e i metodi utilizzati per calcolare le riserve tecniche ai sensi dell'articolo 121, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE;
k)
l'elenco dei dati utilizzati nel modello interno, specificandone la fonte, le caratteristiche e l'uso e la descrizione del processo che garantisce l'accuratezza, la completezza e l'adeguatezza dei dati;
l)
i risultati dell'ultima assegnazione di utili e perdite e le specifiche per l'assegnazione di utili e perdite di cui all'articolo 123 della direttiva 2009/138/CE, ivi compresi gli utili e le perdite, i settori di attività principali dell'impresa e l'assegnazione degli utili e delle perdite complessivi alle categorie di rischio e ai settori di attività principali;
m)
la descrizione della procedura di convalida indipendente del modello interno e una relazione delle risultanze dell'ultima convalida ai sensi dell'articolo 124 della direttiva 2009/138/CE, ivi compresa l'indicazione delle raccomandazioni formulate e del modo in cui sono state attuate;
n)
l'elenco dei documenti che fanno parte della documentazione del modello interno di cui all'articolo 125 della direttiva 2009/138/CE;
o)
se un'impresa di assicurazione o di riassicurazione utilizza un modello o dati provenienti da un terzo di cui all'articolo 126 della direttiva 2009/138/CE, la dimostrazione che l'uso di tale modello o tali dati esterni non mette a repentaglio la capacità dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione di rispettare gli obblighi di cui all'articolo 101 e agli articoli da 120 a 125 di tale direttiva e, nel caso di un modello interno parziale, all'articolo 113 di detta direttiva, e che tale uso è adeguato nell'ambito del modello interno ed una spiegazione della preferenza di modelli o dati esterni rispetto a modelli o dati interni;
p)
una stima del requisito patrimoniale di solvibilità calcolato sulla base del modello interno al livello più granulare possibile conformemente alla categorizzazione dei rischi dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione e una stima del requisito patrimoniale di solvibilità calcolato sulla base della formula standard al livello più granulare possibile di tale formula in riferimento all'ultima data anteriore alla data di presentazione della domanda in cui il requisito patrimoniale di solvibilità è stato calcolato sulla base della formula standard. Se una domanda è presentata prima che sia calcolato il requisito patrimoniale di solvibilità, la stima di detto requisito sulla base della formula standard è calcolata utilizzando i parametri della formula standard e non i parametri specifici dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione;
q)
l'individuazione delle parti dell'attività dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che sono state classificate come settore di attività principale e la giustificazione di tale classificazione;
r)
nel caso di modelli interni parziali, la spiegazione di come la tecnica di integrazione proposta soddisfi i criteri di cui all'articolo 113, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE, e, nel caso di una tecnica diversa da quella prestabilita di cui all'articolo 239, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2015/35 della Commissione (3) la giustificazione della tecnica di integrazione proposta.
5. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione presenta prove documentali dell'approvazione della domanda da parte degli organi amministrativi, direttivi o di vigilanza ai sensi dell'articolo 116 della direttiva 2009/138/CE.
6. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione fornisce un elenco di tutti i documenti e le prove inclusi nella domanda. Qualora il contenuto di un documento sia rilevante per altri documenti, l'impresa di assicurazione o di riassicurazione pone in evidenza la natura della rilevanza e include riferimenti incrociati.
Articolo 3
Valutazione della domanda
1. L'autorità di vigilanza conferma il ricevimento della domanda dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione.
2. Le autorità di vigilanza decidono se la domanda è completa entro 30 giorni dalla data del suo ricevimento. Una domanda di utilizzo di un modello interno per calcolare il requisito patrimoniale di solvibilità è considerata completa se include tutte le prove documentali di cui all'articolo 2, paragrafo 2.
3. Se le autorità di vigilanza stabiliscono che la domanda non è completa, informano immediatamente l'impresa di assicurazione o di riassicurazione che ha presentato la domanda che il periodo di sei mesi previsto per l'approvazione non è iniziato e specificano le ragioni per cui la domanda non è completa.
4. Se le autorità di vigilanza stabiliscono che la domanda è completa, informano l'impresa di assicurazione o di riassicurazione che ha presentato la domanda che la domanda è completa e comunicano la data di inizio del periodo di sei mesi previsto per l'approvazione. Tale data è quella in cui è stata ricevuta la domanda completa.
5. Il fatto che le autorità di vigilanza abbiano deciso che una domanda è completa non impedisce loro di richiedere ulteriori informazioni necessarie per valutare la domanda. La richiesta specifica le ulteriori informazioni necessarie e include i motivi della richiesta.
6. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione garantisce che tutti i documenti di cui all'articolo 125 della direttiva 2009/138/CE siano messi a disposizione, anche in forma elettronica se possibile, alle autorità di vigilanza per tutta la durata della valutazione della domanda.
7. La valutazione della domanda implica una comunicazione continua con l'impresa di assicurazione o di riassicurazione e può includere richieste di adeguamenti del modello interno e, nel caso di un modello interno parziale, di presentazione di un piano di transizione ai sensi dell'articolo 113 della direttiva 2009/138/CE.
8. Se le autorità di vigilanza stabiliscono che potrebbe essere possibile approvare il modello interno a condizione che siano effettuati adeguamenti di tale modello, possono notificarlo all'impresa di assicurazione o di riassicurazione.
9. Se le autorità di vigilanza richiedono ulteriori informazioni o adeguamenti del modello interno, l'impresa di assicurazione o di riassicurazione può chiedere la sospensione del periodo di sei mesi previsto per l'approvazione di cui all'articolo 112, paragrafo 4, della direttiva 2009/138/CE. Tale sospensione termina una volta che l'impresa di assicurazione o di riassicurazione ha apportato i necessari adeguamenti e le autorità di vigilanza hanno ricevuto una domanda modificata contenente le prove documentali degli aggiustamenti. Le autorità di vigilanza informano poi l'impresa di assicurazione o di riassicurazione della nuova data di scadenza del periodo di approvazione.
Articolo 4
Diritto di ritiro della domanda da parte dell'impresa
L'impresa di assicurazione o di riassicurazione che ha presentato la domanda di utilizzo del modello interno per calcolare il requisito patrimoniale di solvibilità può ritirare tale domanda per iscritto con notifica all'autorità di vigilanza in qualunque momento prima che venga presa una decisione sulla domanda.
Articolo 5
Decisione sulla domanda
1. L'autorità di vigilanza approva la domanda di utilizzo di un modello interno solo se ha accertato che i sistemi dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione necessari per individuare, misurare, monitorare, gestire e segnalare i rischi sono adeguati, e in particolare se ha accertato che il modello interno soddisfa i criteri di cui agli articoli 101, 112 e da 120 a 125 della direttiva 2009/138/CE e, in caso di un modello interno parziale, all'articolo 113 di detta direttiva.
2. Inoltre, l'autorità di vigilanza approva la domanda di utilizzo di un modello interno solo se ha accertato che la politica per la modifica del modello soddisfa i criteri di cui all'articolo 115 della direttiva 2009/138/CE. Quando l'autorità di vigilanza adotta una decisione su una domanda, notifica senza indugio e per iscritto la sua decisione all'impresa di assicurazione o di riassicurazione. La decisione include quanto segue:
a)
se l'autorità di vigilanza approva la domanda, la data a decorrere dalla quale il modello è utilizzato per calcolare il requisito patrimoniale di solvibilità;
b)
se l'autorità di vigilanza approva la domanda, gli eventuali termini e condizioni legati alla decisione di approvazione insieme ai motivi di tali termini e condizioni;
c)
se l'autorità di vigilanza respinge la domanda, i motivi su cui è basata la decisione;
d)
se l'autorità di vigilanza ha richiesto un piano di transizione conformemente all'articolo 113 della direttiva 2009/138/CE, la decisione sull'approvazione del piano di transizione di cui all'articolo 6.
3. Le autorità di vigilanza non rendono noto che un'impresa di assicurazione o di riassicurazione ha presentato una domanda di utilizzo di un modello interno per calcolare il requisito patrimoniale di solvibilità e che una domanda è stata respinta o ritirata.
Articolo 6
Piano di transizione per l'estensione dell'ambito di applicazione del modello
1. Nel caso di cui all'articolo 113, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE, l'autorità di vigilanza spiega le ragioni per richiedere un piano di transizione e stabilisce l'ambito di applicazione minimo che il modello interno deve avere dopo l'attuazione del piano di transizione.
2. Il piano di transizione è approvato dall'organo amministrativo, direttivo o di vigilanza dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione e indica chiaramente il periodo per l'attuazione del piano, l'estensione dell'ambito di applicazione e le misure e risorse necessarie per estendere l'ambito di applicazione del modello interno. Le autorità di vigilanza valutano il piano presentato dall'impresa. Se necessario, l'autorità di vigilanza può richiedere che venga presentato a fini di approvazione un piano di transizione modificato approvato dall'organo amministrativo, direttivo o di vigilanza.
3. Se l'impresa non attua il piano di transizione per l'estensione dell'ambito di applicazione del modello, l'autorità di vigilanza può, fatte salve altre misure di vigilanza possibili, adottare una delle seguenti misure:
a)
estendere il periodo di tempo per attuare il piano;
b)
estendere il periodo di tempo per attuare il piano, in caso di modifiche del piano;
c)
richiedere all'impresa di assicurazione o di riassicurazione di calcolare il requisito patrimoniale di solvibilità conformemente alla formula standard di cui agli articoli da 103 a 111 della direttiva 2009/138/CE;
d)
consentire l'uso di un modello interno parziale con un ambito di applicazione più limitato dell'ambito minimo di cui al paragrafo 1.
Articolo 7
Modifiche del modello interno
1. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione include nella domanda di approvazione di una modifica rilevante al modello interno prove documentali a dimostrazione del fatto che, dopo aver applicato le modifiche rilevanti al modello interno, sarebbero soddisfatti i criteri di cui agli articoli 101, 112 e da 120 a 126 della direttiva 2009/138/CE e, nel caso di un modello interno parziale, all'articolo 113 di detta direttiva.
2. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione include nella domanda i documenti di cui all'articolo 2 qualora il loro contenuto sia influenzato dalla modifica rilevante apportata al modello interno, insieme all'indicazione delle relative modifiche e alla descrizione dettagliata degli effetti qualitativi e quantitativi della modifica rilevante al modello interno approvato e ai suoi risultati.
Articolo 8
Cambiamenti della politica per la modifica del modello interno
1. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione include nella domanda di approvazione di un cambiamento della politica per la modifica del modello interno il motivo di tale cambiamento e le prove del fatto che, dopo aver applicato il cambiamento, sarebbero soddisfatti i requisiti per l'approvazione di detta politica.
2. Le autorità di vigilanza approvano la domanda di cambiamento della politica per la modifica del modello interno solo se si sono accertate che l'ambito di applicazione della politica è ampio e le procedure descritte nella politica per la modifica del modello interno garantiscono che il modello interno soddisfi su base continuativa i criteri di cui agli articoli 101, 112 e da 120 a 125 della direttiva 2009/138/CE e, nel caso di un modello interno parziale, all'articolo 113 di detta direttiva.
Articolo 9
Entrata in vigore
Il presente regolamento entra in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea.
Esso è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.
Fatto a Bruxelles, il 19 marzo 2015