NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 272/2012
ze dne 7. února 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 s ohledem na poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy ratingovým agenturám
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 19 odst. 2 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení článku 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy by měly vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie tvořit rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Aby bylo zajištěno efektivní využití rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Evropskou unii, je nezbytné zajistit, aby ratingové agentury hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Případný schodek, který může nastat v průběhu jednoho rozpočtového roku, by měl být od ratingových agentur získán zpět v roce následujícím.
(3)
Ratingovým agenturám přesahujícím určitou hranici obratu by měl být účtován roční poplatek za dohled s cílem zajistit rozpočtovou jistotu jak Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, tak dotčeným ratingovým agenturám. Roční poplatky za dohled by se neměly stát zátěží pro nové účastníky vstupující na ratingový trh. Kromě toho se předpokládá, že malé ratingové agentury budou mít podstatně nižší náklady na dohled než agentury větší. Bylo by proto vhodné malé ratingové agentury zcela osvobodit od placení ročního poplatku za dohled v případech, kdy ratingová agentura nebo skupina ratingových agentur, do níž agentura náleží, nepřekročí určitou hranici obratu.
(4)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné rozdělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na daný subjekt, který je předmětem dohledu, by se měl poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu ratingových agentur z ratingových činností a doplňkových služeb vzhledem k tomu, že náklady na dohled jsou u větších ratingových agentur vyšší než u menších. Poskytování doplňkových služeb navíc vyžaduje další činnosti v oblasti dohledu vzhledem k potřebě sledovat možné střety zájmů vyplývajících z poskytování doplňkových služeb. Ratingové agentury by neměly obcházet spravedlivé rozdělení poplatků podle tohoto nařízení přerozdělováním příjmů jiným subjektům v rámci své skupiny s cílem snížit výši svých poplatků. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl sledovat a hlásit jakýkoli kritický vývoj v této oblasti.
(5)
Ratingovým agenturám se sídlem v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na zpracování žádosti o registraci. Složitost žádosti a náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy ratingová agentura žádá o vydávání ratingů pro strukturované finanční nástroje, plánuje přejímání ratingů od agentur ze třetích zemí nebo má pobočky. Proto by se poplatek za registraci měl počítat podle těchto faktorů. Náklady na zpracování jsou rovněž do značné míry závislé na velikosti ratingové agentury, která žádost podává. Vzhledem k tomu, že budoucí obrat nové ratingové agentury nebude v okamžiku její žádosti o registraci znám, měl by být jako společný základ pro výpočet u všech ratingových agentur použit počet zaměstnanců namísto obratu.
(6)
Toto nařízení by mělo stanovit poplatky účtované ratingovým agenturám ze třetích zemí, které žádají o certifikaci v Unii v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 1060/2009 s cílem pokrýt náklady na jejich certifikaci a roční dohled nad nimi. V tomto ohledu se nezbytné výdaje Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy vztahují k certifikaci těchto ratingových agentur ze třetích zemí v souladu s čl. 5 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, na kterou se uplatní obdobný postup jako na registraci ratingových agentur usazených v Unii, a rovněž k výdajům Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nezbytným pro dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami.
(7)
Při stažení žádosti v průběhu procesu registrace nebo certifikace by mělo být ratingovým agenturám uhrazeno určité procento poplatku původně účtovaného za jejich registraci nebo certifikaci vzhledem k tomu, že náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na vyřízení této žádosti budou v takových případech nižší.
(8)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby hranice pro výjimku týkající se placení ročních poplatků za dohled ratingovými agenturami a výše poplatků za registraci a certifikaci byly podle potřeb přezkoumány a aktualizovány. Komise by měla posoudit správné uplatňování těchto opatření v průběhu čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost a podat zprávu Evropskému parlamentu a Radě o možné potřebě jeho přezkumu.
(9)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při plnění úkolů, které jim předá Evropský orgán pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009, a při poskytování pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v jiných případech stanovených v uvedeném nařízení. Poplatky, které bude Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtovat ratingovým agenturám, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy ztráty ani zisky, Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit skutečné náklady, které mu vzniknou.
(10)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy účtovat poplatky ratingovým agenturám. Aby umožnilo okamžité provádění efektivních a účinných kontrolních a vynucovacích činností, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtuje ratingovým agenturám za dohled, registraci a certifikaci.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované ratingovým agenturám pokrývají:
a)
veškeré náklady spojené s dohledem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nad ratingovými agenturami v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009, včetně nákladů spojených s registrací a certifikací ratingových agentur;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, kterým Evropský orgán pro cenné papíry a trhy předal úkoly v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009;
c)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, které poskytly Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy pomoc v souladu s čl. 23c odst. 4 a čl. 23d odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 3
Použitelný obrat
1) Pro účely výpočtu poplatků uvedených v článku 5, v čl. 7 odst. 1 a v čl. 11 odst. 1 a 2 se bude použitelný obrat za dané účetní období (n) rovnat příjmům ratingové agentury z ratingové činnosti a doplňkových služeb uvedeným v její auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1).
2) V případě, že ratingová agentura nepůsobila v průběhu celého období (n-1), odhadnou se použitelné příjmy extrapolací dané částky na celé účetní období.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 4
Druhy poplatků a obecné způsoby plateb
1. Ratingovým agenturám se sídlem v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
roční poplatky za dohled podle článku 5;
b)
poplatky za registraci podle článku 6.
2. Ratingovým agenturám usazeným v třetích zemích, které žádají o certifikaci v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
paušální roční poplatky za dohled podle článku 7;
b)
poplatky za certifikaci v souladu s článkem 8.
3. Poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s čl. 5 odst. 3, čl. 6 odst. 6, čl. 7 odst. 2 a čl. 8 odst. 2.
Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 5
Roční poplatek za dohled nad registrovanými ratingovými agenturami
1. Registrované ratingové agentuře se účtuje roční poplatek za dohled.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období je odhad nákladů týkajících se dohledu nad ratingovými agenturami, který je uveden v rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy za dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
příslušnou částkou pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období bude odhad výdajů podle písmene a) snížený o případné roční poplatky za dohled, které budou účtovány certifikovaným ratingovým agenturám za dané účetní období v souladu s článkem 7, a zvýšený o případný schodek z předchozího účetního období;
c)
registrovaná ratingová agentura uvedená v odstavci 1 platí jako roční poplatek za dohled část příslušné částky, která odpovídá poměru použitelného obratu dané ratingové agentury k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných ratingových agentur povinných uhradit roční poplatek za dohled v souladu s odstavcem 1.
3. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná do konce února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat není v té době ještě k dispozici, použije Evropský orgán pro cenné papíry a trhy jako základ výpočtu obrat uvedený v poslední dostupné auditované účetní závěrce.
Druhá splátka je splatná do konce srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavce 2 a sníženého o výši první splátky.
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle faktury na tyto splátky ratingovým agenturám nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Výše poplatku za registraci, kterou mají uhradit jednotlivé ratingové agentury žádající o registraci, musí být přiměřená složitosti žádosti a velikosti ratingové agentury podle odstavců 2 až 5.
2. Pro účely výpočtu výše poplatku za registraci se zohlední tato kritéria:
a)
zda má ratingová agentura v úmyslu vydávat ratingy pro strukturované finanční nástroje;
b)
zda má ratingová agentura pobočku v jiném členském státě nebo ve třetí zemi;
c)
zda má ratingová agentura v úmyslu přejímat ratingy.
3. Jestliže neplatí žádné z kritérií stanovených v odstavci 2, vypočtou se poplatky za registraci podle počtu zaměstnanců následujícím způsobem:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 2 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 15 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR.
4. Ratingové agentury, které splňují pouze jedno z kritérií stanovených v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 10 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 100 000 EUR.
5. Ratingové agentury, které splňují nejméně dvě kritéria stanovená v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 30 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 85 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 125 000 EUR.
6. Poplatek za registraci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o registraci.
7. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o registraci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za registraci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí registrace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za registraci.
8. Odchylně od článku 5 uhradí registrovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 5 odst. 1, v roce své registrace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o registraci.
Článek 7
Paušální roční poplatek za dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami
1. Ratingové agentury certifikované v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009 zaplatí roční poplatek za dohled ve výši 6 000 EUR.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled nad certifikovanou ratingovou agenturou je splatný do konce února. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle certifikované ratingové agentuře fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 8
Poplatek za certifikaci
1. Ratingová agentura žádající o certifikaci zaplatí poplatek za certifikaci ve výši 10 000 EUR.
2. Poplatek za certifikaci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o certifikaci.
3. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o certifikaci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za certifikaci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí certifikace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za certifikaci.
4. Odchylně od článku 7 uhradí certifikovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 7 odst. 1, v roce své certifikace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o certifikaci.
Článek 9
Náhrada příslušným orgánům
1. Poplatky ratingovým agenturám za jejich registraci, certifikaci a dozor nad nimi účtuje pouze Evropský orgán pro cenné papíry a trhy. Příslušné orgány nebudou ratingovým agenturám účtovat poplatky, a to ani v případech, kdy tyto orgány plní úkoly jménem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009.
2. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění přenesených úkolů v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo v důsledku poskytnutí pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s čl. 23c odst. 4 nebo čl. 23d odst. 5 tohoto nařízení. Náklady k náhradě zahrnují veškeré fixní náklady i variabilní náklady spojené s výkonem přenesených úkolů nebo pomoci poskytnuté Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy.
KAPITOLA III
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 10
Poplatky v roce 2011
1. Ratingové agentury registrované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Ratingové agentury certifikované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud její použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, jejíž souhrnný použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR.
Článek 11
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 7. února 2012.
REGLAMENTO DELEGADO (UE) No 272/2012 DE LA COMISIÓN
de 7 de febrero de 2012
por el que se completa el Reglamento (CE) no 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo en relación con las tasas que deben pagar las agencias de calificación crediticia a la Autoridad Europea de Valores y Mercados
(Texto pertinente a efectos del EEE)
LA COMISIÓN EUROPEA,
Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,
Visto el Reglamento (CE) no 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia (1), y, en particular, su artículo 19, apartado 2,
Considerando lo siguiente:
(1)
El artículo 62 del Reglamento (UE) no 1095/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (2), dispone que los ingresos de la Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM) deben proceder también de las tasas pagadas a la AEVM en los casos previstos en la legislación de la Unión, junto con las contribuciones de las autoridades públicas nacionales y una subvención de la Unión.
(2)
A fin de velar por un uso eficiente del presupuesto de la AEVM y, al mismo tiempo, aligerar la carga financiera de los Estados miembros y de la Unión, es necesario garantizar que las agencias de calificación crediticia paguen al menos todos los costes relacionados con su supervisión. Cualquier déficit que pueda presentarse durante un ejercicio financiero, se ha de recuperar de las agencias de calificación crediticia en el ejercicio siguiente.
(3)
Debe cobrarse una tasa anual de supervisión a las agencias de calificación crediticia cuyo volumen de negocios supere un determinado umbral, con objeto de proporcionar seguridad presupuestaria tanto a la AEVM como a las agencias de calificación crediticia de que se trate. Estas tasas anuales de supervisión no deben representar una carga para los nuevos entrantes en el mercado de la calificación crediticia. Además, cabe prever que las pequeñas agencias de calificación crediticia generarán unos costes de supervisión notablemente inferiores a los de las agencias de mayor tamaño. Sería, por tanto, proporcional eximir totalmente a las pequeñas agencias de calificación crediticia del pago de las tasas anuales de supervisión cuando su volumen de negocios, o el del grupo de agencias al que pertenezca, no sobrepase un determinado umbral.
(4)
A fin de garantizar una asignación equitativa y clara de las tasas que, al mismo tiempo, refleje la carga administrativa real por entidad supervisada, la tasa de supervisión debe calcularse en función del volumen de negocios de las agencias de calificación crediticia generado por las actividades de calificación y por los servicios auxiliares, puesto que el coste de la supervisión es mayor en el caso de las grandes agencias de calificación crediticia que en el de las pequeñas. Por otro lado, la prestación de servicios auxiliares requiere un esfuerzo adicional de supervisión, por la necesidad de controlar si existen conflictos de intereses derivados de la prestación de tales servicios. Las agencias de calificación crediticia no deberían poder eludir la asignación equitativa de las tasas con arreglo a lo dispuesto en el presente Reglamento mediante la reasignación de sus ingresos a otras entidades de su grupo, con el fin de reducir su contribución. La AEVM debe supervisar y comunicar cualquier evolución importante a este respecto.
(5)
Conviene cobrar una tasa de registro a las agencias de calificación crediticia establecidas en la Unión, a fin de reflejar los costes que representa para la AEVM la tramitación de las solicitudes de inscripción. La complejidad de una solicitud y los costes asociados a la evaluación de la solicitud son mayores cuando la agencia solicita la emisión de calificaciones de instrumentos de financiación estructurada, tiene previsto refrendar calificaciones crediticias de agencias de terceros países o dispone de sucursales. Por lo tanto, la tasa de registro debe calcularse con arreglo a dichos factores. Los costes de tramitación también dependen en gran medida del tamaño de la agencia de calificación crediticia solicitante. Dado que el volumen de negocios futuro de una nueva agencia de calificación crediticia no se conocerá en el momento en que solicite su registro, el número de efectivos debe sustituir al volumen de negocios como base común de cálculo para todas las agencias de calificación crediticia.
(6)
El presente Reglamento debe prever el cobro de tasas a las agencias de calificación crediticia de terceros países que soliciten su certificación en la Unión, de conformidad con el artículo 5, apartado 2, del Reglamento (CE) no 1060/2009, a fin de cubrir el coste de la certificación y los costes anuales de supervisión. A este respecto, los gastos que debe realizar la AEVM se refieren al procedimiento de certificación de estas agencias, de conformidad con el artículo 5, apartado 3, del Reglamento (CE) no 1060/2009, que es similar al aplicable al registro de las agencias de calificación crediticia establecidas en la UE, así como a la supervisión de las agencias de calificación crediticia certificadas.
(7)
Debe reembolsarse a las agencias de calificación crediticia un porcentaje de la tasa cobrada inicialmente por su registro o certificación cuando retiren su solicitud durante el proceso de registro o certificación, ya que los costes de tramitación de la solicitud serán menores para la AEVM en estos casos.
(8)
Teniendo en cuenta la posible evolución futura, es conveniente que los umbrales fijados para eximir a las agencias de calificación crediticia del pago de tasas anuales de supervisión así como los importes de las tasas de registro y de certificación se revisen y se actualicen cuando sea necesario. La Comisión debe evaluar la correcta aplicación de estas medidas en el plazo de cuatro años a partir de la entrada en vigor del presente Reglamento e informar al Parlamento Europeo y al Consejo sobre la necesidad eventual de revisarlo.
(9)
Las autoridades nacionales competentes incurren en gastos al desempeñar las tareas que en ellas delega la AEVM de conformidad con el artículo 30 del Reglamento (CE) no 1060/2009 y al prestar asistencia a la AEVM en los demás casos especificados en dicho Reglamento. Las tasas que cobrará la AEVM a las agencias de calificación crediticia deben tener también en cuenta dichos gastos. Con el fin de evitar que las autoridades competentes sufran pérdidas u obtengan beneficios como consecuencia de la realización de tareas delegadas o de la prestación de asistencia a la AEVM, esta debe reembolsar los gastos reales que soporte la autoridad nacional competente.
(10)
El presente Reglamento debe constituir la base del derecho de la AEVM a cobrar tasas a las agencias de calificación crediticia. A fin de facilitar inmediatamente el ejercicio de una actividad de supervisión y ejecución eficaz y eficiente, debe entrar en vigor el tercer día siguiente al de su publicación.
HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1
Objeto
El presente Reglamento establece normas relativas a las tasas que la Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM) cobrará a las agencias de calificación crediticia en concepto de supervisión, registro y certificación.
Artículo 2
Recuperación de la totalidad de los costes de supervisión
Las tasas que se cobren a las agencias de calificación crediticia deberán cubrir:
a)
todos los costes relativos a la supervisión, por parte de la AEVM, de las agencias de calificación crediticia, de conformidad con el Reglamento (CE) no 1060/2009, incluidos los costes derivados del registro y la certificación de las agencias de calificación crediticia;
b)
todos los costes que deban reembolsarse a las autoridades competentes en las que la AEVM haya delegado tareas, de conformidad con el artículo 30 del Reglamento (CE) no 1060/2009;
c)
todos los costes que deban reembolsarse a las autoridades competentes que hayan prestado asistencia a la AEVM, de conformidad con el artículo 23 quater, apartado 4, y el artículo 23 quinquies, apartado 5, del Reglamento (CE) no 1060/2009.
Artículo 3
Volumen de negocios aplicable
1. A efectos del cálculo de las tasas a que se refieren el artículo 5, el artículo 7, apartado 1, y el artículo 11, apartados 1 y 2, el volumen de negocios aplicable en un determinado ejercicio financiero (n) será el constituido por los ingresos de una agencia de calificación crediticia generados por actividades de calificación crediticia y por servicios auxiliares, tal como se hayan publicado en sus cuentas auditadas del ejercicio anterior (n-1).
2. Cuando la agencia de calificación crediticia no haya ejercido su actividad durante todo el ejercicio (n-1), los ingresos aplicables se calcularán extrapolando dicho importe para la totalidad del ejercicio financiero.
CAPÍTULO II
TASAS
Artículo 4
Tipos de tasas y modalidades generales de pago
1. Las agencias de calificación crediticia establecidas en la Unión que soliciten su registro con arreglo a lo dispuesto en el artículo 14, apartado 1, del Reglamento (CE) no 1060/2009, abonarán los siguientes tipos de tasas:
a)
tasas anuales de supervisión, de conformidad con el artículo 5;
b)
una tasa de registro, de conformidad con el artículo 6.
2. Las agencias de calificación crediticia establecidas en un tercer país que soliciten su certificación con arreglo a lo dispuesto en el artículo 5, apartado 2, del Reglamento (CE) no 1060/2009, abonarán los siguientes tipos de tasas:
a)
tasas fijas anuales de supervisión, de conformidad con el artículo 7;
b)
una tasa de certificación, de conformidad con el artículo 8.
3. Las tasas se pagarán en euros, con arreglo a las modalidades que se indican en el artículo 5, apartado 3, el artículo 6, apartado 6, el artículo 7, apartado 2, y el artículo 8, apartado 2.
En caso de retraso en el pago, se impondrá una multa coercitiva diaria igual al 0,1 % de la cantidad adeudada.
Artículo 5
Tasa anual de supervisión de las agencias de calificación crediticia registradas
1. Las agencias de calificación crediticia registradas deberán abonar una tasa anual de supervisión.
No obstante lo dispuesto en el párrafo primero, las agencias de calificación crediticia registradas quedarán exentas del pago de la tasa anual de supervisión cuando el total de sus ingresos, publicado en sus cuentas auditadas más recientes, sea inferior a 10 millones EUR, o, en caso de que formen parte de un grupo de agencias de calificación crediticia, cuando el total de los ingresos agregados del grupo sea inferior a 10 millones EUR.
2. Las tasas anuales de supervisión correspondientes a un ejercicio determinado se calcularán como sigue:
a)
la base de cálculo de las tasas anuales de supervisión correspondientes a un ejercicio determinado será el importe estimado de los gastos relativos a la supervisión de las agencias de calificación crediticia, según figure en el presupuesto de la AEVM para dicho ejercicio, establecido y aprobado de conformidad con el artículo 63 del Reglamento (UE) no 1095/2010;
b)
el importe pertinente para el cálculo de las tasas anuales de supervisión correspondientes a un ejercicio determinado serán los gastos estimados, con arreglo a la letra a), deduciendo las tasas anuales de supervisión que habrán de abonar las agencias de calificación crediticia certificadas un ejercicio determinado, de conformidad con el artículo 7, y sumando cualquier déficit del ejercicio anterior;
c)
las agencias de calificación crediticia registradas a que se hace referencia en el apartado 1 deberán abonar como tasa anual de supervisión una parte de la cantidad pertinente que corresponda a la ratio entre el volumen de negocios aplicable de la agencia de calificación crediticia y el volumen de negocios aplicable total de todas las agencias de calificación crediticia registradas que deban abonar una tasa anual de supervisión de conformidad con el apartado 1.
3. La tasa anual de supervisión correspondiente a un ejercicio determinado se pagará en dos tramos.
El primer tramo se abonará, a más tardar, a finales del mes de febrero de ese ejercicio y ascenderá a dos tercios de la tasa anual estimada de supervisión. Si el volumen de negocios aplicable no está aún disponible en ese momento, la AEVM basará su cálculo en el volumen de negocios que figure en las cuentas auditadas más recientes disponibles.
El segundo tramo se abonará, a más tardar, a finales del mes de agosto. El importe del segundo tramo será la tasa anual de supervisión, calculada de conformidad con el apartado 2, una vez deducido el importe del primer tramo.
La AEVM enviará las facturas de los tramos a las agencias de calificación crediticia como mínimo 30 días antes de la fecha de pago respectiva.
Artículo 6
Tasa de registro
1. La cuantía de la tasa de registro que deberán abonar las agencias de calificación crediticia que soliciten su registro será proporcional a la complejidad de la solicitud y al tamaño de la agencia, tal como se especifica en los apartados 2 a 5.
2. A efectos del cálculo del importe de las tasas de registro, se tomarán en consideración los criterios siguientes:
a)
si la agencia tiene intención de emitir calificaciones crediticias sobre instrumentos de financiación estructurada;
b)
si la agencia dispone de una sucursal en otro Estado miembro o en un tercer país;
c)
si la agencia se propone refrendar calificaciones crediticias.
3. Cuando no sea aplicable ninguno de los criterios previstos en el apartado 2, las tasas de registro se calcularán en función del número de efectivos, del modo siguiente:
a)
las agencias de calificación crediticia con menos de 15 asalariados pagarán 2 000 EUR;
b)
las agencias de calificación crediticia con 15-49 asalariados pagarán 15 000 EUR;
c)
las agencias de calificación crediticia con al menos 50 asalariados pagarán 40 000 EUR.
4. Las agencias de calificación crediticia que solo cumplan uno de los criterios previstos en el apartado 2 abonarán las siguientes tasas de registro en función del número de efectivos, del modo siguiente:
a)
las agencias de calificación crediticia con menos de 15 asalariados pagarán 10 000 EUR;
b)
las agencias de calificación crediticia con 15-49 asalariados pagarán 40 000 EUR;
c)
las agencias de calificación crediticia con al menos 50 asalariados pagarán 100 000 EUR.
5. Las agencias de calificación crediticia que cumplan al menos dos de los criterios previstos en el apartado 2 abonarán las siguientes tasas de registro en función del número de efectivos, del modo siguiente:
a)
las agencias de calificación crediticia con menos de 15 asalariados pagarán 30 000 EUR;
b)
las agencias de calificación crediticia con 15-49 asalariados pagarán 85 000 EUR;
c)
las agencias de calificación crediticia con al menos 50 asalariados pagarán 125 000 EUR.
6. La tasa de registro se abonará íntegramente en el momento en que la agencia de calificación crediticia solicite su registro.
7. Si una agencia de calificación crediticia retira su solicitud de registro antes de que la AEVM le haya notificado que la solicitud está completa, de conformidad con el artículo 15, apartado 4, párrafo segundo, del Reglamento (CE) no 1060/2009, la AEVM le reembolsará un 75 % de la tasa de registro abonada. Si la solicitud se retira después de dicha fecha, pero antes de que la AEVM adopte la decisión motivada de efectuar o denegar el registro, la AEVM le reembolsará un 25 % de la tasa de registro abonada.
8. No obstante lo dispuesto en el artículo 5, una agencia de calificación crediticia registrada que deba abonar una tasa anual de supervisión, de conformidad con el artículo 5, apartado 1, abonará, en el año de su registro, una tasa de supervisión inicial de 500 EUR por cada mes completo del período comprendido entre la fecha del registro y el final del ejercicio. Esta tasa se abonará íntegramente después de que el registro se notifique a la agencia de calificación crediticia.
Artículo 7
Tasa fija anual de supervisión de las agencias de calificación crediticia certificadas
1. Las agencias de calificación crediticia certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) no 1060/2009 abonarán una tasa anual de supervisión de 6 000 EUR.
No obstante lo dispuesto en el párrafo primero, las agencias de calificación crediticia certificadas quedarán exentas del pago de la tasa anual de supervisión cuando el total de sus ingresos, publicado en sus cuentas auditadas más recientes, sea inferior a 10 millones EUR, o, en caso de que formen parte de un grupo de agencias de calificación crediticia, cuando el total de los ingresos agregados del grupo sea inferior a 10 millones EUR.
2. La tasa anual de supervisión de las agencias de calificación crediticia certificadas se abonará, a más tardar, a finales del mes de febrero. La AEVM deberá enviar una factura a la agencia de calificación crediticia certificada como mínimo 30 días antes de esa fecha.
Artículo 8
Tasa de certificación
1. Las agencias de calificación crediticia que soliciten su certificación deberán abonar una tasa de certificación de 10 000 EUR.
2. La tasa de certificación se abonará íntegramente en el momento en que la agencia de calificación crediticia solicite su certificación.
3. Si una agencia de calificación crediticia retira su solicitud de certificación antes de que la AEVM le haya notificado que la solicitud está completa, de conformidad con el artículo 15, apartado 4, párrafo segundo, del Reglamento (CE) no 1060/2009, la AEVM le reembolsará un 75 % de la tasa de certificación abonada. Si la solicitud se retira después de dicha fecha, pero antes de que la AEVM adopte la decisión motivada de efectuar o denegar la certificación, la AEVM le reembolsará un 25 % de la tasa de certificación abonada.
4. No obstante lo dispuesto en el artículo 7, una agencia de calificación crediticia certificada que deba abonar una tasa anual de supervisión de conformidad con el artículo 7, apartado 1, abonará en el año de su certificación una tasa de supervisión inicial de 500 EUR por cada mes completo del período comprendido entre la fecha de certificación y el final del ejercicio. Esta tasa se abonará íntegramente después de que la certificación se notifique a la agencia de calificación crediticia.
Artículo 9
Reembolso a las autoridades competentes
1. Solo la AEVM podrá cobrar a las agencias de calificación crediticia tasas de registro, certificación y supervisión. Las autoridades competentes no deberán cobrar tasas a las agencias de calificación crediticia, ni siquiera en los casos en que estas autoridades desempeñen tareas delegadas por la AEVM de conformidad con el artículo 30 del Reglamento (CE) no 1060/2009.
2. La AEVM reembolsará a la autoridad competente los gastos reales en que haya incurrido como consecuencia del desempeño de tareas delegadas, de conformidad con el artículo 30 del Reglamento (CE) no 1060/2009, o de la prestación de asistencia a la AEVM, de conformidad con el artículo 23 quater, apartado 4, o el artículo 23 quinquies, apartado 5, de dicho Reglamento. Los gastos a reembolsar comprenderán todos los costes fijos y variables relacionados con el desempeño de las tareas delegadas o la prestación de asistencia a la AEVM.
CAPÍTULO III
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES
Artículo 10
Tasas correspondientes a 2011
1. Las agencias de calificación crediticias registradas en 2011 deberán abonar, en relación con 2011, una tasa inicial de supervisión de 500 EUR por cada mes completo del período comprendido entre la fecha de registro, que no será anterior al 1 de julio de 2011, y el 31 de diciembre de 2011. Esta tasa se abonará íntegramente, a más tardar, a finales de abril de 2012.
No obstante lo dispuesto en el párrafo primero, las agencias de calificación crediticia registradas quedarán exentas del pago de la tasa de supervisión correspondiente a 2011 cuando el total de sus ingresos, publicado en sus cuentas auditadas más recientes, sea inferior a 10 millones EUR, o, en caso de que formen parte de un grupo de agencias de calificación crediticia, cuando el total de ingresos agregados del grupo sea inferior a 10 millones EUR.
2. Las agencias de calificación crediticia certificadas en 2011 deberán abonar, en relación con 2011, una tasa inicial de supervisión de 500 EUR por cada mes transcurrido entre la fecha de certificación, que no será anterior al 1 de julio de 2011, y el 31 de diciembre de 2011. Esta tasa se abonará íntegramente, a más tardar, a finales de abril de 2012.
No obstante lo dispuesto en el párrafo primero, las agencias de calificación crediticia certificadas quedarán exentas del pago de la tasa de supervisión correspondiente a 2011 cuando su volumen de negocios aplicable sea inferior a 10 millones EUR, o, en caso de que formen parte de un grupo de agencias de calificación crediticia, cuando el volumen de negocios agregado aplicable del grupo sea inferior a 10 millones EUR.
Artículo 11
Entrada en vigor
El presente Reglamento entrará en vigor el tercer día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.
El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.
Hecho en Bruselas, el 7 de febrero de 2012.