ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 272/2012 НА КОМИСИЯТА
от 7 февруари 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на агенциите за кредитен рейтинг
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 година относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 19, параграф 2 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари) (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), наред с вноските от националните публични органи и субсидията от Съюза, следва да включват също така и заплатените такси в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
С цел да се гарантира ефективно използване на бюджета на ЕОЦКП, като в същото време се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се осигури като минимално изискване агенциите за кредитен рейтинг да покриват всички разходи, свързани с техния надзор. Всеки дефицит, който може да се получи през дадена финансова година, следва да бъде възстановен от агенциите за кредитен рейтинг през следващата година.
(3)
На агенциите за кредитен рейтинг с оборот над определен праг следва да се налага годишна надзорна такса, за да се осигури бюджетна сигурност както за ЕОЦКП, така и за съответните агенции за кредитен рейтинг. Годишната надзорна такса не трябва да бъде фактор, възпрепятстващ навлизането на нови участници на пазара на кредитен рейтинг. Освен това се очаква разходите за надзор на малките агенции за кредитен рейтинг да бъдат значително по-ниски от тези на по-големите. Следователно би било съответстващо малките агенции за кредитен рейтинг напълно да бъдат освободени от заплащане на годишна надзорна такса, ако те или групата агенции за кредитен рейтинг, към които принадлежат, не надхвърлят определен праг на оборота.
(4)
С цел да се гарантира справедливо и ясно разпределение на таксите, които да отразяват действителната административна тежест при всяко контролирано предприятие, надзорната такса следва да се изчислява в зависимост от оборота на агенциите за кредитен рейтинг, генериран от дейностите във връзка с кредитния рейтинг и предоставяните допълнителни услуги, тъй като надзорните разходи са по-високи при по-големите агенции за кредитен рейтинг в сравнение с по-малките. Освен това, предоставянето на допълнителни услуги изисква допълнителна надзорна работа поради необходимостта от контрол във връзка с възможен конфликт на интереси, произтичащ от предоставянето на допълнителни услуги. Агенциите за кредитен рейтинг не следва да могат да заобикалят справедливото разпределение на таксите по настоящия регламент чрез преразпределяне на приходите сред други субекти в рамките на своята група с оглед намаляване на внасяните такси. ЕОЦКП следва да наблюдава и докладва за всяко критично обстоятелство в тази връзка.
(5)
На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, следва да се начислява регистрационна такса, за да се отразят разходите на ЕОЦКП за обработването на заявленията за регистрация. Сложността на заявлението и разходите, свързани с обработването му, нарастват, когато дадена агенция за кредитен рейтинг кандидатства за емитиране на структурирани финансови инструменти, планира да утвърждава рейтинги, определени от агенции от трети държави или има клонове. Следователно регистрационната такса следва да се изчислява съобразно тези фактори. Разходите за обработка до голяма степен зависят и от размера на агенцията заявител. Поради факта, че бъдещият оборот на нова агенция за кредитен рейтинг не е известен при подаването на заявление за регистрация, броят на служителите следва да замени оборота като обща основа за изчисляване при всички агенции за кредитен рейтинг.
(6)
В настоящия регламент следва да бъде предвидена такса, платима от агенциите за кредитен рейтинг от трети държави, които кандидатстват за сертификация в Съюза, в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, с оглед покриването на разходите за сертифициране и годишните разходи за надзора им. В това отношение разходите за ЕОЦКП са по сертифицирането на такива агенции за кредитен рейтинг от трети държави в съответствие с член 5, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, което протича по процедура, сходна на тази за регистрирането на установените в Съюза агенции за кредитен рейтинг, както и по надзора на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг.
(7)
Ако дадена агенция за кредитен рейтинг оттегли заявлението си за регистрация или сертификация по време на процеса по регистриране или сертифициране, на нея следва да се възстановява част от първоначално начислената за регистрирането или сертифицирането такса, тъй като в такъв случай разходите на ЕОЦКП за обработването на заявлението ще бъдат по-ниски.
(8)
С оглед на бъдещото развитие на обстановката е целесъобразно преразглеждане и актуализиране, според както се налага, на праговете за освобождаване на агенциите за кредитен рейтинг от годишна надзорна такса, както и на размера на регистрационната и сертификационна такса. Комисията следва да оцени правилното прилагане на тези мерки в рамките на четири години, считано от влизането в сила на настоящия регламент, и да докладва на Европейския парламент и Съвета дали се налага преразглеждането му.
(9)
Националните компетентни органи поемат разходи при изпълнението на делегирани им от ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 задачи и при подпомагането на ЕОЦКП в други случаи, упоменати в посочения регламент. Таксите, начислявани от ЕОЦКП, на агенциите за кредитен рейтинг, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или в резултат на подпомагането на ЕОЦКП, органът следва да възстановява действителните разходи, поети от дадения национален компетентен орган.
(10)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание на ЕОЦКП за начисляването на такси на агенциите за кредитен рейтинг. С цел да се улесни възможно най-бързо ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането, той следва да влезе в сила на третия ден след деня на публикуването му.
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите за надзор, регистрация и сертифициране, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от агенциите за кредитен рейтинг.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, начислявани на агенциите за кредитен рейтинг, покриват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, извършван по силата на Регламент (ЕО) № 1060/2009, включително по регистрирането и сертифицирането им;
б)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, на които ЕОЦКП е делегирал задачи в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009;
в)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, подпомагали ЕОЦКП в съответствие с член 23в, параграф 4 и член 23г, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 3
Приложим оборот
1. За изчисляването на таксите, посочени в член 5, член 7, параграф 1 и член 11, параграфи 1 и 2, приложимият оборот за дадена финансова година n са приходите на агенцията за кредитен рейтинг, публикувани в одитирания ѝ отчет за предходната година n-1, генерирани от дейности във връзка с кредитния рейтинг и предоставянето на допълнителни услуги.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е извършвала дейност през цялата година n-1, приложимият оборот се оценява чрез екстраполиране на размера му за цялата финансова година.
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 4
Видове такси и общи условия на плащане
1. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, които подадат заявление за регистрация в съответствие с член 14, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 5;
б)
регистрационна такса в съответствие с член 6.
2. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в трети държави, които подадат заявление за сертифициране в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 7;
б)
сертификационна такса в съответствие с член 8.
3. Таксите се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в член 5, параграф 3, член 6, параграф 6, член 7, параграф 2 и член 8, параграф 2.
Върху просрочените плащания се начислява дневна глоба в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 5
Годишна надзорна такса за регистрираните агенции за кредитен рейтинг
1. На регистрираните агенции за кредитен рейтинг се начислява годишна такса за надзор.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, включени в съставения и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 бюджет на органа за съответната година;
б)
съответната сума за изчисляването на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи по буква а), намалени с евентуалните годишни надзорни такси, които се събират от сертифицираните агенции за кредитен рейтинг за дадена финансова година в съответствие с член 7, и увеличени с евентуален дефицит от предходната финансова година;
в)
според посоченото в параграф 1, регистрирана агенция за кредитен рейтинг плаща като годишна надзорна такса част от съответния размер, който е отношението на приложимия ѝ оборот към общия приложим оборот на всички регистрирани агенции за кредитен рейтинг, от които се изисква да заплащат годишна надзорна такса в съответствие с параграф 1.
3. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима до края на февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетната годишна надзорна такса. Ако приложимият оборот все още не е на разположение по това време, ЕОЦКП го изчислява въз основа на оборота в последните одитирани отчети.
Втората вноска е дължима до края на август. Размерът ѝ е равен на годишната надзорна такса, изчислена съгласно параграф 2, намален с размера на първата вноска.
ЕОЦКП изпраща на агенциите за кредитен рейтинг искане за плащане на вноските поне 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 6
Такса за регистрация
1. Размерът на регистрационната такса, платима от дадена агенция за кредитен рейтинг, подала заявление за регистрация, зависи от сложността на заявлението и размера на агенцията за кредитен рейтинг, както е посочено в параграфи от 2 до 5.
2. При изчисляването на размера на регистрационната такса се взимат под внимание следните критерии:
а)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да определя рейтинги на структурирани финансови инструменти;
б)
дали агенцията за кредитен рейтинг има клон в друга държава членка или в трета държава;
в)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да утвърждава рейтинги.
3. Когато не се прилага нито един от критериите, посочени в параграф 2, регистрационната такса се изчислява в зависимост от броя служители, както следва:
а)
агенциите за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 2 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 15 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 40 000 EUR.
4. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят само на един от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 10 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 40 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 100 000 EUR.
5. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят поне на два от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 30 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 85 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 125 000 EUR.
6. Регистрационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за регистрация.
7. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за регистрация преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената регистрационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или отказ от регистрация, органът възстановява една четвърт от платената регистрационна такса.
8. Чрез дерогация от член 5, регистрирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 5, параграф 1, заплаща в годината на регистрацията си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за регистрацията.
Член 7
Фиксирана годишна надзорна такса за сертифицираните агенции за кредитен рейтинг
1. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани в съответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009, заплащат годишна надзорна такса в размер на 6 000 EUR.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за е дължима до края на февруари. ЕОЦКП изпраща на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг искане за плащане най-малко 30 дни преди тази дата.
Член 8
Такса за сертифициране
1. Агенцията за кредитен рейтинг, която подава заявление за сертифициране, заплаща сертификационна такса в размер на 10 000 EUR.
2. Сертификационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за сертифициране.
3. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за сертифициране преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената сертификационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за сертификация или отказ от сертифициране, органът възстановява една четвърт от платената сертификационна такса.
4. Чрез дерогация от член 7, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 7, параграф 1, заплаща в годината на сертифицирането си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за сертификацията.
Член 9
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява регистрационни, сертификационни и надзорни такси на агенциите за кредитен рейтинг. Компетентните органи не начисляват такси на агенциите за кредитен рейтинг, включително когато извършват задачи от името на ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентен орган действителните разходи по изпълнение на делегираните задачи (в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009) или в резултат на подпомагане на ЕОЦКП (в съответствие с член 23в, параграф 4 или член 23г, параграф 5 от посочения регламент). Възстановимите суми включват всички постоянни и променливи разходи, свързани с изпълнението на делегираните задачи или с оказаното на ЕОЦКП съдействие.
ГЛАВА III
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 10
Такси през 2011 г.
1. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако приложимият ѝ оборот, публикуван в последните одитирани отчети, е под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общият приложим оборот на групата агенции за кредитен рейтинг е под 10 млн. EUR.
Член 11
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 7 февруари 2012 година.
KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) nr 272/2012
av den 7 februari 2012
om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1060/2009 vad gäller de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av kreditvärderingsinstitut
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1060/2009 av den 16 september 2009 om kreditvärderingsinstitut (1), särskilt artikel 19.2, och
av följande skäl:
(1)
Enligt artikel 62 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten) (2) ska Europeiska värdepappers- och marknadsmyndighetens (Esma) intäkter också bestå av avgifter som betalas till Esma i de fall som anges i unionsrätten, vid sidan av bidrag från nationella offentliga myndigheter och ett bidrag från unionen.
(2)
För se till att Esmas budget används effektivt och för att samtidigt minska medlemsstaternas och unionens finansiella börda måste kreditvärderingsinstitut minst betala alla kostnader i samband med tillsynen av dem. Eventuella underskott som kan uppstå under ett räkenskapsår bör återvinnas från kreditvärderingsinstituten under påföljande år.
(3)
En årlig tillsynsavgift bör tas ut av kreditvärderingsinstitut vars årsomsättning överskrider ett visst gränsbelopp, för att skapa budgetmässig säkerhet för både Esma och de berörda kreditvärderingsinstituten. De årliga tillsynsavgifterna får inte bli en börda för nya aktörer på kreditvärderingsmarknaden. Dessutom väntas små kreditvärderingsinstitut generera avsevärt lägre tillsynskostnader än större kreditvärderingsinstitut. Därför är det proportionerligt att fullt ut undanta små kreditvärderingsinstitut från den årliga tillsynsavgiften om kreditvärderingsinstitutet eller den grupp av kreditvärderingsinstitut som det tillhör inte överskrider ett visst gränsbelopp för omsättningen.
(4)
För skapa en rättvis och tydlig fördelning av avgifter som samtidigt avspeglar den administrativa bördan för varje övervakad enhet bör tillsynsavgiften beräknas efter kreditvärderingsinstitutens omsättning från kreditvärderingsverksamheter och verksamhetsanknutna tjänster, eftersom tillsynskostnaden är högre för större kreditvärderingsinstitut än för mindre. Tillhandahållande av verksamhetsanslutna tjänster kräver dessutom ytterligare tillsynsarbete eftersom eventuella intressekonflikter som tillhandahållandet av verksamhetsanknutna tjänster medför måste övervakas. Kreditvärderingsinstitut bör inte kringgå den rättvisa fördelningen av avgifter enligt denna förordning genom att omfördela vinster till andra enheter inom gruppen för att minska sina avgifter. Esma bör övervaka och rapportera om utvecklingen går åt fel håll i detta avseende.
(5)
En registreringsavgift bör tas ut av kreditvärderingsinstitut som är etablerade i unionen, för att avspegla Esmas kostnader för att behandla registreringsansökan. Komplexiteten i en ansökan och kostnaderna för att bedöma ansökan ökar om ett kreditvärderingsinstitut ansöker om att få utfärda värderingar av strukturerade finansiella instrument eller planerar att godkänna kreditbetyg från tredjeländer eller har filialer. Därför bör registreringsavgiften beräknas med hänsyn till dessa faktorer. Behandlingskostnaderna beror också i stor utsträckning på det ansökande kreditvärderingsinstitutets storlek. Eftersom omsättningen i ett nytt kreditvärderingsinstitut inte kan vara känd vid tidpunkten för registreringsansökan bör antalet anställda användas i stället för omsättning som gemensam grund för beräkning för alla kreditvärderingsinstitut.
(6)
Enligt denna förordning bör avgifter tas ut av kreditvärderingsinstitut från tredjeland som ansöker om certifiering i unionen enligt artikel 5.2 i förordning (EG) nr 1060/2009, för att täcka deras certifieringskostnader och årliga tillsynskostnader. I detta sammanhang avses med Esmas nödvändiga utgifter certifieringen av sådana kreditvärderingsinstitut från tredjeland enligt artikel 5.3 i förordning (EG) nr 1060/2009 som följer ett liknande förfarande som det som gäller för registrering av kreditvärderingsinstitut som är etablerade i unionen samt Esmas nödvändiga utgifter för tillsyn av certifierade kreditvärderingsinstitut.
(7)
Kreditvärderingsinstitut bör få tillbaka en procentandel av den avgift som ursprungligen tagits ut för deras registrering eller certifiering om de drar tillbaka sin ansökan under registrerings- eller certifieringsprocessen, eftersom Esmas kostnader för att behandla ansökan blir lägre i sådana fall.
(8)
Med beaktande av den möjliga framtida utvecklingen bör gränsbeloppen för att undanta kreditvärderingsinstitut från att betala årlig tillsynsavgift och registrerings- och certifieringsavgifterna ses över och vid behov uppdateras. Inom fyra år efter det att förordningen har trätt i kraft bör kommissionen utvärdera om dessa åtgärder tillämpas korrekt och lägga fram en rapport för Europaparlamentet och rådet om huruvida förordningen eventuellt bör ses över.
(9)
Det uppstår utgifter för nationella behöriga myndigheter när de utför uppgifter som Esma har delegerat till dem enligt artikel 30 i förordning (EG) nr 1060/2009 och när de bistår Esma i de andra fall som anges i samma förordning. De avgifter som Esma tar ut av kreditvärderingsinstituten bör täcka även dessa kostnader. För att undvika att behöriga myndigheter gör förlust eller vinst på att utföra delegerade uppgifter eller bistå Esma, bör Esma ersätta den nationella behöriga myndighetens faktiska kostnader.
(10)
Denna förordning bör utgöra grunden för Esmas rätt att ta ut avgifter från kreditvärderingsinstitut. För att utan dröjsmål underlätta en effektiv tillsyns- och verkställighetsverksamhet bör den här förordningen träda i kraft den tredje dagen efter det att den har offentliggjorts.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
KAPITEL I
ALLMÄNNA BESTÄMMELSER
Artikel 1
Syfte
I denna förordning fastställs bestämmelser om de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) ska ta ut av kreditvärderingsinstitut för tillsyn, registrering och certifiering.
Artikel 2
Fullständig återvinning av tillsynskostnader
De avgifter som tas ut av kreditvärderingsinstituten ska täcka samtliga kostnader
a)
som kan hänföras till Esmas tillsyn över kreditvärderingsinstitut i enlighet med förordning (EG) nr 1060/2009, inbegripet kostnader för registrering och certifiering av kreditvärderingsinstitut,
b)
för ersättning till behöriga myndigheter som Esma har delegerat uppgifter till i enlighet med artikel 30 i förordning (EG) nr 1060/2009,
c)
för ersättning till behöriga myndigheter som har bistått Esma i enlighet med artiklarna 23c.4 och 23d.5 i förordning (EG) nr 1060/2009.
Artikel 3
Tillämplig omsättning
a) Vid beräkningen av de avgifter som avses i artiklarna 5, 7.1, 11.1 och 11.2 ska den tillämpliga omsättningen för ett visst räkenskapsår (n) vara ett kreditvärderingsinstituts intäkter som har offentliggjorts i institutets granskade räkenskaper för föregående år (n - 1) och som har genererats genom kreditvärderingsverksamheter och verksamhetsanknutna tjänster.
b) Om ett kreditvärderingsinstitut inte har bedrivit verksamhet under hela året (n - 1) ska de tillämpliga intäkterna beräknas genom extrapolering av det beloppet för hela räkenskapsåret.
KAPITEL II
AVGIFTER
Artikel 4
Typer av avgifter och allmänna betalningsvillkor
1. Kreditvärderingsinstitut som är etablerade i unionen och som ansöker om registrering i enlighet med artikel 14.1 i förordning (EG) nr 1060/2009 ska betala följande typer av avgifter:
a)
Årliga tillsynsavgifter enligt artikel 5.
b)
Registreringsavgifter enligt artikel 6.
2. Kreditvärderingsinstitut som är etablerade i tredjeländer och som ansöker om certifiering i enlighet med artikel 5.2 i förordning (EG) nr 1060/2009 ska betala följande typer av avgifter:
a)
Fasta årliga tillsynsavgifter enligt artikel 7.
b)
Certifieringsavgifter enligt artikel 8.
3. Avgifterna ska betalas i euro. De ska betalas enligt bestämmelserna i artiklarna 5.3, 6.6, 7.2 och 8.2.
Vid försenade inbetalningar ska en dröjsmålsränta på 0,1 % av det förfallna beloppet tas ut per dag.
Artikel 5
Årlig tillsynsavgift för registrerade kreditvärderingsinstitut
1. En årlig tillsynsavgift ska tas ut av registrerade kreditvärderingsinstitut.
Genom undantag från första stycket ska ett registrerat kreditvärderingsinstitut undantas från kravet på en årlig tillsynsavgift om kreditvärderingsinstitutets sammanlagda omsättning enligt dess senaste offentliggjorda granskade räkenskaper är mindre än 10 miljoner euro eller om institutet tillhör en grupp av kreditvärderingsinstitut där denna grupp sammanlagt har en total omsättning på mindre än 10 miljoner euro.
2. Den årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår ska beräknas på följande sätt:
a)
Grunden för beräkningen av den årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår ska vara den uppskattning av utgifterna i samband med tillsynen av kreditvärderingsinstituten som ingår i Esmas budget för det året, som är upprättad och godkänd enligt artikel 63 i förordning (EU) nr 1095/2010.
b)
Det belopp som ska användas för beräkningen av den årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår ska vara den uppskattning av utgifterna som avses i led a, subtraherad med de årliga tillsynsavgifter som ska tas ut av certifierade kreditvärderingsinstitut för ett visst räkenskapsår enligt artikel 7 och adderad med eventuella underskott för föregående räkenskapsår.
c)
Ett registrerat kreditvärderingsinstitut enligt punkt 1 ska i årlig tillsynsavgift betala en andel av det berörda beloppet som motsvarar kvoten mellan kreditvärderingsinstitutets tillämpliga omsättning och den sammanlagda tillämpliga omsättningen för samtliga registrerade kreditvärderingsinstitut som är skyldiga att betala en årlig tillsynsavgift enligt punkt 1.
3. Den årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår ska betalas i två inbetalningar.
Den första inbetalningen ska göras före utgången av februari det året och ska uppgå till två tredjedelar av den beräknade årliga tillsynsavgiften. Om den tillämpliga omsättningen ännu inte finns tillgänglig vid den tidpunkten ska Esma basera beräkningen på den omsättning som anges i de senaste tillgängliga granskade räkenskaperna.
Den andra inbetalningen ska göras före utgången av augusti. Beloppet för den andra inbetalningen ska vara den årliga tillsynsavgift som beräknats enligt punkt 2 subtraherad med beloppet för den första inbetalningen.
Esma ska skicka fakturorna för inbetalningarna till kreditvärderingsinstituten minst 30 dagar före respektive förfallodag.
Artikel 6
Registreringsavgift
1. Storleken på den registreringsavgift som ska betalas av enskilda kreditvärderingsinstitut som ansöker om registrering ska stå i proportion till hur komplex ansökan är och till kreditvärderingsinstitutets storlek i enlighet med punkterna 2-5.
2. Vid beräkningen av registreringsavgiftens storlek ska hänsyn tas till huruvida ett kreditvärderingsinstitut
a)
avser att utfärda kreditbetyg för strukturerade finansiella instrument,
b)
har en filial i en annan medlemsstat eller ett tredjeland,
c)
avser att godkänna kreditbetyg.
3. Om inget av de kriterier som anges i punkt 2 är tillämpliga ska registreringsavgifterna beräknas i förhållande till antalet anställda enligt följande:
a)
Kreditvärderingsinstitut med mindre än 15 anställda ska betala 2 000 euro.
b)
Kreditvärderingsinstitut med 15-49 anställda ska betala 15 000 euro.
c)
Kreditvärderingsinstitut med minst 50 anställda ska betala 40 000 euro.
4. Kreditvärderingsinstitut som endast uppfyller ett av kriterierna i punkt 2 ska betala följande registreringsavgifter beroende på antalet anställda:
a)
Kreditvärderingsinstitut med mindre än 15 anställda ska betala 10 000 euro.
b)
Kreditvärderingsinstitut med 15-49 anställda ska betala 40 000 euro.
c)
Kreditvärderingsinstitut med minst 50 anställda ska betala 100 000 euro.
5. Kreditvärderingsinstitut som uppfyller minst två av kriterierna i punkt 2 ska betala följande registreringsavgifter beroende på antalet anställda:
a)
Kreditvärderingsinstitut med mindre än 15 anställda ska betala 30 000 euro.
b)
Kreditvärderingsinstitut med 15-49 anställda ska betala 85 000 euro.
c)
Kreditvärderingsinstitut med minst 50 anställda ska betala 125 000 euro.
6. Hela registreringsavgiften ska betalas när kreditvärderingsinstitutet ansöker om registrering.
7. Om ett kreditvärderingsinstitut drar tillbaka sin registreringsansökan innan Esma har anmält att ansökan är fullständig i enlighet med artikel 15.4 andra stycket i förordning (EG) nr 1060/2009 ska Esma betala tillbaka tre fjärdedelar av den betalade registreringsavgiften. Om ansökan dras tillbaka efter den dagen men innan Esma har antagit ett motiverat beslut om att godkänna eller avslå registreringen ska Esma betala tillbaka en fjärdedel av den betalade registreringsavgiften.
8. Genom undantag från artikel 5 ska ett registrerat kreditvärderingsinstitut som är skyldigt att betala en årlig tillsynsavgift i enlighet med artikel 5.1 för det år då institutet registreras betala en inledande tillsynsavgift på 500 euro för varje hel månad under den tid som löper från registreringsdagen till räkenskapsårets utgång. Denna avgift ska betalas i sin helhet i en enda inbetalning så snart registreringen har anmälts till kreditvärderingsinstitutet.
Artikel 7
Fast årlig tillsynsavgift för certifierade kreditvärderingsinstitut
1. Ett kreditvärderingsinstitut som är certifierat i enlighet med förordning (EG) nr 1060/2009 ska betala en årlig tillsynsavgift på 6 000 euro.
Genom undantag från första stycket ska ett certifierat kreditvärderingsinstitut undantas från kravet på en årlig tillsynsavgift om kreditvärderingsinstitutets sammanlagda omsättning enligt dess senaste offentliggjorda granskade räkenskaper är mindre än 10 miljoner euro, eller om institutet tillhör en grupp av kreditvärderingsinstitut där denna grupp sammanlagt har en total omsättning på mindre än 10 miljoner euro.
2. Den årliga tillsynsavgiften för ett certifierat kreditvärderingsinstitut ska betalas före utgången av februari. Esma ska skicka en faktura till ett certifierat kreditvärderingsinstitut minst 30 dagar före den dagen.
Artikel 8
Certifieringsavgift
1. Ett kreditvärderingsinstitut som ansöker om certifiering ska betala en certifieringsavgift på 10 000 euro.
2. Hela certifieringsavgiften ska betalas när kreditvärderingsinstitutet ansöker om certifiering.
3. Om ett kreditvärderingsinstitut drar tillbaka sin certifieringsansökan innan Esma har anmält att ansökan är fullständig i enlighet med artikel 15.4 andra stycket i förordning (EG) nr 1060/2009 ska Esma betala tillbaka tre fjärdedelar av den betalade certifieringsavgiften. Om ansökan dras tillbaka efter den dagen men innan Esma har antagit ett motiverat beslut om att godkänna eller avslå certifieringen ska Esma betala tillbaka en fjärdedel av certifieringsavgiften.
4. Genom undantag från artikel 7 ska ett certifierat kreditvärderingsinstitut som är skyldigt att betala en årlig tillsynsavgift i enlighet med artikel 7.1 för det år då institutet certifieras betala en inledande tillsynsavgift på 500 euro för varje hel månad under den tid som löper från certifieringsdagen till räkenskapsårets utgång. Denna avgift ska betalas i sin helhet i en enda inbetalning så snart certifieringen har anmälts till kreditvärderingsinstitutet.
Artikel 9
Ersättning till behöriga myndigheter
1. Endast Esma ska ta ut avgifter från kreditvärderingsinstitut för deras registrering, certifiering och tillsyn. Behöriga myndigheter ska inte ta ut avgifter från kreditvärderingsinstitut, inte heller när dessa myndigheter utför uppgifter för Esmas räkning enligt artikel 30 i förordning (EG) nr 1060/2009.
2. Esma ska ersätta en behörig myndighet för de faktiska kostnader myndigheten har haft i samband med utförandet av delegerade uppgifter i enlighet med artikel 30 i förordning (EG) nr 1060/2009 eller till följd av att den har bistått Esma i enlighet med artiklarna 23c.4 eller 23d.5 i den förordningen. De kostnader som ska ersättas ska utgöras av samtliga fasta och rörliga kostnader som kan hänföras till fullgörandet av de delegerade uppgifterna eller det bistånd som myndigheten har gett Esma.
KAPITEL III
ÖVERGÅNGS- OCH SLUTBESTÄMMELSER
Artikel 10
Avgifter 2011
1. Kreditvärderingsinstitut som registrerats 2011 ska för 2011 betala en inledande tillsynsavgift på 500 euro för varje hel månad under perioden från registreringsdagen, men tidigast den 1 juli 2011, till och med den 31 december 2011. Denna avgift ska betalas i in sin helhet före utgången av april 2012.
Genom undantag från första stycket ska ett registrerat kreditvärderingsinstitut undantas från kravet på en tillsynsavgift 2011 om kreditvärderingsinstitutets sammanlagda omsättning enligt dess senaste offentliggjorda granskade räkenskaper är mindre än 10 miljoner euro, eller om institutet tillhör en grupp av kreditvärderingsinstitut där denna grupp sammanlagt har en total omsättning på mindre än 10 miljoner euro.
2. Kreditvärderingsinstitut som certifierats 2011 ska för 2011 betala en inledande tillsynsavgift på 500 euro för varje hel månad under perioden från certifieringsdagen, men tidigast den 1 juli 2011, till och med den 31 december 2011. Denna avgift ska betalas i in sin helhet före utgången av april 2012.
Genom undantag från första stycket ska ett certifierat kreditvärderingsinstitut undantas från kravet på en tillsynsavgift 2011 om det har en tillämplig omsättning på mindre än 10 miljoner euro, eller om institutet tillhör en grupp av kreditvärderingsinstitut där denna grupp sammanlagt har en tillämplig omsättning på mindre än 10 miljoner euro.
Artikel 11
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tredje dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 7 februari 2012.