РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 602/2014 НА КОМИСИЯТА
от 4 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение с цел улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на допълнителни рискови тегла в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 410, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
Целесъобразно е да се предвидят технически стандарти за изпълнение с оглед улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на единен подход за оценка на същественото неспазване на изискванията от страна на институциите поради небрежност или бездействие, както и по отношение на прилагането на допълнителните рискови тегла. Следва да бъде определена подходяща формула, за да бъде улеснено сближаването на надзорните практики при прилагане на допълнителни рискови тегла. Тази формула следва да предвижда пропорционално допълнително рисково тегло от поне 250 %, което постепенно се увеличава с всяко последващо нарушение на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Във формулата следва да бъде въведен подходящ коефициент, за да се даде възможност да бъдат прилагани по-ниски допълнителни рискови тегла, когато става въпрос за експозициите, които са освободени съгласно член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
(2)
Настоящият регламент се основава на проектите за регулаторни технически стандарти, предоставени на Комисията от Европейския банков орган.
(3)
Европейският банков орган проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Общи съображения
1. Компетентните органи гарантират, че всички допълнителни рискови тегла, наложени в съответствие с член 407 от Регламент (ЕС) № 575/2013, се прилагат към съответните секюритизиращи позиции, държани от дадена институция, които са засегнати от съществени нарушения на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. Когато институцията отстрани направеното от нея нарушение на изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, допълнителното рисково тегло престава да се прилага веднага щом на компетентния орган бъде съобщено за корекцията.
3. Когато се преценява дали да бъде наложено допълнително рисково тегло компетентните органи вземат предвид както съществеността на нарушението на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, така и неговото значение за анализа на риска на секюритизиращата позиция. Съществеността се взема под внимание както в количествено, така и в качествено отношение, а когато е приложимо - както на равнище предприятие, така и на консолидирано равнище. При оценяването на съществеността компетентните органи вземат под внимание, наред с други фактори, продължителността на нарушението, размера на засегнатите позиции, както и дали институцията е проявила инициативност за отстраняването на нарушението.
4. Когато се преценява дали дадена институция е успяла да отговори на изискванията, посочени в член 405 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в който и да било съществен техен аспект, поради небрежност или бездействие, компетентните органи не следва да се влияят от пропуск от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор да оповести своя ангажимент за запазването на значителен икономически интерес от минимум 5 % по отношение на предишни секюритизации, когато институцията може да покаже, че е взела под внимание в достатъчна степен това обстоятелство.
5. В случай на съществени нарушения на изискването за оповестяване, предвидено в член 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, поради небрежност или бездействие на институцията, компетентните органи налагат допълнително рисково тегло за запазените позиции на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор в съответната секюритизация или друга тяхна експозиция към съответната секюритизация.
6. Когато се преценява дали институциите не са спазили изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013 в който и да е техен съществен аспект поради небрежност или бездействие що се отнася до позициите, издадени на или след 1 януари 2011 г. и преди 1 януари 2014 г., компетентните органи може да вземат под внимание факта дали в периода между датата на издаване и 31 декември 2013 г. тези институции непрекъснато са спазвали изискванията, посочени в член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (3), както и в Насоките по член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Комитета на eвропейските банкови надзорници (4).
Член 2
Изчисляване на допълнителното рисково тегло
Когато дадена институция не изпълнява в който и да е техен аспект изискванията, предвидени в член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи прилагат следната формула за определяне на общото рисково тегло (общо РТ) в съответствие с подхода, изложен в член 245, параграф 6 и член 337, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013:
Общо РТ = Min[12,5; първоначално РТ × (1 + (2,5 + 2,5 × продължителност на нарушениетогодини) × (1 - член405освобождаванепроцент))]
където:
12,5 е коефициент, който представлява максималната стойност, която може да достигне общото рисково тегло;
„първоначално РТ“ е рисковото тегло, което би било приложимо за секюритизиращите позиции, ако не беше наложено допълнително рисково тегло;
2,5 е минималният коефициент на рисковото тегло за изчисляването на допълнителното рисково тегло;
„продължителност на нарушениетогодини“ е изразената в години продължителност на нарушението, закръглена надолу към най-близкия 12-месечен период. Тази променлива е равна на 0 за нарушение за по-малко от 12 месеца, равна на 1 за нарушение за повече от 12 месеца, но по-малко от 24 месеца, равна на 2 за нарушение за повече от 24 месеца, но по-малко от 36 месеца и т.н. Срокът обикновено тече от началото на нарушението във връзка със секюритизацията, но компетентните органи, като отчитат спецификите на секюритизацията, могат да наложат други начални дати. „Нарушение“ означава нарушение на едно или повече от изискванията, посочени в член 405, 406 или 409, което може да изисква налагане на допълнително рисково тегло. Нарушението се превръща в „последващо нарушение“, когато минава време, без нарушението да бъде коригирано, което води до постепенно нарастване на допълнителното рисково тегло;
„член405освобождаванепроцент“ представлява променлива, равна на 0,5, при условие че член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 е приложим за секюритизиращите позиции, за които се изчислява допълнително рисково тегло, и равна на 0, ако не се прилага подобно освобождаване.
Член 3
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 4 юни 2014 година.
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) NR. 602/2014 AL COMISIEI
din 4 iunie 2014
de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare pentru a facilita convergența practicilor de supraveghere cu privire la punerea în aplicare a ponderilor de risc suplimentare în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (1), în special articolul 410 alineatul (3),
întrucât:
(1)
Este oportun să se stabilească standarde tehnice de punere în aplicare pentru facilitarea convergenței practicilor de supraveghere în ceea ce privește aplicarea unei abordări uniforme pentru a evalua neconformitățile semnificative cu cerințele ale instituțiilor, din motive de neglijență sau omisiune, precum și aplicarea unor ponderi de risc suplimentare. Pentru a facilita convergența practicilor de supraveghere atunci când se aplică ponderi de risc suplimentare, ar trebui să se definească o formulă adecvată. Formula respectivă ar trebui să impună o pondere de risc suplimentară proporțională de maximum 250 %, care să crească progresiv odată cu încălcările ulterioare ale articolului 405, 406 sau 409 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Ar trebui să se introducă în formulă un factor corespunzător pentru a permite aplicarea unei ponderi de risc suplimentare mai scăzute în cazul expunerilor exceptate în temeiul articolului 405 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(2)
Prezentul regulament are la bază proiectele de standarde tehnice de reglementare prezentate Comisiei de către Autoritatea Bancară Europeană.
(3)
Autoritatea Bancară Europeană a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2),
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
Articolul 1
Considerații generale
(1) Autoritățile competente se asigură că orice pondere de risc suplimentară impusă în temeiul articolului 407 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se aplică tuturor pozițiilor din securitizare relevante deținute de o instituție care sunt afectate de încălcarea semnificativă a articolului 405, 406 sau 409 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(2) Dacă o instituție rectifică încălcarea cerințelor prevăzute la articolul 405, 406 sau 409 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, ponderea de risc suplimentară încetează să se aplice de îndată ce rectificarea este notificată autorității competente.
(3) Atunci când evaluează dacă este necesar să impună o pondere de risc suplimentară, autoritățile competente țin seama atât de caracterul semnificativ al încălcării articolului 405, 406 sau 409 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cât și de relevanța acesteia pentru analiza de risc a poziției din securitizare. Caracterul semnificativ este luat în considerare atât din punct de vedere cantitativ, cât și calitativ și, după caz, atât la nivelul entității, cât și la nivel consolidat. Pentru evaluarea caracterului semnificativ, autoritățile competente țin seama, printre alți factori, de durata încălcării, de dimensiunea pozițiilor afectate și analizează dacă instituția a încercat în mod proactiv să rectifice încălcarea.
(4) Atunci când evaluează dacă o instituție nu a îndeplinit, în privința oricărui aspect semnificativ, cerințele de la articolul 405 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, din motive de neglijență sau omisiune, autoritățile competente nu sunt influențate de faptul că inițiatorul, sponsorul sau creditorul inițial a omis să comunice angajamentul său de a reține un interes economic material de cel puțin 5 % în privința securitizărilor anterioare, în cazul în care instituția poate demonstra că a ținut cont în mod corespunzător de o astfel de circumstanță.
(5) În cazul unei încălcări semnificative a cerinței de comunicare a informațiilor care este prevăzută la articolul 409 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, din motive de neglijență sau omisiune din partea instituției, autoritățile competente impun o pondere de risc suplimentară asupra pozițiilor reținute de inițiator, de sponsor sau de creditorul inițial în securitizarea relevantă sau asupra altor expuneri aferente securitizării relevante.
(6) Atunci când evaluează dacă instituțiile nu au îndeplinit, în privința oricărui aspect semnificativ, cerințele de la articolul 405, 406 sau 409 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, din motive de neglijență sau omisiune, pentru pozițiile din securitizare emise începând cu 1 ianuarie 2011 și înainte de 1 ianuarie 2014, autoritățile competente pot lua în considerare dacă instituțiile respective au respectat în mod continuu, între data emisiunii și 31 decembrie 2013, cerințele specificate la articolul 122a din Directiva 2006/48/CE a Parlamentului European și a Consiliului (3), precum și în Orientările referitoare la articolul 122a din Directiva 2006/48/CE elaborate de Comitetul Supraveghetorilor Bancari Europeni (4).
Articolul 2
Calculul ponderii de risc suplimentare
În cazul în care o instituție nu îndeplinește, în privința oricărui aspect semnificativ, cerințele prevăzute la articolul 405, 406 sau 409 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, autoritățile competente aplică următoarea formulă pentru a determina ponderea de risc totală (Total Risk Weight - Total RW) în conformitate cu abordarea specificată la articolul 245 alineatul (6) și la articolul 337 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013:
Total RW = Min[12,5; Original RW × (1 + (2,5 + 2,5 × InfringementDurationyears) × (1 - Article405ExemptionPct)]]
unde:
12,5 este un factor care reprezintă valoarea maximă pe care o poate atinge ponderea de risc totală;
„Original RW” (ponderea de risc inițială) este ponderea de risc care s-ar aplica pozițiilor din securitizare dacă nu ar fi impusă nicio pondere de risc suplimentară;
2,5 este factorul minim aplicabil ponderii de risc inițiale pentru a calcula ponderea de risc suplimentară;
„InfringementDurationyears” este durata încălcării, exprimată în ani, rotunjită în jos la cea mai apropiată perioadă de 12 luni. Această variabilă este egală cu „0” pentru o încălcare de mai puțin de 12 luni, egală cu „1” pentru o încălcare de peste 12 luni dar mai puțin de 24 de luni, egală cu „2” pentru o încălcare de peste 24 de luni dar sub 36 de luni, etc. Durata se calculează în general de la momentul inițial al încălcării pentru securitizare, deși autoritățile competente pot impune un punct inițial diferit, luând în considerare particularitățile securitizării. „Încălcare” înseamnă nerespectarea uneia sau mai multor cerințe prevăzute la articolul 405, 406 sau 409 care poate determina impunerea unei ponderi de risc suplimentare. Încălcarea se transformă într-o „încălcare ulterioară” dacă timpul trece fără ca încălcarea să fie rectificată, determinând o creștere progresivă a ponderii de risc suplimentare;
„Article405ExemptionPct” este o variabilă egală cu 0,5 dacă articolul 405 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se aplică pozițiilor din securitizare pentru care se calculează ponderea de risc suplimentară, și egală cu 0 dacă această exceptare nu se aplică.
Articolul 3
Intrarea în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 4 iunie 2014.