РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/460 НА КОМИСИЯТА
от 19 март 2015 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на процедурата за одобряване на вътрешен модел в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 година относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 114, параграф 2 от нея,
като има предвид, че:
(1)
Застрахователните и презастрахователните предприятия трябва да спазват предвидените в Директива 2009/138/ЕО изисквания за вътрешните модели. Те могат да променят своя вътрешен модел съгласно одобрената политика за промяна на модела в съответствие с в член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
(2)
Съществените промени във вътрешния модел и съвкупност от незначителни промени, която се счита за съществена промяна, както и промените в политиката за промяна на модела подлежат на предварително одобрение от надзорния орган. Правилата по отношение на процедурата, която трябва да се следва при процеса на одобрение на вътрешните модели, следва да се прилагат съгласувано по отношение на одобряването на съществените промени във вътрешния модел и по отношение на промените в политиката за промяна на модела.
(3)
Добавянето на нови елементи във вътрешния модел, като например включване на допълнителни рискове, които не са част от вътрешния модел, или търговски поделения, подлежи на одобрение от страна на надзорния орган, както е предвидено в член 112 от Директива 2009/138/ЕО.
(4)
Поради взаимозависимостите между различните заявления за одобрение, изисквани съгласно Директива 2009/138/ЕО, когато кандидатства за одобряване на вътрешен модел, застрахователното или презастрахователното предприятие следва да уведоми надзорния орган за други подадени заявления за одобрение на елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, които се разглеждат в момента или се предвижда да бъдат подадени в срок от шест месеца. Това изискване е необходимо, за да се гарантира, че оценките на надзорния орган се основават на прозрачна и обективна информация.
(5)
Процедурите, които се спазват при одобряването на даден вътрешен модел, както и на съществените промени във вътрешния модел, следва да предвиждат постоянна комуникация между надзорните органи и застрахователното или презастрахователното предприятие. Уместно е комуникацията да започне преди официалното подаване на заявлението до надзорните органи. След одобрението на вътрешния модел или на съществената промяна комуникацията следва да продължи в рамките на процеса на надзорен преглед.
(6)
По време на процеса на одобрение надзорните органи следва да могат да поискат корекции във вътрешния модел или преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
(7)
Разпоредбите, предвидени в настоящия регламент относно процедурите, които трябва да бъдат спазвани по отношение на одобрението, одобрението на промени във вътрешния модел и одобрението на политиката за промяна на модела за вътрешните модели, използвани от отделните предприятия, следва да се прилагат съгласувано с процедурите за одобряване използването на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност и за вътрешните модели на групата.
(8)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите за технически стандарти за изпълнение, представени на Европейската комисия от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.
(9)
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от групата на участниците, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
(10)
За да се увеличи правната сигурност във връзка с надзорния режим по време на периода на поетапно въвеждане, предвиден в член 308а от Директива 2009/138/ЕО, който ще започне да тече на 1 април 2015 г., е важно да се гарантира, че настоящият регламент ще влезе в сила възможно най-скоро, в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се уреждат:
а)
процедурата, посочена в член 112 от Директива 2009/138/ЕО, по отношение на одобряването на заявленията, подадени от застрахователните и презастрахователните предприятия, за използване на пълни и частични вътрешни модели за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
процедурата по отношение на одобряването на заявленията, подавани от застрахователни и презастрахователни предприятия, за съществена промяна във вътрешния модел и за промени в политиката за промяна на вътрешния модел съгласно член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
Член 2
Заявление за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел
1. Застрахователното или презастрахователно предприятие подава пред надзорния орган писмено заявление за получаване на разрешение да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел.
2. Заявлението се подава на един от официалните езици на държавата членка, в която се намира централното управление на застрахователното или презастрахователното предприятие, или на език, който е бил договорен с надзорните органи.
3. Когато кандидатстват за разрешение да използват вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, застрахователните и презастрахователните предприятия представят писмени доказателства, удостоверяващи, че вътрешният модел отговаря на изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от Директива 2009/138/ЕО. Надзорният орган може да поиска допълнителна информация в съответствие с член 3.
4. Писмените доказателства по параграф 3 включват най-малко следните елементи:
а)
придружително писмо, съдържащо:
i)
искане за одобрение на използването на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, считано от определена дата, и общо обяснение на вътрешния модел, включително кратко описание на структурата и обхвата на модела;
ii)
удостоверяване на предхождащия заявлението период, през който вътрешният модел е бил използван в системата за управление на риска и процеса на вземане на решения в съответствие с изискванията, посочени в член 120 от Директива 2009/138/ЕО;
iii)
потвърждение, че заявлението е пълно и съдържа точно описание на вътрешния модел и че не са пропуснати съществени факти;
iv)
потвърждение за това дали застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, или дали е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение;
v)
списък на други заявления, подадени от застрахователното или презастрахователното предприятие, заедно със съответните дати на подаване, или които то възнамерява да подаде в следващите шест месеца за одобрение на някой от елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО;
vi)
данни за връзка със съответния персонал в рамките на застрахователното или презастрахователното предприятие, който участва в дейности, свързани с прилагането на вътрешния модел, както и със съответния персонал в рамките на това предприятие, на когото трябва да бъдат изпратени исканията за предоставяне на допълнителна информация;
б)
обяснение на начина, по който вътрешният модел покрива всички съществени и количествено измерими рискове на застрахователното или презастрахователното предприятие. Когато заявлението за одобрение се отнася за частичен вътрешен модел, обяснението се ограничава до съществените и количествено измерими рискове, попадащи в обхвата на частичния вътрешен модел, като застрахователното или презастрахователното предприятие представя също обяснение на начина, по който са удовлетворени допълнителните условия, посочени в член 113 от Директива 2009/138/ЕО;
в)
обяснение на целесъобразността и ефективността на интегрирането на вътрешния модел в системата за управление на риска и на неговото значение за системата за управление, включително начина, по който вътрешният модел позволява на застрахователното или презастрахователното предприятие постоянно да установява, измерва, наблюдава, управлява и отчита рисковете; за целта заявлението включва съответните извадки от политиката за управление на риска, посочена в член 41, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
оценка и обосновка, извършени от застрахователното или презастрахователното предприятие, на съществените силни и слаби страни, както и ограничения на вътрешния модел, включително самооценка на спазването на посочените в параграф 2 изисквания; застрахователното или презастрахователното предприятие излага също плана си за бъдещи подобрения на вътрешния модел с цел отстраняване на установените слабости или ограничения или за доразвиване или разширяване на вътрешния модел;
д)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, или когато е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение - обосновка защо вътрешният модел на групата не съответства на рисковия профил на предприятието и разликите между вътрешния модел, който ще се използва на ниво отделно предприятие, и вътрешния модел на групата;
е)
техническите спецификации на вътрешния модел, включително подробно описание на структурата на вътрешния модел, заедно със списък и обосновка на заложените в основата на вътрешния модел допускания, чието изменение би имало значително въздействие върху капиталовото изискване за платежоспособност;
ж)
обяснение на адекватността на системата за вътрешен контрол на застрахователното или презастрахователното предприятие, като се отчита структурата и обхватът на модела;
з)
обяснение на адекватността на ресурсите, уменията и обективността на персонала, отговорен за разработването и валидирането на вътрешния модел;
и)
политиката за промяна на вътрешния модел, посочена в член 115 от Директива 2009/138/ЕО;
й)
описание на процеса, който гарантира съгласуваност между методите, използвани за изчисляване на прогнозата за вероятностното разпределение, и методите, използвани за изчисляване на техническите резерви в съответствие с член 121, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО;
к)
указател на използваните във вътрешния модел данни, в който се посочват техният източник, характеристики и употреба, и описание на процеса, посредством който се гарантира, че данните са точни, пълни и целесъобразни;
л)
резултатите от последното разпределение на печалбата и загубата и спецификациите на разпределението на печалбата и загубата по член 123 от Директива 2009/138/ЕО, включващо печалбата и загубата, основните търговски поделения на предприятието и разпределението на общата печалба или загуба по рискови категории и основни търговски поделения;
м)
описание на независимия процес на валидиране на вътрешния модел, както и доклад за резултатите от последното валидиране в съответствие с член 124 от Директива 2009/138/ЕО, включително направените препоръки и начина, по който те се изпълняват;
н)
опис на документите, които представляват част от документацията за вътрешния модел, посочена в член 125 на Директива 2009/138/ЕО;
о)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие използва модел или данни, получени от трети страни, както е посочено в член 126 от Директива 2009/138/ЕО - доказателство, че използването на такива външни данни или модел не ограничава способността на застрахователното или презастрахователното предприятие да спазва изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от същата директива, а при частични вътрешни модели - изискванията по член 113 от директивата, пригодността на използването на такива модели или данни за целите на вътрешния модел, както и обяснение на предимствата на външните модели или данни пред вътрешните модели или данни;
п)
прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено с вътрешен модел на най-конкретното равнище в зависимост от рисковата категория на застрахователното или презастрахователното предприятие, и прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено посредством използване на стандартната формула на нейното най-конкретно равнище за последния момент преди датата на подаване на заявлението, когато капиталовото изискване за платежоспособност се изчислява чрез стандартната формула. При заявление, подадено преди да бъде изчислено капиталовото изискване за платежоспособност, прогнозната оценка на капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула се изчислява с параметрите на стандартната формула, а не със специфичните за застрахователното или презастрахователното предприятие параметри;
р)
определяне на тези части от дейността на застрахователното или презастрахователно предприятие, които са класифицирани като основни търговски поделения, както и обосновка за тази класификация;
с)
при частични вътрешни модели, описание на начина, по който предложеният метод за интегриране отговаря на изискванията по член 113, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, а в случай на метод, различен от основния метод, посочен в член 239, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (3) - и обосновка на предложения метод за интегриране.
5. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя документи, доказващи одобрението на заявлението от страна на административните, управителните или надзорните органи, както е посочено в член 116 от Директива 2009/138/ЕО.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя опис на всички документи и доказателствата, включени в заявлението. Когато съдържанието на даден документ е свързано с други документи, застрахователното или презастрахователното предприятие отбелязва естеството на обвързаността и включва препратки.
Член 3
Оценка на заявлението
1. Надзорният орган потвърждава получаването на заявлението, подадено от съответното застрахователно или презастрахователно предприятие.
2. В рамките на 30 дни от датата на получаване на заявлението надзорните органи определят дали заявлението е пълно. Заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност се счита за пълно, когато включва всички писмени доказателства, посочени в член 2, параграф 2.
3. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е непълно, те информират незабавно подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че шестмесечният срок за одобрение не е започнал, и посочват причините, поради които заявлението се счита за непълно.
4. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е пълно, те информират подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че заявлението е пълно и посочват датата, от която започва да тече шестмесечният срок. Това е датата, на която е получено пълното заявление.
5. Дори надзорните органи да преценят, че заявлението е пълно, това не ги спира да изискват допълнителна информация, необходима за извършване на оценката. В искането се посочва необходимата допълнителна информация, както и причините за искането.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие гарантира, че по време на разглеждането на заявлението надзорните органи разполагат с всички документи, посочени в член 125 от Директива 2009/138/ЕО, включително в електронен формат, когато това е възможно.
7. При оценката на заявлението се поддържа постоянна комуникация със застрахователното или презастрахователното предприятие и може да се изиска корекция на вътрешния модел, а в случай на частичен вътрешен модел - и преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
8. Ако надзорните органи преценят, че се налагат корекции във вътрешния модел, за да може той да бъде одобрен, те може да уведомят за това застрахователното или презастрахователното предприятие.
9. Когато надзорните органи изискват допълнителна информация или корекции на вътрешния модел, застрахователното или презастрахователното предприятие може да поиска прекъсване на шестмесечния срок за одобрение, посочен в член 112, параграф 4 от Директива 2009/138/ЕО. Срокът започва отново да тече, след като застрахователното или презастрахователното предприятие е направило необходимите корекции и надзорните органи са получили изменено заявление, съдържащо писмени доказателства за направените корекции. След това надзорните органи информират застрахователното или презастрахователното предприятие за новата дата, на която изтича срокът за одобрение.
Член 4
Право на предприятието да оттегли заявлението
Застрахователното или презастрахователното предприятие, което е подало заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, може писмено да оттегли това заявление, като уведоми надзорния орган по всяко време, преди да е взето решението по него.
Член 5
Решение по заявлението
1. Надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел само ако е уверен, че системите на застрахователното или презастрахователното предприятие за установяване, измерване, наблюдение, управление и отчитане на риска са адекватни, и по-специално ако е уверен, че вътрешният модел отговаря на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО и също така член 113 от същата директива по отношение на частичен вътрешен модел.
2. Освен това надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел, ако се е уверил, че политика за промяна на модела отговаря на изискванията по член 115 от Директива 2009/138/ЕО. Когато надзорният орган е взел решение по дадено заявление, той незабавно го съобщава писмено на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие. Решението включва:
а)
при одобрение на заявлението - началната дата, от която моделът ще се използва за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
при одобрение на заявлението - редът и условията, свързани с решението за одобрение, заедно с мотивите за тези условия;
в)
при отхвърляне на заявлението - мотивите за решението;
г)
когато надзорният орган е изискал преходен план в съответствие с член 113 от Директива 2009/138/ЕО - решението за одобряване на преходния план съгласно член 6.
3. Надзорните органи не разкриват, че дадено застрахователно или презастрахователно предприятие е подало заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност и че заявлението му е било отхвърлено или оттеглено.
Член 6
Преходен план за разширяване на обхвата на модела
1. В случая, посочен в член 113, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, надзорният орган обяснява мотивите за изискването на преходен план и определя минималния обхват, който вътрешният модел трябва да покрива след прилагането на преходния план.
2. Преходният план се одобрява от административния, управителния или надзорния орган на застрахователното или презастрахователното предприятие, като в него ясно се определя срокът за изпълнение на плана, разширяването на обхвата, както и мерките и средствата, необходими за разширяване на обхвата на вътрешния модел. Надзорните органи оценяват представения от предприятието план. Надзорният орган може при необходимост да изиска да бъде представен за одобрение променен преходен план, приет от административния, управителния или надзорния орган.
3. Когато предприятието не съумее да изпълни преходния план за разширяване на обхвата на модела, надзорният орган може, без да се засягат другите възможни надзорни мерки, да вземе следните мерки:
а)
да удължи срока за изпълнение на плана;
б)
да удължи срока за изпълнение на плана, при условие че планът бъде изменен;
в)
да изиска от застрахователното или презастрахователното предприятие да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула, посочена в членове 103-111 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
да разреши използването на частичен вътрешен модел, чийто обхват е по-ограничен от посочения в параграф 1 минимален обхват.
Член 7
Промени във вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на съществена промяна във вътрешния модел писмени доказателства, че след прилагането на съществените промени във вътрешния модел ще бъдат спазени изискванията по членове 101, 112 и 120-126 от Директива 2009/138/ЕО, както и по член 113 от същата директива в случай на частичен вътрешен модел.
2. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението документите, посочени в член 2, когато тяхното съдържание би било засегнато от съществената промяна във вътрешния модел, като посочва направените в тях промени и описва подробно качественото и количественото въздействие на съществената промяна върху одобрения вътрешен модел и неговите резултати.
Член 8
Промени в политика за промяна на вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на промяна в политиката за промяна на вътрешния модел причината за промяната на политиката и доказателство, че след прилагане на промените изискванията за одобряване на тази политика ще бъдат спазвани.
2. Надзорните органи одобряват заявлението за промяна в политиката за промяна на вътрешния модел само когато са уверени, че обхватът на политиката е изчерпателен и че процедурите, описани в политиката за промяна на вътрешния модел, гарантират, че вътрешният модел отговаря постоянно на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от същата директива.
Член 9
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 19 март 2015 година.
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/460 AL COMISIEI
din 19 martie 2015
de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește procedura privind aprobarea unui model intern în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (1), în special articolul 114 alineatul (2),
întrucât:
(1)
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare trebuie să respecte cerințele pentru modelele interne prevăzute în Directiva 2009/138/CE. Aceste întreprinderi își pot modifica modelul intern în conformitate cu politica de modificare a modelului aprobată în temeiul articolului 115 din Directiva 2009/138/CE.
(2)
Modificările majore ale modelului intern, o combinație de modificări minore care este considerată o modificare majoră, precum și schimbările aduse politicii de modificare a modelului fac obiectul aprobării prealabile de către autoritățile de supraveghere. Regulile legate de procedura de urmat în procesul de aprobare a modelelor interne ar trebui să se aplice în mod coerent cu aprobarea modificărilor majore ale modelului intern și cu schimbările aduse politicii de modificare a modelului.
(3)
Includerea de elemente noi în modelul intern, cum ar fi includerea unor riscuri suplimentare care nu sunt cuprinse în sfera de aplicare a modelului intern sau a unor unități operaționale, face obiectul aprobării de către autoritatea de supraveghere, astfel cum se prevede la articolul 112 din Directiva 2009/138/CE.
(4)
Având în vedere interdependențele dintre diversele cereri de aprobare în temeiul Directivei 2009/138/CE, atunci când solicită aprobarea unui model intern, întreprinderea de asigurare sau de reasigurare ar trebui să informeze autoritatea de supraveghere cu privire la alte cereri de aprobare a elementelor menționate la articolul 308a alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE, care sunt în curs sau care sunt prevăzute pentru următoarele șase luni. O astfel de cerință este necesară pentru a se asigura faptul că evaluările efectuate de autoritățile de supraveghere se bazează pe informații transparente și imparțiale.
(5)
Procedura de urmat pentru aprobarea unui model intern și a modificărilor majore ale modelului intern ar trebui să prevadă comunicarea continuă între autoritățile de supraveghere și întreprinderea de asigurare sau de reasigurare. Este oportun să se înceapă comunicarea înainte ca cererea oficială să fie transmisă autorităților de supraveghere. Această comunicare ar trebui să continue după aprobarea modelului intern sau a modificării majore, prin intermediul procesului de supraveghere.
(6)
În cursul procesului de aprobare, autoritățile de supraveghere ar trebui să poată solicita efectuarea de ajustări ale modelului intern sau prezentarea unui plan tranzitoriu, astfel cum se prevede la articolul 113 din Directiva 2009/138/CE.
(7)
Dispozițiile prevăzute în prezentul regulament cu privire la procedurile de urmat pentru aprobare, pentru aprobarea modificărilor modelului intern și pentru aprobarea politicii de modificare a modelului pentru modelele interne utilizate la nivel individual ar trebui să se aplice în mod coerent cu procedurile privind modelele interne pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului și privind modelele interne ale grupului.
(8)
Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise Comisiei Europene de Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale.
(9)
Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2).
(10)
Pentru a spori certitudinea juridică în ceea ce privește regimul de supraveghere în cursul perioadei de introducere treptată prevăzută la articolul 308a din Directiva 2009/138/CE, care va începe la 1 aprilie 2015, este important ca prezentul regulament să intre în vigoare cât mai curând posibil, în ziua următoare datei publicării sale în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene,
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
Articolul 1
Obiect
Prezentul regulament precizează:
(a)
procedura prevăzută la articolul 112 din Directiva 2009/138/CE în ceea ce privește aprobarea cererilor depuse de întreprinderile de asigurare și de reasigurare de a utiliza modele interne integrale și parțiale pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate;
(b)
procedura de aprobare a cererilor depuse de întreprinderile de asigurare și de reasigurare pentru o modificare majoră a modelului intern și pentru schimbările aduse politicii de modificare a modelului intern în conformitate cu articolul 115 din Directiva 2009/138/CE.
Articolul 2
Cerere de calculare a cerinței de capital de solvabilitate cu ajutorul unui model intern
(1) O întreprindere de asigurare sau de reasigurare depune la autoritatea de supraveghere o cerere scrisă în vederea obținerii aprobării de a calcula cerința de capital de solvabilitate cu ajutorul unui model intern.
(2) Cererea se depune într-una din limbile oficiale ale statului membru în care întreprinderea de asigurare sau de reasigurare își are sediul central sau într-o limbă care a fost convenită cu autoritățile de supraveghere.
(3) Atunci când depun o cerere de a utiliza un model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, întreprinderile de asigurare și de reasigurare prezintă documente justificative care să arate modul în care modelul intern îndeplinește cerințele prevăzute la articolele 101 și 120-125 din Directiva 2009/138/CE, precum și la articolul 113 din Directiva 2009/138/CE, în cazul unui model intern parțial. Autoritatea de supraveghere poate solicita informații suplimentare în conformitate cu articolul 3.
(4) Printre documentele justificative menționate la alineatul (3) se numără cel puțin următoarele:
(a)
o notă de însoțire care să cuprindă:
(i)
o cerere de aprobare a utilizării unui model intern în vederea calculării cerinței de capital de solvabilitate începând de la o anumită dată și o explicație generală a modelului intern, inclusiv o scurtă descriere privind structura și sfera de aplicare a modelului;
(ii)
o confirmare a perioadei anterioare cererii în care modelul intern a fost utilizat în cadrul sistemului de management al riscurilor și al proceselor decizionale, în conformitate cu cerințele prevăzute la articolul 120 din Directiva 2009/138/CE;
(iii)
o confirmare a faptului că cererea este completă și că include o descriere precisă a modelului intern și că nu au fost omise fapte relevante;
(iv)
confirmarea că întreprinderea de asigurare sau de reasigurare face sau nu face parte dintr-un grup care utilizează un model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului sau că o cerere de utilizare a unui model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului a fost prezentată fără să se fi primit notificarea deciziei;
(v)
o listă a altor cereri de aprobare a oricăruia dintre elementele enumerate la articolul 308a alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE pe care întreprinderea de asigurare sau de reasigurare le-a depus sau preconizează că le va depune în cursul următoarelor șase luni, împreună cu datele de aplicare corespunzătoare;
(vi)
datele de contact ale membrilor relevanți ai personalului întreprinderii de asigurare și de reasigurare care sunt implicați în activitățile legate de modelul intern, precum și cele ale membrilor relevanți ai personalului acestei întreprinderi cărora le pot fi adresate solicitările de informații suplimentare;
(b)
o explicație a modului în care modelul intern acoperă toate riscurile semnificative și cuantificabile ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare. În cazul în care cererea de aprobare se referă la un model intern parțial, explicația se limitează la riscurile semnificative și cuantificabile care intră în sfera de aplicare a modelului intern parțial, iar întreprinderea de asigurare sau de reasigurare prezintă, de asemenea, o explicație a modului în care au fost îndeplinite condițiile suplimentare prevăzute la articolul 113 din Directiva 2009/138/CE;
(c)
o explicație privind caracterul adecvat și eficacitatea integrării modelului intern în sistemul de management al riscurilor, precum și rolul pe care modelul intern îl joacă în sistemul de guvernanță, inclusiv modul în care modelul intern permite întreprinderii de asigurare sau de reasigurare să identifice, să măsoare, să monitorizeze, să gestioneze și să raporteze riscurile în mod continuu; în acest scop, cererea trebuie să includă extrasele relevante din strategia de management al riscurilor, menționată la articolul 41 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE;
(d)
evaluarea și justificarea de către întreprinderea de asigurare sau de reasigurare a principalelor puncte forte, puncte slabe și limitări ale modelului intern, inclusiv o autoevaluare a conformității cu cerințele menționate la alineatul (2); întreprinderea de asigurare sau de reasigurare prezintă totodată planul său de îmbunătățire, în viitor, a modelului intern pentru a remedia punctele slabe și limitările identificate sau pentru a dezvolta sau extinde modelul intern;
(e)
în cazul în care întreprinderea de asigurare sau de reasigurare face parte dintr-un grup care utilizează un model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate sau în cazul în care s-a depus o cerere de utilizare a unui model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului fără să se fi primit notificarea deciziei, o justificare privind motivul pentru care modelul intern al grupului nu este adecvat pentru profilul de risc al întreprinderii și diferențele dintre modelul intern care trebuie utilizat la nivel individual și modelul intern al grupului;
(f)
specificațiile tehnice ale modelului intern, inclusiv o descriere detaliată a structurii modelului intern, împreună cu o listă și o justificare a ipotezelor care stau la baza modelului intern, în cazul în care o ajustare a acestor ipoteze ar avea un impact semnificativ asupra cerinței de capital de solvabilitate;
(g)
o explicație cu privire la caracterul adecvat al sistemului de control intern al întreprinderii de asigurare sau de reasigurare, care să țină seama de structura și de sfera de aplicare a modelului;
(h)
o explicație privind caracterul adecvat al resurselor, al competențelor și al obiectivității personalului responsabil de dezvoltarea și validarea modelului intern;
(i)
politica de modificare a modelului intern menționată la articolul 115 din Directiva 2009/138/CE;
(j)
o descriere a procesului care asigură coerența dintre metodele utilizate pentru calcularea prognozei distribuției probabilităților și metodele utilizate pentru calcularea rezervelor tehnice în conformitate cu articolul 121 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE;
(k)
un repertoriu al datelor utilizate în modelul intern, în care să se precizeze sursa, caracteristicile și utilizările acestora, precum și o descriere a procesului care asigură faptul că datele sunt exacte, exhaustive și adecvate;
(l)
rezultatele ultimei atribuiri a profiturilor și pierderilor și specificarea atribuirii profiturilor și pierderilor în conformitate cu articolul 123 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv profitul și pierderea, principalele unități operaționale ale întreprinderii și atribuirea profitului sau a pierderii globale categoriilor de risc și principalelor unități operaționale;
(m)
o descriere a procedurii de validare independente a modelului intern și un raport cu privire la rezultatele ultimei validări în conformitate cu articolul 124 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv recomandările care au fost formulate și modul în care acestea au fost puse în aplicare;
(n)
inventarul documentelor care fac parte din documentația modelului intern prevăzută la articolul 125 din Directiva 2009/138/CE;
(o)
în cazul în care o întreprindere de asigurare sau de reasigurare utilizează un model sau date obținute de la un terț, astfel cum se menționează la articolul 126 din Directiva 2009/138/CE, elemente care să demonstreze că utilizarea acestui model extern sau a acestor date externe nu afectează capacitatea întreprinderii de asigurare sau de reasigurare de a îndeplini cerințele prevăzute la articolele 101 și 120-125 din directiva menționată anterior, precum și la articolul 113 din directiva menționată anterior în cazul unui model intern parțial, faptul că utilizarea acestui model sau a acestor date în cadrul modelului intern este adecvată, precum și o explicație a motivelor pentru care s-a preferat utilizarea modelelor sau datelor externe în locul modelelor sau datelor interne;
(p)
o estimare a cerinței de capital de solvabilitate calculată cu ajutorul modelului intern la nivelul cel mai detaliat în conformitate cu clasificarea riscurilor întreprinderii de asigurare sau de reasigurare, precum și o estimare a cerinței de capital de solvabilitate calculată cu formula standard la nivelul cel mai detaliat al formulei standard pentru ultimul termen anterior datei depunerii cererii la care cerința de capital de solvabilitate a fost calculată cu ajutorul formulei standard. În cazul unei cereri depuse înainte de calcularea oricărei cerințe de capital de solvabilitate, estimarea cerinței de capital de solvabilitate în conformitate cu formula standard se calculează pe baza parametrilor din formula standard, și nu a parametrilor specifici întreprinderii de asigurare sau de reasigurare;
(q)
identificarea părților din activitatea întreprinderii de asigurare sau de reasigurare care au fost clasificate ca principale unități operaționale și o justificare pentru această clasificare;
(r)
în cazul modelelor interne parțiale, o explicație a modului în care tehnica de integrare propusă îndeplinește cerințele stabilite la articolul 113 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE și, în cazul unei tehnici diferite de tehnica implicită menționată la articolul 239 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35 al Comisiei (3), o justificare a tehnicii de integrare propuse.
(5) Întreprinderea de asigurare și de reasigurare depune documente justificative cu privire la aprobarea cererii de către organul administrativ, de conducere sau de control, astfel cum se prevede la articolul 116 din Directiva 2009/138/CE.
(6) Întreprinderea de asigurare sau de reasigurare prezintă un inventar al tuturor documentelor și seturilor de elemente justificative incluse în cerere. În cazul în care conținutul unui document este relevant pentru alte documente, întreprinderea de asigurare sau de reasigurare precizează motivele pentru care acesta este relevant și include referințe încrucișate.
Articolul 3
Evaluarea cererii
(1) Autoritatea de supraveghere confirmă primirea cererii întreprinderii de asigurare sau de reasigurare.
(2) Autoritățile de supraveghere stabilesc dacă cererea este completă în termen de 30 de zile de la data primirii cererii. O cerere de utilizare a unui model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate este considerată completă dacă include toate documentele justificative prevăzute la articolul 2 alineatul (2).
(3) În cazul în care autoritățile de supraveghere stabilesc că cererea nu este completă, acestea informează imediat întreprinderea de asigurare sau de reasigurare care a depus cererea că termenul de aprobare de șase luni nu a început încă să curgă și precizează motivele pentru care cererea nu este completă.
(4) În cazul în care autoritățile de supraveghere stabilesc că cererea este completă, acestea informează întreprinderea de asigurare sau de reasigurare care a depus cererea că cererea este completă și precizează data de la care începe să curgă termenul de șase luni. Data respectivă este data la care s-a primit cererea completă.
(5) În cazul în care autoritățile de supraveghere consideră că cererea este completă, acest lucru nu împiedică autoritatea de supraveghere să solicite informațiile suplimentare necesare pentru efectuarea evaluării sale. În solicitare se precizează care sunt informațiile suplimentare necesare, precum și motivele care au stat la baza solicitării.
(6) Întreprinderea de asigurare sau de reasigurare se asigură că toate documentele menționate la articolul 125 din Directiva 2009/138/CE sunt puse la dispoziția autorităților de supraveghere, inclusiv în format electronic ori de câte ori este posibil, pe parcursul evaluării cererii.
(7) Evaluarea cererii presupune comunicarea constantă cu întreprinderea de asigurare sau de reasigurare și poate include cereri de ajustare a modelului intern și, în cazul unui model intern parțial, o cerere de prezentare a unui plan tranzitoriu, astfel cum se prevede la articolul 113 din Directiva 2009/138/CE.
(8) În cazul în care autoritățile de supraveghere stabilesc că ar putea aproba modelul intern cu condiția ca acesta să facă obiectul unor ajustări, autoritățile respective pot notifica acest lucru întreprinderii de asigurare sau de reasigurare.
(9) În cazul în care autoritățile de supraveghere solicită informații suplimentare sau ajustări ale modelului intern, întreprinderea de asigurare sau de reasigurare poate solicita suspendarea termenului de aprobare de șase luni menționat la articolul 112 alineatul (4) din Directiva 2009/138/CE. Această suspendare ia sfârșit atunci când întreprinderea de asigurare sau de reasigurare efectuează ajustările necesare și când autoritățile de supraveghere primesc o cerere modificată care include documente justificative privind ajustările. Autoritățile de supraveghere informează apoi întreprinderea de asigurare sau de reasigurare cu privire la noua dată de expirare a termenului de aprobare.
Articolul 4
Dreptul întreprinderii de a-și retrage cererea
Întreprinderea de asigurare sau de reasigurare care a depus cererea de utilizare a modelului intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate își poate retrage cererea în scris, prin notificarea autorității de supraveghere, în orice moment înainte de luarea unei decizii cu privire la cerere.
Articolul 5
Decizia cu privire la cerere
(1) Autoritatea de supraveghere aprobă cererea de utilizare a unui model intern numai dacă este convinsă că sistemele utilizate de întreprinderea de asigurare sau de reasigurare pentru identificarea, măsurarea, monitorizarea, managementul și raportarea riscurilor sunt adecvate și, în special, dacă este convinsă că modelul intern îndeplinește cerințele prevăzute la articolele 101, 112 și 120-125 din Directiva 2009/138/CE, precum și la articolul 113 din această directivă în cazul unui model intern parțial.
(2) În plus, autoritatea de supraveghere aprobă cererea de utilizare a unui model intern numai dacă este convinsă că politica de modificare a modelului îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 115 din Directiva 2009/138/CE. Atunci când a luat o decizie cu privire la o cerere, autoritatea de supraveghere notifică fără întârziere decizia sa în scris întreprinderii de asigurare sau de reasigurare. Decizia respectivă cuprinde următoarele elemente:
(a)
atunci când autoritatea de supraveghere aprobă cererea, data de la care modelul poate fi utilizat pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate;
(b)
atunci când autoritatea de supraveghere aprobă cererea, orice termeni și condiții care se aplică deciziei de aprobare, împreună cu motivele care au stat la baza acestor termeni și condiții;
(c)
atunci când autoritatea de supraveghere respinge cererea, motivele care au stat la baza deciziei;
(d)
atunci când autoritatea de supraveghere a solicitat un plan tranzitoriu în conformitate cu articolul 113 din Directiva 2009/138/CE, o decizie cu privire la aprobarea planului tranzitoriu menționat la articolul 6.
(3) Autoritățile de supraveghere nu dezvăluie faptul că o întreprindere de asigurare sau de reasigurare a solicitat utilizarea unui model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate și nici dacă cererea a fost respinsă sau retrasă.
Articolul 6
Planul tranzitoriu în vederea extinderii sferei de aplicare a modelului
(1) În cazul menționat la articolul 113 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea de supraveghere explică motivele pentru care se solicită un plan tranzitoriu și stabilește sfera minimă care trebuie acoperită de modelul intern după punerea în aplicare a planului tranzitoriu.
(2) Planul tranzitoriu este aprobat de organul administrativ, de conducere sau de control al întreprinderii de asigurare sau de reasigurare și identifică în mod clar perioada de punere în aplicare a planului, extinderea sferei de aplicare a acestuia și măsurile și resursele necesare pentru a extinde sfera de aplicare a modelului intern. Autoritățile de supraveghere evaluează planul prezentat de întreprindere. Dacă este cazul, autoritatea de supraveghere poate solicita prezentarea spre aprobare a unei versiuni modificate a planului de tranziție, aprobată de organul administrativ, de conducere sau de control.
(3) În cazul în care întreprinderea nu reușește să pună în aplicare planul tranzitoriu în vederea extinderii sferei de aplicare a modelului, autoritatea de supraveghere poate lua, fără a aduce atingere niciunei alte măsuri de supraveghere disponibile, oricare dintre următoarele măsuri:
(a)
prelungirea termenului de punere în aplicare a planului;
(b)
prelungirea termenului de punere în aplicare a planului, sub rezerva unor modificări aduse planului;
(c)
solicitare adresată întreprinderii de asigurare sau de reasigurare de calculare a cerinței de capital de solvabilitate în conformitate cu formula standard prevăzută la articolele 103-111 din Directiva 2009/138/CE;
(d)
acceptarea utilizării unui model intern parțial cu o sferă de aplicare mai restrânsă decât sfera de aplicare minimă menționată la alineatul (1).
Articolul 7
Modificări ale modelului intern
(1) Întreprinderea de asigurare sau de reasigurare include în cererea de aprobare a unei modificări majore a modelului intern documente justificative din care să reiasă faptul că, după aplicarea modificărilor majore ale modelului intern, sunt îndeplinite cerințele prevăzute la articolele 101, 112 și 120-125 din Directiva 2009/138/CE, precum și la articolul 113 din această directivă în cazul unui model intern parțial.
(2) Întreprinderea de asigurare sau de reasigurare include în cerere documentele prevăzute la articolul 2, în cazul în care conținutul lor ar fi afectat de modificarea majoră a modelului intern, indicând modificările aduse acestor documente, precum și o descriere detaliată a efectelor calitative și cantitative pe care modificarea majoră le are asupra modelului intern aprobat și a rezultatelor sale.
Articolul 8
Schimbările aduse politicii de modificare a modelului intern
(1) Întreprinderea de asigurare sau de reasigurare include în cererea de aprobare a unei schimbări a politicii de modificare a modelului intern motivul pentru schimbarea acestei politici, precum și dovezi care să ateste faptul că, după aplicarea modificărilor, sunt îndeplinite cerințele pentru aprobarea acestei politici.
(2) Autoritățile de supraveghere aprobă cererea de schimbare a politicii de modificare a modelului intern numai dacă sunt convinse că sfera de aplicare a politicii este cuprinzătoare și că procedurile descrise în politica de modificare a modelului intern asigură faptul că modelul intern respectă în permanență cerințele prevăzute la articolele 101, 112 și 120-125 din Directiva 2009/138/CE, precum și la articolul 113 din această directivă în cazul unui model intern parțial.
Articolul 9
Intrarea în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în ziua următoare datei publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 19 martie 2015.