РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 643/2014 НА КОМИСИЯТА
от 16 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на докладването за националните разпоредби от пруденциално естество в областта на системите за професионално пенсионно осигуряване съгласно Директива 2003/41/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2003/41/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 3 юни 2003 г. относно дейностите и надзора на институциите за професионално пенсионно осигуряване (1), и по-специално член 20, параграф 11, четвърта алинея от нея,
като има предвид, че:
(1)
Директива 2003/41/ЕО изисква държавите членки да докладват на Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (ЕОЗППО) за националните си разпоредби от пруденциално естество в областта на системите за професионално пенсионно осигуряване, които не са обхванати от позоваването на националното социално и трудово законодателство в член 20, параграф 1 от посочената директива (наричани по-долу „национални пруденциални разпоредби“). Изискванията, посочени в настоящия регламент, не засягат правомощията на държавите членки, както е предвидено в Директива 2003/41/ЕО, по отношение на националното социално и трудово право, приложимо за институциите за професионално пенсионно осигуряване.
(2)
Целесъобразно е ЕОЗППО да изложи на уебсайта си докладваната съгласно настоящия регламент информация, за да се създаде централизиран източник на информация на равнището на Съюза относно националните пруденциални разпоредби.
(3)
Безспорно в държавите членки може да има разпоредби, приложими към системите за професионално пенсионно осигуряване в области като например дружественото право, тръстовото право и законодателството относно несъстоятелността, които надхвърлят обхвата на националните пруденциални разпоредби. Целта на задължението за докладване по силата на настоящия регламент не е предоставянето на изчерпателен списък на всички законови и подзаконови разпоредби, които се прилагат по отношение на дейността на системите за професионално пенсионно осигуряване.
(4)
В съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО държавите членки могат да изберат да прилагат разпоредбите на членове 9-16 и членове 18, 19 и 20 от посочената директива по отношение на дейността по професионално пенсионно осигуряване, извършвана от застрахователните предприятия, за които се прилага Директива 2002/83/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (2). Държавите членки, които се възползват от тази възможност, прилагат по отношение на застрахователните предприятия редица национални пруденциални разпоредби, които се различават от тези, приложими за системите за професионално пенсионно осигуряване. Държавите членки, които прилагат този вариант, следва да докладват също така информация за активите и пасивите, посочени в член 7, втора алинея от Директива 2003/41/ЕО.
(5)
С цел да се осигури уеднаквяване на процедурата за докладване, следва да се предвиди образец, който компетентните органи да използват, когато предават на ЕОЗППО изискваната информация. За да се улесни достъпът до и съпоставимостта на предадената информация, списъкът с включените в образеца разпоредби следва да отговаря на съответните разпоредби на Директива 2003/41/ЕО. Образецът следва също така да улесни докладването за националните пруденциални разпоредби, които не са включени в списъка, тъй като въпреки пруденциалното си естество не са пряко свързани с транспонирането на членове от Директива 2003/41/ЕО.
(6)
Предвид факта, че законодателството на Съюза не хармонизира структурата на институциите за професионално пенсионно осигуряване, пенсионното осигуряване в държавите членки се предоставя посредством най-различни структури. Компетентните органи следва да докладват имената на тези институции и да посочат по целесъобразност националните пруденциални разпоредби, приложими към различните видове структури.
(7)
Задължението на компетентните органи да докладват за границите на платежоспособност и гаранционния фонд, както е предвидено в членове 17а - 17г от Директива 2003/41/ЕО, е включено в образеца за докладване посредством член 17, параграф 2 от същата директива.
(8)
В някои държави членки национални пруденциални разпоредби не се прилагат за цялата територия на съответната държава членка. Поради това компетентните органи следва да посочат в образеца дали техните национални пруденциални разпоредби се прилагат за различните територии в рамките на тяхната държава членка и териториалния обхват на докладваните разпоредби.
(9)
Информацията за националните пруденциални разпоредби трябва да се актуализира, без това да поражда непропорционална тежест за компетентните органи. Затова докладването следва да се ограничи до един път годишно. За да се постигне по-голяма съгласуваност при оповестяването на информацията, следва да се определят конкретната дата, за която се отнася докладваната информация, и датата за предаване на информацията на ЕОЗППО. В периода между двете дати за докладване компетентните органи следва да могат да актуализират информацията на доброволна основа.
(10)
С цел да се гарантира, че информацията относно националните пруденциални разпоредби ще бъде на разположение скоро след влизането в сила на настоящия регламент, тя следва да бъде подадена за първи път в срок от шест месеца от влизането в сила на регламента.
(11)
Както е посочено в съображение 32 от Директива 2010/78/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (3), изготвените от ЕОЗППО технически стандарти не следва да засягат компетенциите на държавите членки по отношение на предвидените в Директива 2003/41/ЕО пруденциални изисквания към институциите.
(12)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на предадените от ЕОЗППО на Комисията проекти на технически стандарти за изпълнение.
(13)
ЕОЗППО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от професионалните пенсионни фондове, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (4),
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Процедури за докладване
1. Компетентните органи предават на ЕОЗППО за първи път информацията относно националните пруденциални разпоредби в рамките на шест месеца от влизането в сила на настоящия регламент, а след това - ежегодно, най-късно до 30 юни на всяка календарна година след годината, в която изтича този шестмесечен срок.
2. Първото предаване се отнася до националните пруденциални разпоредби, които са в сила на датата, на която настоящият регламент влиза в сила. При годишното предаване се докладват данните за националните пруденциални разпоредби, които са в сила към 1 март на съответната календарна година.
3. Компетентните органи могат по всяко време на доброволен принцип да предоставят на ЕОЗППО актуална информация за своите национални пруденциални разпоредби.
Член 2
Формат и образци за докладване
1. Когато компетентните органи докладват за националните си пруденциални разпоредби и когато представят актуализирана информация за тях, те използват образеца, предоставен в приложението, като посочват следното:
а)
името на компетентния орган, името на държавата членка и датата на предаване на данните на ЕОЗППО;
б)
дали съответното докладване се извършва за първи път, на доброволен принцип или на годишна основа;
в)
дали докладването се отнася до застрахователните предприятия, както е посочено в член 4 от Директива 2003/41/ЕО, и вида на застрахователното предприятие;
г)
дали в държавата членка съществува повече от един вид структура на институциите за професионално пенсионно осигуряване и ако е така, имената на видовете структури и приложимите за тях национални пруденциални разпоредби;
д)
дали докладваните разпоредби се прилагат по отношение на различни територии в рамките на дадена държава членка и ако това е така, териториалния обхват на докладваните разпоредби;
е)
позовавания на официалните заглавия и номерата на актовете и другите съответни правни инструменти, включително заглавието и номера на всеки раздел или член, ако е приложимо;
ж)
електронна препратка към съответната рубрика от уебсайта, съдържаща пълния текст на актовете и другите съответни правни инструменти, ако има такива.
2. В случаите, когато в дадена държава членка съществуват национални пруденциални разпоредби, които не са включени в списъка с образци, изложен в приложението, съответният компетентен орган посочва тези разпоредби в категорията „Други“ в образеца.
3. Компетентните органи представят попълнените образци на ЕОЗППО в електронен формат.
Член 3
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след датата на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 16 юни 2014 година.
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) NR. 643/2014 AL COMISIEI
din 16 iunie 2014
de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea dispozițiilor naționale cu caracter prudențial relevante pentru domeniul schemelor de pensii ocupaționale, în conformitate cu Directiva 2003/41/CE a Parlamentului European și a Consiliului
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Directiva 2003/41/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 3 iunie 2003 privind activitățile și supravegherea instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale (1), în special articolul 20 alineatul (11) al patrulea paragraf,
întrucât:
(1)
Directiva 2003/41/CE impune statelor membre să raporteze Autorității Europene de Asigurări și Pensii Ocupaționale („EIOPA”) dispozițiile naționale cu caracter prudențial relevante pentru domeniul schemelor de pensii ocupaționale, care nu intră sub incidența dispozițiilor naționale de drept social și de dreptul muncii menționate la articolul 20 alineatul (1) din directivă (denumite în continuare „dispoziții prudențiale naționale”). Cerințele stabilite în prezentul regulament nu aduc atingere competențelor statelor membre prevăzute în Directiva 2003/41/CE în ceea ce privește dispozițiile naționale de drept social și de dreptul muncii care se aplică instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale.
(2)
Este necesar ca EIOPA să publice informațiile raportate în temeiul prezentului regulament pe pagina sa de internet, astfel încât să existe o sursă centralizată de informații la nivelul Uniunii privind dispozițiile prudențiale naționale.
(3)
Este recunoscut faptul că statele membre pot avea, în domenii precum dreptul societăților comerciale, dreptul în materie de trusturi și dreptul în materie de insolvență, dispoziții aplicabile schemelor de pensii ocupaționale care depășesc cadrul dispozițiilor prudențiale naționale. Obligația de raportare prevăzută de prezentul regulament nu este menită să furnizeze o listă completă a tuturor actelor cu putere de lege sau normelor administrative care reglementează schemele de pensii ocupaționale.
(4)
În conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, statele membre pot opta să aplice dispozițiile articolelor 9-16 și 18, 19 și 20 din directivă activităților de furnizare de pensii ocupaționale efectuate de întreprinderile de asigurare care fac obiectul Directivei 2002/83/CE a Parlamentului European și a Consiliului (2). Statele membre care au recurs la această opțiune aplică întreprinderilor de asigurare o serie de dispoziții prudențiale naționale care sunt diferite de cele aplicabile schemelor de pensii ocupaționale. Pentru aceste state membre, obligația de raportare ar trebui să vizeze și informații privind activele și angajamentele menționate la articolul 7 al doilea paragraf din Directiva 2003/41/CE.
(5)
Pentru a asigura o raportare uniformă, ar trebui să se prevadă un model pe care autoritățile competente să îl utilizeze atunci când transmit EIOPA informațiile solicitate. Pentru a facilita accesul la informațiile transmise, precum și comparabilitatea acestora, modelul de listă ar trebui să corespundă dispozițiilor relevante ale Directivei 2003/41/CE. Modelul ar trebui să faciliteze, de asemenea, raportarea dispozițiilor prudențiale naționale care nu sunt acoperite de listă, deoarece sunt de natură prudențială, fără a fi însă legate în mod direct de transpunerea Directivei 2003/41/CE.
(6)
Având în vedere faptul că legislația Uniunii nu armonizează structurile instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale, există o multitudine de structuri de organizare a furnizării de pensii în statele membre. Autoritățile competente ar trebui să comunice denumirea acestor instituții și, dacă este cazul, să indice dispozițiile prudențiale naționale care se aplică diferitelor tipuri de structuri.
(7)
Obligația de raportare impusă autorităților competente în ceea ce privește marjele de solvabilitate și fondul de garantare, prevăzută la articolele 17a-17d din Directiva 2003/41/CE, este inclusă în modelul de raportare prin articolul 17 alineatul (2) din directivă.
(8)
În unele state membre, dispozițiile prudențiale naționale nu se aplică pe întregul teritoriu al statului membru în cauză. Prin urmare, autoritățile competente ar trebui să precizeze în model dacă dispozițiile prudențiale naționale se aplică diferitelor teritorii din statele membre respective, precum și domeniul de aplicare teritorial a dispozițiilor raportate.
(9)
Informațiile privind dispozițiile prudențiale naționale trebuie să fie actualizate fără ca acest lucru să reprezinte o sarcină disproporționată pentru autoritățile competente. Prin urmare, frecvența raportării ar trebui limitată la o dată pe an. Pentru a spori coerența în ceea ce privește comunicarea informațiilor, ar trebui să se stabilească data la care se referă raportarea și data de transmitere a informațiilor către EIOPA. Autoritățile competente ar trebui să fie în măsură să actualizeze, în mod voluntar, informațiile respective între datele de raportare.
(10)
Pentru a se garanta că informațiile privind dispozițiile prudențiale naționale sunt disponibile curând după intrarea în vigoare a prezentului regulament, prima transmitere de informații ar trebui să aibă loc în termen de șase luni de la data intrării sale în vigoare.
(11)
Astfel cum se prevede în considerentul 32 din Directiva 2010/78/UE a Parlamentului European și a Consiliului (3), standardele tehnice elaborate de EIOPA ar trebui să nu aducă atingere competențelor statelor membre cu privire la cerințele prudențiale referitoare la aceste instituții, astfel cum sunt prevăzute în Directiva 2003/41/CE.
(12)
Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise Comisiei de EIOPA.
(13)
EIOPA a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul pensiilor ocupaționale, instituit la articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (4),
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
Articolul 1
Proceduri de raportare
(1) Autoritățile competente transmit EIOPA informațiile privind dispozițiile prudențiale naționale pentru prima dată în termen de șase luni de la intrarea în vigoare a prezentului regulament și apoi în fiecare an, până la data de 30 iunie a fiecărui an calendaristic ulterior anului în care se încheie perioada de șase luni.
(2) Prima transmitere se referă la dispozițiile prudențiale naționale care sunt în vigoare la data intrării în vigoare a prezentului regulament. Transmiterile anuale se referă la dispozițiile prudențiale naționale care sunt în vigoare la data de 1 martie a anului calendaristic relevant.
(3) Autoritățile competente pot transmite EIOPA informații actualizate privind dispozițiile prudențiale naționale în orice moment, în mod voluntar.
Articolul 2
Formatul și modelele de raportare
(1) Atunci când raportează și actualizează dispozițiile prudențiale naționale, autoritățile competente utilizează modelul prezentat în anexă și precizează următoarele:
(a)
denumirea autorității competente, numele statului membru și data transmiterii către EIOPA;
(b)
dacă este vorba de o primă transmitere, de o transmitere voluntară sau de o transmitere anuală;
(c)
dacă transmiterea se referă la întreprinderi de asigurare, astfel cum sunt menționate la articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, și tipul de întreprindere de asigurare în cauză;
(d)
dacă există mai multe tipuri de structuri ale instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale în statul membru și, în acest caz, denumirea tipurilor de structuri și dispozițiile prudențiale naționale aplicabile acestora;
(e)
dacă dispozițiile raportate se aplică diferitelor teritorii ale statului membru și, în acest caz, aria teritorială în care se aplică dispozițiile raportate;
(f)
trimiteri la denumirile oficiale și numerele actelor și ale altor instrumente relevante, inclusiv titlul și numărul oricăror secțiuni sau articole relevante, dacă este cazul;
(g)
un link către secțiunea relevantă de pe site-ul internet care conține textul integral al actelor și al altor instrumente relevante, dacă există.
(2) În cazul în care într-un stat membru există dispoziții prudențiale naționale care nu sunt acoperite de modelul de listă prevăzut în anexă, autoritatea competentă în cauză specifică dispozițiile respective în categoria „Altele” din model.
(3) Autoritățile competente transmit EIOPA modelele completate în format electronic.
Articolul 3
Intrarea în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 16 iunie 2014.