РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/460 НА КОМИСИЯТА
от 19 март 2015 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на процедурата за одобряване на вътрешен модел в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 година относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 114, параграф 2 от нея,
като има предвид, че:
(1)
Застрахователните и презастрахователните предприятия трябва да спазват предвидените в Директива 2009/138/ЕО изисквания за вътрешните модели. Те могат да променят своя вътрешен модел съгласно одобрената политика за промяна на модела в съответствие с в член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
(2)
Съществените промени във вътрешния модел и съвкупност от незначителни промени, която се счита за съществена промяна, както и промените в политиката за промяна на модела подлежат на предварително одобрение от надзорния орган. Правилата по отношение на процедурата, която трябва да се следва при процеса на одобрение на вътрешните модели, следва да се прилагат съгласувано по отношение на одобряването на съществените промени във вътрешния модел и по отношение на промените в политиката за промяна на модела.
(3)
Добавянето на нови елементи във вътрешния модел, като например включване на допълнителни рискове, които не са част от вътрешния модел, или търговски поделения, подлежи на одобрение от страна на надзорния орган, както е предвидено в член 112 от Директива 2009/138/ЕО.
(4)
Поради взаимозависимостите между различните заявления за одобрение, изисквани съгласно Директива 2009/138/ЕО, когато кандидатства за одобряване на вътрешен модел, застрахователното или презастрахователното предприятие следва да уведоми надзорния орган за други подадени заявления за одобрение на елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, които се разглеждат в момента или се предвижда да бъдат подадени в срок от шест месеца. Това изискване е необходимо, за да се гарантира, че оценките на надзорния орган се основават на прозрачна и обективна информация.
(5)
Процедурите, които се спазват при одобряването на даден вътрешен модел, както и на съществените промени във вътрешния модел, следва да предвиждат постоянна комуникация между надзорните органи и застрахователното или презастрахователното предприятие. Уместно е комуникацията да започне преди официалното подаване на заявлението до надзорните органи. След одобрението на вътрешния модел или на съществената промяна комуникацията следва да продължи в рамките на процеса на надзорен преглед.
(6)
По време на процеса на одобрение надзорните органи следва да могат да поискат корекции във вътрешния модел или преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
(7)
Разпоредбите, предвидени в настоящия регламент относно процедурите, които трябва да бъдат спазвани по отношение на одобрението, одобрението на промени във вътрешния модел и одобрението на политиката за промяна на модела за вътрешните модели, използвани от отделните предприятия, следва да се прилагат съгласувано с процедурите за одобряване използването на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност и за вътрешните модели на групата.
(8)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите за технически стандарти за изпълнение, представени на Европейската комисия от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.
(9)
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от групата на участниците, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
(10)
За да се увеличи правната сигурност във връзка с надзорния режим по време на периода на поетапно въвеждане, предвиден в член 308а от Директива 2009/138/ЕО, който ще започне да тече на 1 април 2015 г., е важно да се гарантира, че настоящият регламент ще влезе в сила възможно най-скоро, в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се уреждат:
а)
процедурата, посочена в член 112 от Директива 2009/138/ЕО, по отношение на одобряването на заявленията, подадени от застрахователните и презастрахователните предприятия, за използване на пълни и частични вътрешни модели за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
процедурата по отношение на одобряването на заявленията, подавани от застрахователни и презастрахователни предприятия, за съществена промяна във вътрешния модел и за промени в политиката за промяна на вътрешния модел съгласно член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
Член 2
Заявление за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел
1. Застрахователното или презастрахователно предприятие подава пред надзорния орган писмено заявление за получаване на разрешение да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел.
2. Заявлението се подава на един от официалните езици на държавата членка, в която се намира централното управление на застрахователното или презастрахователното предприятие, или на език, който е бил договорен с надзорните органи.
3. Когато кандидатстват за разрешение да използват вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, застрахователните и презастрахователните предприятия представят писмени доказателства, удостоверяващи, че вътрешният модел отговаря на изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от Директива 2009/138/ЕО. Надзорният орган може да поиска допълнителна информация в съответствие с член 3.
4. Писмените доказателства по параграф 3 включват най-малко следните елементи:
а)
придружително писмо, съдържащо:
i)
искане за одобрение на използването на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, считано от определена дата, и общо обяснение на вътрешния модел, включително кратко описание на структурата и обхвата на модела;
ii)
удостоверяване на предхождащия заявлението период, през който вътрешният модел е бил използван в системата за управление на риска и процеса на вземане на решения в съответствие с изискванията, посочени в член 120 от Директива 2009/138/ЕО;
iii)
потвърждение, че заявлението е пълно и съдържа точно описание на вътрешния модел и че не са пропуснати съществени факти;
iv)
потвърждение за това дали застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, или дали е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение;
v)
списък на други заявления, подадени от застрахователното или презастрахователното предприятие, заедно със съответните дати на подаване, или които то възнамерява да подаде в следващите шест месеца за одобрение на някой от елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО;
vi)
данни за връзка със съответния персонал в рамките на застрахователното или презастрахователното предприятие, който участва в дейности, свързани с прилагането на вътрешния модел, както и със съответния персонал в рамките на това предприятие, на когото трябва да бъдат изпратени исканията за предоставяне на допълнителна информация;
б)
обяснение на начина, по който вътрешният модел покрива всички съществени и количествено измерими рискове на застрахователното или презастрахователното предприятие. Когато заявлението за одобрение се отнася за частичен вътрешен модел, обяснението се ограничава до съществените и количествено измерими рискове, попадащи в обхвата на частичния вътрешен модел, като застрахователното или презастрахователното предприятие представя също обяснение на начина, по който са удовлетворени допълнителните условия, посочени в член 113 от Директива 2009/138/ЕО;
в)
обяснение на целесъобразността и ефективността на интегрирането на вътрешния модел в системата за управление на риска и на неговото значение за системата за управление, включително начина, по който вътрешният модел позволява на застрахователното или презастрахователното предприятие постоянно да установява, измерва, наблюдава, управлява и отчита рисковете; за целта заявлението включва съответните извадки от политиката за управление на риска, посочена в член 41, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
оценка и обосновка, извършени от застрахователното или презастрахователното предприятие, на съществените силни и слаби страни, както и ограничения на вътрешния модел, включително самооценка на спазването на посочените в параграф 2 изисквания; застрахователното или презастрахователното предприятие излага също плана си за бъдещи подобрения на вътрешния модел с цел отстраняване на установените слабости или ограничения или за доразвиване или разширяване на вътрешния модел;
д)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, или когато е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение - обосновка защо вътрешният модел на групата не съответства на рисковия профил на предприятието и разликите между вътрешния модел, който ще се използва на ниво отделно предприятие, и вътрешния модел на групата;
е)
техническите спецификации на вътрешния модел, включително подробно описание на структурата на вътрешния модел, заедно със списък и обосновка на заложените в основата на вътрешния модел допускания, чието изменение би имало значително въздействие върху капиталовото изискване за платежоспособност;
ж)
обяснение на адекватността на системата за вътрешен контрол на застрахователното или презастрахователното предприятие, като се отчита структурата и обхватът на модела;
з)
обяснение на адекватността на ресурсите, уменията и обективността на персонала, отговорен за разработването и валидирането на вътрешния модел;
и)
политиката за промяна на вътрешния модел, посочена в член 115 от Директива 2009/138/ЕО;
й)
описание на процеса, който гарантира съгласуваност между методите, използвани за изчисляване на прогнозата за вероятностното разпределение, и методите, използвани за изчисляване на техническите резерви в съответствие с член 121, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО;
к)
указател на използваните във вътрешния модел данни, в който се посочват техният източник, характеристики и употреба, и описание на процеса, посредством който се гарантира, че данните са точни, пълни и целесъобразни;
л)
резултатите от последното разпределение на печалбата и загубата и спецификациите на разпределението на печалбата и загубата по член 123 от Директива 2009/138/ЕО, включващо печалбата и загубата, основните търговски поделения на предприятието и разпределението на общата печалба или загуба по рискови категории и основни търговски поделения;
м)
описание на независимия процес на валидиране на вътрешния модел, както и доклад за резултатите от последното валидиране в съответствие с член 124 от Директива 2009/138/ЕО, включително направените препоръки и начина, по който те се изпълняват;
н)
опис на документите, които представляват част от документацията за вътрешния модел, посочена в член 125 на Директива 2009/138/ЕО;
о)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие използва модел или данни, получени от трети страни, както е посочено в член 126 от Директива 2009/138/ЕО - доказателство, че използването на такива външни данни или модел не ограничава способността на застрахователното или презастрахователното предприятие да спазва изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от същата директива, а при частични вътрешни модели - изискванията по член 113 от директивата, пригодността на използването на такива модели или данни за целите на вътрешния модел, както и обяснение на предимствата на външните модели или данни пред вътрешните модели или данни;
п)
прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено с вътрешен модел на най-конкретното равнище в зависимост от рисковата категория на застрахователното или презастрахователното предприятие, и прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено посредством използване на стандартната формула на нейното най-конкретно равнище за последния момент преди датата на подаване на заявлението, когато капиталовото изискване за платежоспособност се изчислява чрез стандартната формула. При заявление, подадено преди да бъде изчислено капиталовото изискване за платежоспособност, прогнозната оценка на капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула се изчислява с параметрите на стандартната формула, а не със специфичните за застрахователното или презастрахователното предприятие параметри;
р)
определяне на тези части от дейността на застрахователното или презастрахователно предприятие, които са класифицирани като основни търговски поделения, както и обосновка за тази класификация;
с)
при частични вътрешни модели, описание на начина, по който предложеният метод за интегриране отговаря на изискванията по член 113, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, а в случай на метод, различен от основния метод, посочен в член 239, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (3) - и обосновка на предложения метод за интегриране.
5. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя документи, доказващи одобрението на заявлението от страна на административните, управителните или надзорните органи, както е посочено в член 116 от Директива 2009/138/ЕО.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя опис на всички документи и доказателствата, включени в заявлението. Когато съдържанието на даден документ е свързано с други документи, застрахователното или презастрахователното предприятие отбелязва естеството на обвързаността и включва препратки.
Член 3
Оценка на заявлението
1. Надзорният орган потвърждава получаването на заявлението, подадено от съответното застрахователно или презастрахователно предприятие.
2. В рамките на 30 дни от датата на получаване на заявлението надзорните органи определят дали заявлението е пълно. Заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност се счита за пълно, когато включва всички писмени доказателства, посочени в член 2, параграф 2.
3. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е непълно, те информират незабавно подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че шестмесечният срок за одобрение не е започнал, и посочват причините, поради които заявлението се счита за непълно.
4. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е пълно, те информират подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че заявлението е пълно и посочват датата, от която започва да тече шестмесечният срок. Това е датата, на която е получено пълното заявление.
5. Дори надзорните органи да преценят, че заявлението е пълно, това не ги спира да изискват допълнителна информация, необходима за извършване на оценката. В искането се посочва необходимата допълнителна информация, както и причините за искането.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие гарантира, че по време на разглеждането на заявлението надзорните органи разполагат с всички документи, посочени в член 125 от Директива 2009/138/ЕО, включително в електронен формат, когато това е възможно.
7. При оценката на заявлението се поддържа постоянна комуникация със застрахователното или презастрахователното предприятие и може да се изиска корекция на вътрешния модел, а в случай на частичен вътрешен модел - и преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
8. Ако надзорните органи преценят, че се налагат корекции във вътрешния модел, за да може той да бъде одобрен, те може да уведомят за това застрахователното или презастрахователното предприятие.
9. Когато надзорните органи изискват допълнителна информация или корекции на вътрешния модел, застрахователното или презастрахователното предприятие може да поиска прекъсване на шестмесечния срок за одобрение, посочен в член 112, параграф 4 от Директива 2009/138/ЕО. Срокът започва отново да тече, след като застрахователното или презастрахователното предприятие е направило необходимите корекции и надзорните органи са получили изменено заявление, съдържащо писмени доказателства за направените корекции. След това надзорните органи информират застрахователното или презастрахователното предприятие за новата дата, на която изтича срокът за одобрение.
Член 4
Право на предприятието да оттегли заявлението
Застрахователното или презастрахователното предприятие, което е подало заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, може писмено да оттегли това заявление, като уведоми надзорния орган по всяко време, преди да е взето решението по него.
Член 5
Решение по заявлението
1. Надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел само ако е уверен, че системите на застрахователното или презастрахователното предприятие за установяване, измерване, наблюдение, управление и отчитане на риска са адекватни, и по-специално ако е уверен, че вътрешният модел отговаря на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО и също така член 113 от същата директива по отношение на частичен вътрешен модел.
2. Освен това надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел, ако се е уверил, че политика за промяна на модела отговаря на изискванията по член 115 от Директива 2009/138/ЕО. Когато надзорният орган е взел решение по дадено заявление, той незабавно го съобщава писмено на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие. Решението включва:
а)
при одобрение на заявлението - началната дата, от която моделът ще се използва за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
при одобрение на заявлението - редът и условията, свързани с решението за одобрение, заедно с мотивите за тези условия;
в)
при отхвърляне на заявлението - мотивите за решението;
г)
когато надзорният орган е изискал преходен план в съответствие с член 113 от Директива 2009/138/ЕО - решението за одобряване на преходния план съгласно член 6.
3. Надзорните органи не разкриват, че дадено застрахователно или презастрахователно предприятие е подало заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност и че заявлението му е било отхвърлено или оттеглено.
Член 6
Преходен план за разширяване на обхвата на модела
1. В случая, посочен в член 113, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, надзорният орган обяснява мотивите за изискването на преходен план и определя минималния обхват, който вътрешният модел трябва да покрива след прилагането на преходния план.
2. Преходният план се одобрява от административния, управителния или надзорния орган на застрахователното или презастрахователното предприятие, като в него ясно се определя срокът за изпълнение на плана, разширяването на обхвата, както и мерките и средствата, необходими за разширяване на обхвата на вътрешния модел. Надзорните органи оценяват представения от предприятието план. Надзорният орган може при необходимост да изиска да бъде представен за одобрение променен преходен план, приет от административния, управителния или надзорния орган.
3. Когато предприятието не съумее да изпълни преходния план за разширяване на обхвата на модела, надзорният орган може, без да се засягат другите възможни надзорни мерки, да вземе следните мерки:
а)
да удължи срока за изпълнение на плана;
б)
да удължи срока за изпълнение на плана, при условие че планът бъде изменен;
в)
да изиска от застрахователното или презастрахователното предприятие да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула, посочена в членове 103-111 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
да разреши използването на частичен вътрешен модел, чийто обхват е по-ограничен от посочения в параграф 1 минимален обхват.
Член 7
Промени във вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на съществена промяна във вътрешния модел писмени доказателства, че след прилагането на съществените промени във вътрешния модел ще бъдат спазени изискванията по членове 101, 112 и 120-126 от Директива 2009/138/ЕО, както и по член 113 от същата директива в случай на частичен вътрешен модел.
2. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението документите, посочени в член 2, когато тяхното съдържание би било засегнато от съществената промяна във вътрешния модел, като посочва направените в тях промени и описва подробно качественото и количественото въздействие на съществената промяна върху одобрения вътрешен модел и неговите резултати.
Член 8
Промени в политика за промяна на вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на промяна в политиката за промяна на вътрешния модел причината за промяната на политиката и доказателство, че след прилагане на промените изискванията за одобряване на тази политика ще бъдат спазвани.
2. Надзорните органи одобряват заявлението за промяна в политиката за промяна на вътрешния модел само когато са уверени, че обхватът на политиката е изчерпателен и че процедурите, описани в политиката за промяна на вътрешния модел, гарантират, че вътрешният модел отговаря постоянно на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от същата директива.
Член 9
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 19 март 2015 година.
KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2015/460
2015 m. kovo 19 d.
kuriuo nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su vidaus modelio patvirtinimo pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB procedūra
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2009 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (1), visų pirma į jos 114 straipsnio 2 dalį,
kadangi:
(1)
draudimo ir perdraudimo įmonės turi laikytis vidaus modeliams taikomų Direktyvos 2009/138/EB reikalavimų. Jos gali keisti savo modelį vadovaudamosi patvirtinta modelio keitimo strategija pagal Direktyvos 2009/138/EB 115 straipsnį;
(2)
didelius vidaus modelio pakeitimus, nedidelių pakeitimų derinį, kuris laikomas dideliu pakeitimu, ir modelio keitimo strategijos pakeitimus iš anksto turi patvirtinti priežiūros institucijos. Taisyklės, susijusios su procedūra, kurios turi būti laikomasi tvirtinant vidaus modelius, turėtų būti nuosekliai taikomos tvirtinant didelius vidaus modelio pakeitimus ir bet kokius modelio keitimo strategijos pakeitimus;
(3)
naujų elementų, pavyzdžiui, į vidaus modelio taikymo sritį neįtrauktos papildomos rizikos arba padalinių įtraukimą į vidaus modelį turi patvirtinti priežiūros institucijos, kaip nustatyta Direktyvos 2009/138/EB 112 straipsnyje;
(4)
dėl skirtingų patvirtinimo prašymų pagal Direktyvą 2009/138/EB tarpusavio sąsajų draudimo ar perdraudimo įmonė, teikdama prašymą patvirtinti vidaus modelį, priežiūros institucijai turėtų pranešti apie kitus prašymus patvirtinti Direktyvos 2009/138/EB 308a straipsnio 1 dalyje nurodytus elementus, kurie yra nagrinėjami arba kuriuos numatyta pateikti per kitus šešis mėnesius. Toks reikalavimas yra būtinas siekiant užtikrinti, kad priežiūros institucijų vertinimai būtų grindžiami skaidria ir nešališka informacija;
(5)
pagal procedūrą, kurios turi būti laikomasi tvirtinant vidaus modelį ir didelius vidaus modelio pakeitimus, turėtų būti numatytas nuolatinis priežiūros institucijų ir draudimo ar perdraudimo įmonės bendravimas. Bendrauti tikslinga pradėti prieš priežiūros institucijoms pateikiant oficialų prašymą. Tas bendravimas turėtų tęstis ir po to, kai vidaus modelis ar didelis pakeitimas patvirtinamas atliekant peržiūrą priežiūros tikslais;
(6)
vykdydamos patvirtinimo procesą priežiūros institucijos turėtų galėti reikalauti pakoreguoti vidaus modelį ar pateikti pereinamojo laikotarpio planą, kaip nustatyta Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnyje;
(7)
šiame reglamente išdėstytos nuostatos dėl procedūrų, kurių turi būti laikomasi ir kurios susijusios su patvirtinimu, vidaus modelio pakeitimų patvirtinimu ir modelio keitimo strategijos patvirtinimu, skirtos individualiu lygmeniu naudojamiems vidaus modeliams, turėtų būti taikomos nuosekliai procedūroms, skirtoms vidaus modeliams konsoliduotam grupės mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti ir grupės vidaus modeliams;
(8)
šis reglamentas grindžiamas Europos draudimo ir profesinių pensijų institucijos Europos Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais;
(9)
Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1094/2010 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę (2);
(10)
siekiant padidinti teisinį tikrumą dėl priežiūros tvarkos Direktyvos 2009/138/EB 308a straipsnyje numatytu laipsniško įgyvendinimo laikotarpiu, kuris prasidės 2015 m. balandžio 1 d., svarbu užtikrinti, kad šis reglamentas įsigaliotų kuo greičiau - kitą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 straipsnis
Dalykas
Šiuo reglamentu nustatoma:
a)
Direktyvos 2009/138/EB 112 straipsnyje nurodyta procedūra, susijusi su draudimo ir perdraudimo įmonių pateiktų prašymų leisti taikyti visapusišką ir dalinį vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti patvirtinimu;
b)
procedūra, susijusi su draudimo ir perdraudimo įmonių pateiktų prašymų leisti padaryti didelius vidaus modelio pakeitimus ir vidaus modelio keitimo strategijos pakeitimus pagal Direktyvos 2009/138/EB 115 straipsnį patvirtinimu.
2 straipsnis
Prašymas leisti apskaičiuoti mokumo kapitalo reikalavimą taikant vidaus modelį
1. Draudimo ar perdraudimo įmonė priežiūros institucijai pateikia raštišką prašymą leisti apskaičiuoti mokumo kapitalo reikalavimą taikant vidaus modelį.
2. Prašymas pateikiamas viena iš valstybės narės, kurioje yra draudimo ar perdraudimo įmonės pagrindinė buveinė, oficialių kalbų arba kalba, dėl kurios susitarta su priežiūros institucijomis.
3. Teikdamos prašymą leisti taikyti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti, draudimo ir perdraudimo įmonės pateikia patvirtinamuosius dokumentus, kuriuose nurodyta, kaip vidaus modelis atitinka Direktyvos 2009/138/EB 101 ir 120-125 straipsniuose nustatytus reikalavimus, o dalinio vidaus modelio atveju - taip pat Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnyje nustatytus reikalavimus. Priežiūros institucija gali prašyti papildomos informacijos pagal 3 straipsnį.
4. 3 dalyje nurodyti patvirtinamieji dokumentai apima bent:
a)
papildomą raštą, kuriame:
i)
pateikiamas prašymas leisti taikyti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti nuo konkrečios dienos ir bendras vidaus modelio paaiškinimas, įskaitant trumpą modelio struktūros ir taikymo srities aprašymą;
ii)
patvirtinamas laikotarpis iki prašymo pateikimo, kuriuo vidaus modelis buvo taikomas rizikos valdymo sistemoje ir sprendimų priėmimo procesuose pagal Direktyvos 2009/138/EB 120 straipsnyje nustatytus reikalavimus;
iii)
patvirtinama, kad prašymas yra išsamus ir apima tikslų vidaus modelio aprašymą ir kad nepraleisti svarbūs faktai;
iv)
patvirtinama, ar draudimo ar perdraudimo įmonė priklauso grupei, kuri taiko vidaus modelį konsoliduotam grupės mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti, arba ar prašymas leisti taikyti bet kurį vidaus modelį konsoliduotam grupės mokumo kapitalui apskaičiuoti buvo pateiktas negavus pranešimo apie sprendimą;
v)
pateikiamas kitų prašymų, kuriuos draudimo ar perdraudimo įmonė pateikė arba numato pateikti per kitus šešis mėnesius ir kuriais prašoma patvirtinti bet kurį iš Direktyvos 2009/138/EB 308a straipsnio 1 dalyje nurodytų elementų, sąrašas nurodant atitinkamas prašymų datas;
vi)
nurodomi draudimo ir perdraudimo įmonės atitinkamų darbuotojų, dalyvaujančių su vidaus modeliu susijusioje veikloje, kontaktiniai duomenys, taip pat tos įmonės atitinkamų darbuotojų, kuriems galima pateikti papildomos informacijos prašymus, kontaktiniai duomenys;
b)
paaiškinama, kaip vidaus modelis apima visą draudimo ar perdraudimo įmonės esminę ir kiekybiškai įvertinamą riziką. Jeigu patvirtinimo prašymas teikiamas dėl dalinio vidaus modelio, paaiškinimas apsiriboja tik esmine ir kiekybiškai įvertinama rizika, įtraukta į dalinio vidaus modelio taikymo sritį, ir draudimo ar perdraudimo įmonė taip pat paaiškina, kaip įvykdytos Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnyje nurodytos papildomos sąlygos;
c)
paaiškinamas vidaus modelio įtraukimo į rizikos valdymo sistemą tinkamumas bei veiksmingumas ir modelio vaidmuo valdymo sistemoje, įskaitant paaiškinimą, kaip vidaus modelis suteikia galimybę draudimo ar perdraudimo įmonei nuolat nustatyti, įvertinti, stebėti, valdyti riziką ir apie ją pranešti; šiuo tikslu į prašymą įtraukiamos Direktyvos 2009/138/EB 41 straipsnio 3 dalyje nurodytos rizikos valdymo politikos atitinkamos dalys;
d)
pateikiamas draudimo ar perdraudimo įmonės atliktas vidaus modelio esminių stiprybių, trūkumų ir apribojimų vertinimas bei pagrindimas, įskaitant 2 dalyje nurodytų reikalavimų laikymosi savęs vertinimą; be to, draudimo ar perdraudimo įmonė trumpai išdėsto savo planą, kaip ateityje tobulins vidaus modelį, kad pašalintų nustatytus trūkumus ar apribojimus arba kad papildytų arba išplėstų vidaus modelį;
e)
jeigu draudimo ar perdraudimo įmonė priklauso grupei, kuri taiko vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti, arba jeigu prašymas leisti taikyti bet kurį vidaus modelį konsoliduotam grupės mokumo kapitalui apskaičiuoti buvo pateiktas negavus pranešimo apie sprendimą, pagrindžiama, kodėl grupės vidaus modelis netinka įmonės rizikos pobūdžiui, ir paaiškinami individualiu lygmeniu taikytino vidaus modelio ir grupės vidaus modelio skirtumai;
f)
pateikiamos vidaus modelio techninės specifikacijos, įskaitant išsamų vidaus modelio struktūros aprašymą, kartu nurodant ir pagrindžiant prielaidas, kuriomis grindžiamas vidaus modelis, kai tų prielaidų patikslinimas turėtų reikšmingą poveikį mokumo kapitalo reikalavimui;
g)
paaiškinamas draudimo ar perdraudimo įmonės vidaus kontrolės sistemos tinkamumas atsižvelgiant į modelio struktūrą ir aprėptį;
h)
paaiškinamas darbuotojų, atsakingų už vidaus modelio rengimą ir tvirtinimą, išteklių, gebėjimų ir objektyvumo tinkamumas;
i)
pateikiama vidaus modelio keitimo strategija, nurodyta Direktyvos 2009/138/EB 115 straipsnyje;
j)
aprašomas procesas, kuriuo užtikrinamas tikimybių pasiskirstymo prognozės apskaičiavimo metodų ir metodų, taikomų techniniams atidėjiniams apskaičiuoti, derėjimas pagal Direktyvos 2009/138/EB 121 straipsnio 2 dalį;
k)
pateikiamas vidaus modelyje naudojamų duomenų katalogas, nurodant duomenų šaltinį, charakteristikas ir naudojimą, ir aprašomas procesas, kuriuo užtikrinama, kad duomenys būtų tikslūs, išsamūs ir tinkami;
l)
pateikiami paskutinio pelno ir nuostolio priskyrimo rezultatai bei pelno ir nuostolio priskyrimo pagal Direktyvos 2009/138/EB 123 straipsnį specifikacija, įskaitant pelną ir nuostolį, pagrindinius įmonės padalinius ir bendro pelno ar nuostolio priskyrimą rizikos kategorijoms ir pagrindiniams padaliniams;
m)
aprašomas vidaus modelio nepriklausomo tvirtinimo procesas ir pateikiama paskutinio patvirtinimo pagal Direktyvos 2009/138/EB 124 straipsnį rezultatų ataskaita, kurioje, be kita ko, nurodomos pateiktos rekomendacijos ir kaip jos buvo įgyvendintos;
n)
pateikiamas dokumentų, kurie yra Direktyvos 2009/138/EB 125 straipsnyje nurodytų vidaus modelio dokumentų dalis, aprašas;
o)
jeigu draudimo ar perdraudimo įmonė taiko modelį ar duomenis, gautus iš trečiosios šalies, kaip nurodyta Direktyvos 2009/138/EB 126 straipsnyje, įrodoma, kad tokio išorės modelio ar duomenų taikymas nepablogina draudimo ar perdraudimo įmonės gebėjimo laikytis tos direktyvos 101 ir 120-125 straipsniuose nustatytų reikalavimų, o dalinio vidaus modelio atveju - tos direktyvos 113 straipsnyje nustatytų reikalavimų, kad tas modelis ar duomenys yra tinkami taikyti vidaus modelyje, ir paaiškinama, kodėl pirmenybė atiduodama išorės modeliams ar duomenims, o ne vidaus modeliams ar duomenims;
p)
pateikiamas mokumo kapitalo reikalavimo įvertis, apskaičiuotas taikant vidaus modelį detaliausiu lygmeniu pagal draudimo ar perdraudimo įmonės rizikos skirstymą į kategorijas, ir mokumo kapitalo reikalavimo įvertis, apskaičiuotas pagal standartinę formulę detaliausiu standartinės formulės lygmeniu paskutinį kartą iki prašymo pateikimo dienos, kai mokumo kapitalo reikalavimas buvo apskaičiuotas pagal standartinę formulę. Jeigu prašymas teikiamas prieš apskaičiuojant bet kokį mokumo kapitalo reikalavimą, mokumo kapitalo reikalavimo įvertis pagal standartinę formulę apskaičiuojamas naudojant ne konkrečius draudimo ar perdraudimo įmonės parametrus, bet standartinės formulės parametrus;
q)
nurodoma, kurios draudimo ar perdraudimo įmonės veiklos dalys klasifikuojamos kaip pagrindinis padalinys, ir pagrindžiama tokia klasifikacija;
r)
jeigu taikomi daliniai vidaus modeliai, paaiškinama, kaip siūlomas integravimo metodas atitinka Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnio 1 dalyje nustatytus reikalavimus, ir, jeigu metodas skiriasi nuo standartinio metodo, nurodyto Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 2015/35 (3) 239 straipsnio 1 dalyje, pateikiamas siūlomo integravimo metodo pagrindimas.
5. Draudimo ir perdraudimo įmonė pateikia patvirtinamuosius dokumentus, įrodančius, kad prašymą patvirtino administraciniai, valdymo ar priežiūros organai, kaip nustatyta Direktyvos 2009/138/EB 116 straipsnyje.
6. Draudimo ar perdraudimo įmonė pateikia visų į prašymą įtrauktų dokumentų ir įrodymų aprašą. Jeigu dokumentų turinys yra susijęs su kitais dokumentais, draudimo ar perdraudimo įmonė nurodo ryšio pobūdį ir pateikia kryžmines nuorodas.
3 straipsnis
Prašymo vertinimas
1. Priežiūros institucija patvirtina, kad gavo draudimo ar perdraudimo įmonės prašymą.
2. Per 30 dienų nuo prašymo gavimo priežiūros institucijos nustato, ar prašymas yra išsamus. Prašymas leisti taikyti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti laikomas išsamiu, jeigu į jį įtraukti visi patvirtinamieji dokumentai, nurodyti 2 straipsnio 2 dalyje.
3. Jeigu priežiūros institucijos nustato, kad prašymas nėra išsamus, jos nedelsdamos praneša prašymą pateikusiai draudimo ar perdraudimo įmonei, kad šešių mėnesių patvirtinimo laikotarpis neprasidėjo, ir nurodo priežastis, kodėl prašymas nėra išsamus.
4. Jeigu priežiūros institucijos nustato, kad prašymas yra išsamus, jos praneša prašymą pateikusiai draudimo ar perdraudimo įmonei, kad prašymas yra išsamus, ir nurodo datą, nuo kurios prasideda šešių mėnesių laikotarpis. Ta data yra data, kai buvo gautas išsamus prašymas.
5. Jeigu priežiūros institucijos laiko, kad prašymas yra išsamus, tai neužkerta kelio priežiūros institucijai prašyti papildomos informacijos, reikalingos vertinimui atlikti. Informacijos prašyme nurodoma, kokios papildomos informacijos reikia, ir nurodomos informacijos prašymo priežastys.
6. Draudimo ar perdraudimo įmonė užtikrina, kad per visą prašymo vertinimo procesą priežiūros institucijoms būtų prieinami visi Direktyvos 2009/138/EB 125 straipsnyje nurodyti dokumentai, be kita ko, kai įmanoma, elektronine forma.
7. Atliekant prašymo vertinimą nuolat bendraujama su draudimo ar perdraudimo įmone ir jos, be kita ko, gali būti paprašyta pakoreguoti vidaus modelį, o dalinio vidaus modelio atveju - pateikti pereinamojo laikotarpio planą, kaip nustatyta Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnyje.
8. Jeigu priežiūros institucijos nustato, kad vidaus modelį būtų galima patvirtinti, jeigu jis būtų pakoreguotas, jos apie tai gali pranešti draudimo ar perdraudimo įmonei.
9. Jeigu priežiūros institucijos prašo pateikti daugiau informacijos arba pakoreguoti vidaus modelį, draudimo ar perdraudimo įmonė gali prašyti sustabdyti šešių mėnesių patvirtinimo laikotarpį, nurodytą Direktyvos 2009/138/EB 112 straipsnio 4 dalyje. Sustabdymas baigiasi, kai tik draudimo ar perdraudimo įmonė atlieka būtinus koregavimus ir priežiūros institucijos gauna iš dalies pakeistą prašymą, kuriame pateikti patvirtinamieji dokumentai, įrodantys koregavimus. Tada priežiūros institucijos praneša draudimo ar perdraudimo įmonei naują patvirtinimo laikotarpio pabaigos datą.
4 straipsnis
Įmonės teisė atsiimti prašymą
Draudimo ar perdraudimo įmonė, pateikusi prašymą leisti taikyti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti, gali tą prašymą atsiimti raštu apie tai pranešusi priežiūros institucijai bet kada, kol nepriimtas sprendimas dėl prašymo.
5 straipsnis
Sprendimas dėl prašymo
1. Priežiūros institucija patvirtina prašymą leisti taikyti vidaus modelį tik jeigu įsitikina, kad draudimo ar perdraudimo įmonės rizikos nustatymo, vertinimo, stebėjimo, valdymo ir pranešimo apie ją sistemos yra tinkamos, ir visų pirma jeigu įsitikina, kad vidaus modelis atitinka Direktyvos 2009/138/EB 101, 112 ir 120-125 straipsniuose nustatytus reikalavimus, taip pat tos direktyvos 113 straipsnyje nustatytus reikalavimus dalinio vidaus modelio atveju.
2. Be to, priežiūros institucija patvirtina prašymą leisti taikyti vidaus modelį tik jeigu įsitikina, kad modelio keitimo strategija atitinka Direktyvos 2009/138/EB 115 straipsnyje nustatytus reikalavimus. Kai priežiūros institucija priima sprendimą dėl prašymo, ji nedelsdama savo sprendimą raštu praneša draudimo ar perdraudimo įmonei. Tame sprendime nurodoma:
a)
jeigu priežiūros institucija prašymą patvirtina - data, nuo kurios modelis turi būti pradėtas taikyti mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti;
b)
jeigu priežiūros institucija prašymą patvirtina - visos sąlygos, susijusios su patvirtinimo sprendimu, kartu su šių sąlygų priežastimis;
c)
jeigu priežiūros institucija prašymą atmeta - priežastys, kuriomis grindžiamas sprendimas;
d)
jeigu priežiūros institucija paprašė pateikti pereinamojo laikotarpio planą pagal Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnį - sprendimas dėl pereinamojo laikotarpio plano, nurodyto 6 straipsnyje, patvirtinimo.
3. Priežiūros institucijos neatskleidžia, kad draudimo ar perdraudimo įmonė pateikė prašymą leisti taikyti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti ir kad tas prašymas buvo atmestas ar atsiimtas.
6 straipsnis
Pereinamojo laikotarpio planas išplėsti modelio taikymo sritį
1. Direktyvos 2009/138/EB 113 straipsnio 2 dalyje nurodytu atveju priežiūros institucija paaiškina priežastis, kodėl reikalauja pereinamojo laikotarpio plano, ir nustato minimalią taikymo sritį, kurią vidaus modelis privalo aprėpti įgyvendinus pereinamojo laikotarpio planą.
2. Pereinamojo laikotarpio planą patvirtina draudimo ar perdraudimo įmonės administracinis, valdymo ar priežiūros organas ir jame aiškiai nurodomas plano įgyvendinimo laikotarpis, taikymo srities išplėtimas ir priemonės bei ištekliai, reikalingi vidaus modelio taikymo sričiai išplėsti. Priežiūros institucijos įvertina įmonės pateiktą planą. Prireikus priežiūros institucija gali reikalauti, kad patvirtinimui būtų pateiktas iš dalies pakeistas pereinamojo laikotarpio planas, kurį patvirtino administracinis, valdymo ar priežiūros organas.
3. Jeigu įmonė neįgyvendina pereinamojo laikotarpio plano išplėsti modelio taikymo sritį, priežiūros institucija, nedarydama poveikio bet kokių kitų turimų priežiūros priemonių taikymui, gali imtis bet kurios iš šių priemonių:
a)
pratęsti plano įgyvendinimo laikotarpį;
b)
pratęsti plano įgyvendinimo laikotarpį su sąlyga, kad planas bus iš dalies pakeistas;
c)
reikalauti, kad draudimo ar perdraudimo įmonė mokumo kapitalo reikalavimą apskaičiuotų pagal standartinę formulę, nustatytą Direktyvos 2009/138/EB 103-111 straipsniuose;
d)
leisti taikyti dalinį vidaus modelį, kurio taikymo sritis siauresnė nei minimali taikymo sritis, nurodyta 1 dalyje.
7 straipsnis
Vidaus modelio pakeitimai
1. Draudimo ar perdraudimo įmonė į prašymą patvirtinti didelį vidaus modelio pakeitimą įtraukia patvirtinamuosius dokumentus, įrodančius, kad atlikus didelius vidaus modelio pakeitimus bus laikomasi Direktyvos 2009/138/EB 101, 112 ir 120-126 straipsniuose nustatytų reikalavimų, taip pat tos direktyvos 113 straipsnyje nustatytų reikalavimų dalinio vidaus modelio atveju.
2. Draudimo ar perdraudimo įmonė į prašymą įtraukia 2 straipsnyje nustatytus dokumentus, jeigu didelis vidaus modelio pakeitimas paveiktų jų turinį, kartu nurodydama dokumentų pakeitimus ir išsamiai aprašydama kokybinį ir kiekybinį poveikį, kurį padarytų didelis patvirtinto vidaus modelio pakeitimas, ir pakeitimo padarinius.
8 straipsnis
Vidaus modelio keitimo strategijos pakeitimai
1. Draudimo ar perdraudimo įmonė prašyme patvirtinti vidaus modelio keitimo strategijos pakeitimą nurodo priežastį, dėl kurios keičiama vidaus modelio keitimo strategija, ir pateikia įrodymus, kad atlikus pakeitimus bus laikomasi šios strategijos patvirtinimo reikalavimų.
2. Priežiūros institucijos patvirtina prašymą leisti pakeisti vidaus modelio keitimo strategiją tik jeigu įsitikina, kad strategijos taikymo sritis yra plati ir kad vidaus modelio keitimo strategijoje aprašytomis procedūromis užtikrinama, kad vidaus modelis nuolat atitiktų Direktyvos 2009/138/EB 101, 112 ir 120-125 straipsniuose nustatytus reikalavimus, taip pat tos direktyvos 113 straipsnyje nustatytus reikalavimus dalinio vidaus modelio atveju.
9 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja kitą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2015 m. kovo 19 d.