ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 1003/2013 НА КОМИСИЯТА
от 12 юли 2013 година
за допълнение на Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на регистрите на трансакции
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета от 4 юли 2012 г. относно извънборсовите деривати, централните контрагенти и регистрите на трансакции (1), и по-специално член 72, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/77/ЕО на Комисията (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) се състоят както от вноските на националните публични органи и от субсидия на Съюза, така и от такси, заплащани на ЕОЦКП в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
Регистрите на трансакции следва да заплащат такса за регистрация, която отразява разходите на ЕОЦКП по обработването на заявленията за регистрация. Разходите, свързани с оценката на заявлението, са по-високи, когато даден регистър на трансакции възнамерява да покрива най-малко три класа деривати или да предлага допълнителни услуги. Следователно таксата за регистрация следва да се изчислява, като се отчитат тези два обективни критерия.
(3)
Предоставянето на допълнителни услуги и на услуги за отчитане на повече от три класа деривати също се очаква да имат пряко въздействие върху бъдещия оборот на регистъра на трансакции. Следователно за целите на начисляване на таксите за регистрация регистрите на трансакции следва да бъдат класифицирани в три различни категории на очакван общ оборот (висок, среден и нисък очакван общ оборот), за които следва да се прилагат различни регистрационни такси в зависимост от това дали регистърът възнамерява да предоставя допълнителни услуги или услуги за отчитане на повече от три класа деривати, или и двете.
(4)
Ако след регистрацията регистърът на трансакции започне да предлага допълнителни услуги или започне да извършва дейност с повече от три класа деривати, като по този начин попада в по-висока категория по отношение на очаквания общ оборот, регистърът на трансакции следва да заплати разликата между първоначално платената такса за регистрация и таксата за регистрация, съответстващи на новата категория очакван общ оборот, в която попада.
(5)
За да се избегне подаването на неоснователни молби, таксите за регистрация следва да не бъдат възстановявани, ако даден регистър на трансакции оттегли заявлението си в процеса на извършване на регистрацията или ако му бъде отказана регистрация.
(6)
С цел да се гарантира ефективното използване на бюджета на ЕОЦКП и същевременно да се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се въведе изискване регистрите на трансакции да покриват поне всички разходи, свързани с техния надзор. Таксите следва да се определят на такова равнище, че да се избегне значително натрупване на дефицит или излишък за дейности, свързани с регистрите на трансакции. Ако значителният дефицит или излишък стане постоянен, Комисията следва да преразгледа равнището на таксите.
(7)
С цел да се гарантира справедливото и ясно разпределение на таксите, което същевременно отразява реалните административни усилия, насочени към всеки поднадзорен субект, таксата за надзор следва да се изчислява въз основа на оборота, генериран от основните дейности на регистъра на трансакции. Таксата за надзор, начислена на регистъра на трансакции, следва да бъде пропорционална на дейността на този регистър на трансакции спрямо цялостната дейност на всички регистрирани и контролирани регистри на трансакции в рамките на дадена финансова година. Въпреки това следва да бъде определена минимална такса за надзор предвид наличието на фиксирани административни разходи за надзора на регистрите на трансакции.
(8)
Тъй като в годината на регистрация на регистъра на трансакции данните за неговата дейност ще бъдат ограничени, първоначалната годишна такса за надзор следва да се изчислява въз основа на таксата за регистрация и работата по надзора, която ЕОЦКП е извършил по отношение на регистъра на трансакции през посочената година.
(9)
Регистрите на трансакции са сравнително нови субекти, които предоставят нови регулирани финансови услуги, поради което все още не съществува надеждна мярка за техния оборот. Въпреки това, с цел да се прогнозира оборотът на регистрите на трансакции, под внимание следва да бъдат взети няколко показателя, и по-специално основните финансови приходи на регистрите на трансакции, генерирани от централизираното събиране и поддържане на данни за деривати, с изключение на всякакви приходи, произтичащи от допълнителни услуги, както и броят на сделките, отчетени за определен период, и броят на сделките, които не са приключени в края на всеки период. През първата година на функциониране на регистъра на трансакции таксата за надзор следва да съответства на работата по надзора, извършена от ЕОЦКП по отношение на регистъра на трансакции от датата на регистрация до края на годината, въз основа на таксата за регистрация, определена съгласно очакваното равнище на общия оборот.
(10)
Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., няма да започнат да предоставят услуги за отчитане преди края на 2013 г. и тяхната активност през 2013 г. вероятно ще бъде близка до нулата. По тази причина тяхната годишна такса за надзор за 2014 г. следва да бъде изчислена въз основа на приложимия за целите оборот през първата половина на 2014 г.
(11)
С оглед на началния етап на развитие на сектора на регистрите на трансакции и на възможни бъдещи тенденции методът за изчисляване на оборота на регистрите на трансакции следва при необходимост да се преразгледа. В срок от четири години от датата на влизане в сила на настоящия регламент Комисията следва да оцени уместността на предвидената в него методология за изчисляване на оборота.
(12)
Следва да бъдат предвидени и правила за таксите, които се събират от регистрите на трансакции от трети държави, които подават заявление за признаване в Съюза по силата на съответните разпоредби на Регламент (ЕС) № 648/2012, с цел да бъдат покрити разходите по признаване и годишните административни разходи по надзора. В тази връзка разходите на ЕОЦКП се определят въз основа на необходимите разходи, свързани с признаването на тези регистри на трансакции от трети държави съгласно член 77, параграф 2 от същия регламент, сключването съгласно член 75, параграф 3 от същия регламент на споразумения за сътрудничество със съответните компетентни органи на третата държава, в която е регистриран регистърът на трансакции, подаващ заявлението за признаване, и надзора на признатите регистри на трансакции. Разходите, свързани със сключването на споразумения за сътрудничество, ще бъдат поделени между признатите регистри на трансакции от една и съща трета държава.
(13)
Надзорните функции, упражнявани от ЕОЦКП по отношение на признатите регистри на трансакции от трети държави, са свързани предимно с изпълнението на споразуменията за сътрудничество, включително ефективния обмен на данни между съответните органи. Разходите за изпълнение на тези функции следва да се покриват от таксите за надзор, начислявани на признатите регистри на трансакции. Тъй като тези разходи ще бъдат много по-ниски от разходите на ЕОЦКП за упражняване на пряк надзор над регистрираните регистри на трансакции в Съюза, таксите за надзор на признатите регистри на трансакции следва да бъдат значително по-ниски от минималната такса за надзор, начислявана на регистрираните регистри на трансакции, пряко контролирани от ЕОЦКП.
(14)
С оглед на бъдещото развитие е уместно методът за изчисляване на приложимия за целта оборот, както и размерът на таксите за регистрация, признаване и надзор да се преразглеждат и при необходимост да се актуализират.
(15)
Националните компетентни органи правят разходи при изпълнение на задачи съгласно Регламент (ЕС) № 648/2012, и по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012. Таксите, начислявани от ЕОЦКП на регистрите на трансакции, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или при оказване на съдействие на ЕОЦКП, ЕОЦКП следва да възстановява на националния компетентен орган само понесените от него действителен разходи.
(16)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание за правото на ЕОЦКП да начислява такси на регистрите на трансакции. С цел ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането да започне незабавно, регламентът следва да влезе в сила на третия ден след публикуването му,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от регистрите на трансакции във връзка с тяхната регистрация, надзор и признаване.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, които се събират от регистрите на трансакции, включват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП, свързани с регистрацията и надзора на регистрите на трансакции в съответствие с Регламент (ЕС) № 648/2012, включително разходите, произтичащи от признаването на регистрите на трансакции;
б)
всички разходи, които трябва да бъдат възстановени на компетентните органи за дейността, която са извършили по силата на Регламент (ЕС) № 648/2012, по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012.
Член 3
Приложим за целите оборот
1. Приложимият за целите оборот на регистъра на трансакции за определена финансова година (n) е сборът на една трета от всеки от следните елементи:
а)
получените от регистъра на трансакции приходи от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати, на базата на заверените отчети за предходната година (n-1), разделени на общата сума на приходите от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати на всички регистрирани регистри на трансакции за предходната година (n-1);
б)
броя на отчетените пред регистъра на трансакции сделки за предходната година (n-1), разделен на общия брой на сделките, отчетени пред всички регистрирани регистри на трансакции за предходната година (n-1);
в)
броя на записаните неприключили сделки към 31 декември на предходната година (n-1), разделен на общия брой на неприключили сделки към 31 декември на предходната година (n-1), записани от всички регистрирани регистри на трансакции.
Приложимият за целта оборот на даден регистър на трансакции („РТ“ във формулата по-долу), както е посочено в първа алинея, се изчислява, както следва:
2. Ако регистърът на трансакции не е извършвал дейност през цялата година (n-1), приложимият за целта оборот се изчислява по формулата, посочена в параграф 1, като за регистъра на трансакции и за всеки от елементите, посочени в параграф 1, букви а), б) и в), стойностите, изчислени за броя на месеците, през които регистърът на трансакции е извършвал дейност през година (n-1), се екстраполират за цялата година (n-1).
Член 4
Промяна на таксите
1. Таксите, начислявани на регистрите на трансакции, се определят на такова равнище, че да се избегне значителното натрупване на дефицит или излишък.
В случай на периодично повтарящ се значителен излишък или дефицит Комисията преразглежда размера на таксите.
2. Когато таксите, начислени на регистрите на трансакции в година (n), са недостатъчни, за да покрият необходимите разходи за регистрация, надзор и признаване на регистрите на трансакции, в година (n+1) ЕОЦКП повишава с необходимата сума таксите за надзор, които ще се начисляват на регистрите на трансакции, които са били регистрирани през цялата година (n) и все още са регистрирани през година (n+1).
3. В случай на дефицит промяната на таксите, описана в параграф 2, се изчислява за всеки отделен регистър на трансакции, пропорционално на неговия приложим за целта оборот през година (n).
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 5
Видове такси
1. Регистрите на трансакции, установени в Съюза, които подават заявление за регистрация в съответствие с член 55, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплащат следните видове такси:
а)
такса за регистрация в съответствие с член 6;
б)
годишна такса за надзор в съответствие с член 7.
2. Регистрите на трансакции, установени в трети държави, които подават заявление за признаване в съответствие с член 77, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплащат следните видове такси:
а)
такса за признаване в съответствие с член 8, параграф 1;
б)
годишна такса за надзор за признати регистри на трансакции в съответствие с член 8, параграф 2.
Член 6
Такса за регистрация
1. Таксата за регистрация, дължима от всеки регистър на трансакции, който подава заявление за регистрация, се изчислява въз основа на работата по надзора, необходима за оценяването и разглеждането на заявлението, както и на очаквания общ оборот на регистъра на трансакции, както е посочено в параграфи 2 - 6.
2. При изчисляване на таксата за регистрация се вземат под внимание следните дейности:
а)
предоставянето от регистъра на трансакции на допълнителни услуги, като потвърждаване на трансакции, съпоставяне на трансакции, обслужване при кредитни събития, услуги по потвърждаване или компресиране на портфейл;
б)
предоставянето от регистъра на трансакции на услуги по регистриране на трансакции с три или повече класове деривати.
3. За целите на параграф 2 се счита, че регистърът на трансакции предлага допълнителни услуги във всяка от следните ситуации:
а)
когато предоставя преки допълнителни услуги;
б)
когато даден субект, принадлежащ към същата група като регистъра на трансакции, предоставя непреки допълнителни услуги;
в)
когато даден субект, с когото регистърът на трансакции е сключил споразумение за сътрудничество при предоставянето на услуги в контекста на верига от услуги или на стопанска дейност, свързана със сключването на сделките или с услугите след сключването на сделките, предлага допълнителни услуги.
4. Когато регистърът на трансакции не упражнява никоя от дейностите, посочени в параграф 2, се счита, че този регистър на трансакции има очакван нисък общ оборот и заплаща такса за регистрация в размер на 45 000 EUR.
5. Когато регистърът на трансакции упражнява една от двете дейности, посочени в параграф 2, се счита, че регистърът на трансакции има очакван средно висок общ оборот и заплаща регистрационна такса в размер на 65 000 EUR.
6. Когато регистърът на трансакции упражнява двете дейности, посочени в параграф 2, се счита, че регистърът на трансакции има очакван висок общ оборот и заплаща регистрационна такса в размер на 100 000 EUR.
7. В случай на съществена промяна в предоставяните услуги, в резултат на която регистърът на трансакции дължи такса за регистрация съгласно параграфи 4, 5 и 6, по-висока от първоначално платената регистрационна такса, регистърът на трансакции заплаща разликата между първоначално платената такса за регистрация и по-високата приложима регистрационна такса, произтичаща от настъпилата съществена промяна.
Член 7
Годишна такса за надзор, начислявана на регистрираните регистри на трансакции
1. Регистрираният регистър на трансакции заплаща годишна такса за надзор.
2. Пълният размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на пълния размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) е равна на разчетените разходи по надзора на регистрите на трансакции, включени в бюджета на ЕОЦКП за съответната година, съставен и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010;
б)
пълният размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) се изчислява чрез приспадане на следните елементи от разчетените разходи, посочени в буква а):
i)
пълния размер на таксите за регистрация, платени от регистрите на трансакции съгласно член 6 в рамките на дадена финансова година (n), и размера на допълнителните такси за регистрация, платени през дадена финансова година (n) от вече регистрираните регистри на трансакции вследствие на настъпването на съществена промяна в регистрацията, както е посочено в член 6, параграф 7;
ii)
пълния размер на таксите по признаване, платени от регистрите на трансакции от трети държави през дадена финансова година (n), в съответствие с член 8;
iii)
първоначалната такса за надзор, която се заплаща от регистрите на трансакции в рамките на дадена финансова година (n) съгласно параграф 4;
в)
регистрираният регистър на трансакции заплаща годишна такса за надзор, размерът на която се определя по следния начин: изчисленият съгласно буква б) пълен размер на годишната такса за надзор се разделя между всички регистрирани през година n-1 регистри на трансакции, пропорционално на съотношението на приложимия за целта оборот на регистъра на трансакции към общия приложим за целта оборот на всички регистрирани регистри на трансакции, изчислен в съответствие с член 3, параграф 1, като сумата се коригира съгласно разпоредбите на член 4, параграфи 2 и 3.
3. В никакъв случай годишната такса за надзор, дължима от регистъра на трансакции, не е по-малка от 30 000 EUR.
4. Чрез дерогация от параграфи 2 и 3 в годината на регистрацията си регистрираният регистър на трансакции заплаща първоначална такса за надзор, равна на по-ниската стойност от следните:
а)
таксата за регистрация, дължима в съответствие с член 6;
б)
таксата за регистрация, дължима в съответствие с член 6, умножена по съотношението между работните дни от датата на регистрация до края на годината и 60 работни дни.
Изчислението се прави, както следва:
Член 8
Такса за признаване на регистри на трансакции от трети държави
1. Регистърът на трансакции, който подава заявление за признаване, заплаща такса за заявлението, изчислена като сбор от следните:
а)
20 000 EUR;
б)
сумата, получена от разделянето на 35 000 EUR на общия брой регистри на трансакции от една и съща трета държава, които са признати от ЕОЦКП или са подали заявление за признаване, но все още не са били признати.
2. Регистърът на трансакции, който е признат в съответствие с член 77, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплаща годишна такса за надзор в размер на 5 000 EUR.
ГЛАВА III
УСЛОВИЯ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ И ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ НА ПЛАЩАНЕ
Член 9
Общи условия за извършването на плащане
1. Всички такси се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в членове 10, 11 и 12.
2. Върху просрочените плащания се начислява дневна санкция в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 10
Плащане на таксите за регистрация
1. Таксата за регистрация, посочена в член 6, се заплаща в пълен размер в момента, в който регистърът на трансакции подава заявление за регистрация.
2. Таксата за регистрация не се възстановява, ако регистърът на трансакции оттегли своето заявление за регистрация, преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или за отказ на регистрация, или при отказ на регистрация.
Член 11
Плащане на годишните такси за надзор
1. Посочената в член 7 годишна такса за надзор за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима на 28 февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетената годишна такса за надзор. Ако все още липсват данни за приложимия за целта оборот, изчислен съгласно член 3, изчисляването на оборота се извършва въз основа на данните за последния приложим за целта оборот, изчислен съгласно член 3.
Втората вноска е дължима на 31 август. Размерът ѝ е равен на годишната такса за надзор, изчислена съгласно член 7, намалена с размера на първата вноска.
2. ЕОЦКП изпраща на регистрите на трансакции искане за плащане на вноските най-малко 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 12
Плащане на таксите за признаване
1. Таксата за признаване, посочена в член 8, параграф 1, се заплаща в пълен размер в момента, в който регистърът на трансакции подава заявление за признаване. Тя не се възстановява.
2. При всяко ново заявление за признаване на регистър на трансакции от трета държава ЕОЦКП преизчислява сумата, посочена в член 8, параграф 1, буква б).
ЕОЦКП възстановява поравно между вече признатите регистри на трансакции от една и съща трета държава разликата между сумата, начислена съгласно член 8, параграф 1, буква б), и сумата, получена след преизчислението. Тази разлика се възстановява или чрез директно плащане, или чрез намаляване на таксите, дължими следващата година.
3. Годишната такса за надзор за признат регистър на трансакции е дължима до края на февруари на всяка финансова година. Най-малко 30 дни преди тази дата ЕОЦКП изпраща на признатия регистър на трансакции искане за плащане.
Член 13
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява такси на регистрите на трансакции за тяхната регистрация, надзор и признаване.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентния орган действителните разходи по изпълнение на задачите съгласно Регламент (ЕС) № 648/2012, и по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012.
ГЛАВА IV
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 14
Такси, дължими през 2013 г.
1. Регистрите на трансакции, които подават заявление за регистрация през 2013 г., плащат посочената в член 6 такса за регистрация в пълен размер 30 дни след влизането в сила на настоящия регламент или на датата на подаване на заявлението за регистрация, която от двете дати е по-късна.
2. Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., плащат за 2013 г. първоначална годишна такса за надзор, изчислена в съответствие с член 7, параграф 4, 60 дни след влизането в сила на настоящия регламент или 30 дни след приемането на решението за регистрация, която от двете дати е по-късна.
3. Регистрите на трансакции от трети държави, които подават заявление за признаване през 2013 г., плащат посочената в член 8, параграф 1 такса за признаване в пълен размер 30 дни след влизането в сила на настоящия регламент или на датата на подаване на заявлението, която от двете дати е по-късна.
4. Регистрите на трансакции от трети държави, признати през 2013 г., заплащат за 2013 г. изчислената в съответствие с член 8, параграф 3 годишна такса за надзор в пълен размер 60 дни след влизането в сила на настоящия регламент или 30 дни след приемането на решението относно признаването им, която от двете дати е по-късна.
Член 15
Годишна такса за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г.
1. Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., плащат годишна такса за надзор за 2014 г., изчислена в съответствие с член 7 въз основа на техния приложим за целите оборот за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., както е определено в параграф 2 от настоящия член.
2. За целите на изчисляването съгласно член 7 на таксите за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., приложимият оборот на регистъра на трансакции е сборът от една трета от всеки от следните елементи:
а)
получените от регистъра на трансакции приходи от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., разделени на общата сума на приходите от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати на всички регистрирани регистри на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г.;
б)
броя на сделките, отчетени пред регистъра на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., разделен на общия брой на сделките, отчетени пред всички регистрирани регистри на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г.;
в)
броя на записаните неприключили сделки на 30 юни 2014 г., разделен на общия брой на записаните неприключили сделки на 30 юни 2014 г. за всички регистрирани регистри на трансакции.
3. Годишната такса за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима на 28 февруари 2014 г. и съответства на платената от регистъра на трансакции през 2013 г. такса за регистрация в съответствие с член 6.
Втората вноска е дължима на 31 август. Размерът ѝ е равен на годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2, намален с размера на първата вноска.
Когато сумата, платена от регистъра на трансакции при първата вноска, е по-висока от годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2, ЕОЦКП възстановява на регистъра на трансакции разликата между сумата, платена с първата вноска, и годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2.
4. ЕОЦКП изпраща исканията за плащане на вноските от годишната такса за надзор за 2014 г. на регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., най-малко 30 дни преди датата на плащането.
5. Когато заверените отчети за 2014 г. бъдат готови, регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., докладват на ЕОЦКП всяка промяна в показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот съгласно параграф 2, произтичаща от разликата между окончателните данни и предварителните данни, използвани за изчислението.
Регистрите на трансакции заплащат разликата между действително платената годишна такса за надзор за 2014 г. и годишната такса за надзор за 2014 г., дължима в резултат на промяна на показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот в съответствие с параграф 2.
Най-малко 30 дни преди съответната дата на плащане ЕОЦКП изпраща искане за допълнително плащане, което трябва да бъде направено от регистъра на трансакции в резултат на промяната в някой от показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот съгласно параграф 2.
Член 16
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 12 юли 2013 година.
KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) Nr. 1003/2013
2013 m. liepos 12 d.
kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 648/2012 papildomas nuostatomis dėl mokesčių, kuriuos Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija taiko sandorių duomenų saugykloms
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2012 m. liepos 4 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 648/2012 dėl ne biržos išvestinių finansinių priemonių, pagrindinių sandorio šalių ir sandorių duomenų saugyklų (1), ypač į jo 72 straipsnio 3 dalį,
kadangi:
(1)
2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1095/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija) ir kuriuo iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB bei panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/77/EB (2), 62 straipsnyje numatyta, kad Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos (EVPRI) pajamas turėtų sudaryti šiai institucijai Sąjungos teisės aktuose nustatytais atvejais mokami mokesčiai kartu su nacionalinių valdžios institucijų įnašais ir Sąjungos subsidija;
(2)
Sąjungoje įsteigtoms sandorių duomenų saugykloms turėtų būti taikomas registracijos mokestis, atitinkantis EVPRI išlaidas, patiriamas tvarkant registracijos paraišką. Išlaidos, susijusios su paraiškos vertinimu, didėja, kai sandorių duomenų saugykla ketina apimti ne mažiau kaip tris išvestinių finansinių priemonių klases arba siūlyti papildomas paslaugas. Todėl registracijos mokestis turėtų būti skaičiuojamas atsižvelgiant į šiuos du objektyvius kriterijus;
(3)
taip pat manoma, kad papildomų paslaugų ir pagrindinių (duomenų rinkimo ir saugojimo) paslaugų teikimas daugiau negu trijose išvestinių priemonių klasėse gali turėti tiesioginio poveikio būsimai sandorių duomenų saugyklos apyvartai. Todėl nustatant registracijos mokestį sandorių duomenų saugyklos turėtų būti skirstomos į tris kategorijas pagal tikėtiną bendrą apyvartą (didelė, vidutinė, maža tikėtina bendra apyvarta), kuriai turėtų būti taikomi skirtingi registracijos mokesčiai, priklausomai nuo to, ar jos ketina teikti papildomas paslaugas ar pagrindines paslaugas daugiau nei trijose išvestinių priemonių klasėse, ar abiejų rūšių paslaugas;
(4)
jeigu po registracijos sandorių duomenų saugykla pradeda teikti papildomas paslaugas arba veikti daugiau negu trijų išvestinių priemonių klasėse, taip patekdama į aukštesnę tikėtinos bendros apyvartos kategoriją, sandorių duomenų saugykla turėtų sumokėti pradžioje sumokėto registracijos mokesčio ir naująją jos kategoriją pagal bendrą apyvartą atitinkančio registracijos mokesčio skirtumą;
(5)
siekiant atgrasyti nuo nepagrįstų paraiškų teikimo, registracijos mokestis neturėtų būti grąžinamas nei tada, kai paraiškos teikėjas atsiima paraišką registracijos proceso metu, nei tada, kai registruoti atsisakoma;
(6)
siekiant veiksmingai naudoti EVPRI biudžetą ir kartu palengvinti valstybėms narėms ir Sąjungai tenkančią finansinę naštą, reikia užtikrinti, kad sandorių duomenų saugyklos padengtų bent visas su jų priežiūra susijusias sąnaudas. Mokesčių dydis turėtų būti nustatytas toks, kad būtų išvengta didelio su sandorių duomenų saugyklų veikla susijusio pertekliaus arba deficito susidarymo. Jei didelis deficitas arba perteklius nuolat kartojasi, Komisija turėtų peržiūrėti mokesčių dydį;
(7)
siekiant užtikrinti sąžiningą ir aiškų mokesčių paskirstymą, kuris kartu atspindi faktines administravimo pastangas, skirtas kiekvienam prižiūrimam subjektui, priežiūros mokestis turėtų būti skaičiuojamas remiantis sandorių duomenų saugyklos pagrindinės veiklos apyvarta. Sandorių duomenų saugyklai taikomi priežiūros mokesčiai turėtų būti proporcingi tos individualios sandorių duomenų saugyklos veiklai, palyginti su visų registruotų ir prižiūrimų sandorių duomenų saugyklų bendra veikla atitinkamais finansiniais metais. Tačiau atsižvelgiant į tai, kad egzistuoja kai kurios fiksuotos sandorių duomenų saugyklų priežiūros administracinės išlaidos, turi būti nustatytas minimalus priežiūros mokestis;
(8)
kadangi tais metais, kai sandorių duomenų saugykla registruojama, apie jos veiklą turima nedaug duomenų, pradinis metinis priežiūros mokestis turėtų būti apskaičiuotas remiantis registracijos mokesčiu ir EVPRI priežiūros pastangomis, kurias ji tais metais skyrė sandorių duomenų saugyklos priežiūrai;
(9)
sandorių duomenų saugyklos yra santykinai nauji subjektai, kurie teikia naujas reguliuojamas finansines paslaugas, todėl kol kas patikimo jų apyvartos įvertinimo nėra. Vis dėlto, siekiant įvertinti sandorių duomenų saugyklų apyvartą, reikėtų atsižvelgti į keletą rodiklių, visų pirma sandorių duomenų saugyklų pajamas iš pagrindinės finansinės veiklos, gautas centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie išvestines finansines priemones, neskaitant pajamų, gautų iš papildomų paslaugų, sandorių, apie kuriuos pranešta per tam tikrą laiką, skaičių ir neužbaigtų sandorių skaičių kiekvieno laikotarpio pabaigoje. Pirmais sandorių duomenų saugyklos veiklos metais priežiūros mokestis turėtų atitikti EVPRI vykdomos priežiūros pastangas nuo registracijos datos iki metų pabaigos ir būti grindžiamas registracijos mokesčiais, nustatytais pagal tikėtiną bendros apyvartos lygį;
(10)
2013 m. įregistruotos sandorių duomenų saugyklos nepradės teikti pagrindinių paslaugų iki 2013 m. pabaigos ir jų veiklos lygis 2013 m. veikiausiai bus artimas nuliui. Todėl jų 2014 m. metinis priežiūros mokestis turėtų būti apskaičiuotas remiantis pagrindu imama apyvarta pirmąjį 2014 m. pusmetį;
(11)
atsižvelgiant į sandorių duomenų saugyklų sektoriaus naujumą ir galimus pokyčius ateityje, sandorių duomenų saugyklų apyvartos skaičiavimo metodas prireikus turėtų būti peržiūrėtas. Per ketverius metus nuo šio reglamento įsigaliojimo Komisija turėtų įvertinti šiame reglamente nustatyto apyvartos skaičiavimo metodo tinkamumą;
(12)
siekiant padengti pripažinimo ir metines priežiūros administravimo išlaidas, turėtų būti nustatytos trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklų, kurios kreipiasi dėl pripažinimo pagal atitinkamas Reglamento (ES) Nr. 648/2012 nuostatas, apmokestinimo taisyklės. Šiuo atžvilgiu EVPRI sąnaudos grindžiamos būtinomis išlaidomis, susijusiomis su tokių trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklų pripažinimu pagal to reglamento 77 straipsnio 2 dalį, bendradarbiavimo susitarimų su kompetentingomis trečiosios šalies, kurioje prašymą teikianti sandorių duomenų saugykla yra registruota pagal to reglamento 75 straipsnio 3 dalį, institucijomis sudarymu ir pripažintų sandorių duomenų saugyklų priežiūra. Su bendradarbiavimo susitarimų sudarymu susijusios išlaidos bus paskirstytos pripažintoms tos pačios trečiosios šalies sandorių duomenų saugykloms;
(13)
EVPRI vykdomos pripažintų trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklų priežiūros funkcijos daugiausia susijusios su bendradarbiavimo susitarimų įgyvendinimu, įskaitant veiksmingą atitinkamų institucijų apsikeitimą duomenimis. Šių funkcijų vykdymo išlaidas turėtų padengti priežiūros mokesčiai, taikomi pripažintoms sandorių duomenų saugykloms. Kadangi šios išlaidos bus daug mažesnės negu EVPRI patirtos registruotų sandorių duomenų saugyklų tiesioginės priežiūros Sąjungoje išlaidos, pripažintoms sandorių duomenų saugykloms taikomi priežiūros mokesčiai turėtų būti gerokai mažesni negu minimalus priežiūros mokestis, taikomas EVPRI tiesiogiai prižiūrimoms registruotoms sandorių duomenų saugykloms;
(14)
turint omenyje galimus pokyčius ateityje, prireikus derėtų peržiūrėti ir atnaujinti pagrindu imamos apyvartos skaičiavimo metodiką, taip pat registracijos, pripažinimo ir priežiūros mokesčių dydį;
(15)
nacionalinės kompetentingos institucijos patiria išlaidų vykdydamos veiklą pagal Reglamentą (ES) Nr. 648/2012, visų pirma susijusių su bet kokių užduočių pavedimu pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 74 straipsnį. Šios išlaidos turėtų būti taip pat padengiamos iš sandorių duomenų saugyklų mokamų mokesčių EVPRI. Siekiant neleisti kompetentingoms institucijoms patirti nuostolių arba gauti pelno už pavestų užduočių atlikimą ar EVPRI suteiktą pagalbą, EVPRI turėtų atlyginti tik faktines tų nacionalinių kompetentingų institucijų patirtas išlaidas;
(16)
šis reglamentas turėtų tapti pagrindu EVPRI teisei taikyti mokesčius sandorių duomenų saugykloms. Siekiant nedelsiant supaprastinti veiksmingą ir produktyvią priežiūros ir vykdymo užtikrinimo veiklą, šis reglamentas turėtų įsigalioti trečią dieną po jo paskelbimo,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1 straipsnis
Dalykas
Šiame reglamente nustatomos taisyklės, kuriomis vadovaudamasi Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija (EVPRI) taiko mokesčius sandorių duomenų saugykloms už jų registraciją, priežiūrą ir pripažinimą.
2 straipsnis
Visų priežiūros išlaidų kompensavimas
Iš sandorių duomenų saugykloms taikomų mokesčių padengiamos:
a)
visos EVPRI patiriamos sandorių duomenų saugyklų registracijos ir priežiūros, vykdomos pagal Reglamentą (EB) Nr. 648/2012, išlaidos, įskaitant su sandorių duomenų saugyklų pripažinimu susijusias išlaidas;
b)
nacionalinių kompetentingų institucijų išlaidų, patiriamų vykdant veiklą pagal Reglamentą (ES) Nr. 648/2012 ir visų pirma susijusių su bet kokių užduočių pavedimu pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 74 straipsnį, kompensavimo išlaidos.
3 straipsnis
Pagrindu imama apyvarta
1. Sandorių duomenų saugyklos pagrindu imama apyvarta atitinkamais finansiniais metais (n) yra kiekvieno iš toliau išvardytų elementų trečdalio suma:
a)
pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas - centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie sandorių duomenų saugyklos išvestines finansines priemones, remiantis ankstesnių metų (n-1) audituotomis ataskaitomis, padalintų iš visų ankstesnių metų (n-1) pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas - centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie visų sandorių duomenų saugyklų išvestines finansines priemones;
b)
sandorių, apie kuriuos per ankstesnius metus (n-1) pranešta sandorių duomenų saugyklai, skaičiaus, padalinto iš viso sandorių, apie kuriuos per ankstesnius metus (n-1) pranešta visoms registruotoms sandorių duomenų saugykloms, skaičiaus;
c)
užregistruotų nebaigtų sandorių ankstesnių metų (n-1) gruodžio 31 d. skaičiaus, padalinto iš viso ankstesnių metų (n-1) gruodžio 31 d. visose registruotose sandorių duomenų saugyklose užregistruotų neužbaigtų sandorių skaičiaus.
Konkrečios sandorių duomenų saugyklos pagrindu imama apyvarta (toliau pateiktoje formulėje - TRi) kaip nurodyta pirmoje pastraipoje, skaičiuojama taip:
2. Jei sandorių duomenų saugykla veiklą vykdė ne visus metus (n-1), pagrindu imama apyvarta apskaičiuojama pagal 1 dalyje pateiktą formulę ekstrapoliuojant sandorių duomenų saugyklos kiekvieno iš 1 dalies a, b ir c punktuose nurodytų elementų vertes, apskaičiuotas tam mėnesių skaičiui, kurį sandorių duomenų saugykla vykdė veiklą tais metais (n-1), visiems metams (n-1).
4 straipsnis
Mokesčių koregavimas
1. Sandorių duomenų saugykloms taikomų mokesčių dydis turėtų būti nustatytas toks, kad būtų išvengta didelio pertekliaus arba deficito susidarymo.
Nuolat pasikartojant dideliam pertekliui arba deficitui, Komisija peržiūri mokesčių dydį.
2. Jei sandorių duomenų saugykloms taikomų mokesčių (n) metais nepakanka visoms EVPRI būtinoms sandorių duomenų saugyklų registracijos, priežiūros ir pripažinimo išlaidoms padengti, EVPRI reikalinga suma padidina (n + 1) metų sandorių duomenų saugykloms, registruotoms visus (n) metus ir vis dar registruotoms (n + 1) metais, taikomus priežiūros mokesčius.
3. Mokesčių koregavimas atsižvelgiant į 2 dalyje aprašytą deficitą apskaičiuojamas kiekvienai individualiai sandorių duomenų saugyklai proporcingai jos pagrindu imamai apyvartai (n) metais.
II SKYRIUS
MOKESČIAI
5 straipsnis
Mokesčių rūšys
1. Sąjungoje įsteigtoms sandorių duomenų saugykloms, teikiančioms registracijos paraišką pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 55 straipsnio 1 dalį, taikomi tokių rūšių mokesčiai:
a)
registracijos mokesčiai pagal 6 straipsnį;
b)
metiniai priežiūros mokesčiai pagal 7 straipsnį.
2. Trečiosiose šalyse įsteigtoms sandorių duomenų saugykloms, teikiančioms pripažinimo paraišką pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 77 straipsnio 1 dalį, taikomi tokių rūšių mokesčiai:
a)
pripažinimo mokesčiai pagal 8 straipsnio 1 dalį;
b)
pripažintų sandorių duomenų saugyklų metiniai priežiūros mokesčiai pagal 8 straipsnio 2 dalį.
6 straipsnis
Registracijos mokestis
1. Individualių paraišką teikiančių sandorių duomenų saugyklų mokėtinas registracijos mokestis apskaičiuojamas pagal paraiškos įvertinimui ir nagrinėjimui būtinas priežiūros pastangas ir tikėtiną sandorių duomenų saugyklos bendrą apyvartą, kaip nurodyta 2-6 dalyse.
2. Apskaičiuojant registracijos mokesčio dydį, atsižvelgiama į tokią veiklą:
a)
sandorių duomenų saugyklos papildomų paslaugų, tokių kaip sandorių patvirtinimas, prekybos suderinimas, kredito įvykių aptarnavimas, portfelių patvirtinimas arba portfelių sumažinimas, teikimą;
b)
sandorių duomenų saugyklos saugojimo paslaugų teikimą trijose ar daugiau išvestinių finansinių priemonių klasėse.
3. 2 dalies tikslais bet kurioje iš toliau nurodytų situacijų laikoma, kad sandorių duomenų saugykla teikia papildomas paslaugas:
a)
kai ji teikia tiesiogines papildomas paslaugas;
b)
kai taip pačiai grupei kaip ir sandorių duomenų saugykla priklausantis subjektas teikia netiesiogines papildomas paslaugas;
c)
kai subjektas, su kuriuo sandorių duomenų saugykla sudarė susitarimą dėl bendradarbiavimo teikiant paslaugas prekybos ar poprekybinės grandinės ar verslo linijos kontekste, teikia papildomas paslaugas.
4. Kai sandorių duomenų saugykla nevykdo jokios iš 2 dalyje išvardytų rūšių veiklos, laikoma, kad šios sandorių duomenų saugyklos tikėtina bendra apyvarta yra maža ir ji moka 45 000 EUR dydžio registracijos mokestį.
5. Kai sandorių duomenų saugykla vykdo vieną iš dviejų 2 dalyje išvardytų rūšių veiklą, laikoma, kad šios sandorių duomenų saugyklos tikėtina bendra apyvarta yra vidutinė ir ji moka 65 000 EUR dydžio registracijos mokestį.
6. Kai sandorių duomenų saugykla vykdo abiejų 2 dalyje išvardytų rūšių veiklą, laikoma, kad šios sandorių duomenų saugyklos tikėtina bendra apyvarta yra didelė ir ji moka 100 000 EUR dydžio registracijos mokestį.
7. Jei paslaugų teikimas iš esmės pasikeičia ir dėl to pagal 4, 5 ir 6 dalis sandorių duomenų saugyklai privaloma mokėti didesnį registracijos mokestį negu sumokėtas iš pradžių, sandorių duomenų saugykla turi sumokėti iš pradžių sumokėto registracijos mokesčio ir dėl esminio pokyčio taikytino didesnio registracijos mokesčio skirtumą.
7 straipsnis
Metinis priežiūros mokestis, taikomas registruotoms sandorių duomenų saugykloms
1. Registruotai sandorių duomenų saugyklai taikomas metinis priežiūros mokestis.
2. Bendras metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus (n) apskaičiuojamas taip:
a)
apskaičiuojant bendrą metinį priežiūros mokestį už konkrečius finansinius metus (n), pagrindu imamos numatomos išlaidos, susijusios su sandorių duomenų saugyklų priežiūra ir įtrauktos į tų metų EVPRI biudžetą, sudarytą ir patvirtintą pagal Reglamento (ES) Nr. 1095/2010 63 straipsnį;
b)
bendras metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus (n) apskaičiuojamas iš numatomų išlaidų pagal a punktą atimant:
i)
visus registracijos mokesčius, sandorių duomenų saugyklų sumokėtus pagal 6 straipsnį konkrečiais finansiniais metais (n), ir papildomus registracijos mokesčius, registruotų sandorių duomenų saugyklų sumokėtus konkrečiais finansiniais metais (n), įvykus esminiams jų registracijos pokyčiams, kaip nurodyta 6 straipsnio 7 dalyje;
ii)
visus pripažinimo mokesčius, sumokėtus trečiosios šalies sandorių duomenų saugyklų pagal 8 straipsnį tais konkrečiais finansiniais metais (n);
iii)
pradinį priežiūros mokestį, mokėtiną sandorių duomenų saugyklų konkrečiais finansiniais metais (n) pagal 4 dalį;
c)
registruota sandorių duomenų saugykla moka metinį priežiūros mokestį, gautą padalinus visą metinį priežiūros mokestį, apskaičiuotą pagal b punktą, visoms sandorių duomenų saugykloms, registruotoms n-1 metais, proporcingai sandorių duomenų saugyklos pagrindu imamos apyvartos daliai visoje visų registruotų sandorių duomenų saugyklų pagrindu imamoje apyvartoje, apskaičiuotoje pagal 3 straipsnio 1 dalį ir pakoreguotoje pagal 4 straipsnio 2 ir 3 dalis.
3. Bet kokiu atveju sandorių duomenų saugykla moka ne mažesnį kaip 30 000 EUR dydžio metinį priežiūros mokestį.
4. Nukrypstant nuo 2 ir 3 dalių, sandorių duomenų saugykla savo registracijos metais moka pradinį priežiūros mokestį, lygų mažesniam šių šių:
a)
registracijos mokesčiui, mokėtinam pagal 6 straipsnį;
b)
registracijos mokesčiui pagal 6 straipsnį, padaugintam iš darbo dienų nuo registracijos dienos iki metų pabaigos skaičiaus ir 60 darbo dienų santykio.
Šis skaičiavimas atliekamas taip:
8 straipsnis
Trečiosios šalies sandorių duomenų saugyklų pripažinimo mokestis
1. Sandorių duomenų saugykla, teikianti pripažinimo paraišką, moka paraiškos mokestį, apskaičiuojamą sudedant:
a)
20 000 EUR;
b)
sumą, gautą padalinus 35 000 EUR iš sandorių duomenų saugyklų iš tos pačios trečiosios šalies, kurios yra arba pripažintos EVPRI arba pateikusios pripažinimo paraišką, bet dar nėra pripažintos, skaičiaus.
2. Sandorių duomenų saugykla, pripažinta pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 77 straipsnio 1 dalį, moka 5 000 EUR dydžio metinį priežiūros mokestį.
III SKYRIUS
MOKĖJIMO IR KOMPENSAVIMO SĄLYGOS
9 straipsnis
Bendra mokėjimo tvarka
1. Visi mokesčiai mokami eurais. Jų mokėjimo būdai nurodyti 10, 11 ir 12 straipsniuose.
2. Už vėluojančius mokėjimus kasdien skaičiuojami delspinigiai, lygūs 0,1 % mokėtinos sumos.
10 straipsnis
Registracijos mokesčių mokėjimas
1. Visa 6 straipsnyje nurodyto registracijos mokesčio suma mokama sandorių duomenų saugyklai pateikiant registracijos paraišką.
2. Registracijos mokesčiai negrąžinami, jei sandorių duomenų saugykla atsiima registracijos paraišką prieš EVPRI priimant pagrįstą sprendimą registruoti arba atsisakyti registruoti, arba jei registruoti atsisakoma.
11 straipsnis
Metinių priežiūros mokesčių mokėjimas
1. 7 straipsnyje nurodytas metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus mokamas dviem įmokomis.
Pirmoji įmoka, lygi dviem trečdaliams apskaičiuoto metinio priežiūros mokesčio, sumokama iki tų metų vasario 28 d. Jeigu tuo metu dar nežinoma pagrindu imama apyvarta, apskaičiuojama pagal 3 straipsnį, apyvartos skaičiavimas grindžiamas paskutine pagrindu imama apyvarta pagal 3 straipsnį.
Antroji įmoka sumokama iki rugpjūčio 31 d. Antrosios įmokos sumą sudaro pagal 7 straipsnį apskaičiuotas metinis priežiūros mokestis, atėmus pirmosios įmokos sumą.
2. EVPRI siunčia įmokų sąskaitas sandorių duomenų saugykloms ne vėliau kaip 30 dienų iki atitinkamos mokėjimo datos.
12 straipsnis
Pripažinimo mokesčių mokėjimas
1. Visa 8 straipsnio 1 dalyje nurodyto pripažinimo mokesčio suma mokama sandorių duomenų saugyklai pateikiant pripažinimo paraišką. Šis mokestis negrąžinamas.
2. Kiekvieną kartą gavus naują paraišką dėl trečiosios šalies sandorių duomenų saugyklos pripažinimo, EVPRI iš naujo perskaičiuoja 8 straipsnio 1 dalies b punkte nurodytą sumą.
EVPRI vienodomis dalimis grąžins jau pripažintoms tos pačios trečiosios šalies sandorių duomenų saugykloms pagal 8 straipsnio 1 dalies b punktą apskaičiuotos sumos ir perskaičiavus gautos sumos skirtumą. Šis skirtumas grąžinamas tiesioginiu mokėjimu arba sumažinant kitais metais mokėtinus mokesčius.
3. Pripažinta sandorių duomenų saugykla sumoka metinį priežiūros mokestį iki kiekvienų finansinių metų vasario mėn. pabaigos. EVPRI nusiunčia mokėjimo sąskaitą pripažintai sandorių duomenų saugyklai ne vėliau kaip 30 dienų iki tos datos.
13 straipsnis
Kompetentingų institucijų išlaidų kompensavimas
1. Iš sandorių duomenų saugyklų registracijos, priežiūros ir pripažinimo mokesčius renka tik EVPRI.
2. EVPRI kompensuoja kompetentingų institucijų išlaidas, patirtas vykdant veiklą pagal Reglamentą (ES) Nr. 648/2012, visų pirma susijusias su bet kokių užduočių pavedimu pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 74 straipsnį.
IV SKYRIUS
PEREINAMOJO LAIKOTARPIO IR BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
14 straipsnis
2013 m. mokesčiai
1. Sandorių duomenų saugyklos, pateikusios registracijos paraiškas 2013 m., sumoka visą 6 straipsnyje nurodytą registracijos mokestį per 30 dienų nuo šio reglamento įsigaliojimo arba registracijos paraiškos pateikimo dieną, priklausomai nuo to, kuri data yra vėlesnė.
2. 2013 m. registruotos sandorių duomenų saugyklos už 2013 m. sumoka visą pradinį metinį priežiūros mokestį, apskaičiuotą pagal 7 straipsnio 4 dalį, per 60 dienų nuo šio reglamento įsigaliojimo arba 30 dienų nuo sprendimo dėl registracijos priėmimo, priklausomai nuo to, kuri data yra vėlesnė.
3. Trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklos, pateikusios pripažinimo paraiškas 2013 m., sumoka visą 8 straipsnio 1 dalyje nurodytą pripažinimo mokestį per 30 dienų nuo šio reglamento įsigaliojimo arba paraiškos pateikimo dieną, priklausomai nuo to, kuri data yra vėlesnė.
4. 2013 m. pripažintos trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklos už 2013 m. sumoka visą metinį priežiūros mokestį, apskaičiuotą pagal 8 straipsnio 3 dalį, per 60 dienų nuo šio reglamento įsigaliojimo arba 30 dienų nuo sprendimo dėl pripažinimo priėmimo, priklausomai nuo to, kuri data yra vėlesnė.
15 straipsnis
2013 m. registruotų sandorių duomenų saugyklų metinis priežiūros mokestis už 2014 m.
1. 2013 m. registruotos sandorių duomenų saugyklos moka metinį priežiūros mokestį už 2014 m., apskaičiuotą pagal 7 straipsnį remiantis jų pagrindu imama apyvarta laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d., kaip nustatyta šio straipsnio 2 dalyje.
2. Siekiant apskaičiuoti 2014 m. priežiūros mokestį, taikomą pagal 7 straipsnį 2013 m. registruotoms sandorių duomenų saugykloms, pagrindu imama sandorių duomenų saugyklos apyvarta bus kiekvieno iš toliau išvartytų elementų trečdalių suma:
a)
pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas - centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie sandorių duomenų saugyklos išvestines finansines priemones laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d., padalintų iš visų pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas - centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie visų sandorių duomenų saugyklų išvestines finansines priemones laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d.;
b)
sandorių, apie kuriuos laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d. pranešta sandorių duomenų saugyklai, skaičiaus, padalinto iš viso sandorių, apie kuriuos pranešta visoms registruotoms sandorių duomenų saugykloms laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d., skaičiaus;
c)
2014 m. birželio 30 d. užregistruotų neužbaigtų sandorių skaičiaus, padalinto iš bendro 2014 m. birželio 30 d. užregistruotų neužbaigtų sandorių visose registruotose sandorių duomenų saugyklose skaičiaus.
3. 2013 m. registruotų sandorių duomenų saugyklų metinis priežiūros mokestis už 2014 m. mokamas dviem įmokomis.
Pirmoji įmoka sumokama iki 2014 m. vasario 28 d. ir atitinka registracijos mokestį, kurį sandorių duomenų saugykla sumokėjo 2013 m. pagal 6 straipsnį.
Antroji įmoka sumokama iki rugpjūčio 31 d. Antrosios įmokos sumą sudaro pagal 1 ir 2 dalis apskaičiuotas metinis priežiūros mokestis, atėmus pirmosios įmokos sumą.
Kai pirmąja įmoka sandorių duomenų saugyklos sumokėta suma yra didesnė už metinį priežiūros mokestį, apskaičiuotą pagal 1 ir 2 dalis, EVPRI grąžina sandorių duomenų saugyklai pirma įmoka sumokėtos sumos ir metinio priežiūros mokesčio, apskaičiuoto pagal 1 ir 2 dalis, skirtumą.
4. 2014 m. metinio priežiūros mokesčio įmokų sąskaitas 2013 m. registruotoms sandorių duomenų saugykloms EVPRI išsiunčia ne vėliau kaip 30 dienų iki mokėjimo dienos.
5. Gavus audituotas 2014 m. ataskaitas, 2013 m. registruotos sandorių duomenų saugyklos praneša EVPRI apie bet kokius 2 dalies a, b ir c punktuose nurodytų rodiklių, naudojamų apskaičiuojant pagrindu imamą apyvartą pagal 2 dalį, pasikeitimus, kilusius dėl galutinių duomenų ir apskaičiavimui naudotų laikinų duomenų skirtumo.
Sandorių duomenų saugyklos turės sumokėti už 2014 m. faktiškai sumokėto metinio priežiūros mokesčio ir metinio priežiūros mokesčio už 2014 m., mokėtino pasikeitus 2 dalies a, b arba c punktuose nurodytiems rodikliams, naudojamiems apskaičiuojant pagrindu imamą apyvartą pagal 2 dalį, skirtumą.
Bet kokio papildomo mokesčio, kurį sandorių duomenų saugyklos turi sumokėti pasikeitus 2 dalies a, b arba c punktuose nurodytiems rodikliams, naudojamiems apskaičiuojant pagrindu imamą apyvartą pagal 2 dalį, sąskaitą EVPRI išsiunčia ne vėliau kaip 30 dienų iki atitinkamos mokėjimo datos.
16 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja trečią dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2013 m. liepos 12 d.