РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 602/2014 НА КОМИСИЯТА
от 4 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение с цел улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на допълнителни рискови тегла в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 410, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
Целесъобразно е да се предвидят технически стандарти за изпълнение с оглед улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на единен подход за оценка на същественото неспазване на изискванията от страна на институциите поради небрежност или бездействие, както и по отношение на прилагането на допълнителните рискови тегла. Следва да бъде определена подходяща формула, за да бъде улеснено сближаването на надзорните практики при прилагане на допълнителни рискови тегла. Тази формула следва да предвижда пропорционално допълнително рисково тегло от поне 250 %, което постепенно се увеличава с всяко последващо нарушение на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Във формулата следва да бъде въведен подходящ коефициент, за да се даде възможност да бъдат прилагани по-ниски допълнителни рискови тегла, когато става въпрос за експозициите, които са освободени съгласно член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
(2)
Настоящият регламент се основава на проектите за регулаторни технически стандарти, предоставени на Комисията от Европейския банков орган.
(3)
Европейският банков орган проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Общи съображения
1. Компетентните органи гарантират, че всички допълнителни рискови тегла, наложени в съответствие с член 407 от Регламент (ЕС) № 575/2013, се прилагат към съответните секюритизиращи позиции, държани от дадена институция, които са засегнати от съществени нарушения на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. Когато институцията отстрани направеното от нея нарушение на изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, допълнителното рисково тегло престава да се прилага веднага щом на компетентния орган бъде съобщено за корекцията.
3. Когато се преценява дали да бъде наложено допълнително рисково тегло компетентните органи вземат предвид както съществеността на нарушението на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, така и неговото значение за анализа на риска на секюритизиращата позиция. Съществеността се взема под внимание както в количествено, така и в качествено отношение, а когато е приложимо - както на равнище предприятие, така и на консолидирано равнище. При оценяването на съществеността компетентните органи вземат под внимание, наред с други фактори, продължителността на нарушението, размера на засегнатите позиции, както и дали институцията е проявила инициативност за отстраняването на нарушението.
4. Когато се преценява дали дадена институция е успяла да отговори на изискванията, посочени в член 405 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в който и да било съществен техен аспект, поради небрежност или бездействие, компетентните органи не следва да се влияят от пропуск от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор да оповести своя ангажимент за запазването на значителен икономически интерес от минимум 5 % по отношение на предишни секюритизации, когато институцията може да покаже, че е взела под внимание в достатъчна степен това обстоятелство.
5. В случай на съществени нарушения на изискването за оповестяване, предвидено в член 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, поради небрежност или бездействие на институцията, компетентните органи налагат допълнително рисково тегло за запазените позиции на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор в съответната секюритизация или друга тяхна експозиция към съответната секюритизация.
6. Когато се преценява дали институциите не са спазили изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013 в който и да е техен съществен аспект поради небрежност или бездействие що се отнася до позициите, издадени на или след 1 януари 2011 г. и преди 1 януари 2014 г., компетентните органи може да вземат под внимание факта дали в периода между датата на издаване и 31 декември 2013 г. тези институции непрекъснато са спазвали изискванията, посочени в член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (3), както и в Насоките по член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Комитета на eвропейските банкови надзорници (4).
Член 2
Изчисляване на допълнителното рисково тегло
Когато дадена институция не изпълнява в който и да е техен аспект изискванията, предвидени в член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи прилагат следната формула за определяне на общото рисково тегло (общо РТ) в съответствие с подхода, изложен в член 245, параграф 6 и член 337, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013:
Общо РТ = Min[12,5; първоначално РТ × (1 + (2,5 + 2,5 × продължителност на нарушениетогодини) × (1 - член405освобождаванепроцент))]
където:
12,5 е коефициент, който представлява максималната стойност, която може да достигне общото рисково тегло;
„първоначално РТ“ е рисковото тегло, което би било приложимо за секюритизиращите позиции, ако не беше наложено допълнително рисково тегло;
2,5 е минималният коефициент на рисковото тегло за изчисляването на допълнителното рисково тегло;
„продължителност на нарушениетогодини“ е изразената в години продължителност на нарушението, закръглена надолу към най-близкия 12-месечен период. Тази променлива е равна на 0 за нарушение за по-малко от 12 месеца, равна на 1 за нарушение за повече от 12 месеца, но по-малко от 24 месеца, равна на 2 за нарушение за повече от 24 месеца, но по-малко от 36 месеца и т.н. Срокът обикновено тече от началото на нарушението във връзка със секюритизацията, но компетентните органи, като отчитат спецификите на секюритизацията, могат да наложат други начални дати. „Нарушение“ означава нарушение на едно или повече от изискванията, посочени в член 405, 406 или 409, което може да изисква налагане на допълнително рисково тегло. Нарушението се превръща в „последващо нарушение“, когато минава време, без нарушението да бъде коригирано, което води до постепенно нарастване на допълнителното рисково тегло;
„член405освобождаванепроцент“ представлява променлива, равна на 0,5, при условие че член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 е приложим за секюритизиращите позиции, за които се изчислява допълнително рисково тегло, и равна на 0, ако не се прилага подобно освобождаване.
Член 3
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 4 юни 2014 година.
KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) Nr. 602/2014
2014 m. birželio 4 d.
kuriuo siekiant palengvinti priežiūros praktikos, susijusios su papildomų rizikos koeficientų taikymu pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013, konvergenciją nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (1), ypač į jo 410 straipsnio 3 dalį,
kadangi:
(1)
tikslinga nustatyti techninius įgyvendinimo standartus siekiant palengvinti priežiūros praktikos konvergenciją, susijusią su vienodo požiūrio į vertinimą, ar dėl aplaidumo arba neveikimo įstaigos reikšmingai nesilaiko reikalavimų, ir į papildomų rizikos koeficientų taikymą, įgyvendinimu. Siekiant palengvinti priežiūros praktikos konvergenciją papildomų rizikos koeficientų taikymo atvejais, reikėtų apibrėžti tinkamą formulę. Pagal tą formulę turėtų būti nustatomas proporcingas papildomas rizikos koeficientas, kuris būtų ne mažesnis kaip 250 % ir kuris būtų laipsniškai didinamas už vėlesnius Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnio pažeidimus. Į formulę reikėtų įtraukti tinkamą daugiklį, kad būtų galima taikyti mažesnį papildomą rizikos koeficientą tais atvejais, kai pozicijoms taikoma išimtis pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405 straipsnio 3 dalį;
(2)
šis reglamentas pagrįstas techninių reguliavimo standartų projektais, kuriuos Europos bankininkystės institucija pateikė Komisijai;
(3)
Europos bankininkystės institucija dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (2) 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 straipsnis
Bendrosios pastabos
1. Kompetentingos institucijos užtikrina, kad bet koks papildomas rizikos koeficientas, nustatytas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 407 straipsnį, būtų taikomas visoms atitinkamoms įstaigos turimoms pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms, kurioms daro poveikį reikšmingas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnio pažeidimas.
2. Jei įstaiga ištaiso Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnio reikalavimų pažeidimo padėtį, papildomą rizikos koeficientą nustojama taikyti, kai tik apie padėties ištaisymą pranešama kompetentingai institucijai.
3. Vertindamos, ar nustatyti papildomą rizikos koeficientą, kompetentingos institucijos apsvarsto tiek Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnio pažeidimo reikšmingumą, tiek jo svarbą pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos rizikos analizei. Į reikšmingumą atsižvelgiama tiek kiekybiniu, tiek kokybiniu požiūriu ir, kai taikoma, tiek subjekto, tiek konsoliduotu lygmeniu. Vertindamos reikšmingumą kompetentingos institucijos, be kitų veiksnių, apsvarsto pažeidimo trukmę, pozicijų, kurioms daromas poveikis, dydį ir tai, ar įstaiga savo iniciatyva bandė pažeidimą ištaisyti.
4. Svarstant, ar įstaiga dėl aplaidumo arba neveikimo kokiu nors reikšmingu aspektu nesilaikė Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405 straipsnyje nustatytų reikalavimų, kompetentingoms institucijoms įtakos nedaro tai, kad iniciatorius, rėmėjas ar pirminis skolintojas neinformavo apie įsipareigojimą ankstesnių pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių atžvilgiu išlaikyti reikšmingą grynąją ekonominę dalį, sudarančią ne mažiau kaip 5 %, jeigu įstaiga gali įrodyti, kad tinkamai atsižvelgė į tokią aplinkybę.
5. Kai dėl įstaigos aplaidumo arba neveikimo reikšmingai pažeidžiamas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 409 straipsnyje nustatytas informacijos atskleidimo reikalavimas, kompetentingos institucijos nustato papildomą rizikos koeficientą iniciatoriaus, rėmėjo ar pirminio skolintojo išlaikytoms pozicijoms, susijusioms su atitinkamu pakeitimu vertybiniais popieriais, arba kitai rizikai, susijusiai su atitinkamu pakeitimu vertybiniais popieriais.
6. Svarstant, ar įstaigos dėl aplaidumo arba neveikimo kokiu nors reikšmingu aspektu nesilaikė Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnyje nustatytų reikalavimų, 2011 m. sausio 1 d. arba vėliau ir iki 2014 m. sausio 1 d. išleistų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų atveju kompetentingos institucijos gali atsižvelgti į tai, ar tos įstaigos nuo išleidimo datos iki 2013 m. gruodžio 31 d. nuolat laikėsi reikalavimų, nurodytų Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2006/48/EB dėl kredito įstaigų veiklos pradėjimo ir vykdymo (3) 122a straipsnyje ir Europos bankininkystės priežiūros institucijų komiteto gairėse dėl Direktyvos 2006/48/EB 122a straipsnio (4).
2 straipsnis
Papildomo rizikos koeficiento apskaičiavimas
Jeigu įstaiga kokiu nors reikšmingu aspektu nesilaiko atitinkamų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405, 406 arba 409 straipsnyje nustatytų reikalavimų, kompetentingos institucijos taiko toliau nurodytą formulę, skirtą bendrajam rizikos koeficientui (formulėje - „Total RW“) nustatyti, laikydamosi požiūrio, nurodyto Reglamento (ES) Nr. 575/2013 245 straipsnio 6 dalyje ir 337 straipsnio 3 dalyje:
Total RW = Min[12,5; Original RW × (1 + (2,5 + 2,5 × InfringementDurationyears) × (1 - Article405ExemptionPct))]
Čia:
12,5 - daugiklis, rodantis, kokį didžiausią lygį gali pasiekti bendrasis rizikos koeficientas;
„Original RW“ (pradinis rizikos koeficientas) - rizikos koeficientas, kuris būtų taikomas pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms, jei nebūtų nustatytas papildomas rizikos koeficientas;
2,5 - minimalus daugiklis, taikomas pradiniam rizikos koeficientui, siekiant apskaičiuoti papildomą rizikos koeficientą;
„InfringementDurationyears“ - metais išreikšta pažeidimo trukmė, suapvalinta į mažesnę pusę iki artimiausio 12 mėnesių laikotarpio. Šis kintamasis lygus 0, jei pažeidimas truko trumpiau nei 12 mėnesių; lygus 1, jei pažeidimas truko ilgiau nei 12 mėnesių, bet trumpiau nei 24 mėnesius; lygus 2, jei pažeidimas truko ilgiau nei 24 mėnesius, bet trumpiau nei 36 mėnesius, ir t. t. Paprastai trukmė skaičiuojama nuo pažeidimo, susijusio su tuo pakeitimu vertybiniais popieriais, pradžios, nors kompetentingos institucijos, atsižvelgdamos į pakeitimo vertybiniais popieriais specifiką, gali nustatyti kitas pradžios datas. Pažeidimas - vieno ar daugiau 405, 406 arba 409 straipsnyje nustatytų reikalavimų pažeidimas, dėl kurio gali būti nustatytas papildomas rizikos koeficientas. Pažeidimas tampa „vėlesniu pažeidimu“, kai laikas eina neištaisant pažeidimo, o dėl to papildomas rizikos koeficientas laipsniškai didinamas;
„Article405ExemptionPct“ - kintamasis, lygus 0,5, jei pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms, kurioms skaičiuojamas papildomas rizikos koeficientas, taikoma Reglamento (ES) Nr. 575/2013 405 straipsnio 3 dalis, ir lygus 0, jei tokia išimtis netaikoma.
3 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2014 m. birželio 4 d.