ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 272/2012 НА КОМИСИЯТА
от 7 февруари 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на агенциите за кредитен рейтинг
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 година относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 19, параграф 2 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари) (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), наред с вноските от националните публични органи и субсидията от Съюза, следва да включват също така и заплатените такси в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
С цел да се гарантира ефективно използване на бюджета на ЕОЦКП, като в същото време се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се осигури като минимално изискване агенциите за кредитен рейтинг да покриват всички разходи, свързани с техния надзор. Всеки дефицит, който може да се получи през дадена финансова година, следва да бъде възстановен от агенциите за кредитен рейтинг през следващата година.
(3)
На агенциите за кредитен рейтинг с оборот над определен праг следва да се налага годишна надзорна такса, за да се осигури бюджетна сигурност както за ЕОЦКП, така и за съответните агенции за кредитен рейтинг. Годишната надзорна такса не трябва да бъде фактор, възпрепятстващ навлизането на нови участници на пазара на кредитен рейтинг. Освен това се очаква разходите за надзор на малките агенции за кредитен рейтинг да бъдат значително по-ниски от тези на по-големите. Следователно би било съответстващо малките агенции за кредитен рейтинг напълно да бъдат освободени от заплащане на годишна надзорна такса, ако те или групата агенции за кредитен рейтинг, към които принадлежат, не надхвърлят определен праг на оборота.
(4)
С цел да се гарантира справедливо и ясно разпределение на таксите, които да отразяват действителната административна тежест при всяко контролирано предприятие, надзорната такса следва да се изчислява в зависимост от оборота на агенциите за кредитен рейтинг, генериран от дейностите във връзка с кредитния рейтинг и предоставяните допълнителни услуги, тъй като надзорните разходи са по-високи при по-големите агенции за кредитен рейтинг в сравнение с по-малките. Освен това, предоставянето на допълнителни услуги изисква допълнителна надзорна работа поради необходимостта от контрол във връзка с възможен конфликт на интереси, произтичащ от предоставянето на допълнителни услуги. Агенциите за кредитен рейтинг не следва да могат да заобикалят справедливото разпределение на таксите по настоящия регламент чрез преразпределяне на приходите сред други субекти в рамките на своята група с оглед намаляване на внасяните такси. ЕОЦКП следва да наблюдава и докладва за всяко критично обстоятелство в тази връзка.
(5)
На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, следва да се начислява регистрационна такса, за да се отразят разходите на ЕОЦКП за обработването на заявленията за регистрация. Сложността на заявлението и разходите, свързани с обработването му, нарастват, когато дадена агенция за кредитен рейтинг кандидатства за емитиране на структурирани финансови инструменти, планира да утвърждава рейтинги, определени от агенции от трети държави или има клонове. Следователно регистрационната такса следва да се изчислява съобразно тези фактори. Разходите за обработка до голяма степен зависят и от размера на агенцията заявител. Поради факта, че бъдещият оборот на нова агенция за кредитен рейтинг не е известен при подаването на заявление за регистрация, броят на служителите следва да замени оборота като обща основа за изчисляване при всички агенции за кредитен рейтинг.
(6)
В настоящия регламент следва да бъде предвидена такса, платима от агенциите за кредитен рейтинг от трети държави, които кандидатстват за сертификация в Съюза, в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, с оглед покриването на разходите за сертифициране и годишните разходи за надзора им. В това отношение разходите за ЕОЦКП са по сертифицирането на такива агенции за кредитен рейтинг от трети държави в съответствие с член 5, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, което протича по процедура, сходна на тази за регистрирането на установените в Съюза агенции за кредитен рейтинг, както и по надзора на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг.
(7)
Ако дадена агенция за кредитен рейтинг оттегли заявлението си за регистрация или сертификация по време на процеса по регистриране или сертифициране, на нея следва да се възстановява част от първоначално начислената за регистрирането или сертифицирането такса, тъй като в такъв случай разходите на ЕОЦКП за обработването на заявлението ще бъдат по-ниски.
(8)
С оглед на бъдещото развитие на обстановката е целесъобразно преразглеждане и актуализиране, според както се налага, на праговете за освобождаване на агенциите за кредитен рейтинг от годишна надзорна такса, както и на размера на регистрационната и сертификационна такса. Комисията следва да оцени правилното прилагане на тези мерки в рамките на четири години, считано от влизането в сила на настоящия регламент, и да докладва на Европейския парламент и Съвета дали се налага преразглеждането му.
(9)
Националните компетентни органи поемат разходи при изпълнението на делегирани им от ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 задачи и при подпомагането на ЕОЦКП в други случаи, упоменати в посочения регламент. Таксите, начислявани от ЕОЦКП, на агенциите за кредитен рейтинг, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или в резултат на подпомагането на ЕОЦКП, органът следва да възстановява действителните разходи, поети от дадения национален компетентен орган.
(10)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание на ЕОЦКП за начисляването на такси на агенциите за кредитен рейтинг. С цел да се улесни възможно най-бързо ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането, той следва да влезе в сила на третия ден след деня на публикуването му.
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите за надзор, регистрация и сертифициране, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от агенциите за кредитен рейтинг.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, начислявани на агенциите за кредитен рейтинг, покриват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, извършван по силата на Регламент (ЕО) № 1060/2009, включително по регистрирането и сертифицирането им;
б)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, на които ЕОЦКП е делегирал задачи в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009;
в)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, подпомагали ЕОЦКП в съответствие с член 23в, параграф 4 и член 23г, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 3
Приложим оборот
1. За изчисляването на таксите, посочени в член 5, член 7, параграф 1 и член 11, параграфи 1 и 2, приложимият оборот за дадена финансова година n са приходите на агенцията за кредитен рейтинг, публикувани в одитирания ѝ отчет за предходната година n-1, генерирани от дейности във връзка с кредитния рейтинг и предоставянето на допълнителни услуги.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е извършвала дейност през цялата година n-1, приложимият оборот се оценява чрез екстраполиране на размера му за цялата финансова година.
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 4
Видове такси и общи условия на плащане
1. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, които подадат заявление за регистрация в съответствие с член 14, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 5;
б)
регистрационна такса в съответствие с член 6.
2. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в трети държави, които подадат заявление за сертифициране в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 7;
б)
сертификационна такса в съответствие с член 8.
3. Таксите се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в член 5, параграф 3, член 6, параграф 6, член 7, параграф 2 и член 8, параграф 2.
Върху просрочените плащания се начислява дневна глоба в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 5
Годишна надзорна такса за регистрираните агенции за кредитен рейтинг
1. На регистрираните агенции за кредитен рейтинг се начислява годишна такса за надзор.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, включени в съставения и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 бюджет на органа за съответната година;
б)
съответната сума за изчисляването на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи по буква а), намалени с евентуалните годишни надзорни такси, които се събират от сертифицираните агенции за кредитен рейтинг за дадена финансова година в съответствие с член 7, и увеличени с евентуален дефицит от предходната финансова година;
в)
според посоченото в параграф 1, регистрирана агенция за кредитен рейтинг плаща като годишна надзорна такса част от съответния размер, който е отношението на приложимия ѝ оборот към общия приложим оборот на всички регистрирани агенции за кредитен рейтинг, от които се изисква да заплащат годишна надзорна такса в съответствие с параграф 1.
3. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима до края на февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетната годишна надзорна такса. Ако приложимият оборот все още не е на разположение по това време, ЕОЦКП го изчислява въз основа на оборота в последните одитирани отчети.
Втората вноска е дължима до края на август. Размерът ѝ е равен на годишната надзорна такса, изчислена съгласно параграф 2, намален с размера на първата вноска.
ЕОЦКП изпраща на агенциите за кредитен рейтинг искане за плащане на вноските поне 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 6
Такса за регистрация
1. Размерът на регистрационната такса, платима от дадена агенция за кредитен рейтинг, подала заявление за регистрация, зависи от сложността на заявлението и размера на агенцията за кредитен рейтинг, както е посочено в параграфи от 2 до 5.
2. При изчисляването на размера на регистрационната такса се взимат под внимание следните критерии:
а)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да определя рейтинги на структурирани финансови инструменти;
б)
дали агенцията за кредитен рейтинг има клон в друга държава членка или в трета държава;
в)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да утвърждава рейтинги.
3. Когато не се прилага нито един от критериите, посочени в параграф 2, регистрационната такса се изчислява в зависимост от броя служители, както следва:
а)
агенциите за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 2 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 15 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 40 000 EUR.
4. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят само на един от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 10 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 40 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 100 000 EUR.
5. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят поне на два от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 30 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 85 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 125 000 EUR.
6. Регистрационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за регистрация.
7. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за регистрация преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената регистрационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или отказ от регистрация, органът възстановява една четвърт от платената регистрационна такса.
8. Чрез дерогация от член 5, регистрирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 5, параграф 1, заплаща в годината на регистрацията си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за регистрацията.
Член 7
Фиксирана годишна надзорна такса за сертифицираните агенции за кредитен рейтинг
1. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани в съответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009, заплащат годишна надзорна такса в размер на 6 000 EUR.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за е дължима до края на февруари. ЕОЦКП изпраща на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг искане за плащане най-малко 30 дни преди тази дата.
Член 8
Такса за сертифициране
1. Агенцията за кредитен рейтинг, която подава заявление за сертифициране, заплаща сертификационна такса в размер на 10 000 EUR.
2. Сертификационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за сертифициране.
3. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за сертифициране преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената сертификационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за сертификация или отказ от сертифициране, органът възстановява една четвърт от платената сертификационна такса.
4. Чрез дерогация от член 7, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 7, параграф 1, заплаща в годината на сертифицирането си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за сертификацията.
Член 9
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява регистрационни, сертификационни и надзорни такси на агенциите за кредитен рейтинг. Компетентните органи не начисляват такси на агенциите за кредитен рейтинг, включително когато извършват задачи от името на ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентен орган действителните разходи по изпълнение на делегираните задачи (в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009) или в резултат на подпомагане на ЕОЦКП (в съответствие с член 23в, параграф 4 или член 23г, параграф 5 от посочения регламент). Възстановимите суми включват всички постоянни и променливи разходи, свързани с изпълнението на делегираните задачи или с оказаното на ЕОЦКП съдействие.
ГЛАВА III
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 10
Такси през 2011 г.
1. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако приложимият ѝ оборот, публикуван в последните одитирани отчети, е под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общият приложим оборот на групата агенции за кредитен рейтинг е под 10 млн. EUR.
Член 11
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 7 февруари 2012 година.
32012R0272
L 090/6
SLUŽBENI LIST EUROPSKE UNIJE
07.02.2012.
DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 272/2012
od 7. veljače 2012.
o dopuni Uredbe (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća u odnosu na naknade koje Europsko nadzorno tijelo za vrijednosne papire i tržišta kapitala naplaćuje agencijama za kreditni rejting
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Uredbu (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting (1), a posebno njezin članak 19. stavak 2.,
budući da:
(1)
Članak 62. Uredbe (EU) br. 1095/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju Europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za vrijednosne papire i tržišta kapitala) (2) propisuje da se prihodi Europskog nadzornog tijela za vrijednosne papire i tržišta kapitala (ESMA), osim od doprinosa nacionalnih tijela javne vlasti i subvencija Unije, sastoje i od naknada koje se plaćaju ESMA-i u slučajevima predviđenim zakonodavstvom Unije.
(2)
Kako bi se omogućilo učinkovito korištenje sredstava proračuna ESMA-e te istodobno olakšao financijski teret državama članicama i Uniji, potrebno je osigurati da agencije za kreditni rejting pokriju makar sve one troškove koji su povezni s njihovim nadzorom. Eventualni manjak koji se pojavi tijekom jedne financijske godine, potrebno je naplatiti od agencija za kreditni rejting u idućoj godini.
(3)
Agencijama za kreditni rejting čiji prihodi prelaze određeni prag trebalo bi naplaćivati godišnju naknadu za nadzor, kako bi se osigurala točnost proračuna, kako ESMA-e, tako i predmetnih agencija za kreditni rejting. Godišnja naknada za nadzor ne bi trebala postati teret novim sudionicama na tržištu agencija za kreditni rejting. Također, očekuje se da su troškovi nadzora kod malih agencija za kreditni rejting znatno manji nego kod onih velikih. Stoga bi bilo razmjerno u potpunosti izuzeti male agencije za kreditni rejting od plaćanja godišnje naknade za nadzor u slučajevima kada agencija za kreditni rejting ili grupa agencija za kreditni rejting kojoj predmetna agencija za kreditni rejting pripada ne prelazi određeni prag prihoda.
(4)
Kako bi se osigurala pravedna i jasna raspodjela naknada, koja istodobno odražava stvarne administrativne troškove po pojedinačnim subjektima nadzora, naknadu za nadzor potrebno je izračunati u skladu s prihodima agencije za kreditni rejting koji proizlaze iz aktivnosti procjene kreditnog rejtinga i pružanja pomoćnih usluga, budući da je trošak nadzora viši kod većih agencija za kreditni rejting nego kod onih manjih. Nadalje, pružanje pomoćnih usluga iziskuje dodatne nadzorne napore, budući da eventualni sukobi interesa kojima ono može rezultirati zahtijevaju praćenje. Agencije za kreditni rejting ne bi trebale izbjegavati pravednu raspodjelu naknada u skladu s ovom Uredbom tako da vrše preraspodjelu prihoda na druge subjekte iz iste grupacije u svrhu smanjenja pripadajućeg iznosa naknade. ESMA treba pratiti i prijaviti bilo kakva kritična kretanja u tom pogledu.
(5)
Agencijama za kreditni rejting s poslovnim nastanom u Uniji naplaćuje se naknada za registraciju, koja odražava troškove obrade zahtjeva za registraciju od strane ESMA-e. Zahtjev je složeniji, a troškovi povezani s njegovim razmatranjem veći kada agencija za kreditni rejting podnosi zahtjev za izdavanje kreditnih rejtinga strukturiranih financijskih instrumenata, kada planira priznavati kreditne rejtinge dodijeljene u trećim zemljama ili kada ima podružnice. Stoga pri izračunu naknade za registraciju treba uzeti u obzir navedene čimbenike. Troškovi obrade zahtjeva u velikoj mjeri ovise i o veličini agencije za kreditni rejting koja podnosi zahtjev. Budući da, kod novih agencija za kreditni rejting, u trenutku podnošenja zahtjeva za registraciju ne postoje podaci o prihodima, umjesto tog podatka, kao zajednička osnovica za izračun za sve agencije za kreditni rejting, koristit će se podatak o broju zaposlenih.
(6)
Ovom Uredbom treba utvrditi naknade koje će se naplaćivati agencijama za kreditni rejting iz trećih zemalja koje podnesu zahtjev za certifikaciju u Uniji u skladu s člankom 5. stavkom 2. Uredbe (EZ) br. 1060/2009, kako bi se pokrili troškovi njihove certifikacije i godišnjeg nadzora. U tom smislu, nužni trošak ESMA-e odnosi se na certifikaciju takve agencije za kreditni rejting iz treće zemlje u skladu s člankom 5. stavkom 3. Uredbe (EZ) br. 1060/2009, što je postupak sličan onome koji se primjenjuje kod registracije agencija za kreditni rejting s poslovnim nastanom u Uniji, kao i na troškove ESMA-e neophodne za nadzor certificiranih agencija za kreditni rejting.
(7)
Agencijama za kreditni rejting vraća se određeni postotak naknade za registraciju ili certifikaciju koja im je prvotno naplaćena, u slučaju kada tijekom postupka registracije ili certifikacije povuku svoj zahtjev, jer su i troškovi ESMA-e povezani s obradom zahtjeva u tom slučaju niži.
(8)
S obzirom na moguća buduća kretanja, pragove za izuzeće agencija za kreditni rejting od plaćanja godišnje naknade za nadzor i iznose naknada za registraciju i certifikaciju treba preispitivati i prema potrebi ažurirati. Komisija treba ocijeniti primjenjuju li se predmetne mjere pravilno u roku od 4 godine od stupanja na snagu ove Uredbe te podnijeti izvješće Europskom parlamentu i Vijeću o eventualnoj potrebi njezinog revidiranja.
(9)
Nadležna državna tijela pri izvršavanju zadaća koje im delegira ESMA u skladu s člankom 30. Uredbe (EZ) br. 1060/2009 te pri pružanju pomoći Europskom nadzornom tijelu za vrijednosne papire i tržišta kapitala u drugim slučajevima koji su predviđeni spomenutom Uredbom snose određene troškove. Naknade koje ESMA naplaćuje agencijama za kreditni rejting trebale bi pokrivati i ove troškove. Kako nadležna tijela ne bi ostvarila gubitak ili dobit zbog izvršavanja zadaća koje im je ESMA delegirala ili zbog pomoći koju su joj pružili, ESMA će im nadoknaditi stvarno nastale troškove.
(10)
Ova Uredba predstavlja pravni temelj za ESMA-u za naplatu naknade agencijama za kreditni rejting. Kako bi bez odlaganja omogućila djelotvorno i učinkovito provođenje aktivnosti nadzora i izvršenja, treba stupiti na snagu trećeg dana od dana njezine objave,
DONIJELA JE OVU UREDBU:
POGLAVLJE I.
OPĆE ODREDBE
Članak 1.
Predmet
Ovom Uredbom utvrđuju se pravila u odnosu na naknade koje Europsko nadzorno tijelo za vrijednosne papire i tržišta kapitala (ESMA) naplaćuje agencijama za kreditni rejting za nadzor, registraciju i certifikaciju.
Članak 2.
Naknada cjelokupnih troškova nadzora
Naknade koje se naplaćuju agencijama za kreditni rejting pokrivaju:
(a)
sve troškove u vezi s nadzorom agencija za kreditni rejting od strane ESMA-e u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009, uključujući troškove koji proizlaze iz registracije i certifikacije agencija za kreditni rejting;
(b)
sve troškove koje treba nadoknaditi nadležnim tijelima kojima je ESMA delegirala zadaće u skladu s člankom 30. Uredbe (EZ) br. 1060/2009;
(c)
sve troškove koje treba nadoknaditi nadležnim tijelima koja su pružila pomoć ESMA-i u skladu s člankom 23.c stavkom 4. i člankom 23.d stavkom 5. Uredbe (EZ) br. 1060/2009.
Članak 3.
Referentni prihodi
1. Za potrebe izračuna naknada iz članka 5., članka 7. stavka 1. i članka 11. stavaka 1. i 2. referentnim prihodom za zadanu financijsku godinu (n) smatra se prihod agencije za kreditni rejting objavljen u njezinom revidiranom financijskom izvještaju za prethodnu godinu (n - 1) proizašao iz aktivnosti procjene kreditnog rejtinga i pružanja pomoćnih usluga.
2. U slučaju kada agencija za kreditni rejting nije poslovala tijekom čitave godine (n - 1), referentni prihod procjenjuje se ekstrapolacijom spomenutog iznosa na cjelokupnu financijsku godinu.
POGLAVLJE II.
NAKNADE
Članak 4.
Vrste naknada i opći uvjeti plaćanja
1. Agencijama za kreditni rejting s poslovnim nastanom u Uniji koje podnesu zahtjev za registraciju u skladu s člankom 14. stavkom 1. Uredbe (EZ) br. 1060/2009 naplaćuju se sljedeće vrste naknada:
(a)
godišnja naknada za nadzor u skladu s člankom 5.;
(b)
naknada za registraciju u skladu s člankom 6.
2. Agencijama za kreditni rejting s poslovnim nastanom u trećim zemljama koje podnesu zahtjev za certifikaciju u skladu s člankom 5. stavkom 2. Uredbe (EZ) br. 1060/2009 naplaćuju se sljedeće vrste naknada:
(a)
paušalna godišnja naknada za nadzor u skladu s člankom 7.;
(b)
naknada za certifikaciju u skladu s člankom 8.
3. Naknade se plaćaju u eurima. Plaćaju se na način predviđen člankom 5. stavkom 3., člankom 6. stavkom 6., člankom 7. stavkom 2. i člankom 8. stavkom 2.
Na zakašnjela plaćanja zaračunava se dnevna kazna u visini 0,1 % dospjelog iznosa.
Članak 5.
Godišnja naknada za nadzor registriranih agencija za kreditni rejting
1. Registrirane agencije za kreditni rejting plaćaju godišnju naknadu za nadzor.
Odstupajući od prvog podstavka, registrirane agencije za kreditni rejting izuzete su od plaćanja godišnje naknade za nadzor ako je ukupni prihod objavljen u njihovom najnovijem revidiranom financijskom izvještaju manji od 10 milijuna EUR ili u slučaju da pripadaju grupi agencija za kreditni rejting čiji je ukupni zbirni prihod manji od 10 milijuna EUR.
2. Godišnja naknada za nadzor za zadanu financijsku godinu izračunava se na sljedeći način:
(a)
osnovica za izračun godišnje naknade za nadzor za zadanu financijsku godinu sastoji se od procijenjenih troškova nadzora agencija za kreditni rejting iz proračuna ESMA-e za tu godinu, utvrđenih i odobrenih u skladu s člankom 63. Uredbe (EU) br. 1095/2010;
(b)
relevantni iznos za izračun godišnje naknade za nadzor za zadanu financijsku godinu sastoji se od procijenjenih troškova iz točke (a) umanjenih za eventualne godišnje naknade za nadzor koje će biti zaračunate certificiranim agencijama za kreditni rejting za zadanu financijsku godinu u skladu s člankom 7. i uvećanih za eventualni manjak iz prethodne financijske godine;
(c)
registrirana agencija za kreditni rejting iz stavka 1. na ime godišnje naknade za nadzor plaća dio relevantnog iznosa koji odgovara udjelu referentnih prihoda agencije za kreditni rejting u ukupnim referentnim prihodima svih registriranih agencija za kreditni rejting koje imaju obvezu plaćati godišnju naknadu za nadzor u skladu sa stavkom 1.
3. Godišnja naknada za nadzor za zadanu financijsku godinu plaća se u dva obroka.
Prvi obrok dospijeva na plaćanje do kraja veljače predmetne godine i iznosi dvije trećine procijenjene godišnje naknade za nadzor. Ako podatak o referentnim prihodima u tom trenutku još nije raspoloživ, ESMA temelji izračun na prihodima iz najnovijeg dostupnog revidiranog financijskog izvještaja.
Drugi obrok dospijeva na plaćanje do kraja kolovoza. Iznos drugog obroka sastoji se od godišnje naknade za nadzor izračunate u skladu sa stavkom 2., umanjene za iznos prvog obroka.
ESMA agencijama za kreditni rejting šalje fakture za spomenute obroke najmanje 30 dana prije odgovarajućeg datuma plaćanja.
Članak 6.
Naknada za registraciju
1. Iznos naknade za registraciju koji trebaju platiti pojedinačne agencije za kreditni rejting koje podnose zahtjev za registraciju razmjeran je složenosti zahtjeva i veličini agencije za kreditni rejting kako je utvrđeno u stavcima od 2. do 5.
2. Za potrebe izračuna iznosa naknade za registraciju uzimaju se u obzir sljedeći kriteriji:
(a)
namjerava li agencija za kreditni rejting izdavati kreditne rejtinge strukturiranih financijskih instrumenata;
(b)
ima li agencija za kreditni rejting podružnicu u nekoj drugoj državi članici ili u trećoj zemlji;
(c)
namjerava li agencija za kreditni rejting priznavati kreditne rejtinge.
3. Kada nijedan od kriterija iz stavka 2. nije primjenjiv, naknada za registraciju izračunava se na temelju broja zaposlenih, kako slijedi:
(a)
agencije za kreditni rejting s manje od 15 zaposlenih plaćaju 2 000 EUR;
(b)
agencije za kreditni rejting koje imaju od 15 do 49 zaposlenih plaćaju 15 000 EUR;
(c)
agencije za kreditni rejting s najmanje 50 zaposlenih plaćaju 40 000 EUR.
4. Agencije za kreditni rejting koje ispunjavaju samo jedan od kriterija iz stavka 2., ovisno o broju zaposlenih plaćaju sljedeće iznose naknada za registraciju:
(a)
agencije za kreditni rejting s manje od 15 zaposlenih plaćaju 10 000 EUR;
(b)
agencije za kreditni rejting koje imaju od 15 do 49 zaposlenih plaćaju 40 000 EUR;
(c)
agencije za kreditni rejting s najmanje 50 zaposlenih plaćaju 100 000 EUR.
5. Agencije za kreditni rejting koje ispunjavaju najmanje dva kriterija iz stavka 2., ovisno o broju zaposlenih plaćaju sljedeće naknade za registraciju:
(a)
agencije za kreditni rejting s manje od 15 zaposlenih plaćaju 30 000 EUR;
(b)
agencije za kreditni rejting koje imaju od 15 do 49 zaposlenih plaćaju 85 000 EUR;
(c)
agencije za kreditni rejting s najmanje 50 zaposlenih plaćaju 125 000 EUR.
6. Naknada za registraciju uplaćuje se u cijelosti u trenutku kada agencija za kreditni rejting podnese zahtjev za registraciju.
7. Ako agencija za kreditni rejting povuče svoj zahtjev za registraciju prije nego joj ESMA dostavi obavijest o potpunosti zahtjeva u skladu s člankom 15. stavkom 4. drugim podstavkom Uredbe (EZ) br. 1060/2009, ESMA vrši povrat tri četvrtine uplaćene naknade za registraciju. Ako je zahtjev povučen nakon tog datuma, ali prije nego ESMA donese obrazloženu odluku o odobravanju, odnosno odbijanju zahtjeva za registraciju, ESMA vrši povrat jedne četvrtine uplaćene naknade za registraciju.
8. Odstupajući od članka 5., registrirana agencija za kreditni rejting koja ima obvezu plaćati godišnju naknadu za nadzor u skladu s člankom 5. stavkom 1., u godini u kojoj je registrirana plaća početnu naknadu za nadzor u iznosu od 500 EUR za svaki cjeloviti mjesec u razdoblju između datuma registracije i kraja financijske godine. Ova naknada uplaćuje se u cijelosti nakon što agencija za kreditni rejting primi obavijest o registraciji.
Članak 7.
Paušalna godišnja naknada za nadzor certificiranih agencija za kreditni rejting
1. Agencije za kreditni rejting certificirane u skladu s Uredbom (EZ) br. 1060/2009 plaćaju godišnju naknadu za nadzor u iznosu od 6 000 EUR.
Odstupajući od prvog podstavka, certificirane agencije za kreditni rejting izuzete su od plaćanja godišnje naknade za nadzor ako je ukupni prihod objavljen u njihovom najnovijem revidiranom financijskom izvještaju manji od 10 milijuna EUR ili u slučaju da pripadaju grupi agencija za kreditni rejting čiji je ukupni zbirni prihod manji od 10 milijuna EUR.
2. Godišnja naknada za nadzor certificiranih agencija za kreditni rejting dospijeva na plaćanje do kraja veljače. ESMA šalje certificiranim agencijama za kreditni rejting fakturu na plaćanje najmanje 30 dana prije tog datuma.
Članak 8.
Naknada za certifikaciju
1. Agencije za kreditni rejting koje podnose zahtjev za certifikaciju plaćaju naknadu za certifikaciju u iznosu od 10 000 EUR.
2. Naknada za certifikaciju uplaćuje se u cijelosti u trenutku kada agencija za kreditni rejting podnese zahtjev za certifikaciju.
3. Ako agencija za kreditni rejting povuče svoj zahtjev za certifikaciju prije nego joj ESMA dostavi obavijest o potpunosti zahtjeva u skladu s člankom 15. stavkom 4. drugim podstavkom Uredbe (EZ) br. 1060/2009, ESMA vrši povrat tri četvrtine uplaćene naknade za certifikaciju. Ako je zahtjev povučen nakon tog datuma, ali prije nego ESMA donese obrazloženu odluku o odobravanju, odnosno odbijanju zahtjeva za certifikaciju, ESMA vrši povrat jedne četvrtine uplaćene naknade za certifikaciju.
4. Odstupajući od članka 7., certificirana agencija za kreditni rejting koja ima obvezu plaćati godišnju naknadu za nadzor u skladu s člankom 7. stavkom 1., u godini u kojoj je certificirana plaća početnu naknadu za nadzor u iznosu od 500 EUR za svaki cjeloviti mjesec u razdoblju između datuma certifikacije i kraja financijske godine. Ova naknada uplaćuje se u cijelosti nakon što agencija za kreditni rejting primi obavijest o certifikaciji.
Članak 9.
Naknada troškova nadležnim tijelima
1. Naknade za registraciju, certifikaciju i nadzor agencijama za kreditni rejting naplaćuje isključivo ESMA. Nadležna tijela ne naplaćuju naknade agencijama za kreditni rejting, čak ni u slučajevima kada izvršavaju zadaće u ime ESMA-e u skladu s člankom 30. Uredbe (EZ) br. 1060/2009.
2. ESMA nadležnim tijelima nadoknađuje stvarne troškove nastale kao rezultat izvršavanja zadaća koje su im delegirane u skladu s člankom 30. Uredbe (EZ) br. 1060/2009 ili kao rezultat pružanja pomoći ESMA-i u skladu s člankom 23.c stavkom 4. i člankom 23.d stavkom 5. navedene Uredbe. Troškovi koji se nadoknađuju uključuju sve fiksne i promjenjive troškove povezane s izvršenjem delegiranih zadaća ili pružanjem pomoći ESMA-i.
POGLAVLJE III.
PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 10.
Naknade u 2011.
1. Agencije za kreditni rejting registrirane u 2011. godini plaćaju za navedenu godinu početnu naknadu za nadzor u iznosu od 500 EUR za svaki cjeloviti mjesec u razdoblju između datuma registracije, ali ne prije 1. srpnja 2011. i 31. prosinca 2011. Ova je naknada plativa u cijelosti do kraja travnja 2012.
Odstupajući od prvog podstavka, registrirane agencije za kreditni rejting izuzete su od plaćanja naknade za nadzor za 2011. godinu ako je ukupni prihod objavljen u njihovom najnovijem revidiranom financijskom izvještaju manji od 10 milijuna EUR ili u slučaju da pripadaju grupi agencija za kreditni rejting čiji je ukupni zbirni prihod manji od 10 milijuna EUR.
2. Agencije za kreditni rejting certificirane u 2011. godini plaćaju za navedenu godinu početnu naknadu za nadzor u iznosu od 500 EUR za svaki cjeloviti mjesec u razdoblju između datuma certifikacije, ali ne prije 1. srpnja 2011. i 31. prosinca 2011. Ova je naknada plativa u cijelosti do kraja travnja 2012.
Odstupajući od prvog podstavka, certificirane agencije za kreditni rejting izuzete su od plaćanja naknade za nadzor za 2011. godinu ako je njihov referentni prihod manji od 10 milijuna EUR ili u slučaju da pripadaju grupi agencija za kreditni rejting čiji je zbirni referentni prihod manji od 10 milijuna EUR.
Članak 11.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu trećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 7. veljače 2012.