ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 449/2012 НА КОМИСИЯТА
от 21 март 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят във връзка с регистрацията и сертифицирането си
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 г. относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 21, параграф 4, букви а) и б) от него,
като има предвид, че:
(1)
В съответствие с общите цели на Регламент (ЕО) № 1060/2009, по-специално целта да се спомогне за повишаването на качеството на присъжданите в Съюза рейтинги, за финансовата стабилност и за защитата на потребителите и инвеститорите, с настоящия регламент следва да се гарантира, че информацията, която трябва да се предава на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) по време на процесите по регистрация и сертифициране, се представя съгласно единни правила, така че ЕОЦКП да може да вземе информирано решение по регистрацията или сертифицирането на всяка агенция за кредитен рейтинг.
(2)
Очаква се дългосрочните ползи от допълнителната информация, изразяващи се в засилване на защитата на инвеститорите и повишаване на финансовата стабилност, да надхвърлят всички евентуални допълнителни краткосрочни разходи във връзка с регистрацията.
(3)
В настоящия регламент следва да бъде определена информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят на ЕОЦКП в заявленията си за регистрация. Част от изискванията за представяне на информация съгласно настоящия регламент може да не важат за новосъздадените агенции за кредитен рейтинг, защото те може да са поискали освобождаване, защото нямат опит в тази сфера или поради други причини. С настоящия регламент не бива да се създават препятствия пред навлизането на пазара на новосъздадени агенции за кредитен рейтинг. Всеки заявител обаче трябва да представи ясно обяснение, когато не включва определена част от изискваната информация в заявлението.
(4)
Всяка информация, предавана на ЕОЦКП, трябва да бъде представяна на траен носител, който дава възможност да бъде съхранявана с цел бъдещо използване. За да се улесни идентифицирането на информацията, предавана от агенциите за кредитен рейтинг, всички документи трябва да имат референтен номер.
(5)
За да може ЕОЦКП да преценява дали евентуалните конфликти на интереси, произтичащи от дейността и икономическите интереси на собствениците на дадена агенция за кредитен рейтинг, могат да засегнат независимостта ѝ, всяка агенция трябва да бъде задължена да представя информация за дейността на собствениците си и за собствеността на предприятието майка.
(6)
Всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя информация за състава, функционирането и независимостта на управителните си органи, за да може ЕОЦКП да преценява дали управленската ѝ структура гарантира независимостта ѝ и осигурява предотвратяване на конфликтите на интереси.
(7)
За да може ЕОЦКП да оценява репутацията, опита и уменията на висшето ръководство, всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя биография, актуално свидетелство за съдимост и собственоръчна декларация за добрата репутация на всеки член на висшето ръководство.
(8)
За да се оценява предотвратяването или уреждането и оповестяването на конфликтите на интереси, всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя на ЕОЦКП резултатите от актуално проучване на съществуващите и потенциалните конфликти на интереси, което включва най-малко конфликтите, произтичащи от представянето на допълнителни услуги, възлагането на външни подизпълнители на дейности по определяне на рейтингите и отношенията със свързани трети лица. Когато установява конфликтите на интереси в рамките на проучването, агенцията за кредитен рейтинг следва да анализира конфликтите на интереси, които могат да възникнат от предприятия от общата група, към която принадлежи агенцията. Следователно трябва да бъдат разглеждани вътрешногруповите споразумения за разпределяне на задачите и предоставянето на допълнителни услуги от различните предприятия от групата.
(9)
Въпреки че клоновете на агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, не са юридически лица, тези агенции следва да представят отделна информация за своите клонове, така че ЕОЦКП да може да определи положението на клоновете в организационната структура, да оцени квалификацията и надеждността на висшето ръководство на клоновете и да прецени дали контролните механизми, звеното за проверка на съответствието с нормативните изисквания и другите звена на клоновете са достатъчно надеждни, за да установяват, оценяват и управляват по подходящ начин рисковете, на които са изложени клоновете.
(10)
Изискваната информация за възможните конфликти на интереси във връзка с допълнителните услуги следва да се отнася до всички дейности на агенциите за кредитен рейтинг, които не са част от дейността им по определяне на рейтинги.
(11)
За да може ЕОЦКП да преценява дали нормативната уредба за АКР в дадена трета държава може да бъде смятана за равносилна на уредбата на Съюза, агенциите за кредитен рейтинг, които възнамеряват да признават присъдени в съответната трета държава рейтинги, следва да представят на ЕОЦКП подробна информация за нормативната уредба на тази държава и съпоставка с уредбата на Съюза. Ако тази информация вече е известна на ЕОЦКП от други заявления за признаване и ако ЕОЦКП е на мнение, че нормативната уредба на съответната трета държава може да бъде смятана за равносилна на уредбата на Съюза, подаващите заявление агенции за кредитен рейтинг следва да бъдат освободени от задължението за представяне на тази информация. Във всеки случай подаващите заявление агенции за кредитен рейтинг трябва да докажат, че рейтинговата дейност на агенцията от съответната трета държава, довела до присъждането на рейтинга, чието признаване предстои, отговаря на изискванията на нормативната уредба на тази трета държава и че има процедури, съгласно които може да се следи как съответната агенция извършва дейността си по определяне на кредитни рейтинги.
(12)
В настоящия регламент следва да бъде определена информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят в своите заявления за сертифициране и за оценяването на системното им значение за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари съгласно член 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009. Системното значение на всяка агенция за кредитен рейтинг за стабилността на една или повече държави-членки следва да се измерва в настоящия регламент чрез обема на дейността ѝ по определяне на рейтинги и чрез взаимосвързаността на ползвателите на кредитните ѝ рейтинги в Съюза.
(13)
Регламентът е изготвен въз основа на проектите на регулаторните технически стандарти, предадени на Комисията от ЕОЦКП съгласно процедурата по член 10 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2).
(14)
ЕОЦКП проведе открити обществени консултации по проектите на регулаторните технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на ценните книжа и пазарите, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1095/2010,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА 1
ПРЕДМЕТ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се установяват правилата, които определят каква информация трябва да бъде представяна на ЕОЦКП от агенциите за кредитен рейтинг в заявленията им за:
а)
регистрация - съгласно приложение II към Регламент (ЕО) № 1060/2009; или
б)
сертифициране и оценяване на системното значение за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари - съгласно член 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
ГЛАВА 2
РЕГИСТРАЦИЯ
РАЗДЕЛ 1
Общи разпоредби
Член 2
Форма на заявлението
1. Заявлението за регистрация се представя на носител, на който информацията се съхранява по начин, позволяващ извършване на справки в бъдеще и възпроизвеждане на съхранената информация в неизменен вид.
2. Агенциите за кредитен рейтинг определят уникален референтен номер за всеки документ, който предават. Те ясно указват в предаваната от тях информация до кое конкретно изискване от настоящия регламент се отнася тя и в кой документ се съдържа. Агенциите за кредитен рейтинг представят таблицата по приложение I като част от заявлението си, за да укажат ясно в кой документ се съдържа изискваната по настоящия регламент информация.
3. Ако дадено изискване от настоящия регламент не се прилага по отношение на заявлението на съответната агенция за кредитен рейтинг, тя посочва това в таблицата по приложение I и представя разяснение.
4. Когато заявление за регистрация се подава от група агенции за кредитен рейтинг, в него ясно се посочват всички агенции за кредитен рейтинг, до които се отнася информацията. Когато една и съща информация се отнася до няколко агенции за кредитен рейтинг от една група, при попълването на таблицата по приложение I за документа с общата информация се определя един и същ референтен номер.
Член 3
Удостоверяване на точността и пълнотата на заявлението
Всяка информация, представена на ЕОЦКП по време на процеса по регистрация или сертифициране, се придружава от писмо, което е подписано от член на висшето ръководство на агенцията за кредитен рейтинг или от упълномощен представител на висшето ръководство и с което съответното лице удостоверява, че представената информация е точна и пълна към датата на предаването ѝ, доколкото му е известно.
Член 4
Брой на служителите
Всяка информация за броя на служителите се представя в еквивалент на пълно работно време, изчислен чрез разделяне на общия брой отработени часове на максималния брой часове, за които се дължи възнаграждение в рамките на една работна година съгласно приложимото национално законодателство.
Член 5
Класове кредитни рейтинги
Във всяка информация за класа на кредитните рейтинги се използват следните класове:
а)
рейтинги на държави и субекти от публичния сектор;
б)
рейтинги на структурирани финансови инструменти;
в)
рейтинги на предприятия:
i)
рейтинги на финансови институции, вкл. кредитни институции и инвестиционни посредници;
ii)
рейтинги на застрахователни предприятия;
iii)
рейтинги на предприятия, които не се смятат за финансови институции или застрахователни предприятия.
Член 6
Правила и процедури
1. В представяната в заявлението информация за правилата и процедурите или като допълнение към нея се посочва:
а)
кой отговаря за одобряването и поддържането на правилата и процедурите;
б)
начинът, по който се налага и следи спазването на правилата и процедурите, и отговорното лице;
в)
мерките, предприемани при нарушение на правилата;
г)
каква е процедурата за уведомяване на ЕОЦКП за съществени нарушения на правилата или процедурите, които могат да доведат до неспазване на условията за първоначалната регистрация или сертифициране.
2. Агенциите за кредитен рейтинг могат да изпълнят задължението си за представяне на информация за правилата и процедурите си по настоящия регламент, като представят копия на документите, съдържащи съответните правила и процедури.
Член 7
Идентифициране, правна форма и клас на кредитните рейтинги
Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП:
а)
информацията, посочена в приложение II към настоящия регламент;
б)
извлечение от съответния търговски или съдебен регистър или друго доказателство за мястото на учредяване и за предмета на дейност на агенцията за кредитен рейтинг - от датата на прилагане.
РАЗДЕЛ 2
Структура на собствеността
Член 8
Собственици и предприятие майка на агенция за кредитен рейтинг
1. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП:
а)
списък с всички лица, които пряко или непряко притежават 5 % или повече от капитала на агенцията за кредитен рейтинг или от правата на глас или които поради притежавания от тях дял имат възможност да упражняват значително влияние върху управлението на агенцията за кредитен рейтинг;
б)
информацията, посочена в точки 1 и 2 от приложение III, по отношение на всяко лице по буква а).
2. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя и следната информация на ЕОЦКП:
а)
списък на всички предприятия, в които всяко от лицата по параграф 1 притежава 5 % или повече от капитала или от правата на глас или в които упражнява значително влияние върху управлението;
б)
сведения за предмета им на дейност съгласно точка 3 от приложение III.
3. Когато агенцията за кредитен рейтинг има предприятие майка, тя посочва:
а)
държавата, в която е установено предприятието майка;
б)
дали предприятието майка има разрешение или регистрация и дали е обект на надзор.
Член 9
Схема на собствеността
Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП схема, която показва отношенията на собственост между всички предприятия майки, дъщерни предприятия и други свързани лица, установени в Съюза, и клоновете им. В тази схема се посочват пълното наименование, правната форма, вписаните седалище и адрес на управление и адресът на главното управление на всяко предприятие.
РАЗДЕЛ 3
Организационна структура и корпоративно управление
Член 10
Органиграма
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП органиграма, в която е показана организационната им структура, като включват и ясно описание на значимите длъжности и посочват кое лице изпълнява съответната значима длъжност. Значимите длъжности включват най-малко висшето ръководство, управителите на клоновете и старшите рейтингови анализатори. Когато агенциите за кредитен рейтинг предоставят допълнителни услуги, в органиграмата се отразява и организационната им структура, отнасяща се до тези услуги.
Член 11
Организационна структура
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си във връзка със звеното за проверка на съответствието с нормативните изисквания съгласно раздел А, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 и във връзка със звеното за преразглеждане на методологиите, моделите и ключовите допускания съгласно раздел А, точка 9 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009, както и информация за правилата и процедурите за спазване на изискванията по раздел А, точки 4 и 10 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Представяната по настоящия параграф информация включва информацията по точки 1, 3 и 4 от приложение IV.
2. Когато правилата и процедурите по параграф 1 се прилагат на равнището на група предприятия, агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и информацията по точка 2 от приложение IV.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и информацията по приложение Х.
Член 12
Корпоративно управление
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за вътрешните си правила за корпоративно управление и за процедурите и правомощията, съгласно които работи висшето им ръководство, включително управителният или надзорният орган, независимите членове и комитетите (ако има такива).
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг е подписала признат корпоративен кодекс за дейността, тя посочва този кодекс и представя разяснение в случаите, когато се отклонява от предписанията му.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят информацията по точки 1 и 2 от приложение V за членовете на управителния или надзорния си орган.
4. Агенциите за кредитен рейтинг предават на ЕОЦКП копие от документите по точка 3 от приложение V.
РАЗДЕЛ 4
Финансови ресурси за дейността по определяне на кредитни рейтинги
Член 13
Финансови отчети
1. Агенциите за кредитен рейтинг предават на ЕОЦКП копие от годишните си финансови отчети, включващи в съответните случаи индивидуалните и консолидираните финансови отчети, за трите финансови години преди датата на представянето на заявлението, ако са съставяли такива отчети. Когато финансовите отчети на агенцията за кредитен рейтинг подлежат на задължителен одит по смисъла на член 2, параграф 1 от Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 17 май 2006 г. относно задължителния одит на годишните счетоводни отчети и консолидираните счетоводни отчети (3), финансовите отчети включват одитния доклад за годишния и консолидирания отчет.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е съставяла финансовите отчети по параграф 1 за съответния период, тя представя на ЕОЦКП междинен финансов отчет.
3. Ако агенцията за кредитен рейтинг е дъщерно предприятие в група предприятия, тя представя годишните финансови отчети на предприятието майка за трите финансови години преди датата на предаване на заявлението.
4. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП описание на мерките, които са приели, за да осигурят надеждни процедури за счетоводна отчетност.
РАЗДЕЛ 5
Служители и възнаграждения
Член 14
Правила и процедури за набиране на служители
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за своите правила и процедури по отношение на:
а)
подаването на сигнали до отговорника по съответствието - съгласно разпоредбите на раздел В, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 - за случаите, в които лице, посочено в раздел В, точка 1 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009, смята, че друго от посочените там лица е извършило незаконно деяние;
б)
ротацията на водещите рейтингови анализатори, рейтинговите анализатори и лицата, одобряващи кредитните рейтинги;
в)
практиките за възнагражденията и оценяването на резултатите от работата на рейтинговите анализатори, лицата, одобряващи кредитните рейтинги, висшето ръководство и отговорника по съответствието;
г)
обучението и повишаването на квалификацията във връзка с процеса по определяне на рейтингите, в т.ч. изпитите или други видове официално оценяване, които трябва да премине дадено лице, за да може да извършва дейност по определяне на рейтинги.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП също така:
а)
описание на мерките, които са въвели за ограничаване на риска от прекомерно разчитане на отделни служители;
б)
за всеки клас кредитни рейтинги - информация за размера и опита на екипите, отговарящи за разработването и преразглеждането на методологиите и количествените модели;
в)
името и длъжността на всеки служител на агенцията за кредитен рейтинг, който има задължения - индивидуално или от името на агенцията - към друго предприятие от групата агенции за кредитен рейтинг; както и
г)
средногодишното фиксирано и променливо възнаграждение на рейтинговите анализатори, водещите рейтингови анализатори и отговорника по съответствието за всяка от предходните три финансови години.
3. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че ще бъдат уведомени, когато рейтингов анализатор напусне съответната агенция и започне работа в организацията на оценявано лице, както е посочено в раздел В, точка 6 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че лицата по раздел В, точка 1 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 знаят за забраната по раздел В, точка 7 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 15
Квалификация и надеждност
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП биографиите на посочените по-долу лица, включващи трудовия стаж по дати, заеманите длъжности и изпълняваните функции:
а)
членовете на висшето ръководство;
б)
управителите на клоновете;
в)
служителите, отговарящи за вътрешния одит, вътрешния контрол, проверките на съответствието, оценяването на риска и преразглеждането на методологиите, моделите и ключовите допускания.
2. За всеки член на висшето си ръководство агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП:
а)
актуално свидетелство за съдимост от държавата на произход на съответното лице, ако компетентните национални органи издават такъв документ;
б)
собственоръчна декларация за добрата репутация, включваща най-малко изявленията по приложение VI и подписана от лицето.
РАЗДЕЛ 6
Присъждане и преразглеждане на кредитните рейтинги
Член 16
Разработване, утвърждаване, преразглеждане и оповестяване на методологиите за определяне на рейтингите
1. За всеки клас кредитни рейтинги агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП обобщено описание на обхвата на основните модели и методологии, използвани за определяне на кредитните рейтинги.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си относно:
а)
разработването, утвърждаването и преразглеждането на методологиите за определяне на рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 1 от приложение VII;
б)
оповестяването на методологиите за определяне на рейтингите и описанията на моделите и ключовите допускания, използвани при определянето на кредитните рейтинги, съгласно раздел Д, част I, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 17
Присъждане на кредитните рейтинги
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следната информация:
а)
категориите рейтинги, използвани за всеки клас кредитни рейтинги;
б)
определения за всяко действие и статус във връзка с рейтингите, използвани от агенцията за кредитен рейтинг;
в)
правилата и процедурите за присъждане на рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 2 от приложение VII;
г)
правомощията на рейтинговите комитети, ако има такива;
д)
описание на създадените механизми за оповестяване на решенията във връзка с рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 3 от приложение VII;
е)
описание на процедурите, които са въвели, за да гарантират, че методологията се прилага последователно за всички класове кредитни рейтинги, във всички бюра на агенцията и във всички региони.
2. Агенциите за кредитен рейтинг посочват всички евентуални разлики в третирането на поисканите и непоисканите рейтинги съгласно правилата и процедурите по параграф 1, букви в) и д).
3. Ако процесът по определяне на рейтингите редовно се одитира от независимо трето лице, агенцията за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП последния одитен доклад.
4. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следното:
а)
подробни сведения и критерии за подбора на доставчици на данни;
б)
подробни сведения за надеждността на вътрешните и външните данни, използвани в рейтинговите модели;
в)
подробни сведения за използваните източници на данни.
Член 18
Наблюдение на кредитните рейтинги
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си относно:
а)
наблюдението на рейтингите, като посочват разликите между наблюдението на поисканите и непоисканите рейтинги и включват най-малко информацията по точка 4 от приложение VII;
б)
оповестяването на решенията за преразглеждане или изменение на даден рейтинг;
в)
наблюдението на въздействието от промените в макроикономическите условия или условията на финансовите пазари върху кредитните рейтинги, както е описано в член 8, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
РАЗДЕЛ 7
Описание на процедурите и методологиите за присъждане и преразглеждане на кредитни рейтинги
Член 19
Изисквания за представянето на кредитните рейтинги
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за следното:
а)
правилата и процедурите по отношение на изискванията за оповестяване във връзка с кредитните рейтинги, установени в следните разпоредби на Регламент (ЕО) № 1060/2009:
i)
член 10, параграфи 1, 2 и 5,
ii)
раздел Г, част I от приложение I;
б)
когато агенцията за кредитен рейтинг оценява структурирани финансови инструменти - правилата и процедурите във връзка със следните разпоредби на Регламент (ЕО) № 1060/2009:
i)
член 10, параграф 3,
ii)
раздел Б, точка 4 от приложение I,
iii)
раздел Г, част II от приложение I;
в)
примери за типичните доклади за кредитните рейтинги или от други документи, показващи как агенцията за кредитен рейтинг спазва или възнамерява да спазва тези изисквания за оповестяване; както и
г)
примери за типичните символи, които агенцията използва във връзка с всеки клас рейтинги, определяни от нея.
РАЗДЕЛ 8
Конфликти на интереси
Член 20
Независимост и предотвратяване на конфликти на интереси
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си във връзка с установяването, управлението и оповестяването на конфликтите на интереси и за правилата, отнасящи се до рейтинговите анализатори и другите лица, които пряко участват в дейността по определяне на кредитните рейтинги; тази информация трябва да отразява най-малко изискванията по приложение VIII.
2. Агенциите за кредитен рейтинг описват процесите, които използват, за да гарантират, че съответните лица познават правилата и процедурите по параграф 1. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че звеното за преразглеждане на методологиите по раздел А, точка 9 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 е независимо от звената, които отговарят за дейността по определяне на рейтингите.
3. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите за контрол, в т.ч. механизмите за контрол чрез информационни системи, които са въвели, за да спазват изискванията на член 7, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 относно договарянето на таксите и правилата за участващите в дейността по определяне на кредитните рейтинги лица.
4. Агенциите за кредитен рейтинг описват всички други мерки и механизми за контрол, които са въвели, за да гарантират независимостта на рейтинговите си анализатори.
Член 21
Проучване на конфликтите на интереси
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП резултатите от актуално проучване на засягащите ги съществуващи и потенциални конфликти на интереси. Когато агенцията за кредитен рейтинг е част от група предприятия, тя включва в проучването всички конфликти на интереси, свързани с други предприятия от същата група.
2. В проучването на съществуващите и потенциалните конфликти на интереси се посочват:
а)
потенциалните конфликти на интереси с трети свързани лица;
б)
потенциалните конфликти на интереси, произтичащи от предоставянето на допълнителни услуги и от възложените на външни подизпълнители дейности по определяне на рейтингите;
3. В проучването по параграф 1 се разяснява как ще бъдат предотвратени потенциалните конфликти на интереси или как ще бъдат уредени и оповестени.
Член 22
Конфликти на интереси във връзка с допълнителните услуги
1. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП описание на материалните и човешките ресурси, използвани едновременно за дейността по определяне на кредитните рейтинги и за предоставянето на допълнителни услуги от агенцията за кредитен рейтинг или съвместно в рамките на групата от предприятия, от която е част тя.
2. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да предотвратяват, оповестяват и уреждат всички съществуващи или потенциални конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП копие от резултатите от всички вътрешни анализи, извършени за установяване на съществуващите или потенциалните конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги.
РАЗДЕЛ 9
План за дейността
Член 23
Информация относно плана за дейността
Агенциите за кредитен рейтинг ежегодно представят на ЕОЦКП информацията по приложение IХ, обхващаща период от 3 години от датата на регистрацията.
РАЗДЕЛ 10
Признаване
Член 24
Очаквано използване на системата на признаване на рейтинги
Когато агенция за кредитен рейтинг възнамерява да признае кредитните рейтинги, присъдени в трети държави съгласно член 4, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, тя представя на ЕОЦКП информацията по приложение ХI.
РАЗДЕЛ 11
Възлагане на дейности на външни подизпълнители
Член 25
Изисквания във връзка с възлагането на дейности на външни подизпълнители
1. Когато агенция за кредитен рейтинг възлага важни оперативни дейности на външни подизпълнители, тя представя на ЕОЦКП следното:
а)
информация за правилата си за възлагането на дейности на външни подизпълнители;
б)
разяснение как възнамерява да установява, управлява и следи рисковете, възникващи във връзка с възлагането на важни оперативни дейности на външни подизпълнители;
в)
копие от договорите за възлагане на дейности на външни подизпълнители между агенцията и съответния субект;
г)
копие от всички евентуални вътрешни или външни доклади за възложените на външни подизпълнители дейности, изготвени през предходните 5 години.
2. За целите на параграф 1 важни оперативни дейности са преразглеждането на рейтингите, дейността на водещия анализатор, разработването и преразглеждането на методологиите за определяне на рейтингите, одобряването на рейтингите, вътрешният качествен контрол, съхранението на данните, управлението и поддръжката на информационните системи, счетоводството.
ГЛАВА 3
СЕРТИФИЦИРАНЕ
РАЗДЕЛ 1
Заявление за сертифициране
Член 26
Информация за заявлението за сертифициране
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следното:
а)
общата информация, изисквана по точки 1-10 от приложение II;
б)
информацията за собствениците по член 8;
в)
органиграмата по член 10;
г)
подробни сведения за механизмите, които са въвели, за да предотвратяват, оповестяват и уреждат всички съществуващи или потенциални конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги;
д)
информацията по член 13 относно финансовите ресурси на агенцията за кредитен рейтинг.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следната информация за дейността си:
а)
за предходните три години - броят на наетите служители на безсрочен или срочен договор, участващи в дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги;
б)
ако заявителят има клонове - броят на служителите, участващи в дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги на всеки клон;
в)
броят на рейтинговите анализатори, наети от заявителя, в т.ч. броят на рейтинговите анализатори, наети във всеки клон (ако агенцията за кредитен рейтинг има клонове);
г)
ако агенцията за кредитен рейтинг планира да открие нов клон - описание на дейността, която ще извършва новият клон, пълното му наименование и адрес и сроковете за откриването му;
д)
ако агенцията за кредитен рейтинг планира да предоставя нови допълнителни услуги - описание на новите дейности и сроковете за започването им;
е)
приходите на агенцията за кредитен рейтинг за предходните три години от дейността по определяне на кредитни рейтинги и от предоставянето на допълнителни услуги като дял от общите приходи, представени на база една финансова година;
ж)
приходите на агенцията за кредитен рейтинг за предходните три години от дейността по определяне на кредитни рейтинги и от предоставянето на допълнителни услуги като дял от общите приходи, представени на база финансова година.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и следната информация за кредитните рейтинги, които присъждат или планират да присъждат:
а)
класовете кредитни рейтинги;
б)
категориите рейтинги, използвани за всеки клас кредитни рейтинги;
в)
определения за всяко действие и статус във връзка с рейтингите, използвани от агенцията за кредитен рейтинг;
г)
дали агенцията за кредитен рейтинг присъжда поискани или непоискани рейтинги или присъжда и двата вида;
д)
за всеки клас кредитни рейтинги - колко години опит в присъждането на такива рейтинги има агенцията;
е)
за всеки клас кредитни рейтинги - текущото или очакваното съотношение на рейтингите на публичноправни субекти и на частноправни субекти.
4. Агенциите за кредитен рейтинг посочват също така дали притежават или възнамеряват да подадат заявление за статут на агенция за външна кредитна оценка (АВКО) в една или повече държави-членки и в съответните случаи посочват в коя държава-членка.
Член 27
Общи изисквания за заявлението за сертифициране
При подаване на заявление агенцията за кредитен рейтинг спазва изискванията на членове 2-6 по отношение на формата на заявлението, удостоверяването на точността му, класа на кредитните рейтинги, броя на служителите и правилата и процедурите, за които представя информация на ЕОЦКП.
РАЗДЕЛ 2
Системно значение
Член 28
Системно значение
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информацията по приложение ХII относно системното значение на кредитните си рейтинги и дейността по определянето им за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари на една или повече държави-членки.
ГЛАВА 4
ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 29
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 21 март 2012 година.
32012R0449
L 140/32
SLUŽBENI LIST EUROPSKE UNIJE
DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 449/2012
od 21. ožujka 2012.
o dopuni Uredbe (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća s obzirom na tehničke norme u pogledu podataka za registriranje i certificiranje agencija za kreditni rejting
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Uredbu (EZ) br. 1060/2009 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o agencijama za kreditni rejting (1) a posebno njezin članak 21. stavak 4. točke (a) i (b),
budući da:
(1)
U skladu s općim ciljevima Uredbe (EZ) br. 1060/2009, a posebno u pogledu doprinosa kvaliteti kreditnih rejtinga izdanih u Uniji, financijskoj stabilnosti, zaštiti potrošača i ulagača, ta Uredba trebala bi osigurati da za dostavu podataka obuhvaćenih postupkom registracije Europskom nadzornom tijelu za vrijednosne papire i tržišta kapitala (ESMA) tijekom postupaka evidentiranja i certificiranja vrijede jednaka pravila, kako bi ESMA bila odgovarajuće obaviještena kod donošenja odluke o registraciji i certificiranju agencije za kreditni rejting.
(2)
Očekuje se da će dugoročne koristi dodatnih podataka nadjačati moguće dodatne kratkoročne troškove registracije u pogledu zaštite ulagatelja i financijske stabilnosti.
(3)
Ova Uredba trebala bi utvrditi informacije koje ESMA treba primiti u zahtjevu za registraciju agencije za kreditni rejting. Određeni podaci zatraženi u ovoj Uredbi moguće nisu primjenjivi na novoosnovane agencije za kreditni rejting, ako su zatražile izuzeće, ako im nedostaje prethodno iskustvo u sektoru kreditnog rejtinga, ili zbog drugih razloga. Ova Uredba ne bi trebala stvoriti prepreku novoosnovanim agencijama za kreditni rejting pri ulasku na tržište. Međutim, podnositelj zahtjeva treba dostaviti jasno obrazloženje ako ne dostavi određene informacije obuhvaćene tim zahtjevom.
(4)
Svi podaci koji se dostavljaju ESMI, trebaju se dostaviti u trajnom obliku s mogućnosti pohranjivanja za buduće korištenje. Kako bi se omogućila identifikacija podataka koje dostavi agencija za kreditni rejting, svi dokumenti trebaju se označiti referentnim brojem.
(5)
Da bi ESMA mogla procijeniti mogući utjecaj bilo kakvih sukoba interesa u pogledu aktivnosti i poslovnih interesa vlasnika agencije za kreditni rejting na neovisnost agencije za kreditni rejting, od agencije za kreditni rejting potrebno je zatražiti informacije o aktivnostima vlasnika i vlasništvu njezinog matičnog društva.
(6)
Agencija za kreditni rejting trebala bi dostaviti informacije o sastavu, funkcioniranju i neovisnosti svojih rukovodećih tijela kako bi ESMA mogla procijeniti osiguravaju li mehanizmi poslovnog upravljanja neovisnost agencije za kreditni rejting i izbjegavanje sukoba interesa.
(7)
Kako bi ESMA mogla procijeniti dobar ugled, iskustvo i vještine višeg rukovodstva, agencija za kreditni rejting treba dostaviti životopise, najnovije kaznene evidencije i izjave o dobrom ugledu svojeg višeg rukovodstva.
(8)
Za potrebe procjene postupaka objavljivanja i uklanjanja sukoba interesa te kako se njima općenito upravlja, agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja najnoviji popis postojećih i mogućih sukoba interesa koji obuhvaćaju barem one sukobe koji proizlaze iz vršenja pomoćnih usluga, eksternalizacije aktivnosti vezanih uz kreditni rejting i međudjelovanja s povezanim trećim osobama. Kod identifikacije sukoba interesa za potrebe dotičnog popisa, agencija za kreditni rejting trebala bi uzeti u obzir interese koji mogu nastati u pogledu subjekata članova globalne skupine društava kojima pripada. Prema tome, trebali bi se razmotriti dogovori unutar skupine o dodjeli zadataka i pružanju pomoćnih usluga od strane različitih subjekata unutar skupine društava.
(9)
Iako podružnice agencija za kreditni rejting osnovane u Uniji nisu pravne osobe, te bi agencije trebale dostaviti odvojene informacije o tim podružnicama kako bi ESMA mogla jasno utvrditi položaj podružnica u organizacijskoj strukturi, procijeniti sposobnost i primjerenost višeg rukovodstva podružnica te evaluirati mogu li se uspostavljeni nadzorni mehanizmi, osiguranje zakonitosti poslovanja i ostale funkcije smatrati dovoljno postojanima da bi se na odgovarajući način moglo evaluirati rizike u pogledu podružnica i da bi se njima moglo odgovarajuće upravljati.
(10)
Zatraženi podaci u pogledu mogućih sukoba interesa s pomoćnim uslugama moraju se odnositi na sve poslove agencija za kreditni rejting koji nisu obuhvaćeni aktivnostima rejtinga.
(11)
Da bi ESMA mogla procijeniti može li se regulatorni okvir treće zemlje za agencije za kreditni rejting smatrati „jednako strog” kao i postojeći zahtjevi propisani u Uniji, agencije za kreditni rejting koje namjeravaju priznavati kreditne rejtinge dodijeljene u trećim zemljama moraju ESMI dostaviti informacije o regulatornom okviru dotičnih trećih zemalja i njihovu usporedbu s postojećim regulatornim okvirom u Uniji. Kada su takvi podaci već dostupni ESMI iz prethodnih zahtjeva za priznavanje i kada ESMA utvrdi da se regulatorni okvir treće zemlje može smatrati jednako strog kao i postojeći okvir u Uniji, agencije za kreditni rejting koje su podnositelji zahtjeva trebale bi se izuzeti od podnošenja tih podataka. U svakom slučaju, agencije za kreditni rejting koje podnose zahtjev moraju dokazati da aktivnosti koje vrši agencija za kreditni rejting u trećoj zemlji, za potrebe izdavanja kreditnog rejtinga koji je potrebno priznati, ispunjava zahtjeve prema regulatornom okviru treće zemlje i da postoje postupci za nadzor postupanja aktivnosti kreditnog rejtinga koje vrši agencija za kreditni rejting u trećoj zemlji.
(12)
Ova Uredba mora utvrditi informacije koje agencija za kreditni rejting dostavlja u svojem zahtjevu za certifikaciju i procjenu svoje važnosti u sustavu u pogledu financijske stabilnosti ili integriteta financijskih tržišta iz članka 5. Uredbe (EZ) br. 1060/2009. Važnost za sustav agencije za kreditni rejting i njezine aktivnosti vezane uz kreditni rejting u pogledu stabilnosti jedne ili više država članica, u ovoj Uredbi moraju se mjeriti u pogledu veličine aktivnosti vezanih uz kreditni rejting i međusobne povezanosti korisnika njezinog kreditnog rejtinga u Uniji.
(13)
Ova Uredba temelji se na nacrtu regulatornih tehničkih standarda koje je ESMA predložila Komisiji na temelju postupka utvrđenog u članku 10. Uredbe (EU) br. 1095/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (2).
(14)
ESMA je provela otvoreno javno savjetovanje o nacrtu regulatornih tehničkih standarda na kojima se temelji ova Uredba, izvršila analizu mogućih vezanih troškova i koristi i zatražila mišljenje interesne skupine dionika za vrijednosne papire i tržišta uspostavljene prema članku 37. Uredbe (EU) br. 1095/2010,
DONIJELA JE OVU UREDBU:
POGLAVLJE 1.
PREDMET
Članak 1.
Predmet
Ova Uredba utvrđuje pravila u pogledu podataka koje agencije za kreditni rejting trebaju podnijeti ESMI u svojim zahtjevima za:
(a)
registraciju, kako je navedeno u Prilogu II. Uredbi (EZ) br. 1060/2009; ili
(b)
certifikaciju i procjenu svoje važnosti u sustavu u pogledu financijske stabilnosti ili integriteta financijskih tržišta iz članka 5. Uredbe (EZ) br. 1060/2009.
POGLAVLJE 2.
REGISTRACIJA
ODJELJAK 1.
Općenito
Članak 2.
Sadržaj zahtjeva
1. Zahtjev za registraciju dostavlja se putem instrumenta namijenjenog za pohranu podataka, koji omogućava dostupnost podataka prema potrebi i njihovu reprodukciju bez izmjene pohranjenih podataka.
2. Agencija za kreditni rejting svakom dokumentu koji dostavlja dodjeljuje jedinstveni referentni broj. Ona isto tako osigurava da podaci koje dostavlja jasno ukazuju na koji se posebni zahtjev iz ove Uredbe odnose i u kojem je dokumentu sadržana ta informacija. Agencija za kreditni rejting podnosi tablicu iz Priloga I. u okviru svog zahtjeva kako bi jasno istaknula dokument koji obuhvaća potrebne informacije u skladu s ovom Uredbom.
3. Ako se zahtjev iz ove Uredbe ne primjenjuje na određeni zahtjev agencije za kreditni rejting, ona to uz obrazloženje navodi u tablici iz Priloga I.
4. Kada se skupina agencija za kreditni rejting prijavljuje za registraciju, u zahtjevu se mora jasno navesti svaka agencija za kreditni rejting na koju se odnose podaci. Kada se u pogledu skupina agencija za kreditni rejting isti podaci odnose na više agencija za kreditni rejting, za potrebe ispunjavanja tablice u Prilogu I., zajedničke informacije označuju se zajedničkim referentnim brojem.
Članak 3.
Potvrda točnosti i potpunosti zahtjeva
Uz sve informacije koji se tijekom registracije ili certificiranja dostavljaju ESMI, prilaže se i pismo potpisano od strane člana višeg rukovodstva agencije za kreditni rejting ili predstavnika ovlaštenog od strane višeg rukovodstva, kojim, koliko im je poznato, potvrđuju ispravnost i potpunost podataka na dan podnošenja zahtjeva.
Članak 4.
Broj zaposlenika
Svi podaci o broju zaposlenika podnose se na temelju ekvivalenta punog radnog vremena, koji se izračunava kao ukupan broj sati podijeljen maksimalnim brojem sati koji podliježe naknadi u radnoj godini, kako je definirano u odgovarajućem nacionalnom zakonodavstvu.
Članak 5.
Razred kreditnih rejtinga
Svi podaci vezani uz razrede kreditnih rejtinga moraju se temeljiti na sljedećim razredima rejtinga:
(a)
kreditni rejtinzi država i javnih financija;
(b)
kreditni rejtinzi strukturiranih financijskih instrumenata;
(c)
kreditni rejtinzi gospodarskih subjekata:
i.
financijskih institucija uključujući i kreditnih institucija i društava ulagatelja;
ii.
društava za osiguranje;
iii.
posebnih izdavatelja koji se ne smatraju financijskim institucijama niti društvima za osiguranje.
Članak 6.
Politike i postupci
1. Politike i postupci dostavljeni u zahtjevu sadrže sljedeće informacije ili im se dotične informacije prilažu:
(a)
podaci o osobi odgovornoj za odobrenje i održavanje politika i postupaka;
(b)
opis kako se osigurava usklađenost s politikama i postupcima i podaci o odgovornoj osobi;
(c)
opis poduzetih mjera u slučaju kršenja dotičnih politika;
(d)
opis postupka izvješćivanja ESME o značajnom kršenju politike ili postupka koje bi za posljedicu moglo imati kršenje uvjeta početne registracije il certificiranja.
2. Agencija za kreditni rejting može ispuniti obvezu dostavljanja informacija o svojim politikama i postupcima na temelju ove Uredbe podnošenjem preslike dotičnih politika i postupaka.
Članak 7.
Identifikacija, pravni status i razredi kreditnih rejtinga
Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja:
(a)
informacije navedene u Prilogu II. ovoj Uredbi;
(b)
izvadak iz odgovarajućeg trgovačkog ili sudskog registra ili ostali oblici dokaza o poslovnom nastanu i opsegu poslovne aktivnosti agencije za kreditni rejting, na dan podnošenja zahtjeva.
ODJELJAK 2.
Vlasnička struktura
Članak 8.
Vlasnici i matično društvo agencije za kreditni rejting
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja:
(a)
popis svih osoba koje izravno ili neizravno raspolažu s 5 % ili više kapitala agencije za kreditni rejting ili glasačkih prava ili čiji udio omogućava vršenje značajnog utjecaja na rukovodstvo agencije za kreditni rejting;
(b)
informacije iz točaka 1. i 2. Priloga III. u pogledu takvih osoba.
2. Agencija za kreditni rejting ESMI također dostavlja i sljedeće informacije:
(a)
popis svih društava u kojima osobe iz stavka 1. raspolažu s 5 % ili više kapitala ili glasačkih prava ili čiji udio tim osobama omogućava vršenje značajnog utjecaja na upravljanje;
(b)
informacije o njihovim poslovnim aktivnostima navedenima u točki 3. Priloga III.
3. Kada agencija za kreditni rejting ima matično društvo, ona:
(a)
dostavlja informacije o zemlji poslovnog nastana matičnog društva;
(b)
navodi je li matično društvo ovlašteno ili registrirano i podliježe nadzoru.
Članak 9.
Vlasnička struktura
Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja shemu s prikazom vlasničkih odnosa između matičnog društva, društava kćeri i bilo kojih drugih vezanih društava s poslovnim nastanom u Uniji, kao i njihovih podružnica. Društva prikazana na shemi označuju se punim nazivom, pravnim statusom i adresom registriranog sjedišta i središnje uprave.
ODJELJAK 3.
Organizacijska struktura i poslovno upravljanje
Članak 10.
Organizacijska shema
Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja organizacijsku shemu s pojedinostima o svojoj organizacijskoj strukturi, uključujući jasnu identifikaciju značajnih uloga i identiteta odgovornih osoba za sva rukovodeća radna mjesta. Rukovodeća radna mjesta obuhvaćaju barem više rukovodstvo, osobe koje upravljaju aktivnostima i podružnicama i više analitičare rejtinga. Kada agencija za kreditni rejting provodi pomoćne aktivnosti, organizacijska shema također prikazuje svoju organizacijsku strukturu s obzirom na te usluge.
Članak 11.
Organizacijska struktura
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja informacije o svojim politikama i postupcima u pogledu funkcija usklađenosti na temelju točke 5. odjeljka A Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009, funkciji preispitivanje na temelju točke 9. odjeljka A Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009 i informacije o svojim politikama i postupcima uspostavljenima za potrebe zadovoljavanja zahtjeva iz točaka 4. i 10. odjeljka A Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009.
Informacije koje se dostavljaju na temelju ovog stavka obuhvaćaju informacije navedene u Prilogu IV. točkama 1., 3. i 4.
2. Kada se politike i postupci iz stavka 1. vrše na razini grupe društava, agencija za kreditni rejting također ESMI dostavlja inforamcije navedene u Prilogu IV. točki 2.
3. Agencija za kreditni rejting ESMI također dostavlja i informacije navedene u Prilogu X.
Članak 12.
Poslovno upravljanje
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja informacije o svojim unutarnjim politikama i postupcima s obzirom na poslovno upravljanje, kao i nadležnosti višeg rukovodstva, uključujući i upravni ili nadzorni odbor, njegove neovisne članove i kada se uspostavljaju, odbore.
2. Kada agencija za kreditni rejting poštuje priznati kodeks ponašanja u pogledu poslovnog upravljanja, ona opisuje taj kodeks i podnosi obrazloženje u slučaju okolnosti kada odstupa od tog kodeksa.
3. Agencija za kreditni rejting dostavlja informacije utvrđene u točkama 1. i 2. Priloga V. o članovima svojeg upravnog ili nadzornog odbora.
4. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja presliku dokumenata navedenih u točki 3. Priloga V.
ODJELJAK 4.
Izvori financijskih sredstava za vršenje aktivnosti vezanih uz kreditni rejting
Članak 13.
Financijski izvještaji
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja presliku svojih godišnjih financijskih izvještaja, uključujući prema potrebi i pojedinačne i konsolidirane financijske izvještaje, za tri financijske godine koje prethode danu podnošenja zahtjeva, u omjeru u kojem je to moguće. Kada financijski izvještaj agencije za kreditni rejting podliježu zakonskoj reviziji u smislu članka 2. stavka 1. Direktive 2006/43/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 17. svibnja 2006. o zakonskim revizijama godišnjih financijskih izvještaja i konsolidiranih financijskih izvještaja (3), financijski izvještaji obuhvaćaju izvješće o reviziji o godišnjim i konsolidiranim financijskim izvještajima.
2. Kada financijski izvještaji iz stavka 1. nisu dostupna za zatraženo vremensko razdoblje, agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja privremeni financijski izvještaj.
3. Kada je agencija za kreditni rejting društvo kći grupe društava, ona dostavlja godišnje financijske izvještaje matičnog društva za tri financijske godine koje prethode danu podnošenja zahtjeva.
4. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja opis mjera koje je donijela da bi osigurala pouzdani računovodstveni postupak.
ODJELJAK 5.
Osoblje i naknade zaposlenicima
Članak 14.
Kadrovske politike i postupci
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja informacije o sljedećim politikama i postupcima:
(a)
izvješćivanje službenika zaduženog za praćenje usklađenosti o svim okolnostima kada jedna od osoba iz točke 1. odjeljka C Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009 smatra da je bilo koja druga takva osoba uključena u radnje koje taj službenik smatra nezakonitima, u skladu s odredbama iz točke 5. odjeljka C Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009;
(b)
rotaciji glavnih analitičara rejtinga, drugim analitičarima rejtinga i osobama koje odobravaju kreditne rejtinge;
(c)
naknadama i praksama u pogledu procjena rezultata rada analitičara rejtinga i osoba koje odobravaju kreditne rejtinge, višeg rukovodstva i službenika zaduženog za praćenje usklađenosti;
(d)
obuci i usavršavanju u pogledu postupka dodjele rejtinga, uključujući i sva razmatranja ili druge vrste službene procjene potrebne za provođenje aktivnosti vezanih uz rejting.
2. Agencija za kreditni rejting ESMI također dostavlja:
(a)
opis mjera uspostavljenih za ublažavanje prijetnje pretjeranog oslanjanja na pojedine zaposlenike;
(b)
za svaki razred kreditnog rejtinga, informacije o veličini i iskustvu kvantitativnih timova zaduženih za izradu i reviziju metodologija i modela;
(c)
imena i funkcije svih zaposlenika agencije za kreditni rejting koji pojedinačno ili u ime agencije za kreditni rejting imaju obveze spram bilo kojeg drugog subjekta u grupi agencija za kreditni rejting;
(d)
prosječnu godišnju fiksnu i promjenjivu naknadu analitičara za rejting, glavnih analitičara i službenika zaduženog za praćenje usklađenosti za svaku od prethodne tri godine.
3. Agencija za kreditni rejting mora opisati uspostavljene procedure kojima osigurava svoju obaviještenost o trenutku kada analitičar rejtinga prekine radni odnos i priključi se subjektu kojem se dodjeljuje rejting u skladu s točkom 6. odjeljka C Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009. Agencija za kreditni rejting mora opisati uspostavljene procedure kojima osigurava da su osobe iz točke 1. odjeljka C Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009 obaviještene o zabrani utvrđenoj u točki 7. odjeljka C Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009.
Članak 15.
Sposobnost i primjerenost
1. Agencija za kreditni rejting dostavlja ESMI životopise, uključujući i radno iskustvo s odgovarajućim datumima, prethodnim položajima i opisom dosadašnjih funkcija za sljedeće osobe:
(a)
članove višeg rukovodstva;
(b)
osobe imenovane za upravljanje podružnicama;
(c)
službenike odgovorne za unutarnju reviziju, kontrolu, funkciju praćenja usklađenosti, procjenu rizika i funkciju revizije.
2. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja sljedeće informacije u pogledu svakog člana svojeg višeg rukovodstva:
(a)
najnoviju potvrdu o nekažnjavanju izdanu u zemlji podrijetla dotične osobe, osim ako dotična nacionalna tijela ne izdaju takvu potvrdu;
(b)
potpisanu izjavu o svojem dobrom ugledu uključujući barem izjave iz Priloga VI.
ODJELJAK 6.
Dodjela i preispitivanje kreditnog rejtinga
Članak 16.
Razvoj, potvrda, preispitivanje i objava metodologija vezanih uz rejting
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja za svaki razred kreditnog rejtinga podroban opis opsega temeljnih modela i metodologija korištenih za utvrđivanje kreditnih rejtinga.
2. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja sljedeće informacije o svojim politikama i postupcima:
(a)
informacije o razvoju, potvrdi i preispitivanju svojih metodologija vezanih uz rejting, uključujući barem informacije iz točke 1. Priloga VII;
(b)
informacije o objavljivanju kreditnih metodologija i opisa modela i ključnih pretpostavki vezanih uz rejting, korištenih u okviru aktivnosti vezanih uz rejting u skladu s točkom 5. dijelom I. odjeljka E Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009.
Članak 17.
Dodjela kreditnih rejtinga
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja i sljedeće informacije:
(a)
nomenklaturu vezanu uz rejting korištenu za svaki razred kreditnog rejtinga;
(b)
definiciju svih mjera i stanja vezanih uz rejting koje je koristila agencija za kreditni rejting;
(c)
svoje politike i postupke vezane uz izdavanje kreditnih rejtinga, uključujući barem informacije iz točke 2. Priloga VII.;
(d)
opis poslova svih odbora za rejting;
(e)
opis uspostavljenog postupka za objavljivanje odluke o rejtingu, uključujući barem informacije iz točke 3. Priloga VII.;
(f)
opis uspostavljenih postupaka za osiguranje ravnomjerne primjene i provedbe pojedine metodologije s obzirom na sve razrede kreditnog rejtinga, urede i regije.
2. Agencija za kreditni rejting utvrđuje postoje li razlike u obradi između nenaručenih i naručenih rejtinga u okviru politika i postupaka navedenih u točki (c) i (e) stavka 1.
3. Kada postupak rejtinga redovito revidira neovisna treća stranka, agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja zadnje revizorsko izvješće.
4. Agencija za kreditni rejting ESMI također dostavlja i sljedeće informacije:
(a)
pojedinosti i kriteriji za odabir dostavljača podataka;
(b)
pojedinosti o pouzdanosti korištenih unutarnjih i vanjskih podataka kod ocjenjivanja modela rejtinga;
(c)
pojedinosti o korištenim izvorima podataka.
Članak 18.
Nadziranje kreditnih rejtinga
Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja sljedeće informacije o svojim politikama i postupcima:
(a)
informacije o nadziranju rejtinga, s naznačenim razlikama između naručenih i nenaručenih rejtinga, uključujući barem informacije navedene u točki 4. Prilogu VII.;
(b)
informacije o objavi odluke o preispitivanju ili izmjeni rejtinga;
(c)
informacije o nadziranju učinka promjena u makroekonomskim ili financijskim tržišnim uvjetima vezanima uz kreditne rejtinge kako je opisano u članku 8. stavku 5. Uredbe (EZ) br. 1060/2009.
ODJELJAK 7.
Opis postupaka i metodologija za izdavanje i preispitivanje
Članak 19.
Zahtjevi za prezentaciju kreditnih rejtinga
Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja informacije vezane uz:
(a)
politike i postupke s obzirom na zahtjeve za objavljivanje utvrđene u sljedećim odredbama Uredbe (EZ) br. 1060/2009:
i.
stavcima 1., 2. i 5. članka 10.;
ii.
dijelu I. odjeljka D Priloga 1.;
(b)
kada agencija za kreditni rejting ocjenjuje strukturirani financijski instrument, politike i postupke s obzirom na sljedeće odredbe Uredbe (EZ) br. 1060/2009:
i.
članak 10. stavak 3.;
ii.
točku 4. odjeljka B Priloga I.;
iii.
dio II. odjeljka D Priloga I.;
(c)
uzorke tipičnih izvješća o kreditnom rejtingu ili ostale dokumente iz kojih je vidljivo kako agencija za kreditni rejting zadovoljava ili namjerava zadovoljiti zahtjeve o objavljivanju;
(d)
uzorke tipičnih pisama o kreditnom rejtingu za svaki razred kreditnog rejtinga, sastavljene od strane agencije za kreditni rejting.
ODJELJAK 8.
Sukob interesa
Članak 20.
Neovisnost i izbjegavanje sukoba interesa
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja informacije o politikama i postupcima vezanima uz identifikaciju, upravljanje i objavljivanje vezano uz sukob interesa i pravilima o analitičarima rejtinga i drugim osobama izravno uključenima u aktivnosti kreditnog rejtinga, koje obuhvaćaju barem zahtjeve iz Priloga VIII.
2. Agencija za kreditni rejting opisuje korišteni postupak kako bi osigurala osviještenost odgovarajućih osoba o politikama i postupcima iz stavka 1. Agencija za kreditni rejting opisuje načine osiguravanja neovisnosti funkcije preispitivanja odgovorne za preispitivanje metodologija iz točke 9. odjeljka A Priloga I. Uredbi (EZ) br. 1060/2009 od poslovnih linija odgovornih za aktivnosti kreditnog rejtinga.
3. Agencija za kreditni rejting opisuje postojeće kontrole, uključujući kontrole koje se provode putem informacijskih sustava, kako bi se ostvarila usklađenost sa zahtjevima iz stavaka 2. i 3. članka 7. Uredbe (EZ) br. 1060/2009 o pregovorima o naknadama i pravilima u pogledu osoba uključenih u aktivnosti rejtinga.
4. Agencija za kreditni rejting opisuje sve druge postojeće mjere i kontrole uspostavljene kako bi se osigurala neovisnost analitičara rejtinga.
Članak 21.
Popis sukoba interesa
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja najnoviji popis odgovarajućih postojećih i mogućih sukoba interesa. Kada je agencija za kreditni rejting dio grupe društava, dostavlja i popis svih sukoba interesa proizašlih iz aktivnosti ostalih subjekata koji pripadaju njezinoj grupi društava.
2. Popis postojećih i mogućih sukoba interesa utvrđuje sljedeće moguće sukobe interesa:
(a)
sve moguće sukobe interesa s povezanim trećim osobama;
(b)
sve moguće sukobe interesa proizašle iz vršenja pomoćnih usluga i eksternalizacije aktivnosti rejtinga;
3. Popis iz stavka 1. pojašnjava kako se mogući sukobi interesa trebaju ukloniti ili kako se njima treba upravljati i kako ih objavljivati.
Članak 22.
Sukobi interesa proizašli iz vršenja pomoćnih usluga
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja opis ljudskih i tehničkih resursa koje u okviru agencije za kreditni rejting dijele službe za rejting i pomoćne usluge ili koje su zajedničke cijeloj grupi društava kojima pripada.
2. Agencija za kreditni rejting opisuje načine sprečavanja, objavljivanja i ublažavanja postojećih ili mogućih sukoba interesa između poslova vezanih uz rejting i pomoćnih usluga.
3. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja presliku nalaza svih izvršenih internih procjena s ciljem utvrđivanja postojećih ili mogućih sukoba interesa između poslova vezanih uz rejting i pomoćnih usluga.
ODJELJAK 9.
Poslovni plan
Članak 23.
Podaci vezani uz poslovni plan
Agencija za kreditni rejting ESMI na godišnjoj razini dostavlja informacije opisane u Prilogu IX. za razdoblje od tri prethodne godine nakon dana registracije.
ODJELJAK 10.
Priznavanje rejtinga
Članak 24.
Planirano priznavanje rejtinga
Kada agencija za kreditni rejting planira priznati kreditne rejtinge u trećim zemljama na temelju članka 4. stavka 3. Uredbe (EZ) br. 1060/2009, ESMI dostavlja informacije iz Priloga XI.
ODJELJAK 11.
Eksternalizacija
Članak 25.
Zahtjevi u pogledu eksternalizacije
1. Kada agencija za kreditni rejting eksternalizira važne operativne funkcije, ESMI dostavlja sljedeće informacije:
(a)
svoje politike s obzirom na eksternalizaciju;
(b)
pojašnjenje kako planira utvrditi, upravljati i nadzirati rizike vezane uz eksternalizaciju važnih operativnih funkcija;
(c)
presliku postupka eksternalizacije između agencije za kreditni rejting i subjekta zaduženog za aktivnosti koje se eksternaliziraju;
(d)
presliku svih unutarnjih ili vanjskih izvješća o aktivnostima koje su se eksternalizirale tijekom posljednjih pet godina.
2. Za potrebe stavka 1., važne operativne funkcije obuhvaćaju preispitivanja rejtinga, glavnog analitičara, metodologije razvoja i preispitivanja rejtinga, odobrenje rejtinga, unutarnju kontrolu kvalitete, pohranjivanje podataka, informacijske sustave i njihovu vezanu podršku i računovodstvo.
POGLAVLJE 3.
CERTIFIKACIJA
ODJELJAK 1.
Zahtjev za certificiranje
Članak 26.
Podaci za zahtjev za certificiranje
1. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja sljedeće informacije:
(a)
opće informacije zatražene u točkama od 1. do 10. Priloga II.;
(b)
informacije u pogledu njihovih vlasnika iz članka 8.;
(c)
organizacijsku shemu iz članka 10.;
(d)
pojedinosti o načinima sprečavanja, objavljivanja i ublažavanja svih postojećih ili mogućih sukoba interesa između poslova vezanih uz rejting i pomoćnih usluga;
(e)
informacije iz članka 13. o izvorima financijskih sredstava agencije za kreditni rejting.
2. Agencija za kreditni rejting ESMI dostavlja sljedeće informacije o svojim poslovnim aktivnostima:
(a)
za prethodne tri godine, broj zaposlenika na ugovoru i uključenih u usluge rejtinga i pomoćne usluge na stalnoj ili privremenoj bazi;
(b)
ako podnositelj zahtjeva ima podružnicu, broj zaposlenika uključenih na poslovima rejtinga i pomoćnim poslovima za svaku podružnicu;
(c)
broj analitičara rejtinga ugovorenih kod podnositelja zahtjeva, uključujući i kada agencija za kreditni rejting ima podružnicu, broj analitičara rejtinga ugovorenih u svakoj podružnici;
(d)
kada agencija za kreditni rejting planira uspostaviti novu podružnicu, opis vrsta poslovnih aktivnosti za koje se očekuje da nova podružnica obavlja, njezin puni naziv i adresu, kao i vremenski plan njezine uspostave;
(e)
ako agencija za kreditni rejting planira provoditi nove pomoćne usluge, opise tih novih usluga i vremenski okvir za njihov početak;
(f)
ostvarene prihode od aktivnosti rejtinga i pomoćnih aktivnosti dotične agencije za kreditni rejting tijekom prethodne tri godine kao udio ukupnih prihoda, predstavljene na godišnjoj osnovi;
(g)
ako agencija za kreditni rejting ima jednu ili više podružnica, ostvarene prihode tijekom prethodne tri godine po podružnici, kao udio ukupnih prihoda, predstavljene na godišnjoj osnovi.
3. Agencija za kreditni rejting ESMI također dostavlja sljedeće informacije o kreditnim rejtinzima koje izdaje ili predlaže izdati:
(a)
razred kreditnih rejtinga;
(b)
nomenklature vezane uz rejting korištene za svaki razred kreditnog rejtinga;
(c)
definiciju svih mjera i stanja vezanih uz rejting koje je koristila agencija za kreditni rejting;
(d)
pojedinosti o tome izdaje li agencija za kreditni rejting naručene ili nenaručene rejtinge ili oboje;
(e)
za svaki razred kreditnog rejtinga, broj godina iskustva agencije u izdavanju takvih rejtinga;
(f)
za svaki razred kreditnog rejtinga, trenutačni ili očekivani omjer javnih i privatnih rejtinga.
4. Agencija za kreditni rejting navodi ima li već trenutačno, ili planira li podnijeti zahtjev za status vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI) u određenoj ili u više država članica i ako je tako, treba navesti dotičnu državu članicu.
Članak 27.
Opći uvjeti za podnošenje zahtjeva za certifikaciju
Agencija za kreditni rejting osigurava da je njezin zahtjev usklađen s člancima od 2. do 6. u pogledu oblika zahtjeva, potvrde točnosti podataka, razreda kreditnih rejtinga, broja zaposlenika i politika i postupaka dostavljenih ESMI.
ODJELJAK 2.
Važnost u sustavu
Članak 28.
Važnost u sustavu
Agencija za kreditni rejting dostavlja ESMI informacije iz Priloga XII. u pogledu važnosti u sustavu svojih kreditnih rejtinga i aktivnosti kreditnog rejtinga za financijsku stabilnost ili integritet financijskih tržišta jedne ili više država članica.
POGLAVLJE 4.
ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 29.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 21. ožujka 2012.