РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/460 НА КОМИСИЯТА
от 19 март 2015 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на процедурата за одобряване на вътрешен модел в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 година относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 114, параграф 2 от нея,
като има предвид, че:
(1)
Застрахователните и презастрахователните предприятия трябва да спазват предвидените в Директива 2009/138/ЕО изисквания за вътрешните модели. Те могат да променят своя вътрешен модел съгласно одобрената политика за промяна на модела в съответствие с в член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
(2)
Съществените промени във вътрешния модел и съвкупност от незначителни промени, която се счита за съществена промяна, както и промените в политиката за промяна на модела подлежат на предварително одобрение от надзорния орган. Правилата по отношение на процедурата, която трябва да се следва при процеса на одобрение на вътрешните модели, следва да се прилагат съгласувано по отношение на одобряването на съществените промени във вътрешния модел и по отношение на промените в политиката за промяна на модела.
(3)
Добавянето на нови елементи във вътрешния модел, като например включване на допълнителни рискове, които не са част от вътрешния модел, или търговски поделения, подлежи на одобрение от страна на надзорния орган, както е предвидено в член 112 от Директива 2009/138/ЕО.
(4)
Поради взаимозависимостите между различните заявления за одобрение, изисквани съгласно Директива 2009/138/ЕО, когато кандидатства за одобряване на вътрешен модел, застрахователното или презастрахователното предприятие следва да уведоми надзорния орган за други подадени заявления за одобрение на елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, които се разглеждат в момента или се предвижда да бъдат подадени в срок от шест месеца. Това изискване е необходимо, за да се гарантира, че оценките на надзорния орган се основават на прозрачна и обективна информация.
(5)
Процедурите, които се спазват при одобряването на даден вътрешен модел, както и на съществените промени във вътрешния модел, следва да предвиждат постоянна комуникация между надзорните органи и застрахователното или презастрахователното предприятие. Уместно е комуникацията да започне преди официалното подаване на заявлението до надзорните органи. След одобрението на вътрешния модел или на съществената промяна комуникацията следва да продължи в рамките на процеса на надзорен преглед.
(6)
По време на процеса на одобрение надзорните органи следва да могат да поискат корекции във вътрешния модел или преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
(7)
Разпоредбите, предвидени в настоящия регламент относно процедурите, които трябва да бъдат спазвани по отношение на одобрението, одобрението на промени във вътрешния модел и одобрението на политиката за промяна на модела за вътрешните модели, използвани от отделните предприятия, следва да се прилагат съгласувано с процедурите за одобряване използването на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност и за вътрешните модели на групата.
(8)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите за технически стандарти за изпълнение, представени на Европейската комисия от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.
(9)
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от групата на участниците, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
(10)
За да се увеличи правната сигурност във връзка с надзорния режим по време на периода на поетапно въвеждане, предвиден в член 308а от Директива 2009/138/ЕО, който ще започне да тече на 1 април 2015 г., е важно да се гарантира, че настоящият регламент ще влезе в сила възможно най-скоро, в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се уреждат:
а)
процедурата, посочена в член 112 от Директива 2009/138/ЕО, по отношение на одобряването на заявленията, подадени от застрахователните и презастрахователните предприятия, за използване на пълни и частични вътрешни модели за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
процедурата по отношение на одобряването на заявленията, подавани от застрахователни и презастрахователни предприятия, за съществена промяна във вътрешния модел и за промени в политиката за промяна на вътрешния модел съгласно член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
Член 2
Заявление за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел
1. Застрахователното или презастрахователно предприятие подава пред надзорния орган писмено заявление за получаване на разрешение да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел.
2. Заявлението се подава на един от официалните езици на държавата членка, в която се намира централното управление на застрахователното или презастрахователното предприятие, или на език, който е бил договорен с надзорните органи.
3. Когато кандидатстват за разрешение да използват вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, застрахователните и презастрахователните предприятия представят писмени доказателства, удостоверяващи, че вътрешният модел отговаря на изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от Директива 2009/138/ЕО. Надзорният орган може да поиска допълнителна информация в съответствие с член 3.
4. Писмените доказателства по параграф 3 включват най-малко следните елементи:
а)
придружително писмо, съдържащо:
i)
искане за одобрение на използването на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, считано от определена дата, и общо обяснение на вътрешния модел, включително кратко описание на структурата и обхвата на модела;
ii)
удостоверяване на предхождащия заявлението период, през който вътрешният модел е бил използван в системата за управление на риска и процеса на вземане на решения в съответствие с изискванията, посочени в член 120 от Директива 2009/138/ЕО;
iii)
потвърждение, че заявлението е пълно и съдържа точно описание на вътрешния модел и че не са пропуснати съществени факти;
iv)
потвърждение за това дали застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, или дали е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение;
v)
списък на други заявления, подадени от застрахователното или презастрахователното предприятие, заедно със съответните дати на подаване, или които то възнамерява да подаде в следващите шест месеца за одобрение на някой от елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО;
vi)
данни за връзка със съответния персонал в рамките на застрахователното или презастрахователното предприятие, който участва в дейности, свързани с прилагането на вътрешния модел, както и със съответния персонал в рамките на това предприятие, на когото трябва да бъдат изпратени исканията за предоставяне на допълнителна информация;
б)
обяснение на начина, по който вътрешният модел покрива всички съществени и количествено измерими рискове на застрахователното или презастрахователното предприятие. Когато заявлението за одобрение се отнася за частичен вътрешен модел, обяснението се ограничава до съществените и количествено измерими рискове, попадащи в обхвата на частичния вътрешен модел, като застрахователното или презастрахователното предприятие представя също обяснение на начина, по който са удовлетворени допълнителните условия, посочени в член 113 от Директива 2009/138/ЕО;
в)
обяснение на целесъобразността и ефективността на интегрирането на вътрешния модел в системата за управление на риска и на неговото значение за системата за управление, включително начина, по който вътрешният модел позволява на застрахователното или презастрахователното предприятие постоянно да установява, измерва, наблюдава, управлява и отчита рисковете; за целта заявлението включва съответните извадки от политиката за управление на риска, посочена в член 41, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
оценка и обосновка, извършени от застрахователното или презастрахователното предприятие, на съществените силни и слаби страни, както и ограничения на вътрешния модел, включително самооценка на спазването на посочените в параграф 2 изисквания; застрахователното или презастрахователното предприятие излага също плана си за бъдещи подобрения на вътрешния модел с цел отстраняване на установените слабости или ограничения или за доразвиване или разширяване на вътрешния модел;
д)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, или когато е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение - обосновка защо вътрешният модел на групата не съответства на рисковия профил на предприятието и разликите между вътрешния модел, който ще се използва на ниво отделно предприятие, и вътрешния модел на групата;
е)
техническите спецификации на вътрешния модел, включително подробно описание на структурата на вътрешния модел, заедно със списък и обосновка на заложените в основата на вътрешния модел допускания, чието изменение би имало значително въздействие върху капиталовото изискване за платежоспособност;
ж)
обяснение на адекватността на системата за вътрешен контрол на застрахователното или презастрахователното предприятие, като се отчита структурата и обхватът на модела;
з)
обяснение на адекватността на ресурсите, уменията и обективността на персонала, отговорен за разработването и валидирането на вътрешния модел;
и)
политиката за промяна на вътрешния модел, посочена в член 115 от Директива 2009/138/ЕО;
й)
описание на процеса, който гарантира съгласуваност между методите, използвани за изчисляване на прогнозата за вероятностното разпределение, и методите, използвани за изчисляване на техническите резерви в съответствие с член 121, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО;
к)
указател на използваните във вътрешния модел данни, в който се посочват техният източник, характеристики и употреба, и описание на процеса, посредством който се гарантира, че данните са точни, пълни и целесъобразни;
л)
резултатите от последното разпределение на печалбата и загубата и спецификациите на разпределението на печалбата и загубата по член 123 от Директива 2009/138/ЕО, включващо печалбата и загубата, основните търговски поделения на предприятието и разпределението на общата печалба или загуба по рискови категории и основни търговски поделения;
м)
описание на независимия процес на валидиране на вътрешния модел, както и доклад за резултатите от последното валидиране в съответствие с член 124 от Директива 2009/138/ЕО, включително направените препоръки и начина, по който те се изпълняват;
н)
опис на документите, които представляват част от документацията за вътрешния модел, посочена в член 125 на Директива 2009/138/ЕО;
о)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие използва модел или данни, получени от трети страни, както е посочено в член 126 от Директива 2009/138/ЕО - доказателство, че използването на такива външни данни или модел не ограничава способността на застрахователното или презастрахователното предприятие да спазва изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от същата директива, а при частични вътрешни модели - изискванията по член 113 от директивата, пригодността на използването на такива модели или данни за целите на вътрешния модел, както и обяснение на предимствата на външните модели или данни пред вътрешните модели или данни;
п)
прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено с вътрешен модел на най-конкретното равнище в зависимост от рисковата категория на застрахователното или презастрахователното предприятие, и прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено посредством използване на стандартната формула на нейното най-конкретно равнище за последния момент преди датата на подаване на заявлението, когато капиталовото изискване за платежоспособност се изчислява чрез стандартната формула. При заявление, подадено преди да бъде изчислено капиталовото изискване за платежоспособност, прогнозната оценка на капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула се изчислява с параметрите на стандартната формула, а не със специфичните за застрахователното или презастрахователното предприятие параметри;
р)
определяне на тези части от дейността на застрахователното или презастрахователно предприятие, които са класифицирани като основни търговски поделения, както и обосновка за тази класификация;
с)
при частични вътрешни модели, описание на начина, по който предложеният метод за интегриране отговаря на изискванията по член 113, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, а в случай на метод, различен от основния метод, посочен в член 239, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (3) - и обосновка на предложения метод за интегриране.
5. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя документи, доказващи одобрението на заявлението от страна на административните, управителните или надзорните органи, както е посочено в член 116 от Директива 2009/138/ЕО.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя опис на всички документи и доказателствата, включени в заявлението. Когато съдържанието на даден документ е свързано с други документи, застрахователното или презастрахователното предприятие отбелязва естеството на обвързаността и включва препратки.
Член 3
Оценка на заявлението
1. Надзорният орган потвърждава получаването на заявлението, подадено от съответното застрахователно или презастрахователно предприятие.
2. В рамките на 30 дни от датата на получаване на заявлението надзорните органи определят дали заявлението е пълно. Заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност се счита за пълно, когато включва всички писмени доказателства, посочени в член 2, параграф 2.
3. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е непълно, те информират незабавно подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че шестмесечният срок за одобрение не е започнал, и посочват причините, поради които заявлението се счита за непълно.
4. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е пълно, те информират подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че заявлението е пълно и посочват датата, от която започва да тече шестмесечният срок. Това е датата, на която е получено пълното заявление.
5. Дори надзорните органи да преценят, че заявлението е пълно, това не ги спира да изискват допълнителна информация, необходима за извършване на оценката. В искането се посочва необходимата допълнителна информация, както и причините за искането.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие гарантира, че по време на разглеждането на заявлението надзорните органи разполагат с всички документи, посочени в член 125 от Директива 2009/138/ЕО, включително в електронен формат, когато това е възможно.
7. При оценката на заявлението се поддържа постоянна комуникация със застрахователното или презастрахователното предприятие и може да се изиска корекция на вътрешния модел, а в случай на частичен вътрешен модел - и преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
8. Ако надзорните органи преценят, че се налагат корекции във вътрешния модел, за да може той да бъде одобрен, те може да уведомят за това застрахователното или презастрахователното предприятие.
9. Когато надзорните органи изискват допълнителна информация или корекции на вътрешния модел, застрахователното или презастрахователното предприятие може да поиска прекъсване на шестмесечния срок за одобрение, посочен в член 112, параграф 4 от Директива 2009/138/ЕО. Срокът започва отново да тече, след като застрахователното или презастрахователното предприятие е направило необходимите корекции и надзорните органи са получили изменено заявление, съдържащо писмени доказателства за направените корекции. След това надзорните органи информират застрахователното или презастрахователното предприятие за новата дата, на която изтича срокът за одобрение.
Член 4
Право на предприятието да оттегли заявлението
Застрахователното или презастрахователното предприятие, което е подало заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, може писмено да оттегли това заявление, като уведоми надзорния орган по всяко време, преди да е взето решението по него.
Член 5
Решение по заявлението
1. Надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел само ако е уверен, че системите на застрахователното или презастрахователното предприятие за установяване, измерване, наблюдение, управление и отчитане на риска са адекватни, и по-специално ако е уверен, че вътрешният модел отговаря на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО и също така член 113 от същата директива по отношение на частичен вътрешен модел.
2. Освен това надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел, ако се е уверил, че политика за промяна на модела отговаря на изискванията по член 115 от Директива 2009/138/ЕО. Когато надзорният орган е взел решение по дадено заявление, той незабавно го съобщава писмено на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие. Решението включва:
а)
при одобрение на заявлението - началната дата, от която моделът ще се използва за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
при одобрение на заявлението - редът и условията, свързани с решението за одобрение, заедно с мотивите за тези условия;
в)
при отхвърляне на заявлението - мотивите за решението;
г)
когато надзорният орган е изискал преходен план в съответствие с член 113 от Директива 2009/138/ЕО - решението за одобряване на преходния план съгласно член 6.
3. Надзорните органи не разкриват, че дадено застрахователно или презастрахователно предприятие е подало заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност и че заявлението му е било отхвърлено или оттеглено.
Член 6
Преходен план за разширяване на обхвата на модела
1. В случая, посочен в член 113, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, надзорният орган обяснява мотивите за изискването на преходен план и определя минималния обхват, който вътрешният модел трябва да покрива след прилагането на преходния план.
2. Преходният план се одобрява от административния, управителния или надзорния орган на застрахователното или презастрахователното предприятие, като в него ясно се определя срокът за изпълнение на плана, разширяването на обхвата, както и мерките и средствата, необходими за разширяване на обхвата на вътрешния модел. Надзорните органи оценяват представения от предприятието план. Надзорният орган може при необходимост да изиска да бъде представен за одобрение променен преходен план, приет от административния, управителния или надзорния орган.
3. Когато предприятието не съумее да изпълни преходния план за разширяване на обхвата на модела, надзорният орган може, без да се засягат другите възможни надзорни мерки, да вземе следните мерки:
а)
да удължи срока за изпълнение на плана;
б)
да удължи срока за изпълнение на плана, при условие че планът бъде изменен;
в)
да изиска от застрахователното или презастрахователното предприятие да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула, посочена в членове 103-111 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
да разреши използването на частичен вътрешен модел, чийто обхват е по-ограничен от посочения в параграф 1 минимален обхват.
Член 7
Промени във вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на съществена промяна във вътрешния модел писмени доказателства, че след прилагането на съществените промени във вътрешния модел ще бъдат спазени изискванията по членове 101, 112 и 120-126 от Директива 2009/138/ЕО, както и по член 113 от същата директива в случай на частичен вътрешен модел.
2. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението документите, посочени в член 2, когато тяхното съдържание би било засегнато от съществената промяна във вътрешния модел, като посочва направените в тях промени и описва подробно качественото и количественото въздействие на съществената промяна върху одобрения вътрешен модел и неговите резултати.
Член 8
Промени в политика за промяна на вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на промяна в политиката за промяна на вътрешния модел причината за промяната на политиката и доказателство, че след прилагане на промените изискванията за одобряване на тази политика ще бъдат спазвани.
2. Надзорните органи одобряват заявлението за промяна в политиката за промяна на вътрешния модел само когато са уверени, че обхватът на политиката е изчерпателен и че процедурите, описани в политиката за промяна на вътрешния модел, гарантират, че вътрешният модел отговаря постоянно на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от същата директива.
Член 9
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 19 март 2015 година.
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/460
оd 19. ožujka 2015.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u vezi s postupkom za izdavanje odobrenja za unutarnji model u skladu s Direktivom 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Direktivu 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 25. studenoga 2009. o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (1), a posebice njezin članak 114. stavak 2.,
budući da:
(1)
Potrebno je da društva za osiguranje i društva za reosiguranje ispunjavaju zahtjeve za unutarnje modele iz Direktive 2009/138/EZ. Ona mogu izmijeniti svoj unutarnji model u skladu s odobrenom politikom u vezi s izmjenama modela u skladu s člankom 115. Direktive 2009/138/EZ.
(2)
Za veće izmjene unutarnjeg modela, kombinaciju manjih izmjena koja se smatra većom izmjenom i izmjene politike u vezi s izmjenama modela potrebno je dobiti prethodno odobrenje nadzornih tijela. Pravila u vezi s postupkom koji je potrebno slijediti u pogledu postupka odobrenja za unutarnje modele trebalo bi primjenjivati na dosljedan način i na odobrenje većih izmjena unutarnjeg modela i na sve izmjene politike u vezi s izmjenama modela.
(3)
Za uključivanje novih elemenata u unutarnji model, kao što je uključivanje dodatnih rizika koji nisu obuhvaćeni opsegom unutarnjeg modela ili poslovnih jedinica, potrebno je odobrenje nadzornih tijela kao što je propisano člankom 112. Direktive 2009/138/EZ.
(4)
Pri podnošenju zahtjeva za izdavanje odobrenja unutarnjeg modela društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje trebalo bi, zbog međuovisnosti različitih zahtjeva za izdavanje odobrenja u skladu s Direktivom 2009/138/EZ, obavijestiti nadzorno tijelo o drugim zahtjevima za izdavanje odobrenja stavki nabrojenih u članku 308.a stavku 1. Direktive 2009/138/EZ koji su trenutačno u tijeku ili su predviđeni za idućih šest mjeseci. Takav je zahtjev potreban da bi se osiguralo da se nadzorne procjene temelje na transparentnim i nepristranim informacijama.
(5)
Postupkom koji je potrebno slijediti za odobrenje unutarnjeg modela i veće izmjene unutarnjeg modela trebala bi biti predviđena kontinuirana komunikacija između nadzornih tijela i društva za osiguranje ili društva za reosiguranje. Primjereno je komunikaciju započeti prije podnošenja nadzornim tijelima službenog zahtjeva za izdavanje odobrenja. Ta bi se komunikacija trebala nastaviti i nakon odobrenja unutarnjeg modela ili veće izmjene, u postupku nadzornog pregleda.
(6)
Tijekom postupka odobrenja nadzorna tijela trebala bi moći zatražiti prilagodbe unutarnjeg modela ili prijelazni plan kao što je navedeno u članku 113. Direktive 2009/138/EZ.
(7)
Odredbe iz ove Uredbe o postupcima koje treba slijediti u pogledu odobrenja, odobrenja izmjena unutarnjeg modela i odobrenja politike u vezi s izmjenama modela za unutarnje modele koji se upotrebljavaju na pojedinačnoj osnovi trebale bi se primjenjivati na dosljedan način na postupke za unutarnje modele za izračun konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i za unutarnje modele grupe.
(8)
Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji podnijelo Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje.
(9)
Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analiziralo je moguće povezane troškove i koristi te zatražilo očitovanje Interesne skupine osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1094/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (2),
(10)
Radi povećanja pravne sigurnosti u pogledu nadzornog sustava tijekom razdoblja postupnog uvođenja predviđenog u članku 308.a Direktive 2009/138/EZ, koje će započeti 1. travnja 2015., važno je osigurati da ova Uredba stupi na snagu što prije, sljedećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske Unije,
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Predmet
Ovom se Uredbom utvrđuje sljedeće:
(a)
postupak naveden u članku 112. Direktive 2009/138/EZ u pogledu odobrenja zahtjeva za izdavanje odobrenja koje podnose društva za osiguranje i društva za reosiguranje za upotrebu potpunog ili djelomičnog unutarnjeg modela za izračun potrebnog solventnog kapitala;
(b)
postupak u pogledu odobrenja zahtjeva za izdavanje odobrenja koje podnose društva za osiguranje i društva za reosiguranje za veću izmjenu unutarnjeg modela i za izmjene politike u vezi s izmjenama unutarnjeg modela u skladu s člankom 115. Direktive 2009/138/EZ.
Članak 2.
Zahtjev za izračun potrebnog solventnog kapitala s pomoću unutarnjeg modela
1. Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje podnosi nadzornom tijelu pismeni zahtjev za izdavanje odobrenja za izračun potrebnog solventnog kapitala s pomoću unutarnjeg modela.
2. Zahtjev se podnosi na jednom od službenih jezika države članice u kojoj društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ima svoje sjedište ili na jeziku koji je dogovoren s nadzornim tijelima.
3. Kada podnose zahtjev za upotrebu unutarnjeg modela za izračun potrebnog solventnog kapitala, društva za osiguranje i društva za reosiguranje dostavljaju dokumentirane dokaze u kojima je navedeno kako unutarnji model ispunjava zahtjeve iz članka 101. te članaka 120. do 125. Direktive 2009/138/EZ, te u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela i zahtjeve iz članka 113. Direktive 2009/138/EZ. Nadzorno tijelo može zatražiti dodatne informacije u skladu s člankom 3.
4. Dokumentirani dokazi iz stavka 3. uključuju najmanje sljedeće:
(a)
popratno pismo koje sadržava:
i.
zahtjev za izdavanje odobrenja uporabe unutarnjeg modela za izračun potrebnog solventnog kapitala od određenog datuma i općenito objašnjenje unutarnjeg modela uključujući kratki opis strukture i opsega modela;
ii.
potvrdu razdoblja prije podnošenja zahtjeva za izdavanje odobrenja tijekom kojeg se u sustavu upravljanja rizicima i postupku donošenja odluka u skladu sa zahtjevima iz članka 120. Direktive 2009/138/EZ upotrebljavao unutarnji model;
iii.
potvrdu da je zahtjev potpun i da sadržava točan opis unutarnjeg modela te da nisu ispuštene relevantne činjenice;
iv.
potvrdu o tome je li društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje dio grupe koja upotrebljava unutarnji model za izračun konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe ili je li zahtjev za upotrebu bilo kojeg unutarnjeg modela za izračun konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe podnesen, a da nije primljena obavijest o odluci;
v.
popis drugih zahtjeva za izdavanje odobrenja koje su društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje podnijeli ili za koje predviđaju da će ih podnijeti u idućih šest mjeseci za odobrenje bilo koje stavke nabrojene u članku 308.a stavku 1. Direktive 2009/138/EZ s njihovim datumima podnošenja;
vi.
podatke za kontakt relevantnog osoblja u društvu za osiguranje ili društvu za reosiguranje koje sudjeluje u djelatnostima u vezi s unutarnjim modelom te relevantnog osoblja u tom društvu kojem se mogu predati zahtjevi za dodatne informacije;
(b)
objašnjenje o tome kako unutarnji model obuhvaća sve značajne i mjerljive rizike društva za osiguranje ili društva za reosiguranje. Kada se zahtjev za izdavanje odobrenja odnosi na djelomični unutarnji model, objašnjenje se treba ograničiti na značajne i mjerljive rizike u okviru opsega djelomičnog unutarnjeg modela te društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ujedno treba dostaviti objašnjenje o tome kako su ispunjeni dodatni uvjeti iz članka 113. Direktive 2009/138/EZ;
(c)
objašnjenje primjerenosti i učinkovitosti integracije unutarnjeg modela u sustav upravljanja rizicima i uloge koju ima u sustavu upravljanja, uključujući način na koji unutarnji model omogućuje društvu za osiguranje ili društvu za reosiguranje kontinuirano utvrđivanje, mjerenje i praćenje rizika, upravljanje rizicima i izvješćivanje o njima; u tu svrhu zahtjev za izdavanje odobrenja treba obuhvaćati relevantne izvode iz politike upravljanja rizicima iz članka 41. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ;
(d)
procjenu i opravdanje od strane društva za osiguranje ili društva za reosiguranje značajnih snaga, slabosti i ograničenja unutarnjeg modela, uključujući samoprocjenu usklađenosti sa zahtjevima iz stavka 2.; društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ujedno treba iznijeti svoj plan za daljnja poboljšanja unutarnjeg modela kako bi se riješilo utvrđene slabosti ili ograničenja ili razvilo ili proširilo unutarnji model;
(e)
kada je društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje dio grupe koja upotrebljava unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala ili kada se zahtjev za izdavanje odobrenja za upotrebu bilo kojeg unutarnjeg modela za izračunavanje konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe podnio, a da nije primljena obavijest o odluci, opravdanje zašto unutarnji model grupe nije odgovarajući za profil rizika društva te razlike između unutarnjeg modela koji se upotrebljava na pojedinačnoj osnovi i unutarnjeg modela grupe;
(f)
tehničke specifikacije unutarnjeg modela, uključujući detaljan opis strukture unutarnjeg modela te popis i opravdanje pretpostavki na kojima se temelji unutarnji model kada bi prilagodba tih pretpostavki imala znatan utjecaj na potrebni solventni kapital;
(g)
objašnjenje primjerenosti sustava unutarnje kontrole društva za osiguranje ili društva za reosiguranje kojim se u obzir uzimaju struktura i pokrivenost modela;
(h)
objašnjenje primjerenosti resursa, vještina i objektivnosti osoblja odgovornog za razvoj i validaciju unutarnjeg modela;
(i)
politiku u vezi s izmjenama unutarnjeg modela kako je navedeno u članku 115. Direktive 2009/138/EZ;
(j)
opis postupka kojim se osigurava dosljednost metoda koje se upotrebljavaju za izračun prognoze distribucije vjerojatnosti s metodama koje se upotrebljavaju za izračun tehničkih odredbi u skladu s člankom 121. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ;
(k)
registar podataka upotrijebljenih u unutarnjem modelu u kojem se navode njihov izvor, svojstva i upotreba te opis postupka kojim se osigurava da su podaci točni, potpuni i primjereni;
(l)
rezultate zadnje raspodjele dobiti i gubitka te određivanje raspodjele dobiti i gubitka u skladu s člankom 123. Direktive 2009/138/EZ, uključujući dobit i gubitak, glavne poslovne jedinice društva i raspodjelu ukupne dobiti i gubitka na kategorije rizika i glavne poslovne jedinice;
(m)
opis nezavisnog postupka validacije unutarnjeg modela i izvješće o rezultatima zadnje validacije u skladu s člankom 124. Direktive 2009/138/EZ, uključujući podatke o tome koje su preporuke dane i kako su provedene;
(n)
inventar dokumenata koji čine dio dokumentacije unutarnjeg modela iz članka 125. Direktive 2009/138/EZ;
(o)
kada se društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje koristi modelom ili podacima dobivenima od treće strane, kao što je navedeno u članku 126. Direktive 2009/138/EZ, dokaz da uporaba takvog vanjskog modela ili podataka ne smanjuju sposobnost društva za osiguranje ili društva za reosiguranje da ispune zahtjeve iz članka 101. i članaka 120. do 125. Direktive, te u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela u skladu s člankom 113. te Direktive, prikladnost za uporabu tog modela ili podataka u okviru unutarnjeg modela i objašnjenje razloga za davanje prednosti vanjskim modelima ili podacima u odnosu na unutarnje modele ili podatke;
(p)
procjenu izračunanog potrebnog solventnog kapitala s unutarnjim modelom na najujednačenijoj razini u skladu s razvrstavanjem društva za osiguranje ili društva za reosiguranje prema riziku i procjenu potrebnog solventnog kapitala izračunanu standardnom formulom na najujednačenijoj razini standardne formule za zadnji trenutak prije datuma podnošenja zahtjeva za izdavanje odobrenja kada je potrebni solventni kapital izračunan standardnom formulom. U slučaju zahtjeva za izdavanje odobrenja prije izračunavanja potrebnog solventnog kapitala izračunava se procjena potrebnog solventnog kapitala prema standardnoj formuli s parametrima standardne formule, a ne sa parametrima specifičnim za društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje;
(q)
utvrđivanje onih dijelova poslovanja društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koji su razvrstani kao glavna poslovna jedinica i opravdanje tog razvrstavanja;
(r)
u slučaju djelomičnih unutarnjih modela objašnjenje toga kako predložena integracijska tehnika ispunjava zahtjeve iz članka 113. stavka 1. Direktive 2009/138/EZ te, u slučaju tehnike koja je različita od zadane tehnike iz članka 239. stavka 1. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 (3), opravdanje predložene integracijske tehnike.
5. Društvo za osiguranje i društvo za reosiguranje dostavljaju dokumentirane dokaze o tome da su upravni, upravljački ili nadzorni organi odobrili zahtjev za izdavanje odobrenja kao što je navedeno u članku 116. Direktive 2009/138/EZ.
6. Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje dostavlja inventar svih dokumenata i skupova dokaza obuhvaćenih zahtjevom za izdavanje odobrenja. Kada je sadržaj dokumenta relevantan za druge dokumente, društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ističe prirodu relevantnosti i obuhvaća unakrsna upućivanja.
Članak 3.
Ocjenjivanje zahtjeva za izdavanje odobrenja
1. Nadzorno tijelo potvrđuje primitak zahtjeva za izdavanje odobrenja koji je podnijelo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje.
2. Nadzorna tijela u roku od 30 dana od dana zaprimanja zahtjeva odlučuju je li zahtjev za izdavanje odobrenja potpun. Zahtjev za izdavanje odobrenja za upotrebu unutarnjeg modela za izračun potrebnog solventnog kapitala smatra se potpunim ako obuhvaća sve dokumentarne dokaze iz članka 2. stavka 2.
3. Kada nadzorna tijela odluče da zahtjev za izdavanje odobrenja nije potpun, ona odmah obavještavaju društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje koje je podnijelo zahtjev za izdavanje odobrenja da šestomjesečno razdoblje odobrenja nije započelo i objašnjavaju razloge zašto zahtjev za izdavanje odobrenja nije potpun.
4. Kada nadzorna tijela odluče da je zahtjev za izdavanje odobrenja potpun, ona obavještavaju društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje koje je podnijelo zahtjev za izdavanje odobrenja da je zahtjev potpun i od kojeg datuma započinje razdoblje od šest mjeseci. Taj datum jest datum na koji je primljen potpun zahtjev.
5. Ako nadzorna tijela smatraju da je zahtjev za izdavanje odobrenja potpun, to ih ne sprječava da zatraže dodatne informacije potrebne za izvršenje procjene. U zahtjevu je potrebno navesti potrebne dodatne informacije te razloge za zahtjev.
6. Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje brinu se o tome da su svi dokumenti navedeni u članku 125. Direktive 2009/138/EZ dostupni nadzornim tijelima, kad god je to moguće i u elektroničkom obliku, tijekom cijele procjene zahtjeva za izdavanje odobrenja.
7. U procjenu zahtjeva za izdavanje odobrenja uključena je trajna komunikacija s društvom za osiguranje ili društvom za reosiguranje, a mogu biti uključeni i zahtjevi za prilagodbu unutarnjeg modela i, u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela, za prijelazni plan iz članka 113. Direktive 2009/138/EZ.
8. Ako nadzorna tijela odluče da bi moglo biti moguće odobriti unutarnji model ako se na njemu naprave prilagodbe, o tome mogu obavijestiti društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje.
9. Kada nadzorna tijela zatraže dodatne informacije ili prilagodbe unutarnjeg modela, društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje može zatražiti odgodu šestomjesečnog razdoblja odobrenja iz članka 112. stavka 4. Direktive 2009/138/EZ. Ta odgoda prestaje kada društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje napravi potrebne prilagodbe i kada nadzorna tijela prime izmijenjeni zahtjev za izdavanje odobrenja koji sadržava dokumentarne dokaze o prilagodbama. Nadzorna tijela zatim obavještavaju društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje o novom datumu isteka razdoblja odobrenja.
Članak 4.
Pravo društva da povuče zahtjev za izdavanje odobrenja
Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje koje je podnijelo zahtjev za izdavanje odobrenja upotrebe unutarnjeg modela za izračun potrebnog solventnog kapitala može povući taj zahtjev u pisanom obliku tako što će o tome obavijestiti nadzorno tijelo u bilo kojem trenutku prije donošenja odluke o zahtjevu.
Članak 5.
Odluka o zahtjevu
1. Nadzorno tijelo odobrava zahtjev za izdavanje odobrenja za uporabu unutarnjeg modela samo ako je uvjereno da su sustavi društva za osiguranje ili društva za reosiguranje za utvrđivanje, mjerenje i praćenje rizika, upravljanje rizicima i izvješćivanje o njima primjereni, a posebice ako je uvjereno da unutarnji model ispunjava zahtjeve postavljene člancima 101. i 112. te člancima 120. do 125. Direktive 2009/138/EZ i člankom 113. te Direktive u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela.
2. Osim toga, nadzorno tijelo odobrava zahtjev za izdavanje odobrenja za upotrebu unutarnjeg modela samo ako je uvjereno da politika u vezi s izmjenama modela ispunjava zahtjeve iz članka 115. Direktive 2009/138/EZ. Kada nadzorno tijelo donese odluku o zahtjevu ono odmah o svojoj odluci pismeno obavještava društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje. Ta odluka uključuje:
(a)
kada nadzorno tijelo odobri zahtjev, početni datum od kojeg se model upotrebljava za izračun potrebnog solventnog kapitala;
(b)
kada nadzorno tijelo odobri zahtjev, sve uvjete u vezi s odlukom o odobrenju zajedno s razlozima za te uvjete;
(c)
kada nadzorno tijelo odbije zahtjev, razloge na kojima se odluka temelji;
(d)
kada je nadzorno tijelo zatražilo prijelazni plan u skladu s člankom 113. Direktive 2009/138/EZ, odluku o odobrenju prijelaznog plana iz članka 6.
3. Nadzorna tijela ne smiju objaviti da je društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje podnijelo zahtjev za izdavanje odobrenja za uporabu unutarnjeg modela za izračunavanje potrebnog solventnog kapitala i da je takav zahtjev odbijen ili povučen.
Članak 6.
Prijelazni plan za proširenje opsega primjene modela
1. U slučaju o kojem je riječ u članku 113. stavku 2. Direktive 2009/138/EZ nadzorno tijelo objašnjava razloge zbog kojih traži prijelazni plan i određuje minimalni opseg primjene koji taj unutarnji model mora obuhvaćati nakon primjene prijelaznog plana.
2. Prijelazni plan treba odobriti upravno, upravljačko ili nadzorno tijelo društva za osiguranje ili društva za reosiguranje i u njemu trebaju biti jasno utvrđeni razdoblje za provedbu plana, proširenje opsega primjene te mjere i resursi potrebni za proširenje opsega primjene unutarnjeg modela. Nadzorna tijela ocjenjuju plan koji je društvo dostavilo. Nadzorno tijelo može, kada je to potrebno, zatražiti da mu se izmijenjeni prijelazni plan koji je odobrilo upravno, upravljačko ili nadzorno tijelo dostavi na odobrenje.
3. Kada društvo ne provede prijelazni plan za proširenje opsega primjene modela, nadzorno tijelo može, ne dovodeći time u pitanje bilo kakve druge dostupne nadzorne mjere, poduzeti bilo koju od sljedećih mjera:
(a)
produžiti vrijeme primjene plana;
(b)
produžiti vrijeme primjene plana u slučaju da su potrebne izmjene plana;
(c)
zatražiti od društva za osiguranje ili društva za reosiguranje da izračuna potrebni solventni kapital prema standardnoj formuli iz članaka 103. do 111. Direktive 2009/138/EZ;
(d)
dopustiti upotrebu djelomičnog unutarnjeg modela s ograničenijim opsegom primjene od minimalnog opsega primjene iz 1. stavka.
Članak 7.
Izmjene unutarnjeg modela
1. U okviru zahtjeva za izdavanje odobrenja veće izmjene unutarnjeg modela društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje prilaže dokumentarne dokaze da će nakon primjene većih izmjena unutarnjeg modela zahtjevi iz članaka 101. i 112. te članaka 120. do 126. Direktive 2009/138/EZ i članka 113. Direktive, u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela, biti ispunjeni.
2. Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zahtjevom obuhvaća dokumente iz članka 2. kada bi veća izmjena unutarnjeg modela utjecala na njihov sadržaj, zajedno s naznakom izmjena koje su napravljene i detaljnim opisom kvalitativnog i kvantitativnog učinka veće izmjene odobrenog unutarnjeg modela i njegovih rezultata.
Članak 8.
Izmjene politike u vezi s izmjenama unutarnjeg modela
1. Društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u zahtjev za izdavanje odobrenja izmjene politike u vezi s izmjenama unutarnjeg modela uključuje razlog za izmjenu politike u vezi s izmjenama unutarnjeg modela i dokaze da će, nakon primjene izmjena, zahtjevi za odobrenje te politike biti ispunjeni.
2. Nadzorna tijela odobravaju zahtjev za izmjenu politike u vezi s izmjenama unutarnjeg modela samo ako su uvjerena da je opseg politike sveobuhvatan i da će se postupcima opisanima u politici za izmjenu unutarnjeg modela osigurati da unutarnji model kontinuirano ispunjava zahtjeve iz članaka 101. i 112. te članaka 120. do 125. Direktive 2009/138/EZ i, u slučaju djelomičnog unutarnjeg modela, članka 113. te Direktive.
Članak 9.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu sljedećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 19. ožujka 2015.