РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 710/2014 НА КОМИСИЯТА
от 23 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на условията за прилагане на процеса на постигане на съвместно решение относно пруденциалните изисквания съгласно Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 година относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (1), и по-специално член 113, параграф 5, трета алинея от нея,
като има предвид, че:
(1)
Ефикасният обмен на необходимата информация е от основно значение за постигането на съвместно решение относно адекватността на собствения капитал, надзорните мерки, свързани с надзора върху ликвидността, равнището на ликвидност и капиталовите изисквания, прилагани за всяка институция от дадена група и за групата като цяло.
(2)
С цел да се гарантира последователно прилагане на процеса на постигане на съвместно решение, е важно всяка стъпка да бъде добре определена. Ясният процес също така улеснява обмена на информация, насърчава взаимното разбирателство, развива отношенията между надзорните органи и насърчава ефективния надзор.
(3)
С цел да извърши оценката на риска и оценката на профила на ликвидния риск на група институции, консолидиращият надзорник следва да има общ поглед върху дейностите, извършвани от всички институции в групата, включително от институциите, които извършват дейност извън Съюза. Ето защо следва да бъде насърчавано взаимодействието между компетентните органи в Съюза и надзорните органи на трети държави, с цел да се даде възможност на първите да оценяват рисковете в световен мащаб, пред които е изправена групата.
(4)
От съществено значение е навременното и реалистично планиране на процеса на постигане на съвместно решение. Всеки компетентен орган, който участва в процеса, следва да предоставя навреме необходимата информация на консолидиращия надзорник. С цел да могат индивидуалните оценки да бъдат представени и тълкувани по последователен и единен начин, е необходимо да се въведе общ образец за резултатите от процесите на надзорен преглед и оценка, които са специфични за всяка институция.
(5)
За да се осигурят еднакви условия за прилагане, следва да бъдат определени стъпките, които да се следват при извършването на съвместната оценка на риска и при постигането на съвместното решение, като се отчита фактът, че някои задачи, свързани със съвместната оценка на риска и с процеса на постигане на съвместно решение, може да се провеждат паралелно, а други - последователно.
(6)
За да се улесни постигането на съвместни решения, е важно компетентните органи, които участват в процеса на вземане на решения, да поддържат диалог помежду си, по-специално преди финализирането на докладите за оценка на риска и на съвместните решения.
(7)
Консолидиращият надзорник следва да предоставя на компетентните органи, които участват в процеса, цялата съответна информация, необходима за изготвянето на тяхната индивидуална оценка на риска и за постигането на съвместните решения относно капитала и ликвидността.
(8)
Докладът, съдържащ оценката на риска на групата, е основен документ за компетентните органи, който им позволява да разбират и документират оценката на общия рисков профил на банковата група за целите на постигане на съвместно решение относно адекватността на собствения капитал и нивото на собствения капитал, който групата е длъжна да притежава. Докладът, съдържащ оценката на профила на ликвидния риск на групата, е важен документ за компетентните органи, който им позволява да разбират и документират оценката на общия ликвиден профил на групата. С цел общата оценка на риска и оценката на ликвидния риск на групата да се представят по последователен начин, да се насърчат ползотворните обсъждания между компетентните органи и да се позволи надеждно оценяване на рисковете, свързани с трансгранични банкови групи, за тези доклади следва да бъдат съставени общи образци.
(9)
Като се има предвид, че резултатите от процеса на надзорен преглед и оценка, посочен в член 97 от Директива 2013/36/ЕС, могат да бъдат документирани по различен начин в отделните държави членки в зависимост от прилагането на посочения член в националното законодателство, като същевременно се вземат предвид насоките, издавани от Европейския надзорен орган (Европейския банков орган - ЕБО) в съответствие с член 107, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС, стандартните образци следва да осигурят подходящи формати за съобщаване на констатациите и резултатите от процеса на надзорен преглед за целите на постигането на съвместни решения.
(10)
Нито докладът за оценката на риска на групата, нито докладът, съдържащ оценката на ликвидния риск на групата, следва да бъде ограничен до съвкупността от оценките на отделните компетентни органи. И двата доклада следва да се използват като инструмент за извършване на съвместните оценки на риска на цялата група, като се анализира връзката между елементите в рамките на групата.
(11)
Установяването на ясни процеси по отношение на съдържанието и формулировката на съвместното решение следва да гарантира, че съвместните решения са напълно обосновани и да улесни наблюдението на съвместните решения и тяхното правоприлагане.
(12)
С цел да се изяснят процесите, които трябва да бъдат следвани след постигането на съвместното решение, да се осигури прозрачност във връзка с третирането на резултата от решението и да се улеснят подходящите последващи действия в случай на необходимост, следва да бъдат определени стандарти относно съобщаването на напълно обоснованото съвместно решение и наблюдението на прилагането му.
(13)
Следва да се установи процесът, който да бъде следван при актуализиране на съвместните решения, с цел да се гарантира последователен и прозрачен подход, както и подходящо участие на компетентните органи и съобщаването на резултатите.
(14)
Процесът на постигане на съвместно решение по силата на член 113 от Директива 2013/36/ЕС включва процеса, който да бъде следван, в случай че не е постигнато съвместно решение. С цел да се осигурят еднакви условия на прилагане на този аспект на процеса, формулирането на напълно мотивирани решения и третирането на мненията и резервите, изразени от надзорните органи в приемащата държава, следва да се определят стандарти, включващи графика на вземане на решения при липса на съвместно решение и съобщаването на подробностите във връзка с такива решения.
(15)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, предадени на Комисията от ЕБО;
(16)
ЕБО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира свързаните с тях потенциални разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците в банковия сектор, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2);
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ПРЕДМЕТ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ
Член 1
Предмет
В настоящия регламент се уточняват следните процеси на постигане на съвместни решения, предвидени в член 113 от Директива 2013/36/ЕС:
а)
процесът на постигане на съвместно решение по въпроси, посочени в член 113, параграф 1, буква а), като се държи сметка за всяко освобождаване, предоставено съгласно член 7, член 10 или член 15 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета (3);
б)
процесът на постигане на съвместно решение по въпроси, посочени в член 113, параграф 1, буква б), като се държи сметка за всяко освобождаване, предоставено съгласно член 6, член 8 или член 10 от Регламент (ЕС) № 575/2013, и за всяко прилагане на консолидирана основа съгласно член 11, параграф 3 от посочения регламент.
Член 2
Определения
За целите на настоящия регламент се прилагат следните определения:
1)
„съответни компетентни органи“ означава компетентните органи, отговорни за надзора на дъщерните предприятия на институция майка от ЕС, на финансов холдинг майка от ЕС или на смесен финансов холдинг майка от ЕС, учредено в държава членка;
2)
„други компетентни органи“ означава всяко от следните:
а)
компетентните органи, които не се съответен компетентен орган;
б)
публични органи или органи, официално признати от националното законодателство, които разполагат с правомощия по националното право да упражняват надзор върху предприятия от финансовия сектор съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които извършват дейност в съответната държава членка и които не са нито кредитна институция, нито инвестиционен посредник;
3)
„доклад за процеса на надзорен преглед и оценка“ означава докладът, в който са представени резултатите от процеса на надзорен преглед и оценка по член 97 от Директива 2013/36/ЕС;
4)
„доклад за оценката на ликвидния риск“ означава докладът, в който са представени резултатите от част от процеса на надзорен преглед и оценка по член 97 от Директива 2013/36/ЕС по отношение на ликвидните рискове;
5)
„доклад за оценката на риска на групата“ означава докладът, в който се съдържа оценка на риска на групата институции, посочен в член 113, параграф 2, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
6)
„доклад за оценката на ликвидния риск на групата“ означава докладът, в който се съдържа оценка на профила на ликвидния риск на групата институции, посочен в член 113, параграф 2, буква б) от Директива 2013/36/ЕС;
7)
„съвместно решение относно капитала“ означава съвместно решение по въпросите, посочени в член 1, буква а);
8)
„съвместно решение относно ликвидността“ означава съвместно решение по въпросите, посочени в член 1, буква б);
ГЛАВА II
ПРОЦЕС НА ПОСТИГАНЕ НА СЪВМЕСТНО РЕШЕНИЕ
Член 3
Планиране на етапите от процеса на постигане на съвместно решение
1. Преди началото на процеса на постигане на съвместно решение консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи постигат съгласие относно графика на етапите, които трябва да бъдат следвани в този процес (наричан по-нататък „график на съвместното решение“). В случай на несъгласие консолидиращият надзорник определя графика на съвместното решение след отчитане на мненията и резервите, изразени от страна на съответните компетентни органи.
2. Графикът на постигане на съвместно решение се актуализира поне веднъж годишно и трябва да включва следните етапи:
а)
постигане на съгласие относно участието на други компетентни органи и на компетентни органи на трети държави съгласно член 4;
б)
представяне на докладите за процеса на надзорен преглед и оценка и докладите за оценка на ликвидния риск на групата от съответните компетентни органи съгласно член 5, както и приноса на другите компетентни органи и компетентните органи на трети държави, поканени да участват съгласно член 4, параграф 2;
в)
представяне на проекта на доклад за оценка на риска на групата и на проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата от консолидиращия надзорник на съответните компетентни органи съгласно член 6, параграф 6 и на другите компетентни органи и на компетентните органи на трети държави съгласно член 4, параграф 3 и член 6, параграф 7;
г)
диалог между консолидиращия надзорник и съответните компетентни органи по проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата в съответствие с член 7;
д)
представяне на доклада за оценка на риска на групата и на доклада за оценка на ликвидния риск на групата от консолидиращия надзорник на съответните компетентни органи съгласно член 8, параграф 2 и на другите компетентни органи и на компетентните органи на трети държави съгласно член 4, параграф 3 и член 8, параграф 5;
е)
представяне на консолидиращия надзорник на приноса към изготвянето на проекта на съвместно решение относно капитала и на проекта на съвместно решение относно ликвидността от страна на съответните компетентни органи съгласно член 9, параграф 1;
ж)
представяне на проекта на документ за съвместно решение относно капитала и на проекта на документ за съвместно решение относно ликвидността от консолидиращия надзорник на съответните компетентни органи съгласно член 10, параграф 6 и член 11, параграф 5;
з)
консултации по проектите на документи за съвместно решение относно капитала и за съвместно решение относно ликвидността на институцията майка от ЕС и на институциите от групата, когато това се изисква от законодателството на дадена държава членка;
и)
диалог между консолидиращия надзорник и съответните компетентни органи по проекта на съвместно решение относно капитала и проекта на съвместно решение относно ликвидността;
й)
постигане на съвместното решение относно капитала и съвместното решение относно ликвидността съгласно член 12;
к)
съобщаване на съвместното решение относно капитала и на съвместното решение относно ликвидността от консолидиращия надзорник и съответните компетентни органи на институцията майка от ЕС и на институциите от групата съгласно член 13;
л)
постигане на съгласие относно графика за планиране на процеса на постигане на съвместното решение за следващата година.
3. Графикът на съвместното решение трябва да отговаря на всяко едно от следните изисквания:
а)
да отразява обхвата и сложността на всяка задача, като се имат предвид размерът, системното значение, естеството, мащабът и сложността на дейностите на групата, както и нейният рисков профил;
б)
да взема предвид, доколкото е възможно, задълженията на консолидиращия надзорник и на съответните компетентни органи по отношение на плановете за извършване на надзорни проверки, посочени в член 116, параграф 1, буква в), трета алинея от Директива 2013/36/ЕС.
4. Графикът на съвместно решение се преразглежда, когато е целесъобразно, и по-специално с цел в него да бъде отразена спешността на всички извънредни актуализация, предприети в съответствие с членове 20 и 21.
5. Консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи съобщават на институциите от групата, за които са съответно отговорни, ориентировъчна дата за консултацията, посочена в параграф 2, буква з), относно аспектите на проекта на документи за съвместно решение, доколкото те засягат посочените институции.
Консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи съобщават на институциите от групата, за които са съответно отговорни, приблизителна дата за съобщаване на информацията, посочена в параграф 2, буква к).
Член 4
Участие на други компетентни органи и на компетентни органи на трети държави в процеса на оценка на риска на групата
1. Консолидиращият надзорник може да реши да покани други компетентни органи и компетентни органи на трети държави да участват в изготвянето на доклада за оценка на риска на групата или в доклада за оценка на ликвидния риск на групата. Това решение е въз основа на значението на клона или на институцията в рамките на групата и на важността им за местния пазар.
Такова участие се извършва при спазване на изисквания за поверителност, равностойни на изискванията в дял VII, раздел II, глава 1 от Директива 2013/36/ЕС и, когато е приложимо, членове 54 и 58 от Директива 2004/39/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (4).
Равностойността се преценява от консолидиращия надзорник и от всички съответни компетентни органи.
2. Когато консолидиращият надзорник реши да покани за участие друг компетентен орган съгласно определението в член 2, параграф 2 или компетентен орган на трета държава, двата органа постигат съгласие относно обхвата на участието на другия компетентен орган или на компетентния орган на третата държава. Постигане на такова съгласие се разрешава за следните цели:
а)
предоставяне на консолидиращия надзорник на принос към изготвянето на доклада за оценката на риска на групата или на доклада за оценката на ликвидния риск на групата;
б)
добавяне на приноса под формата на приложения, посочени в буква а) от настоящия параграф, към проекта или окончателния доклад за оценка на риска на групата или доклада за оценка на ликвидния риск на групата.
3. Когато консолидиращият надзорник реши да покани за участие други компетентни органи или компетентни органи на трети държави, консолидиращият надзорник не предоставя проекта на доклад и окончателния доклад за оценка на риска на групата, както и доклада за оценка на ликвидния риск на групата на другите компетентни органи и на компетентните органи на трети държави без съгласието на всички съответни компетентни органи.
4. Консолидиращият надзорник осведомява подробно съответните компетентни органи относно степента, равнището и естеството на участие на другите компетентни органи и компетентните органи на трети държави в процеса на оценка на риска на групата и относно степента, в която техният принос е бил от полза за изготвянето на доклада за оценката на риска на групата.
Член 5
Подготовка на докладите за процеса на надзорен преглед и оценка и на докладите за оценка на ликвидния риск
1. С цел в съвместното решение в съответствие с член 113, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС да се улесни надлежното отчитане на оценката на риска на дъщерните дружества, съответните компетентни органи предоставят на консолидиращия надзорник своевременно и при всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместно решение, своите доклади за процеса на надзорен преглед и оценка и своите доклади за оценката на ликвидния риск съгласно член 3, параграф 2, буква б).
2. Докладите за процеса на надзорен преглед се изготвят, като се използва образецът в приложение I. Тези доклади се допълват от кратки обобщения на резултатите, като се използва таблица 1 от приложение II, както и кратко обобщение на оценката на капиталовата адекватност, като се използва таблица 2 от приложение II.
Докладите за оценка на ликвидния риск се изготвят, като се използва образецът в приложение V. Тези доклади се допълват от кратки обобщения на резултатите, като се използва таблица 1 от приложение VI, както и кратко обобщение на оценката на ликвидността, като се използва таблица 2 от приложение VI.
Докладите за процеса на надзорен преглед и оценка и докладите за оценка на ликвидния риск могат да включват допълнителна информация, която е от значение.
Член 6
Подготовка на проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата
1. Консолидиращият надзорник подготвя проект на доклад за оценка на риска на групата и проект на доклад за оценка на ликвидния риск на групата въз основа на всеки един от следните елементи:
а)
своя собствен доклад за процеса на надзорен преглед и оценка или своя доклад за оценка на ликвидния риск на институцията майка от ЕС и групата;
б)
докладите за процеса на надзорен преглед и оценка или докладите за оценка на ликвидния риск за дъщерните дружества, предоставени от съответните компетентни органи съгласно член 5;
в)
приноса на други компетентни органи и на компетентни органи на трети държави съгласно член 4, параграф 2.
2. Докладите за процеса на надзорен преглед и оценка и докладите за оценката на ликвидния риск, посочени в параграф 1, букви а) и б), заедно със приноса, посочен в буква в) от този параграф, се добавят като приложения към проекта на доклад за оценка на риска на групата или към проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата.
3. Проектът на доклад за оценка на риска на групата и проектът на доклад за оценка на ликвидния риск на групата съдържат резултатите от оценката на това дали правилата, стратегиите, процесите и механизмите, приложени от групата и нейните институции, както и притежаваният от тях собствен капитал и ликвидност осигуряват стабилно управление и покритие на техните рискове.
4. Проектът на доклад за оценка на риска на групата се подготвя, като се използва образецът в приложение III. Този доклад се допълва от кратки обобщения на резултатите, като се използва таблица 1 от приложение IV, и от кратко обобщение на оценката на капиталовата адекватност, като се използва таблица 2 от приложение IV.
Проектът на доклад за оценка на ликвидния риск на групата се подготвя, като се използва образецът в приложение VII. Този доклад се допълва от кратки обобщения на резултатите, като се използва таблица 1 от приложение VIII, и от кратко обобщение на оценката на ликвидността, като се използва таблица 2 от приложение VIII.
5. В съответствие с принципа на пропорционалност консолидиращият надзорник гарантира, че следните елементи са изпълнени:
а)
съвместната оценка отразява значението на институциите в рамките на групата и важността им за местния пазар;
б)
в проекта на доклад за оценка на риска на групата и в проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата се посочва как са взети под внимание значението и важността на институциите.
6. Консолидиращият надзорник представя проектите на доклади на съответните компетентни органи своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместно решение съгласно член 3, параграф 2, буква в).
7. При постигане на съгласието, посочено в член 4, параграф 3, консолидиращият надзорник може да предостави проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата на другите компетентни органи и на компетентните органи на трети държави.
Член 7
Диалог по проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата
1. Консолидиращият надзорник взема решение относно формата и обхвата на диалога със съответните компетентни органи по проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата.
2. Консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи обсъждат съгласуването на количествените предложения, включени в доклада за процеса на надзорен преглед и оценка и в доклада за оценката на ликвидния риск, посочени в член 6, параграф 1, с количествените предложения, включени в проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата, както е приложимо.
3. Количествените предложения, посочени в параграф 2, се състоят най-малко от следните предложения:
а)
предложените нива на собствен капитал, които групата институции на консолидирано ниво и всички институции от тази група на индивидуално ниво са задължени да държат съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
б)
предложените нива на специални изисквания за ликвидност, които групата институции на консолидирано ниво и всички институции от тази група на индивидуално ниво са задължени да спазват съгласно член 105 от Директива 2013/36/ЕС;
Член 8
Финализиране на доклада за оценка на риска на групата и на доклада за оценка на ликвидния риск на групата
1. Въз основа на диалога, посочен в член 7, консолидиращият надзорник финализира доклада за оценка на риска на групата и доклада за оценка на ликвидния риск на групата, като използва формата и съдържанието на проекта на доклада за оценка на риска на групата и проекта на доклада за оценка на ликвидния риск на групата, както е посочено в член 6. Консолидиращият надзорник обяснява всички съществени промени, внесени в доклада за оценка на риска на групата и в доклада за оценка на ликвидния риск на групата. Промените отразяват резултатите от диалога и съдържат необходимите актуализации на приложенията към доклада за оценка на риска на групата или към доклада за оценка на ликвидния риск на групата.
2. Консолидиращият надзорник предоставя на съответните компетентни органи своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместното решение, доклада за оценка на риска на групата и доклада за оценка на ликвидния риск на групата съгласно член 3, параграф 2, буква д).
3. В съответствие с член 113, параграф 2, буква а) от Директива 2013/36/ЕС с представянето на доклада за оценка на риска на групата на съответните компетентни органи започва да тече четиримесечният срок за постигане на съвместно решение относно капитала.
4. В съответствие с член 113, параграф 2, буква б) от Директива 2013/36/ЕС с представянето на доклад за оценка на ликвидния риск на групата на съответните компетентни органи започва да тече едномесечният срок за постигане на съвместно решение относно ликвидността.
5. При постигане на съгласието, посочено в член 4, параграф 3, консолидиращият надзорник може да предостави доклада за оценка на риска на групата и доклада за оценка на ликвидния риск на групата на другите компетентни органи и на компетентните органи на трети държави.
Член 9
Подготовка на приноса към проекта на съвместно решение относно капитала и проекта на съвместно решение относно ликвидността
1. Съответните компетентни органи предоставят на консолидиращия надзорник своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместно решение, своя принос към проекта на съвместно решение относно капитала и проекта на съвместно решение относно ликвидността съгласно член 3, параграф 2, буква е). Приносът обхваща всички институции в рамките на група институции, които попадат в обхвата на процеса на постигане на съвместно решение.
2. Консолидиращият надзорник дава своя принос към проекта на съвместно решение относно капитала. В приноса му се включват всички изброени по-долу елементи:
а)
всички институции от групата на индивидуално ниво, когато тези институции са лицензирани в юрисдикцията на консолидиращия надзорник и попадат в обхвата на процеса на постигане на съвместно решение;
б)
групата институции на консолидирано ниво.
3. Консолидиращият надзорник дава своя принос към проекта на съвместно решение относно ликвидността. В приноса му се включват всички изброени по-долу елементи:
а)
всички институции от групата на индивидуално ниво, когато тези институции са лицензирани в юрисдикцията на консолидиращия надзорник и попадат в обхвата на процеса на постигане на съвместно решение;
б)
групата институции на консолидирано ниво.
4. В приноса към проекта на съвместно решение относно капитала се конкретизират всички елементи, посочени в член 10.
5. В приноса към проекта на съвместно решение относно ликвидността се конкретизират всички елементи, посочени в член 11.
Член 10
Подготовка на проекта на съвместно решение относно капитала
1. Консолидиращият надзорник подготвя надлежно обоснован проект на решение относно капитала, обхващащо групата и институциите от тази група. В проекта на съвместно решение относно капитала се конкретизира всеки един от следните елементи:
а)
наименованията на консолидиращия надзорник и на съответните компетентни органи, които участват в процеса на постигане на съвместно решение относно капитала;
б)
наименованието на групата институции, както и списък на всички институции в групата, към които се отнася и прилага проектът на съвместно решение относно капитала;
в)
позоваванията на приложимото право на Съюза и на национално право, отнасящи се до подготовката, финализирането и прилагането на съвместните решения относно капитала;
г)
датата на проекта на съвместно решение относно капитала и на всяка съответна негова актуализация;
д)
заключението относно прилагането на членове 73 и 97 от Директива 2013/36/ЕС;
е)
заключението относно адекватността на собствения капитал, притежаван от групата институции на консолидирано ниво;
ж)
заключението относно адекватността на собствения капитал, притежаван от всяка институция в групата на индивидуално ниво;
з)
заключението относно нивото на собствения капитал, който всяка институция от групата е длъжна да притежава на индивидуално ниво съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
и)
заключението относно нивото на собствения капитал, който групата от институции е длъжна да притежава на консолидирано ниво съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
й)
информация относно минималните пруденциални изисквания, които се прилагат за всяка институция в съответствие с член 92 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и членове 103, 129, 130, 131 и 133 от Директива 2013/36/ЕС, и други важни пруденциални или макропруденциални изисквания, насоки, препоръки или предупреждения;
к)
референтната дата, към която се отнасят заключенията, посочени в букви д)-и);
л)
графикът за прилагане на заключенията, посочени в букви з) и и), когато е приложимо.
2. В заключението, посочено в параграф 1, буква д), се конкретизира всеки от следните елементи:
а)
оценката на това дали институциите от групата разполагат с надеждни, ефективни и цялостни стратегии и процедури за оценка, поддържане и разпределяне на вътрешен капитал и дали тези стратегии и процеси са актуални;
б)
оценката на това дали размерът, видовете и разпределението на вътрешния капитал са адекватни за покриване на естеството и степента на рисковете, на които са изложени или могат да бъдат изложени институциите от групата;
в)
оценката на това дали институциите от групата са въвели подходящи правила, стратегии, процеси и механизми, за да се съобразят с всички изисквания на Директива 2013/36/ЕС и Регламент (ЕС) № 575/2013;
г)
оценката на това дали правилата, стратегиите, процесите и механизмите, въведени от институциите от групата, осигуряват стабилно управление и покритие на техните рискове;
д)
информация относно прилагането на надзорните мерки и правомощия в съответствие с член 102 и член 104, параграф 1, букви б) - л) от Директива 2013/36/ЕС с цел преодоляване на пропуските, посочени в букви а) - г).
3. Заключенията, посочени в параграф 1, букви е) и ж), се отнасят до и се подкрепят от заключенията, посочени в параграф 1, буква д).
4. Заключенията, посочени в параграф 1, букви з) и и), отговарят на всяко едно от следните изисквания:
а)
те са изразени като сума или отношение или като комбинация от двете;
б)
те дават подробности за качеството на изисквания допълнителен собствен капитал;
в)
те се свързвани със и се подкрепят от заключението, посочено в параграф 1, буква д).
5. Заключенията относно всяка институция от групата на индивидуално ниво и относно групата от институции на консолидирано ниво са ясно установими в рамките на проекта на документ за съвместно решение относно капитала.
6. Консолидиращият надзорник представя проекта на документ за съвместно решение относно капитала на съответните компетентни органи своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместно решение съгласно член 3, параграф 2, буква ж).
Член 11
Подготовка на проекта на съвместно решение относно ликвидността
1. Консолидиращият надзорник подготвя надлежно обоснован проект на решение относно ликвидността, обхващащо групата и институциите от тази група. В проекта на съвместно решение относно ликвидността се конкретизира всеки един от следните елементи:
а)
наименованията на консолидиращия надзорник и на съответните компетентни органи, които участват в процеса на постигане на съвместно решение относно ликвидността;
б)
наименованието на групата институции, както и списък на всички институции в групата, към които се отнася и прилага проектът на съвместно решение относно ликвидността;
в)
позоваванията на приложимото право на Съюза и на национално право, отнасящи се до подготовката, финализирането и прилагането на съвместните решения относно ликвидността;
г)
датата на проекта на съвместно решение относно ликвидността и на всяка съответна негова актуализация;
д)
заключението относно адекватността на ликвидността на групата на консолидирано ниво;
е)
заключението относно адекватността на ликвидността на всяка институция в рамките на групата на индивидуално ниво;
ж)
заключението относно мерките, предприети по всякакви съществени въпроси и констатации по същество, свързани с надзора на ликвидността, включително във връзка с адекватността на организацията и третирането на рисковете, както се изисква съгласно член 86 от Директива 2013/36/ЕС, и свързани с необходимостта от специални изисквания за ликвидност в съответствие с член 105 от същата директива за всяка институция в рамките на групата на индивидуално ниво и за групата на консолидирано ниво;
з)
информация относно всякакви други съответни пруденциални или макропруденциални изисквания, насоки, препоръки или предупреждения;
и)
референтната дата, към която се отнасят заключенията, посочени в букви д) - ж);
й)
графикът за прилагане на заключението, посочено в буква ж), когато е приложимо.
2. В заключението, посочено в параграф 1, букви д) и е), се конкретизира всеки един от следните елементи:
а)
оценката на това дали институциите от групата са въвели устойчиви стратегии, политики, процедури и системи за установяването, измерването, управлението и наблюдението на ликвидния риск през подходящи периоди с различна продължителност;
б)
оценката на това дали ликвидните активи, притежавани от институциите от групата на индивидуално ниво и от групата на консолидирано ниво, осигуряват достатъчно покритие на ликвидните рискове;
в)
оценката на това дали институциите от групата са въвели подходящи правила, стратегии, процеси и механизми, за да се съобразят с всички изисквания на Директива 2013/36/ЕС и Регламент (ЕС) № 575/2013.
3. В заключението, посочено в параграф 1, буква ж), се дават подробности относно естеството на предприетите мерки. Когато тези мерки се отнасят до необходимостта от специални изисквания за ликвидност в съответствие с член 105 от Директива 2013/36/ЕС, в заключението се дават подробности относно формулирането на тези специални изисквания.
4. Заключенията относно всяка институция от групата на индивидуално ниво и относно групата от институции на консолидирано ниво са ясно установими в рамките на проекта на документ за съвместно решение относно ликвидността.
5. Консолидиращият надзорник представя проекта на документ за съвместно решение относно ликвидността на съответните компетентни органи своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместно решение съгласно член 3, параграф 2, буква ж).
Член 12
Постигане на съвместното решение относно капитала и на съвместното решение относно ликвидността
1. След диалога със съответните компетентни органи относно проекта на съвместно решение относно капитала и проекта на съвместно решение относно ликвидността, както е посочено в член 3, параграф 2, буква и), консолидиращият надзорник редактира при необходимост проекта на съвместно решение относно капитала и проекта на съвместно решение относно ликвидността, така че тези решения да бъдат финализирани.
2. Консолидиращия надзорник и всички съответни компетентни органи постигат съгласие по отношение на съвместното решение относно капитала и съвместното решение относно ликвидността.
3. Съгласието се удостоверява в писмена форма от представители на консолидиращия надзорник и на съответните компетентни органи, разполагащи с подходящи правомощия да обвържат съответните компетентни органи.
Член 13
Съобщаване на съвместното решение относно капитала и на съвместното решение относно ликвидността
1. Консолидиращият надзорник предоставя на управителните органи на институцията майка от ЕС своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместното решение, документа за съвместното решение относно капитала и документа за съвместното решение относно ликвидността съгласно член 3, параграф 2, буква к). Консолидиращият надзорник потвърждава това съобщаване пред съответните компетентни органи.
2. Съответните компетентни органи в дадена държава членка предоставят на управителните органи на институциите, които са лицензирани в същата държава членка, съответните части от документа за съвместно решение относно капитала и документа за съвместно решение относно ликвидността, които са от значение за всяка една от тези институции, своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместното решение, в съответствие с член 3, параграф 2, буква к).
3. Консолидиращият надзорник обсъжда, когато е целесъобразно, документа за съвместно решение относно капитала и документа за съвместно решение относно ликвидността с институцията майка от ЕС, за да разясни подробности от решенията и тяхното прилагане.
4. Съответните компетентни органи в дадена държава членка обсъждат, когато е целесъобразно, с институциите, установени в тази държава членка, съответните части от документа за съвместно решение относно капитала и документа за съвместно решение относно ликвидността, които са от значение за всяка една от тези институции, за да разяснят подробности от решенията и тяхното прилагане.
Член 14
Наблюдаване на прилагането на съвместното решение относно капитала и на съвместното решение относно ликвидността
1. Консолидиращият надзорник съобщава резултата от обсъжданията, посочени в член 13, параграф 3, на съответните компетентни органи, когато от дадена институция майка от ЕС се изисква да предприеме някое от следните действия:
а)
да отговори на изисквания за допълнителен собствен капитал съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС на индивидуално или на консолидирано ниво;
б)
да вземе мерки по съществени въпроси или констатации по същество, свързани с надзора върху ликвидността, или да отговори на специални изисквания за ликвидност съгласно член 105 от Директива 2013/36/ЕС на индивидуално или на консолидирано ниво.
2. Съответните компетентни органи на дадена държава членка съобщават резултата от обсъжданията, посочени в член 13, параграф 4, на консолидиращия надзорник, когато от дадена институция, лицензирана в същата държава членка, се изисква да предприеме някое от следните действия:
а)
да отговори на изисквания за допълнителен собствен капитал съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС на индивидуално ниво;
б)
да вземе мерки по съществени въпроси или констатации по същество, свързани с надзора върху ликвидността, или да отговори на специални изисквания за ликвидност съгласно член 105 от Директива 2013/36/ЕС на индивидуално ниво.
3. Консолидиращият надзорник предава резултатите от обсъжданията, посочени в параграф 2, на другите съответни компетентни органи.
4. Консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи следят за прилагането на съвместните решения относно капитала и съвместните решения относно ликвидността, които са от значение за всяка една от институциите от групата, за които те съответно отговарят.
ГЛАВА III
НЕСЪГЛАСИЕ И РЕШЕНИЯ, ВЗЕТИ ПРИ ЛИПСА НА СЪВМЕСТНО РЕШЕНИЕ
Член 15
Процес на решение при липса на съвместно решение
1. При липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността на консолидиращия надзорник и съответните компетентни органи в рамките на срока, посочен съответно в член 8, параграф 3 или в член 8, параграф 4, решенията, посочени в член 113, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС, се удостоверяват в писмена форма и се вземат в срок до най-късната от следните дати:
а)
един месец след изтичането на срока, посочен в член 8, параграф 3 или 4, според случая;
б)
един месец след предоставянето на съвети от ЕБО след искане за консултация в съответствие с член 113, параграф 2, трета алинея от Директива 2013/36/ЕС;
в)
един месец след което и да било решение, взето от ЕБО в съответствие с член 113, параграф 3, първа или втора алинея от Директива 2013/36/ЕС, или друга дата, определена от ЕБО в такова решение.
2. Съответните компетентни органи съобщават на консолидиращия надзорник решенията, които те са взели на индивидуално ниво при липса на съвместно решение.
3. Консолидиращият надзорник включва решенията, посочени в параграф 2, и своите решения, взети на индивидуално и на консолидирано ниво, в един документ и предоставя документа на всички съответни компетентни органи.
4. Ако е била направена консултация с ЕБО, в документа, посочен в параграф 3, се включва обяснение на съществуващите отклонения от съветите на ЕБО.
Член 16
Съставяне на решенията относно капитала при липса на съвместно решение относно капитала
1. Решение относно капитала, взето при липса на съвместно решение относно капитала, се оформя в документ, в който се конкретизират всички от следните елементи:
а)
наименованието на консолидиращия надзорник или на съответния компетентен орган, който взема решението относно капитала;
б)
наименованието на групата институции или на институцията от групата, към която се отнася и прилага решението относно капитала;
в)
позоваванията на приложимото право на Съюза и на национално право, отнасящи се до подготовката, финализирането и прилагането на решенията относно капитала;
г)
датата на решението относно капитала;
д)
заключението относно прилагането на членове 73 и 97 от Директива 2013/36/ЕС;
е)
за решения относно капитала, взети на консолидирана основа - заключението относно адекватността на собствения капитал, притежаван от групата институции на консолидирано ниво;
ж)
за решения относно капитала, взети на индивидуална основа - заключението относно адекватността на собствения капитал, притежаван от съответната институция на индивидуално ниво;
з)
за решения относно капитала, взети на консолидирана основа - заключението относно нивото на собствения капитал, който групата от институции е длъжна да притежава на консолидирано ниво съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
и)
за решения относно капитала, взети на индивидуална основа - заключението относно нивото на собствения капитал, който съответната институция е длъжна да притежава на индивидуално ниво съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
й)
информация относно минималните пруденциални изисквания, които се прилагат за съответните институции съгласно член 92 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и членове 103, 129, 130, 131 и 133 от Директива 2013/36/ЕС, и други важни пруденциални или макропруденциални изисквания, насоки, препоръки или предупреждения;
к)
референтната дата, към която се отнасят заключенията, посочени в букви д)-и);
л)
описание на това по какъв начин са взети предвид оценката на риска, мненията и резервите, изразени от другите съответни компетентни органи или от консолидиращия надзорник, когато е приложимо;
м)
графикът за прилагане на заключенията, посочени в букви з) и и), когато е приложимо.
2. Решенията относно капитала, взети при липса на съвместно решение относно капитала, на индивидуално или консолидирано ниво трябва да отговарят на изискванията, предвидени в член 10, параграфи 2-4, когато е приложимо.
Член 17
Съставяне на решенията относно ликвидността при липса на съвместно решение относно ликвидността
1. Решение относно ликвидността, взето при липса на съвместно решение относно ликвидността, се оформя в документ, в който се конкретизират всички от следните елементи:
а)
наименованието на консолидиращия надзорник или на съответния компетентен орган, който взема решението относно ликвидността;
б)
наименованието на групата институции или на институцията от групата, към която се отнася и прилага решението относно ликвидността;
в)
позоваванията на приложимото право на Съюза и на национално право, отнасящи се до подготовката, финализирането и прилагането на решенията относно ликвидността;
г)
датата на решението относно ликвидността;
д)
за решения относно ликвидността, взети на консолидирана основа - заключението относно адекватността на ликвидността за групата институции на консолидирано ниво;
е)
за решения относно ликвидността, взети на индивидуална основа - заключението относно адекватността на ликвидността за съответната институция на индивидуално ниво;
ж)
за решения относно ликвидността, взети на консолидирана основа - заключението относно мерки, предприети по всякакви съществени въпроси и констатации по същество, свързани с надзора на ликвидността, включително във връзка с адекватността на организацията и третирането на рисковете, както се изисква съгласно член 86 от Директива 2013/36/ЕС, и свързани с необходимостта от специални изисквания за ликвидност в съответствие с член 105 от същата директива за групата на консолидирано ниво;
з)
за решения относно ликвидността, взети на индивидуална основа - заключението относно мерки, предприети по всякакви съществени въпроси и констатации по същество, свързани с надзора на ликвидността, включително във връзка с адекватността на организацията и третирането на рисковете, както се изисква съгласно член 86 от Директива 2013/36/ЕС, и свързани с необходимостта от специални изисквания за ликвидност за съответната институция на индивидуално ниво в съответствие с член 105 от същата директива;
и)
референтната дата, към която се отнасят заключенията, посочени в букви д) и з);
й)
информация относно всякакви други съответни пруденциални или макропруденциални изисквания, насоки, препоръки или предупреждения;
к)
описание на това по какъв начин са взети предвид оценката на риска, мненията и резервите, изразени от другите съответни компетентни органи или от консолидиращия надзорник, когато е приложимо;
л)
графикът за прилагане на заключенията, посочени в букви ж) - з), когато е приложимо.
2. Решенията относно ликвидността, взети при липса на съвместно решение относно ликвидността, на индивидуално или консолидирано ниво трябва да отговарят на изискванията, предвидени в член 11, параграфи 2-3.
Член 18
Съобщаване на решенията относно капитала и на решенията относно ликвидността при липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността
1. Консолидиращият надзорник представя документа с решението, посочен в член 15, параграф 3, на управителния орган на институцията майка от ЕС.
2. Съответните компетентни органи в дадена държава членка представят на управителните органи на институциите, които са лицензирани в същата държава членка, съответните части на документа с решението, посочен в параграф 1, които са от значение за всяка от тези институции.
3. Консолидиращият надзорник обсъжда, когато е целесъобразно, документа с решението с институцията майка от ЕС, за да разясни подробностите и прилагането на решенията относно капитала или на решенията относно ликвидността, взети при липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността.
4. Съответните компетентни органи в дадена държава членка обсъждат, когато е целесъобразно, с институциите, установени в същата държава членка, съответните части на документа с решението, които са от значение за всяка от тези институции, за да обяснят подробностите и прилагането на решенията относно капитала или на решенията относно ликвидността, взети при липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността.
Член 19
Наблюдаване на прилагането на решенията относно капитала и на решенията относно ликвидността при липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността
Консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи следят за прилагането на решенията относно капитала и на решенията относно ликвидността, взети при липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността, които са от значение за всяка една от институциите от групата, за които те съответно отговарят.
ГЛАВА IV
АКТУАЛИЗАЦИЯ И ИЗВЪНРЕДНА АКТУАЛИЗАЦИЯ НА СЪВМЕСТНИТЕ РЕШЕНИЯ И НА РЕШЕНИЯТА, ВЗЕТИ ПРИ ЛИПСА НА СЪВМЕСТНИ РЕШЕНИЯ
Член 20
Извънредна актуализация на съвместните решения
1. Когато консолидиращият надзорник или съответните компетентни органи са отправили искане за извънредна актуализация на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността съгласно член 113, параграф 4 от Директива 2013/36/ЕС, консолидиращият надзорник съобщава искането на всички съответни компетентни органи. При извънредната актуализация се следва процедурата, предвидена в членове 9 - 14.
2. Когато съответен компетентен орган поиска да актуализира на двустранна основа с консолидиращия надзорник съвместно решение по отношение на институция, различна от институция майка в ЕС, финансов холдинг майка от ЕС или смесен финансов холдинг майка от ЕС, искането трябва да бъде отправено в писмена форма и да бъде надлежно обосновано.
Консолидиращият надзорник съобщава искането по първа алинея на всички съответни компетентни органи. Искането включва проект на документ за съвместно решение относно капитала, който отговаря на изискванията, посочени в член 10, или проект на съвместно решение относно ликвидността, който отговаря на изискванията, посочени в член 11. Консолидиращият надзорник определя срок за съответните компетентни органи да изразят становище по въпроса дали актуализацията следва да бъде разгледана на двустранна основа.
Когато никой от съответните компетентни органи не иска актуализацията да бъде разгледана на основа, различна от двустранна, в рамките на посочения срок, консолидиращия надзорник орган и съответният компетентен орган, който е поискал извънредната актуализация, дават принос и постигнат съгласие относно съвместното решение на двустранна основа.
3. Когато съответният компетентен орган не желае да даде принос към актуализираното съвместно решение в съответствие с член 9, консолидиращият надзорник изготвя актуализирано съвместно решение въз основа на последния принос към документа за съвместно решение, получен от съответния компетентен орган.
Член 21
Годишна актуализация и извънредна актуализация на решенията, взети при липса на съвместни решения
1. При годишната актуализация на решенията, взети при липса на съвместно решение, се следват етапите по член 3, параграф 2, доколкото всеки етап има отношение към прилагането на член 97, параграф 4 от Директива 2013/36/ЕС.
2. При всички извънредни актуализации на решенията, взети при липса на съвместно решение в съответствие с член 113, параграф 4 от Директива 2013/36/ЕС, се следва процедурата, изложена в членове 9-14.
ГЛАВА V
ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 22
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 23 юни 2014 година.
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 710/2014
оd 23. lipnja 2014.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu uvjeta primjene postupka zajedničkog odlučivanja za bonitetne zahtjeve specifične za instituciju u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Direktivu 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (1), a posebno a posebno njezin treći podstavak članka 113. stavka 5.,
budući da:
(1)
Učinkovita razmjena odgovarajućih informacija ključna je za donošenje zajedničke odluke o adekvatnosti regulatornog kapitala, nadzornim mjerama koje se odnose na nadzor likvidnosti, razinu likvidnosnih i kapitalnih zahtjeva koji se primjenjuju na svaku instituciju grupe i grupu.
(2)
Kako bi se osigurala dosljedna primjena postupka zajedničkog odlučivanja, važno je dobro utvrditi svaki korak. Jasnim postupkom omogućuje se i razmjena informacija, promiče uzajamno razumijevanje, grade odnosi između nadzornih tijela te promiče učinkovit nadzor.
(3)
Kako bi obavilo procjenu rizika i procjenu profila likvidnosnog rizika za grupe institucija, konsolidirajuće nadzorno tijelo trebalo bi imati pregled djelatnosti koje obavljaju sve institucije unutar grupe, uključujući institucije koje posluju izvan Unije. Zato je potrebno promicati interakciju između nadležnih tijela u Uniji i nadzornih tijela trećih zemalja kako bi nadležna tijela u Uniji mogla procijeniti globalne rizike s kojima se grupa suočava.
(4)
Za postupak zajedničkog odlučivanja ključno je pravovremeno i realno planiranje. Sva uključena nadležna tijela trebala bi konsolidirajućem nadzornom tijelu pravovremeno pružati relevantne informacije. Kako bi se pojedinačne procjene predstavile i tumačile na dosljedan i jedinstven način, nužno je uvesti zajednički obrazac za rezultate postupaka nadzorne provjere i ocjene specifičnih za svaku instituciju.
(5)
Kako bi se osigurali jedinstveni uvjeti primjene, potrebno je utvrditi korake koje treba slijediti pri obavljanju zajedničke procjene rizika i donošenju zajedničke odluke, imajući u vidu da se neke zadaće zajedničke procjene rizika i zajedničkog odlučivanja mogu odvijati usporedno, a druge jedna nakon druge.
(6)
Kako bi se omogućilo postizanje zajedničkih odluka, važno je da nadležna tijela uključena u postupak donošenja odluka sudjeluju u međusobnom dijalogu, posebice prije zaključivanja izvješćâ o procjeni rizika i zajedničkih odluka.
(7)
Konsolidirajuće nadzorno tijelo trebalo bi uključenim nadležnim tijelima pružati sve relevantne informacije potrebne za pripremu njihovih pojedinačnih procjena rizika i za donošenje zajedničkih odluka o kapitalu i likvidnosti.
(8)
Izvješće u kojem se navodi procjena rizika grupe ključni je dokument kojim se nadležnim tijelima omogućuje razumijevanje i evidentiranje procjene profila ukupnog rizika bankovne grupe za potrebe donošenja zajedničke odluke o adekvatnosti regulatornog kapitala i razini regulatornog kapitala koji grupa mora imati. Izvješće u kojem se navodi procjena profila likvidnosnog rizika grupe važan je dokument kojim se nadležnim tijelima omogućuje razumijevanje i evidentiranje procjene profila ukupne likvidnosti grupe. Kako bi se procjena ukupnog rizika i procjena likvidnosnog rizika grupe dosljedno predstavile, potaknula smislena rasprava među nadležnim tijelima i omogućila pouzdana procjena prekograničnih rizika bankovne grupe, za ta izvješća potrebno je uspostaviti zajedničke obrasce.
(9)
Iako se ishodi postupaka nadzorne provjere i ocjene utvrđeni člankom 97. Direktive 2013/36/EU mogu u državama članicama različito dokumentirati ovisno o provedbi tog članka u nacionalnom zakonodavstvu, uzimajući u obzir smjernice koje je donijelo europsko nadzorno tijelo (Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo) (EBA) u skladu s člankom 107. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU, standardnim obrascima treba osigurati ujednačene formate za dostavu ishoda i nalaza postupka nadzorne provjere za potrebe donošenja zajedničkih odluka.
(10)
Izvješće o procjeni rizika grupe i izvješće u kojem se navodi procjena likvidnosnog rizika grupe ne treba ograničiti na zbroj pojedinačnih doprinosa nadležnih tijela. Oba izvješća treba upotrijebiti kao alat za provedbu zajedničke procjene rizikâ cijele grupe i analizu interakcije stavki unutar grupe.
(11)
Uspostavom jasnih postupaka u pogledu sadržaja i izraza zajedničke odluke potrebno je osigurati da su zajedničke odluke u potpunosti obrazložene i omogućiti praćenje zajedničkih odluka i njihove provedbe.
(12)
Kako bi se pojasnio postupak koji je potrebno slijediti nakon donošenja zajedničke odluke, osigurao transparentan tretman ishoda odluke i omogućile odgovarajuće dodatne mjere prema potrebi, potrebno je uspostaviti standarde u pogledu komunikacije u potpunosti obrazložene zajedničke odluke i praćenja njezine provedbe.
(13)
Potrebno je uspostaviti postupak koji treba primijeniti pri ažuriranju zajedničkih odluka kako bi se osigurali dosljedan i transparentan pristup, odgovarajuće uključivanje nadležnih tijela i komunikacija ishodâ.
(14)
Postupak zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 113. Direktive 2013/36/EU uključuje postupak koji je potrebno primijeniti u slučaju nedonošenja zajedničke odluke. Kako bi se osigurali jedinstveni uvjeti primjene ovog aspekta postupka, jasno izražavanje u potpunosti obrazloženih odluka i tretman mišljenja i zadrški koje su izrazila nadležna tijela domaćini, potrebno je uspostaviti standarde koji uključuju raspored za donošenje odluka u izostanku zajedničke odluke te komunikaciju pojedinosti tih odluka.
(15)
Ova Uredba temelji se na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koje je Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo dostavilo Komisiji;
(16)
Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo provelo je otvorena javna savjetovanja o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, napravilo analizu mogućih povezanih troškova i koristi te zatražilo mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (2),
DONIJELA JE OVU UREDBU:
POGLAVLJE I.
PREDMET I DEFINICIJE
Članak 1.
Predmet
Ovom se Uredbom pobliže određuju sljedeći postupci zajedničkog odlučivanja iz članka 113. Direktive 2013/36/EU:
(a)
postupak donošenja zajedničke odluke o pitanjima iz članka 113. stavka 1. točke (a), uzimajući u obzir sva izuzeća odobrena u skladu s člankom 7., člankom 10. ili člankom 15. Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (3);
(b)
postupak donošenja zajedničke odluke o pitanjima iz članka 113. stavka 1. točke (b), uzimajući u obzir sva izuzeća odobrena u skladu s člancima 6., 8. ili 10. Uredbe (EU) br. 575/2013 i sve konsolidirane razine primjene u skladu s člankom 11. stavkom 3. navedene Uredbe.
Članak 2.
Definicije
Za potrebe ove Uredbe primjenjuju se sljedeće definicije:
1.
„relevantna nadležna tijela” znači nadležna tijela odgovorna za nadzor društava kćeri matične institucije iz EU-a, matičnog financijskog holdinga iz EU-a ili matičnog miješanog financijskog holdinga iz EU-a u državi članici;
2.
„ostala nadležna tijela” znači bilo koja od sljedećih:
(a)
nadležna tijela koja nisu relevantna nadležna tijela;
(b)
javne institucije ili tijela koji, u skladu s nacionalnim pravom, imaju službene ovlasti za nadzor subjekata financijskog sektora, kako su utvrđene u članku 4. stavku 1. točki 27. Uredbe (EU) br. 575/2013, koji djeluju u predmetnoj državi članici i koji nisu ni kreditne institucije ni investicijska društva;
3.
„izvješće o postupku nadzorne procjene i ocjene” znači izvješće kojim se predstavlja ishod postupka nadzorne procjene i ocjene iz članka 97. Direktive 2013/36/EU;
4.
„izvješće o procjeni likvidnosnog rizika” znači izvješće kojim se predstavlja ishod dijela postupka nadzorne procjene i ocjene iz članka 97. Direktive 2013/36/EU u pogledu likvidnosnih rizika;
5.
„izvješće o procjeni rizika grupe” znači izvješće u kojem se navodi procjena rizika grupe institucija iz članka 113. stavka 2. točke (a) Direktive 2013/36/EU;
6.
„izvješće o procjeni likvidnosnog rizika grupe” znači izvješće u kojem se navodi procjena profila likvidnosnog rizika grupe institucija iz članka 113. stavka 2. točke (b) Direktive 2013/36/EU;
7.
„zajednička odluka o kapitalu” znači zajednička odluka o pitanjima iz članka 1. točke (a);
8.
„zajednička odluka o likvidnosti” znači zajednička odluka o pitanjima iz članka 1. točke (b).
POGLAVLJE II.
POSTUPAK ZAJEDNIČKOG ODLUČIVANJA
Članak 3.
Planiranje koraka postupka zajedničkog odlučivanja
1. Prije početka postupka zajedničkog odlučivanja konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela usuglašuju raspored koraka koje je potrebno slijediti tijekom tog postupka (dalje u tekstu „raspored zajedničkog odlučivanja”). U slučaju neslaganja konsolidirajuće nadzorno tijelo utvrđuje raspored zajedničkog odlučivanja nakon razmatranja mišljenja i zadrški koje su izrazila relevantna nadležna tijela.
2. Raspored zajedničkog odlučivanja ažurira se najmanje jednom godišnje te uključuje sljedeće korake:
(a)
sporazum o sudjelovanju ostalih nadležnih tijela i nadležnih tijela trećih zemalja u skladu s člankom 4.;
(b)
podnošenje izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješća o procjeni likvidnosnog rizika relevantnih nadzornih tijela u skladu s člankom 5., kao i doprinose ostalih nadležnih tijela i nadležnih tijela uključenih trećih zemalja u skladu s člankom 4. stavkom 2.;
(c)
podnošenje nacrta izvješća o procjeni rizika grupe i nacrta izvješća o likvidnosnom riziku grupe konsolidirajućeg nadzornog tijela relevantnim nadležnim tijelima u skladu s člankom 6. stavkom 6. i ostalim nadležnim tijelima i nadležnim tijelima trećih zemalja u skladu s člankom 4. stavkom 3 i člankom 6. stavkom 7.;
(d)
dijalog između konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela o nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe i nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe u skladu s člankom 7.;
(e)
podnošenje izvješća o procjeni rizika grupe i izvješća o likvidnosnom riziku grupe konsolidirajućeg nadzornog tijela relevantnim nadležnim tijelima u skladu s člankom 8. stavkom 2. i ostalim nadležnim tijelima i nadležnim tijelima trećih zemalja u skladu s člankom 4 stavkom 3. i člankom 8. stavkom 5.;
(f)
podnošenje doprinosa nacrtu zajedničke odluke o kapitalu i nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti relevantnih nadležnih tijela konsolidirajućem nadzornom tijelu u skladu s člankom 9. stavkom 1.;
(g)
podnošenje nacrta dokumenta zajedničke odluke o kapitalu i nacrta dokumenta zajedničke odluke o likvidnosti konsolidirajućeg nadzornog tijela relevantnim nadležnim tijelima u skladu s člankom 10. stavkom 6. i člankom 11. stavkom 5.;
(h)
savjetovanje o nacrtu dokumenata zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti s matičnom institucijom iz EU-a i institucijama grupe, prema potrebi na temelju zakonodavstva države članice;
(i)
dijalog između konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela o nacrtu zajedničke odluke o kapitalu i nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti;
(j)
donošenje zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti u skladu s člankom 12.;
(k)
komunikaciju zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela matičnoj instituciji iz EU-a i institucijama grupe u skladu s člankom 13.;
(l)
sporazum o rasporedu planiranja postupka zajedničkog odlučivanja za sljedeću godinu.
3. Raspored zajedničkog odlučivanja ispunjava sve sljedeće zahtjeve:
(a)
odražava opseg i složenost svake zadaće, uzimajući u obzir veličinu, sustavnu važnost, narav, omjer i složenost djelatnosti grupe te njezin profil rizičnosti;
(b)
u najvećoj mogućoj mjeri uzimaju u obzir obveze konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela na temelju plana nadzora iz članka 116. stavka 1. trećeg podstavka točke (c) Direktive 2013/36/EU.
4. Raspored zajedničkog odlučivanja prema potrebi se revidira, osobito radi odražavanja hitnosti svih izvanrednih ažuriranja obavljenih u skladu s člancima 20. i 21.
5. Konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela priopćuju institucijama grupe za koje su nadležni okvirni datum za savjetovanje iz stavka 2. točke (h) o aspektima nacrta dokumenata zajedničke odluke u mjeri u kojoj se oni odnose na navedene institucije.
Konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela priopćuju institucijama grupe za koje su nadležni predviđeni datum za komunikaciju iz stavka 2. točke (k).
Članak 4.
Uključenost ostalih nadležna tijela i nadležnih tijela trećih zemalja u postupku procjene rizika grupe
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo može odlučiti o uključivanju ostalih nadležnih tijela i nadležnih tijela trećih zemalja u izradu izvješća o procjeni rizika grupe ili izvješća o likvidnosnom riziku grupe. Ta se odluka temelji na važnosti podružnice ili institucije unutar grupe i njezina značaja za lokalno tržište.
Takvo je sudjelovanje podložno zahtjevima u pogledu povjerljivosti jednakima onima iz glave VII. poglavlja 1. odjeljka II. Direktive 2013/36/EU i, prema potrebi, iz članaka 54. i 58. Direktive 2004/39/EZ Europskog parlamenta i Vijeća (4).
Istovrijednost će procijeniti konsolidirajuće nadzorno tijelo i sva relevantna nadležna tijela.
2. Ako konsolidirajuće nadzorno tijelo odluči o uključivanju drugog nadležnog tijela kako je utvrđeno u članku 2. stavku 2. ili nadležnog tijela treće zemlje, oba tijela postižu sporazum o opsegu sudjelovanja drugog nadležnog tijela ili nadležnog tijela treće zemlje. Takvi su sporazumi dopušteni za sljedeće potrebe:
(a)
osiguravanje konsolidirajućem nadzornom tijelu doprinosa izvješću o procjeni rizika grupe i izvješću o procjeni likvidnosnog rizika grupe;
(b)
uključivanje u obliku priloga doprinosa iz točke (a) ovog stavka u nacrt ili konačnu verziju izvješća o procjeni rizika grupe ili procjeni likvidnosnog rizika grupe.
3. Ako konsolidirajuće nadzorno tijelo odluči o uključivanju ostalih nadležnih tijela ili nadležnih tijela trećih zemalja, ono ostalim nadležnim tijelima i nadležnim tijelima trećih zemalja ne dostavlja nacrt i konačnu verziju izvješća o procjeni rizika grupe i procjeni likvidnosnog rizika grupe bez suglasnosti svih relevantnih nadležnih tijela.
4. Konsolidirajuće nadzorno tijelo obavješćuje relevantna nadležna tijela o opsegu, razini i naravi sudjelovanja ostalih nadležnih tijela i nadležnih tijela trećih zemalja u postupku procjene rizika grupe i mjeri u kojoj su ona doprinijela izvješću o procjeni rizika grupe.
Članak 5.
Priprema izvješćâ o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješćâ o procjeni likvidnosnog rizika grupe
1. Kako bi se omogućilo valjano razmatranje procjene rizika društava kćeri u zajedničkoj odluci u skladu s člankom 113. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU, relevantna nadležna tijela pravovremeno dostavljaju konsolidirajućem nadzornom tijelu svoja izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješća o procjeni likvidnosnog rizika, a u svakom slučaju do roka utvrđenog rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (b).
2. Izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene sastavljaju se s pomoću obrasca iz Priloga I. Ta se izvješća nadopunjuju sažecima rezultata s pomoću tablice 1 iz Priloga II. i sažetkom procjene adekvatnosti kapitala s pomoću tablice 2 iz Priloga II.
Izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe pripremaju se s pomoću obrasca iz Priloga V. Ta se izvješća nadopunjuju sažecima rezultata s pomoću tablice 1 iz Priloga VI. i sažetkom procjene likvidnosti s pomoću tablice 2 iz Priloga VI.
Izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe mogu uključivati dodatne relevantne informacije.
Članak 6.
Priprema nacrta izvješća o procjeni rizika grupe i nacrta izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo priprema nacrt izvješća o procjeni rizika grupe i nacrt izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe na temelju svih sljedećih stavki:
(a)
vlastitog izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene ili izvješća o procjeni likvidnosnog rizika matične institucije iz EU-a i grupe;
(b)
izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene ili izvješća o procjeni likvidnosnog rizika društava kćeri koja dostavljaju relevantna nadležna tijela u skladu s člankom 5.;
(c)
doprinosa ostalih nadležnih tijela i nadležnih tijela trećih zemalja u skladu s člankom 4. stavkom 2.
2. Izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješća o procjeni likvidnosnog rizika iz stavka 1. točaka (a) i (b) i doprinosi iz točke (c) navedenog stavka uključuju se u priloge nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe ili nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe.
3. Nacrt izvješća o procjeni rizika grupe i nacrt izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe sadržavaju rezultate procjene jesu li mjerama, strategijama, postupcima i mehanizmima koje su grupa i njezine institucije provele te njihovim regulatornim kapitalom i likvidnošću osigurani odgovarajuće upravljanje i pokrivenost njihovih rizika.
4. Nacrt izvješća o procjeni rizika grupe priprema se s pomoću obrasca iz Priloga III. To se izvješće nadopunjuje sažecima rezultata s pomoću tablice 1 iz Priloga IV. i sažetkom procjene adekvatnosti kapitala s pomoću tablice 2 iz Priloga IV.
Nacrt izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe priprema se s pomoću obrasca iz Priloga VII. To se izvješće nadopunjuje sažecima rezultata s pomoću tablice 1 iz Priloga VIII. i sažetkom procjene likvidnosti s pomoću tablice 2 iz Priloga VIII.
5. U skladu s načelom proporcionalnosti, konsolidirajuće nadzorno tijelo osigurava sljedeće:
(a)
da se u zajedničkoj procjeni navodi važnost institucija unutar grupe i njihov značaj na lokalnom tržištu;
(b)
da se u nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe i nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe navodi način na koji su ta važnost i značaj uzeti u obzir.
6. Konsolidirajuće nadzorno tijelo pravovremeno dostavlja nacrte izvješćâ relevantnim nadležnim tijelima, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (c).
7. Na temelju sporazuma iz članka 4. stavka 3. konsolidirajuće nadzorno tijelo može dostaviti nacrt izvješća o procjeni rizika grupe i nacrt izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe ostalim nadležnim tijelima i nadležnim tijelima trećih zemalja.
Članak 7.
Dijalog o nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe i nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo odlučuje o obliku i opsegu dijaloga s relevantnim nadležnim tijelima o nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe i nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe.
2. Konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela raspravljaju o usklađivanju prijedloga u pogledu količine uključenih u pojedinačna izvješća o postupku nadzorne procjene i ocjene te izvješća o procjeni likvidnosnog rizika iz članka 6. stavka 1. s prijedlozima u pogledu količine u nacrtu izvješća o procjeni rizika grupe i nacrtu izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe, prema potrebi.
3. Prijedlozi u pogledu količine iz stavka 2. obuhvaćaju barem sljedeće prijedloge:
(a)
predložene razine regulatornog kapitala koji grupa institucija na konsolidiranoj razini i sve institucije te grupe na pojedinačnoj razini moraju imati u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU;
(b)
predložene razine specifičnih zahtjeva za likvidnost koje grupa institucija na konsolidiranoj razini i sve institucije te grupe na pojedinačnoj razini moraju ispunjavati u skladu s člankom 105. Direktive 2013/36/EU.
Članak 8.
Zaključivanje izvješća o procjeni rizika grupe i izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe
1. Na temelju dijaloga iz članka 7. konsolidirajuće nadzorno tijelo zaključuje izvješće o procjeni rizika grupe i izvješće o procjeni likvidnosnog rizika grupe koristeći se formatom i sadržajem nacrta izvješća o procjeni rizika grupe i nacrta izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe, kako je navedeno u članku 6. Konsolidirajuće nadzorno tijelo objašnjava značajne izmjene u izvješću o procjeni rizika grupe ili izvješću o likvidnosnom riziku grupe. Izmjene se odnose na ishod dijaloga i uključuju odgovarajuća ažuriranja prilogâ izvješću o procjeni rizika grupe ili izvješću o procjeni likvidnosnog rizika grupe.
2. Konsolidirajuće nadzorno tijelo pravovremeno dostavlja izvješće o procjeni rizika grupe i izvješće o procjeni likvidnosnog rizika grupe relevantnim nadležnim tijelima, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (e).
3. U skladu s člankom 113. stavkom 2. točkom (a) Direktive 2013/36/EU, dostava izvješća o procjeni rizika grupe relevantnim nadležnim tijelima označuje početak četveromjesečnog roka za donošenje zajedničke odluke o kapitalu.
4. U skladu s člankom 113. stavkom 2. točkom (b) Direktive 2013/36/EU, dostava izvješća o procjeni likvidnosnog rizika grupe relevantnim nadležnim tijelima označuje početak jednomjesečnog roka za donošenje zajedničke odluke o likvidnosti.
5. Na temelju sporazuma iz članka 4. stavka 3. konsolidirajuće nadzorno tijelo može dostaviti izvješće o procjeni rizika grupe i izvješće o procjeni likvidnosnog rizika grupe ostalim nadležnim tijelima i nadležnim tijelima trećih zemalja.
Članak 9.
Priprema doprinosa nacrtu zajedničke odluke o kapitalu i nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti
1. Relevantna nadležna tijela pravovremeno dostavljaju svoje doprinose nacrtu zajedničke odluke o kapitalu i nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti konsolidirajućem nadzornom tijelu, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (f). Doprinosima su obuhvaćene sve institucije unutar grupe institucija obuhvaćene područjem primjene postupka zajedničkog odlučivanja.
2. Konsolidirajuće nadzorno tijelo doprinosi nacrtu zajedničke odluke o kapitalu. Njegovi doprinosi obuhvaćaju sljedeće:
(a)
sve institucije grupe na pojedinačnoj razini koje su ovlaštene u nadležnosti konsolidirajućeg nadzornog tijela i koje su obuhvaćene područjem primjene postupka zajedničkog odlučivanja;
(b)
grupu institucija na konsolidiranoj razini.
3. Konsolidirajuće nadzorno tijelo doprinosi nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti. Njegovi doprinosi obuhvaćaju sljedeće:
(a)
sve institucije grupe na pojedinačnoj razini ako su te institucije ovlaštene u nadležnosti konsolidirajućeg nadzornog tijela i koje su obuhvaćene područjem primjene postupka zajedničkog odlučivanja;
(b)
grupu institucija na konsolidiranoj razini.
4. Doprinosima nacrtu zajedničke odluke o kapitalu utvrđuju se sve stavke iz članka 10.
5. Doprinosima nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti utvrđuju se sve stavke iz članka 11.
Članak 10.
Priprema nacrta zajedničke odluke o kapitalu
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo priprema u potpunosti obrazložen nacrt zajedničke odluke o kapitalu kojim su obuhvaćene grupa i institucije te grupe. Nacrtom zajedničke odluke o kapitalu utvrđuje se svaka od sljedećih stavki:
(a)
nazivi konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela koja su uključena u postupak zajedničkog odlučivanja o kapitalu;
(b)
naziv grupe institucija i popis svih institucija unutar grupe na koje se nacrt zajedničke odluke o kapitalu odnosi i primjenjuje;
(c)
upućivanja na primjenjivo zakonodavstvo Unije i nacionalno zakonodavstvo koje se odnosi na pripremu, zaključivanje i primjenu zajedničkih odluka o kapitalu;
(d)
datum nacrta zajedničke odluke o kapitalu i svih njezinih relevantnih ažuriranja;
(e)
zaključak o primjeni članaka 73. i 97. Direktive 2013/36/EU;
(f)
zaključak o adekvatnosti regulatornog kapitala grupe institucija na konsolidiranoj razini;
(g)
zaključak o adekvatnosti regulatornog kapitala svake institucije grupe na pojedinačnoj razini;
(h)
zaključak o razini regulatornog kapitala koji svaka institucija grupe mora imati na pojedinačnoj razini u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU;
(i)
zaključak o razini regulatornog kapitala koji grupa institucija mora imati na konsolidiranoj razini u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU;
(j)
informacije o minimalnim bonitetnim zahtjevima koji se primjenjuju na svaku instituciju u skladu s člankom 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 i člancima 103., 129., 130., 131. i 133. Direktive 2013/36/EU te o svim ostalim relevantnim bonitetnim i makrobonitetnim zahtjevima, smjernicama, preporukama ili upozorenjima;
(k)
referentni datum na koji se odnose zaključci iz točaka (e) do (i);
(l)
rok za provedbu zaključaka iz točaka (h) i (i), prema potrebi.
2. Zaključkom iz stavka 1. točke (e) utvrđuje se svaka od sljedećih stavki:
(a)
procjena imaju li institucije grupe odgovarajuće, učinkovite i potpune strategije i postupke za procjenu, održavanje i raspodjelu internog kapitala te jesu li te strategije i postupci ažurirani;
(b)
procjena jesu li iznosi, vrste i raspodjela internog kapitala adekvatni za pokrivanje prirode i razine rizika kojima institucije grupe jesu ili mogu biti izložene;
(c)
procjena jesu li institucije grupe provele odgovarajuće mjere, strategije, postupke i mehanizme za usklađenost sa svim zahtjevima Direktive 2013/36/EU i Uredbe (EU) br. 575/2013;
(d)
procjena jesu li mjerama, strategijama, postupcima i mehanizmima koje su institucije grupe provele osigurani odgovarajuće upravljanje i pokrivenost njihovih rizika;
(e)
informacije o primjeni nadzornih mjera i ovlasti u skladu s člankom 102. i člankom 104. stavkom 1. točkama (b) do (l) Direktive 2013/36/EU za rješavanje nedostataka navedenih u točkama (a) do (d).
3. Zaključci iz stavka 1. točaka (f) i (g) povezani su sa zaključkom iz stavka 1. točke (e) i potvrđeni njime.
4. Zaključci iz stavka 1. točaka (h) i (i) ispunjavaju sve sljedeće zahtjeve:
(a)
izraženi su kao iznos ili omjer ili njihova kombinacija;
(b)
navode pojedinosti o kvaliteti dodatnog zahtijevanog regulatornog kapitala;
(c)
povezani su sa zaključkom iz stavka 1. točke (e) i potvrđeni njime.
5. Zaključci s obzirom na svaku instituciju grupe na pojedinačnoj razini i grupu institucija na konsolidiranoj razini jasno su navedeni u nacrtu dokumenta zajedničke odluke o kapitalu.
6. Konsolidirajuće nadzorno tijelo pravovremeno dostavlja nacrt dokumenta zajedničke odluke o kapitalu relevantnim nadležnim tijelima, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (g).
Članak 11.
Priprema nacrta zajedničke odluke o likvidnosti
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo sastavlja u potpunosti obrazložen nacrt zajedničke odluke o likvidnosti kojim su obuhvaćene grupa i institucije te grupe. Nacrtom zajedničke odluke o likvidnosti utvrđuje se svaka od sljedećih stavki:
(a)
nazivi konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela koja su uključena u postupak zajedničkog odlučivanja o likvidnosti;
(b)
naziv grupe institucija i popis svih institucija unutar grupe na koje se nacrt zajedničke odluke o likvidnosti odnosi i primjenjuje;
(c)
upućivanja na primjenjivo zakonodavstvo Unije i nacionalno zakonodavstvo koje se odnosi na pripremu, zaključivanje i primjenu zajedničkih odluka o likvidnosti;
(d)
datum nacrta zajedničke odluke o likvidnosti i svih njezinih relevantnih ažuriranja;
(e)
zaključak o likvidnosnoj adekvatnosti za grupu na konsolidiranoj razini;
(f)
zaključak o likvidnosnoj adekvatnosti za svaku instituciju unutar grupe na pojedinačnoj razini;
(g)
zaključak o mjerama za rješavanje svih značajnih pitanja i značajnih nalaza vezanih uz nadzor nad likvidnošću, kao i uz adekvatnost organizacije i tretman rizika u skladu s člankom 86. Direktive 2013/36/EU, te u vezi s potrebom za posebnim zahtjevima za likvidnost u skladu s člankom 105. navedene Direktive za svaku instituciju unutar grupe na pojedinačnoj razini i za grupu na konsolidiranoj razini;
(h)
informacije o svim ostalim relevantnim bonitetnim i makrobonitetnim zahtjevima, smjernicama, preporukama ili upozorenjima;
(i)
referentni datum na koji se odnose zaključci iz točaka (e) do (g);
(j)
rok za provedbu zaključka iz točke (g), prema potrebi.
2. Zaključkom iz stavka 1. točaka (e) i (f) utvrđuje se svaka od sljedećih stavki:
(a)
procjena jesu li institucije grupe provele pouzdane strategije, politike i sustave za identifikaciju, mjerenje i praćenje likvidnosnog rizika i upravljanje njime tijekom odgovarajućih vremenskih razdoblja;
(b)
procjena je li likvidnošću institucija grupe na pojedinačnoj razini i grupe na konsolidiranoj razini osigurana dostatna pokrivenost likvidnosnih rizika;
(c)
procjena jesu li institucije grupe provele odgovarajuće mjere, strategije, postupke i mehanizme za usklađenost sa svim zahtjevima Direktive 2013/36/EU i Uredbe (EU) br. 575/2013.
3. U zaključku iz stavka 1. točke (g) o svim poduzetim mjerama navode se pojedinosti o njihovoj vrsti. Ako se te mjere odnose na potrebu za posebnim zahtjevima za likvidnost u skladu s člankom 105. Direktive 2013/36/EU, u zaključku se navode pojedinosti o određivanju tih posebnih zahtjeva za likvidnost.
4. Zaključci s obzirom na svaku instituciju grupe na pojedinačnoj razini i grupu institucija na konsolidiranoj razini jasno su navedeni u nacrtu dokumenta zajedničke odluke o likvidnosti.
5. Konsolidirajuće nadzorno tijelo pravovremeno dostavlja nacrt dokumenta zajedničke odluke o likvidnosti relevantnim nadležnim tijelima, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (g).
Članak 12.
Donošenje zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti
1. Nakon dijaloga s relevantnim nadležnim tijelima o nacrtu zajedničke odluke o kapitalu i nacrtu zajedničke odluke o likvidnosti iz članka 3. stavka 2. točke (i) konsolidirajuće nadzorno tijelo prema potrebi revidira nacrt zajedničke odluke o kapitalu i nacrt zajedničke odluke o likvidnosti kako bi ih zaključilo.
2. Konsolidirajuće nadzorno tijelo i sva relevantna nadležna tijela postižu sporazum o zajedničkoj odluci o kapitalu i zajedničkoj odluci u likvidnosti.
3. Sporazum potpisuju predstavnici konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela s odgovarajućim ovlastima na temelju kojeg njihova nadležna tijela preuzimaju obveze.
Članak 13.
Komunikacija zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo pravovremeno dostavlja dokument zajedničke odluke o kapitalu i dokument zajedničke odluke o likvidnosti upravljačkom tijelu matične institucije iz EU-a, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (k). Konsolidirajuće nadzorno tijelo potvrđuje tu komunikaciju relevantnim nadležnim tijelima.
2. Relevantna nadležna tijela u državi članici pravovremeno dostavljaju upravljačkim tijelima institucija koje su ovlaštene u toj državi članici odgovarajuće dijelove dokumenta zajedničke odluke o kapitalu i dokumenta zajedničke odluke o likvidnosti koji su relevantni za svaku od tih institucija, a u svakom slučaju u roku utvrđenom rasporedom zajedničkog odlučivanja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (k).
3. Konsolidirajuće nadzorno tijelo prema potrebi raspravlja o dokumentu zajedničke odluke o kapitalu i dokumentu zajedničke odluke o likvidnosti s matičnom institucijom iz EU-a kako bi razjasnilo pojedinosti odluka i njihove primjene.
4. Relevantna nadležna tijela u državi članici prema potrebi raspravljaju s institucijama sa sjedištem u toj državi članici o odgovarajućim dijelovima dokumenta zajedničke odluke o kapitalu i dokumenta zajedničke odluke o likvidnosti koji su relevantni za svaku od tih institucija kako bi razjasnila pojedinosti odluka i njihove primjene.
Članak 14.
Praćenje primjene zajedničke odluke o kapitalu i zajedničke odluke o likvidnosti
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo obavješćuje relevantna nadležna tijela o ishodu rasprave iz članka 13. stavka 3. ako se od matične institucije iz EU-a zahtijeva poduzimanje jedne od sljedećih mjera:
(a)
ispunjavanje dodatnih kapitalnih zahtjeva u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU na pojedinačnoj ili konsolidiranoj razini;
(b)
rješavanje značajnih pitanja ili značajnih nalaza vezanih uz nadzor nad likvidnošću ili ispunjavanje zahtjeva za likvidnost u skladu s člankom 105. Direktive 2013/36/EU na pojedinačnoj ili konsolidiranoj razini.
2. Relevantna nadležna tijela u državi članici obavješćuju konsolidirajuće nadzorno tijelo o ishodu rasprave iz članka 13. stavka 4. ako se od institucije ovlaštene u toj državi članici zahtijeva poduzimanje jedne od sljedećih mjera:
(a)
ispunjavanje dodatnih kapitalnih zahtjeva u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU na pojedinačnoj razini;
(b)
rješavanje značajnih pitanja ili značajnih nalaza vezanih uz nadzor nad likvidnošću ili ispunjavanje zahtjeva za likvidnost u skladu s člankom 105. Direktive 2013/36/EU na pojedinačnoj razini.
3. Konsolidirajuće nadzorno tijelo prosljeđuje ostalim nadležnim tijelima ishod rasprave iz stavka 2.
4. Konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela prate primjenu zajedničkih odluka o kapitalu i zajedničkih odluka o likvidnosti koje su relevantne za svaku instituciju grupe za koju su oni nadležni.
POGLAVLJE III.
NESLAGANJA I ODLUKE DONESENE U IZOSTANKU ZAJEDNIČKE ODLUKE
Članak 15.
Postupak odlučivanja u izostanku zajedničke odluke
1. U izostanku zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti između konsolidirajućeg nadzornog tijela i relevantnih nadležnih tijela u rokovima iz članka 8. stavka 3. ili članka 8. stavka 4., odluke iz članka 113. stavka 3. Direktive 2013/36/EU potpisuju se i donose do najkasnijeg od sljedećih datuma:
(a)
datuma isteka jednomjesečnog roka iz članka 8. stavaka 3. ili 4., prema potrebi;
(b)
datuma isteka jednomjesečnog roka od pružanja svih savjeta Europskog nadzornog tijela za bankarstvo na zahtjev za savjetovanje u skladu s člankom 113. stavkom 2. trećim podstavkom Direktive 2013/36/EU;
(c)
datuma isteka jednomjesečnog roka od donošenja svih odluka Europskog nadzornog tijela za bankarstvo u skladu s člankom 113. stavkom 3. prvim ili drugim podstavkom Direktive 2013/36/EU ili bilo kojeg drugog datuma koji je u toj odluci utvrdilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo.
2. Relevantna nadležna tijela obavješćuju konsolidirajuće nadzorno tijelo o odlukama koje su donijela na pojedinačnoj razini u izostanku zajedničke odluke.
3. Konsolidirajuće nadzorno tijelo uključuje odluke iz stavka 2. i odluke koje je donijelo na pojedinačnoj i konsolidiranoj razini u jedinstveni dokument i taj dokument dostavlja svim relevantnim nadležnim tijelima.
4. U slučaju savjetovanja s Europskim nadzornim tijelom za bankarstvo dokument iz stavka 3. uključuje obrazloženje svih odstupanja od njegova savjeta.
Članak 16.
Priprema odluka o kapitalu donesenih u izostanku zajedničke odluke o kapitalu
1. Odluka o kapitalu donesena u izostanku zajedničke odluke o kapitalu utvrđena je dokumentom koji sadržava sve sljedeće stavke:
(a)
naziv konsolidirajućeg nadzornog tijela ili relevantnog nadležnog tijela koje donosi odluku o kapitalu;
(b)
naziv grupe institucija ili institucije grupe na koje se zajednička odluka o kapitalu odnosi i primjenjuje;
(c)
upućivanja na primjenjivo zakonodavstvo Unije i nacionalno zakonodavstvo koje se odnosi na pripremu, zaključivanje i primjenu odluka o kapitalu;
(d)
datum odluke o kapitalu;
(e)
zaključak o primjeni članaka 73. i 97. Direktive 2013/36/EU;
(f)
za odluke o kapitalu koje se donose na konsolidiranoj osnovi, zaključak o adekvatnosti regulatornog kapitala grupe institucija na konsolidiranoj razini;
(g)
za odluke o kapitalu koje se donose na pojedinačnoj osnovi, zaključak o adekvatnosti regulatornog kapitala relevantne institucije na pojedinačnoj razini;
(h)
za odluke o kapitalu koje se donose na konsolidiranoj osnovi, zaključak o razini regulatornog kapitala koji grupa institucija mora imati na konsolidiranoj razini u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU;
(i)
za odluke o kapitalu koje se donose na pojedinačnoj osnovi, zaključak o razini regulatornog kapitala koji relevantna institucija mora imati na pojedinačnoj razini u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU;
(j)
informacije o minimalnim bonitetnim zahtjevima koji se primjenjuju na relevantne institucije u skladu s člankom 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 i člancima 103., 129., 130., 131. i 133. Direktive 2013/36/EU te o svim ostalim relevantnim bonitetnim i makrobonitetnim zahtjevima, smjernicama, preporukama ili upozorenjima;
(k)
referentni datum na koji se odnose zaključci iz točaka (e) do (i);
(l)
opis načina na koji su, prema potrebi, razmatrani procjena rizika, mišljenja i zadrške ostalih relevantnih nadležnih tijela ili konsolidirajućeg nadzornog tijela;
(m)
rok za provedbu zaključaka iz točaka (h) i (i), prema potrebi.
2. Odluke o kapitalu donesene u izostanku zajedničke odluke o kapitalu na pojedinačnoj ili konsolidiranoj razini ispunjavaju zahtjeve utvrđene u članku 10. stavcima 2. do 4., prema potrebi.
Članak 17.
Priprema odluka o likvidnosti donesenih u izostanku zajedničke odluke o likvidnosti
1. Odluka o likvidnosti donesena u izostanku zajedničke odluke o likvidnosti utvrđena je dokumentom koji sadržava sve sljedeće stavke:
(a)
naziv konsolidirajućeg nadzornog tijela ili relevantnog nadležnog tijela koje donosi odluku o likvidnosti;
(b)
naziv grupe institucija ili institucije grupe na koje se zajednička odluka o likvidnosti odnosi i primjenjuje;
(c)
upućivanja na primjenjivo zakonodavstvo Unije i nacionalno zakonodavstvo koje se odnosi na pripremu, zaključivanje i primjenu odluka o likvidnosti;
(d)
datum odluke o likvidnosti;
(e)
za odluke o likvidnosti koje se donose na konsolidiranoj osnovi, zaključak o likvidnosnoj adekvatnosti za grupu institucija na konsolidiranoj razini;
(f)
za odluke o likvidnosti koje se donose na pojedinačnoj osnovi, zaključak o likvidnosnoj adekvatnosti za relevantnu instituciju na pojedinačnoj razini;
(g)
za odluke o likvidnosti donesene na konsolidiranoj osnovi, zaključak o mjerama za rješavanje svih značajnih pitanja i značajnih nalaza vezanih uz nadzor nad likvidnošću, kao i uz adekvatnost organizacije i tretman rizika u skladu s člankom 86. Direktive 2013/36/EU, te u vezi s potrebom za specifičnim zahtjevima za likvidnost u skladu s člankom 105. te Direktive za grupu na konsolidiranoj razini;
(h)
za odluke o likvidnosti donesene na pojedinačnoj osnovi, zaključak o mjerama za rješavanje svih značajnih pitanja i značajnih nalaza vezanih uz nadzor nad likvidnošću, kao i uz adekvatnost organizacije i tretman rizika u skladu s člankom 86. Direktive 2013/36/EU, te u vezi s potrebom za zahtjevima za likvidnost specifičnima za relevantnu instituciju na pojedinačnoj razini u skladu s člankom 105. te Direktive;
(i)
referentni datum na koji se odnose zaključci iz točaka (e) do (h);
(j)
informacije o svim ostalim relevantnim bonitetnim i makrobonitetnim zahtjevima, smjernicama, preporukama ili upozorenjima;
(k)
opis načina na koji su, prema potrebi, razmatrani procjena rizika, mišljenja i zadrške ostalih relevantnih nadležnih tijela ili konsolidirajućeg nadzornog tijela;
(l)
rok za provedbu zaključaka iz točaka (g) do (h), prema potrebi.
2. Odluke o likvidnosti donesene u izostanku zajedničke odluke o likvidnosti na pojedinačnoj ili konsolidiranoj razini ispunjavaju zahtjeve utvrđene u članku 11. stavcima 2. do 3.
Članak 18.
Komunikacija odluka o kapitalu i odluka o likvidnosti donesenih u izostanku zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti
1. Konsolidirajuće nadzorno tijelo dostavlja dokument odluke iz članka 15. stavka 3. upravljačkom tijelu matične institucije iz EU-a.
2. Relevantna nadležna tijela u državi članici dostavljaju upravljačkim tijelima institucija koje su ovlaštene u toj državi članici odgovarajuće dijelove dokumenta odluke iz stavka 1. koji su relevantni za svaku od tih institucija.
3. Konsolidirajuće nadzorno tijelo, prema potrebi, raspravlja o dokumentu odluke s matičnom institucijom iz EU-a kako bi razjasnilo pojedinosti i primjenu odluka o kapitalu ili odluka o likvidnosti donesenih u izostanku zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti.
4. Relevantna nadležna tijela u državi članici prema potrebi raspravljaju s institucijama sa sjedištem u toj državi članici o odgovarajućim dijelovima dokumenta odluke koji su relevantni za svaku od tih institucija kako bi razjasnila pojedinosti i primjenu odluka o kapitalu ili odluka o likvidnosti donesenih u izostanku zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti.
Članak 19.
Praćenje primjene odluka o kapitalu i odluka o likvidnosti donesenih u izostanku zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti
Konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantna nadležna tijela prate primjenu odluka o kapitalu i odluka o likvidnosti, donesenih u izostanku zajedničkih odluka o kapitalu ili zajedničkih odluka o likvidnosti, koje su relevantne za svaku instituciju grupe za koju su oni nadležni.
POGLAVLJE IV.
AŽURIRANJE I IZVANREDNO AŽURIRANJE ZAJEDNIČKIH ODLUKA I ODLUKA DONESENIH U IZOSTANKU ZAJEDNIČKE ODLUKE
Članak 20.
Izvanredno ažuriranje zajedničkih odluka
1. Ako konsolidirajuće nadzorno tijelo ili relevantno nadležno tijelo pokrene zahtjev za izvanredno ažuriranje zajedničke odluke o kapitalu ili zajedničke odluke o likvidnosti u skladu s člankom 113. stavkom 4. Direktive 2013/36/EU, konsolidirajuće nadzorno tijelo dostavlja taj zahtjev svim relevantnim nadležnim tijelima. U slučaju izvanrednog ažuriranja primjenjuje se postupak utvrđen člancima 9. do 14.
2. Ako relevantno nadležno tijelo zatraži ažuriranje zajedničke odluke u pogledu institucije, osim matične institucije iz EU-a, matičnog financijskog holdinga iz EU-a ili matičnog mješovitog financijskog holdinga iz EU-a, s konsolidirajućim nadzornim tijelom na bilateralnoj osnovi, zahtjev se podnosi pisanim putem uz cjelovito obrazloženje.
Konsolidirajuće nadzorno tijelo dostavlja zahtjev iz prvog podstavka svim relevantnim nadležnim tijelima. Zahtjev uključuje nacrt dokumenta zajedničke odluke o kapitalu koji je u skladu sa zahtjevima iz članka 10. ili nacrt zajedničke odluke o likvidnosti koji je u skladu sa zahtjevima iz članka 11. Konsolidirajuće nadzorno tijelo određuje rok u kojem relevantna nadležna tijela trebaju dostaviti komentare o tome treba li zahtjev rješavati na bilateralnoj osnovi.
Ako u utvrđenom roku nijedno relevantno nadležno tijelo ne zatraži rješavanje zahtjeva na nebilateralnoj osnovi, konsolidirajuće nadzorno tijelo i relevantno nadležno tijelo koje je zatražilo izvanredno ažuriranje pridonose zajedničkoj odluci i o njoj postižu sporazum na bilateralnoj osnovi.
3. Ako relevantno nadležno tijelo ne želi dati doprinos ažuriranoj zajedničkoj odluci u skladu s člankom 9., konsolidirajuće nadzorno tijelo priprema ažuriranu zajedničku odluku na temelju posljednjeg doprinosa dokumentu zajedničke odluke koji je dostavilo relevantno nadležno tijelo.
Članak 21.
Godišnje i izvanredno ažuriranje odluka donesenih u izostanku zajedničke odluke
1. Pri godišnjem ažuriranju odluka donesenih u izostanku zajedničke odluke primjenjuju se koraci u skladu s člankom 3. stavkom 2. u mjeri u kojoj je svaki korak relevantan za primjenu članka 97. stavka 4. Direktive 2013/36/EU.
2. Pri svim izvanrednim ažuriranjima odluka donesenih u izostanku zajedničke odluke u skladu s člankom 113. stavkom 4. Direktive 2013/36/EU primjenjuje se postupak utvrđen člancima 9. do 14.
POGLAVLJE V.
ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 22.
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 23. lipnja 2014.