РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 602/2014 НА КОМИСИЯТА
от 4 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение с цел улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на допълнителни рискови тегла в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 410, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
Целесъобразно е да се предвидят технически стандарти за изпълнение с оглед улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на единен подход за оценка на същественото неспазване на изискванията от страна на институциите поради небрежност или бездействие, както и по отношение на прилагането на допълнителните рискови тегла. Следва да бъде определена подходяща формула, за да бъде улеснено сближаването на надзорните практики при прилагане на допълнителни рискови тегла. Тази формула следва да предвижда пропорционално допълнително рисково тегло от поне 250 %, което постепенно се увеличава с всяко последващо нарушение на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Във формулата следва да бъде въведен подходящ коефициент, за да се даде възможност да бъдат прилагани по-ниски допълнителни рискови тегла, когато става въпрос за експозициите, които са освободени съгласно член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
(2)
Настоящият регламент се основава на проектите за регулаторни технически стандарти, предоставени на Комисията от Европейския банков орган.
(3)
Европейският банков орган проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Общи съображения
1. Компетентните органи гарантират, че всички допълнителни рискови тегла, наложени в съответствие с член 407 от Регламент (ЕС) № 575/2013, се прилагат към съответните секюритизиращи позиции, държани от дадена институция, които са засегнати от съществени нарушения на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. Когато институцията отстрани направеното от нея нарушение на изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, допълнителното рисково тегло престава да се прилага веднага щом на компетентния орган бъде съобщено за корекцията.
3. Когато се преценява дали да бъде наложено допълнително рисково тегло компетентните органи вземат предвид както съществеността на нарушението на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, така и неговото значение за анализа на риска на секюритизиращата позиция. Съществеността се взема под внимание както в количествено, така и в качествено отношение, а когато е приложимо - както на равнище предприятие, така и на консолидирано равнище. При оценяването на съществеността компетентните органи вземат под внимание, наред с други фактори, продължителността на нарушението, размера на засегнатите позиции, както и дали институцията е проявила инициативност за отстраняването на нарушението.
4. Когато се преценява дали дадена институция е успяла да отговори на изискванията, посочени в член 405 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в който и да било съществен техен аспект, поради небрежност или бездействие, компетентните органи не следва да се влияят от пропуск от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор да оповести своя ангажимент за запазването на значителен икономически интерес от минимум 5 % по отношение на предишни секюритизации, когато институцията може да покаже, че е взела под внимание в достатъчна степен това обстоятелство.
5. В случай на съществени нарушения на изискването за оповестяване, предвидено в член 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, поради небрежност или бездействие на институцията, компетентните органи налагат допълнително рисково тегло за запазените позиции на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор в съответната секюритизация или друга тяхна експозиция към съответната секюритизация.
6. Когато се преценява дали институциите не са спазили изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013 в който и да е техен съществен аспект поради небрежност или бездействие що се отнася до позициите, издадени на или след 1 януари 2011 г. и преди 1 януари 2014 г., компетентните органи може да вземат под внимание факта дали в периода между датата на издаване и 31 декември 2013 г. тези институции непрекъснато са спазвали изискванията, посочени в член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (3), както и в Насоките по член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Комитета на eвропейските банкови надзорници (4).
Член 2
Изчисляване на допълнителното рисково тегло
Когато дадена институция не изпълнява в който и да е техен аспект изискванията, предвидени в член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи прилагат следната формула за определяне на общото рисково тегло (общо РТ) в съответствие с подхода, изложен в член 245, параграф 6 и член 337, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013:
Общо РТ = Min[12,5; първоначално РТ × (1 + (2,5 + 2,5 × продължителност на нарушениетогодини) × (1 - член405освобождаванепроцент))]
където:
12,5 е коефициент, който представлява максималната стойност, която може да достигне общото рисково тегло;
„първоначално РТ“ е рисковото тегло, което би било приложимо за секюритизиращите позиции, ако не беше наложено допълнително рисково тегло;
2,5 е минималният коефициент на рисковото тегло за изчисляването на допълнителното рисково тегло;
„продължителност на нарушениетогодини“ е изразената в години продължителност на нарушението, закръглена надолу към най-близкия 12-месечен период. Тази променлива е равна на 0 за нарушение за по-малко от 12 месеца, равна на 1 за нарушение за повече от 12 месеца, но по-малко от 24 месеца, равна на 2 за нарушение за повече от 24 месеца, но по-малко от 36 месеца и т.н. Срокът обикновено тече от началото на нарушението във връзка със секюритизацията, но компетентните органи, като отчитат спецификите на секюритизацията, могат да наложат други начални дати. „Нарушение“ означава нарушение на едно или повече от изискванията, посочени в член 405, 406 или 409, което може да изисква налагане на допълнително рисково тегло. Нарушението се превръща в „последващо нарушение“, когато минава време, без нарушението да бъде коригирано, което води до постепенно нарастване на допълнителното рисково тегло;
„член405освобождаванепроцент“ представлява променлива, равна на 0,5, при условие че член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 е приложим за секюритизиращите позиции, за които се изчислява допълнително рисково тегло, и равна на 0, ако не се прилага подобно освобождаване.
Член 3
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 4 юни 2014 година.
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 602/2014
оd 4. lipnja 2014.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za olakšavanje konvergencije nadzornih praksi u pogledu provedbe dodatnih pondera rizika u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (1), a posebno njezin članak 410. stavak 3.,
budući da:
(1)
Primjereno je utvrditi provedbene tehničke standarde kako bi se olakšala konvergencija nadzornih praksi u pogledu provedbe jedinstvenog pristupa pri ocjeni značajne neusklađenosti institucija sa zahtjevima, uzrokovane nemarom ili propustom, te pri primjeni dodatnih pondera rizika. Kako bi se olakšala konvergencija nadzornih praksi pri primjeni dodatnih pondera rizika, potrebno je utvrditi odgovarajuću formulu. Tom se formulom treba uvesti razmjerni dodatni ponder rizika od najmanje 250 % koji bi se sa svakim sljedećim kršenjem članaka 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013 postupno povećavao. U formulu treba uvesti odgovarajući faktor kako bi se omogućila primjena nižeg dodatnog pondera rizika u slučajevima izloženosti izuzetih u skladu s člankom 405. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013.
(2)
Ova Uredba temelji se na nacrtu regulatornih tehničkih standarda koje je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo.
(3)
Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo provelo je otvorena javna savjetovanja o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, napravilo analizu mogućih povezanih troškova i koristi te zatražilo mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (2),
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Opća razmatranja
1. Nadležna tijela moraju osigurati da se svi dodatni ponderi rizika uvedeni u skladu s člankom 407. Uredbe (EU) br. 575/2013 primjenjuju na sve relevantne sekuritizacijske pozicije koje drži institucija, a na koje utječe značajno kršenje članaka 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013.
2. Ako institucija ispravi kršenje zahtjeva iz članaka 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013, dodatni ponder rizika prestaje se primjenjivati čim se nadležno tijelo obavijesti o ispravku kršenja.
3. Pri ocjeni potrebe za uvođenjem dodatnog pondera rizika nadležna tijela razmatraju materijalnu značajnost kršenja članaka 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013 i njegovu važnost za analizu rizika sekuritizacijske pozicije. Materijalna značajnost kršenja razmatra se i iz kvantitativnog i kvalitativnog aspekta te, prema potrebi, i na razini subjekta i na konsolidiranoj razini. Pri ocjeni materijalne značajnosti nadležna tijela razmatraju, među ostalim, trajanje kršenja, iznos obuhvaćenih pozicija te činjenicu je li institucija pokušala proaktivno ispraviti kršenje.
4. Pri ocjeni je li institucija zbog nemara ili propusta u bilo kojem značajnom aspektu propustila ispuniti zahtjeve iz članka 405. Uredbe (EU) br. 575/2013, na nadležna tijela ne smije utjecati mogući propust inicijatora, sponzora ili izvornog zajmodavca u pogledu objavljivanja spremnosti zadržavanja značajnog ekonomskog udjela u visini od najmanje 5 % u odnosu na ranije sekuritizacije ako institucija može dokazati da je takvu okolnost na odgovarajući način uzela u obzir.
5. U slučaju značajnog kršenja zahtjeva za objavu iz članka 409. Uredbe (EU) br. 575/2013 zbog nemara ili propusta institucije, nadležna tijela uvode dodatni ponder rizika za zadržane pozicije inicijatora, sponzora ili izvornog zajmodavca u relevantnoj sekuritizaciji ili drugoj izloženosti istoj.
6. Za sekuritizacijske pozicije izdane 1. siječnja 2011. ili nakon tog datuma, a prije 1. siječnja 2014., pri ocjeni jesu li institucije zbog nemara ili propusta u bilo kojem značajnom aspektu propustile ispuniti zahtjeve iz članaka 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013, nadležna tijela mogu uzeti u obzir jesu li te institucije u razdoblju od datuma izdavanja do 31. prosinca 2013. stalno ispunjavale zahtjeve utvrđene u članku 122.a Direktive 2006/48/EZ Europskog parlamenta i Vijeća o osnivanju i obavljanju djelatnosti kreditnih institucija (3) te u smjernicama Odbora europskih nadzornih tijela za bankarstvo koje se odnose na članak 122.a Direktive 2006/48/EZ (4).
Članak 2.
Izračun dodatnog pondera rizika
Ako institucija u bilo kojem značajnom aspektu ne ispunjava relevantne zahtjeve predviđene člancima 405., 406. ili 409. Uredbe (EU) br. 575/2013, nadležna tijela primjenjuju sljedeću formulu za određivanje ukupnog pondera rizika („ukupni RW”) u skladu s pristupom utvrđenim člankom 245. stavkom 6. i člankom 337. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013:
Ukupni RW = min[12,5; izvorni RW × (1 + (2,5 + 2,5 × trajanje kršenjau godinama) × (1 - izuzeće iz članka 405postotak))]
pri čemu vrijedi sljedeće:
12,5 - faktor koji predstavlja najveću vrijednost ukupnog pondera rizika;
„Izvorni RW” - ponder rizika koji bi se primjenjivao na sekuritizacijske pozicije da nije uveden dodatni ponder rizika;
2,5 - najniži faktor koji se primjenjuje na izvorni ponder rizika kako bi se izračunao dodatni ponder rizika;
„Trajanje kršenjau godinama” - trajanje kršenja izraženo u godinama, zaokruženo na najbliže razdoblje u trajanju od 12 mjeseci. Ta varijabla iznosi „0” za kršenje kraće od 12 mjeseci, „1” za kršenje duže od 12 mjeseci, ali kraće od 24 mjeseca, „2” za kršenje duže od 24 mjeseca, ali kraće od 36 mjeseci itd. Trajanje se u pravilu mjeri od početka kršenja za sekuritizaciju, iako nadležna tijela mogu, uzimajući u obzir posebnosti sekuritizacije, odrediti druge početne datume. „Kršenje” znači kršenje jednog ili više zahtjeva iz članaka 405., 406. ili 409. koje može dovesti do primjene dodatnog pondera rizika. Kršenje se pretvara u „daljnje kršenje” protjekom vremena bez ispravljanja kršenja, zbog čega se dodatni ponder rizika postupno povećava.
„Izuzeće iz članka 405postotak” - varijabla koja iznosi 0,5 ako se članak 405. stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 primjenjuje na sekuritizacijske pozicije prema kojima se računa dodatni ponder rizika, odnosno 0 ako se to izuzeće ne primjenjuje.
Članak 3.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 4. lipnja 2014.