РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/498 НА КОМИСИЯТА
от 24 март 2015 година
за определяне, в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета, на техническите стандарти за изпълнение във връзка с процедурите за одобряване от надзорния орган на използването на специфични за предприятието параметри
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 г. относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 111, параграф 2 от нея,
като има предвид, че:
(1)
Заявленията от застрахователните и презастрахователните предприятия за използване на специфични за предприятието параметри следва да се изготвят въз основа на предпазливи и реалистични параметри и да включват всички факти, необходими за оценяването им от надзорните органи. В заявленията следва да се съдържа оценка на това как ще бъдат удовлетворени критериите за пълнота, точност и целесъобразност на използваните данни.
(2)
Информацията, която дадено застрахователно или презастрахователно предприятие е необходимо да включи в заявлението си, следва да бъде определена с оглед осигуряването на последователна основа за процеса на взимане на решение на надзорния орган.
(3)
Заявлението за използване на специфични за предприятието параметри е стратегическо решение за управление на риска и капиталово планиране. В съответствие с член 40 от Директива 2009/138/ЕО административният, управителният или надзорният орган са най-висшата отговорна инстанция по отношение на спазването на разпоредбите, поради което участието на такъв орган в процеса на взимане на решение относно заявлението следва да бъде внимателно преценено.
(4)
Следва да се определят правила, които да позволят на надзорните органи да приемат подходящи процедури, както и подробни правила за оценяването и одобряването на заявленията от надзорните органи. Правилата следва да бъдат приспособявани в зависимост от сложността на заявленията с оглед управляване на процеса на одобрение. Този процес би могъл да не надвишава шест месеца, когато сложността позволява.
(5)
Снижаването на капиталовите изисквания не следва да бъде единственият мотив за решението да се кандидатства за използване на специфични за предприятието параметри. От друга страна, използването на специфични за предприятието параметри не следва да възпрепятства дадено предприятие да се върне към стандартните параметри, ако специфичните за предприятието параметри не отразяват повече неговия профил на риска, в който случай предприятието следва да уведоми надзорния орган за причините, поради които тези параметри вече не са подходящи.
(6)
Процедурите за одобрение предвиждат постоянна комуникация между надзорните органи и застрахователните и презастрахователните предприятия. Тук се включват комуникацията преди официалното подаване на заявлението до надзорния орган и след одобряването на заявлението - в рамките на процеса на надзорен преглед. Такава постоянна комуникация е необходима, за да се гарантира, че оценката на надзорния орган е основана на съответните актуални данни.
(7)
Като част от процеса на одобрение надзорният орган следва, наред с другото, да направи оценка на данните, използвани за изчисляването на специфичните за предприятието параметри, и да провери дали използваните данни са в съответствие с критериите за качество на данните по член 219 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (2). За да изпълни изискването за изчерпателност на данните по член 219 от посочения регламент, предприятието следва да използва стойностите на специфичните за предприятието параметри, които са получени съгласно одобрен метод и с най-нови данни.
(8)
Застрахователните и презастрахователните предприятия могат да заместят със специфични за предприятието параметри единствено подгрупа от стандартни параметри в модулите на подписваческия риск. Това означава, че някои от входните данни, използвани при изчисляването на тези параметри, ще бъдат сходни или идентични с входните данни, използвани за изчисляването на техническите резерви.
(9)
Поради взаимозависимостите между различните заявления за одобрение по Директива 2009/138/ЕО, при подаването на заявление за одобрение на използването на специфични за предприятието параметри застрахователното или презастрахователното предприятие следва да уведоми надзорния орган за други заявления, които се разглеждат понастоящем или които то възнамерява да подаде в рамките на шест месеца във връзка с елементите в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО Това изискване е необходимо, за да може надзорният орган да направи оценката въз основа на прозрачна и обективна информация.
(10)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.
(11)
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Група на участниците от сектора на застраховането и презастраховането, създадена с член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3).
(12)
За да се увеличи правната сигурност във връзка с надзорния режим по време на периода на поетапно въвеждане, предвиден в член 308а от Директива 2009/138/ЕО, който ще започне да тече на 1 април 2015 г., е важно да се гарантира, че настоящият регламент ще влезе в сила възможно най-скоро, в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Заявление за одобряване на използването на специфични за предприятието параметри
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя на надзорния орган писмено заявление за одобряване на използването на специфични за предприятието параметри, които да заместят подгрупа от параметри на стандартната формула.
2. Заявлението се подава на един от официалните езици на държавата членка, в която се намира централното управление на застрахователното или презастрахователното предприятие, или на език, договорен с надзорния орган.
3. Заявлението от застрахователното или презастрахователното предприятие съдържа следното:
а)
документация за вътрешния процес на взимане на решение на застрахователното или презастрахователното предприятие във връзка с молбата;
б)
началната дата, от която предприятието възнамерява да използва специфичните за предприятието параметри;
в)
подгрупата със стандартни параметри, за която се иска замяна със специфични за предприятието параметри;
г)
за всеки сегмент - използвания стандартизиран метод и получената съгласно него стойност на съответния специфичен за предприятието параметър;
д)
начина, по който застрахователното или презастрахователното предприятие изчислява специфичния за предприятието параметър, и данни, че изчислението е подходящо;
е)
доказателства, че данните, използвани за изчисляването на специфичните за предприятието параметри, са пълни, точни и подходящи, както и че удовлетворяват критериите по член 219 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35;
ж)
доказателства, че всеки стандартизиран метод за изчисляването на специфичния за предприятието параметър за даден сегмент осигурява най-прецизния резултат с оглед на изискванията по член 101 от Директива 2009/138/ЕО.
4. В допълнение към елементите, посочени в параграф 3, в заявлението се изброяват и останалите заявления, които застрахователното или презастрахователното предприятие е подало или възнамерява да подаде в рамките на следващите шест месеца, за одобрение на някой от елементите по член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, заедно със съответните дати на подаване.
Член 2
Прецизност на резултатите
Когато доказва прецизността на резултатите, застрахователното и презастрахователното предприятие оценява дали за данните му е подходящ стандартизираният метод, дали са изпълнени хипотезите му и дали данните са от значение за профила на риска на предприятието.
Член 3
Оценка от надзорния орган на избора на параметрите и на метода за изчисляването им
1. Надзорният орган оценява избора на застрахователното или презастрахователното предприятие на:
а)
параметрите, които подлежат на замяна - като прецени дали използването на специфични за предприятието параметри отразява по-добре профила на подписваческия риск на предприятието;
б)
сегментите, за които са изчислени параметрите - като прецени дали използването на специфични за предприятието параметри отразява по-добре профила на подписваческия риск на предприятието.
2. Надзорният орган оценява аргументите на предприятието за избор на стандартизирания метод за изчисляване на специфичните за предприятието параметри. При това оценяване той проверява дали са изпълнени хипотезите относно стандартизираните методи и дали данните са от значение за профила на риска на предприятието.
Член 4
Оценка на заявлението
1. Надзорният орган потвърждава получаването на заявлението на застрахователното или презастрахователното предприятие.
2. Надзорният орган се произнася по пълнотата на заявлението в рамките на 30 дни от датата на получаването му. Надзорният орган приема, че заявлението за одобряване на използването на специфични за предприятието параметри е пълно, ако то включва цялата информация и писмените доказателства по член 1, параграфи 3 и 4. Ако надзорният орган установи, че заявлението не е пълно, той незабавно съобщава на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие, че срокът за одобрение не е започнал да тече, и посочва причините, поради които заявлението не се приема за пълно.
3. Фактът, че надзорният орган е потвърдил, че заявлението е пълно, не пречи на този надзорен орган да поиска допълнителна информация, необходима за оценяването. В искането се уточняват необходимата допълнителна информация и основанията за искането ѝ.
4. При оценяването на заявлението надзорният орган може да поиска от предприятието да измени предложения начин на прилагане на специфични за предприятието параметри. Когато надзорният орган установи, че след внасянето на изменения би могъл да одобри прилагането на специфични за предприятието параметри, той незабавно уведомява писмено застрахователното и презастрахователното предприятие за необходимите изменения.
5. Дните между датата, на която надзорният орган поиска допълнителната информация или измененията, и датата, на която той ги получи, не се включват в шестмесечния срок по параграф 7.
6. Ако застрахователното или презастрахователното предприятие внесе промени в заявлението си, то уведомява за това надзорния орган. В такъв случай заявлението се разглежда като ново, освен ако:
а)
промяната е вследствие на искане от надзорния орган за допълнителна информация или изменения; или
б)
надзорният орган се е уверил, че измененията не влияят съществено върху оценяването на заявлението.
7. Надзорният орган се произнася по дадено заявление в рамките на шест месеца от получаването на пълното заявление.
Член 5
Решение по заявлението
1. Ако надзорният орган реши да отхвърли заявлението, той посочва причините за решението си. Надзорният орган одобрява заявлението само ако обосновката за заместване на подгрупа от параметрите на стандартната формула го удовлетворява.
2. Когато надзорният орган вземе решение по заявлението, той незабавно го съобщава писмено на застрахователното или презастрахователното предприятие на езика, на който е подадено заявлението.
3. Надзорният орган може да реши да одобри заявлението само по отношение на някои от включените сегменти или параметри.
Член 6
Оттегляне от надзорния орган на предоставеното одобрение
Надзорният орган може да оттегли одобрението си, предоставено на застрахователно или презастрахователно предприятие за прилагане на метода на специфичните за предприятието параметри, ако
а)
това предприятие е престанало да удовлетворява условията по член 101 от Директива 2009/138/ЕО и членове 218, 219 и 220 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията;
б)
при надлежно обосновани обстоятелства застрахователното или презастрахователното предприятие желае да се върне към стандартните параметри, като изпрати молба до надзорния орган, в която се посочват причините за неподходящия характер на метода на специфичните за предприятието параметри и се представят съответните писмени доказателства.
Член 7
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 24 март 2015 година.
RÈGLEMENT D'EXÉCUTION (UE) 2015/498 DE LA COMMISSION
du 24 mars 2015
établissant des normes techniques d'exécution en ce qui concerne la procédure d'approbation par les autorités de contrôle de l'utilisation de paramètres propres à l'entreprise en vertu de la directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil
(Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE)
LA COMMISSION EUROPÉENNE,
vu le traité sur le fonctionnement de l'Union européenne,
vu la directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil du 25 novembre 2009 sur l'accès aux activités de l'assurance et de la réassurance et leur exercice (solvabilité II) (1), et notamment son article 111, paragraphe 2,
considérant ce qui suit:
(1)
Il convient que les entreprises d'assurance et de réassurance élaborent leurs demandes d'utilisation de paramètres propres à l'entreprise de façon prudente et réaliste et y incluent tous les faits pertinents nécessaires à leur évaluation par les autorités de contrôle. La demande devrait montrer comment les critères d'exhaustivité, d'exactitude et de caractère approprié des données utilisées seront remplis.
(2)
Il y a lieu, afin que les autorités de contrôle puissent prendre leurs décisions sur une base cohérente, de préciser les informations qu'une entreprise d'assurance ou de réassurance doit faire figurer dans sa demande.
(3)
La demande d'utilisation de paramètres propres à l'entreprise constitue une décision stratégique pour la gestion des risques et la planification du capital. Étant donné qu'en vertu de l'article 40 de la directive 2009/138/CE l'organe d'administration, de gestion ou de contrôle assume la responsabilité finale du respect des dispositions applicables, il conviendrait d'examiner soigneusement son implication dans la prise de décision ayant conduit à la demande.
(4)
Il y a lieu d'établir des règles permettant aux autorités de contrôle d'adopter des procédures appropriées. Des règles détaillées pour l'évaluation et l'approbation des demandes par ces autorités devraient être fixées. Elles devraient être adaptées à la complexité des demandes pour permettre une bonne gestion du processus d'approbation. Adapté au degré de complexité de la demande, le processus d'approbation pourrait prendre moins de six mois.
(5)
La décision de demander à utiliser des paramètres propres à l'entreprise ne devrait pas être dictée par le seul objectif de diminuer le capital requis. Il convient cependant de ne pas empêcher une entreprise de retourner à l'utilisation des paramètres standard si les paramètres propres à l'entreprise ne reflètent plus son profil de risque; dans ce cas, l'entreprise devrait informer l'autorité de contrôle des raisons pour lesquelles ces paramètres ne sont plus appropriés.
(6)
Les procédures d'approbation prévoient une communication permanente entre les autorités de contrôle et les entreprises d'assurance et de réassurance. Il s'agit notamment de la communication avant que la demande officielle ne soit soumise aux autorités de contrôle et, après l'approbation de la demande, de la communication dans le cadre du processus de contrôle prudentiel. Cette communication permanente est nécessaire pour que les évaluations prudentielles soient fondées sur des informations pertinentes et à jour.
(7)
Dans le cadre du processus d'approbation, les autorités de contrôle devraient, entre autres, évaluer les données utilisées pour le calcul des paramètres propres à l'entreprise et vérifier que ces données satisfont aux critères de qualité des données définis à l'article 219 du règlement délégué (UE) 2015/35 de la Commission (2). Pour satisfaire à l'exigence d'exhaustivité au titre de l'article 219 dudit règlement, l'entreprise devrait utiliser les paramètres propres à l'entreprise obtenus en appliquant la méthode approuvée aux données pertinentes les plus récentes.
(8)
Les entreprises d'assurance et de réassurance ne peuvent que remplacer un sous-ensemble de paramètres standard des modules de risque de souscription par des paramètres propres à l'entreprise. Cela signifie que certaines des données utilisées pour calculer ces paramètres seront similaires ou identiques aux données utilisées pour calculer les provisions techniques.
(9)
En raison des interdépendances entre les différentes demandes d'approbation au titre de la directive 2009/138/CE, lorsqu'une entreprise d'assurance ou de réassurance demande l'approbation de paramètres propres à l'entreprise, il convient qu'elle informe l'autorité de contrôle de ses autres demandes concernant des éléments visés à l'article 308 bis, paragraphe 1, de cette directive qui sont en cours ou prévues dans les six mois à venir. Une telle exigence est nécessaire pour garantir que les autorités de contrôle fondent leurs évaluations sur des informations transparentes et objectives.
(10)
Le présent règlement se fonde sur les projets de normes techniques d'exécution soumis à la Commission par l'Autorité européenne des assurances et des pensions professionnelles.
(11)
L'Autorité européenne des assurances et des pensions professionnelles a procédé à des consultations publiques ouvertes sur les projets de normes techniques d'exécution sur lesquels se fonde le présent règlement, analysé les coûts et avantages potentiels qu'ils impliquent et sollicité l'avis du groupe des parties intéressées à l'assurance et à la réassurance institué en application de l'article 37 du règlement (UE) no 1094/2010 du Parlement européen et du Conseil (3).
(12)
Afin de renforcer la sécurité juridique concernant le régime de contrôle applicable durant la période d'introduction progressive prévue à l'article 308 bis de la directive 2009/138/CE, qui commencera le 1er avril 2015, il est important de veiller à ce que le présent règlement entre en vigueur dès que possible, le jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l'Union européenne,
A ADOPTÉ LE PRÉSENT RÈGLEMENT:
Article premier
Demande d'approbation de l'utilisation de paramètres propres à l'entreprise
1. En vue d'utiliser des paramètres propres à l'entreprise pour remplacer un sous-ensemble de paramètres de la formule standard, l'entreprise d'assurance ou de réassurance soumet à l'autorité de contrôle une demande écrite d'approbation.
2. La demande est présentée dans l'une des langues officielles de l'État membre dans lequel l'entreprise d'assurance ou de réassurance a son siège social, ou dans une langue qui a été convenue avec l'autorité de contrôle.
3. La demande de l'entreprise d'assurance ou de réassurance contient les éléments suivants:
a)
les documents attestant le processus interne de prise de décision de l'entreprise d'assurance ou de réassurance qui a conduit à la demande;
b)
une date de début, à partir de laquelle l'utilisation de paramètres propres à l'entreprise est demandée;
c)
le sous-ensemble de paramètres standard dont le remplacement par les paramètres propres à l'entreprise est demandé;
d)
pour chaque segment, la méthode standardisée utilisée et la valeur de paramètre propre à l'entreprise obtenue par cette méthode;
e)
le calcul sous-jacent aux paramètres propres à l'entreprise que l'entreprise d'assurance ou de réassurance demande à utiliser, et les informations montrant que ce calcul est approprié;
f)
des éléments prouvant que les données utilisées pour le calcul des paramètres propres à l'entreprise sont exhaustives, exactes et appropriées et satisfont aux critères de qualité des données définis à l'article 219 du règlement délégué (UE) 2015/35;
g)
des justifications montrant pourquoi chaque méthode standardisée de calcul du paramètre propre à l'entreprise pour un segment donne le résultat le plus exact aux fins du respect des exigences énoncées à l'article 101 de la directive 2009/138/CE.
4. Outre les éléments précisés au paragraphe 3, la demande énumère, accompagnées de leurs dates, toutes les autres demandes soumises par l'entreprise d'assurance ou de réassurance, ou qu'elle prévoit de soumettre dans les six mois à venir, en vue de l'approbation d'éléments visés à l'article 308 bis, paragraphe 1, de la directive 2009/138/CE.
Article 2
Exactitude des résultats
Lorsqu'elle démontre l'exactitude des résultats, l'entreprise d'assurance ou de réassurance évalue si la méthode standardisée est appropriée pour ses données, si ses hypothèses se vérifient et si les données sont pertinentes par rapport à son profil de risque.
Article 3
Évaluation par l'autorité de contrôle du choix des paramètres et de la méthode utilisée pour leur calcul
1. L'autorité de contrôle évalue les choix effectués par l'entreprise d'assurance ou de réassurance en ce qui concerne:
a)
les paramètres à remplacer, en examinant si l'utilisation de paramètres propres à l'entreprise reflète mieux le profil de risque de souscription de l'entreprise;
b)
les segments pour lesquels des paramètres ont été calculés, en examinant si l'utilisation de paramètres propres à l'entreprise reflète mieux le profil de risque de souscription de l'entreprise.
2. L'autorité de contrôle évalue les justifications fournies par l'entreprise quant au choix de la méthode standardisée de calcul des paramètres propres à l'entreprise. Aux fins de cette évaluation, elle examine si les hypothèses relatives aux méthodes standardisées se vérifient et si les données sont pertinentes par rapport au profil de risque de l'entreprise.
Article 4
Évaluation de la demande
1. L'autorité de contrôle accuse réception de la demande de l'entreprise d'assurance ou de réassurance.
2. L'autorité de contrôle confirme si la demande est complète dans les trente jours à compter de sa date de réception. Une demande d'approbation de l'utilisation de paramètres propres à l'entreprise est considérée comme complète par l'autorité de contrôle si elle comprend l'ensemble des informations et des documents visés à l'article 1er, paragraphes 3 et 4. Lorsque l'autorité de contrôle établit que la demande n'est pas complète, elle informe immédiatement l'entreprise d'assurance ou de réassurance que le délai d'approbation n'a pas commencé à courir et elle précise pourquoi la demande n'est pas considérée comme complète.
3. La confirmation donnée par l'autorité de contrôle qu'une demande est complète ne l'empêche pas de demander les informations complémentaires dont elle a besoin pour effectuer son évaluation. Cette demande est motivée et elle précise quelles sont les informations complémentaires requises.
4. Au cours de l'évaluation de la demande, l'autorité de contrôle peut demander à l'entreprise d'apporter des ajustements à la manière dont elle se propose d'appliquer les paramètres propres à l'entreprise. Lorsque l'autorité de contrôle constate qu'il pourrait être possible d'approuver la demande relative à un paramètre propre à l'entreprise à condition que des ajustements soient apportés, elle notifie sans délai et par écrit à l'entreprise d'assurance ou de réassurance les ajustements nécessaires.
5. Les jours écoulés entre la date à laquelle l'autorité de contrôle demande ces informations ou ces ajustements et la date à laquelle ils lui sont communiqués n'entrent pas dans le délai de six mois prévu au paragraphe 7.
6. L'entreprise d'assurance ou de réassurance informe l'autorité de contrôle de toute modification de sa demande. Lorsqu'une entreprise d'assurance ou de réassurance informe l'autorité de contrôle d'une modification de sa demande, celle-ci est traitée comme une nouvelle demande, à moins que:
a)
la modification ne soit due à une demande d'informations complémentaires ou d'ajustements de la part de l'autorité de contrôle; ou
b)
l'autorité de contrôle estime que la modification n'a pas d'incidence significative sur son évaluation de la demande.
7. L'autorité de contrôle fait en sorte de prendre une décision sur la demande dans un délai de six mois suivant la réception de la demande complète.
Article 5
Décision sur la demande
1. Lorsque l'autorité de contrôle décide de rejeter la demande, elle motive sa décision. L'autorité de contrôle n'approuve la demande que si elle estime suffisantes les justifications avancées pour le remplacement d'un sous-ensemble de paramètres de la formule standard.
2. Lorsque l'autorité de contrôle a pris une décision sur une demande, elle la communique immédiatement par écrit à l'entreprise d'assurance ou de réassurance, dans la langue de la demande.
3. L'autorité de contrôle peut décider d'approuver la demande pour certains seulement des segments ou des paramètres visés dans la demande.
Article 6
Révocation de l'approbation par l'autorité de contrôle
L'autorité de contrôle peut révoquer l'approbation donnée à une entreprise d'assurance ou de réassurance pour l'utilisation de paramètres propres à l'entreprise:
a)
lorsqu'une entreprise à laquelle a été octroyée une approbation pour l'utilisation de paramètres propres à l'entreprise a cessé de respecter les conditions énoncées à l'article 101 de la directive 2009/138/CE et aux articles 218, 219 et 220 du règlement délégué (UE) 2015/35;
b)
lorsque, dans des circonstances dûment justifiées, une entreprise d'assurance ou de réassurance indique son souhait de retourner à l'utilisation de paramètres standard, en adressant à l'autorité de contrôle une demande qui indique pourquoi les paramètres propres à l'entreprise ne sont plus appropriés et qui l'atteste par des éléments justificatifs.
Article 7
Entrée en vigueur
Le présent règlement entre en vigueur le jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l'Union européenne.
Le présent règlement est obligatoire dans tous ses éléments et directement applicable dans tout État membre.
Fait à Bruxelles, le 24 mars 2015.