РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 602/2014 НА КОМИСИЯТА
от 4 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение с цел улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на допълнителни рискови тегла в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 410, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
Целесъобразно е да се предвидят технически стандарти за изпълнение с оглед улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на единен подход за оценка на същественото неспазване на изискванията от страна на институциите поради небрежност или бездействие, както и по отношение на прилагането на допълнителните рискови тегла. Следва да бъде определена подходяща формула, за да бъде улеснено сближаването на надзорните практики при прилагане на допълнителни рискови тегла. Тази формула следва да предвижда пропорционално допълнително рисково тегло от поне 250 %, което постепенно се увеличава с всяко последващо нарушение на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Във формулата следва да бъде въведен подходящ коефициент, за да се даде възможност да бъдат прилагани по-ниски допълнителни рискови тегла, когато става въпрос за експозициите, които са освободени съгласно член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
(2)
Настоящият регламент се основава на проектите за регулаторни технически стандарти, предоставени на Комисията от Европейския банков орган.
(3)
Европейският банков орган проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Общи съображения
1. Компетентните органи гарантират, че всички допълнителни рискови тегла, наложени в съответствие с член 407 от Регламент (ЕС) № 575/2013, се прилагат към съответните секюритизиращи позиции, държани от дадена институция, които са засегнати от съществени нарушения на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. Когато институцията отстрани направеното от нея нарушение на изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, допълнителното рисково тегло престава да се прилага веднага щом на компетентния орган бъде съобщено за корекцията.
3. Когато се преценява дали да бъде наложено допълнително рисково тегло компетентните органи вземат предвид както съществеността на нарушението на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, така и неговото значение за анализа на риска на секюритизиращата позиция. Съществеността се взема под внимание както в количествено, така и в качествено отношение, а когато е приложимо - както на равнище предприятие, така и на консолидирано равнище. При оценяването на съществеността компетентните органи вземат под внимание, наред с други фактори, продължителността на нарушението, размера на засегнатите позиции, както и дали институцията е проявила инициативност за отстраняването на нарушението.
4. Когато се преценява дали дадена институция е успяла да отговори на изискванията, посочени в член 405 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в който и да било съществен техен аспект, поради небрежност или бездействие, компетентните органи не следва да се влияят от пропуск от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор да оповести своя ангажимент за запазването на значителен икономически интерес от минимум 5 % по отношение на предишни секюритизации, когато институцията може да покаже, че е взела под внимание в достатъчна степен това обстоятелство.
5. В случай на съществени нарушения на изискването за оповестяване, предвидено в член 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, поради небрежност или бездействие на институцията, компетентните органи налагат допълнително рисково тегло за запазените позиции на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор в съответната секюритизация или друга тяхна експозиция към съответната секюритизация.
6. Когато се преценява дали институциите не са спазили изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013 в който и да е техен съществен аспект поради небрежност или бездействие що се отнася до позициите, издадени на или след 1 януари 2011 г. и преди 1 януари 2014 г., компетентните органи може да вземат под внимание факта дали в периода между датата на издаване и 31 декември 2013 г. тези институции непрекъснато са спазвали изискванията, посочени в член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (3), както и в Насоките по член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Комитета на eвропейските банкови надзорници (4).
Член 2
Изчисляване на допълнителното рисково тегло
Когато дадена институция не изпълнява в който и да е техен аспект изискванията, предвидени в член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи прилагат следната формула за определяне на общото рисково тегло (общо РТ) в съответствие с подхода, изложен в член 245, параграф 6 и член 337, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013:
Общо РТ = Min[12,5; първоначално РТ × (1 + (2,5 + 2,5 × продължителност на нарушениетогодини) × (1 - член405освобождаванепроцент))]
където:
12,5 е коефициент, който представлява максималната стойност, която може да достигне общото рисково тегло;
„първоначално РТ“ е рисковото тегло, което би било приложимо за секюритизиращите позиции, ако не беше наложено допълнително рисково тегло;
2,5 е минималният коефициент на рисковото тегло за изчисляването на допълнителното рисково тегло;
„продължителност на нарушениетогодини“ е изразената в години продължителност на нарушението, закръглена надолу към най-близкия 12-месечен период. Тази променлива е равна на 0 за нарушение за по-малко от 12 месеца, равна на 1 за нарушение за повече от 12 месеца, но по-малко от 24 месеца, равна на 2 за нарушение за повече от 24 месеца, но по-малко от 36 месеца и т.н. Срокът обикновено тече от началото на нарушението във връзка със секюритизацията, но компетентните органи, като отчитат спецификите на секюритизацията, могат да наложат други начални дати. „Нарушение“ означава нарушение на едно или повече от изискванията, посочени в член 405, 406 или 409, което може да изисква налагане на допълнително рисково тегло. Нарушението се превръща в „последващо нарушение“, когато минава време, без нарушението да бъде коригирано, което води до постепенно нарастване на допълнителното рисково тегло;
„член405освобождаванепроцент“ представлява променлива, равна на 0,5, при условие че член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 е приложим за секюритизиращите позиции, за които се изчислява допълнително рисково тегло, и равна на 0, ако не се прилага подобно освобождаване.
Член 3
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 4 юни 2014 година.
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) N:o 602/2014,
annettu 4 päivänä kesäkuuta 2014,
teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaiseen ylimääräisten riskipainojen soveltamiseen liittyvien valvontakäytäntöjen lähentämisen helpottamiseksi
(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
ottaa huomioon luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 26 päivänä kesäkuuta 2013 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (1) ja erityisesti sen 410 artiklan 3 kohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
(1)
On aiheellista säätää teknisistä täytäntöönpanostandardeista, joilla helpotetaan valvontakäytäntöjen lähentämistä, jossa on kyse yhdenmukaisen lähestymistavan soveltamisesta sen arvioimiseen, ovatko laitokset jättäneet vaatimukset olennaisilta osin täyttämättä tuottamuksellisen menettelyn tai laiminlyönnin vuoksi, sekä ylimääräisten riskipainojen soveltamisesta. Olisi määritettävä asianmukainen kaava, jolla helpotetaan valvontakäytäntöjen lähentämistä ylimääräisiä riskipainoja sovellettaessa. Kaavaa käyttämällä olisi määrättävä vähintään 250 prosentin suhteellinen ylimääräinen riskipaino, jota lisättäisiin asteittain asetuksen (EU) N:o 575/2013 405, 406 tai 409 artiklan seuraavien rikkomisten myötä. Kaavassa olisi otettava käyttöön sopiva kerroin, joka mahdollistaa pienemmän ylimääräisen riskipainon soveltamisen tapauksissa, joissa vastuisiin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 405 artiklan 3 kohdan mukaista poikkeusta.
(2)
Tämä asetus perustuu Euroopan pankkiviranomaisen Euroopan komissiolle esittämään teknisten sääntelystandardien luonnokseen.
(3)
Euroopan pankkiviranomainen on järjestänyt avoimet julkiset kuulemiset teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (2) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä,
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
1 artikla
Yleiset näkökohdat
1. Toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava, että asetuksen (EU) N:o 575/2013 407 artiklan nojalla määrättävää ylimääräistä riskipainoa sovelletaan kaikkiin laitoksen hallussa pitämiin asianomaisiin arvopaperistamispositioihin, joihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 405, 406 tai 409 artiklan olennainen rikkominen vaikuttaa.
2. Jos laitos lopettaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 405, 406 tai 409 artiklassa säädettyjen vaatimusten rikkomisen, riskipainon soveltaminen lakkaa heti, kun rikkomisen lopettamisesta ilmoitetaan toimivaltaiselle viranomaiselle.
3. Arvioidessaan, onko ylimääräinen riskipaino määrättävä, toimivaltaisten viranomaisten on otettava huomioon sekä asetuksen (EU) N:o 575/2013 405, 406 tai 409 artiklan rikkomisen olennaisuus että sen merkitys arvopaperistamisposition riskianalyysin kannalta. Olennaisuutta on arvioitava sekä määrällisesti että laadullisesti ja tarvittaessa sekä yhteisön tasolla että konsolidoidusti. Arvioidessaan olennaisuutta toimivaltaisten viranomaisten on otettava muiden tekijöiden ohella huomioon rikkomisen kesto, niiden positioiden suuruus, joihin rikkominen vaikuttaa, sekä se, onko laitos yrittänyt ennakoivasti lopettaa rikkomisen.
4. Kun toimivaltaiset viranomaiset arvioivat, onko laitos jättänyt täyttämättä asetuksen (EU) N:o 575/2013 405 artiklan vaatimukset olennaisilta osin tuottamuksellisen menettelyn tai laiminlyönnin vuoksi, arviointiin ei saa vaikuttaa se, onko alullepanija, järjestäjä tai alkuperäinen luotonantaja jättänyt aiempien arvopaperistamisten osalta ilmoittamatta sitoumuksestaan säilyttää vähintään 5 prosentin olennainen taloudellinen osuus, jos laitos pystyy osoittamaan, että se on ottanut kyseisen seikan asianmukaisesti huomioon.
5. Kun on kyse asetuksen (EU) N:o 575/2013 409 artiklassa säädetyn tiedonantovelvollisuuden olennaisesta rikkomisesta, joka johtuu laitoksen tuottamuksellisesta menettelystä tai laiminlyönnistä, toimivaltaisten viranomaisten on määrättävä ylimääräinen riskipaino alullepanijan, järjestäjän tai alkuperäisen luotonantajan säilyttämille positioille tai muille kyseiseen arvopaperistamiseen liittyville vastuille.
6. Kun on kyse arvopaperistamispositioista, jotka on laskettu liikkeeseen 1 päivänä tammikuuta 2011 tai sen jälkeen ja ennen 1 päivää tammikuuta 2014, toimivaltaiset viranomaiset, jotka arvioivat, ovatko laitokset tuottamuksellisen menettelyn tai laiminlyönnin vuoksi jättäneet olennaisilta osin täyttämättä asetuksen (EU) N:o 575/2013 405, 406 tai 409 artiklan vaatimukset, voivat ottaa huomioon, ovatko kyseiset laitokset noudattaneet jatkuvasti liikkeeseenlaskupäivän ja 31 päivän joulukuuta 2013 välisenä aikana vaatimuksia, jotka asetetaan Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2006/48/EY (3) 122 a artiklassa sekä direktiivin 2006/48/EY 122 a artiklaa koskevissa Euroopan pankkivalvontaviranomaisten ohjeissa (4).
2 artikla
Ylimääräisen riskipainon laskeminen
Jos laitos ei täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 405, 406 tai 409 artiklan asiaankuuluvia vaatimuksia olennaisilta osin, toimivaltaisten viranomaisten on käytettävä seuraavaa kaavaa määrittääkseen kokonaisriskipainon, jäljempänä ’Total RW’, asetuksen (EU) N:o 575/2013 245 artiklan 6 kohdassa ja 337 artiklan 3 kohdassa säädetyn menetelmän mukaisesti:
Total RW = Min[12,5; Original RW × (1 + (2,5 + 2,5 × InfringementDurationyears) × (1 - Article405ExemptionPct))],
jossa
12,5 on kerroin, joka edustaa kokonaisriskipainon suurinta mahdollista arvoa;
”Original RW” on riskipaino, jota sovellettaisiin arvopaperistamispositioihin, jollei ylimääräistä riskipainoa olisi määrätty;
2,5 on minimikerroin, jota sovelletaan alkuperäiseen riskipainoon ylimääräisen riskipainon laskemiseksi;
”InfringementDurationyears” on vuosina ilmaistu rikkomisen kesto, joka pyöristetään alaspäin lähimpään 12 kuukauden jaksoon. Tämän muuttujan arvo on ”0”, jos rikkomisen kesto on alle 12 kuukautta, ”1”, jos rikkomisen kesto on yli 12 kuukautta mutta alle 24 kuukautta, ”2”, jos rikkomisen kesto on yli 24 kuukautta mutta alle 36 kuukautta jne. Kesto mitataan yleensä arvopaperistamiseen liittyvän rikkomisen alusta, mutta toimivaltaiset viranomaiset voivat määrätä myös muita alkamisajankohtia ottaen huomioon kyseisen arvopaperistamisen erityispiirteet. ”Rikkomisella” tarkoitetaan yhden tai useamman sellaisen 405, 406 tai 409 artiklassa säädetyn vaatimuksen noudattamatta jättämistä, jonka perusteella ylimääräistä riskipainoa voidaan soveltaa. Rikkominen muuttuu ”seuraavaksi rikkomiseksi”, jos rikkomista ei korjata ajan myötä, mikä johtaa ylimääräisen riskipainon vähittäiseen lisäämiseen.
”Article405ExemptionPct” on muuttuja, jonka arvo on 0,5, jos arvopaperistamispositioihin, joiden vuoksi ylimääräinen riskipaino lasketaan, sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 405 artiklan 3 kohtaa, ja 0, jos tällaista poikkeusta ei sovelleta.
3 artikla
Voimaantulo
Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
Tehty Brysselissä 4 päivänä kesäkuuta 2014.