KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/460
af 19. marts 2015
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for så vidt angår proceduren for godkendelse af en intern model i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF af 25. november 2009 om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II) (1), særlig artikel 114, stk. 2, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal opfylde kravene i direktiv 2009/138/EF til interne modeller. De kan ændre deres interne model i overensstemmelse med den godkendte politik, der skal følges ved ændring af modellen, jf. artikel 115 i direktiv 2009/138/EF.
(2)
Større ændringer af den interne model, en kombination af mindre ændringer, der betragtes som en større ændring, og ændringer af den politik, der skal følges ved ændring af modellen, kræver forhåndsgodkendelse fra tilsynsmyndighedernes side. Reglerne vedrørende proceduren for godkendelse af interne modeller bør finde tilsvarende anvendelse på godkendelse af større ændringer af den interne model og eventuelle ændringer af den politik, der skal følges ved ændring af modellen.
(3)
Inddragelse af nye elementer i den interne model, f.eks. inddragelse af yderligere risici, som ikke er omfattet af den interne models anvendelsesområde, eller forretningsenheder, kræver godkendelse fra tilsynsmyndighedernes side, jf. artikel 112 i direktiv 2009/138/EF.
(4)
På grund af den indbyrdes sammenhæng mellem forskellige ansøgninger om godkendelse, som er omfattet af direktiv 2009/138/EF, bør forsikrings- eller genforsikringsselskabet, når det ansøger om godkendelse af en intern model, underrette tilsynsmyndigheden om andre ansøgninger, som selskabet har indgivet eller forventer at indgive i løbet af de næste seks måneder, om godkendelse af de elementer, som er omhandlet i artikel 308a, stk. 1, i direktiv 2009/138/EF. Et sådant krav er nødvendigt for at sikre, at tilsynsmyndighedernes vurderinger er baseret på gennemsigtige og upartiske oplysninger.
(5)
Proceduren for godkendelse af en intern model og større ændringer af den interne model bør indebære løbende kommunikation mellem tilsynsmyndighederne og forsikrings- eller genforsikringsselskabet. Det er hensigtsmæssigt at kommunikere, allerede inden den formelle ansøgning indgives til tilsynsmyndighederne. Nævnte kommunikation bør fortsætte, efter at den interne model eller større ændring er godkendt ved tilsynsprocessen.
(6)
Tilsynsmyndighederne bør under godkendelsesprocessen kunne anmode om tilpasninger af den interne model og om en overgangsplan, jf. artikel 113 i direktiv 2009/138/EF.
(7)
Denne forordnings bestemmelser om procedurerne for godkendelse, godkendelse af ændringer af den interne model og godkendelse af den politik, der skal følges ved ændring af modellen for interne modeller, der anvendes på individuelt niveau, bør finde tilsvarende anvendelse på procedurerne for interne modeller til beregning af koncernens konsoliderede solvenskapitalkrav og for koncerninterne modeller.
(8)
Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger har forelagt Europa-Kommissionen.
(9)
Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 (2).
(10)
For at øge retssikkerheden om tilsynsordningen i den i artikel 308a i direktiv 2009/138/EF omhandlede indfasningsperiode, som påbegyndes den 1. april 2015, er det vigtigt at sikre, at denne forordning træder i kraft hurtigst muligt, det vil sige dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Genstand
I denne forordning præciseres:
a)
den procedure, der er omhandlet i artikel 112 i direktiv 2009/138/EF, for godkendelse af ansøgninger fra forsikrings- og genforsikringsselskaber om tilladelse til at benytte komplette og partielle interne modeller til beregning af solvenskapitalkravet
b)
proceduren for godkendelse af ansøgninger fra forsikrings- og genforsikringsselskaber om en større ændring af den interne model og ændringer af den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, jf. artikel 115 i direktiv 2009/138/EF.
Artikel 2
Ansøgning om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet
1. Forsikrings- og genforsikringsselskaber indgiver en skriftlig ansøgning til tilsynsmyndigheden om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet.
2. Ansøgningen indgives på et af de officielle sprog i den medlemsstat, hvor forsikrings- eller genforsikringsselskabet har sit hovedsæde, eller på et sprog, som er aftalt med tilsynsmyndighederne.
3. Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal, når de ansøger om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet, indgive dokumentation, som viser, hvordan den interne model opfylder kravene i artikel 101 og 120-125 i direktiv 2009/138/EF, og i forbindelse med en partiel intern model også i artikel 113 i direktiv 2009/138/EF. Tilsynsmyndigheden kan i overensstemmelse med artikel 3 anmode om yderligere oplysninger.
4. Den dokumentation, der er omhandlet i stk. 3, omfatter mindst følgende:
a)
en følgeskrivelse med:
i)
en ansøgning om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet fra en bestemt dato og en generel forklaring vedrørende den interne model, herunder en kort beskrivelse af modellens opbygning og anvendelsesområde
ii)
en bekræftelse af, at den interne model i perioden forud for ansøgningen er blevet benyttet i risikostyringssystemet og beslutningsprocesserne i overensstemmelse med kravene i artikel 120 i direktiv 2009/138/EF
iii)
en bekræftelse af, at ansøgningen er fuldstændig og indeholder en præcis beskrivelse af den interne model, og at relevante fakta ikke er udeladt
iv)
en bekræftelse af, at forsikrings- eller genforsikringsselskabet er en del af en koncern, som benytter en intern model til beregning af koncernens konsoliderede solvenskapitalkrav, eller at der er indgivet en ansøgning om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af koncernens konsoliderede solvenskapitalkrav, uden at der er modtaget underretning om afgørelsen
v)
en liste over andre ansøgninger, som forsikrings- eller genforsikringsselskabet har indgivet eller forventer at indgive i løbet af de næste seks måneder, om godkendelse af elementer, som er omhandlet i artikel 308a, stk. 1, i direktiv 2009/138/EF, samt de respektive ansøgningsdatoer
vi)
kontaktoplysninger om det relevante personale i forsikrings- eller genforsikringsselskabet, som er involveret i de aktiviteter, der er tilknyttet den interne model, samt om det relevante personale i dette selskab, som anmodningerne om supplerende oplysninger kan indgives til
b)
en forklaring, som viser, hvordan den interne model dækker alle forsikrings- eller genforsikringsselskabets materielle og kvantificerbare risici. Når ansøgningen om godkendelse vedrører en partiel intern model, begrænses forklaringen til de materielle og kvantificerbare risici inden for den partielle interne models anvendelsesområde, og forsikrings- eller genforsikringsselskabet fremlægger endvidere en forklaring, som viser, hvordan de yderligere betingelser, der er omhandlet i artikel 113 i direktiv 2009/138/EF, er opfyldt
c)
en forklaring, som viser, at det er hensigtsmæssigt at integrere den interne model i risikostyringssystemet, og at det kan gøres på en effektiv måde, samt hvilken rolle den interne model spiller i ledelsessystemet, herunder hvordan den gør det muligt for forsikrings- eller genforsikringsselskabet at identificere, måle, overvåge, styre og rapportere om risici løbende; af den grund skal ansøgningen omfatte de relevante uddrag af politikken vedrørende risikostyring, jf. artikel 41, stk. 3, i direktiv 2009/138/EF
d)
forsikrings- eller genforsikringsselskabets vurdering af og begrundelse for den interne models materielle styrke, svagheder og begrænsninger, herunder en selvvurdering af, hvorvidt kravene i stk. 2 er opfyldt; forsikrings- eller genforsikringsselskabet skitserer også sin plan for fremtidige forbedringer af den interne model med det formål at tackle identificerede svagheder eller begrænsninger eller at videreudvikle eller udvide den interne model
e)
når forsikrings- eller genforsikringsselskabet er en del af en koncern, som benytter en intern model til beregning af solvenskapitalkravet, eller når der en indgivet en ansøgning om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af koncernens konsoliderede solvenskapitalkrav, uden at der er modtaget underretning om afgørelsen, en begrundelse, som viser, hvorfor den koncerninterne model ikke passer til selskabets risikoprofil, og forskellene mellem den interne model, der skal anvendes på individuelt niveau, og den koncerninterne model
f)
de tekniske specifikationer for den interne model, herunder en detaljeret beskrivelse af den interne models opbygning, sammen med en liste over og en begrundelse for de antagelser, som ligger til grund for den interne model, hvis en justering af disse antagelser vil få en væsentlig indvirkning på solvenskapitalkravet
g)
en forklaring, som under hensyntagen til modellens opbygning og anvendelsesområde viser, at forsikrings- eller genforsikringsselskabets interne kontrolsystem er hensigtsmæssigt
h)
en forklaring, som viser, at det personale, som har ansvaret for at videreudvikle og validere den interne model, er kendetegnet ved tilstrækkelige ressourcer og færdigheder og tilstrækkelig objektivitet
i)
den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, jf. artikel 115 i direktiv 2009/138/EF
j)
en beskrivelse af den proces, som sikrer overensstemmelse mellem de metoder, der benyttes ved beregning af den forventede sandsynlighedsfordeling, og de metoder, der benyttes ved beregning af forsikringsmæssige hensættelser, jf. artikel 121, stk. 2, i direktiv 2009/138/EF
k)
en fortegnelse med oplysninger, som benyttes i den interne model, med en nærmere angivelse af kilde, karakteristika og anvendelse og en beskrivelse af den proces, som sikrer, at oplysningerne er præcise, komplette og hensigtsmæssige
l)
resultaterne af den seneste fordeling af overskud og tab og præciseringen af fordelingen af overskud og tab i overensstemmelse med artikel 123 i direktiv 2009/138/EF, herunder overskud og tab, selskabets væsentligste forretningsenheder og fordelingen af det samlede overskud eller tab på risikokategorier og væsentlige forretningsenheder
m)
en beskrivelse af den uafhængige valideringsproces for den interne model og en rapport om resultaterne af den seneste validering i overensstemmelse med artikel 124 i direktiv 2009/138/EF, herunder de henstillinger, der blev fremsat, og hvordan der er taget højde herfor
n)
fortegnelsen over de dokumenter, der udgør en del af dokumentationen for den interne model, jf. artikel 125 i direktiv 2009/138/EF
o)
hvis et forsikrings- eller genforsikringsselskab benytter en model eller data hentet hos en tredjepart som omhandlet i artikel 126 i direktiv 2009/138/EF, et bevis for, at benyttelse af en sådan ekstern model eller sådanne eksterne data ikke forhindrer forsikrings- eller genforsikringsselskabet i at opfylde kravene i artikel 101 og 120-125 i nævnte direktiv, og i forbindelse med en partiel intern model i artikel 113 i nævnte direktiv, at nævnte model eller data er egnede til benyttelse inden for den interne model, og en forklaring, som viser, hvorfor eksterne modeller eller data foretrækkes frem for interne modeller eller data
p)
et estimat over solvenskapitalkravet beregnet med den interne model på det største granuleringsniveau i overensstemmelse med forsikrings- eller genforsikringsselskabets risikokategorisering og et estimat over solvenskapitalkravet beregnet med standardformlen på standardformlens største granuleringsniveau på det seneste tidspunkt før datoen for ansøgningens indgivelse, hvor solvenskapitalkravet blev beregnet med standardformlen. Hvis der ikke er beregnet solvenskapitalkrav før ansøgningens indgivelse, beregnes estimatet over solvenskapitalkravet i overensstemmelse med standardformlen med standardformlens parametre og ikke parametre, som er specifikke for forsikrings- eller genforsikringsselskabet
q)
identifikation af de dele af forsikrings- og genforsikringsselskabets virksomhed, der er klassificeret som en væsentlig forretningsenhed, og en begrundelse for denne klassifikation
r)
i forbindelse med partielle interne modeller, en forklaring, som viser, hvordan den foreslåede integrationsteknik opfylder de krav, der er omhandlet i artikel 113, stk. 1, i direktiv 2009/138/EF, og i forbindelse med en teknik, som adskiller sig fra den standardteknik, der er omhandlet i artikel 239, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/35 (3), en begrundelse for den foreslåede integrationsteknik.
5. Forsikrings- og genforsikringsselskaber indgiver dokumentation for administrations-, ledelses- eller tilsynsorganernes godkendelse af ansøgningen som omhandlet i artikel 116 i direktiv 2009/138/EF.
6. Forsikrings- og genforsikringsselskaber tilvejebringer en fortegnelse over alle de dokumenter og dokumentationssæt, som ansøgningen omfatter. Hvis indholdet i et dokument er relevant for andre dokumenter, skal forsikrings- eller genforsikringsselskabet fremhæve, hvorfor det er relevant, og angive krydsreferencer.
Artikel 3
Vurdering af ansøgningen
1. Tilsynsmyndigheden bekræfter, at den har modtaget forsikrings- eller genforsikringsselskabets ansøgning.
2. Tilsynsmyndighederne afgør, hvorvidt ansøgningen er fuldstændig, senest 30 dage efter datoen for modtagelse af ansøgningen. En ansøgning om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet anses for at være fuldstændig, hvis den omfatter hele den dokumentation, der er omhandlet i artikel 2, stk. 2.
3. Hvis tilsynsmyndighederne vurderer, at ansøgningen ikke er fuldstændig, meddeler de omgående det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som har indgivet ansøgningen, at godkendelsesperioden på seks måneder endnu ikke er begyndt, og angiver grundene til, at ansøgningen ikke er fuldstændig.
4. Hvis tilsynsmyndighederne vurderer, at ansøgningen er fuldstændig, meddeler de det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som har indgivet ansøgningen, at ansøgningen er fuldstændig, og startdatoen for perioden på seks måneder. Nævnte dato er datoen for modtagelse af den fuldstændige ansøgning.
5. Selv om tilsynsmyndighederne anser en ansøgning for at være fuldstændig, kan tilsynsmyndigheden anmode om yderligere oplysninger, som er nødvendige for at kunne foretage vurderingen. Anmodningen skal indeholde en nærmere beskrivelse af de yderligere oplysninger, som kræves, og en begrundelse for anmodningen.
6. Forsikrings- eller genforsikringsselskabet sikrer, at alle de dokumenter, der er omhandlet i artikel 125 i direktiv 2009/138/EF, stilles til rådighed for tilsynsmyndighederne, om muligt også i elektronisk form, under hele vurderingen af ansøgningen.
7. Vurderingen af ansøgningen indebærer løbende kommunikation med forsikrings- eller genforsikringsselskabet og kan omfatte anmodning om tilpasninger af den interne model og i forbindelse med en partiel intern model om en overgangsplan, jf. artikel 113 i direktiv 2009/138/EF.
8. Hvis tilsynsmyndighederne vurderer, at den interne model eventuelt kan godkendes med forbehold af tilpasninger, kan de underrette forsikrings- eller genforsikringsselskabet herom.
9. Hvis tilsynsmyndighederne anmoder om yderligere oplysninger eller tilpasninger af den interne model, kan forsikrings- eller genforsikringsselskabet anmode om suspension af den godkendelsesperiode på seks måneder, som er omhandlet i artikel 112, stk. 4, i direktiv 2009/138/EF. Nævnte suspension ophører, når forsikrings- eller genforsikringsselskabet har foretaget de nødvendige tilpasninger og tilsynsmyndighederne har modtaget en ændret ansøgning med dokumentation for tilpasningerne. Tilsynsmyndighederne underretter derefter forsikrings- eller genforsikringsselskabet om godkendelsesperiodens nye udløbsdato.
Artikel 4
Selskabets ret til at trække ansøgningen tilbage
Det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som har indgivet ansøgningen om tilladelse til at benytte den interne model til beregning af solvenskapitalkravet, kan ved skriftlig underretning af tilsynsmyndigheden, på ethvert tidspunkt før afgørelsen om ansøgningen træffes, trække nævnte ansøgning tilbage.
Artikel 5
Afgørelse om ansøgningen
1. Tilsynsmyndigheden godkender kun ansøgningen om tilladelse til at benytte en intern model, hvis den finder det godtgjort, at forsikrings- eller genforsikringsselskabets systemer til identificering, måling, overvågning, styring og rapportering af risici er tilfredsstillende, og navnlig at den interne model opfylder kravene i artikel 101, 112 og 120-125 i direktiv 2009/138/EF og i forbindelse med en partiel intern model også i artikel 113 i nævnte direktiv.
2. Endvidere godkender tilsynsmyndigheden kun ansøgningen om tilladelse til at benytte en intern model, hvis den finder det godtgjort, at den politik, der skal følges ved ændring af modellen, opfylder kravene i artikel 115 i direktiv 2009/138/EF. Når tilsynsmyndigheden har truffet afgørelse om ansøgningen, underretter den omgående skriftligt forsikrings- eller genforsikringsselskabet herom. Afgørelsen skal:
a)
hvis tilsynsmyndigheden godkender ansøgningen, omfatte den dato, hvorfra modellen benyttes til beregning af solvenskapitalkravet
b)
hvis tilsynsmyndigheden godkender ansøgningen, omfatte eventuelle vilkår og betingelser knyttet til afgørelsen om godkendelse samt begrundelsen for nævnte vilkår og betingelser
c)
hvis tilsynsmyndigheden afviser ansøgningen, omfatte begrundelsen for afgørelsen
d)
hvis tilsynsmyndigheden har anmodet om en overgangsplan i overensstemmelse med artikel 113 i direktiv 2009/138/EF, omfatte en afgørelse om godkendelse af den overgangsplan, der er omhandlet i artikel 6.
3. Tilsynsmyndighederne videregiver hverken, at et forsikrings- eller genforsikringsselskab har ansøgt om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet, eller at en ansøgning er blevet afvist eller trukket tilbage.
Artikel 6
Overgangsplan med henblik på udvidelse af modellens anvendelsesområde
1. I det i artikel 113, stk. 2, i direktiv 2009/138/EF omhandlede tilfælde begrunder tilsynsmyndigheden kravet om en overgangsplan og fastsætter det anvendelsesområde, som den interne model mindst skal dække efter overgangsplanens gennemførelse.
2. Overgangsplanen godkendes af forsikrings- eller genforsikringsselskabets administrations-, ledelses- eller tilsynsorgan og skal indeholde en klar beskrivelse af planens gennemførelsesperiode, udvidelsen af anvendelsesområdet og de foranstaltninger og ressourcer, som er nødvendige for at udvide den interne models anvendelsesområde. Tilsynsmyndighederne evaluerer den plan, som selskabet har fremlagt. Tilsynsmyndigheden kan, hvis det er nødvendigt, anmode om, at der indgives en ændret overgangsplan godkendt af administrations-, ledelses- eller tilsynsorganet til godkendelse.
3. Hvis selskabet undlader at gennemføre overgangsplanen med henblik på udvidelse af modellens anvendelsesområde, kan tilsynsmyndigheden, uden at dette berører eventuelle andre forhåndenværende tilsynsforanstaltninger, træffe en af følgende foranstaltninger:
a)
forlænge planens gennemførelsesperiode
b)
forlænge planens gennemførelsesperiode, forudsat at planen ændres
c)
kræve, at forsikrings- eller genforsikringsselskabet beregner solvenskapitalkravet på grundlag af standardformlerne i artikel 103-111 i direktiv 2009/138/EF
d)
give mulighed for at benytte en partiel intern model med et anvendelsesområde, som er mindre end det anvendelsesområde, som den interne model mindst skal dække, jf. stk. 1.
Artikel 7
Ændringer af den interne model
1. Forsikrings- eller genforsikringsselskabet medtager i ansøgningen om godkendelse af en større ændring af den interne model dokumentation for, at den interne model efter de større ændringer opfylder kravene i artikel 101, 112 og 120-126 i direktiv 2009/138/EF og i forbindelse med en partiel intern model også i nævnte direktivs artikel 113.
2. Forsikrings- eller genforsikringsselskabet vedlægger ansøgningen de dokumenter, der er omhandlet i artikel 2, hvis deres indhold påvirkes af den større ændring af den interne model, sammen med en angivelse af ændringerne heraf og en detaljeret beskrivelse af de kvalitative og kvantitative konsekvenser af den større ændring af den godkendte interne model og dens resultater.
Artikel 8
Ændringer af den politik, der skal følges ved ændring af den interne model
1. Forsikrings- eller genforsikringsselskabet medtager i ansøgningen om godkendelse af en ændring af den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, begrundelsen for at ændre den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, og dokumentation for, at politikken efter ændringerne opfylder kravene for at godkende denne politik.
2. Tilsynsmyndighederne godkender kun ansøgningen om godkendelse af en ændring af den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, hvis de har sikkerhed for, at politikken finder generel anvendelse, og at de procedurer, der er beskrevet i den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, sikrer, at den interne model løbende opfylder kravene i artikel 101, 112 og 120-125 i direktiv 2009/138/EF og i forbindelse med en partiel intern model også i nævnte direktivs artikel 113.
Artikel 9
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 19. marts 2015.
PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/460
ze dne 19. března 2015,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postup pro schvalování interního modelu v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 114 odst. 2 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Pojišťovny a zajišťovny musí splňovat požadavky směrnice 2009/138/ES pro interní modely. Mohou svůj interní model změnit v souladu se schválenou koncepcí změn modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
(2)
Větší změny interního modelu, několik současných menších změn, které se považují za větší změnu, a změny koncepce změn podléhají předchozímu schválení orgány dohledu. Pravidla pro postup schvalování interních modelů by se měla uplatňovat jednotným způsobem na schvalování větších změn interního modelu a veškerých změn koncepce změn modelu.
(3)
Zahrnutí nových prvků do interního modelu, např. zařazení dalších rizik, jež zatím nebyla v působnosti interního modelu, nebo obchodních útvarů, podléhá schválení orgány dohledu podle ustanovení článku 112 směrnice 2009/138/ES.
(4)
Vzhledem k vzájemné provázanosti různých žádostí o schválení podle směrnice 2009/138/ES by pojišťovna nebo zajišťovna měla při podání žádosti o schválení interního modelu orgán dohledu informovat o jiných žádostech o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES, které jsou v řízení nebo jsou plánovány v nadcházejících šesti měsících. Tento požadavek je nezbytný, neboť zajišťuje, aby posouzení orgánů dohledu bylo založeno na transparentních a objektivních informacích.
(5)
Postup, který je třeba dodržovat při schvalování interního modelu a jeho větších změn, by měl být doplněn průběžnou komunikací mezi orgány dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou. Je vhodné zahájit komunikaci ještě před samotným podáním oficiální žádosti orgánům dohledu. Komunikace by měla pokračovat i po schválení interního modelu nebo jeho větší změny v rámci procesu kontroly orgánem dohledu.
(6)
Během procesu schvalování by orgány dohledu měly mít možnost vyžádat si úpravy interního modelu nebo přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovení tohoto nařízení týkající se postupů při schvalování interního modelu používaného na individuální úrovni a při schvalování jeho změn a koncepce změn by se měla uplatňovat obdobně na postupy pro interní modely pro výpočet konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a pro skupinové interní modely.
(8)
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Evropské komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.
(9)
Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (2).
(10)
V zájmu posílení právní jistoty ohledně režimu dohledu během zaváděcího období stanoveného v článku 308a směrnice 2009/138/ES, které započne dne 1. dubna 2015, je třeba, aby toto nařízení vstoupilo v platnost co nejdříve, a to prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví:
a)
postup uvedený v článku 112 směrnice 2009/138/ES týkající se schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o použití úplných a částečných interních modelů pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
postup schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o větší změny interního modelu a změny koncepce změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
Článek 2
Žádost o výpočet solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží orgánu dohledu písemnou žádost o povolení výpočtu solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu.
2. Žádost se podává v jednom z úředních jazyků členského státu, ve kterém má pojišťovna nebo zajišťovna své sídlo, nebo v jazyce, na němž se dohodla s orgány dohledu.
3. Při podání žádosti o používání interního modelu k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku předloží pojišťovny a zajišťovny dokumenty dokládající, jak interní model splňuje požadavky článků 101 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu též článku 113 směrnice 2009/138/ES. Orgán dohledu může požadovat doplňující informace podle článku 3.
4. Dokumenty uvedené v odstavci 3 zahrnují alespoň:
a)
průvodní dopis, jehož součástí je:
i)
žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku od uvedeného data interní model a obecné vysvětlení interního modelu včetně stručného popisu jeho struktury a působnosti;
ii)
potvrzení o době před podáním žádosti, během níž byl interní model používán v rámci systému řízení rizik a rozhodovacích procesů v souladu s požadavky uvedenými v článku 120 směrnice 2009/138/ES;
iii)
potvrzení, že žádost je úplná a obsahuje přesný popis interního modelu a že nebyly vynechány žádné podstatné skutečnosti;
iv)
potvrzení o tom, zda je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku nebo zda byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a zatím nebylo přijato oznámení o rozhodnutí;
v)
seznam jiných žádostí o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES pojišťovnou nebo zajišťovnou již podaných nebo plánovaných v nadcházejících šesti měsících, spolu s příslušnými daty podání;
vi)
kontaktní údaje příslušných pracovníků pojišťovny a zajišťovny, kteří se podílejí na činnostech souvisejících s interním modelem, jakož i pracovníků, kterým lze adresovat žádost o doplňující informace;
b)
vysvětlení, jak interní model pokrývá všechna podstatná a kvantifikovatelná rizika dané pojišťovny nebo zajišťovny. Pokud se žádost o schválení týká částečného interního modelu, omezí se vysvětlení na podstatná a kvantifikovatelná rizika v působnosti částečného interního modelu a pojišťovna nebo zajišťovna poskytne navíc vysvětlení, jakým způsobem byly splněny dodatečné podmínky uvedené v článku 113 směrnice 2009/138/ES;
c)
vysvětlení adekvátnosti a účinnosti integrace interního modelu do systému řízení rizik a úlohy, kterou hraje v řídícím a kontrolním systému, včetně toho, jak interní model pojišťovně nebo zajišťovně umožňuje neustále zjišťovat, měřit, sledovat, řídit a oznamovat rizika; za tímto účelem musí žádost obsahovat relevantní výňatky z koncepce řízení rizik uvedené v čl. 41 odst. 3 směrnice 2009/138/ES;
d)
posouzení a odůvodnění pojišťovny nebo zajišťovny, pokud jde o podstatné silné a slabé stránky a omezení interního modelu, včetně vlastního posouzení dodržování požadavků uvedených v odstavci 2; pojišťovna nebo zajišťovna rovněž nastíní svůj plán dalšího zlepšování interního modelu, podle kterého napraví zjištěné nedostatky nebo omezení nebo bude interní model dále rozvíjet či rozšiřovat;
e)
pokud je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model nebo pokud byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, aniž by již bylo přijato oznámení o rozhodnutí, odůvodnění, proč interní model skupiny není vhodný pro rizikový profil pojišťovny nebo zajišťovny, s uvedením rozdílů mezi interním modelem, který se má používat na individuální úrovni, a skupinovým interním modelem;
f)
technické specifikace interního modelu včetně podrobného popisu struktury interního modelu společně se seznamem a odůvodněním předpokladů, na nichž je interní model postaven, pokud by úprava těchto předpokladů měla značný dopad na solventnostní kapitálový požadavek;
g)
vysvětlení přiměřenosti systému vnitřní kontroly pojišťovny nebo zajišťovny s ohledem na strukturu a pokrytí modelu;
h)
vysvětlení přiměřenosti zdrojů, dovedností a objektivity pracovníků odpovědných za rozvoj a validaci interního modelu;
i)
koncepci změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES;
j)
popis procesu, kterým je zajišťován soulad mezi metodami výpočtu prognózy rozdělení pravděpodobnosti a metodami používanými pro výpočet technických rezerv v souladu s čl. 121 odst. 2 směrnice 2009/138/ES;
k)
seznam údajů používaných v interním modelu s uvedením jejich zdroje, vlastností a použití a popis procesu, kterým je zajišťováno, aby údaje byly přesné, úplné a vhodné;
l)
výsledky posledního připisování zisků a ztrát a specifikace připisování zisků a ztrát podle článku 123 směrnice 2009/138/ES s uvedením zisků a ztrát, větších obchodních útvarů pojišťovny nebo zajišťovny a připsání celkového zisku nebo ztráty kategoriím rizik a větším obchodním útvarům;
m)
popis nezávislého procesu ověřování platnosti interního modelu a zprávu o výsledcích posledního ověření platnosti v souladu s článkem 124 směrnice 2009/138/ES včetně informací o tom, jaká byla podána doporučení a jakým způsobem byla uplatněna;
n)
seznam dokumentů, které tvoří součást dokumentace interního modelu podle článku 125 směrnice 2009/138/ES;
o)
pokud pojišťovna nebo zajišťovna používá model nebo údaje získané od třetí strany, jak uvádí článek 126 směrnice 2009/138/ES, důkaz o tom, že použití takového externího modelu nebo údajů nesnižuje schopnost pojišťovny nebo zajišťovny splnit požadavky stanovené v článcích 101 a 120 až 125 uvedené směrnice a v případě částečného interního modelu v článku 113 uvedené směrnice a že používání tohoto modelu nebo údajů v rámci interního modelu je vhodné, a vysvětlení důvodů upřednostnění externích modelů nebo údajů před interními modely nebo údaji;
p)
odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného pomocí interního modelu na nejvíce rozčleněné úrovni podle kategorizace rizik dané pojišťovny nebo zajišťovny a odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného podle standardního vzorce na nejvíce rozčleněné úrovni standardního vzorce k poslednímu časovému okamžiku před datem podání žádosti, pokud byl solventnostní kapitálový požadavek počítán podle standardního vzorce. Jestliže před podáním žádosti nebyl počítán žádný solventnostní kapitálový požadavek, vypočítá se odhad solventnostního kapitálového požadavku podle standardního vzorce s parametry standardního vzorce, nikoli s parametry specifickými pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu;
q)
určení těch částí činnosti pojišťovny nebo zajišťovny, které byly klasifikovány jako větší obchodní útvary a odůvodnění této klasifikace;
r)
v případě částečných interních modelů vysvětlení, jakým způsobem splňuje navržená integrační metoda požadavky stanovené v čl. 113 odst. 1 směrnice 2009/138/ES, a v případě metody odlišné od standardní integrační metody uvedené v čl. 239 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (3), odůvodnění navržené integrační metody.
5. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží doklad o schválení žádosti správními, řídícími nebo kontrolními orgány v souladu s článkem 116 směrnice 2009/138/ES.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží seznam všech dokumentů a souborů dokladů, které jsou součástí žádosti. Je-li obsah jednoho dokumentu relevantní pro jiné dokumenty, upozorní pojišťovna nebo zajišťovna na povahu relevance a doplní křížové odkazy.
Článek 3
Posouzení žádosti
1. Orgány dohledu potvrdí přijetí žádosti pojišťovny nebo zajišťovny.
2. Do 30 dnů od obdržení žádosti určí orgány dohledu, zda je žádost úplná. Žádost o schválení používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku se považuje za úplnou, pokud obsahuje všechny dokumenty uvedené v čl. 2 odst. 2.
3. Pokud orgány dohledu určí, že žádost není úplná, neprodleně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, o tom, že šestiměsíční lhůta pro schválení nezačala běžet, a uvedou důvody, pro které žádost není úplná.
4. Pokud orgány dohledu určí, že žádost je úplná, informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, že je žádost úplná a od jakého data počíná běžet šestiměsíční lhůta pro schválení. Tímto datem je den přijetí úplné žádosti.
5. Skutečnost, že orgány dohledu měly za to, že žádost je úplná, nebrání tomu, aby požadovaly další informace nezbytné pro provedení vlastního posouzení. V žádosti je uvedeno, jaké další informace jsou požadovány, včetně odůvodnění.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna zajistí, aby všechny dokumenty uvedené v článku 125 směrnice 2009/138/ES byly orgánům dohledu po celou dobu posuzování žádosti k dispozici, a to i v elektronické podobě, je-li to možné.
7. V rámci posouzení žádosti probíhá průběžná komunikace s pojišťovnou nebo zajišťovnou a mohou být požadovány úpravy interního modelu a v případě částečného interního modelu přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
8. Pokud orgány dohledu rozhodnou, že by bylo možné schválit interní model s výhradou jeho úprav, mohou to dané pojišťovně nebo zajišťovně oznámit.
9. Pokud orgány dohledu požadují další informace nebo úpravy interního modelu, může pojišťovna nebo zajišťovna požádat o pozastavení šestiměsíční lhůty pro schválení uvedené v čl. 112 odst. 4 směrnice 2009/138/ES. Přerušení běhu lhůty skončí, jakmile pojišťovna nebo zajišťovna provede nezbytné úpravy a orgány dohledu obdrží pozměněnou žádost včetně dokladů o úpravách. Orgány dohledu následně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu o novém konečném datu lhůty pro schválení.
Článek 4
Právo stáhnout žádost
Pojišťovna nebo zajišťovna, která podala žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model, může svou žádost stáhnout písemným oznámením orgánu dohledu kdykoli před přijetím rozhodnutí o žádosti.
Článek 5
Rozhodnutí o žádosti
1. Orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že systémy pojišťovny nebo zajišťovny pro zjišťování, měření, sledování, řízení a oznamování rizik jsou přiměřené, a zejména je-li přesvědčen, že interní model splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Kromě toho orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že koncepce změn modelu splňuje požadavky stanovené v článku 115 směrnice 2009/138/ES. Jakmile orgán dohledu přijme rozhodnutí o žádosti, neprodleně ho pojišťovně nebo zajišťovně písemně oznámí. Rozhodnutí obsahuje:
a)
pokud orgán dohledu žádost schválil, den, od kterého se model použije pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
pokud orgán dohledu žádost schválil, případné podmínky spojené s kladným rozhodnutím spolu s důvody pro tyto podmínky;
c)
pokud orgán dohledu žádost zamítl, důvody, na nichž je rozhodnutí založeno;
d)
pokud orgán dohledu požádal o přechodový plán v souladu s článkem 113 směrnice 2009/138/ES, rozhodnutí o schválení přechodového plánu podle článku 6.
3. Orgány dohledu nezveřejní, že pojišťovna nebo zajišťovna požádala o používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku a že žádost byla zamítnuta nebo stažena.
Článek 6
Přechodový plán na rozšíření působnosti modelu
1. V případě uvedeném v čl. 113 odst. 2 směrnice 2009/138/ES vysvětlí orgán dohledu důvody požadavku na přechodový plán a stanoví minimální působnost, kterou musí interní model po provedení přechodového plánu mít.
2. Přechodový plán musí být schválen správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny a musí jasně stanovit lhůtu pro provedení plánu, rozšíření působnosti interního modelu a opatření a zdroje nezbytné pro toto rozšíření. Orgány dohledu plán předložený pojišťovnou nebo zajišťovnou vyhodnotí. V případě potřeby může orgán ohledu požadovat, aby byl ke schválení předložen pozměněný přechodový plán schválený správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny.
3. Jestliže pojišťovna nebo zajišťovna přechodový plán na rozšíření působnosti modelu neprovede, může orgán dohledu - aniž jsou dotčena jakákoli jiná použitelná opatření dohledu - přijmout kterékoli z těchto patření:
a)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu;
b)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu s podmínkou jeho pozměnění;
c)
požadovat, aby pojišťovna nebo zajišťovna k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používala standardní vzorec stanovený v článcích 103 až 111 směrnice 2009/138/ES;
d)
povolit používání částečného interního modelu v omezenějším rozsahu, než je minimální působnost uvedená v odstavci 1.
Článek 7
Změny interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti o schválení větší změny interního modelu důkazy o tom, že po provedení větší změny interního modelu budou splněny požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 126 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti dokumenty uvedené v článku 2, jejichž obsah by byl větší změnou interního modelu ovlivněn, upozorní na změny v nich provedené a podrobně popíše kvalitativní a kvantitativní dopady větší změny na schválený interní model a jeho výsledky.
Článek 8
Změny koncepce změn interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna uvede v žádosti o schválení změny koncepce změn interního modelu důvod této změny a doloží, že po provedení změny budou dodrženy požadavky pro schválení koncepce změn.
2. Orgány dohledu schválí žádost o změnu koncepce změn interního modelu, pouze pokud jsou přesvědčeny, že působnost koncepce změn interního modelu je komplexní a že postupy v ní popsané zajišťují, že interní model trvale splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu rovněž v článku 113 uvedené směrnice.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 19. března 2015.