PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 643/2014
ze dne 16. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o oznamování vnitrostátních předpisů týkajících se obezřetnostních požadavků v oblasti plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/41/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2003/41/ES ze dne 3. června 2003 o činnostech institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění a dohledu nad nimi (1), a zejména na čl. 20 odst. 11 čtvrtý pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Směrnice 2003/41/ES požaduje, aby členské státy oznámily Evropskému orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění (EIOPA) své vnitrostátní předpisy týkající se obezřetnostních požadavků v oblasti plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění, které nejsou zahrnuty v odkazu na vnitrostátní sociální a pracovněprávní předpisy v čl. 20 odst. 1 uvedené směrnice (dále jen „vnitrostátní obezřetnostní předpisy“). Požadavky stanovenými tímto nařízením nejsou dotčeny pravomoci členských států, jak je stanoví směrnice 2003/41/ES, pokud jde o vnitrostátní sociální a pracovněprávní předpisy použitelné na instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění.
(2)
Je vhodné, aby orgán EIOPA informace poskytnuté podle tohoto nařízení zpřístupnil na své internetové stránce, a vytvořil tak centralizovaný zdroj informací o vnitrostátních obezřetnostních předpisech na úrovni Unie.
(3)
Je zřejmé, že členské státy mohou mít ustanovení týkající se plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění v oblastech, jako je právo společností, svěřenské právo a insolvenční právo, které jdou nad rámec vnitrostátních obezřetnostních předpisů. Účelem oznamovací povinnosti podle tohoto nařízení není poskytnout vyčerpávající seznam všech právních a regulačních pravidel, jimiž se plány zaměstnaneckého penzijního pojištění řídí.
(4)
V souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES se členské státy mohou rozhodnout, že budou uplatňovat články 9 až 16 a články 18, 19 a 20 uvedené směrnice na činnosti v oblasti zaměstnaneckého penzijního pojištění provozované pojišťovnami, na které se vztahuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/83/ES (2). Členské státy, které využily této možnosti, používají na pojišťovny soubor vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které se liší od předpisů použitelných na plány zaměstnaneckého penzijního pojištění. Pro členské státy, které tuto možnost využily, by oznamovací povinnost měla zahrnovat rovněž informace týkající se aktiv a pasiv uvedených v čl. 7 druhém pododstavci směrnice 2003/41/ES.
(5)
Za účelem jednotnosti oznamování by měla být stanovena šablona, kterou by měly příslušné orgány při předávání požadovaných informací orgánu EIOPA používat. Aby byl umožněn snadný přístup k předaným informacím a jejich srovnatelnost, měl by seznam v šabloně odpovídat příslušným ustanovením směrnice 2003/41/ES. Šablona by měla rovněž umožnit oznámení vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které nejsou zahrnuty v seznamu, jsou obezřetnostní povahy, ale nejsou přímo spojeny s provedením směrnice 2003/41/ES do vnitrostátního práva.
(6)
Vzhledem k tomu, že právo Unie neharmonizuje strukturu institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění, existuje napříč členskými státy řada struktur, v nichž je poskytování penzijního pojištění organizováno. Příslušné orgány by měly sdělit názvy těchto institucí a případně uvést, které vnitrostátní obezřetnostní předpisy se na různé typy struktur vztahují.
(7)
Oznamovací povinnost uložená příslušným orgánům ohledně míry solventnosti a garančního fondu, jak je stanoví články 17a až 17d směrnice 2003/41/ES, je v šabloně pro podávání oznámení zahrnuta do čl. 17 odst. 2 uvedené směrnice.
8)
V některých členských státech nemají vnitrostátní obezřetnostní předpisy působnost na celém území daného členského státu. Příslušné orgány by proto měly v šabloně uvést, zda se vnitrostátní obezřetnostní předpisy vztahují na různá území členského státu a jaká je územní působnost oznámených předpisů.
(9)
Informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech je třeba aktualizovat, aniž by to však příslušným orgánům způsobilo nepřiměřenou zátěž. Proto by frekvence oznamování měla být omezena na jednou ročně. Aby se posílil soulad zveřejňovaných informací, mělo by být stanoveno datum, k němuž se oznámení vztahuje, a lhůta pro předání informací orgánu EIOPA. Příslušné orgány by měly mít možnost informace mezi jednotlivými lhůtami dobrovolně aktualizovat.
(10)
K zajištění toho, aby informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech byly k dispozici co nejdříve po vstupu tohoto nařízení v platnost, by se první předání informací mělo uskutečnit do šesti měsíců po vstupu tohoto nařízení v platnost.
(11)
Jak uvádí 32. bod odůvodnění směrnice Evropského parlamentu a Rady 2010/78/EU (3), technickými normami navrženými orgánem EIOPA by neměly být dotčeny pravomoci členských států, pokud jde o obezřetnostní požadavky na předmětné instituce podle směrnice 2003/41/ES.
(12)
Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem předložených Komisi orgánem EIOPA.
(13)
Orgán EIOPA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, ze kterých toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti zaměstnaneckého penzijního pojištění zřízenou článkem 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (4),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Postupy předávání informací
1. Příslušné orgány předají informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech orgánu EIOPA poprvé do šesti měsíců ode dne vstupu tohoto nařízení v platnost a poté s roční frekvencí do 30. června každého kalendářního roku po roce, v němž končí uvedené období šesti měsíců.
2. První oznámení se týká vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které jsou účinné ke dni vstupu tohoto nařízení v platnost. Jednotlivá každoroční oznámení se týkají vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které jsou účinné ke dni 1. března příslušného kalendářního roku.
3. Příslušné orgány mohou orgánu EIOPA kdykoli dobrovolně předat aktualizované informace o svých vnitrostátních obezřetnostních předpisech.
Článek 2
Formát a šablony pro předávání informací
1. Pro oznámení a aktualizaci informací o vnitrostátních obezřetnostních předpisech používají příslušné orgány šablonu připojenou v příloze, v níž uvedou:
a)
název příslušného orgánu, název členského státu a datum předání informací orgánu EIOPA;
b)
zda se jedná o první, dobrovolné nebo každoroční oznámení;
c)
zda se oznámení týká pojišťoven uvedených v článku 4 směrnice 2003/41/ES a typ těchto pojišťoven;
d)
zda v členském státě existuje více než jeden typ struktury institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění, a pokud ano, názvy těchto typů struktur a vnitrostátní obezřetnostní předpisy, které se na ně vztahují;
e)
zda se oznámené předpisy vztahují na různá území členského státu, a pokud ano, jejich územní působnost;
f)
odkaz na příslušné úřední názvy a čísla právních aktů a případně jiných relevantních nástrojů včetně názvu a čísla relevantních oddílů nebo článků;
g)
hypertextový odkaz na příslušnou část internetových stránek obsahujících úplné znění právních aktů a jiných relevantních nástrojů, je-li k dispozici.
2. Pokud v členském státě existují vnitrostátní obezřetnostní předpisy, které nejsou zahrnuty do seznamu v šabloně stanovené v příloze, uvede příslušný orgán tyto předpisy v šabloně v kolonce „Jiné předpisy“.
3. Příslušné orgány předkládají vyplněné šablony orgánu EIOPA v elektronické podobě.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 16. června 2014.
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) NR. 643/2014 AL COMISIEI
din 16 iunie 2014
de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea dispozițiilor naționale cu caracter prudențial relevante pentru domeniul schemelor de pensii ocupaționale, în conformitate cu Directiva 2003/41/CE a Parlamentului European și a Consiliului
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Directiva 2003/41/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 3 iunie 2003 privind activitățile și supravegherea instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale (1), în special articolul 20 alineatul (11) al patrulea paragraf,
întrucât:
(1)
Directiva 2003/41/CE impune statelor membre să raporteze Autorității Europene de Asigurări și Pensii Ocupaționale („EIOPA”) dispozițiile naționale cu caracter prudențial relevante pentru domeniul schemelor de pensii ocupaționale, care nu intră sub incidența dispozițiilor naționale de drept social și de dreptul muncii menționate la articolul 20 alineatul (1) din directivă (denumite în continuare „dispoziții prudențiale naționale”). Cerințele stabilite în prezentul regulament nu aduc atingere competențelor statelor membre prevăzute în Directiva 2003/41/CE în ceea ce privește dispozițiile naționale de drept social și de dreptul muncii care se aplică instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale.
(2)
Este necesar ca EIOPA să publice informațiile raportate în temeiul prezentului regulament pe pagina sa de internet, astfel încât să existe o sursă centralizată de informații la nivelul Uniunii privind dispozițiile prudențiale naționale.
(3)
Este recunoscut faptul că statele membre pot avea, în domenii precum dreptul societăților comerciale, dreptul în materie de trusturi și dreptul în materie de insolvență, dispoziții aplicabile schemelor de pensii ocupaționale care depășesc cadrul dispozițiilor prudențiale naționale. Obligația de raportare prevăzută de prezentul regulament nu este menită să furnizeze o listă completă a tuturor actelor cu putere de lege sau normelor administrative care reglementează schemele de pensii ocupaționale.
(4)
În conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, statele membre pot opta să aplice dispozițiile articolelor 9-16 și 18, 19 și 20 din directivă activităților de furnizare de pensii ocupaționale efectuate de întreprinderile de asigurare care fac obiectul Directivei 2002/83/CE a Parlamentului European și a Consiliului (2). Statele membre care au recurs la această opțiune aplică întreprinderilor de asigurare o serie de dispoziții prudențiale naționale care sunt diferite de cele aplicabile schemelor de pensii ocupaționale. Pentru aceste state membre, obligația de raportare ar trebui să vizeze și informații privind activele și angajamentele menționate la articolul 7 al doilea paragraf din Directiva 2003/41/CE.
(5)
Pentru a asigura o raportare uniformă, ar trebui să se prevadă un model pe care autoritățile competente să îl utilizeze atunci când transmit EIOPA informațiile solicitate. Pentru a facilita accesul la informațiile transmise, precum și comparabilitatea acestora, modelul de listă ar trebui să corespundă dispozițiilor relevante ale Directivei 2003/41/CE. Modelul ar trebui să faciliteze, de asemenea, raportarea dispozițiilor prudențiale naționale care nu sunt acoperite de listă, deoarece sunt de natură prudențială, fără a fi însă legate în mod direct de transpunerea Directivei 2003/41/CE.
(6)
Având în vedere faptul că legislația Uniunii nu armonizează structurile instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale, există o multitudine de structuri de organizare a furnizării de pensii în statele membre. Autoritățile competente ar trebui să comunice denumirea acestor instituții și, dacă este cazul, să indice dispozițiile prudențiale naționale care se aplică diferitelor tipuri de structuri.
(7)
Obligația de raportare impusă autorităților competente în ceea ce privește marjele de solvabilitate și fondul de garantare, prevăzută la articolele 17a-17d din Directiva 2003/41/CE, este inclusă în modelul de raportare prin articolul 17 alineatul (2) din directivă.
(8)
În unele state membre, dispozițiile prudențiale naționale nu se aplică pe întregul teritoriu al statului membru în cauză. Prin urmare, autoritățile competente ar trebui să precizeze în model dacă dispozițiile prudențiale naționale se aplică diferitelor teritorii din statele membre respective, precum și domeniul de aplicare teritorial a dispozițiilor raportate.
(9)
Informațiile privind dispozițiile prudențiale naționale trebuie să fie actualizate fără ca acest lucru să reprezinte o sarcină disproporționată pentru autoritățile competente. Prin urmare, frecvența raportării ar trebui limitată la o dată pe an. Pentru a spori coerența în ceea ce privește comunicarea informațiilor, ar trebui să se stabilească data la care se referă raportarea și data de transmitere a informațiilor către EIOPA. Autoritățile competente ar trebui să fie în măsură să actualizeze, în mod voluntar, informațiile respective între datele de raportare.
(10)
Pentru a se garanta că informațiile privind dispozițiile prudențiale naționale sunt disponibile curând după intrarea în vigoare a prezentului regulament, prima transmitere de informații ar trebui să aibă loc în termen de șase luni de la data intrării sale în vigoare.
(11)
Astfel cum se prevede în considerentul 32 din Directiva 2010/78/UE a Parlamentului European și a Consiliului (3), standardele tehnice elaborate de EIOPA ar trebui să nu aducă atingere competențelor statelor membre cu privire la cerințele prudențiale referitoare la aceste instituții, astfel cum sunt prevăzute în Directiva 2003/41/CE.
(12)
Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise Comisiei de EIOPA.
(13)
EIOPA a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul pensiilor ocupaționale, instituit la articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (4),
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
Articolul 1
Proceduri de raportare
(1) Autoritățile competente transmit EIOPA informațiile privind dispozițiile prudențiale naționale pentru prima dată în termen de șase luni de la intrarea în vigoare a prezentului regulament și apoi în fiecare an, până la data de 30 iunie a fiecărui an calendaristic ulterior anului în care se încheie perioada de șase luni.
(2) Prima transmitere se referă la dispozițiile prudențiale naționale care sunt în vigoare la data intrării în vigoare a prezentului regulament. Transmiterile anuale se referă la dispozițiile prudențiale naționale care sunt în vigoare la data de 1 martie a anului calendaristic relevant.
(3) Autoritățile competente pot transmite EIOPA informații actualizate privind dispozițiile prudențiale naționale în orice moment, în mod voluntar.
Articolul 2
Formatul și modelele de raportare
(1) Atunci când raportează și actualizează dispozițiile prudențiale naționale, autoritățile competente utilizează modelul prezentat în anexă și precizează următoarele:
(a)
denumirea autorității competente, numele statului membru și data transmiterii către EIOPA;
(b)
dacă este vorba de o primă transmitere, de o transmitere voluntară sau de o transmitere anuală;
(c)
dacă transmiterea se referă la întreprinderi de asigurare, astfel cum sunt menționate la articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, și tipul de întreprindere de asigurare în cauză;
(d)
dacă există mai multe tipuri de structuri ale instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale în statul membru și, în acest caz, denumirea tipurilor de structuri și dispozițiile prudențiale naționale aplicabile acestora;
(e)
dacă dispozițiile raportate se aplică diferitelor teritorii ale statului membru și, în acest caz, aria teritorială în care se aplică dispozițiile raportate;
(f)
trimiteri la denumirile oficiale și numerele actelor și ale altor instrumente relevante, inclusiv titlul și numărul oricăror secțiuni sau articole relevante, dacă este cazul;
(g)
un link către secțiunea relevantă de pe site-ul internet care conține textul integral al actelor și al altor instrumente relevante, dacă există.
(2) În cazul în care într-un stat membru există dispoziții prudențiale naționale care nu sunt acoperite de modelul de listă prevăzut în anexă, autoritatea competentă în cauză specifică dispozițiile respective în categoria „Altele” din model.
(3) Autoritățile competente transmit EIOPA modelele completate în format electronic.
Articolul 3
Intrarea în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 16 iunie 2014.