NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 530/2014
ze dne 12. března 2014,
kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy upřesňující významné expozice a limity pro interní přístupy ke specifickému riziku v obchodním portfoliu
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (1), a zejména na čl. 77 odst. 4 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení čl. 77 odst. 3 směrnice 2013/36/EU odkazuje pouze na „dluhové nástroje“, a proto by při posuzování významnosti specifického rizika neměly být zohledněny kapitálové nástroje v obchodním portfoliu.
(2)
Významnost expozic vůči specifickému riziku v absolutním měřítku by měla být měřena podle standardizovaných pravidel pro výpočet čistých pozic dluhových nástrojů. Při posouzení by se měly brát v úvahu čisté dlouhé i krátké pozice vypočtené podle čl. 327 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (2) po provedení kompenzace při zajištění úvěrovými deriváty v souladu s články 346 a 347 nařízení (EU) č. 575/2013.
(3)
Ustanovení čl. 77 odst. 3 prvního pododstavce směrnice 2013/36/EU týkající se specifického rizika v obchodním portfoliu se vztahuje na „velký počet významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů“. Tato pravidla proto v souladu s čl. 77 odst. 4 uvedené směrnice stanoví limit významnosti pro velký počet významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů.
(4)
Toto nařízení vychází z návrhu regulačních technických norem předložených Komisi Evropským orgánem pro bankovnictví.
(5)
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (3),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Definice „expozic vůči specifickému riziku, které jsou významné v absolutním měřítku“ podle čl. 77 odst. 4 směrnice 2013/36/EU
Expozice instituce vůči specifickému riziku dluhových nástrojů se považuje za významnou v absolutním měřítku, je-li součet všech čistých dlouhých a čistých krátkých pozic, jak jsou definovány v článku 327 nařízení (EU) č. 575/2013, vyšší než 1 000 000 000 EUR.
Článek 2
Definice „velkého počtu významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů“ podle čl. 77 odst. 4 směrnice 2013/36/EU
Má se za to, že portfolio specifického rizika instituce obsahuje velký počet významných pozic v dluhových nástrojích různých emitentů, pokud zahrnuje více než 100 pozic, z nichž každá přesahuje 2 500 000 EUR bez ohledu na to, zda se jedná o čisté dlouhé nebo čisté krátké pozice, jak jsou definovány v článku 327 nařízení (EU) č. 575/2013.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 12. března 2014.
REGULAMENTUL DELEGAT (UE) NR. 530/2014 AL COMISIEI
din 12 martie 2014
de completare a Directivei 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului cu standarde tehnice de reglementare în care sunt definite mai detaliat expunerile semnificative și pragurile pentru abordările interne de calculare a riscului specific din portofoliul de tranzacționare
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (1), în special articolul 77 alineatul (4),
întrucât:
(1)
Articolul 77 alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE se referă numai la „titluri de creanță”, ceea ce înseamnă că instrumentele de capitaluri proprii din portofoliul de tranzacționare nu ar trebui să fie incluse în evaluarea caracterului semnificativ al riscului specific.
(2)
Caracterul semnificativ în termeni absoluți al expunerilor la riscul specific ar trebui măsurat prin aplicarea unor reguli standardizate de calculare a pozițiilor nete din instrumentele de datorie. În această evaluare ar trebui să fie luate în considerare pozițiile nete atât lungi, cât și scurte, calculate în conformitate cu articolul 327 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (2), după recunoașterea acoperirilor prin instrumente financiare derivate de credit în conformitate cu articolele 346 și 347 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(3)
La articolul 77 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2013/36/UE, care se referă la riscul specific din portofoliul de tranzacționare, este menționat „un număr mare de poziții semnificative pe titluri de creanță ale unor emitenți diferiți”. Aceste norme stabilesc, prin urmare, un prag de semnificație pentru numere mari de poziții semnificative pe titluri de creanță ale unor emitenți diferiți, în temeiul articolului 77 alineatul (4) din directiva respectivă.
(4)
Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de reglementare prezentate Comisiei de către Autoritatea Bancară Europeană.
(5)
Autoritatea Bancară Europeană a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (3),
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
Articolul 1
Definiția „expunerilor la un risc specific care sunt semnificative în termeni absoluți”, în conformitate cu articolul 77 alineatul (4) din Directiva 2013/36/UE
Se consideră că expunerea unei instituții la un risc specific al instrumentelor de datorie este semnificativă în termeni absoluți atunci când suma tuturor pozițiilor lungi nete și a pozițiilor scurte nete, în sensul articolului 327 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, este mai mare de 1 000 000 000 EUR.
Articolul 2
Definiția „numărului mare de poziții semnificative pe titluri de creanță ale unor emitenți diferiți”, în conformitate cu articolul 77 alineatul (4) din Directiva 2013/36/UE
Se consideră că portofoliul cu risc specific al unei instituții cuprinde un număr mare de poziții semnificative pe titluri de creanță ale unor emitenți diferiți atunci când portofoliul include peste 100 de poziții, fiecare mai mare de 2 500 000 EUR, indiferent dacă aceste poziții sunt lungi nete sau scurte nete, în sensul articolului 327 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Articolul 3
Intrarea în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 12 martie 2014.