РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/81 НА СЪВЕТА
от 19 декември 2014 година
за определяне на еднообразни условия за прилагане на Регламент (ЕС) № 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на предварителните вноски в Единния фонд за преструктуриране
СЪВЕТЪТ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 15 юли 2014 г. за установяването на еднообразни правила и еднообразна процедура за преструктурирането на кредитни институции и някои инвестиционни посредници в рамките на Единния механизъм за преструктуриране и Единния фонд за преструктуриране и за изменение на Регламент (ЕС) № 1093/2010 (1), и по-специално член 70, параграф 7 от него,
като взе предвид предложението на Европейската комисия,
като има предвид, че:
(1)
Единният фонд за преструктуриране (наричан по-долу „Фондът“) е създаден с Регламент (ЕС) № 806/2014 като единен механизъм за финансиране за всички държави членки, участващи в Единния надзорен механизъм (ЕНМ) съгласно Регламент (ЕС) № 1024/2013 на Съвета (2) и в Единния механизъм за преструктуриране (ЕМП) (наричани по-долу „участващите държави членки“).
(2)
Съгласно член 67, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 806/2014 създаденият с посочения регламент Единен съвет за преструктуриране (наричан по-долу „Съветът за преструктуриране“) е натоварен с управлението на Фонда.
(3)
В съответствие с член 76 от Регламент (ЕС) № 806/2014 Фондът следва да бъде използван при процедурите по преструктуриране, когато Съветът за преструктуриране сметне, че това е необходимо за ефективното прилагане на инструментите за преструктуриране. Фондът следва да разполага с адекватни финансови ресурси, които да осигуряват възможност за ефективно функциониране на рамката за преструктуриране, като му позволят да се намесва, когато е необходимо, с цел ефективното прилагане на инструментите за преструктуриране и защитата на финансовата стабилност, без да се използват парите на данъкоплатците.
(4)
Съгласно член 70, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 806/2014 Съветът за преструктуриране е оправомощен да изчислява индивидуалните предварителни вноски, дължими от всички институции, лицензирани на териториите на всички участващи държави членки.
(5)
Съветът за преструктуриране следва да изчислява годишните вноски във Фонда въз основа на единно целево равнище, определено като процент от размера на гарантираните депозити във всички кредитни институции, лицензирани във всички участващи държави членки. В съответствие с член 69, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 806/2014 Съветът за преструктуриране следва да гарантира, че наличните финансови средства на Фонда достигат най-малко целевото равнище, посочено в член 69, параграф 1 от посочения регламент, до изтичането на първоначален осемгодишен срок, считано от 1 януари 2016 г., или, в противен случай - от датата, на която започва да се прилага член 69, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 806/2014 съгласно член 99, параграф 6 от същия регламент,
(6)
Вноските, набрани от участващите държави членки в съответствие с членове 103 и 104 от Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (3) и прехвърлени във Фонда съгласно член 3, параграф 3 от Споразумението относно прехвърлянето и взаимното използване на вноски в Единния фонд за преструктуриране, посочено в член 3, параграф 1, точка 36 от Регламент (ЕС) № 806/2014 (наричано по-долу „Споразумението“), следва да бъдат включени при изчислението на индивидуалните вноски и следователно - приспаднати от сумата, дължима от всяка институция. При изчислението следва да се отчита фактът, че сумите, които трябва да бъдат прехвърлени от договарящите страни по Споразумението съгласно член 3, параграфи 3 и 4 от него, следва да съответстват на 10 % от целевото равнище, определено в член 102, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС. Съветът за преструктуриране ще гарантира, че сумите, които трябва да бъдат прехвърлени в съответствие със Споразумението, не водят до същия дял неотменими ангажименти за плащане за всяка участваща държава членка.
(7)
Съгласно член 70, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 806/2014 годишната вноска във Фонда следва да се основава на фиксирана вноска, която се определя въз основа на задълженията на институцията, с изключение на собствения капитал и гарантираните депозити, и на коригирана спрямо риска вноска, която зависи от рисковия профил на институцията.
(8)
В съответствие с член 5, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 806/2014 за целите на прилагането на посочения регламент и на Директива 2014/59/ЕС Съветът за преструктуриране се счита за съответен национален орган за преструктуриране или, при преструктуриране на трансгранични групи, за съответен орган за преструктуриране на ниво група, когато изпълнява задачи и упражнява правомощия, които съгласно тези правни актове се изпълняват или упражняват от национален орган за преструктуриране, без да се засяга член 7 от Регламент (ЕС) № 806/2014. Поради това Съветът за преструктуриране следва да се счита и за орган за преструктуриране за целите на прилагането на Делегиран регламент (ЕС) 2015/63 на Комисията (4). Разпоредбите на посочения делегиран регламент се прилагат по отношение на Съвета за преструктуриране, когато той изпълнява задачите и упражнява правомощията, предвидени в настоящия регламент.
(9)
За целите на изчисляването на годишната вноска Съветът за преструктуриране прилага методиката, установена в Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, в съответствие с изискванията на член 70, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 806/2014. Следователно специалният режим, приложим за институциите, които се считат за малки институции съгласно посочения делегиран регламент, се прилага и за всички институции, лицензирани на териториите на всички участващи държави членки, които отговарят на критериите за признаването на институциите за малки институции, установени в посочения делегиран регламент.
(10)
Тъй като правилата, установени в настоящия регламент, определят условията за прилагането на методиката, предвидена в Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, приет съгласно член 103, параграф 7 от Директива 2014/59/ЕС, разликите между изчислените от Съвета за преструктуриране годишни вноски на институциите, лицензирани в участващите държави членки, и изчислените годишни вноски в държавите членки, които не участват в ЕМП, следва да отразяват само особеностите на унифицираната система в участващите държави членки. Тези особености произтичат по-специално от факта, че в ЕМП е налице единно целево равнище за всички участващи държави членки. Като общо правило прилагането на една и съща методика за изчисляването на годишните вноски във всички държави членки следва да запази равнопоставеността между участващите държави членки и силния вътрешен пазар.
(11)
В рамките на единен фонд за преструктуриране с европейско целево равнище индивидуалните годишни вноски на институциите, лицензирани на териториите на всички участващи държави членки, зависят от годишните вноски на всички институции, за които се прилага ЕМП. От решаващо значение за ефективното функциониране на ЕМП и безпроблемното протичане на процеса по създаване на Фонда е всички институции да плащат своевременно пълния размер на годишните си вноски във Фонда.
(12)
В съответствие с член 67, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 806/2014 вноските във Фонда, изчислени от Съвета за преструктуриране, се събират от националните органи за преструктуриране и се прехвърлят във Фонда в съответствие със Споразумението. При определянето на формата и начина за представяне на данните Съветът за преструктуриране може да включи и изискването всички данни, които се докладват от институциите, и по-специално посочените в член 7, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 806/2014, да бъдат потвърждавани от одитор или, когато е целесъобразно - от компетентния орган.
(13)
Съгласно член 70, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) № 806/2014 от Съвета за преструктуриране се изисква при изчисляването на индивидуалните вноски въз основа на коригирана спрямо риска вноска да взема предвид принципа на пропорционалност, без да създава неравнопоставеност между структурите на банковия сектор на държавите членки. Коригираната спрямо риска вноска се основава на критериите, установени в член 103, параграф 7 от Директива 2014/59/ЕС. В съответствие с член 1, трета алинея от Регламент (ЕС) № 806/2014 използването на Фонда зависи от влизането на Споразумението в сила. Съгласно Споразумението вноските, набрани от участващите държави членки, се разпределят в съответстващи на всяка от тях подразделения. Предвижда се постепенно взаимно използване на подразделенията в рамките на осемгодишен преходен период, като в края на преходния период те ще престанат да съществуват.
(14)
Обстоятелството, че, от една страна, съгласно Регламент (ЕС) № 806/2014 вноските се изчисляват въз основа на единно целево равнище, а, от друга страна, съгласно Споразумението се предвижда, че взаимното използване на покритието за определени рискове, които са взаимосвързани в рамките на националния банков сектор, по време на посочения в него преходен период ще бъде постепенно, може да въздейства върху пазарното възприемане на някои институции, а следователно и върху финансовото им състояние по смисъла на член 103, параграф 7, буква в) от Директива 2014/59/ЕС, което от своя страна би засегнало рисковия им профил. Освен това система, която временно се основава на подразделения, би могла общо да повлияе на относителното значение на институциите за стабилността на финансовата система или икономиката, както е посочено в член 103, параграф 7, буква ж) от Директива 2014/59/ЕС. Значението на институциите за стабилността на финансовата система или икономиката следва да се определя съответно по отношение на държавата членка, в която се намира институцията (т.е. очакваната загуба за частта от подразделението, която все още не подлежи на взаимно използване), и по отношение на банковия съюз като цяло (т.е. очакваната загуба за частта от подразделението, която вече подлежи на взаимно използване). Това ще направи коригираната спрямо риска вноска съизмерима с очакваното използване на финансовите средства в съответното подразделение, което няма да подлежи на взаимно използване по време на преходния период.
(15)
До момента, в който всички предварителни вноски, изплатени във Фонда, изцяло подлежат на взаимно използване, следва да бъде въведена методика за корекции, която адекватно отразява обстоятелствата, изложени в съображение 14, и следователно отчита принципа на пропорционалност и избягва създаването на неравнопоставеност между структурите на банковия сектор на държавите членки. Методиката за изчисляване на вноските следва съответно да се коригира така, че да съответства на динамиката на взаимното използване на Фонда. Във връзка с това изчисляването на вноските, които да бъдат разпределени в частта, която подлежи на взаимно използване, следва да се основава на критериите, установени в Регламент (ЕС) № 806/2014, докато чрез дерогация от срока, предвиден в член 102, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС, изчисляването на вноските, които да бъдат разпределени в частта от подразделенията, която не подлежи на взаимно използване, следва да се основава на критериите, установени в Директива 2014/59/ЕС, и на целевото равнище, определено за срок, съответстващ на първоначалния срок, установен в Регламент (ЕС) № 806/2014.
(16)
Използването на неотменимите ангажименти за плащане, посочени в член 70, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 806/2014, не следва по никакъв начин да засяга финансовия капацитет и ликвидността на Фонда. Покана за изпълнение на неотменимите ангажименти за плащане следва да се отправя само в случай на действие по преструктуриране, в което участва Фондът. По време на първоначалния срок при нормални обстоятелства Съветът за преструктуриране следва да разпределя използването на неотменимите ангажименти за плащане поравно между институциите, които са го поискали. Тези ангажименти за плащане следва да бъдат гарантирани в пълна степен с обезпечение от нискорискови активи, необременени с права на трети лица, които са на разположение свободно и са набелязани за изключително ползване от Съвета за преструктуриране за целите на използването на Фонда.
(17)
Съгласно член 70, параграф 2, трета алинея от Регламент (ЕС) № 806/2014 съотношението между фиксираната вноска и коригираните спрямо риска вноски е съобразено с балансираното разпределение на вноските между различните видове институции. Ето защо следва да бъдат предвидени специални правила за определяне на вноските, плащани от малки институции.
(18)
Институциите, които не попадат в категорията на малките институции, посочена в член 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, и чиито общи активи са равни на или не надхвърлят 3 000 000 000 EUR, са свързани с по-нисък риск в сравнение с големите институции и в повечето случаи не представляват системен риск, и е по-малко вероятно да бъдат поставени в режим на преструктуриране, което следователно намалява вероятността да използват Фонда. Поради това е уместно да се въведе опростено изчисляване на вноските, които трябва да бъдат плащани от тези институции. Това ще предотврати също така евентуалните краткосрочни промени в статуса, които тези институции биха могли да предприемат, за да отговарят на условията за прилагане на член 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63. В изчисляването следва да е включен компонент, основан на фиксирана сума. Чрез тази система следва да се избегне неравнопоставеност между институциите и да се постигне балансирано разпределение на вноските между различните видове институции. Освен това така ще се облекчат административните и финансовите тежести, свързани със събирането на индивидуалните вноски от тези институции.
(19)
Комисията ще направи преглед на начина, по който се прилага настоящият регламент, едновременно с прегледа на Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, за да могат предвидените в настоящия регламент правила да бъдат коригирани при необходимост.
(20)
Съгласно член 99, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 806/2014 посоченият регламент се прилага от 1 януари 2016 г. При все това, считано от 1 януари 2015 г., Съветът за преструктуриране представя на Европейския парламент, Съвета и Комисията месечен доклад, одобрен на неговата пленарна сесия, относно това дали са изпълнени условията за прехвърляне на вноските, набрани на национално равнище. Считано от 1 декември 2015 г., когато от тези доклади е видно, че условията за прехвърляне на вноски към Фонда не са изпълнени, началото на прилагането на разпоредбите на Регламент (ЕС) № 806/2014, които се отнасят до вноските във Фонда, се отлага всеки път с по един месец. Поради това настоящият регламент следва да се прилага от същата дата, от която започва да се прилага член 69, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 806/2014,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се установяват правилата относно условията, при които Единният съвет за преструктуриране (наричан по-долу „Съветът за преструктуриране“) изпълнява задължението си да изчислява вноските на отделните институции съгласно Регламент (ЕС) № 806/2014 в Единния фонд за преструктуриране (наричан по-долу „Фондът“), както и методиката за изчисляване на тези вноски.
Член 2
Обхват
Настоящият регламент се прилага по отношение на институциите, от които се набират вноски в съответствие с член 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014.
Член 3
Определения
За целите на настоящия регламент се прилагат определенията, предвидени в член 3 от Регламент (ЕС) № 806/2014, с изключение на определенията, предвидени в точки 2 и 11 от посочения член. Прилагат се също така следните определения:
1)
„участващи държави членки“ означава държавите членки по смисъла на член 2 от Регламент (ЕС) № 1024/2013;
2)
„годишно целево равнище“ означава общата сума на годишните вноски, определени за всеки период на плащане на вноски от Съвета за преструктуриране в съответствие с процедурата по член 69, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 806/2014, за постигане на целевото равнище, посочено в член 69, параграф 1 и член 70 от посочения регламент;
3)
„годишна вноска“ означава изчисляваната ежегодно от Съвета за преструктуриране сума по член 70, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 806/2014, която националните органи за преструктуриране събират през периода на плащане на вноски от всички институции, лицензирани на териториите на всички участващи държави членки;
4)
„период на плащане на вноски“ означава една календарна година;
5)
„орган за преструктуриране на неучастваща в Единния механизъм за преструктуриране държава членка“ означава органа по член 2, параграф 1, точка 18 от Директива 2014/59/ЕС или всеки друг съответен орган, определен от държавите членки за целите на член 100, параграфи 2 и 6 от Директива 2014/59/ЕС;
6)
„гарантирани депозити“ означава депозитите по член 6, параграф 1 от Директива 2014/49/ЕС, с изключение на временно високите салда, както са определени в член 6, параграф 2 от посочената директива;
7)
„компетентен орган“ означава според случая компетентен орган съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 40 от Регламент (ЕС) № 575/2013 или Европейската централна банка.
Член 4
Изчисляване на годишните вноски
За всеки период на плащане на вноски Съветът за преструктуриране изчислява годишната вноска, дължима от всяка институция, въз основа на годишното целево равнище на Фонда, след като се консултира с ЕЦБ или с националните компетентни органи и в тясно сътрудничество с националните органи за преструктуриране. Годишното целево равнище се определя въз основа на целевото равнище на Фонда, посочено в член 69, параграф 1 и член 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014, и в съответствие с методиката, определена в Делегиран регламент (ЕС) 2015/63.
Член 5
Съобщения от Съвета за преструктуриране
1. Съветът за преструктуриране съобщава на съответните национални органи за преструктуриране решенията си, с които се изчисляват годишните вноски на институциите, лицензирани на тяхна територия.
2. След получаване на съобщението по параграф 1 всеки национален орган за преструктуриране уведомява всяка институция, лицензирана в неговата държава членка, за решението на Съвета за преструктуриране, с което се изчислява годишната вноска, дължима от тази институция.
Член 6
Докладване
За да се постигне по-голяма съпоставимост на докладваната информация и по-висока ефективност на обработването на получената информация, Съветът за преструктуриране определя формата и начина на представяне на данните, които институциите да използват, за да докладват необходимата информация за изчисляването на годишните вноски.
Член 7
Покана за изпълнение на неотменимите ангажименти за плащане
1. Използването на неотменимите ангажименти за плащане по член 70, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 806/2014 по никакъв начин не трябва да засяга финансовия капацитет и ликвидността на Фонда.
2. Когато Фондът участва в действие по преструктуриране в съответствие с член 76 от Регламент (ЕС) № 806/2014, Съветът за преструктуриране отправя покана за изпълнение на всички неотменими ангажименти за плащане или на част от тях, поети в съответствие с Регламент (ЕС) № 806/2014, за да се възстанови делът на неотменимите ангажименти за плащане в наличните финансови средства на Фонда, определен от Съвета за преструктуриране в рамките на максималния праг, установен в член 70, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 806/2014.
След като Фондът надлежно получи вноската по неотменимите ангажименти за плащане, за чието изпълнение е била отправена покана, обезпечението, свързано с тези ангажименти, се връща. Ако Фондът не получи надлежно необходимата парична сума при първо поискване, Съветът за преструктуриране използва обезпечението, свързано с неотменимия ангажимент за плащане, в съответствие с член 70, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 806/2014.
3. Неотменимите ангажименти за плащане на дадена институция, която вече не попада в обхвата на Регламент (ЕС) № 806/2014, се отменят, а обезпечението, свързано с тези ангажименти, се връща.
Член 8
Специфични корекции през първоначалния срок
1. През първоначалния срок по член 69, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 806/2014 и чрез дерогация от член 4 от настоящия регламент годишните вноски на институциите по член 2 се изчисляват в съответствие със следната коригирана методика:
а)
през първата година от първоначалния срок тези институции внасят 60 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с член 103 от Директива 2014/59/ЕС и член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, и 40 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с членове 69 и 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014 и член 4 от настоящия регламент;
б)
през втората година от първоначалния срок тези институции внасят 40 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с член 103 от Директива 2014/59/ЕС и член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, и 60 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с членове 69 и 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014 и член 4 от настоящия регламент;
в)
през третата година от първоначалния срок тези институции внасят 33,33 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с член 103 от Директива 2014/59/ЕС и член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, и 66,67 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с членове 69 и 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014 и член 4 от настоящия регламент;
г)
през четвъртата година от първоначалния срок тези институции внасят 26,67 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с член 103 от Директива 2014/59/ЕС и член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, и 73,33 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с членове 69 и 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014 и член 4 от настоящия регламент;
д)
през петата година от първоначалния срок тези институции внасят 20 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с член 103 от Директива 2014/59/ЕС и член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, и 80 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с членове 69 и 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014 и член 4 от настоящия регламент;
е)
през шестата година от първоначалния срок тези институции внасят 13,33 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с член 103 от Директива 2014/59/ЕС и член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, и 86,67 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с членове 69 и 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014 и член 4 от настоящия регламент;
ж)
през седмата година от първоначалния срок тези институции внасят 6,67 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с член 103 от Директива 2014/59/ЕС и член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, и 93,33 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с членове 69 и 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014 и член 4 от настоящия регламент;
з)
през осмата година от първоначалния срок тези институции внасят 100 % от годишните си вноски, изчислени в съответствие с членове 69 и 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014 и член 4 от настоящия регламент.
2. По време на първоначалния срок, когато се изчисляват индивидуалните вноски на всяка институция, Съветът за преструктуриране взема предвид вноските, набрани от участващите държави членки в съответствие с членове 103 и 104 от Директива 2014/59/ЕС и прехвърлени към Фонда съгласно член 3, параграф 3 от Споразумението, като ги приспада от сумата, дължима от всяка институция.
3. По време на първоначалния срок при нормални обстоятелства Съветът за преструктуриране разрешава използването на неотменимите ангажименти за плащане по искане на дадена институция. Съветът за преструктуриране разпределя използването на неотменимите ангажименти за плащане поравно между институциите, които са го поискали. Разпределените неотменими ангажименти за плащане съставляват не по-малко от 15 % от общите задължения за плащане на институцията. При изчисляването на годишните вноски на всяка институция Съветът по преструктуриране гарантира, че в рамките на всяка една година сборът от неотменимите ангажименти за плащане не надхвърля 30 % от общата сума на годишните вноски, набирани в съответствие с член 70 от Регламент (ЕС) № 806/2014.
4. За целите на параграф 1 годишните вноски, изчислени в съответствие с член 103 от Директива 2014/59/ЕС и член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, се определят въз основа на целево равнище, определено за срок, съответстващ на първоначалния срок.
5. Без да се засяга член 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63, по време на първоначалния срок, посочен в член 69, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 806/2014, институциите, чиито общи активи са равни на или не надвишават 3 000 000 000 EUR, плащат фиксирана сума в размер на 50 000 EUR за първите 300 000 000 EUR от общите задължения, без собствения капитал и гарантираните депозити. За общите задължения, без собствения капитал и гарантираните депозити, на стойност над 300 000 000 EUR тези институции правят вноски в съответствие с членове 4 - 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/63.
Член 9
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент се прилага от по-късната от следните две дати: 1 януари 2016 г. или от датата, на която започва да се прилага член 69, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 806/2014 в съответствие с член 99, параграф 6 от посочения регламент.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко в участващите държави членки.
Съставено в Брюксел на 19 декември 2014 година.
COUNCIL IMPLEMENTING REGULATION (EU) 2015/81
of 19 December 2014
specifying uniform conditions of application of Regulation (EU) No 806/2014 of the European Parliament and of the Council with regard to ex ante contributions to the Single Resolution Fund
THE COUNCIL OF THE EUROPEAN UNION,
Having regard to the Treaty on the Functioning of the European Union,
Having regard to Regulation (EU) No 806/2014 of the European Parliament and of the Council of 15 July 2014 establishing uniform rules and a uniform procedure for the resolution of credit institutions and certain investment firms in the framework of a Single Resolution Mechanism and a Single Resolution Fund and amending Regulation (EU) No 1093/2010 (1), and in particular Article 70(7) thereof,
Having regard to the proposal from the European Commission,
Whereas:
(1)
The Single Resolution Fund (‘the Fund’) was established pursuant to Regulation (EU) No 806/2014 as a single financing arrangement for all the Member States participating in the Single Supervisory Mechanism (‘the SSM’) pursuant to Council Regulation (EU) No 1024/2013 (2) and in the Single Resolution Mechanism (‘the SRM’) (‘the participating Member States’).
(2)
Under Article 67(2) of Regulation (EU) No 806/2014, the Single Resolution Board (‘the Board’) established pursuant to that Regulation is entrusted with the administration of the Fund.
(3)
In accordance with Article 76 of Regulation (EU) No 806/2014, the Fund should be used in resolution procedures where the Board considers it necessary to ensure the effective application of the resolution tools. The Fund should have adequate financial resources to allow for an effective functioning of the resolution framework by being able to intervene, where necessary, for the effective application of the resolution tools and to protect financial stability without recourse to taxpayers' money.
(4)
The Board is empowered to calculate the individual ex ante contributions due from all of the institutions authorised in the territories of all of the participating Member States, under Article 70(2) of Regulation (EU) No 806/2014.
(5)
The Board should calculate the annual contributions to the Fund on the basis of a single target level established as a percentage of the amount of covered deposits of all of the credit institutions authorised in all of the participating Member States. In accordance with Article 69(1) of Regulation (EU) No 806/2014, the Board should ensure that the available financial means of the Fund reach at least the target level referred to in Article 69(1) of that Regulation, by the end of an initial period of eight years from 1 January 2016, or, otherwise, from the date on which Article 69(1) of Regulation (EU) No 806/2014 is applicable by virtue of Article 99(6) of that Regulation.
(6)
Contributions raised by the participating Member States in accordance with Articles 103 and 104 of Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council (3) and transferred to the Fund by virtue of Article 3(3) of the agreement on the transfer and mutualisation of contributions to the Single Resolution Fund as referred to in point (36) of Article 3(1) of Regulation (EU) No 806/2014 (‘the Agreement’) should be incorporated in the calculation of individual contributions and hence deducted from the amount due by each institution. That calculation should take into account that the amounts to be transferred by the Contracting Parties to the Agreement in accordance with Article 3(3) and (4) thereof should correspond to 10 % of the target level set out in Article 102(1) of Directive 2014/59/EU. The Board will ensure that the amounts to be transferred in accordance with the Agreement entail the same share of irrevocable payment commitments for each participating Member State.
(7)
Pursuant to Article 70(2) of Regulation (EU) No 806/2014, the annual contribution to the Fund should be based on a flat contribution determined on the basis of an institution's liabilities excluding own funds and covered deposits and a risk-adjusted contribution depending on the risk profile of that institution.
(8)
In accordance with Article 5(1) of Regulation (EU) No 806/2014, the Board is considered, for the application of that Regulation and of Directive 2014/59/EU, to be the relevant national resolution authority, or, in the event of cross-border group resolution, the relevant group-level resolution authority, where it performs tasks and exercises powers which are to be performed or exercised by the national resolution authorities pursuant to those legal acts, without prejudice to Article 7 of Regulation (EU) No 806/2014. Therefore, the Board should also be considered to be the resolution authority for the purpose of the application of Commission Delegated Regulation (EU) 2015/63 (4). The provisions set out in that Delegated Regulation apply to the Board when performing the tasks and exercising powers set out in this Regulation.
(9)
For the purpose of calculating the annual contribution, the Board applies the methodology set out in Delegated Regulation (EU) 2015/63, as required by Article 70(6) of Regulation (EU) No 806/2014. Therefore, the specific regime applicable to institutions which are considered to be small institutions under that Delegated Regulation also applies to all of the institutions authorised in the territories of all of the participating Member States which fulfil the criteria set out in that Delegated Regulation for being recognised as small institutions.
(10)
As the rules laid down in this Regulation determine conditions for the application of the methodology set out in Delegated Regulation (EU) 2015/63 adopted pursuant to Article 103(7) of Directive 2014/59/EU, the differences between the calculation of the annual contributions by the Board for the institutions authorised in the participating Member States and the calculation of the annual contributions in the Member States which are not participating in the SRM should reflect only the specificities of a unified system in the participating Member States. Such specificities arise in particular from the fact that in the SRM there is a single target level for all participating Member States. The application, as a general rule, of the same methodology for the calculation of annual contributions in all Member States should preserve a level playing field among participating Member States and a strong internal market.
(11)
Under a single resolution fund with a European target level the annual individual contributions of institutions authorised in the territories of all of the participating Member States is dependent on those of all of the institutions subject to the SRM. The key for an effective functioning of the SRM and a smooth process of building-up the Fund is that all institutions pay their annual contributions in full to the Fund in a timely manner.
(12)
In accordance with Article 67(4) of Regulation (EU) No 806/2014, the contributions to the Fund calculated by the Board are raised by national resolution authorities and transferred to the Fund in accordance with the Agreement. The data formats and representations defined by the Board may also include the requirement that all the data to be reported by institutions, in particular those referred to in Article 7(2) of Regulation (EU) No 806/2014, are confirmed by an auditor or, where relevant, by the competent authority.
(13)
Point (b) of Article 70(2) of Regulation (EU) No 806/2014 requires the Board to take account of the principle of proportionality, without creating distortions between banking sector structures of the Member States when applying the risk-adjusted contribution to the calculation of the individual contributions. The risk-adjusted contribution is based on the criteria laid down in Article 103(7) of Directive 2014/59/EU. According to the third subparagraph of Article 1 of Regulation (EU) No 806/2014, the use of the Fund is contingent upon the entry into force of the Agreement. Under the Agreement, contributions raised by the participating Member States are allocated to compartments corresponding to each of them. Compartments are subject to a progressive mutualisation during a transitional period of eight years in a manner such that they will cease to exist after the end of the transitional period.
(14)
The circumstances that, on the one hand, under Regulation (EU) No 806/2014 contributions are calculated on the basis of a single target level and that, on the other hand, by virtue of the Agreement the coverage of certain risks that are correlated within a national banking sector during the transitional period to which it refers will be only progressively mutualised, may have an effect on the market's perception of some institutions and, hence, on their financial condition, in the sense of point (c) of Article 103(7) of Directive 2014/59/EU, thus affecting their risk profile. Moreover, a system temporarily founded on compartments might globally influence the relative importance of institutions to the stability of the financial system or economy, as referred to in point (g) of Article 103(7) of Directive 2014/59/EU. The importance of the institutions to the stability of the financial system or economy should be determined in relation to, respectively, the Member State where the institution is located (i.e., the expected loss for the part of the compartment not yet mutualised) and the Banking union as a whole (i.e., the expected loss for the part of the compartment mutualised). This would make the risk-adjusted contribution commensurate with the expected use of the respective compartment's non-mutualised financial means during the transitional period.
(15)
An adjustment methodology that adequately addresses the circumstances referred to in recital 14 and that, therefore, takes account of the principle of proportionality and avoids distortions between banking sector structures of the Member States should be introduced up to the moment where all ex ante contributions paid in the Fund are fully mutualised. The method for calculating contributions should thus be adjusted in a manner such that it correlates to the rhythm of mutualisation of the Fund. Accordingly, the calculation of contributions to be allocated to the mutualised part should rely on the criteria laid down in Regulation (EU) No 806/2014, whereas, by derogation from the period of time provided for by Article 102(1) of Directive 2014/59/EU, the calculation of contributions to be allocated to the non-mutualised part of compartments should rely on the criteria laid down in Directive 2014/59/EU and on the basis of a target level defined over a period of time corresponding to the initial period set out in Regulation (EU) No 806/2014.
(16)
Recourse to irrevocable payment commitments, referred to in Article 70(3) of Regulation (EU) No 806/2014 should in no manner affect the financial capacity and the liquidity of the Fund. Irrevocable payment commitments should be called for only in case of a resolution action involving the Fund. During the initial period, under normal circumstances, the Board should allocate the use of irrevocable payment commitments evenly among institutions requesting it. These payment commitments should be fully backed by collateral of low-risk assets unencumbered by any third-party rights, at the free disposal of and earmarked for the exclusive use by the Board for the purposes of the use of the Fund.
(17)
According to the third subparagraph of Article 70(2) of Regulation (EU) No 806/2014, the relation between the flat contribution and the risk-adjusted contribution shall take into account a balanced distribution of contributions between the different types of institutions. Accordingly, specific arrangements for determining the contributions to be paid by small institutions should be provided.
(18)
Institutions which do not fall within the category of small institutions referred to in Article 10 of Delegated Regulation (EU) 2015/63 and whose total assets are equal or less than EUR 3 000 000 000, involve a lower risk than that of large institutions, and in most cases they do not pose a systemic risk and are less likely to be placed under resolution, which consequently decreases the likelihood that they benefit from the Fund. It is therefore convenient to introduce a simplified calculation of the contributions to be paid by those institutions. This would also prevent possible short-term changes in the status that these institutions might undertake in order to qualify for the application of Article 10 of Delegated Regulation (EU) 2015/63. That calculation should include a component based on a lump sum. This system should avoid distortions between institutions and achieve a balanced distribution of contributions between the different types of institutions. It would also alleviate the administrative and financial burdens from the collection of individual contributions by such institutions.
(19)
The Commission will review the manner in which this Regulation is implemented at the same time that it will review Delegated Regulation (EU) 2015/63 to allow, if needed, for an adjustment of the rules provided for in this Regulation.
(20)
Pursuant to Article 99(2) of Regulation (EU) No 806/2014, that Regulation shall apply as of 1 January 2016. However, from 1 January 2015, the Board shall submit a monthly report approved in its plenary session to the European Parliament, to the Council and to the Commission on whether the conditions allowing for the transfer of the contributions raised at national level have been met. From 1 December 2015, where those reports show that the conditions for the transfer of the contributions to the Fund have not been met, the application of Regulation (EU) No 806/2014 relating to the contributions to the Fund shall be postponed by one month each time. Therefore, this Regulation should also apply as of the date from which Article 69(1) of Regulation (EU) No 806/2014 becomes applicable,
HAS ADOPTED THIS REGULATION:
Article 1
Subject matter
This Regulation lays down rules specifying the conditions for implementing of the obligation of the Single Resolution Board (‘the Board’) to calculate the contributions for individual institutions pursuant to Regulation (EU) No 806/2014 to the Single Resolution Fund (‘the Fund’) and the methodology for the calculation of those contributions.
Article 2
Scope
This Regulation applies to the institutions from which contributions are raised in accordance with Article 70 of Regulation (EU) No 806/2014.
Article 3
Definitions
For the purposes of this Regulation, the definitions provided for in Article 3 of Regulation (EU) No 806/2014 shall apply, with the exception of the definitions provided for in points (2) and (11) of that Article. The following definitions shall also apply:
(1)
‘participating Member States’ means Member States within the meaning of Article 2 of Regulation (EU) No 1024/2013;
(2)
‘annual target level’ means the total amount of annual contributions determined for each contribution period by the Board in accordance with the procedure set out in Article 69(2) of Regulation (EU) No 806/2014 to reach the target level referred to in Articles 69(1) and 70 of that Regulation;
(3)
‘annual contribution’ means the amount referred to in Article 70(1) of Regulation (EU) No 806/2014 calculated by the Board each year and raised by the national resolution authorities during the contribution period from all of the institutions authorised in the territories of all of the participating Member States;
(4)
‘contribution period’ means a calendar year;
(5)
‘resolution authority of non-participating Member States in the Single Resolution Mechanism’ means the authority referred to in point (18) of Article 2(1) of Directive 2014/59/EU, or any other relevant authority appointed by the Member States for the purposes of Article 100(2) and (6) of Directive 2014/59/EU;
(6)
‘covered deposits’ means the deposits referred to in Article 6(1) of Directive 2014/49/EU, excluding temporary high balances as defined in Article 6(2) of that Directive;
(7)
‘competent authority’ means a competent authority as defined in point (40) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013, or the European Central Bank, as appropriate;
Article 4
Calculation of the annual contributions
For each contribution period, the Board shall calculate the annual contribution due from each institution, on the basis of the annual target level of the Fund, after consulting the ECB or the national competent authorities and in close cooperation with the national resolution authorities. The annual target level shall be established with reference to the target level of the Fund referred to in Articles 69(1) and 70 of Regulation (EU) No 806/2014 and in accordance with the methodology set out in Delegated Regulation (EU) 2015/63.
Article 5
Communication by the Board
1. The Board shall communicate to the relevant national resolution authorities its decisions on calculation of annual contributions of the institutions authorised in their respective territories.
2. After receiving the communication referred to in paragraph 1, each national resolution authority shall notify each institution authorised in its Member State of the Board's decision on calculation of the annual contribution due from that institution.
Article 6
Reporting
The Board shall set out the data formats and representations to be used by the institutions to report the information required for the purpose of calculating the annual contributions in order to enhance the comparability of the reported information and the effectiveness of processing the information received.
Article 7
Call of irrevocable payment commitments
1. Recourse to irrevocable payment commitments, referred to in Article 70(3) of Regulation (EU) No 806/2014 shall in no manner affect the financial capacity and the liquidity of the Fund.
2. When a resolution action involves the Fund in accordance with Article 76 of Regulation (EU) No 806/2014, the Board shall call part or all of the irrevocable payment commitments, made in accordance with Regulation (EU) No 806/2014, in order to restore the share of irrevocable payment commitments in the available financial means of the Fund set by the Board within the maximum threshold set by Article 70(3) of Regulation (EU) No 806/2014.
Once the Fund duly receives the contribution linked to the irrevocable payment commitments that have been called, collateral backing such commitments shall be returned. If the Fund does not duly receive the required amount of cash at first demand, the Board shall seize the collateral backing the irrevocable payment commitment in accordance with Article 70(3) of Regulation (EU) No 806/2014.
3. The irrevocable payment commitments of an institution that no longer falls within the scope of Regulation (EU) No 806/2014 are cancelled and collateral backing these commitments is returned.
Article 8
Specific adjustments in the initial period
1. During the initial period referred to in Article 69(1) of Regulation (EU) No 806/2014, and by way of derogation from Article 4 of this Regulation, the annual contributions of the institutions referred to in Article 2 shall be calculated in accordance with the following adjusted methodology:
(a)
in the first year of the initial period, those institutions shall contribute 60 % of their annual contributions calculated in accordance with Article 103 of Directive 2014/59/EU and Article 4 of the Delegated Regulation (EU) 2015/63, and 40 % of their annual contributions calculated in accordance with Articles 69 and 70 of Regulation (EU) No 806/2014 and Article 4 of this Regulation;
(b)
in the second year of the initial period, those institutions shall contribute 40 % of their annual contributions calculated in accordance with Article 103 of Directive 2014/59/EU and Article 4 of the Delegated Regulation (EU) 2015/63, and 60 % of their annual contributions calculated in accordance with Articles 69 and 70 of Regulation (EU) No 806/2014 and Article 4 of this Regulation;
(c)
in the third year of the initial period, those institutions shall contribute 33,33 % of their annual contributions calculated in accordance with Article 103 of Directive 2014/59/EU and Article 4 of the Delegated Regulation (EU) 2015/63, and 66,67 % of their annual contributions calculated in accordance with Articles 69 and 70 of Regulation (EU) No 806/2014 and Article 4 of this Regulation;
(d)
in the fourth year of the initial period, those institutions shall contribute 26,67 % of their annual contributions calculated in accordance with Article 103 of Directive 2014/59/EU and Article 4 of the Delegated Regulation (EU) 2015/63, and 73,33 % of their annual contributions calculated in accordance with Articles 69 and 70 of Regulation (EU) No 806/2014 and Article 4 of this Regulation;
(e)
in the fifth year of the initial period, those institutions shall contribute 20 % of their annual contributions calculated in accordance with Article 103 of Directive 2014/59/EU and Article 4 of the Delegated Regulation (EU) 2015/63, and 80 % of their annual contributions calculated in accordance with Articles 69 and 70 of Regulation (EU) No 806/2014 and Article 4 of this Regulation;
(f)
in the sixth year of the initial period, those institutions shall contribute 13,33 % of their annual contributions calculated in accordance with Article 103 of Directive 2014/59/EU and Article 4 of the Delegated Regulation (EU) 2015/63, and 86,67 % of their annual contributions calculated in accordance with Articles 69 and 70 of Regulation (EU) No 806/2014 and Article 4 of this Regulation;
(g)
in the seventh year of the initial period, those institutions shall contribute 6,67 % of their annual contributions calculated in accordance with Article 103 of Directive 2014/59/EU and Article 4 of the Delegated Regulation (EU) 2015/63, and 93,33 % of their annual contributions calculated in accordance with Articles 69 and 70 of Regulation (EU) No 806/2014 and Article 4 of this Regulation;
(h)
in the eighth year of the initial period, those institutions shall contribute 100 % of their annual contributions calculated in accordance with Articles 69 and 70 of Regulation (EU) No 806/2014 and Article 4 of this Regulation.
2. During the initial period, when calculating the individual contributions of each institution, the Board shall take into account the contributions raised by the participating Member States in accordance with Articles 103 and 104 of Directive 2014/59/EU and transferred to the Fund by virtue of Article 3(3) of the Agreement, by deducting them from the amount due from each institution.
3. During the initial period, under normal circumstances, the Board shall allow the use of irrevocable payment commitments upon request from an institution. The Board shall allocate the use of irrevocable payment commitments evenly among those institutions requesting it. The allocated irrevocable payment commitments shall not be less than 15 % of the total payment obligations of the institution. When calculating the annual contributions of each institution, the Board shall ensure that, in any given year, the sum of those irrevocable payment commitments does not exceed 30 % of the total amount of annual contributions raised in accordance with Article 70 of Regulation (EU) No 806/2014.
4. For the purposes of paragraph 1, the annual contributions calculated in accordance with Article 103 of Directive 2014/59/EU and Article 4 of Delegated Regulation (EU) 2015/63 shall be determined on the basis of a target level defined over a period of time corresponding to the initial period.
5. Without prejudice to Article 10 of Delegated Regulation (EU) 2015/63, during the initial period referred to in Article 69(1) of Regulation (EU) No 806/2014, institutions whose total assets are equal to, or less than, EUR 3 000 000 000, shall pay a lump-sum of EUR 50 000 for the first EUR 300 000 000 of total liabilities, less own funds and covered deposits. For the total liabilities less own funds and covered deposits above EUR 300 000 000, those institutions shall contribute in accordance with Articles 4 to 9 of Delegated Regulation (EU) 2015/63.
Article 9
Entry into force
This Regulation shall enter into force on the date following that of its publication in the Official Journal of the European Union.
This Regulation shall apply either from 1 January 2016 or from the date on which Article 69(1) of Regulation (EU) No 806/2014 becomes applicable pursuant to Article 99(6) of that Regulation, whichever is later.
This Regulation shall be binding in its entirety and directly applicable in the participating Member States.
Done at Brussels, 19 December 2014.