NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 272/2012
ze dne 7. února 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 s ohledem na poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy ratingovým agenturám
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 19 odst. 2 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení článku 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy by měly vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie tvořit rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Aby bylo zajištěno efektivní využití rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Evropskou unii, je nezbytné zajistit, aby ratingové agentury hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Případný schodek, který může nastat v průběhu jednoho rozpočtového roku, by měl být od ratingových agentur získán zpět v roce následujícím.
(3)
Ratingovým agenturám přesahujícím určitou hranici obratu by měl být účtován roční poplatek za dohled s cílem zajistit rozpočtovou jistotu jak Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, tak dotčeným ratingovým agenturám. Roční poplatky za dohled by se neměly stát zátěží pro nové účastníky vstupující na ratingový trh. Kromě toho se předpokládá, že malé ratingové agentury budou mít podstatně nižší náklady na dohled než agentury větší. Bylo by proto vhodné malé ratingové agentury zcela osvobodit od placení ročního poplatku za dohled v případech, kdy ratingová agentura nebo skupina ratingových agentur, do níž agentura náleží, nepřekročí určitou hranici obratu.
(4)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné rozdělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na daný subjekt, který je předmětem dohledu, by se měl poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu ratingových agentur z ratingových činností a doplňkových služeb vzhledem k tomu, že náklady na dohled jsou u větších ratingových agentur vyšší než u menších. Poskytování doplňkových služeb navíc vyžaduje další činnosti v oblasti dohledu vzhledem k potřebě sledovat možné střety zájmů vyplývajících z poskytování doplňkových služeb. Ratingové agentury by neměly obcházet spravedlivé rozdělení poplatků podle tohoto nařízení přerozdělováním příjmů jiným subjektům v rámci své skupiny s cílem snížit výši svých poplatků. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl sledovat a hlásit jakýkoli kritický vývoj v této oblasti.
(5)
Ratingovým agenturám se sídlem v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na zpracování žádosti o registraci. Složitost žádosti a náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy ratingová agentura žádá o vydávání ratingů pro strukturované finanční nástroje, plánuje přejímání ratingů od agentur ze třetích zemí nebo má pobočky. Proto by se poplatek za registraci měl počítat podle těchto faktorů. Náklady na zpracování jsou rovněž do značné míry závislé na velikosti ratingové agentury, která žádost podává. Vzhledem k tomu, že budoucí obrat nové ratingové agentury nebude v okamžiku její žádosti o registraci znám, měl by být jako společný základ pro výpočet u všech ratingových agentur použit počet zaměstnanců namísto obratu.
(6)
Toto nařízení by mělo stanovit poplatky účtované ratingovým agenturám ze třetích zemí, které žádají o certifikaci v Unii v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 1060/2009 s cílem pokrýt náklady na jejich certifikaci a roční dohled nad nimi. V tomto ohledu se nezbytné výdaje Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy vztahují k certifikaci těchto ratingových agentur ze třetích zemí v souladu s čl. 5 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, na kterou se uplatní obdobný postup jako na registraci ratingových agentur usazených v Unii, a rovněž k výdajům Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nezbytným pro dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami.
(7)
Při stažení žádosti v průběhu procesu registrace nebo certifikace by mělo být ratingovým agenturám uhrazeno určité procento poplatku původně účtovaného za jejich registraci nebo certifikaci vzhledem k tomu, že náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na vyřízení této žádosti budou v takových případech nižší.
(8)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby hranice pro výjimku týkající se placení ročních poplatků za dohled ratingovými agenturami a výše poplatků za registraci a certifikaci byly podle potřeb přezkoumány a aktualizovány. Komise by měla posoudit správné uplatňování těchto opatření v průběhu čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost a podat zprávu Evropskému parlamentu a Radě o možné potřebě jeho přezkumu.
(9)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při plnění úkolů, které jim předá Evropský orgán pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009, a při poskytování pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v jiných případech stanovených v uvedeném nařízení. Poplatky, které bude Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtovat ratingovým agenturám, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy ztráty ani zisky, Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit skutečné náklady, které mu vzniknou.
(10)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy účtovat poplatky ratingovým agenturám. Aby umožnilo okamžité provádění efektivních a účinných kontrolních a vynucovacích činností, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtuje ratingovým agenturám za dohled, registraci a certifikaci.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované ratingovým agenturám pokrývají:
a)
veškeré náklady spojené s dohledem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nad ratingovými agenturami v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009, včetně nákladů spojených s registrací a certifikací ratingových agentur;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, kterým Evropský orgán pro cenné papíry a trhy předal úkoly v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009;
c)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, které poskytly Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy pomoc v souladu s čl. 23c odst. 4 a čl. 23d odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 3
Použitelný obrat
1) Pro účely výpočtu poplatků uvedených v článku 5, v čl. 7 odst. 1 a v čl. 11 odst. 1 a 2 se bude použitelný obrat za dané účetní období (n) rovnat příjmům ratingové agentury z ratingové činnosti a doplňkových služeb uvedeným v její auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1).
2) V případě, že ratingová agentura nepůsobila v průběhu celého období (n-1), odhadnou se použitelné příjmy extrapolací dané částky na celé účetní období.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 4
Druhy poplatků a obecné způsoby plateb
1. Ratingovým agenturám se sídlem v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
roční poplatky za dohled podle článku 5;
b)
poplatky za registraci podle článku 6.
2. Ratingovým agenturám usazeným v třetích zemích, které žádají o certifikaci v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
paušální roční poplatky za dohled podle článku 7;
b)
poplatky za certifikaci v souladu s článkem 8.
3. Poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s čl. 5 odst. 3, čl. 6 odst. 6, čl. 7 odst. 2 a čl. 8 odst. 2.
Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 5
Roční poplatek za dohled nad registrovanými ratingovými agenturami
1. Registrované ratingové agentuře se účtuje roční poplatek za dohled.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období je odhad nákladů týkajících se dohledu nad ratingovými agenturami, který je uveden v rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy za dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
příslušnou částkou pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období bude odhad výdajů podle písmene a) snížený o případné roční poplatky za dohled, které budou účtovány certifikovaným ratingovým agenturám za dané účetní období v souladu s článkem 7, a zvýšený o případný schodek z předchozího účetního období;
c)
registrovaná ratingová agentura uvedená v odstavci 1 platí jako roční poplatek za dohled část příslušné částky, která odpovídá poměru použitelného obratu dané ratingové agentury k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných ratingových agentur povinných uhradit roční poplatek za dohled v souladu s odstavcem 1.
3. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná do konce února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat není v té době ještě k dispozici, použije Evropský orgán pro cenné papíry a trhy jako základ výpočtu obrat uvedený v poslední dostupné auditované účetní závěrce.
Druhá splátka je splatná do konce srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavce 2 a sníženého o výši první splátky.
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle faktury na tyto splátky ratingovým agenturám nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Výše poplatku za registraci, kterou mají uhradit jednotlivé ratingové agentury žádající o registraci, musí být přiměřená složitosti žádosti a velikosti ratingové agentury podle odstavců 2 až 5.
2. Pro účely výpočtu výše poplatku za registraci se zohlední tato kritéria:
a)
zda má ratingová agentura v úmyslu vydávat ratingy pro strukturované finanční nástroje;
b)
zda má ratingová agentura pobočku v jiném členském státě nebo ve třetí zemi;
c)
zda má ratingová agentura v úmyslu přejímat ratingy.
3. Jestliže neplatí žádné z kritérií stanovených v odstavci 2, vypočtou se poplatky za registraci podle počtu zaměstnanců následujícím způsobem:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 2 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 15 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR.
4. Ratingové agentury, které splňují pouze jedno z kritérií stanovených v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 10 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 100 000 EUR.
5. Ratingové agentury, které splňují nejméně dvě kritéria stanovená v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 30 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 85 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 125 000 EUR.
6. Poplatek za registraci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o registraci.
7. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o registraci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za registraci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí registrace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za registraci.
8. Odchylně od článku 5 uhradí registrovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 5 odst. 1, v roce své registrace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o registraci.
Článek 7
Paušální roční poplatek za dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami
1. Ratingové agentury certifikované v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009 zaplatí roční poplatek za dohled ve výši 6 000 EUR.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled nad certifikovanou ratingovou agenturou je splatný do konce února. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle certifikované ratingové agentuře fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 8
Poplatek za certifikaci
1. Ratingová agentura žádající o certifikaci zaplatí poplatek za certifikaci ve výši 10 000 EUR.
2. Poplatek za certifikaci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o certifikaci.
3. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o certifikaci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za certifikaci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí certifikace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za certifikaci.
4. Odchylně od článku 7 uhradí certifikovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 7 odst. 1, v roce své certifikace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o certifikaci.
Článek 9
Náhrada příslušným orgánům
1. Poplatky ratingovým agenturám za jejich registraci, certifikaci a dozor nad nimi účtuje pouze Evropský orgán pro cenné papíry a trhy. Příslušné orgány nebudou ratingovým agenturám účtovat poplatky, a to ani v případech, kdy tyto orgány plní úkoly jménem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009.
2. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění přenesených úkolů v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo v důsledku poskytnutí pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s čl. 23c odst. 4 nebo čl. 23d odst. 5 tohoto nařízení. Náklady k náhradě zahrnují veškeré fixní náklady i variabilní náklady spojené s výkonem přenesených úkolů nebo pomoci poskytnuté Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy.
KAPITOLA III
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 10
Poplatky v roce 2011
1. Ratingové agentury registrované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Ratingové agentury certifikované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud její použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, jejíž souhrnný použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR.
Článek 11
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 7. února 2012.
KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) Nr. 272/2012
2012 m. vasario 7 d.
kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1060/2009 papildomas nuostatomis dėl Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos taikomų mokesčių kredito reitingų agentūroms
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2009 m. rugsėjo 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1060/2009 dėl kredito reitingų agentūrų (1), ypač į jo 19 straipsnio 2 dalį,
kadangi:
(1)
2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1095/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija) (2), 62 straipsnyje numatyta, kad Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos (EVPRI) pajamas turėtų sudaryti ne tik nacionalinių valdžios institucijų įnašai ir Sąjungos subsidija, bet ir šiai institucijai Sąjungos teisės aktuose nustatytais atvejais mokami mokesčiai;
(2)
siekiant veiksmingai naudoti EVPRI biudžetą ir kartu palengvinti valstybėms narėms ir Sąjungai tenkančią finansinę naštą, reikia užtikrinti, kad kredito reitingų agentūros padengtų bent visas su jų priežiūra susijusias sąnaudas. Finansiniais metais galintį susidaryti lėšų trūkumą kredito reitingų agentūros turėtų padengti kitais metais;
(3)
kredito reitingų agentūroms, kurių apyvarta viršija tam tikrą ribą, turėtų būti taikomas metinis priežiūros mokestis, siekiant tiek EVPRI, tiek kredito reitingų agentūroms suteikti biudžetinio tikrumo. Naujiems kredito reitingų rinkos dalyviams metinis priežiūros mokestis neturėtų tapti našta. Be to, planuojama, kad mažų kredito reitingų agentūrų priežiūros sąnaudos bus daug mažesnės, palyginti su didesnių kredito reitingų agentūrų priežiūros sąnaudomis. Todėl, vadovaujantis proporcingumo principu, reikėtų visiškai atleisti mažas kredito reitingų agentūras nuo metinio priežiūros mokesčio, jei kredito reitingų agentūros arba kredito reitingų agentūrų grupės, kuriai ji priklauso, metinė apyvarta neviršija tam tikros ribos;
(4)
siekiant užtikrinti sąžiningą ir aiškų mokesčių paskirstymą, atspindintį ir faktinę vieno subjekto priežiūros administravimo naštą, priežiūros mokestis turėtų būti apskaičiuojamas pagal kredito reitingų agentūrų apyvartą iš reitingavimo veiklos ir papildomų paslaugų, nes didesnių kredito reitingų agentūrų priežiūros sąnaudos yra didesnės nei mažų kredito reitingų agentūrų priežiūros sąnaudos. Be to, teikiant papildomas paslaugas reikalinga papildoma priežiūra, kadangi tenka stebėti, ar dėl papildomų paslaugų teikimo nekyla interesų konfliktų. Perskirstydamos pajamas kitiems ūkio subjektams grupės viduje, kad sumažėtų joms taikomi mokesčiai, kredito reitingų agentūros neturėtų išvengti sąžiningo mokesčių paskirstymo pagal šį reglamentą. EVPRI turėtų stebėti su tuo susijusius esminius pokyčius ir apie juos pranešti;
(5)
Sąjungoje įsikūrusioms kredito reitingų agentūroms turėtų būti taikomas registracijos mokestis, atitinkantis EVPRI sąnaudas, patiriamas tvarkant registracijos paraišką. Jei kredito reitingų agentūra teikia paraišką dėl struktūrizuotų finansinių priemonių reitingų teikimo, planuoja tvirtinti trečiosios valstybės agentūros reitingus arba turi filialų, jos paraiška yra sudėtingesnė, o paraiškos vertinimo sąnaudos didesnės. Todėl registracijos mokestis turėtų būti apskaičiuojamas, atsižvelgiant į šiuos veiksnius. Be to, paraiškų tvarkymo sąnaudos labai priklauso nuo paraišką pateikusios kredito reitingų agentūros dydžio. Kadangi naujai kredito reitingų agentūrai teikiant registracijos paraišką jos būsima apyvarta nežinoma, apskaičiuojant mokesčius visoms kredito reitingų agentūroms turėtų būti atsižvelgiama į darbuotojų skaičių, o ne apyvartą;
(6)
siekiant padengti trečiųjų valstybių kredito reitingų agentūrų sertifikavimo ir metines priežiūros sąnaudas, šiame reglamente turėtų būti numatyti mokesčiai, taikomi trečiosios valstybės kredito reitingų agentūroms, kurios teikia paraišką dėl sertifikavimo Sąjungoje pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 5 straipsnio 2 dalį. Šiuo atžvilgiu EVPRI būtinosios išlaidos susijusios su tokių trečiųjų valstybių kredito reitingų agentūrų sertifikavimu pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 5 straipsnio 3 dalį, kurioje numatyta procedūra panaši į Sąjungoje įsikūrusių kredito reitingų agentūrų registracijos procedūrą, ir su EVPRI išlaidomis, patiriamomis prižiūrint sertifikuotas kredito reitingų agentūras;
(7)
jei kredito reitingų agentūros atsiima savo paraišką registracijos ar sertifikavimo proceso metu, joms turėtų būti grąžinta dalis pirmiau sumokėto mokesčio už registraciją arba sertifikavimą, nes tokiais atvejais EVPRI sąnaudos, susijusios su paraiškos tvarkymu, sumažėja;
(8)
atsižvelgiant į galimus pokyčius ateityje, prireikus derėtų peržiūrėti ir atnaujinti ribas, iki kurių kredito reitingų agentūros atleidžiamos nuo metinių priežiūros mokesčių, ir registracijos ir sertifikavimo mokesčių dydžius. Komisija turėtų įvertinti tinkamą šių priemonių taikymą per ketverius metus nuo šio reglamento įsigaliojimo ir pranešti Europos Parlamentui ir Tarybai apie galimą poreikį šį reglamentą peržiūrėti;
(9)
nacionalinės kompetentingos institucijos patiria sąnaudas, vykdydamos užduotis, joms pavestas EVPRI pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 30 straipsnį, ir teikdamos EVPRI pagalbą kitais tame reglamente numatytais atvejais. Šios sąnaudos turėtų būti taip pat padengiamos iš kredito reitingų agentūrų mokamų mokesčių EVPRI. Siekiant neleisti kompetentingoms institucijoms patirti nuostolių arba gauti pelno už pavestų užduočių atlikimą ar EVPRI suteiktą pagalbą, EVPRI turėtų atlyginti tik tų nacionalinių kompetentingų institucijų patirtas faktines išlaidas;
(10)
šis reglamentas turėtų tapti pagrindu EVPRI teisei taikyti mokesčius kredito reitingų agentūroms. Siekiant nedelsiant supaprastinti veiksmingą ir produktyvią priežiūros ir vykdymo užtikrinimo veiklą, šis reglamentas turėtų įsigalioti trečią dieną po jo paskelbimo,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1 straipsnis
Dalykas
Šiame reglamente nustatomos taisyklės, kuriomis vadovaudamasi Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija (EVPRI) taiko mokesčius kredito reitingų agentūroms už jų priežiūrą, registraciją ir sertifikavimą.
2 straipsnis
Visų priežiūros sąnaudų kompensavimas
Iš kredito reitingų agentūroms taikomų mokesčių padengiamos:
a)
visos EVPRI patiriamos kredito reitingų agentūrų priežiūros, vykdomos pagal Reglamentą (EB) Nr. 1060/2009, sąnaudos, įskaitant kredito reitingų agentūrų registracijos ir sertifikavimo sąnaudas;
b)
visos sąnaudos, kompensuojamos kompetentingoms institucijoms, kurioms EVPRI pavedė užduotis pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 30 straipsnį;
c)
visos sąnaudos, kompensuojamos kompetentingoms institucijoms, kurios teikė pagalbą EVPRI pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 23c straipsnio 4 dalį ir 23d straipsnio 5 dalį.
3 straipsnis
Pagrindu imama apyvarta
1. Apskaičiuojant 5 straipsnyje, 7 straipsnio 1 dalyje ir 11 straipsnio 1-2 dalyse nurodytus mokesčius, pagrindu imama konkrečių finansinių metų (n) apyvarta laikomos kredito reitingų agentūros pajamos, skelbiamos praėjusių metų (n-1) jos audituotose ataskaitose ir gautos iš reitingavimo veiklos ir papildomų paslaugų.
2. Jei kredito reitingų agentūra veikė ne visus metus (n-1), pagrindu imamos pajamos apskaičiuojamos ekstrapoliuojant šią sumą visiems finansiniams metams.
II SKYRIUS
MOKESČIAI
4 straipsnis
Mokesčių rūšys ir bendrieji mokėjimo būdai
1. Sąjungoje įsteigtoms kredito reitingų agentūroms, teikiančioms registracijos paraišką pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 14 straipsnio 1 dalį, taikomi tokių rūšių mokesčiai:
a)
metiniai priežiūros mokesčiai pagal 5 straipsnį;
b)
registracijos mokesčiai pagal 6 straipsnį.
2. Trečiosiose valstybėse įsteigtoms kredito reitingų agentūroms, teikiančioms sertifikavimo paraišką pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 5 straipsnio 2 dalį, taikomi tokių rūšių mokesčiai:
a)
fiksuoti metiniai priežiūros mokesčiai pagal 7 straipsnį;
b)
sertifikavimo mokesčiai pagal 8 straipsnį.
3. Mokesčiai mokami eurais. Jų mokėjimo būdai nurodyti 5 straipsnio 3 dalyje, 6 straipsnio 6 dalyje, 7 straipsnio 2 dalyje ir 8 straipsnio 2 dalyje.
Už vėluojančius mokėjimus kasdien skaičiuojami delspinigiai, lygūs 0,1 % mokėtinos sumos.
5 straipsnis
Registruotų kredito reitingų agentūrų mokamas metinis priežiūros mokestis
1. Registruotai kredito reitingų agentūrai taikomas metinis priežiūros mokestis.
Nukrypstant nuo pirmosios pastraipos, registruota kredito reitingų agentūra atleidžiama nuo metinio priežiūros mokesčio, jei jos visos pajamos, paskelbtos paskutinėje audituotoje ataskaitoje, nesiekia 10 mln. EUR arba jei ji priklauso kredito reitingų agentūrų grupei, kurios bendros visos pajamos nesiekia 10 mln. EUR.
2. Metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus apskaičiuojamas taip:
a)
apskaičiuojant metinį priežiūros mokestį už konkrečius finansinius metus, pagrindu imamos numatomos išlaidos, susijusios su kredito reitingų agentūrų priežiūra ir įtrauktos į tų metų EVPRI biudžetą, sudarytą ir patvirtintą pagal Reglamento (ES) Nr. 1095/2010 63 straipsnį;
b)
apskaičiuojamo metinio priežiūros mokesčio už konkrečius finansinius metus atitinkamą sumą sudaro numatomos išlaidos pagal a punktą, atėmus visus metinius priežiūros mokesčius, taikomus sertifikuotoms kredito reitingų agentūroms už konkrečius finansinius metus pagal 7 straipsnį, ir pridėjus praėjusiais finansiniais metais susidariusį lėšų trūkumą;
c)
1 dalyje nurodytos registruotos kredito reitingų agentūros mokamas metinis priežiūros mokestis lygus atitinkamos sumos daliai, apskaičiuotai pagal tos kredito reitingų agentūros pagrindu imamos apyvartos ir visų registruotų kredito reitingų agentūrų, turinčių mokėti metinį priežiūros mokestį pagal 1 dalį, bendros pagrindu imamos apyvartos santykį.
3. Metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus mokamas dviem įmokomis.
Pirmoji įmoka, lygi dviem trečdaliams apskaičiuoto metinio priežiūros mokesčio, sumokama iki tų metų vasario mėn. pabaigos. Jei tuo metu pagrindu imama apyvarta dar nežinoma, EVPRI apskaičiavimams naudoja apyvartą, pateiktą pačioje paskutinėje paskelbtoje audituotoje ataskaitoje.
Antroji įmoka sumokama iki rugpjūčio mėn. pabaigos. Antrosios įmokos sumą sudaro pagal 2 dalį apskaičiuotas metinis priežiūros mokestis, atėmus pirmosios įmokos sumą.
EVPRI siunčia įmokų sąskaitas kredito reitingų agentūroms ne vėliau kaip 30 dienų iki atitinkamos mokėjimo datos.
6 straipsnis
Registracijos mokestis
1. Atskirų kredito reitingų agentūrų, teikiančių registracijos paraiškas, mokama registracijos mokesčio suma yra proporcinga paraiškos sudėtingumui ir kredito reitingų agentūros dydžiui, kaip nurodyta 2-5 dalyse.
2. Apskaičiuojant registracijos mokesčio dydį, atsižvelgiama į šiuos kriterijus:
a)
ar kredito reitingų agentūra ketina teikti struktūrizuotų finansinių priemonių reitingus;
b)
ar kredito reitingų agentūra turi filialą kitoje valstybėje narėje arba trečiojoje valstybėje;
c)
ar kredito reitingų agentūra planuoja tvirtinti reitingus.
3. Kai netinka nė vienas 2 dalyje nurodytas kriterijus, registracijos mokesčiai apskaičiuojami pagal darbuotojų skaičių taip:
a)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba iki 15 darbuotojų, moka 2 000 EUR;
b)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 15-49 darbuotojai, moka 15 000 EUR;
c)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 50 ar daugiau darbuotojų, moka 40 000 EUR.
4. Kredito reitingų agentūros, atitinkančios tik vieną iš 2 dalyje nustatytų kriterijų, moka tokius registracijos mokesčius pagal savo darbuotojų skaičių:
a)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba iki 15 darbuotojų, moka 10 000 EUR;
b)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 15-49 darbuotojai, moka 40 000 EUR;
c)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 50 ar daugiau darbuotojų, moka 100 000 EUR.
5. Kredito reitingų agentūros, atitinkančios bent du iš 2 dalyje nustatytų kriterijų, moka tokius registracijos mokesčius pagal savo darbuotojų skaičių:
a)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba iki 15 darbuotojų, moka 30 000 EUR;
b)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 15-49 darbuotojai, moka 85 000 EUR;
c)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 50 ar daugiau darbuotojų, moka 125 000 EUR.
6. Registracijos mokestis sumokamas visas, kai kredito reitingų agentūra teikia registracijos paraišką.
7. Jei kredito reitingų agentūra atsiima savo registracijos paraišką, dar EVPRI nespėjus pranešti jai, kad paraiška yra visiškai užpildyta pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 15 straipsnio 4 dalies antrą pastraipą, EVPRI grąžina tris ketvirtadalius sumokėto registracijos mokesčio. Jei paraiška atsiimama po šios datos, tačiau iki EVPRI priimant pagrįstą sprendimą įregistruoti agentūrą arba atmesti registracijos paraišką, EVPRI grąžina vieną ketvirtadalį sumokėto registracijos mokesčio.
8. Nukrypstant nuo 5 straipsnio, registruota kredito reitingų agentūra, kuriai taikomas metinis priežiūros mokestis pagal 5 straipsnio 1 dalį, savo registracijos metais moka pradinį priežiūros mokestį, lygų 500 EUR už kiekvieną visą mėnesį nuo registracijos datos iki finansinių metų pabaigos. Šis mokestis sumokamas visas, kai kredito reitingų agentūrai pranešama apie registraciją.
7 straipsnis
Fiksuotas sertifikuotų kredito reitingų agentūrų mokamas metinis priežiūros mokestis
1. Kredito reitingų agentūra, sertifikuota pagal Reglamentą (EB) Nr. 1060/2009, moka metinį priežiūros mokestį, lygų 6 000 EUR.
Nukrypstant nuo pirmosios pastraipos, sertifikuota kredito reitingų agentūra atleidžiama nuo metinio priežiūros mokesčio, jei jos visos pajamos, paskelbtos paskutinėje audituotoje ataskaitoje, nesiekia 10 mln. EUR arba jei ji priklauso kredito reitingų agentūrų grupei, kurios bendros visos pajamos nesiekia 10 mln. EUR.
2. Sertifikuota kredito reitingų agentūra sumoka metinį priežiūros mokestį iki vasario mėn. pabaigos. EVPRI nusiunčia mokėjimo sąskaitą sertifikuotai kredito reitingų agentūrai ne vėliau kaip 30 dienų iki tos datos.
8 straipsnis
Sertifikavimo mokestis
1. Kredito reitingų agentūra, teikianti sertifikavimo paraišką, moka sertifikavimo mokestį, lygų 10 000 EUR.
2. Sertifikavimo mokestis sumokamas visas, kai kredito reitingų agentūra teikia sertifikavimo paraišką.
3. Jei kredito reitingų agentūra atsiima savo sertifikavimo paraišką, dar EVPRI nespėjus pranešti jai, kad paraiška yra visiškai užpildyta pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 15 straipsnio 4 dalies antrą pastraipą, EVPRI grąžina tris ketvirtadalius sertifikavimo mokesčio. Jei paraiška atsiimama po šios datos, tačiau iki EVPRI priimant pagrįstą sprendimą sertifikuoti agentūrą arba atmesti sertifikavimo paraišką, EVPRI grąžina vieną ketvirtadalį sertifikavimo mokesčio.
4. Nukrypstant nuo 7 straipsnio, sertifikuota kredito reitingų agentūra, kuriai taikomas metinis priežiūros mokestis pagal 7 straipsnio 1 dalį, savo sertifikavimo metais moka pradinį priežiūros mokestį, lygų 500 EUR už kiekvieną visą mėnesį nuo sertifikavimo datos iki finansinių metų pabaigos. Šis mokestis sumokamas visas, kai kredito reitingų agentūrai pranešama apie sertifikavimą.
9 straipsnis
Išlaidų kompensavimas kompetentingoms institucijoms
1. Iš kredito reitingų agentūrų registracijos, sertifikavimo ir priežiūros mokesčius renka tik EVPRI. Kompetentingos institucijos neturi teisės rinkti mokesčių iš kredito reitingų agentūrų, įskaitant ir tuos atvejus, kai šios institucijos atlieka užduotis EVPRI vardu pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 30 straipsnį.
2. EVPRI kompensuoja kompetentingai institucijai faktines sąnaudas, patirtas vykdant pavestas užduotis pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 30 straipsnį arba teikiant pagalbą EVPRI pagal to reglamento 23c straipsnio 4 dalį ir 23d straipsnio 5 dalį. Kompensuojamas sąnaudas sudaro visos fiksuotos ir kintamos sąnaudos, susijusios su pavestų užduočių atlikimu arba pagalbos teikimu EVPRI.
III SKYRIUS
PEREINAMOJO LAIKOTARPIO IR BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
10 straipsnis
2011 m. mokesčiai
1. 2011 m. registruotos kredito reitingų agentūros už 2011 m. moka pradinį priežiūros mokestį, lygų 500 EUR už kiekvieną visą mėnesį nuo registracijos datos, tačiau ne anksčiau kaip nuo 2011 m. liepos 1 d. iki 2011 m. gruodžio 31 d. Šis mokestis sumokamas visas iki 2012 m. balandžio mėn. pabaigos.
Nukrypstant nuo pirmosios pastraipos, registruota kredito reitingų agentūra 2011 m. atleidžiama nuo priežiūros mokesčio, jei jos visos pajamos, paskelbtos paskutinėje audituotoje ataskaitoje, nesiekia 10 mln. EUR arba jei ji priklauso kredito reitingų agentūrų grupei, kurios bendros visos pajamos nesiekia 10 mln. EUR.
2. 2011 m. sertifikuotos kredito reitingų agentūros už 2011 m. moka pradinį priežiūros mokestį, lygų 500 EUR už kiekvieną visą mėnesį nuo sertifikavimo datos, tačiau ne anksčiau kaip nuo 2011 m. liepos 1 d. iki 2011 m. gruodžio 31 d. Šis mokestis sumokamas visas iki 2012 m. balandžio mėn. pabaigos.
Nukrypstant nuo pirmosios pastraipos, sertifikuota kredito reitingų agentūra 2011 m. atleidžiama nuo priežiūros mokesčio, jei jos visos pajamos, paskelbtos paskutinėje audituotoje ataskaitoje, nesiekia 10 mln. EUR arba jei ji priklauso kredito reitingų agentūrų grupei, kurios bendros visos pajamos nesiekia 10 mln. EUR.
11 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja trečią dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas yra privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2012 m. vasario 7 d.