NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 449/2012
ze dne 21. března 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009, pokud jde o regulační technické normy týkající se informací v souvislosti s registrací a certifikací ratingových agentur
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 21 odst. 4 písm. a) a b) uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
V souladu s obecnými cíli nařízení (ES) č.1060/2009, a zejména jeho příspěvkem ke kvalitě ratingů vydávaných v Unii, finanční stabilitě, ochraně spotřebitelů a investorů, by toto nařízení mělo zajistit, aby informace, které se předkládají Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) při registraci a certifikaci, byly podávány podle jednotných pravidel, aby orgán ESMA mohl učinit informované rozhodnutí o registraci nebo certifikaci ratingové agentury.
(2)
Očekává se, že dlouhodobý přínos plynoucí z dalších informací vyváží veškeré dodatečné krátkodobé náklady spojené s registrací vzhledem k ochraně investorů a finanční stabilitě.
(3)
Toto nařízení by mělo stanovit informace, které orgán ESMA obdrží od ratingové agentury jako součást žádosti o registraci. Určité informace požadované tímto nařízením se nemusí uplatnit na nově založenou ratingovou agenturu, protože může požádat o výjimku z důvodu nedostatku předchozí praxe v oblasti podnikání s vydáváním ratingů nebo z jiných důvodů. Toto nařízení by nemělo vytvořit vstupní bariéru pro nově založené ratingové agentury, které chtějí vstoupit na trh. Žadatel by měl nicméně jasně vysvětlit, z jakého důvodu neposkytne jakékoli konkrétní informace obsažené v uvedené žádosti.
(4)
Veškeré informace předkládané orgánu ESMA by měly být poskytnuty na trvalém nosiči, který umožní jejich úschovu pro budoucí použití. S cílem usnadnit identifikaci informací předložených ratingovou agenturou by všechny dokumenty měly být označeny referenčním číslem.
(5)
Za účelem posouzení veškerých střetů zájmů vyplývajících z činností a obchodních zájmů vlastníků ratingových agentur, které by mohly ovlivnit nezávislost ratingové agentury, orgánem ESMA, by se mělo požadovat, aby ratingová agentura informovala o činnostech svých vlastníků a vlastnictví svých mateřských společností.
(6)
Ratingová agentura by měla poskytnout informace o složení, fungování a nezávislosti svých správních orgánů, aby orgán ESMA mohl posoudit, zda struktura správy a řízení společnosti zajišťuje nezávislost ratingové agentury a zabraňuje střetu zájmů.
(7)
Za účelem posouzení dobré pověsti, jakož i praxe a odbornosti vedoucích pracovníků orgánem ESMA, by ratingová agentura měla poskytnout životopisy, aktuální výpisy z rejstříku trestů a vlastní prohlášení o dobré pověsti svých vedoucích pracovníků.
(8)
Pro účely posouzení, jak je zabráněno střetu zájmů nebo jak je střet zájmů řízen a zveřejněn, by ratingová agentura měla orgánu ESMA poskytnout aktualizovaný přehled stávajících a potenciálních střetů zájmů, který zahrnuje přinejmenším spory vyplývající z provádění doplňkových služeb, externího zajištění ratingových činností a vztahů se spřízněnými třetími stranami. Při identifikaci střetů zájmů pro účely přehledu by ratingová agentura měla zvážit střet zájmů, ke kterému by mohlo dojít mezi subjekty, jež patří do celosvětové skupiny společností, ke které náleží. Proto by měla být zohledněna ujednání uvnitř skupiny týkající se rozdělení úkolů a poskytování doplňkových služeb různými subjekty v rámci skupiny společností.
(9)
Přestože pobočky ratingových agentur se sídlem v Unii nejsou právnickými osobami, uvedené agentury by měly poskytnout informace o svých pobočkách samostatně, aby orgán ESMA mohl jasně identifikovat postavení poboček v organizační struktuře, posoudit připravenost a způsobilost vedoucích pracovníků pobočky a vyhodnotit, zda zavedené kontrolní mechanismy, útvar compliance a další útvary lze považovat za dostatečně široce koncipované, aby vhodným způsobem identifikovaly, hodnotily a řídily riziko v pobočkách.
(10)
Požadované informace o možném střetu zájmů v oblasti doplňkových služeb by se měly týkat všech společností ratingové agentury, které se nepodílejí na ratingových činnostech.
(11)
Aby mohl orgán ESMA posoudit, zda regulační rámec třetí země týkající se ratingových agentur lze považovat za „stejně přísný“ jako platný režim Unie, ratingová agentura, která má v úmyslu převzít ratingy vydané v uvedené třetí zemi, by měla orgánu ESMA poskytnout podrobné informace o regulačním rámci třetí země a jeho srovnatelnosti s platným režimem v Unii. Pokud takové informace má orgán ESMA již k dispozici z jiných žádostí o převzetí a zastává názor, že regulační rámec třetí země lze považovat za stejně přísný jako platný režim Unie, měly by být žádající ratingové agentury od předložení těchto informací osvobozeny. Ve všech případech žádající ratingová agentura prokáže, že provádění ratingových činností ratingovou agenturou třetí země, které vede k vydání ratingu, jež bude převzat, splňuje požadavky režimu třetí země a že existují postupy kontroly provádění ratingových činností ze strany ratingové agentury třetí země.
(12)
Toto nařízení by mělo stanovit informace, které musí ratingová agentura předložit ve své žádosti o certifikaci a pro posouzení jejího systémového významu pro finanční stabilitu a řádné fungování finančních trhů podle článku 5 nařízení (ES) č. 1060/2009. Systémový význam ratingové agentury a jejích ratingových činností pro stabilitu jednoho nebo více členských států by se měl v rámci tohoto nařízení měřit podle objemu jejích ratingových činností a propojenosti uživatelů jejích ratingů v Unii.
(13)
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem předložených Komisi orgánem ESMA v souladu s postupem stanoveným v článku 10 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 (2).
(14)
Orgán ESMA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, ze kterých toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti cenných papírů a trhů zřízenou podle článku 37 nařízení (EU) č. 1095/2010,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA 1
PŘEDMĚT
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla, která určují informace, jež ratingová agentura poskytne orgánu ESMA ve své žádosti o:
a)
registraci, jak je stanoveno v příloze II nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo
b)
certifikaci a pro posouzení svého systémového významu pro finanční stabilitu a řádné fungování finančních trhů podle článku 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
KAPITOLA 2
REGISTRACE
ODDÍL 1
Obecná ustanovení
Článek 2
Formát žádosti
1. Žádost o registraci se předkládá na nosiči, který uchovává informace způsobem vhodným pro jejich budoucí využití a který umožňuje reprodukci uložených informací v nezměněném stavu.
2. Ratingová agentura přidělí všem dokumentům, které předkládá, specifické referenční číslo. Zajistí, aby informace, které předkládá, jasně odkazovaly na konkrétní požadavek tohoto nařízení a uváděly, ve kterém dokumentu jsou informace poskytnuty. Jako součást své žádosti předloží ratingová agentura tabulku uvedenou v příloze I a zřetelně označí dokument, ve kterém jsou poskytnuty informace požadované na základě tohoto nařízení.
3. Pokud se požadavek tohoto nařízení na žádost ratingové agentury nevztahuje, musí to agentura uvést v tabulce uvedené v příloze I a poskytnout vysvětlení.
4. Pokud o registraci žádá skupina ratingových agentur, v žádosti musí být jasně identifikovány všechny ratingové agentury, ke kterým se informace vztahují. Pokud se stejné informace vztahují k více než jedné ratingové agentuře v rámci skupiny ratingových agentur, pro účely vyplnění tabulky v příloze I se pro společné informace použije totožné referenční číslo.
Článek 3
Osvědčení přesnosti a úplnosti žádosti
K veškerým informacím předloženým orgánu ESMA v průběhu registrace nebo certifikace se přikládá průvodní dopis podepsaný členem vrcholového vedení ratingové agentury nebo zástupcem, který byl schválen vrcholovým vedením, jenž potvrzuje, že předložené informace jsou ke dni podání přesné a úplné podle jeho nejlepšího vědomí a svědomí.
Článek 4
Počet zaměstnanců
Veškeré informace o počtu zaměstnanců se uvádějí v přepočtu na plný úvazek a vypočítají se jako podíl celkového počtu odpracovaných hodin a maximálního počtu hodin, za které je vyplacena odměna v rámci pracovního roku, jenž definují příslušné vnitrostátní právní předpisy.
Článek 5
Kategorie ratingů
Ve veškerých informacích o kategoriích ratingů se používají tyto kategorie ratingů:
a)
ratingy státu a veřejných financí;
b)
ratingy strukturovaného financování;
c)
ratingy podniků:
i)
finančních institucí, včetně úvěrových institucí a investičních společností;
ii)
pojišťoven;
iii)
podnikových emitentů, které nejsou považovány za finanční instituci nebo pojišťovnu.
Článek 6
Opatření a postupy
1. Opatření a postupy uvedené v žádosti obsahují nebo jsou k nim přiloženy tyto dokumenty:
a)
uvedení osoby odpovědné za schválení a zachování opatření a postupů;
b)
popis toho, jak bude dosahováno souladu s opatřeními a postupy a jak budou kontrolovány, a kdo je za to odpovědný;
c)
popis opatření přijatých v případě porušení opatření;
d)
uvedení postupu, jak předložit orgánu ESMA zprávu o závažném porušení opatření nebo postupu, jež může vyústit v porušení podmínek pro počáteční registraci nebo certifikaci.
2. Ratingová agentura může splnit povinnost poskytnout informace o svých opatřeních a postupech podle tohoto nařízení předložením kopie příslušných opatření a postupů.
Článek 7
Identifikace, právní forma a kategorie ratingů
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA:
a)
informace uvedené v příloze II tohoto nařízení;
b)
výpis z příslušného obchodního nebo soudního rejstříku nebo jinou formu důkazu o sídle a rozsahu obchodních činností ratingové agentury k datu žádosti.
ODDÍL 2
Struktura vlastnictví
Článek 8
Vlastníci a mateřská společnost ratingové agentury
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA:
a)
seznam všech osob, které přímo nebo nepřímo drží 5 % nebo více kapitálu nebo hlasovacích práv ratingové agentury nebo jejichž podíl umožňuje podstatně ovlivnit řízení ratingové agentury;
b)
informace stanovené v bodech 1 a 2 přílohy III, a to ve vztahu ke každé takové osobě.
2. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA rovněž tyto informace:
a)
seznam všech společností, v nichž osoba uvedená v odstavci 1 drží 5 % nebo více procent kapitálu nebo hlasovacích práv nebo na jejichž řízení uplatňuje uvedená osoba podstatný vliv;
b)
identifikaci jejich obchodních činností uvedenou v bodě 3 přílohy III.
3. Pokud má ratingová agentura mateřskou společnost:
a)
označí zemi, kde má mateřská společnost sídlo;
b)
uvede, zda mateřská společnost má povolení nebo registraci a zda podléhá dohledu.
Článek 9
Schéma vlastnictví
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA schéma zachycující vlastnické vztahy mezi veškerými mateřskými společnostmi, dceřinými společnostmi a všemi dalšími navázanými subjekty se sídlem v Unii a jejich pobočkami. K identifikaci společností uvedených ve schématu slouží úplný název, právní forma a adresa sídla a správního ústředí.
ODDÍL 3
Organizační struktura a správa a řízení společností
Článek 10
Organizační schéma
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA organizační schéma s podrobnými údaji o své organizační struktuře, včetně jasné identifikace významných rolí a totožnosti osob odpovědných za každou důležitou úlohu. Důležité úlohy zahrnují přinejmenším vedoucí pracovníky, osoby, které řídí činnosti poboček, a hlavní ratingové analytiky. Pokud ratingová agentura provádí doplňkové služby, organizační schéma rovněž upřesní její organizační strukturu ve vztahu k uvedeným službám.
Článek 11
Organizační struktura
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o svých opatřeních a postupech, pokud jde o její útvar compliance, jak je uvedeno v bodu 5 oddílu A přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009, útvar pro přezkum, jak je uvedeno v bodu 9 oddílu A přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009, a informace o svých opatřeních a postupech zavedených s cílem splnit požadavky stanovené v bodech 4 a 10 oddílu A přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009.
Informace poskytnuté podle tohoto odstavce zahrnují informace stanovené v bodech 1, 3 a 4 přílohy IV.
2. Pokud jsou opatření a postupy uvedené v odstavci 1 prováděny na úrovni skupiny společností, ratingová agentura poskytne orgánu ESMA rovněž informace stanovené v bodě 2 přílohy IV.
3. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA rovněž informace stanovené v příloze X.
Článek 12
Správa a řízení společností
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o svých interních opatřeních a postupech správy a řízení společnosti a o rámci, kterým se řídí jeho vrcholové vedení, včetně správní nebo dozorčí rady, jejích nezávislých členů a tam, kde je to stanoveno, výborů.
2. Pokud ratingová agentura splňuje uznaný kodex chování v oblasti správy a řízení společností, tento kodex označí a vysvětlí veškeré situace, kdy se od kodexu odchýlila.
3. Ratingová agentura poskytne informace o členech její správní nebo dozorčí rady stanovené v bodech 1 a 2 přílohy V.
4. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA kopii dokumentů uvedených v bodu 3 přílohy V.
ODDÍL 4
Finanční zdroje pro výkon ratingových činností
Článek 13
Finanční zprávy
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA kopii svých výročních finančních zpráv, případně včetně jednotlivých a konsolidovaných účetních závěrek za tři účetní období předcházející datu předložení její žádosti, pokud jsou k dispozici. Pokud jsou finanční výkazy ratingové agentury předmětem povinného auditu ve smyslu definice v čl. 2 odst. 1 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/43/ES ze dne 17. května 2006 o povinném auditu ročních a konsolidovaných účetních závěrek (3), finanční zprávy zahrnou zprávu o auditu ročních a konsolidovaných finančních výkazů.
2. Pokud finanční zprávy uvedené v odstavci 1 nejsou za požadované období k dispozici, ratingová agentura poskytne orgánu ESMA průběžnou finanční zprávu.
3. Pokud je ratingová agentura dceřinou společností skupiny společností, poskytne výroční finanční zprávu mateřské společnosti za tři účetní období předcházející datu podání žádosti.
4. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA popis opatření, která přijala pro zajištění řádného účetního postupu.
ODDÍL 5
Personální obsazení a systém odměňování
Článek 14
Opatření a postupy v oblasti personální politiky
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o těchto opatřeních a postupech:
a)
nahlášení veškerých případů osobě pověřené výkonem činnosti compliance, kdy se jedna z osob uvedených v bodě 1 oddílu C přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009 domnívá, že se kterákoli jiná taková osoba dopustila jednání, které považuje za protiprávní podle ustanovení bodu 5 oddílu C přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009;
b)
střídání hlavních ratingových analytiků, ratingových analytiků a osob schvalujících ratingy;
c)
odměňování a postupy hodnocení výkonu ratingových analytiků a osob schvalujících ratingy, vrcholového vedení a osoby pověřené výkonem činnosti compliance;
d)
odborná příprava a rozvoj v oblasti ratingového procesu, včetně všech zkoušek nebo jiného formálního hodnocení požadovaného pro výkon ratingových činností.
2. Ratingová agentura rovněž poskytne orgánu ESMA:
a)
popis zavedených opatření ke zmírnění rizika přílišné závislosti na jednotlivých zaměstnancích;
b)
informace o velikosti a zkušenostech týmů odpovědných za vypracování a přezkum metodik a kvantitativních modelů pro každou kategorii ratingů;
c)
jméno a funkci všech zaměstnanců ratingové agentury, kteří mají závazky, buď svým jménem, nebo jménem ratingové agentury vůči jakémukoli jinému subjektu v rámci skupiny ratingových agentur;
d)
průměrné roční pevné a pohyblivé složky odměn ratingových analytiků, hlavních analytiků a osoby pověřené výkonem činnosti compliance za každé ze tří předchozích účetních období.
3. Ratingová agentura popíše zavedená opatření, která zajišťují, že je informována, pokud ratingový analytik ukončí svůj pracovní poměr a začne pracovat pro hodnocenou osobu, jak je stanoveno v bodě 6 oddílu C přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009. Ratingová agentura popíše zavedená opatření s cílem zajistit, aby si byly osoby uvedené v bodě 1 oddílu C přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009 vědomy zákazu stanoveného v bodě 7 oddílu C přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 15
Způsobilost a odbornost
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA životopisy, včetně přehledu praxe s relevantními daty, vyznačením zastávaných funkcí a jejich popisem, za každou z těchto osob:
a)
členové vrcholového vedení;
b)
osoby, které byly jmenovány, aby řídily činnost poboček;
c)
pracovníci odpovědní za interní audit, interní kontrolu, za činnost compliance, posouzení rizika a přezkum.
2. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA za každého člena svého vrcholového vedení tyto informace:
a)
aktuální výpis z rejstříku trestů ze země původu dotyčné osoby, kromě případů, kdy takový výpis příslušné vnitrostátní orgány nevydávají;
b)
prohlášení o jeho dobré pověsti včetně alespoň prohlášení stanoveného v příloze VI a podepsaného příslušnou osobou.
ODDÍL 6
Vydávání a přezkum ratingů
Článek 16
Vypracování, validace, přezkum a zveřejnění metodik pro vydávání ratingů
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA pro každou kategorii ratingu podrobný popis rozpětí hlavních modelů a metodik používaných pro stanovení ratingů.
2. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o těchto jejích opatřeních a postupech:
a)
informace o vypracování, validaci a přezkumu jejích metodik pro vydávání ratingů, včetně alespoň informací stanovených v bodě 1 přílohy VII;
b)
informace o zveřejňování metodik a popisů modelů a klíčových předpokladů pro vydávání ratingů používaných při ratingových činnostech, jak je stanoveno v bodě 5 části I oddílu E přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 17
Vydávání ratingů
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA tyto informace:
a)
nomenklatury ratingů používané pro každou kategorii ratingu;
b)
definici veškerých ratingových činností a statusů, které ratingová agentura používá;
c)
její opatření a postupy pro vydávání ratingů, včetně alespoň informací stanovených v bodě 2 přílohy VII;
d)
působnost všech ratingových výborů;
e)
popis zavedených opatření ke zveřejnění rozhodnutí o ratingu, včetně alespoň informací stanovených v bodě 3 přílohy VII;
f)
popis zavedených postupů, které zajišťují, že metodika je používána a prováděna pro kategorie ratingu a kancelářemi a regiony jednotně.
2. Ratingová agentura identifikuje veškeré rozdíly mezi přístupem k nevyžádaným a vyžádaným ratingům v rámci opatření a postupů stanovených v odst. 1 písm. c) a e).
3. Pokud ratingový proces podléhá pravidelnému auditu nezávislé třetí strany, ratingová agentura poskytne orgánu ESMA poslední zprávu o auditu.
4. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA rovněž tyto informace:
a)
podrobnosti a kritéria výběru poskytovatelů údajů;
b)
údaje o spolehlivosti interních a externích údajů vložených do ratingových modelů;
c)
podrobnosti o použitých zdrojích údajů.
Článek 18
Sledování ratingů
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o svých opatřeních a postupech v oblasti:
a)
sledování ratingů, přičemž identifikuje veškeré rozdíly mezi vyžádanými a nevyžádanými ratingy a zahrne alespoň informace stanovené v bodě 4 přílohy VII;
b)
zveřejnění rozhodnutí o přezkumu nebo změně ratingu;
c)
sledování vlivu změn makroekonomických faktorů a podmínek na finančních trzích na ratingy, jak je uvedeno v čl. 8 odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
ODDÍL 7
Popis postupů a metodik pro vydávání a přezkum ratingů
Článek 19
Požadavky na prezentaci ratingů
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace, pokud jde o tyto body:
a)
opatření a postupy, pokud jde o požadavky na zveřejnění ratingů stanovené v těchto ustanoveních nařízení (ES) č. 1060/2009:
i)
ustanovení čl. 10 odst. 1, 2 a 5;
ii)
část I oddílu D přílohy 1;
b)
pokud ratingová agentura hodnotí strukturované nástroje, opatření a postupy s ohledem na tato ustanovení nařízení (ES) č. 1060/2009:
i)
ustanovení čl. 10 odst. 3,
ii)
bod 4 oddílu B přílohy I;
iii)
část II oddílu D přílohy I;
c)
příklady typické ratingové zprávy nebo jiných dokumentů, které prokazují, jak ratingová agentura splňuje nebo hodlá splnit tyto požadavky na zveřejnění a
d)
příklady typických písmen ratingů pro každou kategorii ratingů udělených ratingovou agenturou.
ODDÍL 8
Střet zájmů
Článek 20
Nezávislost a předcházení střetu zájmů
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o svých opatřeních a postupech, pokud jde o identifikaci, řízení a zveřejnění střetů zájmů a pravidla týkající se ratingových analytiků a dalších osob přímo se podílejících na výkonu ratingových činností, které zahrnují alespoň požadavky stanovené v příloze VIII.
2. Ratingová agentura popíše postup, který používá, aby zajistila, že příslušné osoby si jsou vědomy opatření a postupů uvedených v odstavci 1. Ratingová agentura popíše zavedená opatření, aby zajistila, že útvar přezkumu odpovědný za přezkum metodik uvedený v bodě 9 oddílu A přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009 je nezávislý na obchodních útvarech, které jsou odpovědné za výkon ratingových činností.
3. Ratingová agentura popíše zavedené kontroly, včetně kontrol prováděných prostřednictvím informačních systémů, aby byly splněny požadavky čl. 7 odst. 2 a 3 nařízení (ES) č. 1060/2009 o jednání o poplatcích a pravidlech pro osoby podílející se na ratingových činnostech.
4. Ratingová agentura popíše veškerá ostatní opatření a kontroly zavedené s cílem zajistit nezávislost jejích ratingových analytiků.
Článek 21
Přehled střetů zájmů
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA aktuální přehled stávajících a potenciálních střetů zájmů, které jsou pro ni relevantní. Pokud je ratingová agentura součástí skupiny společností, zahrne do přehledu jakékoli střety zájmů vyplývající z existence jiných subjektů, které patří do její skupiny společností.
2. Přehled stávajících a potenciálních střetů zájmů identifikuje tyto potenciální střety zájmů:
a)
veškeré potenciální střety zájmů se spřízněnými třetími stranami;
b)
veškeré potenciální střety zájmů vyplývající z provádění doplňkových služeb a externě zajišťovaných ratingových činností.
3. Přehled uvedený v odstavci 1 objasní, jak bude potenciálním střetům zájmů zabráněno nebo jak budou řízeny a zveřejněny.
Článek 22
Střet zájmů, pokud jde o doplňkové služby
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA popis personálních i technických zdrojů, které jsou sdíleny v rámci ratingových a doplňkových služeb ratingové agentury nebo jsou sdíleny skupinou společností, k níž patří.
2. Ratingová agentura popíše zavedená opatření pro předcházení, zveřejnění a zmírnění veškerých stávajících nebo potenciálních střetů zájmů mezi oblastmi ratingových činností a doplňkových služeb.
3. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA kopii výsledků veškerých interních hodnocení provedených za účelem identifikace jakéhokoli stávajícího nebo potenciálního střetu zájmů mezi ratingovými činnostmi a doplňkovými službami.
ODDÍL 9
Program operací
Článek 23
Informace o programu operací
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA výroční informace uvedené v příloze IX za období 3 let po datu její registrace.
ODDÍL 10
Použití převzatých ratingů
Článek 24
Očekávané použití převzatých ratingů
Pokud má ratingová agentura v úmyslu převzít ratingy vydané ve třetích zemích, jak je uvedeno v čl. 4 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne orgánu ESMA informace stanovené v příloze XI.
ODDÍL 11
Externí zajištění služeb nebo činností
Článek 25
Požadavky na externí zajištění služeb nebo činností
1. Pokud ratingová agentura zajišťuje jakékoli důležité provozní funkce externě, poskytne orgánu ESMA tyto informace:
a)
opatření, pokud jde o externí zajištění služeb nebo činností;
b)
vysvětlení, jakým způsobem hodlá identifikovat, řídit a sledovat rizika spojená s externím zajištěním důležitých provozních funkcí;
c)
kopie smluv o externím zajištění služeb nebo činností mezi ratingovou agenturou a subjektem, který služby nebo činnosti externě zajišťuje;
d)
kopie všech interních nebo externích zpráv o externě zajišťovaných službách nebo činnostech, které byly vydány v posledních pěti letech.
2. Pro účely odstavce 1 zahrnují důležité provozní funkce přezkum ratingu, hlavního analytika, vývoj a přezkum metodiky pro vydávání ratingů, schválení ratingu, interní kontrolu kvality, uchovávání údajů, systémy informačních technologií, podporu v oblasti informačních technologií a účetnictví.
KAPITOLA 3
CERTIFIKACE
ODDÍL 1
Žádost o certifikaci
Článek 26
Informace týkající se žádosti o certifikaci
1. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA tyto informace:
a)
obecné informace požadované v bodech 1 až 10 přílohy II;
b)
informace o svých vlastnících uvedené v článku 8;
c)
organizační schéma uvedené v článku 10;
d)
podrobnosti o zavedených opatřeních k předcházení, zveřejnění a zmírnění veškerých stávajících nebo potenciálních střetů zájmů v oblasti ratingových činností a doplňkových služeb;
e)
informace uvedené v článku 13 o finančních zdrojích ratingových agentur.
2. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace o své obchodní činnosti:
a)
počet zaměstnanců přijatých na dobu neurčitou i určitou, kteří se zabývají ratingovými a doplňkovými službami, za předchozí tři roky;
b)
pokud má žadatel pobočku, počet zaměstnanců zabývajících se ratingovými a doplňkovými činnostmi v každé pobočce;
c)
počet ratingových analytiků přijatých u žadatele včetně počtu ratingových analytiků přijatých v každé pobočce, pokud má ratingová agentura pobočku;
d)
pokud má ratingová agentura v úmyslu zřídit novou pobočku, popis druhu obchodních činností, které bude nová pobočka vykonávat, její úplný název a adresu a časový harmonogram jejího zřízení;
e)
pokud ratingová agentura plánuje vykonávat jakékoli nové doplňkové služby, popis nových služeb a časový harmonogram jejich zahájení;
f)
příjmy ratingové agentury z ratingových a doplňkových služeb získané během posledních tří let jako podíl na celkových příjmech, předložené za jednotlivá účetní období;
g)
pokud má ratingová agentura jednu nebo více poboček, příjmy každé pobočky během posledních tří let jako podíl na celkových příjmech, předložené za jednotlivá účetní období.
3. Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA rovněž tyto informace, pokud jde o ratingy, které vydává nebo navrhuje vydat:
a)
kategorie ratingů;
b)
nomenklatury ratingů používané pro každou kategorii ratingu;
c)
definici veškerých ratingových činností a statusů, které ratingová agentura používá;
d)
podrobnosti o tom, zda ratingová agentura vydává vyžádané, či nevyžádané ratingy nebo obojí;
e)
pro každou kategorii ratingu počet let praxe, kterou má ve vydávání těchto ratingů;
f)
pro každou kategorii ratingu stávající nebo očekávaný podíl ratingů pro veřejný a soukromý sektor.
4. Ratingová agentura uvede, zda je v současné době držitelem statutu externí ratingové agentury (ECAI) nebo o něj v jednom nebo více členských státech požádá, a pokud ano, označí příslušný členský stát.
Článek 27
Obecné požadavky na žádost o certifikaci
Ratingová agentura zajistí, aby její žádost byla v souladu s články 2 až 6, pokud jde o formát její žádosti, osvědčení o její přesnosti, kategorii ratingů, počet zaměstnanců a opatření a postupy poskytované orgánu ESMA.
ODDÍL 2
Systémový význam
Článek 28
Systémový význam
Ratingová agentura poskytne orgánu ESMA informace stanovené v příloze XII, pokud jde o systémový význam jejích ratingů a ratingových činností pro finanční stabilitu nebo řádné fungování finančních trhů jednoho nebo více členských států.
KAPITOLA 4
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 29
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 21. března 2012.
KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) Nr. 449/2012
2012 m. kovo 21 d.
kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1060/2009 papildomas nuostatomis dėl techninių reguliavimo standartų, taikomų informacijai, teikiamai registruojant ir sertifikuojant kredito reitingų agentūras
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2009 m. rugsėjo 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1060/2009 dėl kredito reitingų agentūrų (1), ypač į jo 21 straipsnio 4 dalies a ir b punktus,
kadangi:
(1)
vadovaujantis Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 bendraisiais tikslais, visų pirma siekiant gerinti Sąjungoje teikiamų kredito reitingų kokybę, finansinį stabilumą, vartotojų ir investuotojų apsaugą, šiuo reglamentu reikėtų užtikrinti, kad registracijos ir sertifikavimo proceso metu Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijai (EVPRI) teiktina informacija būtų teikiama pagal vienodas taisykles, kad EVPRI turėtų pakankamai informacijos, priimdama sprendimą dėl kredito reitingų agentūros registracijos arba sertifikavimo;
(2)
manoma, kad ilgalaikė papildomos informacijos nauda investuotojų apsaugai ir finansiniam stabilumui turėtų atsverti visas galimas papildomas trumpalaikes registracijos išlaidas;
(3)
šiame reglamente turėtų būti nurodyta informacija, kurią kredito reitingų agentūros turėtų teikti EVPRI registracijos paraiškoje. Tam tikrą šiuo reglamentu reikalaujamą informaciją pateikti gali būti neprivaloma naujai įsisteigusiai kredito reitingų agentūrai, nes tokia agentūra gali būti pateikusi paraišką dėl išimties, neturėti patirties kredito reitingų versle arba dėl kitų priežasčių. Šis reglamentas neturėtų sudaryti kliūčių naujai įsisteigusioms kredito reitingų agentūroms patekti į rinką. Vis dėlto pareiškėjas turėtų aiškiai paaiškinti, kodėl toje paraiškoje nepateikia konkrečios prašomos informacijos;
(4)
visa EVPRI teikiama informacija turėtų būti pateikta patvarioje laikmenoje, kuri leistų šią informaciją išsaugoti, kad ja būtų galima naudotis ateityje. Siekiant palengvinti kredito reitingų agentūros pateiktos informacijos atpažinimą, visi dokumentai turėtų būti pažymėti registracijos kodu;
(5)
siekiant sudaryti sąlygas EVPRI įvertinti, ar kredito reitingų agentūros savininkų veiklos ir verslo interesų interesų konfliktas negali padaryti poveikio kredito reitingų agentūros nepriklausomumui, kredito reitingų agentūra turėtų būti įpareigota teikti informaciją apie savo savininkų veiklą ir savo patronuojančiosios įmonės savininkus;
(6)
kredito reitingų agentūra turėtų pateikti informacijos apie savo valdymo organų sandarą, veikimą ir nepriklausomumą, kad EVPRI galėtų įvertinti, ar įmonės valdymo struktūra užtikrina kredito reitingų agentūros nepriklausomumą ir padeda išvengti interesų konfliktų;
(7)
siekdama padėti EVPRI įvertinti vyresniosios vadovybės gerą reputaciją, patirtį ir įgūdžius, kredito reitingų agentūra turėtų pateikti savo vyresniosios vadovybės gyvenimo aprašymus, naujas neteistumo pažymas ir geros reputacijos deklaracijas;
(8)
siekdama padėti įvertinti, kaip šalinami arba valdomi ir atskleidžiami interesų konfliktai, kredito reitingų agentūra turėtų pateikti EVPRI atnaujintą esamų ir galimų interesų konfliktų sąrašą, apimantį bent konfliktus, kylančius dėl papildomų paslaugų teikimo, reitingavimo veiklos užsakomųjų paslaugų ir sąveikavimo su susijusiomis trečiosiomis šalimis. Sudarydama konfliktų interesų sąrašą, kredito reitingų agentūra turėtų atkreipti dėmesį į interesų konfliktus, kurie gali kilti dėl ūkio subjektų, priklausančių pasaulinei įmonių grupei, kuriai priklauso ta agentūra. Todėl reikėtų atsižvelgti į grupės vidaus procedūras, susijusias su užduočių paskirstymu ir įmonių grupės įvairių ūkio subjektų teikiamomis papildomomis paslaugomis;
(9)
nors Sąjungoje įsteigti kredito reitingų agentūros filialai nėra juridiniai asmenys, šios agentūros turėtų atskirai pateikti informacijos apie savo filialus, kad EVPRI galėtų aiškiai nustatyti šių filialų vietą organizacinėje struktūroje, įvertinti filialų vyresniosios vadovybės pajėgumą ir tinkamumą ir nustatyti, ar esami kontrolės mechanizmai, atitikties užtikrinimo ir kitos funkcijos yra pakankamai veiksmingi filialo rizikai išaiškinti, įvertinti ir valdyti tinkamu būdu;
(10)
galimų interesų konfliktų dėl papildomų paslaugų atžvilgiu teiktina informacija turėtų apimti visą kredito reitingų agentūros komercinę veiklą, kuri nėra reitingavimas;
(11)
siekiant suteikti EVPRI galimybę įvertinti, ar trečiosios valstybės KRA reguliavimo sistemą pagal griežtumą galima prilyginti galiojančiai Sąjungos tvarkai, kredito reitingų agentūra, planuojanti tvirtinti toje trečiojoje valstybėje suteiktus reitingus, turėtų pateikti EVPRI išsamios informacijos apie tos trečiosios valstybės reguliavimo sistemą ir tai, kuo ji skiriasi nuo galiojančios Sąjungos tvarkos. Kai EVPRI jau turi tokios informacijos iš kitų paraiškų dėl patvirtinimo ir laikosi nuomonės, kad pagal griežtumą trečiosios valstybės reguliavimo sistemą galima prilyginti galiojančiai Sąjungos tvarkai, paraišką teikiančios kredito reitingų agentūros turėtų būti atleistos nuo įpareigojimo teikti šią informaciją. Visais atvejais paraišką teikiančios kredito reitingų agentūros įrodo, kad trečiosios valstybės kredito reitingų agentūros vykdoma kredito reitingavimo veikla, kurios rezultatas - tvirtinamo kredito reitingo suteikimas, atitinka reikalavimus pagal trečiosios valstybės tvarką ir kad egzistuoja procedūros trečiosios valstybės kredito reitingų agentūros vykdomai kredito reitingavimo veiklai stebėti;
(12)
šiame reglamente turėtų būti nurodyta informacija, kurią kredito reitingų agentūra turi pateikti kartu su sertifikavimo paraiška ir dėl sisteminės svarbos finansiniam stabilumui ar finansų rinkų vientisumui vertinimo, kaip nurodyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 5 straipsnyje. Kredito reitingų agentūros ir jos vykdomos reitingavimo veiklos sisteminė svarba vienos ar daugiau valstybių narių stabilumui šiame reglamente turėtų būti vertinama pagal tos agentūros reitingavimo veiklos mastą ir jos skelbiamų kredito reitingų vartotojų tarpusavio ryšius Sąjungoje;
(13)
šis reglamentas pagrįstas techninių reguliavimo standartų projektais, kuriuos EVPRI pateikė Komisijai pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1095/2010 (2) 10 straipsnyje nustatytą tvarką;
(14)
EVPRI surengė atviras viešas konsultacijas dėl techninių reguliavimo standartų projektų, kuriais grindžiamas šis reglamentas, išanalizavo galimas su jais susijusias išlaidas ir naudą ir paprašė, kad pagal Reglamento (ES) Nr. 1095/2010 37 straipsnį įsteigta Vertybinių popierių ir rinkų suinteresuotųjų subjektų grupė pateiktų savo nuomonę,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 SKYRIUS
DALYKAS
1 straipsnis
Dalykas
Šiuo reglamentu nustatomos taisyklės, taikomos informacijai, kurią kredito reitingų agentūra teikia EVPRI savo paraiškoje dėl:
a)
registracijos, nurodytos Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 II priede, arba
b)
sertifikavimo ir agentūros sisteminės svarbos finansiniam stabilumui ar finansų rinkų vientisumui vertinimo, kaip nurodyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 5 straipsnyje.
2 SKYRIUS
REGISTRACIJA
1 SKIRSNIS
Bendrosios nuostatos
2 straipsnis
Paraiškos forma
1. Registracijos paraiška pateikiama priemonėje, kurioje informacija saugoma taip, kad būtų galima ja naudotis ateityje ir ją nepakeitus dauginti.
2. Kredito reitingų agentūra kiekvienam teikiamam dokumentui suteikia unikalų registracijos kodą. Agentūra užtikrina, kad jos teikiamoje informacijoje būtų aiškiai nurodyta, pagal kurį konkretų šio reglamento reikalavimą ji teikiama ir kuriame dokumente ta informacija pateikiama. Kredito reitingų agentūra savo paraiškoje pateikia I priede nustatytą lentelę, kurioje aiškiai nurodomas dokumentas, kuriame pateikiama informacija, privaloma pagal šį reglamentą.
3. Jeigu šio reglamento reikalavimas netaikomas kredito reitingų agentūros paraiškai, ji tai nurodo I priede nustatytoje lentelėje kartu su paaiškinimu.
4. Kai registracijos paraišką teikia kredito reitingų agentūrų grupė, paraiškoje aiškiai nurodoma kiekviena kredito reitingų agentūra, kurios informacija teikiama. Kai sutampa daugiau nei vienos kredito reitingų agentūros iš kredito reitingų agentūrų grupės teikiama informacija, I priede nustatytoje lentelėje bendrai informacijai suteikiamas tas pats registracijos kodas.
3 straipsnis
Paraiškos tikslumo ir išsamumo patvirtinimas
Visa informacija, teikiama EVPRI per registracijos arba sertifikavimo procesą, yra teikiama kartu su raštu, pasirašytu kredito reitingų agentūros vyresniosios vadovybės nario arba šios vadovybės įgalioto atstovo, patvirtinančio, kad, jo žiniomis, pateikimo dieną pateikta informacija yra tiksli ir išsami.
4 straipsnis
Darbuotojų skaičius
Visa informacija apie darbuotojų skaičių pateikiama visos darbo dienos ekvivalentais, apskaičiuotais visas dirbtas valandas padalinus iš didžiausio apmokamų valandų skaičiaus per darbo metus, kaip nustatyta atitinkamoje nacionalinėje teisėje.
5 straipsnis
Kredito reitingų klasė
Visa informacija apie kredito reitingų klasę yra grindžiama šiomis reitingų klasėmis:
a)
valstybių ir viešųjų finansų reitingai;
b)
struktūrizuoto finansavimo reitingai;
c)
įmonių reitingai:
i)
finansų įstaigos, įskaitant kredito įstaigas ir investicines įmones;
ii)
draudimo įmonės;
iii)
emitentės įmonės, nepriskiriamos nei prie finansų įstaigų, nei prie draudimo įmonių.
6 straipsnis
Politika ir procedūros
1. Paraiškoje aprašant politiką ir procedūras:
a)
nurodoma, kas yra atsakingas už politikos ir procedūrų patvirtinimą ir atnaujinimą;
b)
aprašoma, kaip užtikrinamas ir stebimas politikos ir procedūrų vykdymas ir kas už tai atsakingas;
c)
aprašomos priemonės, kurių imamasi politikos nesilaikymo atvejais;
d)
nurodoma procedūra, kurios laikantis EVPRI pranešama apie esminį politikos arba procedūros pažeidimą, galintį lemti pradinės registracijos arba sertifikavimo sąlygų pažeidimą.
2. Kredito reitingų agentūra gali įvykdyti savo įsipareigojimą teikti informaciją apie savo politiką ir procedūras pagal šį reglamentą, pateikdama atitinkamų politikos ir procedūrų egzempliorių.
7 straipsnis
Identifikavimas, teisinis statusas ir kredito reitingų klasė
Kredito reitingų agentūra EVPRI pateikia:
a)
šio reglamento II priede nurodytą informaciją;
b)
išrašą iš atitinkamo prekybos arba teismų registro arba kitokios formos kredito reitingų agentūros steigimo vietos ir ūkinės veiklos srities įrodymą, kuris galioja paraiškos dieną.
2 SKIRSNIS
Nuosavybės struktūra
8 straipsnis
Kredito reitingų agentūros savininkai ir patronuojančioji įmonė
1. Kredito reitingų agentūra EVPRI pateikia:
a)
sąrašą visų asmenų, kuriems tiesiogiai ar netiesiogiai priklauso 5 % ar daugiau kredito reitingų agentūros kapitalo arba balsavimo teisių arba kurių nuosavybė suteikia jiems teisę daryti svarią įtaką kredito reitingų agentūros valdymui;
b)
informaciją, nurodytą III priedo 1 ir 2 punktuose, apie kiekvieną iš minėtų asmenų.
2. Kredito reitingų agentūra taip pat pateikia EVPRI šią informaciją:
a)
sąrašą visų įmonių, kurių 5 % ar daugiau kapitalo arba balsavimo teisių priklauso 1 dalyje nurodytam asmeniui arba kurių valdymui toks asmuo daro svarią įtaką;
b)
informaciją apie jų ūkinę veiklą, nurodytą III priedo 3 punkte.
3. Kai kredito reitingų agentūra turi patronuojančiąją įmonę, tokia agentūra:
a)
nurodo šalį, kurioje įsteigta patronuojančioji įmonė;
b)
nurodo, ar patronuojančioji įmonė turi veiklos leidimą arba yra registruota ir ar jai taikoma priežiūra.
9 straipsnis
Nuosavybės schema
Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI schemą, kurioje vaizduojami nuosavybės ryšiai tarp visų Sąjungoje įsteigtų patronuojančiųjų ir patronuojamųjų įmonių, kitų susijusių ūkio subjektų ir jų filialų. Schemoje įmonės vaizduojamos nurodant visą jų pavadinimą, teisinį statusą, registruotosios būstinės ir pagrindinės buveinės adresą.
3 SKIRSNIS
Organizacinė struktūra ir įmonės valdymas
10 straipsnis
Organizacinė schema
Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI organizacinę schemą, kurioje išsamiai vaizduojama agentūros organizacinė struktūra su aiškiai nurodytomis esminėmis pareigomis ir kiekvienas esmines pareigas atliekančio asmens tapatybe. Esminės pareigos apima bent vyresniąją vadovybę, filialų veiklai vadovaujančius asmenis ir vyresniuosius reitingų analitikus. Jei kredito reitingų agentūra teikia papildomas paslaugas, organizacinėje schemoje išsamiai pavaizduojama tų paslaugų teikimo organizacinė struktūra.
11 straipsnis
Organizacinė struktūra
1. Kredito reitingų agentūra EVPRI teikia informaciją apie savo politiką ir procedūras, susijusias su agentūros atitikties užtikrinimo funkcija, kaip numatyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo A skirsnio 5 punkte, ir peržiūros funkcija, kaip numatyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo A skirsnio 9 punkte, taip pat informaciją apie savo politiką ir procedūras, nustatytas siekiant vykdyti reikalavimus, nurodytus Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo A skirsnio 4 ir 10 punktuose.
Pagal šią dalį teikiama informacija apima IV priedo 1, 3 ir 4 punktuose nurodytą informaciją.
2. Kai 1 dalyje nurodyta politika ir procedūros vykdomos įmonių grupės lygmeniu, kredito reitingų agentūra taip pat pateikia EVPRI informaciją, nurodytą IV priedo 2 punkte.
3. Kredito reitingų agentūra EVPRI taip pat teikia X priede nurodytą informaciją.
12 straipsnis
Įmonių valdymas
1. Kredito reitingų agentūra EVPRI teikia informaciją apie savo vidaus įmonės valdymo politiką ir apie procedūras ir technines užduotis, kuriomis vadovaujasi agentūros vyresnioji vadovybė, įskaitant administracinį organą ar stebėtojų tarybą, jų nepriklausomus narius ir (jei įsteigti) komitetus.
2. Jei kredito reitingų agentūra laikosi pripažinto įmonių valdymo etikos kodekso, ji nurodo šį kodeksą ir paaiškina, kokiose situacijose nuo šio kodekso nukrypsta.
3. Kredito reitingų agentūra pateikia V priedo 1 ir 2 punktuose nurodytos informacijos apie savo administracinio organo ar stebėtojų tarybos narius.
4. Kredito reitingų agentūra EVPRI pateikia V priedo 3 punkte nurodytų dokumentų kopijas.
4 SKIRSNIS
Kredito reitingavimo veiklos vykdymo finansiniai ištekliai
13 straipsnis
Finansinės ataskaitos
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI metinių finansinių ataskaitų kopijas prireikus kartu su atskiromis ir konsoliduotomis finansinėmis ataskaitomis už trejus finansinius metus iki paraiškos pateikimo datos, jei įmanoma. Jeigu kredito reitingų agentūros finansinėms ataskaitoms taikomas teisės aktų nustatytas auditas, kaip apibrėžta 2006 m. gegužės 17 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2006/43/EB dėl teisės aktų nustatyto metinės finansinės atskaitomybės ir konsoliduotos finansinės atskaitomybės audito (3) 2 straipsnio 1 dalyje, finansinės ataskaitos pateikiamos kartu su metinės ir konsoliduotos finansinės ataskaitos audito ataskaita.
2. Kai 1 dalyje minėtų finansinių ataskaitų už privalomą ataskaitinį laikotarpį nėra, kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI tarpinę finansinę ataskaitą.
3. Kai kredito reitingų agentūra yra įmonių grupės patronuojamoji įmonė, ji pateikia patronuojančiosios įmonės metines finansines ataskaitas už trejus paskutinius metus iki savo paraiškos pateikimo datos.
4. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI priemonių, kurias agentūra priėmė patikimai apskaitos procedūrai užtikrinti, aprašymą.
5 SKIRSNIS
Personalas ir atlyginimai
14 straipsnis
Personalo politika ir procedūros
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI informaciją apie politiką ir procedūras šiose srityse:
a)
pranešimas atitikties užtikrinimo pareigūnui apie atvejus, kai Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo C skirsnio 1 punkte nurodytas asmuo mano, kad bet kuris kitas toks asmuo dalyvauja veikloje, kurią jis laiko neteisėta pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo C skirsnio 5 punktą;
b)
pagrindinių reitingų analitikų, reitingų analitikų ir kredito reitingus tvirtinančių asmenų kaita;
c)
reitingų analitikų, kredito reitingus tvirtinančių asmenų, vyresniosios vadovybės ir atitikties užtikrinimo pareigūno atlyginimo ir veiklos vertinimo praktika;
d)
su reitingavimo procesu susijęs mokymas ir tobulinimasis, įskaitant visus egzaminus ar kitos rūšies oficialų įvertinimą, reikalingus reitingavimo veiklai vykdyti.
2. Kredito reitingų agentūra EVPRI taip pat pateikia:
a)
naudojamų priemonių, kuriomis mažinama pernelyg didelės priklausomybės nuo konkrečių darbuotojų rizika, aprašymą;
b)
informaciją apie kiekybinių grupių, atsakingų už kiekvienos kredito reitingų klasės metodų ir modelių rengimą ir peržiūrėjimą, dydį ir patirtį;
c)
visų kredito reitingų agentūros darbuotojų, kurie turi asmeninių įsipareigojimų arba įsipareigojimų kredito reitingų agentūros vardu kitam kredito reitingų agentūrų grupės ūkio subjektui, vardus, pavardes ir pareigas;
d)
per paskutinius trejus finansinius metus dirbusių reitingų analitikų, pagrindinių analitikų ir atitikties užtikrinimo pareigūno vidutinio metinio fiksuoto ir kintamo atlyginimo dydį.
3. Kredito reitingų agentūra apibūdina naudojamas priemones, kuriomis užtikrinamas jos informavimas, kai reitingų analitikas išeina iš darbo ir pereina dirbti į reitinguojamą subjektą, kaip nurodyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo C skirsnio 6 punkte. Kredito reitingų agentūra apibūdina naudojamas priemones, kuriomis užtikrinama, kad asmenys, nurodyti Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo C skirsnio 1 punkte, būtų supažindinti su draudimu, nustatytu Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo C skirsnio 7 punkte.
15 straipsnis
Pajėgumas ir tinkamumas
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI kiekvieno iš toliau nurodytų asmenų gyvenimo aprašymą, įskaitant profesinę patirtį, nurodant atitinkamas datas, pareigas ir pateikiant atsakomybės sričių aprašymą:
a)
vyresniosios vadovybės narių;
b)
asmenų, paskirtų vadovauti filialų veiklai;
c)
pareigūnų, atsakingų už vidaus auditą, vidaus kontrolę, atitikties užtikrinimo funkciją, rizikos vertinimą ir peržiūros funkciją.
2. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI šią kiekvieno vyresniosios vadovybės nario informaciją:
a)
naują neteistumo pažymą, išduotą atitinkamo asmens kilmės šalyje, išskyrus atvejus, kai atitinkamos nacionalinės valdžios institucijos tokių pažymų neišduoda;
b)
pasirašytą geros reputacijos deklaraciją, kurioje pateikti bent VI priede nurodyti teiginiai.
6 SKIRSNIS
Kredito reitingų suteikimas ir peržiūra
16 straipsnis
Reitingų metodų rengimas, tvirtinimas, peržiūra ir skelbimas
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI pagrindinių modelių ir metodų, kuriuos taikant nustatomi kiekvienos kredito reitingų klasės kredito reitingai, aukšto lygio aprašymą.
2. Kredito reitingų agentūra EVPRI teikia toliau nurodytą informaciją apie savo politiką ir procedūras:
a)
rengiant, tvirtinant ir peržiūrint tos agentūros reitingų metodus, įskaitant bent VII priedo 1 punkte nurodytą informaciją;
b)
skelbiant kredito reitingavimo veikloje taikomus kredito metodus, modelių aprašymus ir pagrindines reitingavimo prielaidas, kaip nurodyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo E skirsnio I dalies 5 punkte.
17 straipsnis
Kredito reitingų suteikimas
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI šią informaciją:
a)
kiekvienai kredito reitingų klasei naudojamą reitingų nomenklatūrą;
b)
kredito reitingų agentūros naudojamų reitingavimo veiksmų ir statusų apibrėžtis;
c)
suteikiant kredito reitingus taikomą politiką ir procedūras, įskaitant bent VII priedo 2 punkte nurodytą informaciją;
d)
visų reitingų komitetų technines užduotis;
e)
taikomų reitingavimo sprendimo skelbimo priemonių aprašymą, įskaitant bent VII priedo 3 punkte nurodytą informaciją;
f)
procedūrų, kuriomis užtikrinama, kad metodai būtų taikomi ir įgyvendinami nuosekliai visoms kredito reitingų klasėms, visose buveinėse ir regionuose, aprašymą.
2. Kredito reitingų agentūra nustato visus politikos ir procedūrų, nurodomų pagal 1 dalies c ir e punktus, skirtumus, kai ši politika ir procedūros taikomos neužsakytų ir užsakytų reitingų atžvilgiu.
3. Kai nepriklausoma trečioji šalis reguliariai atlieka reitingavimo proceso auditą, kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI naujausią audito ataskaitą.
4. Kredito reitingų agentūra taip pat pateikia EVPRI šią informaciją:
a)
duomenų teikėjų atrankos išsamią informaciją ir kriterijus;
b)
išsamią informaciją apie reitingų modeliams naudojamų vidinių ir išorinių duomenų patikimumą;
c)
išsamią informaciją apie naudojamus duomenų šaltinius.
18 straipsnis
Kredito reitingų stebėjimas
Kredito reitingų agentūra EVPRI teikia informaciją apie savo politiką ir procedūras, taikomas:
a)
reitingams stebėti ir skirtumams tarp užsakytų ir neužsakytų reitingų nustatyti, įskaitant bent VII priedo 4 punkte nurodytą informaciją;
b)
sprendimams dėl reitingo peržiūros arba keitimo paskelbti;
c)
makroekonominių arba finansų rinkų sąlygų pokyčių poveikiui kredito reitingams stebėti, kaip nustatyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 8 straipsnio 5 dalyje.
7 SKIRSNIS
Suteikimo ir peržiūros procedūrų ir metodų aprašymas
19 straipsnis
Kredito reitingų pateikimo reikalavimai
Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI informaciją apie:
a)
politiką ir procedūras, susijusias su kredito reitingų skelbimo reikalavimais, nurodytais šiose Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 nuostatose:
i)
10 straipsnio 1, 2 ir 5 dalyse;
ii)
I priedo D skirsnio I dalyje;
b)
kai kredito reitingų agentūra nustato struktūrizuotų finansinių priemonių reitingus, politiką ir procedūras, susijusias su šiomis Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 nuostatomis:
i)
10 straipsnio 3 dalimi;
ii)
I priedo B skirsnio 4 punktu
iii)
I priedo D skirsnio II dalimi;
c)
tipinių kredito reitingų ataskaitų ar kitų dokumentų pavyzdžius, iš kurių matyti, kaip kredito reitingų agentūra vykdo ar ketina vykdyti šiuos informacijos atskleidimo reikalavimus, ir
d)
kredito reitingų agentūros teikiamų kiekvienos kredito reitingų klasės tipinių reitingų kodų pavyzdžius.
8 SKIRSNIS
Interesų konfliktai
20 straipsnis
Nepriklausomumas ir interesų konfliktų vengimas
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI informacijos apie savo politiką ir procedūras, skirtas interesų konfliktams nustatyti, valdyti ir atskleisti, ir informacijos apie taisykles, taikomas reitingų analitikams ir kitiems asmenims, tiesiogiai dalyvaujantiems kredito reitingavimo veikloje, laikydamasi bent VIII priedo reikalavimų.
2. Kredito reitingų agentūra apibūdina procesą, kuriuo užtikrinama, kad atitinkami asmenys būtų susipažinę su 1 dalyje nurodyta politika ir procedūromis. Kredito reitingų agentūra apibūdina naudojamas priemones, kuriomis užtikrinama, kad peržiūros funkciją atliekantys darbuotojai, atsakingi už Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo A skirsnio 9 punkto metodų peržiūrą, būtų nepriklausomi nuo verslo padalinių, kurie atsakingi už kredito reitingavimo veiklą.
3. Kredito reitingų agentūra apibūdina naudojamas kontrolės priemones, įskaitant informacinėse sistemose įdiegtas kontrolės priemones, kuriomis užtikrinama atitiktis Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 7 straipsnio 2 ir 3 dalyse nurodytiems reikalavimams, taikomiems deryboms dėl mokesčio ir reitingavimo veikloje dalyvaujančių asmenų taisyklėms.
4. Kredito reitingų agentūra apibūdina visas kitas naudojamas priemones ir kontrolės priemones, kuriomis užtikrinamas agentūros reitingų analitikų nepriklausomumas.
21 straipsnis
Interesų konfliktų sąrašas
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI atnaujintą agentūrai aktualių esamų ir galimų interesų konfliktų sąrašą. Kai kredito reitingų agentūra priklauso įmonių grupei, į sąrašą ji įtraukia visus interesų konfliktus, kylančius dėl kitų tai pačiai įmonių grupei priklausančių ūkio subjektų.
2. Esamų ir galimų interesų konfliktų sąraše nurodomi:
a)
visi galimi interesų konfliktai su susijusiomis trečiosiomis šalimis;
b)
visi galimi interesų konfliktai, kylantys dėl papildomų paslaugų teikimo ir reitingavimo veiklos užsakomųjų paslaugų.
3. 1 dalyje nurodytame sąraše paaiškinama, kaip galimi interesų konfliktai šalinami arba valdomi ir atskleidžiami.
22 straipsnis
Su papildomomis paslaugomis susiję interesų konfliktai
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI aprašymą žmogiškųjų ir techninių išteklių, naudojamų tiek kredito reitingų agentūros reitingavimo, tiek papildomoms paslaugoms teikti arba naudojamų drauge su įmonių grupe, kuriai agentūra priklauso.
2. Kredito reitingų agentūra apibūdina priemones, naudojamas esamiems arba galimiems reitingavimo veiklos ir papildomų paslaugų interesų konfliktams išvengti, atskleisti ir švelninti.
3. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI visų vidaus vertinimų, atliktų siekiant nustatyti visus esamus arba galimus reitingavimo veiklos ir papildomų paslaugų interesų konfliktus, rezultatų egzempliorių.
9 SKIRSNIS
Veiksmų programa
23 straipsnis
Su veiksmų programa susijusi informacija
Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI IX priede aprašytą metinę informaciją apie trejų metų laikotarpį nuo registracijos datos.
10 SKIRSNIS
Patvirtinimo naudojimas
24 straipsnis
Numanomas patvirtinimo naudojimas
Kai kredito reitingų agentūra planuoja patvirtinti trečiosiose valstybėse suteiktus kredito reitingus, kaip numatyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 4 straipsnio 3 dalyje, agentūra pateikia EVPRI XI priede nustatytą informaciją.
11 SKIRSNIS
Užsakomosios paslaugos
25 straipsnis
Užsakomosioms paslaugoms taikomi reikalavimai
1. Jei kredito reitingų agentūra užsako atlikti svarbias veiklos funkcijas, agentūra pateikia EVPRI šią informaciją:
a)
savo užsakomųjų paslaugų politiką;
b)
paaiškinimą, kaip ketina nustatyti, valdyti ir stebėti riziką, atsirandančią dėl svarbių veiklos funkcijų užsakymo;
c)
kredito reitingų agentūros ir ūkio subjekto, kuris vykdo veiklą pagal užsakymą, užsakomųjų paslaugų susitarimų kopijas;
d)
visų užsakytos veiklos vidaus ir išorės ataskaitų, parengtų per paskutinius 5 metus, kopijas.
2. Taikant 1 dalį, laikoma, kad svarbios veiklos funkcijos apima reitingavimo peržiūrą, pagrindinio analitiko veiklą, reitingavimo metodų rengimą ir peržiūrą, reitingų patvirtinimą, vidaus kokybės kontrolę, duomenų saugojimą, IT sistemas, IT pagalbą ir apskaitą.
3 SKYRIUS
SERTIFIKAVIMAS
1 SKIRSNIS
Sertifikavimo paraiška
26 straipsnis
Sertifikavimo paraiškoje teikiama informacija
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI šią informaciją:
a)
II priedo 1-10 punktuose prašomą pateikti bendrąją informaciją;
b)
8 straipsnyje nurodytą informaciją apie agentūros savininkus;
c)
10 straipsnyje nurodytą organizacinę schemą;
d)
informaciją apie priemones, naudojamas esamiems ir galimiems reitingavimo veiklos ir papildomų paslaugų interesų konfliktams išvengti, atskleisti ir švelninti;
e)
13 straipsnyje nurodytą informaciją apie kredito reitingų agentūros finansinius išteklius.
2. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI šią informaciją apie agentūros ūkinę veiklą:
a)
paskutinių trejų metų nuolatinių ir laikinųjų darbuotojų, įdarbintų pagal sutartis ir dalyvavusių teikiant reitingavimo ir papildomas paslaugas, skaičių;
b)
jei pareiškėjas turi filialų, jis nurodo darbuotojų, dalyvavusių teikiant kiekvieno filialo reitingavimo ir papildomas paslaugas, skaičių;
c)
pareiškėjo įdarbintų reitingų analitikų skaičių, įskaitant kiekviename filiale įdarbintų reitingų analitikų skaičių, jei kredito reitingų agentūra turi filialų;
d)
jei kredito reitingų agentūra planuoja steigti naują filialą, ji pateikia numatytos naujojo filialo ūkinės veiklos aprašymą, filialo visą pavadinimą ir adresą, jo įsteigimo tvarkaraštį;
e)
jei kredito reitingų agentūra planuoja teikti naujas papildomas paslaugas, ji pateikia naujųjų paslaugų aprašymą ir jų teikimo pradžios tvarkaraštį;
f)
paskutinių trejų metų kredito reitingų agentūros pajamas, uždirbtas teikiant reitingavimo ir papildomas paslaugas, nurodant, kokią procentinę bendros pajamų sumos dalį sudaro šios pajamos, ir pateikiant kiekvienų finansinių metų pajamas atskirai;
g)
jei kredito reitingų agentūra turi vieną ar daugiau filialų, paskutinių trejų metų kiekvieno filialo pajamas, nurodant, kokią procentinę bendros pajamų sumos dalį sudaro šios pajamos, ir pateikiant kiekvienų finansinių metų pajamas atskirai.
3. Kredito reitingų agentūra EVPRI taip pat teikia šią informaciją apie agentūros suteikiamus ar siūlomus suteikti kredito reitingus:
a)
kredito reitingų klasę;
b)
kiekvienai kredito reitingų klasei naudojamą reitingų nomenklatūrą;
c)
kredito reitingų agentūros naudojamų reitingavimo veiksmų ir statusų apibrėžtis;
d)
išsamią informaciją apie tai, ar kredito reitingų agentūra teikia užsakytus ar neužsakytus reitingus, ar teikia ir užsakytus, ir neužsakytus reitingus;
e)
kelerių metų patirtį agentūra turi kiekvienos kredito reitingų klasės reitingavimo srityje;
f)
esamą arba planuojamą kiekvienos kredito reitingų klasės viešųjų ir privačiųjų reitingų dalį procentais.
4. Kredito reitingų agentūra nurodo, ar ji jau turi išorinės kredito rizikos vertinimo institucijos (ECAI) statusą, ar planuoja dėl šio statuso teikti paraišką vienoje ar keliose valstybėse narėse, nurodant tas valstybes nares.
27 straipsnis
Sertifikavimo paraiškai taikomi bendrieji reikalavimai
Kredito reitingų agentūra užtikrina savo paraiškos atitiktį 2-6 straipsnių nuostatoms, susijusioms su agentūros paraiškos forma, tos paraiškos tikslumo patvirtinimu, Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijai nurodomomis kredito reitingų klasėmis, darbuotojų skaičiumi, politika ir procedūromis.
2 SKIRSNIS
Sisteminė svarba
28 straipsnis
Sisteminė svarba
Kredito reitingų agentūra teikia EVPRI XII priede nurodytą informaciją apie agentūros kredito reitingų ir kredito reitingavimo veiklos sisteminę svarbą vienos ar kelių valstybių narių finansiniam stabilumui arba finansų rinkų vientisumui.
4 SKYRIUS
BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
29 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2012 m. kovo 21 d.