ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 1003/2013 НА КОМИСИЯТА
от 12 юли 2013 година
за допълнение на Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на регистрите на трансакции
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета от 4 юли 2012 г. относно извънборсовите деривати, централните контрагенти и регистрите на трансакции (1), и по-специално член 72, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/77/ЕО на Комисията (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) се състоят както от вноските на националните публични органи и от субсидия на Съюза, така и от такси, заплащани на ЕОЦКП в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
Регистрите на трансакции следва да заплащат такса за регистрация, която отразява разходите на ЕОЦКП по обработването на заявленията за регистрация. Разходите, свързани с оценката на заявлението, са по-високи, когато даден регистър на трансакции възнамерява да покрива най-малко три класа деривати или да предлага допълнителни услуги. Следователно таксата за регистрация следва да се изчислява, като се отчитат тези два обективни критерия.
(3)
Предоставянето на допълнителни услуги и на услуги за отчитане на повече от три класа деривати също се очаква да имат пряко въздействие върху бъдещия оборот на регистъра на трансакции. Следователно за целите на начисляване на таксите за регистрация регистрите на трансакции следва да бъдат класифицирани в три различни категории на очакван общ оборот (висок, среден и нисък очакван общ оборот), за които следва да се прилагат различни регистрационни такси в зависимост от това дали регистърът възнамерява да предоставя допълнителни услуги или услуги за отчитане на повече от три класа деривати, или и двете.
(4)
Ако след регистрацията регистърът на трансакции започне да предлага допълнителни услуги или започне да извършва дейност с повече от три класа деривати, като по този начин попада в по-висока категория по отношение на очаквания общ оборот, регистърът на трансакции следва да заплати разликата между първоначално платената такса за регистрация и таксата за регистрация, съответстващи на новата категория очакван общ оборот, в която попада.
(5)
За да се избегне подаването на неоснователни молби, таксите за регистрация следва да не бъдат възстановявани, ако даден регистър на трансакции оттегли заявлението си в процеса на извършване на регистрацията или ако му бъде отказана регистрация.
(6)
С цел да се гарантира ефективното използване на бюджета на ЕОЦКП и същевременно да се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се въведе изискване регистрите на трансакции да покриват поне всички разходи, свързани с техния надзор. Таксите следва да се определят на такова равнище, че да се избегне значително натрупване на дефицит или излишък за дейности, свързани с регистрите на трансакции. Ако значителният дефицит или излишък стане постоянен, Комисията следва да преразгледа равнището на таксите.
(7)
С цел да се гарантира справедливото и ясно разпределение на таксите, което същевременно отразява реалните административни усилия, насочени към всеки поднадзорен субект, таксата за надзор следва да се изчислява въз основа на оборота, генериран от основните дейности на регистъра на трансакции. Таксата за надзор, начислена на регистъра на трансакции, следва да бъде пропорционална на дейността на този регистър на трансакции спрямо цялостната дейност на всички регистрирани и контролирани регистри на трансакции в рамките на дадена финансова година. Въпреки това следва да бъде определена минимална такса за надзор предвид наличието на фиксирани административни разходи за надзора на регистрите на трансакции.
(8)
Тъй като в годината на регистрация на регистъра на трансакции данните за неговата дейност ще бъдат ограничени, първоначалната годишна такса за надзор следва да се изчислява въз основа на таксата за регистрация и работата по надзора, която ЕОЦКП е извършил по отношение на регистъра на трансакции през посочената година.
(9)
Регистрите на трансакции са сравнително нови субекти, които предоставят нови регулирани финансови услуги, поради което все още не съществува надеждна мярка за техния оборот. Въпреки това, с цел да се прогнозира оборотът на регистрите на трансакции, под внимание следва да бъдат взети няколко показателя, и по-специално основните финансови приходи на регистрите на трансакции, генерирани от централизираното събиране и поддържане на данни за деривати, с изключение на всякакви приходи, произтичащи от допълнителни услуги, както и броят на сделките, отчетени за определен период, и броят на сделките, които не са приключени в края на всеки период. През първата година на функциониране на регистъра на трансакции таксата за надзор следва да съответства на работата по надзора, извършена от ЕОЦКП по отношение на регистъра на трансакции от датата на регистрация до края на годината, въз основа на таксата за регистрация, определена съгласно очакваното равнище на общия оборот.
(10)
Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., няма да започнат да предоставят услуги за отчитане преди края на 2013 г. и тяхната активност през 2013 г. вероятно ще бъде близка до нулата. По тази причина тяхната годишна такса за надзор за 2014 г. следва да бъде изчислена въз основа на приложимия за целите оборот през първата половина на 2014 г.
(11)
С оглед на началния етап на развитие на сектора на регистрите на трансакции и на възможни бъдещи тенденции методът за изчисляване на оборота на регистрите на трансакции следва при необходимост да се преразгледа. В срок от четири години от датата на влизане в сила на настоящия регламент Комисията следва да оцени уместността на предвидената в него методология за изчисляване на оборота.
(12)
Следва да бъдат предвидени и правила за таксите, които се събират от регистрите на трансакции от трети държави, които подават заявление за признаване в Съюза по силата на съответните разпоредби на Регламент (ЕС) № 648/2012, с цел да бъдат покрити разходите по признаване и годишните административни разходи по надзора. В тази връзка разходите на ЕОЦКП се определят въз основа на необходимите разходи, свързани с признаването на тези регистри на трансакции от трети държави съгласно член 77, параграф 2 от същия регламент, сключването съгласно член 75, параграф 3 от същия регламент на споразумения за сътрудничество със съответните компетентни органи на третата държава, в която е регистриран регистърът на трансакции, подаващ заявлението за признаване, и надзора на признатите регистри на трансакции. Разходите, свързани със сключването на споразумения за сътрудничество, ще бъдат поделени между признатите регистри на трансакции от една и съща трета държава.
(13)
Надзорните функции, упражнявани от ЕОЦКП по отношение на признатите регистри на трансакции от трети държави, са свързани предимно с изпълнението на споразуменията за сътрудничество, включително ефективния обмен на данни между съответните органи. Разходите за изпълнение на тези функции следва да се покриват от таксите за надзор, начислявани на признатите регистри на трансакции. Тъй като тези разходи ще бъдат много по-ниски от разходите на ЕОЦКП за упражняване на пряк надзор над регистрираните регистри на трансакции в Съюза, таксите за надзор на признатите регистри на трансакции следва да бъдат значително по-ниски от минималната такса за надзор, начислявана на регистрираните регистри на трансакции, пряко контролирани от ЕОЦКП.
(14)
С оглед на бъдещото развитие е уместно методът за изчисляване на приложимия за целта оборот, както и размерът на таксите за регистрация, признаване и надзор да се преразглеждат и при необходимост да се актуализират.
(15)
Националните компетентни органи правят разходи при изпълнение на задачи съгласно Регламент (ЕС) № 648/2012, и по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012. Таксите, начислявани от ЕОЦКП на регистрите на трансакции, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или при оказване на съдействие на ЕОЦКП, ЕОЦКП следва да възстановява на националния компетентен орган само понесените от него действителен разходи.
(16)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание за правото на ЕОЦКП да начислява такси на регистрите на трансакции. С цел ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането да започне незабавно, регламентът следва да влезе в сила на третия ден след публикуването му,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от регистрите на трансакции във връзка с тяхната регистрация, надзор и признаване.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, които се събират от регистрите на трансакции, включват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП, свързани с регистрацията и надзора на регистрите на трансакции в съответствие с Регламент (ЕС) № 648/2012, включително разходите, произтичащи от признаването на регистрите на трансакции;
б)
всички разходи, които трябва да бъдат възстановени на компетентните органи за дейността, която са извършили по силата на Регламент (ЕС) № 648/2012, по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012.
Член 3
Приложим за целите оборот
1. Приложимият за целите оборот на регистъра на трансакции за определена финансова година (n) е сборът на една трета от всеки от следните елементи:
а)
получените от регистъра на трансакции приходи от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати, на базата на заверените отчети за предходната година (n-1), разделени на общата сума на приходите от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати на всички регистрирани регистри на трансакции за предходната година (n-1);
б)
броя на отчетените пред регистъра на трансакции сделки за предходната година (n-1), разделен на общия брой на сделките, отчетени пред всички регистрирани регистри на трансакции за предходната година (n-1);
в)
броя на записаните неприключили сделки към 31 декември на предходната година (n-1), разделен на общия брой на неприключили сделки към 31 декември на предходната година (n-1), записани от всички регистрирани регистри на трансакции.
Приложимият за целта оборот на даден регистър на трансакции („РТ“ във формулата по-долу), както е посочено в първа алинея, се изчислява, както следва:
2. Ако регистърът на трансакции не е извършвал дейност през цялата година (n-1), приложимият за целта оборот се изчислява по формулата, посочена в параграф 1, като за регистъра на трансакции и за всеки от елементите, посочени в параграф 1, букви а), б) и в), стойностите, изчислени за броя на месеците, през които регистърът на трансакции е извършвал дейност през година (n-1), се екстраполират за цялата година (n-1).
Член 4
Промяна на таксите
1. Таксите, начислявани на регистрите на трансакции, се определят на такова равнище, че да се избегне значителното натрупване на дефицит или излишък.
В случай на периодично повтарящ се значителен излишък или дефицит Комисията преразглежда размера на таксите.
2. Когато таксите, начислени на регистрите на трансакции в година (n), са недостатъчни, за да покрият необходимите разходи за регистрация, надзор и признаване на регистрите на трансакции, в година (n+1) ЕОЦКП повишава с необходимата сума таксите за надзор, които ще се начисляват на регистрите на трансакции, които са били регистрирани през цялата година (n) и все още са регистрирани през година (n+1).
3. В случай на дефицит промяната на таксите, описана в параграф 2, се изчислява за всеки отделен регистър на трансакции, пропорционално на неговия приложим за целта оборот през година (n).
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 5
Видове такси
1. Регистрите на трансакции, установени в Съюза, които подават заявление за регистрация в съответствие с член 55, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплащат следните видове такси:
а)
такса за регистрация в съответствие с член 6;
б)
годишна такса за надзор в съответствие с член 7.
2. Регистрите на трансакции, установени в трети държави, които подават заявление за признаване в съответствие с член 77, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплащат следните видове такси:
а)
такса за признаване в съответствие с член 8, параграф 1;
б)
годишна такса за надзор за признати регистри на трансакции в съответствие с член 8, параграф 2.
Член 6
Такса за регистрация
1. Таксата за регистрация, дължима от всеки регистър на трансакции, който подава заявление за регистрация, се изчислява въз основа на работата по надзора, необходима за оценяването и разглеждането на заявлението, както и на очаквания общ оборот на регистъра на трансакции, както е посочено в параграфи 2 - 6.
2. При изчисляване на таксата за регистрация се вземат под внимание следните дейности:
а)
предоставянето от регистъра на трансакции на допълнителни услуги, като потвърждаване на трансакции, съпоставяне на трансакции, обслужване при кредитни събития, услуги по потвърждаване или компресиране на портфейл;
б)
предоставянето от регистъра на трансакции на услуги по регистриране на трансакции с три или повече класове деривати.
3. За целите на параграф 2 се счита, че регистърът на трансакции предлага допълнителни услуги във всяка от следните ситуации:
а)
когато предоставя преки допълнителни услуги;
б)
когато даден субект, принадлежащ към същата група като регистъра на трансакции, предоставя непреки допълнителни услуги;
в)
когато даден субект, с когото регистърът на трансакции е сключил споразумение за сътрудничество при предоставянето на услуги в контекста на верига от услуги или на стопанска дейност, свързана със сключването на сделките или с услугите след сключването на сделките, предлага допълнителни услуги.
4. Когато регистърът на трансакции не упражнява никоя от дейностите, посочени в параграф 2, се счита, че този регистър на трансакции има очакван нисък общ оборот и заплаща такса за регистрация в размер на 45 000 EUR.
5. Когато регистърът на трансакции упражнява една от двете дейности, посочени в параграф 2, се счита, че регистърът на трансакции има очакван средно висок общ оборот и заплаща регистрационна такса в размер на 65 000 EUR.
6. Когато регистърът на трансакции упражнява двете дейности, посочени в параграф 2, се счита, че регистърът на трансакции има очакван висок общ оборот и заплаща регистрационна такса в размер на 100 000 EUR.
7. В случай на съществена промяна в предоставяните услуги, в резултат на която регистърът на трансакции дължи такса за регистрация съгласно параграфи 4, 5 и 6, по-висока от първоначално платената регистрационна такса, регистърът на трансакции заплаща разликата между първоначално платената такса за регистрация и по-високата приложима регистрационна такса, произтичаща от настъпилата съществена промяна.
Член 7
Годишна такса за надзор, начислявана на регистрираните регистри на трансакции
1. Регистрираният регистър на трансакции заплаща годишна такса за надзор.
2. Пълният размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на пълния размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) е равна на разчетените разходи по надзора на регистрите на трансакции, включени в бюджета на ЕОЦКП за съответната година, съставен и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010;
б)
пълният размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) се изчислява чрез приспадане на следните елементи от разчетените разходи, посочени в буква а):
i)
пълния размер на таксите за регистрация, платени от регистрите на трансакции съгласно член 6 в рамките на дадена финансова година (n), и размера на допълнителните такси за регистрация, платени през дадена финансова година (n) от вече регистрираните регистри на трансакции вследствие на настъпването на съществена промяна в регистрацията, както е посочено в член 6, параграф 7;
ii)
пълния размер на таксите по признаване, платени от регистрите на трансакции от трети държави през дадена финансова година (n), в съответствие с член 8;
iii)
първоначалната такса за надзор, която се заплаща от регистрите на трансакции в рамките на дадена финансова година (n) съгласно параграф 4;
в)
регистрираният регистър на трансакции заплаща годишна такса за надзор, размерът на която се определя по следния начин: изчисленият съгласно буква б) пълен размер на годишната такса за надзор се разделя между всички регистрирани през година n-1 регистри на трансакции, пропорционално на съотношението на приложимия за целта оборот на регистъра на трансакции към общия приложим за целта оборот на всички регистрирани регистри на трансакции, изчислен в съответствие с член 3, параграф 1, като сумата се коригира съгласно разпоредбите на член 4, параграфи 2 и 3.
3. В никакъв случай годишната такса за надзор, дължима от регистъра на трансакции, не е по-малка от 30 000 EUR.
4. Чрез дерогация от параграфи 2 и 3 в годината на регистрацията си регистрираният регистър на трансакции заплаща първоначална такса за надзор, равна на по-ниската стойност от следните:
а)
таксата за регистрация, дължима в съответствие с член 6;
б)
таксата за регистрация, дължима в съответствие с член 6, умножена по съотношението между работните дни от датата на регистрация до края на годината и 60 работни дни.
Изчислението се прави, както следва:
Член 8
Такса за признаване на регистри на трансакции от трети държави
1. Регистърът на трансакции, който подава заявление за признаване, заплаща такса за заявлението, изчислена като сбор от следните:
а)
20 000 EUR;
б)
сумата, получена от разделянето на 35 000 EUR на общия брой регистри на трансакции от една и съща трета държава, които са признати от ЕОЦКП или са подали заявление за признаване, но все още не са били признати.
2. Регистърът на трансакции, който е признат в съответствие с член 77, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплаща годишна такса за надзор в размер на 5 000 EUR.
ГЛАВА III
УСЛОВИЯ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ И ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ НА ПЛАЩАНЕ
Член 9
Общи условия за извършването на плащане
1. Всички такси се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в членове 10, 11 и 12.
2. Върху просрочените плащания се начислява дневна санкция в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 10
Плащане на таксите за регистрация
1. Таксата за регистрация, посочена в член 6, се заплаща в пълен размер в момента, в който регистърът на трансакции подава заявление за регистрация.
2. Таксата за регистрация не се възстановява, ако регистърът на трансакции оттегли своето заявление за регистрация, преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или за отказ на регистрация, или при отказ на регистрация.
Член 11
Плащане на годишните такси за надзор
1. Посочената в член 7 годишна такса за надзор за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима на 28 февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетената годишна такса за надзор. Ако все още липсват данни за приложимия за целта оборот, изчислен съгласно член 3, изчисляването на оборота се извършва въз основа на данните за последния приложим за целта оборот, изчислен съгласно член 3.
Втората вноска е дължима на 31 август. Размерът ѝ е равен на годишната такса за надзор, изчислена съгласно член 7, намалена с размера на първата вноска.
2. ЕОЦКП изпраща на регистрите на трансакции искане за плащане на вноските най-малко 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 12
Плащане на таксите за признаване
1. Таксата за признаване, посочена в член 8, параграф 1, се заплаща в пълен размер в момента, в който регистърът на трансакции подава заявление за признаване. Тя не се възстановява.
2. При всяко ново заявление за признаване на регистър на трансакции от трета държава ЕОЦКП преизчислява сумата, посочена в член 8, параграф 1, буква б).
ЕОЦКП възстановява поравно между вече признатите регистри на трансакции от една и съща трета държава разликата между сумата, начислена съгласно член 8, параграф 1, буква б), и сумата, получена след преизчислението. Тази разлика се възстановява или чрез директно плащане, или чрез намаляване на таксите, дължими следващата година.
3. Годишната такса за надзор за признат регистър на трансакции е дължима до края на февруари на всяка финансова година. Най-малко 30 дни преди тази дата ЕОЦКП изпраща на признатия регистър на трансакции искане за плащане.
Член 13
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява такси на регистрите на трансакции за тяхната регистрация, надзор и признаване.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентния орган действителните разходи по изпълнение на задачите съгласно Регламент (ЕС) № 648/2012, и по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012.
ГЛАВА IV
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 14
Такси, дължими през 2013 г.
1. Регистрите на трансакции, които подават заявление за регистрация през 2013 г., плащат посочената в член 6 такса за регистрация в пълен размер 30 дни след влизането в сила на настоящия регламент или на датата на подаване на заявлението за регистрация, която от двете дати е по-късна.
2. Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., плащат за 2013 г. първоначална годишна такса за надзор, изчислена в съответствие с член 7, параграф 4, 60 дни след влизането в сила на настоящия регламент или 30 дни след приемането на решението за регистрация, която от двете дати е по-късна.
3. Регистрите на трансакции от трети държави, които подават заявление за признаване през 2013 г., плащат посочената в член 8, параграф 1 такса за признаване в пълен размер 30 дни след влизането в сила на настоящия регламент или на датата на подаване на заявлението, която от двете дати е по-късна.
4. Регистрите на трансакции от трети държави, признати през 2013 г., заплащат за 2013 г. изчислената в съответствие с член 8, параграф 3 годишна такса за надзор в пълен размер 60 дни след влизането в сила на настоящия регламент или 30 дни след приемането на решението относно признаването им, която от двете дати е по-късна.
Член 15
Годишна такса за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г.
1. Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., плащат годишна такса за надзор за 2014 г., изчислена в съответствие с член 7 въз основа на техния приложим за целите оборот за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., както е определено в параграф 2 от настоящия член.
2. За целите на изчисляването съгласно член 7 на таксите за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., приложимият оборот на регистъра на трансакции е сборът от една трета от всеки от следните елементи:
а)
получените от регистъра на трансакции приходи от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., разделени на общата сума на приходите от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати на всички регистрирани регистри на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г.;
б)
броя на сделките, отчетени пред регистъра на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., разделен на общия брой на сделките, отчетени пред всички регистрирани регистри на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г.;
в)
броя на записаните неприключили сделки на 30 юни 2014 г., разделен на общия брой на записаните неприключили сделки на 30 юни 2014 г. за всички регистрирани регистри на трансакции.
3. Годишната такса за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима на 28 февруари 2014 г. и съответства на платената от регистъра на трансакции през 2013 г. такса за регистрация в съответствие с член 6.
Втората вноска е дължима на 31 август. Размерът ѝ е равен на годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2, намален с размера на първата вноска.
Когато сумата, платена от регистъра на трансакции при първата вноска, е по-висока от годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2, ЕОЦКП възстановява на регистъра на трансакции разликата между сумата, платена с първата вноска, и годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2.
4. ЕОЦКП изпраща исканията за плащане на вноските от годишната такса за надзор за 2014 г. на регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., най-малко 30 дни преди датата на плащането.
5. Когато заверените отчети за 2014 г. бъдат готови, регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., докладват на ЕОЦКП всяка промяна в показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот съгласно параграф 2, произтичаща от разликата между окончателните данни и предварителните данни, използвани за изчислението.
Регистрите на трансакции заплащат разликата между действително платената годишна такса за надзор за 2014 г. и годишната такса за надзор за 2014 г., дължима в резултат на промяна на показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот в съответствие с параграф 2.
Най-малко 30 дни преди съответната дата на плащане ЕОЦКП изпраща искане за допълнително плащане, което трябва да бъде направено от регистъра на трансакции в резултат на промяната в някой от показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот съгласно параграф 2.
Член 16
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 12 юли 2013 година.
KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) nr 1003/2013
av den 12 juli 2013
om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 vad gäller de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av transaktionsregister
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 av den 4 juli 2012 om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister (1), särskilt artikel 72.3, och
av följande skäl:
(1)
Enligt artikel 62 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/77/EG (2) består Europeiska värdepappers- och marknadsmyndighetens (Esma) intäkter av avgifter som betalas till Esma i de fall som anges i unionsrätten, tillsammans med bidrag från nationella offentliga myndigheter och ett bidrag från unionen.
(2)
En registreringsavgift bör tas ut av transaktionsregister som är etablerade i unionen, för att avspegla Esmas kostnader för att behandla registreringsansökan. Kostnaderna för att bedöma ansökan ökar om ett transaktionsregister ska täcka minst tre derivatklasser eller erbjuda verksamhetsanknutna tjänster. Därför bör registreringsavgiften beräknas med hänsyn till dessa två objektiva kriterier.
(3)
Tillhandahållande av verksamhetsanknutna tjänster och rapporteringstjänster i mer än tre derivatklasser förväntas också ha en direkt inverkan på transaktionsregistrets framtida omsättning. I syfte att ta ut registreringsavgifter, bör transaktionsregister därför klassificeras i tre olika kategorier efter sin förväntade totala omsättning (hög, medelhög och låg förväntad total omsättning), med olika registreringsavgifter beroende på om de avser att tillhandahålla verksamhetsanknutna tjänster och/eller rapporteringstjänster i mer än tre derivatklasser.
(4)
Om ett transaktionsregister efter registrering börjar erbjuda verksamhetsanknutna tjänster och/eller börjar verka i mer än tre derivatklasser, och därmed faller i en övre kategori i fråga om sin förväntade totala omsättning, bör transaktionsregistret betala skillnaden mellan den registreringsavgift som ursprungligen betalades och den registreringsavgift som gäller för den nya kategorin av förväntad total omsättning i vilken det därigenom hamnar.
(5)
För att motverka ogrundade ansökningar bör registreringsavgifter inte återbetalas om en sökande drar tillbaka sin ansökan under registreringsförfarandet, och inte heller om registrering inte beviljas.
(6)
För att se till att Esmas budget används effektivt och för att samtidigt minska medlemsstaternas och unionens finansiella börda måste transaktionsregister minst betala alla kostnader i samband med tillsynen av dem. Avgifter bör fastställas till en sådan nivå att en betydande ackumulering av underskott eller överskott undviks för verksamheter med anknytning till transaktionsregister. Om stora underskott eller överskott blir återkommande bör kommissionen se över avgiftsnivån.
(7)
För att garantera en rättvis och tydlig fördelning av avgifter som samtidigt återspeglar de verkliga administrativa insatserna för varje enhet som är föremål för tillsyn, bör tillsynsavgiften beräknas på grundval av den omsättning som genereras av transaktionsregistrens basverksamhet. De avgifter som tas ut av ett transaktionsregister bör stå i proportion till den verksamhet som det berörda transaktionsregistret utför, jämfört med verksamheten i alla registrerade och övervakade transaktionsregister inom ett givet budgetår. Med tanke på att det finns fasta administrativa kostnader för tillsyn över transaktionsregister ska en minsta tillsynsavgift fastställas.
(8)
Eftersom endast begränsade uppgifter kommer att bli tillgängliga när det gäller transaktionsregistrens verksamhet under det år då de registrerats, bör den första årliga tillsynsavgiften beräknas på grundval av den registreringsavgift och det tillsynsarbete som Esma har lagt ned på tillsynen av transaktionsregistret det året.
(9)
Transaktionsregister är relativt nya enheter som tillhandahåller nya reglerade finansiella tjänster och därför existerar ännu inget tillförlitligt mått på deras omsättning. För att uppskatta transaktionsregisters omsättning bör flera olika faktorer beaktas, i synnerhet transaktionsregistrens viktigaste finansiella intäkterna från central insamling och registerföring av uppgifter om derivat (exklusive eventuella intäkter från verksamhetsanknutna tjänster), antalet rapporterade transaktioner under en viss period och antalet utestående transaktioner vid utgången av varje period. Under transaktionsregistrets första verksamhetsår bör tillsynsavgiften motsvara det tillsynsarbete som utförts av Esma sedan registreringsdatumet och fram till slutet av året, på grundval av de registreringsavgifter som bestämts enligt den förväntade totala omsättningsnivån.
(10)
Transaktionsregister som registrerats under 2013 kommer inte att börja tillhandahålla rapporteringstjänster före utgången av 2013 och deras verksamhet kommer under 2013 sannolikt att vara praktiskt taget obefintlig. Därför bör den årliga tillsynsavgiften för 2014 beräknas på grundval av deras tillämpliga omsättning under första halvåret 2014.
(11)
Mot bakgrund av att transaktionsregisternäringen är så ny, och av deras eventuella framtida utveckling, bör metoden för beräkning av transaktionsregistrens omsättning ses över vid behov. Kommissionen bör bedöma huruvida den metod för beräkningen av omsättningen som anges i denna förordning är tillräcklig inom fyra år från denna förordnings ikraftträdande.
(12)
Bestämmelser bör införas för avgifter som ska tas ut för tredjelands transaktionsregister som ansöker om godkännande i unionen i enlighet med de relevanta kraven i förordning (EU) nr 648/2012, för att omfatta godkännande och årliga administrativa kostnader. I detta avseende bygger Esmas kostnader på de nödvändiga utgifter som är hänförliga till godkännande av sådana tredjelands transaktionsregister enligt artikel 77.2 i den förordningen, ingående av samarbetsavtal med behöriga myndigheter i det tredjeland där den sökande är registrerad i enlighet med artikel 75.3 i den förordningen, och tillsyn av godkända transaktionsregister. Avgifter för ingående av samarbetsavtal kommer att delas mellan de godkända transaktionsregistren i ett och samma tredjeland.
(13)
Den tillsyn som utövas av Esma för godkända transaktionsregister i tredjeland avser i huvudsak genomförandet av samarbetsavtal, inklusive ett effektivt utbyte av uppgifter mellan behöriga myndigheter. Kostnaden för att tillhandahålla dessa funktioner bör omfattas av tillsynsavgifter som tas ut av godkända transaktionsregister. Eftersom kostnaderna kommer att vara mycket lägre än Esmas kostnader för direkt tillsyn av registrerade transaktionsregister i unionen, bör tillsynsavgifter för godkända transaktionsregister vara betydligt lägre än den lägsta tillsynsavgift som tas ut av registrerade transaktionsregister som direkt övervakas av Esma.
(14)
Med tanke på den eventuella framtida utvecklingen bör metoden för beräkningen av den tillämpliga omsättningen och avgiftsnivån för registrering, godkännande och tillsyn ses över och uppdateras vid behov.
(15)
Det uppstår utgifter för nationella behöriga myndigheter när de utför uppgifter enligt förordning (EU) nr 648/2012 och särskilt genom delegering av uppgifter i enlighet med artikel 74 i förordning (EU) nr 648/2012. De avgifter som Esma tar ut av transaktionsregistren bör täcka även dessa kostnader. För att undvika att behöriga myndigheter gör förlust eller vinst på att utföra delegerade uppgifter eller bistå Esma, bör Esma ersätta den nationella behöriga myndighetens faktiska kostnader.
(16)
Denna förordning bör utgöra grunden för Esmas rätt att ta ut avgifter från transaktionsregister. För att utan dröjsmål underlätta en effektiv tillsyns- och verkställighetsverksamhet bör den här förordningen träda i kraft den tredje dagen efter det att den har offentliggjorts.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
KAPITEL I
ALLMÄNNA BESTÄMMELSER
Artikel 1
Syfte
I denna förordning fastställs bestämmelser om de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) ska ta ut av transaktionsregister för registrering, tillsyn och godkännande.
Artikel 2
Fullständig återvinning av tillsynskostnader
De avgifter som tas ut av transaktionsregistren ska täcka
a)
samtliga kostnader som kan hänföras till Esmas registrering av och tillsyn över transaktionsregister i enlighet med förordning (EU) nr 648/2012, inbegripet kostnader för godkännande av transaktionsregister,
b)
ersättning till behöriga myndigheter som har utfört arbete i enlighet med förordning (EU) nr 648/2012, särskilt som ett resultat av en delegering av uppgifter i enlighet med artikel 74 i förordning (EU) nr 648/2012.
Artikel 3
Tillämplig omsättning
1. Den tillämpliga omsättningen för ett transaktionsregister för ett givet budgetår (n) ska vara summan av en tredjedel av vart och ett av följande belopp:
a)
Intäkter som genererats från transaktionsregistrets huvudfunktioner att centralt samla in och registerföra uppgifter om derivat på grundval av de reviderade räkenskaperna för föregående år (n-1), dividerade med de totala intäkterna från huvudfunktionerna att centralt samla in och registerföra alla transaktionsregisters registrerade uppgifter om derivat från föregående år (n-1).
b)
Antalet transaktioner som rapporterats till transaktionsregistret under föregående år (n-1) dividerat med det totala antalet transaktioner som rapporterats till alla registrerade transaktionsregister under föregående år (n-1).
c)
Antalet registrerade utestående transaktioner den 31 december föregående år (n-1), dividerat med det totala antalet utestående transaktioner den 31 december föregående år (n-1) i alla registrerade transaktionsregister.
Den tillämpliga omsättningen för ett visst transaktionsregister (”TRi” i formeln nedan) som avses i första stycket ska beräknas enligt följande:
2. Om transaktionsregistret inte har bedrivit verksamhet under hela året (n-1) ska den tillämpliga omsättningen beräknas enligt formeln i punkt 1 genom extrapolering för transaktionsregistret, och för var och en av de uppgifter som avses i leden a, b och c i punkt 1, de värden som beräknats för antal månader under vilka transaktionsregistret var verksamt under år (n-1) i förhållande till hela året (n-1).
Artikel 4
Justering av avgifter
1. Avgifter som tas ut av transaktionsregister bör fastställas till en sådan nivå att en betydande ackumulering av underskott eller överskott undviks.
Om ett återkommande betydande överskott eller underskott föreligger ska kommissionen ändra avgiftsnivån.
2. Om de avgifter som tas ut av transaktionsregistren under år (n) är otillräckliga för att täcka Esmas totala nödvändiga kostnader för registrering, övervakning och godkännande av transaktionsregister ska Esma under år (n+1) öka de tillsynsavgifter som ska tas ut av transaktionsregister som registrerats under hela året (n) och fortfarande är registrerade år (n+1) med det belopp som krävs.
3. Anpassningen av avgifterna för underskott som omfattas av punkt 2 ska beräknas för varje enskilt transaktionsregister i proportion till dess tillämpliga omsättning under år (n).
KAPITEL II
AVGIFTER
Artikel 5
Typ av avgifter
1. Transaktionsregister som är etablerade i unionen och som ansöker om registrering i enlighet med artikel 55.1 i förordning (EU) nr 648/2012 ska betala följande typer av avgifter:
a)
Registreringsavgifter enligt artikel 6.
b)
Årliga tillsynsavgifter enligt artikel 7.
2. Transaktionsregister som är etablerade i tredjeland och som ansöker om registrering i enlighet med artikel 77.1 i förordning (EU) nr 648/2012 ska betala följande typer av avgifter:
a)
Registreringsavgifter enligt artikel 8.1.
b)
Årliga tillsynsavgifter för godkända transaktionsregister enligt artikel 8.2.
Artikel 6
Registreringsavgift
1. Den registreringsavgift som ska betalas av enskilda sökande transaktionsregister ska beräknas utifrån det tillsynsarbete som krävs för bedömning och prövning av ansökan, samt transaktionsregistrets förväntade totala omsättning enligt punkterna 2-6.
2. Vid beräkningen av registreringsavgiftens storlek ska hänsyn tas till huruvida ett transaktionsregister
a)
tillhandahåller verksamhetsanknutna tjänster som orderavstämning, ordermatchning, kredithändelsetjänster, portföljförliknings- och portföljkompressionstjänster,
b)
tillhandahåller transaktionsregistertjänster i tre eller fler klasser av derivat.
3. Vid tillämpning av punkt 2 ska ett transaktionsregister anses erbjuda verksamhetsanknutna tjänster i följande situationer:
a)
Där det tillhandahåller direkta verksamhetsanknutna tjänster.
b)
Där en enhet som tillhör samma koncern som transaktionsregistret tillhandahåller indirekta verksamhetsanknutna tjänster.
c)
Där de verksamhetsanknutna tjänsterna tillhandahålls av en enhet med vilken transaktionsregistret har ingått ett avtal rörande någon del av hela kedjan, dvs. handel och avveckling av transaktioner, om att samarbeta om tillhandahållandet av tjänster.
4. Om ett transaktionsregister inte bedriver någon av de verksamheter som anges i punkt 2 ska det berörda transaktionsregistret anses ha en låg förväntad total omsättning och ska betala en registreringsavgift på 45 000 euro.
5. Om ett transaktionsregister bedriver en av de båda verksamheter som anges i punkt 2 ska det berörda transaktionsregistret anses ha en medelhög förväntad total omsättning och ska betala en registreringsavgift på 65 000 euro.
6. Om ett transaktionsregister bedriver båda verksamheter som anges i punkt 2 ska det berörda transaktionsregistret anses ha en hög förväntad total omsättning och ska betala en registreringsavgift på 100 000 euro.
7. I händelse av en väsentlig förändring när det gäller tillhandahållande av tjänster, som leder till att transaktionsregistret får en högre registreringsavgift enligt punkterna 4, 5 och 6 än den betalade registreringsavgift som ursprungligen betalats ska mellanskillnaden mellan den ursprungligen betalda registreringsavgiften och den högre tillämpliga registreringsavgift som följer av dessa väsentliga förändringar betalas av transaktionsregistret.
Artikel 7
Årlig tillsynsavgift för registrerade transaktionsregister
1. En årlig tillsynsavgift ska tas ut av registrerade transaktionsregister.
2. Den sammanlagda årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår (n) ska beräknas på följande sätt:
a)
Grunden för beräkningen av den sammanlagda årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår (n) ska vara de uppskattade utgifterna i samband med tillsynen av kreditvärderingsinstituten som ingår i Esmas budget för det året, som är fastställda och godkända enligt artikel 63 i förordning (EU) nr 1095/2010.
b)
Den totala årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår (n) ska beräknas genom att följande dras av från de uppskattade utgifterna enligt punkt a:
i)
De sammanlagda registreringsavgifter som betalas av transaktionsregister i enlighet med artikel 6 under ett visst budgetår (n) och de extra registreringsavgifter som betalas ett visst räkenskapsår (n) av redan registrerade transaktionsregister om en väsentlig förändring av deras registrering sker enligt artikel 6.7.
ii)
De sammanlagda godkännandeavgifter som betalas av transaktionsregister i tredjeland i enlighet med artikel 8 under det berörda budgetåret (n).
iii)
Den inledande tillsynsavgift som transaktionsregistret betalar under ett visst budgetår (n) enligt punkt 4.
c)
Ett registrerat transaktionsregister ska betala en årlig tillsynsavgift på grundval av en uppdelning av den totala årliga tillsynsavgift som beräknats enligt punkt b mellan alla registrerade transaktionsregister i år n-1, enligt förhållandet mellan transaktionsregistrets tillämpliga omsättning och den totala tillämpliga omsättningen för alla registrerade transaktionsregister, beräknat enligt artikel 3.1 och justerat i enlighet med punkterna 2 och 3 i artikel 4.
3. Under inga omständigheter ska transaktionsregistret betala en årlig tillsynsavgift på mindre än 30 000 euro.
4. Genom undantag från punkterna 2 och 3 ska ett registrerat transaktionsregister under sitt registreringsår betala en inledande tillsynsavgift som är det lägre av följande:
a)
Registreringsavgiften i enlighet med artikel 6.
b)
Registreringsavgiften i enlighet med artikel 6 multiplicerat med kvoten mellan arbetsdagar efter registreringen fram till slutet av året och 60 arbetsdagar.
Denna beräkning ska utföras på följande sätt:
Artikel 8
Avgift för godkännande av tredjelandtransaktionsregister
1. Ett transaktionsregister som ansöker om godkännande ska erlägga en ansökningsavgift som beräknas som summan av följande:
a)
20 000 euro.
b)
Det belopp som erhålls genom att dividera 35 000 euro bland det totala antalet transaktionsregister från samma tredjeland som antingen är godkända av Esma, eller som har ansökt om godkännande men ännu inte har redovisats.
2. Ett transaktionsregister som har godkänts i enlighet med artikel 77.1 i förordning (EU) nr 648/2012 ska betala en årlig tillsynsavgift på 5 000 euro.
KAPITEL III
VILLKOR FÖR UTBETALNING OCH ÅTERBETALNING
Artikel 9
Allmänna betalningsvillkor
1. Alla avgifter ska betalas i euro. De ska betalas ut på det sätt som anges i artiklarna 10, 11 och 12.
2. Vid försenade inbetalningar ska en dröjsmålsränta på 0,1 % av det förfallna beloppet tas ut per dag.
Artikel 10
Betalning av registreringsavgifter
1. Registreringsavgiften som avses i artikel 6 ska betalas i sin helhet när transaktionsregistret ansöker om registrering.
2. Registreringsavgifter ska inte återbetalas om ett transaktionsregister drar tillbaka sin registreringsansökan innan Esma har antagit ett motiverat beslut om att godkänna eller avslå registrering, eller om registreringen avslås.
Artikel 11
Betalning av årliga tillsynsavgifter
1. Den årliga tillsynsavgift som avses i artikel 7 för ett visst räkenskapsår ska betalas i två inbetalningar.
Den första inbetalningen ska göras senast den 28 februari det året och ska uppgå till två tredjedelar av den beräknade årliga tillsynsavgiften. Om den tillämpliga omsättningen, beräknad enligt artikel 3, ännu inte finns tillgänglig vid den tidpunkten, ska beräkningen på den omsättning som grundas på den senaste tillämpliga omsättningen som finns tillgänglig i enlighet med artikel 3.
Den andra inbetalningen ska göras senast den 31 augusti. Beloppet för den andra inbetalningen ska vara den årliga tillsynsavgift som beräknats enligt artikel 7 subtraherad med beloppet för den första inbetalningen.
2. Esma ska skicka fakturorna för inbetalningarna till transaktionsregistren minst 30 dagar före respektive förfallodag.
Artikel 12
Betalning av godkännandeavgifter
1. De godkännandeavgifter som avses i artikel 8.1 ska betalas i sin helhet när transaktionsregistret ansöker om godkännande. De ersätts inte.
2. Varje gång en ny ansökan om godkännande av ett tredjelands transaktionsregister görs, ska Esma göra en ny beräkning av det belopp som avses i artikel 8.1 b.
Esma ska mellan de transaktionsregister som redan redovisats från samma tredjeland till lika delar ersätta skillnaden mellan det belopp som tas ut i enlighet med artikel 8.1 b och det belopp som uppstår genom någon omräkning. Denna skillnad ska återbetalas antingen genom direkt utbetalning eller genom minskning av avgifterna för det följande året.
3. Den årliga tillsynsavgiften för ett godkänt transaktionsregister ska betalas före utgången av februari varje räkenskapsår. Esma ska skicka en faktura till ett godkänt transaktionsregister minst 30 dagar före den dagen.
Artikel 13
Återbetalning till behöriga myndigheter
1. Endast Esma ska ta ut avgifter från transaktionsregister för deras registrering, tillsyn och godkännande.
2. Esma ska ersätta en behörig myndighet för de faktiska kostnader myndigheten har haft i samband med utförandet av uppgifter enligt förordning (EU) nr 648/2012 och särskilt som ett resultat av en delegering av uppgifter i enlighet med artikel 74 i förordning (EU) nr 648/2012.
KAPITEL IV
ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH SLUTBESTÄMMELSER
Artikel 14
Avgifter under 2013
1. Transaktionsregister som ansöker om registrering under 2013 ska till fullo betala den registreringsavgift som avses i artikel 6 senast 30 dagar efter det att denna förordning trätt i kraft eller vid tidpunkten för inlämnandet av ansökan om registrering, om detta datum infaller senare.
2. Transaktionsregister som registrerats under 2013 ska 60 dagar efter det att denna förordning trätt i kraft eller 30 dagar efter antagandet av beslutet om registrering, om detta datum infaller senare för 2013 till fullo betala en första årlig tillsynsavgift som beräknas i enlighet med artikel 7.4.
3. Tredjelands transaktionsregister som ansöker om godkännande under 2013 ska betala den godkännandeavgift som avses i artikel 8.1 till fullo 30 dagar efter det att denna förordning trätt i kraft eller vid tidpunkten för inlämnandet av ansökan, om detta datum infaller senare.
4. Tredjelands transaktionsregister som godkänts under 2013 ska för 2013 till fullo betala en årlig tillsynsavgift som beräknas i enlighet med artikel 8.3 senast 60 dagar efter det att denna förordning trätt i kraft eller 30 dagar efter antagandet av beslutet om godkännande, om detta datum infaller senare.
Artikel 15
Årlig tillsynsavgift för 2014 för transaktionsregister som registrerats under 2013
1. Transaktionsregister som registrerats under 2013 ska åläggas en årlig tillsynsavgift för 2014 beräknad enligt artikel 7 på grundval av deras tillämpliga omsättning under perioden från och med den 1 januari 2014 till och med den 30 juni 2014, i enlighet med punkt 2 i denna artikel.
2. För beräkning av tillsynsavgifterna för 2014 för transaktionsregister som registrerats under 2013 i enlighet med artikel 7 ska transaktionsregistrets tillämpliga omsättning vara summan av en tredjedel av vart och ett av följande:
a)
Intäkter som genererats från transaktionsregistrets huvudfunktioner att centralt samla in och registerföra uppgifter om derivat under perioden 1 januari 2014 till 30 juni 2014, dividerade med de totala intäkterna från huvudfunktionerna att centralt samla in och registerföra alla transaktionsregisters registrerade uppgifter om derivat under perioden 1 januari 2014 till 30 juni 2014.
b)
Antalet transaktioner som rapporterats till transaktionsregistret under perioden 1 januari 2014 till 30 juni 2014 dividerat med det totala antalet transaktioner som rapporterats till alla registrerade transaktionsregister under perioden 1 januari 2014 till 30 juni 2014.
c)
Antalet registrerade utestående transaktioner den 30 juni 2014, dividerat med det totala antalet noterade utestående transaktioner den 30 juni 2014 i alla registrerade transaktionsregister.
3. Den årliga tillsynsavgiften för 2014 för transaktionsregister som registrerats under 2013 ska betalas i två inbetalningar.
Den första inbetalningen ska göras den 28 februari 2014 och ska motsvara den registreringsavgift som betalats av transaktionsregistret för 2013 enligt artikel 6.
Den andra inbetalningen ska göras senast den 31 augusti. Beloppet för den andra inbetalningen ska vara den årliga tillsynsavgift som beräknats enligt punkterna 1 och 2 subtraherad med beloppet för den första inbetalningen.
Om det belopp som betalas ut av ett transaktionsregister i den första delbetalningen är högre än den årliga tillsynsavgift som beräknats enligt punkterna 1 och 2 ska Esma till transaktionsregistret betala tillbaka skillnaden mellan det belopp som betalats i den första delen av överföringen och den årliga tillsynsavgift som beräknats enligt punkterna 1 och 2.
4. Esma ska skicka fakturorna för inbetalningarna av den årliga tillsynsavgiften för 2014 till de transaktionsregister som registrerats under 2013 minst 30 dagar före utbetalningsdatumet.
5. När de reviderade räkenskaperna för 2014 blir tillgängliga ska transaktionsregister som registrerats under 2013 till Esma rapportera varje förändring i de indikatorer som avses i leden a, b eller c i punkt 2, och som används för beräkningen av den tillämpliga omsättningen enligt punkt 2, grundat på skillnaden mellan de slutliga uppgifterna och de preliminära uppgifter som används för beräkningen.
Transaktionsregister kommer att åläggas att betala skillnaden mellan den faktiskt betalda årliga tillsynsavgiften för 2014 och den årliga tillsynsavgiften för 2014 som ska betalas på grund av ändringar av de indikatorer som avses i leden a, b eller c i punkt 2, och som används för beräkningen av den tillämpliga omsättningen enligt punkt 2.
Esma ska minst 30 dagar före respektive förfallodag skicka en faktura för alla extra betalningar som ett transaktionsregister ska göra till följd av ändringar av någon av de indikatorer som avses i leden a, b eller c i punkt 2, och som används för beräkningen av den tillämpliga omsättningen enligt punkt 2.
Artikel 16
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tredje dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 12 juli 2013.