ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2015/2 НА КОМИСИЯТА
от 30 септември 2014 година
за допълване на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за представяне на информацията, която агенциите за кредитен рейтинг предоставят на Европейския орган за ценни книжа и пазари
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 г. относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 21, параграф 4а, трета алинея и член 21, параграф 4, трета алинея от него,
като има предвид, че:
(1)
С член 11а, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 се изисква при присъждане на кредитен рейтинг или рейтингова перспектива от регистрираните и сертифицираните агенции за кредитен рейтинг те да представят рейтингова информация на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП). Изискването не се прилага за рейтинги, изготвени изключително за инвеститори и оповестени само на тях срещу заплащане на такса. ЕОЦКП е длъжен да публикува информацията, предоставена от рейтинговите агенции за кредитен рейтинг, на публично достъпна интернет страница, наречена Европейска рейтингова платформа (ЕРП). Поради това следва да се установят правила относно съдържанието и представянето на информация, която агенциите за кредитен рейтинг следва да предоставят на ЕОЦКП за ЕРП.
(2)
Освен това с член 11, параграф 2 и член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009 от агенциите за кредитен рейтинг се изисква да представят информация на ЕОЦКП относно резултатите за минали периоди за целите на текущия надзор. Съдържанието и формата на представяне на тази информация са определени съответно в Делегиран регламент (ЕС) № 448/2012 на Комисията (2) и Делегиран регламент (ЕС) № 446/2012 на Комисията (3). С цел да се подсигури по-ефикасно обработване на данни от ЕОЦКП и опростяване на докладването на данни за регистрираните и сертифицираните агенции за кредитен рейтинг, следва да бъдат предвидени изисквания за интегрирано докладване на всички данни, които регистрираните и сертифицираните агенции за кредитен рейтинг следва да предават на ЕОЦКП. По тази причина настоящият регламент установява правила относно данните, които трябва да бъдат докладвани във връзка с ЕРП, информацията, която трябва да бъде предоставена относно минали периоди на създадения от ЕОЦКП централен регистър и информацията, която агенциите за кредитен рейтинг следва периодично да докладват на ЕОЦКП за целите на текущия надзор на агенциите за кредитен рейтинг. Поради това настоящият регламент отменя Делегиран регламент (ЕС) № 448/2012 на Комисията и Делегиран регламент (ЕС) № 446/2012 на Комисията. ЕОЦКП следва да включи всички данни, докладвани от агенции за кредитен рейтинг за ЕРП, централния регистър и текущия надзор на агенциите за кредитен рейтинг в единна база данни на ЕОЦКП.
(3)
С цел да се гарантира, че ЕРП предоставя актуална информация относно рейтинговите действия, които не се оповестяват изключително на инвеститорите срещу такса, е необходимо описание на данните, които следва да се докладват, включително рейтинга и рейтинговата перспектива на оценявания инструмент или субект, съобщения за медиите, придружаващи рейтинговите действия, доклади, придружаващи действията по присъждане на рейтинг на държава, вид на рейтинговото действие, както и дата и час на оповестяване. Съобщенията за медиите по-конкретно предоставят информация за ключовите елементи, върху които се основава вземането на решения за определяне на рейтингите. ЕРП предоставя на потребителите на рейтинги централен портал за достъп до актуална рейтингова информация и намалява разходите за информация, като дава възможност за глобален поглед върху рейтингите, присъдени на всеки оценяван субект или инструмент.
(4)
С цел да се осигури общ поглед върху всички рейтинги, присъдени от различни агенции за кредитен рейтинг на един и същи субект или инструмент, агенциите за кредитен рейтинг следва да използват общи идентификационни кодове за оценяваните лица и инструменти при докладването на рейтингови данни за ЕОЦКП. Поради това за идентифицирането на оценяваните субекти, емитенти, инициатори и агенции за кредитен рейтинг следва да се използва единствено глобалният идентификационен код на правния субект (ИКПС).
(5)
С цел да се гарантира актуалността на информацията относно ЕРП, рейтинговата информация следва да се събира и публикува ежедневно, за да се даде възможност за единна дневна актуализация на ЕРП извън работното време в рамките на Съюза.
(6)
За да се позволи на ЕОЦКП да реагира бързо в случай на действително или потенциално несъответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009, докладваната рейтингова информация от регистрираните и сертифицираните агенции за кредитен рейтинг следва да дава възможност на ЕОЦКП да наблюдава отблизо поведението и действията на агенциите за кредитен рейтинг. Ето защо рейтинговите данни следва да бъдат представяни на ЕОЦКП ежемесечно. С цел обаче да се осигури пропорционалност на изискванията, на агенциите за кредитен рейтинг, които имат по-малко от 50 служители и които не са част от група, следва да се разреши да представят данни за рейтингите на всеки два месеца вместо ежемесечно. ЕОЦКП следва обаче да има правото да изисква от тези агенции за кредитен рейтинг да представят данни веднъж месечно с оглед на броя и вида на определяните от тях рейтинги, включително сложността на анализите на кредитоспособността, значението на оценяваните инструменти или емитенти и възможността рейтингите да бъдат използвани за регулаторни цели.
(7)
С цел да се избегне двойно докладване на данни, ЕОЦКП следва да използва за текущия надзор данните, които вече са докладвани за целите на ЕРП. За целите на текущия надзор от агенциите за кредитен рейтинг следва да се изисква също да представят информация относно кредитните рейтинги и рейтинговите перспективи, които не са докладвани за целите на ЕРП.
(8)
ЕОЦКП следва да използва данните, предоставени за целите на ЕРП, и за целите на текущия надзор, за събирането на информация за минали периоди, която следва да бъде предоставена на разположение в централен регистър в съответствие с член 11, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009. С цел допълнително улесняване на съпоставимостта и подсигуряване на съгласуваност с данните, които са били докладвани в съответствие с Делегиран регламент (ЕС) № 448/2012, от новите сертифицирани агенции за кредитен рейтинг следва да се изисква да представят данни за най-малко десет години преди тяхното сертифициране или за периода от началото на дейността им. От сертифицираните агенции за кредитен рейтинг не следва да се изисква да докладват тези данни - частично или изцяло, ако може да докаже, че това ще бъде непропорционално с оглед на техния мащаб и сложност.
(9)
Агенциите за кредитен рейтинг, които са част от група, следва да имат правото или да представят на ЕОЦКП данните за определяните от тях рейтинги поотделно, или да упълномощят друга агенция в групата да предава данните от тяхно име. Поради високо интегрираната организация на агенциите за кредитен рейтинг на равнище Съюз обаче, а също и за да се улесни тълкуването на статистическите данни, агенциите за кредитен рейтинг следва да бъдат насърчавани да докладват обобщено за цялата група.
(10)
За целите на текущия надзор на ЕОЦКП и с оглед на оповестяването на информация за минали периоди относно резултатите на агенциите за кредитен рейтинг, агенциите за кредитен рейтинг могат също на доброволен принцип да докладват на ЕОЦКП за кредитни рейтинги, присъдени от агенции за кредитен рейтинг от трети държави, които принадлежат към същата група агенции за кредитен рейтинг, но които не са признати в съответствие с член 4, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
(11)
При подаването на данните агенциите за кредитен рейтинг следва да класифицират присъдените кредитни рейтинги и рейтингови перспективи в различни категории: по вид рейтинг и подкласове, като например по сектор, отрасъл, клас активи или тип на емитента и емисията. Тези категории се основават на натрупания опит в събирането на данни за рейтингите на ЕОЦКП и необходимостта от надзор на данните за кредитен рейтинг.
(12)
С цел да се осигури отчитането на кредитни рейтинги за нови финансови инструменти, които биха могли да се появят в резултат на финансови иновации, следва да бъде включена категория за докладване „други финансови инструменти“. Също така за категориите за рейтингите на дружества и рейтингите на структурирани финансови инструменти следва също да има категория „други“, за да бъдат обхванати всички нови видове дружествени емисии или структурирани финансови инструменти, които не могат да бъдат класифицирани в съществуващите категории.
(13)
С цел да се позволи на ЕОЦКП да създаде ЕРП и да предостави на агенциите за кредитен рейтинг достатъчно време да приспособят вътрешните си системи към новите изисквания за докладване, агенциите за кредитен рейтинг следва да представят първи доклад до 1 януари 2016 г. С цел да се осигури сравнимост и последователност на данните, докладвани съгласно настоящия регламент, първият доклад следва да съдържа данни за всички рейтинги, издадени и неотменени до 21 юни 2015 г. Освен това в първия доклад следва да бъдат включени данни за кредитните рейтинги и рейтинговите перспективи, присъдени от агенциите за кредитен рейтинг от 21 юни 2015 г. до 1 януари 2016 г. Първият доклад следва да съдържа същия вид информация като рейтинговите данни, които ще бъдат предоставяни ежедневно след това.
(14)
За да може ЕОЦКП да получава и обработва данните автоматично в своите вътрешни системи, представяните данни следва да бъдат в стандартен формат. Във връзка с техническия напредък може да се наложи някои техническия указания за докладването, свързани с предаването и формата на файловете, които агенциите за кредитен рейтинг трябва да изпращат, да бъдат осъвременявани и представяни от ЕОЦКП чрез специални съобщения или насоки.
(15)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на регулаторните технически стандарти, които ЕОЦКП е представил на Комисията в съответствие с член 10 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (4).
(16)
ЕОЦКП проведе открита обществена консултация по проектите на регулаторните технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на ценните книжа и пазарите, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1095/2010.
(17)
В съответствие с член 2, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 462/2013 на Европейския парламент и на Съвета (5), настоящият регламент следва да се прилага от 21 юни 2015 г.,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Докладвани данни
1. Агенциите за кредитен рейтинг докладват данни относно всички издадени или признати кредитни рейтинги или рейтингови перспективи в съответствие с членове 8, 9 и 11. Агенциите за кредитен рейтинг докладват всички кредитни рейтинги и рейтингови перспективи, издадени на равнище оценяван субект и за всички техни емитирани дългови инструменти, когато това е приложимо.
2. Агенциите за кредитен рейтинг гарантират точността, пълнотата и достъпността на докладваните данни на ЕОЦКП и гарантират, че докладите са представени в съответствие с членове 8, 9 и 11, при използване на подходящи системи, разработени въз основа на техническите указания, предоставени от ЕОЦКП.
3. Агенциите за кредитен рейтинг незабавно уведомяват ЕОЦКП, ако възникнат извънредни обстоятелства, които могат да доведат временно до невъзможност за докладване или до закъснение при докладването в съответствие с настоящия регламент.
4. За групи от агенции за кредитен рейтинг членовете на групата могат да упълномощят един член да предава от тяхно име изискваните по настоящия регламент доклади. В представяните на ЕОЦКП данни се посочват всички агенции за кредитен рейтинг, от чието име е предаден докладът.
5. За целите на член 11, параграф 2 и член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009 агенцията за кредитен рейтинг, която докладва от името на група, може да включва данни за кредитните рейтинги и рейтинговите перспективи, издадени от агенции за кредитен рейтинг от трети държави, които принадлежат към същата група, и непризнати. Когато дадена агенция за кредитен рейтинг не докладва такива данни, тя дава обяснение в доклада с качествените данни в полета 9 и 10 от таблица 1 от част 1 на приложение I към настоящия регламент.
6. Агенциите за кредитен рейтинг оповестяват статуса на поискване на всеки докладван кредитен рейтинг или рейтингова перспектива, като се посочва дали е поискан, непоискан с участие или непоискан без участие в съответствие с член 10, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 2
Докладване на статус на неизпълнение и оттегляне
1. Агенциите за кредитен рейтинг докладват за неизпълнение във връзка с рейтингите в полета 6 и 13 от таблица 2 от част 2 на приложение I, когато е налице едно от следните събития:
а)
рейтингът показва, че е налице неизпълнение на задълженията съгласно определението за неизпълнение на агенцията за кредитен рейтинг;
б)
рейтингът е бил оттеглен поради неплатежоспособност на оценявания субект или поради преструктуриране на дълга;
в)
във всеки друг случай, при който агенцията за кредитен рейтинг смята, че оценяван субект или оценяван инструмент не изпълнява задълженията си/поетите с него задължения, сериозно е възпрепятстван или еквивалентно на това.
2. При оттегляне на докладван рейтинг причината се докладва в поле 11 от таблица 2 от част 2 на приложение I.
Член 3
Видове рейтинги
При докладване на кредитни рейтинги или рейтингови перспективи агенциите за кредитен рейтинг ги класифицират като един от следните видове рейтинги:
а)
рейтинги на дружества;
б)
рейтинги на структурирани финансови инструменти;
в)
рейтинги на държави и субекти от публичния сектор;
г)
други финансови инструменти.
Член 4
Рейтинги на дружества
1. При докладване на рейтинги на дружества агенциите за кредитен рейтинг ги класифицират в един от следните отраслови сегменти:
а)
финансови институции, включително банки, борсови посредници и търговци;
б)
застрахователна дейност;
в)
всички други дружества или емитенти, които не са включени в букви а) и б).
2. Агенциите за кредитен рейтинг класифицират емисиите на дружества като един от следните видове:
а)
облигации;
б)
обезпечени облигации, както е посочено в член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (6), които отговарят на изискванията за допустимост, установени в параграфи 1-3, 6 и 7 от член 129 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета (7);
в)
други видове обезпечени облигации, за които агенцията за кредитен рейтинг е използвала специални методики, модели или ключови рейтингови допускания за обезпечени облигации при присъждането на кредитни рейтинги, които не са включени в буква б);
г)
други видове емисии на дружества, които не са включени в букви а), б) и в).
3. Кодът на държавата на оценявания субект или на неговите емисии в поле 10 от таблица 1 от част 2 на приложение I е кодът на държавата на местоживеене на лицето.
Член 5
Рейтинги на структурирани финансови инструменти
1. Рейтингите на структурирани финансови инструменти се отнасят за финансов инструмент или други активи, получени в резултат на сделка или схема за секюритизация, посочени в член 4, параграф 1, точка 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
2. При докладване на рейтинги на структурирани финансови инструменти агенциите за кредитен рейтинг ги класифицират в един от следните класове активи:
а)
обезпечени с активи ценни книжа, включително покупка на пътни превозни средства, плавателни средства или въздухоплавателни средства, студентски заеми, потребителски заеми, заеми за лечение, заеми за покупка на модулни жилища, заеми за производство на филми, заеми за предприятия за комунални услуги, вземане на оборудване на лизинг, вземания по кредитни карти, запорирани активи във връзка с данъчни задължения, необслужвани заеми, заеми за покупка на туристически каравани, лизингови заеми за физически лица, търговски лизинг и търговски вземания;
б)
ценни книжа, обезпечени с ипотека върху жилищни имоти, включително нискорискови и високорискови ценни книжа,обезпечени с ипотека върху жилищни имоти, както и заеми, обезпечени с втора по ред ипотека.
в)
ценни книжа, обезпечени с ипотека върху недвижими имоти с търговско предназначение, включително заеми, обезпечени с ипотека върху търговски обекти или административни помещения, заеми за болници, домове за специални грижи, складове, заеми за хотели, институции за допълнително медицинско обслужване, индустриални заеми, многофамилни жилищни имоти.
г)
обезпечени дългови задължения, -включително обезпечени заемни задължения, обезпечени с кредит задължения, обезпечени синтетични задължения, обезпечени дългови задължения с един транш, обезпечени фондови задължения, обезпечени дългови задължения по обезпечени с активи ценни книжа, обезпечени дългови задължения по обезпечени дългови задължения.
д)
обезпечени с активи търговски ценни книжа;
е)
други структурирани финансови инструменти, които не са включени в букви а)-д), в т.ч. структурирани обезпечени облигации, дружества за инвестиции в структурирани продукти, обвързани със застраховки ценни книжа и дружества за деривативни продукти.
3. Когато е приложимо, агенциите за кредитен рейтинг също така посочват в поле 34 от таблица 1 в част 2 на приложение I към кои конкретни подкласове активи принадлежи всеки оценяван инструмент.
4. Кодът на държавата на структурирания финансов инструмент се посочва в поле 10 от таблица 1 в част 2 на приложение I и представлява кодът на държавата, в която са регистрирани по-голямата част от базовите активи. Когато не е възможно да се установи мястото на регистрация на по-голямата част от базовите активи, оценяваният инструмент се обозначава като „международен“.
Член 6
Рейтинги на държави и субекти от публичния сектор
1. При докладването на данни относно рейтинги на държави, субекти от публичния сектор и наднационални организации и емитираните от тях дългове, агенциите за кредитен рейтинг ги класифицират в една от следните групи:
а)
държава, когато оценяваният субект или емитентът на оценявания дълг или финансовото задължение, дълговата ценна книга или друг финансов инструмент е държава, или дружество със специално предназначение за дадена държава, както е посочено в член 3, параграф 1, буква х), точки i) и ii) от от Регламент (ЕО) № 1060/2009 и когато рейтингът е за държава;
б)
регионален или местен орган, когато оценяваният субект е регионален или местен орган, или емитентът на оценявания дълг или финансово задължение, дългова ценна книга или друг финансов инструмент е регионален или местен орган или дружество със специално предназначение на регионален или местен орган, както е посочено в член 3, параграф 1, буква х), точки i) и ii) от Регламент (ЕО) № 1060/2009 и когато рейтингът е на регионален или местен орган;
в)
международна финансова институция, както е посочено в член 3, параграф 1, буква х), точка iii) от Регламент (ЕО) № 1060/2009;
г)
наднационална организация, като например институциите, които не са включени в буква в) и които са установени, притежавани или контролирани от повече от едно държавно правителство като акционер, включително организации, посочени в раздел U от приложение I към Регламент (ЕО) № 1893/2006 на Европейския парламент и на Съвета (8);
д)
публични субекти, включително посочените в раздели O, P и Q на приложение I към Регламент (ЕО) № 1893/2006.
2. Когато не може да бъде установена конкретната държава на емитиране в случая на международните финансови институции или на наднационалните организации - както е посочено в параграф 1, букви в) и г), оценяваният емитент се класифицира като „международен“ в поле 10 на таблица 1 от част 2 на приложение I.
Член 7
Други финансови инструменти
Кредитните рейтинги или рейтингови перспективи, издадени за финансов инструмент съгласно определението в член 3, параграф 1, буква к) от Регламент (ЕО) № 1060/2009, които не могат да бъдат класифицирани като емисии на дружества съгласно член 4, параграф 2 от настоящия регламент, като структурирани финансови инструменти по член 5 от настоящия регламент или като емисии на държави и субекти от публичния сектор съгласно член 6 от настоящия регламент, се докладват в категория „други финансови инструменти“.
Член 8
Докладване за целите на оповестяване на ЕРП
1. Агенциите за кредитен рейтинг докладват данни относно всички кредитни рейтинги или рейтингови перспективи в съответствие с член 11а, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 при всяко издаване или признаване на кредитен рейтинг или рейтингова перспектива, която не се оповестява изключително на инвеститорите срещу такса.
2. Кредитните рейтинги и рейтингови перспективи, посочени в параграф 1, издадени между 20:00:00 ч. централноевропейско време (ЦЕВ) (9) на един ден и 19:59:59 ч. централноевропейско време на следващия ден, се отчитат до 21:59:59 ч. централноевропейско време на следващия ден.
3. За всеки кредитен рейтинг или рейтингова перспектива, докладвани в съответствие с параграф 1, придружаващото съобщение за медиите по точка 5 от част I на раздел Г от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009, се докладва по същото време. Когато това съобщение за медиите първоначално се оповестява и представя на език, различен от английски, версия на английски език може да бъде представена в момента, в който тя стане достъпна.
4. За рейтингите, посочени в член 6, параграф 1, букви а), б) и в), се представя съпътстващият изследователски доклад, посочен в точка 1 от част III на раздел Г на приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009. Когато изследователският доклад първоначално се оповестява и представя на език, различен от английски, версия на английски език може да бъде представена в момента, в който тя стане достъпна.
Член 9
Докладване за целите на надзора на ЕОЦКП
1. Съгласно член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009 агенциите за кредитен рейтинг докладват данни относно всички издадени или признати кредитни рейтинги и рейтингови перспективи или относно всички кредитни рейтинги и перспективи, издадени в трета държава и непризнати, както е посочено в член 1, параграф 5, включително информация за всички субекти или дългови инструменти, които са представени за първоначален преглед или предварителен рейтинг, както е посочено в точка 6 от част I на раздел Г от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
2. За кредитните рейтинги и рейтингови перспективи, към които не се прилага член 8, агенциите за кредитен рейтинг докладват данни за рейтингите за предходния календарен месец на месечна основа.
3. Агенциите за кредитен рейтинг, които имат по-малко от 50 служители и които не са част от група агенции за кредитен рейтинг, могат да предават рейтинговите данни по параграф 2 веднъж на два месеца, освен ако ЕОЦКП изисква те да докладват всеки месец с оглед на естеството, сложността и обхвата на присъжданите от тях кредитни рейтинги. Рейтинговите данни са за предходните два календарни месеца.
4. Рейтинговите данни, посочени в параграф 2, се предават на ЕОЦКП в рамките на 15 дни от края на периода, обхванат от доклада. Когато петнадесетият ден на месеца съвпада с официален празник в държавата, в която е установена агенцията за кредитен рейтинг, или когато агенция за кредитен рейтинг докладва от името на група в съответствие с член 1, параграф 4, в държавата, в която е установена съответната агенция за кредитен рейтинг, крайният срок е следващият работен ден.
5. Когато през предходния календарен месец не са присъждани кредитни рейтинги или рейтингови перспективи по параграф 1, агенцията за кредитен рейтинг не е длъжна да предоставя данни.
Член 10
Докладване за целите на проследяване на резултати от дейността за минали периоди
Издадени или признати кредитни рейтинги или издадени в трета държава и непризнати кредитни рейтинги, както е посочено в член 1, параграф 5, се използват от ЕОЦКП за предоставянето на данни за резултати за минали периоди в съответствие с член 11, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 и точка 1 на част II от раздел Д от приложение I към посочения регламент.
Член 11
Първоначално докладване
1. Регистрирани или сертифицирани преди 21 юни 2015 г. кредитни агенции изготвят първи доклад, който се предоставя на ЕОЦКП до 1 януари 2016 г. Докладът съдържа следните елементи:
а)
информация относно всички кредитни рейтинги и рейтингови перспективи, посочени в членове 8 и 9, които са издадени и които не са оттеглени до 21 юни 2015 г.;
б)
кредитни рейтинги и рейтингови перспективи, посочени в членове 8 и 9, които са издадени между 21 юни 2015 г. и 31 декември 2015 г.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани или сертифицирани в периода между 21 юни 2015 г. и 31 декември 2015 г., спазват настоящия регламент, считано от 1 януари 2016 г. В своя първи доклад те докладват в съответствие с членове 8 и 9 всички кредитни рейтинги и рейтингови перспективи, които са издадени от датата на регистрация или сертифициране.
3. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани или сертифицирани след 1 януари 2016 г., се привеждат в съответствие с настоящия регламент в рамките на три месеца след датата на регистрация или сертифициране. В своя първи доклад те докладват в съответствие с членове 8 и 9 всички кредитни рейтинги и рейтингови перспективи, които са издадени от датата на регистрация или сертифициране.
4. В допълнение към първия доклад, посочен в параграфи 2 и 3, агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани след 21 юни 2015 г. докладват също така, в съответствие с член 11, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 и точка 1 от част II на раздел Д от приложение I към посочения регламент, исторически данни за резултатите, отнасящи се най-малко за десет години преди датата на сертифициране или, когато рейтинговата дейност е започнала по-малко от десет години преди датата на сертифициране - отнасящи се за периода от началото на рейтинговата дейност. От сертифицираните агенции за кредитен рейтинг не следва да се изисква да докладват тези данни - частично или изцяло, ако могат да докажат, че това ще бъде непропорционално с оглед на техния мащаб и сложност.
Член 12
Структура на данните
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП доклади с качествени данни във формата, посочен в таблиците в част 1 от приложение I, заедно с първия си доклад за рейтингови данни в съответствие с член 11. Всички промени в тези доклади с качествени данни се докладват незабавно на системата на ЕОЦКП като актуализация, преди засегнатите рейтингови данни да бъдат представени на ЕОЦКП. Когато агенция за кредитен рейтинг докладва от името на група, както е посочено в член 1, параграф 4, на ЕОЦКП може да бъде предоставен един комплект доклади с качествени данни.
2. Агенциите за кредитен рейтинг предоставят докладите с рейтингови данни за рейтингите по членове 8, 9 и 11 във формата, посочен в таблиците в част 2 от приложение I.
Член 13
Процедури за докладване
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят докладите с качествени данни и докладите с рейтингови данни, посочени в член 12, в съответствие с техническите инструкции, предоставени от ЕОЦКП, и в съответствие със системата за докладване на ЕОЦКП.
2. Агенциите за кредитен рейтинг съхраняват изпратените до ЕОЦКП и получени от нея файлове в електронен формат за срок от най-малко пет години. Тези файлове се представят на ЕОЦКП при поискване.
3. Когато дадена агенция за кредитен рейтинг открие фактически грешки в данните, за които е докладвано, тя поправя съответните данни без излишно забавяне в съответствие с техническите инструкции, предоставени от ЕОЦКП.
Член 14
Отмяна и преходни разпоредби
1. Следните регламенти се отменят считано от 1 януари 2016 г.:
а)
Делегиран регламент (ЕС) № 446/2012;
б)
Делегиран регламент (ЕС) № 448/2012.
2. Позоваванията на регламентите, посочени в параграф 1, се считат за позовавания на настоящия регламент и се четат съгласно таблицата на съответствието в приложение II.
3. За данните, предоставени на ЕОЦКП в съответствие с регламентите, посочени в параграф 1, преди 1 януари 2016 г., се счита, че са предоставени в съответствие с настоящия регламент и ще продължават да бъдат използвани от ЕОЦКП в съответствие с член 11, параграф 2 и член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009, както и с точка 1 от раздел Д, част II от приложение I към посочения регламент.
Член 15
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Той се прилага от 21 юни 2015 г.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 30 септември 2014 година.
KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2015/2
av den 30 september 2014
om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1060/2009 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för utformningen av den information som kreditvärderingsinstitut ska lämna till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1060/2009 av den 16 september 2009 om kreditvärderingsinstitut (1), särskilt artikel 21.4 tredje stycket och 21.4a tredje stycket, och
av följande skäl:
(1)
Enligt artikel 11a.1 i förordning (EG) nr 1060/2009 ska registrerade och certifierade kreditvärderingsinstitut när de utfärdar kreditbetyg eller kreditutsikter lämna denna kreditvärderingsinformation till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma). Detta krav gäller inte kreditbetyg som enbart framställs för och lämnas till investerare mot en avgift. Esma måste offentliggöra de kreditbetygsuppgifter som lämnats av kreditvärderingsinstitut på en offentlig webbplats som kallas den europeiska kreditvärderingsplattformen. Följaktligen bör regler fastställas om innehållet i och utformningen av den information som kreditvärderingsinstitut ska lämna till Esma för denna plattform.
(2)
Vidare föreskrivs i artiklarna 11.2 och 21.4 e i förordning (EG) nr 1060/2009 att kreditvärderingsinstitut ska lämna information till Esma om sina historiska resultat och för löpande tillsynsändamål. Informationens innehåll och utformning anges i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 448/2012 (2) respektive kommissionens delegerade förordning (EU) nr 446/2012 (3). För att effektivisera Esmas databehandling och förenkla uppgiftsrapporteringen för registrerade och certifierade kreditvärderingsinstitut bör integrerade rapporteringskrav fastställas för samtliga de uppgifter som dessa kreditvärderingsinstitut ska rapportera till Esma. Därför anges i denna förordning bestämmelser om de uppgifter som bör rapporteras för den europeiska kreditvärderingsplattformen, de uppgifter om historiska resultat som bör offentliggöras i Esmas centrala register och den information som kreditvärderingsinstitut regelbundet bör rapportera till Esma inom ramen för den löpande tillsynen av kreditvärderingsinstitut. Genom denna förordning bör således kommissionens delegerade förordning (EU) nr 448/2012 och kommissionens delegerade förordning (EU) nr 446/2012 upphävas. Esma bör i en enda databas integrera alla uppgifter som kreditvärderingsinstitut rapporterar för den europeiska kreditvärderingsplattformen och det centrala registret och inom ramen för den löpande tillsynen av kreditvärderingsinstitut.
(3)
För att se till att den europeiska kreditvärderingsplattformen ger aktuell information om kreditvärderingar som inte enbart lämnas till investerare mot en avgift är det nödvändigt att föreskriva vilka uppgifter som ska rapporteras, inklusive kreditbetyg och kreditutsikter för det kreditvärderade instrumentet eller den kreditvärderade enheten, de pressmeddelanden som ska åtfölja kreditvärderingar, de rapporter som ska åtfölja kreditbetyg på statspapper, typer av kreditvärderingar och datum och klockslag för offentliggörande. Särskilt pressmeddelanden ger information om de huvudfaktorer som ligger till grund för kreditbetygsbeslutet. Den europeiska kreditvärderingsplattformen ger användare av kreditbetyg en central plats för tillgång till aktuell kreditinformation och minskar informationskostnaderna genom att användarna får en generell överblick över de olika betyg som utfärdats för respektive kreditvärderad enhet eller kreditvärderat instrument.
(4)
För att säkerställa en generell överblick över alla kreditbetyg som tilldelats av olika kreditvärderingsinstitut för samma enhet eller instrument bör kreditvärderingsinstituten använda gemensamma identifieringskoder för kreditvärderade enheter och instrument när de rapporterar uppgifter till Esma. För att man ska kunna identifiera kreditvärderade enheter, emittenter, originatorer och kreditvärderingsinstitut bör därför den enda metoden för global unik identifiering vara det globala systemet med identifieringskoder för juridiska personer (LEI - Legal Entity Identifier).
(5)
För att se till att informationen på den europeiska kreditvärderingsplattformen är aktuell bör kreditbetygsuppgifter insamlas och offentliggöras dagligen, för att möjliggöra en daglig uppdatering av plattformen utanför kontorstid i unionen.
(6)
För att Esma ska kunna reagera snabbt vid en faktisk eller potentiell överträdelse av förordning (EG) nr 1060/2009 bör de kreditbetygsuppgifter som inrapporteras av registrerade och certifierade kreditvärderingsinstitut göra det möjligt för Esma att nära övervaka kreditvärderingsinstitutens uppförande och verksamhet. Kreditbetygsuppgifter bör således rapporteras till Esma varje månad. Av proportionalitetsskäl bör dock kreditvärderingsinstitut som har färre än 50 anställda och inte ingår i en grupp kunna lämna kreditbetygsuppgifter varannan månad. Esma bör dock kunna kräva att även dessa kreditvärderingsinstitut rapporterar kreditbetyg varje månad, mot bakgrund av det antal kreditbetyg ett institut lämnar och typen av kreditbetyg, kreditanalysens komplexitet, de kreditvärderade instrumentens eller emittenternas betydelse och huruvida ett kreditbetyg får användas för tillsynsändamål.
(7)
För att undvika dubblering av rapporteringen bör Esma för sin löpande tillsyn använda de uppgifter som redan rapporterats för den europeiska kreditvärderingsplattformen. Kreditvärderingsinstitut bör vidare, för den löpande tillsynen, åläggas att rapportera information om de kreditbetyg och kreditutsikter som inte rapporterats för den europeiska kreditvärderingsplattformen.
(8)
Esma bör använda de uppgifter som lämnats för den europeiska kreditvärderingsplattformen och för den löpande tillsynen för att samla in de uppgifter om historiska resultat som Esma ska göra tillgängliga i det centrala registret enligt artikel 11.2 i förordning (EG) nr 1060/2009. För att ytterligare underlätta jämförbarheten och uppnå överensstämmelse med de uppgifter som rapporterats i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 448/2012, bör nyligen certifierade kreditvärderingsinstitut åläggas att lämna in uppgifter som täcker en period av minst tio år före deras certifiering eller perioden sedan de inledde sin verksamhet. Certifierade kreditvärderingsinstitut bör dock inte behöva rapportera dessa uppgifter, helt eller delvis, om de kan visa att detta krav inte skulle stå i proportion till rapporteringens omfattning och komplexitet.
(9)
Kreditvärderingsinstitut som ingår i en grupp bör antingen kunna rapportera sina kreditbetygsuppgifter till Esma separat eller ge ett institut i gruppen mandat att lämna in uppgifterna för deras räkning. Till följd av kreditvärderingsinstitutens i hög grad integrerade organisation på unionsnivå och för att underlätta statistikförståelsen uppmanas de dock att rapportera till det centrala registret på gruppnivå.
(10)
Med tanke på Esmas löpande tillsyn och offentliggörandet av kreditvärderingsinstitutens rapporter om historiska resultat bör kreditvärderingsinstitut också, på frivillig basis, kunna rapportera till Esma kreditbetyg som inte godkänts i enlighet med artikel 4.3 i förordning (EG) nr 1060/2009 men som utfärdats av kreditvärderingsinstitut i tredjeland tillhörande samma grupp av kreditvärderingsinstitut.
(11)
Vid inlämningen av uppgifter bör kreditvärderingsinstitut klassificera kreditbetygen och kreditutsikterna i olika kategorier: efter typ av kreditbetyg och underklassificering, t.ex. per sektor, bransch eller tillgångsklass eller typ av emittent och emission. Dessa kategorier baseras på Esmas tidigare erfarenheter av insamling av kreditbetyg och behovet av att övervaka kreditbetygsuppgifter.
(12)
För att möjliggöra rapportering av kreditbetyg på nya finansiella instrument som kan utvecklas till följd av finansiell innovation bör en kategori för ”övriga finansiella instrument” ingå i rapporteringen. I kategorierna kreditbetyg på företag och kreditbetyg på strukturerade finansiella instrument bör det också ingå en kategori för ”övriga”, för att innefatta alla nya typer av företagsemissioner eller strukturerade finansiella instrument som inte kan klassificeras i befintliga kategorier.
(13)
För att Esma ska kunna upprätta den europeiska kreditvärderingsplattformen och ge kreditvärderingsinstituten tillräckligt med tid för att justera sina interna system till de nya rapporteringskraven bör kreditvärderingsinstitutens första rapport lämnas senast den 1 januari 2016. För att de uppgifter som rapporteras inom ramen för denna förordning ska bli jämförbara och konsekventa bör den första rapporten innehålla uppgifter om samtliga kreditbetyg som utfärdats och som inte återkallats per den 21 juni 2015. Vidare bör den första rapporten innehålla uppgifter om kreditbetyg och kreditutsikter som utfärdats av kreditvärderingsinstituten under perioden 21 juni 2015-1 januari 2016. Den första rapporten bör innehålla samma typ av uppgifter som de kreditbetygsuppgifter som därefter ska lämnas på daglig basis.
(14)
För att Esma ska kunna ta emot och behandla uppgifterna automatiskt i sina interna system bör de uppgifter som rapporteras vara sammanställda i ett standardformat. Till följd av teknisk utveckling kan Esma genom särskilda meddelanden eller riktlinjer behöva uppdatera och meddela ett antal tekniska rapporteringsinstruktioner om överföringen av eller formatet på de filer som kreditvärderingsinstitut ska skicka.
(15)
Denna förordning baseras på det förslag till tekniska tillsynsstandarder som Esma lagt fram för kommissionen i enlighet med artikel 10 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 (4).
(16)
Esma har utfört ett öppet offentligt samråd om det förslag till tekniska tillsynsstandarder som ligger till grund för denna förordning, analyserat möjliga relaterade kostnader och fördelar och begärt ett yttrande från den intressentgrupp för värdepapper och marknader som inrättats enligt artikel 37 i förordning (EU) nr 1095/2010.
(17)
För att följa artikel 2.3 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 462/2013 (5) bör denna förordning tillämpas från och med den 21 juni 2015.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1
Rapportering av uppgifter
1. Kreditvärderingsinstitut ska rapportera uppgifter om alla av dem utfärdade eller godkända kreditbetyg eller kreditutsikter i enlighet med artiklarna 8, 9 och 11. De ska rapportera samtliga utfärdade kreditbetyg och kreditutsikter på nivån för den kreditvärderade enheten och, i tillämpliga fall, för samtliga skuldinstrument som utfärdats av kreditvärderade enheter.
2. Kreditvärderingsinstitut ska säkerställa att de uppgifter som rapporteras till Esma är korrekta, fullständiga och tillgängliga och se till att rapporter i enlighet med artiklarna 8, 9 och 11 lämnas med hjälp av lämpliga system som utvecklats utifrån tekniska instruktioner från Esma.
3. Kreditvärderingsinstitut ska omedelbart underrätta Esma om alla extraordinära omständigheter som tillfälligt kan förhindra eller försena deras rapportering i enlighet med denna förordning.
4. När det gäller grupper av kreditvärderingsinstitut får medlemmarna i en grupp ge en medlem i gruppen mandat att på deras vägnar lämna de rapporter som krävs enligt denna förordning. Varje kreditvärderingsinstitut på vars vägnar en sådan rapport lämnas ska identifieras i de uppgifter som lämnas till Esma.
5. För tillämpning av artiklarna 11.2 och 21.4 e i förordning (EG) nr 1060/2009 får ett kreditvärderingsinstitut som lämnar en rapport på en grupps vägnar inkludera uppgifter om icke-godkända kreditbetyg och kreditutsikter som utfärdats av kreditvärderingsinstitut i tredjeland tillhörande samma grupp. Om ett kreditvärderingsinstitut inte rapporterar sådana uppgifter ska det ge en förklaring till detta i sin rapport om kvalitativa uppgifter, i del 1 tabell 1 fälten 9 och 10 i bilaga I till denna förordning.
6. Kreditvärderingsinstitut ska offentliggöra begärandestatusen för varje rapporterat kreditbetyg och rapporterad kreditutsikt genom att i enlighet med artikel 10.5 i förordning (EG) nr 1060/2009 ange huruvida betyget eller utsikten utfärdas på eget initiativ med deltagande eller på eget initiativ utan deltagande eller om kreditbetyget eller kreditutsikten har begärts.
Artikel 2
Rapportering av fallissemangsstatus och återkallanden
1. Kreditvärderingsinstitut ska rapportera fallissemang i samband med ett kreditbetyg i del 2 tabell 2 fälten 6 och 13 i bilaga I, när någon av följande händelser har inträffat:
a)
Kreditbetyget anger att fallissemang föreligger enligt kreditvärderingsinstitutets definition av fallissemang.
b)
Kreditbetyget har återkallats till följd av den kreditvärderade enhetens insolvens eller skuldomförhandling.
c)
Andra fall där kreditvärderingsinstitutet anser att en kreditvärderad enhet eller ett kreditvärderat instrument har fallerat, väsentligt försämrats eller befinner sig i en likvärdig situation.
2. När ett rapporterat kreditbetyg återkallas ska skälet till detta rapporteras i del 2 tabell 2 fält 11 i bilaga I.
Artikel 3
Typer av kreditbetyg
Vid rapporteringen av kreditbetyg och kreditutsikter ska kreditvärderingsinstitut klassificera dem som någon av följande typer:
a)
Kreditbetyg på företag.
b)
Kreditbetyg på strukturerade finansiella instrument.
c)
Kreditbetyg på statspapper och offentliga finanser.
d)
Övriga finansiella instrument.
Artikel 4
Kreditbetyg på företag
1. Vid rapporteringen av kreditbetyg på företag ska kreditvärderingsinstitut klassificera dem i något av följande branschsegment:
a)
Finansiella institut, inbegripet banker, mäklare och handlare.
b)
Försäkringsföretag.
c)
Alla övriga företagsenheter eller emittenter som inte innefattas i leden a och b.
2. Kreditvärderingsinstitut ska klassificera företagsemissioner som någon av följande emissionstyper:
a)
Obligationer.
b)
Säkerställda obligationer som avses i artikel 52.4 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG (6) och som uppfyller kraven för förmånsbehandling enligt artikel 129.1-129.3, 129.6 och 129.7 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (7).
c)
Andra typer av säkerställda obligationer för vilka kreditvärderingsinstitutet har använt särskilt anpassade metoder, modeller och grundläggande antaganden vid utfärdandet av kreditbetyget och som inte innefattas i led b.
d)
Andra typer av företagsemissioner som inte innefattas i leden a, b och c.
3. Landskoden för en kreditvärderad enhet eller dess emissioner i del 2 tabell 1 fält 10 i bilaga I ska utgöras av koden för enhetens hemvistland.
Artikel 5
Kreditbetyg på strukturerade finansiella instrument
1. Kreditbetyg på strukturerade finansiella instrument ska avse finansiella instrument eller andra tillgångar som skapats genom en värdepapperiseringstransaktion eller ett värdepapperiseringsprogram enligt artikel 4.1.61 i förordning (EU) nr 575/2013.
2. Vid rapporteringen av kreditbetyg på strukturerade finansiella instrument ska kreditvärderingsinstitut klassificera dem i någon av följande tillgångsklasser:
a)
Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet, däribland billån, båtlån, flygplanslån, studentlån, konsumentlån, lån till små och medelstora företag, hälso- och sjukvårdslån, prefabhuslån, filmlån, lån till allmännyttiga företag, leasing av utrustning, kreditkortsfordringar, panträtt till följd av skatteskuld, nödlidande lån, fritidsfordonslån, leasingavtal till enskilda eller företag och kundfordringar.
b)
Värdepapper med privata hypotekslån som säkerhet, däribland sådana lån med högsta och annan kreditvärdighet, samt lån med bostäder som säkerhet.
c)
Värdepapper med lån på kommersiella fastigheter som säkerhet, däribland affärs- eller kontorsfastighetslån, sjukhuslån, vårdhemslån, lån till lagringsanläggningar, hotellån, sjukhemslån, industrilån och lån till flerfamiljsfastigheter.
d)
CDO (collateralised debt obligations), däribland CLO (collateralised loan obligations), kreditbaserade förpliktelser (credit-backed obligations), syntetiska CDO, CDO med en enda tranch (single-tranche CDO), ”credit fund obligations”, CDO med tillgångsbaserade värdepapper eller CDO som säkerhet.
e)
Tillgångssäkrade företagscertifikat (ABCP).
f)
Andra strukturerade finansiella instrument som inte innefattas i leden a-e, däribland strukturerade säkerställda obligationer, SIV (structured investment vehicles), försäkringsrelaterade värdepapper och företag för derivatprodukter.
3. I tillämpliga fall ska kreditvärderingsinstitutet i del 2 tabell 1 fält 34 i bilaga I också ange till vilken underkategori av tillgångsklassen som det kreditvärderade instrumentet hänförs.
4. Landskoden för strukturerade finansiella instrument ska rapporteras i del 2 tabell 1 fält 10 i bilaga I och ska utgöras av koden för hemvistlandet för majoriteten av de underliggande tillgångarna. Om detta hemvistland inte kan identifieras ska det kreditvärderade instrumentet klassificeras som ”internationell/internationellt”.
Artikel 6
Kreditbetyg på statspapper och offentliga finanser
1. Vid rapporteringen av uppgifter om kreditbetyg på stater, offentliga organ och övernationella organisationer och av dem emitterade skuldförbindelser ska kreditvärderingsinstitut klassificera dem i någon av följande sektorer:
a)
Stater, när den kreditvärderade enheten är en stat eller när en stat eller ett specialföretag tillhörande en stat har emitterat den skuldförbindelse eller finansiella förpliktelse eller det förlagsbevis eller andra finansiella instrument som kreditvärderas, enligt vad som avses i artikel 3.1 v i och ii i förordning (EG) nr 1060/2009, och när kreditvärderingen avser en stat.
b)
Regionala eller lokala myndigheter, när den kreditvärderade enheten är en regional eller lokal myndighet eller när en sådan myndighet eller ett specialföretag tillhörande en sådan myndighet har emitterat den skuldförbindelse eller finansiella förpliktelse eller det förlagsbevis eller andra finansiella instrument som kreditvärderas, enligt vad som avses i artikel 3.1 v i och ii i förordning (EG) nr 1060/2009, och när kreditvärderingen avser en regional eller lokal myndighet.
c)
Internationella finansinstitutioner, enligt vad som avses i artikel 3.1 v iii i förordning (EG) nr 1060/2009.
d)
Övernationella organisationer, t.ex. institutioner som inte innefattas i led c och som inrättats, ägs eller kontrolleras av mer än en suverän andelsägande stat, däribland de organisationer som avses i avdelning U i bilaga I till Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 (8).
e)
Offentliga organ, däribland de som avses i avdelningarna O, P och Q i bilaga I till förordning (EG) nr 1893/2006.
2. Om inget specifikt land kan identifieras som emittentland för internationella finansinstitutioner eller övernationella organisationer enligt punkt 1 c och d, ska den kreditvärderade emittenten klassificeras som ”internationell/internationellt” i del 2 tabell 1 fält 10 i bilaga I.
Artikel 7
Övriga finansiella instrument
Kreditbetyg eller kreditutsikter som utfärdas för finansiella instrument enligt definitionen i artikel 3.1 k i förordning (EG) nr 1060/2009 och som inte kan klassificeras inom företagsemissioner enligt artikel 4.2 i denna förordning, inom strukturerade finansiella instrument enligt artikel 5 i denna förordning eller inom emissioner från stater och offentliga organ enligt artikel 6 i denna förordning, ska rapporteras i kategorin för övriga finansiella instrument.
Artikel 8
Rapportering för offentliggörande på den europeiska kreditvärderingsplattformen
1. Kreditvärderingsinstitut ska rapportera uppgifter om samtliga kreditbetyg eller kreditutsikter i enlighet med artikel 11a.1 i förordning (EG) nr 1060/2009 varje gång de utfärdar eller godkänner ett kreditbetyg eller en kreditutsikt som inte enbart lämnas till investerare mot en avgift.
2. Kreditbetyg och kreditutsikter enligt punkt 1 som utfärdas mellan kl. 20:00:00 medeleuropeisk tid (MET) (9) en dag och kl. 19:59:59 MET påföljande dag ska rapporteras fram till och med kl. 21:59:59 MET påföljande dag.
3. För varje kreditbetyg eller kreditutsikt som rapporteras i enlighet med punkt 1 ska det åtföljande pressmeddelande som avses i avsnitt D del I punkt 5 i bilaga I till förordning (EG) nr 1060/2009 rapporteras samtidigt. Om pressmeddelandet först utfärdas och lämnas in på ett annat språk än engelska får en engelsk språkversion också läggas fram om och när den blir tillgänglig.
4. För de kreditbetyg som avses i artikel 6.1 a, b och c ska den åtföljande värderingsrapport som avses i avsnitt D del III punkt 1 i bilaga I till förordning (EG) nr 1060/2009 rapporteras. Om värderingsrapporten först utfärdas och lämnas in på ett annat språk än engelska får en engelsk språkversion också läggas fram om och när den blir tillgänglig.
Artikel 9
Rapportering för Esmas tillsyn
1. Som avses i artikel 21.4 e i förordning (EG) nr 1060/2009 ska ett kreditvärderingsinstitut rapportera uppgifter om samtliga kreditbetyg och kreditutsikter som det har utfärdat eller godkänt, eller utfärdat i ett tredjeland men inte godkänt enligt artikel 1.5 i denna förordning, däribland de upplysningar om enheter eller skuldinstrument som det har mottagit för en första översyn från dess sida eller för ett preliminärt kreditbetyg i enlighet med avsnitt D del I punkt 6 i bilaga I till förordning (EG) nr 1060/2009.
2. I fråga om de kreditbetyg och kreditutsikter på vilka artikel 8 inte är tillämplig ska kreditvärderingsinstitut varje månad rapportera kreditbetygsuppgifter för den föregående kalendermånaden.
3. Ett kreditvärderingsinstitut som har färre än 50 anställda och inte ingår i en grupp av kreditvärderingsinstitut får lämna de kreditbetygsuppgifter som avses i punkt 2 varannan månad, såvida Esma inte kräver månatlig rapportering med hänsyn till kreditbetygsuppgifternas natur, komplexitet och omfattning. Dessa kreditbetygsuppgifter ska avse de två föregående kalendermånaderna.
4. De kreditbetygsuppgifter som avses i punkt 2 ska lämnas till Esma inom 15 dagar från utgången av den period som rapporten omfattar. Om den femtonde dagen i månaden infaller på en allmän helgdag i kreditvärderingsinstitutets hemvistland eller, om ett kreditvärderingsinstitut rapporterar på en grupps vägnar i enlighet med artikel 1.4, i det kreditvärderingsinstitutets hemvistland, ska tidsfristen infalla påföljande arbetsdag.
5. Om inga kreditbetyg eller kreditutsikter enligt punkt 1 har utfärdats under den föregående kalendermånaden, ska kreditvärderingsinstitutet inte vara skyldigt att lämna några uppgifter.
Artikel 10
Rapportering av uppgifter om historiska resultat
De kreditbetyg som utfärdats eller godkänts, eller som utfärdats i ett tredjeland och inte godkänts enligt artikel 1.5, ska användas av Esma för att tillhandahålla uppgifter om historiska resultat i enlighet med artikel 11.2 i förordning (EG) nr 1060/2009 och avsnitt E del II punkt 1 i bilaga I till den förordningen.
Artikel 11
Första rapportering
1. Kreditvärderingsinstitut som registrerats eller certifierats före den 21 juni 2015 ska utarbeta och lämna in en första rapport till Esma senast den 1 januari 2016, vilken ska innehålla följande:
a)
Information om alla kreditbetyg och kreditutsikter som avses i artiklarna 8 och 9 och som har utfärdats men inte återkallats per den 21 juni 2015.
b)
Information om kreditbetyg och kreditutsikter som avses i artiklarna 8 och 9 och som har utfärdats under perioden 21 juni 2015-31 december 2015.
2. Kreditvärderingsinstitut som registreras eller certifieras under perioden 21 juni 2015-31 december 2015 ska efterleva denna förordning från och med den 1 januari 2016. I sin första rapport ska de i enlighet med artiklarna 8 och 9 rapportera samtliga kreditbetyg och kreditutsikter som utfärdats från och med registrerings- eller certifieringsdagen.
3. Kreditvärderingsinstitut som registreras eller certifieras från och med den 1 januari 2016 ska efterleva denna förordning inom tre månader från registrerings- eller certifieringsdagen. I sin första rapport ska de i enlighet med artiklarna 8 och 9 rapportera samtliga kreditbetyg och kreditutsikter som utfärdats från och med registrerings- eller certifieringsdagen.
4. Utöver den första rapport som avses i punkterna 2 och 3 ska kreditvärderingsinstitut som certifieras efter den 21 juni 2015 också rapportera, i enlighet med artikel 11.2 i förordning (EG) nr 1060/2009 och avsnitt E del II punkt 1 i bilaga I till den förordningen, uppgifter om sina historiska resultat för åtminstone tio år före certifieringsdagen eller, om dess kreditvärderingsverksamhet inleddes mindre än tio år före certifieringsdagen, för perioden efter det att kreditvärderingsverksamheten inleddes. Certifierade kreditvärderingsinstitut ska dock inte behöva rapportera dessa uppgifter, helt eller delvis, om de kan visa att detta krav inte skulle stå i proportion till rapporteringens omfattning och komplexitet.
Artikel 12
Datastruktur
1. Kreditvärderingsinstitut ska till Esma lämna rapporter om kvalitativa uppgifter i det format som anges i tabellerna i del 1 i bilaga I tillsammans med sin första rapport om kreditbetygsuppgifter i enlighet med artikel 11. Alla ändringar av dessa kvalitativa uppgifter ska omedelbart rapporteras till Esmas system i form av en uppdatering och innan de kreditbetygsuppgifter som berörs av dessa ändringar lämnas till Esma. När ett kreditvärderingsinstitut rapporterar på en grupps vägnar enligt artikel 1.4 får en uppsättning rapporter om kvalitativa uppgifter lämnas till Esma.
2. Kreditvärderingsinstitut ska lämna de rapporter om kreditbetygsuppgifter som avses i artiklarna 8, 9 och 11 i det format som anges i tabellerna i del 2 i bilaga I.
Artikel 13
Rapporteringsförfaranden
1. Kreditvärderingsinstitut ska lämna de rapporter om kvalitativa uppgifter och rapporter om kreditbetygsuppgifter som avses i artikel 12 i enlighet med de tekniska instruktioner som lämnas av Esma och med användning av Esmas rapporteringssystem.
2. Kreditvärderingsinstitut ska lagra de filer som skickats till och mottagis från Esma i elektroniskt format under minst fem år. På begäran ska dessa filer göras tillgängliga för Esma.
3. Om ett kreditvärderingsinstitut identifierar sakfel i de uppgifter det har rapporterat ska det utan otillbörligt dröjsmål korrigera uppgifterna i fråga enligt de tekniska instruktioner som lämnats av Esma.
Artikel 14
Upphävande och övergångsbestämmelser
1. Följande förordningar ska upphöra att gälla med verkan den 1 januari 2016:
a)
Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 446/2012.
b)
Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 448/2012.
2. Hänvisningar till de förordningar som anges i punkt 1 ska anses som hänvisningar till den här förordningen och läsas i enlighet med jämförelsetabellen i bilaga II.
3. Uppgifter som lämnas till Esma i enlighet med de förordningar som anges i punkt 1 före den 1 januari 2016 ska anses ha lämnats i enlighet med den här förordningen och ska fortsätta att användas av Esma i enlighet med artiklarna 11.2 och 21.4 e i förordning (EG) nr 1060/2009 och avsnitt E del II punkt 1 i bilaga I till den förordningen.
Artikel 15
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Den ska tillämpas från och med den 21 juni 2015.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 30 september 2014.