РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 602/2014 НА КОМИСИЯТА
от 4 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение с цел улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на допълнителни рискови тегла в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 410, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
Целесъобразно е да се предвидят технически стандарти за изпълнение с оглед улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на единен подход за оценка на същественото неспазване на изискванията от страна на институциите поради небрежност или бездействие, както и по отношение на прилагането на допълнителните рискови тегла. Следва да бъде определена подходяща формула, за да бъде улеснено сближаването на надзорните практики при прилагане на допълнителни рискови тегла. Тази формула следва да предвижда пропорционално допълнително рисково тегло от поне 250 %, което постепенно се увеличава с всяко последващо нарушение на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Във формулата следва да бъде въведен подходящ коефициент, за да се даде възможност да бъдат прилагани по-ниски допълнителни рискови тегла, когато става въпрос за експозициите, които са освободени съгласно член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
(2)
Настоящият регламент се основава на проектите за регулаторни технически стандарти, предоставени на Комисията от Европейския банков орган.
(3)
Европейският банков орган проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Общи съображения
1. Компетентните органи гарантират, че всички допълнителни рискови тегла, наложени в съответствие с член 407 от Регламент (ЕС) № 575/2013, се прилагат към съответните секюритизиращи позиции, държани от дадена институция, които са засегнати от съществени нарушения на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. Когато институцията отстрани направеното от нея нарушение на изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, допълнителното рисково тегло престава да се прилага веднага щом на компетентния орган бъде съобщено за корекцията.
3. Когато се преценява дали да бъде наложено допълнително рисково тегло компетентните органи вземат предвид както съществеността на нарушението на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, така и неговото значение за анализа на риска на секюритизиращата позиция. Съществеността се взема под внимание както в количествено, така и в качествено отношение, а когато е приложимо - както на равнище предприятие, така и на консолидирано равнище. При оценяването на съществеността компетентните органи вземат под внимание, наред с други фактори, продължителността на нарушението, размера на засегнатите позиции, както и дали институцията е проявила инициативност за отстраняването на нарушението.
4. Когато се преценява дали дадена институция е успяла да отговори на изискванията, посочени в член 405 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в който и да било съществен техен аспект, поради небрежност или бездействие, компетентните органи не следва да се влияят от пропуск от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор да оповести своя ангажимент за запазването на значителен икономически интерес от минимум 5 % по отношение на предишни секюритизации, когато институцията може да покаже, че е взела под внимание в достатъчна степен това обстоятелство.
5. В случай на съществени нарушения на изискването за оповестяване, предвидено в член 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, поради небрежност или бездействие на институцията, компетентните органи налагат допълнително рисково тегло за запазените позиции на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор в съответната секюритизация или друга тяхна експозиция към съответната секюритизация.
6. Когато се преценява дали институциите не са спазили изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013 в който и да е техен съществен аспект поради небрежност или бездействие що се отнася до позициите, издадени на или след 1 януари 2011 г. и преди 1 януари 2014 г., компетентните органи може да вземат под внимание факта дали в периода между датата на издаване и 31 декември 2013 г. тези институции непрекъснато са спазвали изискванията, посочени в член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (3), както и в Насоките по член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Комитета на eвропейските банкови надзорници (4).
Член 2
Изчисляване на допълнителното рисково тегло
Когато дадена институция не изпълнява в който и да е техен аспект изискванията, предвидени в член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи прилагат следната формула за определяне на общото рисково тегло (общо РТ) в съответствие с подхода, изложен в член 245, параграф 6 и член 337, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013:
Общо РТ = Min[12,5; първоначално РТ × (1 + (2,5 + 2,5 × продължителност на нарушениетогодини) × (1 - член405освобождаванепроцент))]
където:
12,5 е коефициент, който представлява максималната стойност, която може да достигне общото рисково тегло;
„първоначално РТ“ е рисковото тегло, което би било приложимо за секюритизиращите позиции, ако не беше наложено допълнително рисково тегло;
2,5 е минималният коефициент на рисковото тегло за изчисляването на допълнителното рисково тегло;
„продължителност на нарушениетогодини“ е изразената в години продължителност на нарушението, закръглена надолу към най-близкия 12-месечен период. Тази променлива е равна на 0 за нарушение за по-малко от 12 месеца, равна на 1 за нарушение за повече от 12 месеца, но по-малко от 24 месеца, равна на 2 за нарушение за повече от 24 месеца, но по-малко от 36 месеца и т.н. Срокът обикновено тече от началото на нарушението във връзка със секюритизацията, но компетентните органи, като отчитат спецификите на секюритизацията, могат да наложат други начални дати. „Нарушение“ означава нарушение на едно или повече от изискванията, посочени в член 405, 406 или 409, което може да изисква налагане на допълнително рисково тегло. Нарушението се превръща в „последващо нарушение“, когато минава време, без нарушението да бъде коригирано, което води до постепенно нарастване на допълнителното рисково тегло;
„член405освобождаванепроцент“ представлява променлива, равна на 0,5, при условие че член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 е приложим за секюритизиращите позиции, за които се изчислява допълнително рисково тегло, и равна на 0, ако не се прилага подобно освобождаване.
Член 3
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 4 юни 2014 година.
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) nr 602/2014
av den 4 juni 2014
om tekniska genomförandestandarder för att underlätta konvergens inom tillsynspraxis för genomförandet av extra riskvikter i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 410.3, och
av följande skäl:
(1)
Det är lämpligt att föreskriva tekniska genomförandestandarder för att underlätta konvergens inom tillsynspraxis för genomförandet av en enhetlig metod för att bedöma institutens väsentliga överträdelser av kraven på grund av försumlighet eller underlåtenhet och tillämpningen av de extra riskvikterna. För att underlätta konvergens inom tillsynspraxis vid tillämpning av extra riskvikter bör en lämplig formel definieras. Genom formeln bör en proportionerlig extra riskvikt på minst 250 % fastställas, som gradvis ökar vid påföljande överträdelser av artiklarna 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013. En lämplig faktor bör införas i formeln för att göra det möjligt att tillämpa en lägre extra riskvikt i fall av exponeringar som har undantagits i enlighet med artikel 405.3 i förordning (EU) nr 575/2013.
(2)
Denna förordning bygger på det förslag till tekniska tillsynsstandarder som Europeiska bankmyndigheten har överlämnat till kommissionen.
(3)
Europeiska bankmyndigheten har genomfört öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som den här förordningen baseras på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna därav och begärt ett yttrande från bankintressentgruppen, som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (2).
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1
Allmänna överväganden
1. De behöriga myndigheterna ska se till att eventuella extra riskvikter som införs i enlighet med artikel 407 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas på alla relevanta värdepapperiseringspositioner som innehas av ett institut som påverkas av en väsentlig överträdelse av artikel 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013.
2. Om ett institut korrigerar sin överträdelse av de krav som anges i artikel 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013 ska den extra riskvikten upphöra att gälla så snart korrigeringen anmäls till den behöriga myndigheten.
3. Vid bedömningen av huruvida en extra riskvikt ska införas ska de behöriga myndigheterna överväga både väsentligheten av överträdelsen av artikel 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013 och dess relevans för riskanalysen av värdepapperiseringspositionen. Väsentligheten ska bedömas i både kvantitativa och kvalitativa termer och, i förekommande fall, både på individuell och på konsoliderad nivå. Vid bedömning av väsentlighet ska de behöriga myndigheterna bland annat överväga överträdelsens varaktighet, storleken på de berörda positionerna och huruvida institutet har försökt att aktivt korrigera överträdelsen.
4. Vid bedömningen av om ett institut, på grund av försumlighet eller underlåtenhet, i väsentligt hänseende inte har uppfyllt de krav som anges i artikel 405 i förordning (EU) nr 575/2013 ska de behöriga myndigheterna inte påverkas av originatorns, det medverkande kreditinstitutets eller den ursprungliga långivarens eventuella underlåtenhet att upplysa om sitt åtagande att bibehålla ett väsentligt ekonomiskt intresse på minst 5 % i fråga om tidigare värdepapperiseringar, om institutet kan visa att man har tagit lämplig hänsyn till dessa omständigheter.
5. I fall av en väsentlig överträdelse av de upplysningskrav som anges i artikel 409 förordning (EU) nr 575/2013 till följd av institutets försumlighet eller underlåtenhet, ska behöriga myndigheter införa en extra riskvikt för originatorns, det medverkande kreditinstitutets eller den ursprungliga långivarens bibehållna positioner i, eller annan exponering för värdepapperiseringen i fråga.
6. När de behöriga myndigheterna bedömer om institut i väsentligt hänseende på grund av försumlighet eller underlåtenhet underlåtit att uppfylla kraven i artiklarna 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013 för värdepapperiseringspositioner som utfärdats från och med den 1 januari 2011 och före den 1 januari 2014 kan de överväga om dessa institut mellan utfärdandedatum och den 31 december 2013 fortlöpande uppfyllde kraven i artikel 122a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/48/EG (3) och i riktlinjerna för artikel 122a i direktiv 2006/48/EG utfärdade av Europeiska banktillsynskommittén (4).
Artikel 2
Beräkning av extra riskvikt
Om ett institut i ett eventuellt väsentligt hänseende inte uppfyller de relevanta krav som anges i artiklarna 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013 ska de behöriga myndigheterna använda följande formel för att fastställa den totala riskvikten (total RW) i enlighet med den metod som fastställs i artiklarna 245.6 och 337.3 i förordning (EU) nr 575/2013:
Total RW = Min[12,5; ursprunglig RW × (1 + (2,5 + 2,5 × överträdelsens varaktighetår) × (1 - undantag från artikel405procentenhet))]
Där
12,5 är en faktor som representerar det maximala värde som den totala riskvikten kan nå.
Ursprunglig RW är den riskvikt som skulle tillämpas på värdepapperiseringspositionerna om ingen extra riskvikt infördes.
2,5 är den minsta koefficienten för den ursprungliga riskvikten för att beräkna den extra riskvikten.
Överträdelsens varaktighetår är överträdelsens varaktighet, uttryckt i år, avrundad nedåt till närmaste 12-månadersperiod. Denna variabel är lika med ”0” för en överträdelse på mindre än 12 månader, lika med ”1” för en överträdelse på mer än 12 månader men mindre än 24 månader, lika med ”2” för en överträdelse på mer än 24 månader men mindre än 36 månader, etc. Varaktigheten ska generellt mätas från det att överträdelsen börjar för värdepapperiseringen, även om behöriga myndigheter, med hänsyn tagen till de särdrag som kännetecknar värdepapperiseringen, kan fastställa andra tidpunkter. Med överträdelse avses en överträdelse av ett eller flera av kraven i artikel 405, 406 eller 409 som kan utlösa en extra riskvikt. Med tiden ska överträdelsen övergå till en ”senare överträdelse” om den inte korrigeras, vilket leder till en gradvis ökning av den extra riskvikten.
Undantag från artikel405procentenhet är en variabel lika med ”0,5” om artikel 405.3 i förordning (EU) nr 575/2013 är tillämplig på de värdepapperiseringspositioner på vilka den extra riskvikten beräknas, och lika med ”0” om sådana undantag inte tillämpas.
Artikel 3
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 4 juni 2014.