РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 710/2014 НА КОМИСИЯТА
от 23 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на условията за прилагане на процеса на постигане на съвместно решение относно пруденциалните изисквания съгласно Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 година относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (1), и по-специално член 113, параграф 5, трета алинея от нея,
като има предвид, че:
(1)
Ефикасният обмен на необходимата информация е от основно значение за постигането на съвместно решение относно адекватността на собствения капитал, надзорните мерки, свързани с надзора върху ликвидността, равнището на ликвидност и капиталовите изисквания, прилагани за всяка институция от дадена група и за групата като цяло.
(2)
С цел да се гарантира последователно прилагане на процеса на постигане на съвместно решение, е важно всяка стъпка да бъде добре определена. Ясният процес също така улеснява обмена на информация, насърчава взаимното разбирателство, развива отношенията между надзорните органи и насърчава ефективния надзор.
(3)
С цел да извърши оценката на риска и оценката на профила на ликвидния риск на група институции, консолидиращият надзорник следва да има общ поглед върху дейностите, извършвани от всички институции в групата, включително от институциите, които извършват дейност извън Съюза. Ето защо следва да бъде насърчавано взаимодействието между компетентните органи в Съюза и надзорните органи на трети държави, с цел да се даде възможност на първите да оценяват рисковете в световен мащаб, пред които е изправена групата.
(4)
От съществено значение е навременното и реалистично планиране на процеса на постигане на съвместно решение. Всеки компетентен орган, който участва в процеса, следва да предоставя навреме необходимата информация на консолидиращия надзорник. С цел да могат индивидуалните оценки да бъдат представени и тълкувани по последователен и единен начин, е необходимо да се въведе общ образец за резултатите от процесите на надзорен преглед и оценка, които са специфични за всяка институция.
(5)
За да се осигурят еднакви условия за прилагане, следва да бъдат определени стъпките, които да се следват при извършването на съвместната оценка на риска и при постигането на съвместното решение, като се отчита фактът, че някои задачи, свързани със съвместната оценка на риска и с процеса на постигане на съвместно решение, може да се провеждат паралелно, а други - последователно.
(6)
За да се улесни постигането на съвместни решения, е важно компетентните органи, които участват в процеса на вземане на решения, да поддържат диалог помежду си, по-специално преди финализирането на докладите за оценка на риска и на съвместните решения.
(7)
Консолидиращият надзорник следва да предоставя на компетентните органи, които участват в процеса, цялата съответна информация, необходима за изготвянето на тяхната индивидуална оценка на риска и за постигането на съвместните решения относно капитала и ликвидността.
(8)
Докладът, съдържащ оценката на риска на групата, е основен документ за компетентните органи, който им позволява да разбират и документират оценката на общия рисков профил на банковата група за целите на постигане на съвместно решение относно адекватността на собствения капитал и нивото на собствения капитал, който групата е длъжна да притежава. Докладът, съдържащ оценката на профила на ликвидния риск на групата, е важен документ за компетентните органи, който им позволява да разбират и документират оценката на общия ликвиден профил на групата. С цел общата оценка на риска и оценката на ликвидния риск на групата да се представят по последователен начин, да се насърчат ползотворните обсъждания между компетентните органи и да се позволи надеждно оценяване на рисковете, свързани с трансгранични банкови групи, за тези доклади следва да бъдат съставени общи образци.
(9)
Като се има предвид, че резултатите от процеса на надзорен преглед и оценка, посочен в член 97 от Директива 2013/36/ЕС, могат да бъдат документирани по различен начин в отделните държави членки в зависимост от прилагането на посочения член в националното законодателство, като същевременно се вземат предвид насоките, издавани от Европейския надзорен орган (Европейския банков орган - ЕБО) в съответствие с член 107, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС, стандартните образци следва да осигурят подходящи формати за съобщаване на констатациите и резултатите от процеса на надзорен преглед за целите на постигането на съвместни решения.
(10)
Нито докладът за оценката на риска на групата, нито докладът, съдържащ оценката на ликвидния риск на групата, следва да бъде ограничен до съвкупността от оценките на отделните компетентни органи. И двата доклада следва да се използват като инструмент за извършване на съвместните оценки на риска на цялата група, като се анализира връзката между елементите в рамките на групата.
(11)
Установяването на ясни процеси по отношение на съдържанието и формулировката на съвместното решение следва да гарантира, че съвместните решения са напълно обосновани и да улесни наблюдението на съвместните решения и тяхното правоприлагане.
(12)
С цел да се изяснят процесите, които трябва да бъдат следвани след постигането на съвместното решение, да се осигури прозрачност във връзка с третирането на резултата от решението и да се улеснят подходящите последващи действия в случай на необходимост, следва да бъдат определени стандарти относно съобщаването на напълно обоснованото съвместно решение и наблюдението на прилагането му.
(13)
Следва да се установи процесът, който да бъде следван при актуализиране на съвместните решения, с цел да се гарантира последователен и прозрачен подход, както и подходящо участие на компетентните органи и съобщаването на резултатите.
(14)
Процесът на постигане на съвместно решение по силата на член 113 от Директива 2013/36/ЕС включва процеса, който да бъде следван, в случай че не е постигнато съвместно решение. С цел да се осигурят еднакви условия на прилагане на този аспект на процеса, формулирането на напълно мотивирани решения и третирането на мненията и резервите, изразени от надзорните органи в приемащата държава, следва да се определят стандарти, включващи графика на вземане на решения при липса на съвместно решение и съобщаването на подробностите във връзка с такива решения.
(15)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, предадени на Комисията от ЕБО;
(16)
ЕБО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира свързаните с тях потенциални разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците в банковия сектор, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2);
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ПРЕДМЕТ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ
Член 1
Предмет
В настоящия регламент се уточняват следните процеси на постигане на съвместни решения, предвидени в член 113 от Директива 2013/36/ЕС:
а)
процесът на постигане на съвместно решение по въпроси, посочени в член 113, параграф 1, буква а), като се държи сметка за всяко освобождаване, предоставено съгласно член 7, член 10 или член 15 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета (3);
б)
процесът на постигане на съвместно решение по въпроси, посочени в член 113, параграф 1, буква б), като се държи сметка за всяко освобождаване, предоставено съгласно член 6, член 8 или член 10 от Регламент (ЕС) № 575/2013, и за всяко прилагане на консолидирана основа съгласно член 11, параграф 3 от посочения регламент.
Член 2
Определения
За целите на настоящия регламент се прилагат следните определения:
1)
„съответни компетентни органи“ означава компетентните органи, отговорни за надзора на дъщерните предприятия на институция майка от ЕС, на финансов холдинг майка от ЕС или на смесен финансов холдинг майка от ЕС, учредено в държава членка;
2)
„други компетентни органи“ означава всяко от следните:
а)
компетентните органи, които не се съответен компетентен орган;
б)
публични органи или органи, официално признати от националното законодателство, които разполагат с правомощия по националното право да упражняват надзор върху предприятия от финансовия сектор съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които извършват дейност в съответната държава членка и които не са нито кредитна институция, нито инвестиционен посредник;
3)
„доклад за процеса на надзорен преглед и оценка“ означава докладът, в който са представени резултатите от процеса на надзорен преглед и оценка по член 97 от Директива 2013/36/ЕС;
4)
„доклад за оценката на ликвидния риск“ означава докладът, в който са представени резултатите от част от процеса на надзорен преглед и оценка по член 97 от Директива 2013/36/ЕС по отношение на ликвидните рискове;
5)
„доклад за оценката на риска на групата“ означава докладът, в който се съдържа оценка на риска на групата институции, посочен в член 113, параграф 2, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
6)
„доклад за оценката на ликвидния риск на групата“ означава докладът, в който се съдържа оценка на профила на ликвидния риск на групата институции, посочен в член 113, параграф 2, буква б) от Директива 2013/36/ЕС;
7)
„съвместно решение относно капитала“ означава съвместно решение по въпросите, посочени в член 1, буква а);
8)
„съвместно решение относно ликвидността“ означава съвместно решение по въпросите, посочени в член 1, буква б);
ГЛАВА II
ПРОЦЕС НА ПОСТИГАНЕ НА СЪВМЕСТНО РЕШЕНИЕ
Член 3
Планиране на етапите от процеса на постигане на съвместно решение
1. Преди началото на процеса на постигане на съвместно решение консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи постигат съгласие относно графика на етапите, които трябва да бъдат следвани в този процес (наричан по-нататък „график на съвместното решение“). В случай на несъгласие консолидиращият надзорник определя графика на съвместното решение след отчитане на мненията и резервите, изразени от страна на съответните компетентни органи.
2. Графикът на постигане на съвместно решение се актуализира поне веднъж годишно и трябва да включва следните етапи:
а)
постигане на съгласие относно участието на други компетентни органи и на компетентни органи на трети държави съгласно член 4;
б)
представяне на докладите за процеса на надзорен преглед и оценка и докладите за оценка на ликвидния риск на групата от съответните компетентни органи съгласно член 5, както и приноса на другите компетентни органи и компетентните органи на трети държави, поканени да участват съгласно член 4, параграф 2;
в)
представяне на проекта на доклад за оценка на риска на групата и на проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата от консолидиращия надзорник на съответните компетентни органи съгласно член 6, параграф 6 и на другите компетентни органи и на компетентните органи на трети държави съгласно член 4, параграф 3 и член 6, параграф 7;
г)
диалог между консолидиращия надзорник и съответните компетентни органи по проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата в съответствие с член 7;
д)
представяне на доклада за оценка на риска на групата и на доклада за оценка на ликвидния риск на групата от консолидиращия надзорник на съответните компетентни органи съгласно член 8, параграф 2 и на другите компетентни органи и на компетентните органи на трети държави съгласно член 4, параграф 3 и член 8, параграф 5;
е)
представяне на консолидиращия надзорник на приноса към изготвянето на проекта на съвместно решение относно капитала и на проекта на съвместно решение относно ликвидността от страна на съответните компетентни органи съгласно член 9, параграф 1;
ж)
представяне на проекта на документ за съвместно решение относно капитала и на проекта на документ за съвместно решение относно ликвидността от консолидиращия надзорник на съответните компетентни органи съгласно член 10, параграф 6 и член 11, параграф 5;
з)
консултации по проектите на документи за съвместно решение относно капитала и за съвместно решение относно ликвидността на институцията майка от ЕС и на институциите от групата, когато това се изисква от законодателството на дадена държава членка;
и)
диалог между консолидиращия надзорник и съответните компетентни органи по проекта на съвместно решение относно капитала и проекта на съвместно решение относно ликвидността;
й)
постигане на съвместното решение относно капитала и съвместното решение относно ликвидността съгласно член 12;
к)
съобщаване на съвместното решение относно капитала и на съвместното решение относно ликвидността от консолидиращия надзорник и съответните компетентни органи на институцията майка от ЕС и на институциите от групата съгласно член 13;
л)
постигане на съгласие относно графика за планиране на процеса на постигане на съвместното решение за следващата година.
3. Графикът на съвместното решение трябва да отговаря на всяко едно от следните изисквания:
а)
да отразява обхвата и сложността на всяка задача, като се имат предвид размерът, системното значение, естеството, мащабът и сложността на дейностите на групата, както и нейният рисков профил;
б)
да взема предвид, доколкото е възможно, задълженията на консолидиращия надзорник и на съответните компетентни органи по отношение на плановете за извършване на надзорни проверки, посочени в член 116, параграф 1, буква в), трета алинея от Директива 2013/36/ЕС.
4. Графикът на съвместно решение се преразглежда, когато е целесъобразно, и по-специално с цел в него да бъде отразена спешността на всички извънредни актуализация, предприети в съответствие с членове 20 и 21.
5. Консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи съобщават на институциите от групата, за които са съответно отговорни, ориентировъчна дата за консултацията, посочена в параграф 2, буква з), относно аспектите на проекта на документи за съвместно решение, доколкото те засягат посочените институции.
Консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи съобщават на институциите от групата, за които са съответно отговорни, приблизителна дата за съобщаване на информацията, посочена в параграф 2, буква к).
Член 4
Участие на други компетентни органи и на компетентни органи на трети държави в процеса на оценка на риска на групата
1. Консолидиращият надзорник може да реши да покани други компетентни органи и компетентни органи на трети държави да участват в изготвянето на доклада за оценка на риска на групата или в доклада за оценка на ликвидния риск на групата. Това решение е въз основа на значението на клона или на институцията в рамките на групата и на важността им за местния пазар.
Такова участие се извършва при спазване на изисквания за поверителност, равностойни на изискванията в дял VII, раздел II, глава 1 от Директива 2013/36/ЕС и, когато е приложимо, членове 54 и 58 от Директива 2004/39/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (4).
Равностойността се преценява от консолидиращия надзорник и от всички съответни компетентни органи.
2. Когато консолидиращият надзорник реши да покани за участие друг компетентен орган съгласно определението в член 2, параграф 2 или компетентен орган на трета държава, двата органа постигат съгласие относно обхвата на участието на другия компетентен орган или на компетентния орган на третата държава. Постигане на такова съгласие се разрешава за следните цели:
а)
предоставяне на консолидиращия надзорник на принос към изготвянето на доклада за оценката на риска на групата или на доклада за оценката на ликвидния риск на групата;
б)
добавяне на приноса под формата на приложения, посочени в буква а) от настоящия параграф, към проекта или окончателния доклад за оценка на риска на групата или доклада за оценка на ликвидния риск на групата.
3. Когато консолидиращият надзорник реши да покани за участие други компетентни органи или компетентни органи на трети държави, консолидиращият надзорник не предоставя проекта на доклад и окончателния доклад за оценка на риска на групата, както и доклада за оценка на ликвидния риск на групата на другите компетентни органи и на компетентните органи на трети държави без съгласието на всички съответни компетентни органи.
4. Консолидиращият надзорник осведомява подробно съответните компетентни органи относно степента, равнището и естеството на участие на другите компетентни органи и компетентните органи на трети държави в процеса на оценка на риска на групата и относно степента, в която техният принос е бил от полза за изготвянето на доклада за оценката на риска на групата.
Член 5
Подготовка на докладите за процеса на надзорен преглед и оценка и на докладите за оценка на ликвидния риск
1. С цел в съвместното решение в съответствие с член 113, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС да се улесни надлежното отчитане на оценката на риска на дъщерните дружества, съответните компетентни органи предоставят на консолидиращия надзорник своевременно и при всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместно решение, своите доклади за процеса на надзорен преглед и оценка и своите доклади за оценката на ликвидния риск съгласно член 3, параграф 2, буква б).
2. Докладите за процеса на надзорен преглед се изготвят, като се използва образецът в приложение I. Тези доклади се допълват от кратки обобщения на резултатите, като се използва таблица 1 от приложение II, както и кратко обобщение на оценката на капиталовата адекватност, като се използва таблица 2 от приложение II.
Докладите за оценка на ликвидния риск се изготвят, като се използва образецът в приложение V. Тези доклади се допълват от кратки обобщения на резултатите, като се използва таблица 1 от приложение VI, както и кратко обобщение на оценката на ликвидността, като се използва таблица 2 от приложение VI.
Докладите за процеса на надзорен преглед и оценка и докладите за оценка на ликвидния риск могат да включват допълнителна информация, която е от значение.
Член 6
Подготовка на проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата
1. Консолидиращият надзорник подготвя проект на доклад за оценка на риска на групата и проект на доклад за оценка на ликвидния риск на групата въз основа на всеки един от следните елементи:
а)
своя собствен доклад за процеса на надзорен преглед и оценка или своя доклад за оценка на ликвидния риск на институцията майка от ЕС и групата;
б)
докладите за процеса на надзорен преглед и оценка или докладите за оценка на ликвидния риск за дъщерните дружества, предоставени от съответните компетентни органи съгласно член 5;
в)
приноса на други компетентни органи и на компетентни органи на трети държави съгласно член 4, параграф 2.
2. Докладите за процеса на надзорен преглед и оценка и докладите за оценката на ликвидния риск, посочени в параграф 1, букви а) и б), заедно със приноса, посочен в буква в) от този параграф, се добавят като приложения към проекта на доклад за оценка на риска на групата или към проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата.
3. Проектът на доклад за оценка на риска на групата и проектът на доклад за оценка на ликвидния риск на групата съдържат резултатите от оценката на това дали правилата, стратегиите, процесите и механизмите, приложени от групата и нейните институции, както и притежаваният от тях собствен капитал и ликвидност осигуряват стабилно управление и покритие на техните рискове.
4. Проектът на доклад за оценка на риска на групата се подготвя, като се използва образецът в приложение III. Този доклад се допълва от кратки обобщения на резултатите, като се използва таблица 1 от приложение IV, и от кратко обобщение на оценката на капиталовата адекватност, като се използва таблица 2 от приложение IV.
Проектът на доклад за оценка на ликвидния риск на групата се подготвя, като се използва образецът в приложение VII. Този доклад се допълва от кратки обобщения на резултатите, като се използва таблица 1 от приложение VIII, и от кратко обобщение на оценката на ликвидността, като се използва таблица 2 от приложение VIII.
5. В съответствие с принципа на пропорционалност консолидиращият надзорник гарантира, че следните елементи са изпълнени:
а)
съвместната оценка отразява значението на институциите в рамките на групата и важността им за местния пазар;
б)
в проекта на доклад за оценка на риска на групата и в проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата се посочва как са взети под внимание значението и важността на институциите.
6. Консолидиращият надзорник представя проектите на доклади на съответните компетентни органи своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместно решение съгласно член 3, параграф 2, буква в).
7. При постигане на съгласието, посочено в член 4, параграф 3, консолидиращият надзорник може да предостави проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата на другите компетентни органи и на компетентните органи на трети държави.
Член 7
Диалог по проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата
1. Консолидиращият надзорник взема решение относно формата и обхвата на диалога със съответните компетентни органи по проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата.
2. Консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи обсъждат съгласуването на количествените предложения, включени в доклада за процеса на надзорен преглед и оценка и в доклада за оценката на ликвидния риск, посочени в член 6, параграф 1, с количествените предложения, включени в проекта на доклад за оценка на риска на групата и проекта на доклад за оценка на ликвидния риск на групата, както е приложимо.
3. Количествените предложения, посочени в параграф 2, се състоят най-малко от следните предложения:
а)
предложените нива на собствен капитал, които групата институции на консолидирано ниво и всички институции от тази група на индивидуално ниво са задължени да държат съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
б)
предложените нива на специални изисквания за ликвидност, които групата институции на консолидирано ниво и всички институции от тази група на индивидуално ниво са задължени да спазват съгласно член 105 от Директива 2013/36/ЕС;
Член 8
Финализиране на доклада за оценка на риска на групата и на доклада за оценка на ликвидния риск на групата
1. Въз основа на диалога, посочен в член 7, консолидиращият надзорник финализира доклада за оценка на риска на групата и доклада за оценка на ликвидния риск на групата, като използва формата и съдържанието на проекта на доклада за оценка на риска на групата и проекта на доклада за оценка на ликвидния риск на групата, както е посочено в член 6. Консолидиращият надзорник обяснява всички съществени промени, внесени в доклада за оценка на риска на групата и в доклада за оценка на ликвидния риск на групата. Промените отразяват резултатите от диалога и съдържат необходимите актуализации на приложенията към доклада за оценка на риска на групата или към доклада за оценка на ликвидния риск на групата.
2. Консолидиращият надзорник предоставя на съответните компетентни органи своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместното решение, доклада за оценка на риска на групата и доклада за оценка на ликвидния риск на групата съгласно член 3, параграф 2, буква д).
3. В съответствие с член 113, параграф 2, буква а) от Директива 2013/36/ЕС с представянето на доклада за оценка на риска на групата на съответните компетентни органи започва да тече четиримесечният срок за постигане на съвместно решение относно капитала.
4. В съответствие с член 113, параграф 2, буква б) от Директива 2013/36/ЕС с представянето на доклад за оценка на ликвидния риск на групата на съответните компетентни органи започва да тече едномесечният срок за постигане на съвместно решение относно ликвидността.
5. При постигане на съгласието, посочено в член 4, параграф 3, консолидиращият надзорник може да предостави доклада за оценка на риска на групата и доклада за оценка на ликвидния риск на групата на другите компетентни органи и на компетентните органи на трети държави.
Член 9
Подготовка на приноса към проекта на съвместно решение относно капитала и проекта на съвместно решение относно ликвидността
1. Съответните компетентни органи предоставят на консолидиращия надзорник своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместно решение, своя принос към проекта на съвместно решение относно капитала и проекта на съвместно решение относно ликвидността съгласно член 3, параграф 2, буква е). Приносът обхваща всички институции в рамките на група институции, които попадат в обхвата на процеса на постигане на съвместно решение.
2. Консолидиращият надзорник дава своя принос към проекта на съвместно решение относно капитала. В приноса му се включват всички изброени по-долу елементи:
а)
всички институции от групата на индивидуално ниво, когато тези институции са лицензирани в юрисдикцията на консолидиращия надзорник и попадат в обхвата на процеса на постигане на съвместно решение;
б)
групата институции на консолидирано ниво.
3. Консолидиращият надзорник дава своя принос към проекта на съвместно решение относно ликвидността. В приноса му се включват всички изброени по-долу елементи:
а)
всички институции от групата на индивидуално ниво, когато тези институции са лицензирани в юрисдикцията на консолидиращия надзорник и попадат в обхвата на процеса на постигане на съвместно решение;
б)
групата институции на консолидирано ниво.
4. В приноса към проекта на съвместно решение относно капитала се конкретизират всички елементи, посочени в член 10.
5. В приноса към проекта на съвместно решение относно ликвидността се конкретизират всички елементи, посочени в член 11.
Член 10
Подготовка на проекта на съвместно решение относно капитала
1. Консолидиращият надзорник подготвя надлежно обоснован проект на решение относно капитала, обхващащо групата и институциите от тази група. В проекта на съвместно решение относно капитала се конкретизира всеки един от следните елементи:
а)
наименованията на консолидиращия надзорник и на съответните компетентни органи, които участват в процеса на постигане на съвместно решение относно капитала;
б)
наименованието на групата институции, както и списък на всички институции в групата, към които се отнася и прилага проектът на съвместно решение относно капитала;
в)
позоваванията на приложимото право на Съюза и на национално право, отнасящи се до подготовката, финализирането и прилагането на съвместните решения относно капитала;
г)
датата на проекта на съвместно решение относно капитала и на всяка съответна негова актуализация;
д)
заключението относно прилагането на членове 73 и 97 от Директива 2013/36/ЕС;
е)
заключението относно адекватността на собствения капитал, притежаван от групата институции на консолидирано ниво;
ж)
заключението относно адекватността на собствения капитал, притежаван от всяка институция в групата на индивидуално ниво;
з)
заключението относно нивото на собствения капитал, който всяка институция от групата е длъжна да притежава на индивидуално ниво съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
и)
заключението относно нивото на собствения капитал, който групата от институции е длъжна да притежава на консолидирано ниво съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
й)
информация относно минималните пруденциални изисквания, които се прилагат за всяка институция в съответствие с член 92 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и членове 103, 129, 130, 131 и 133 от Директива 2013/36/ЕС, и други важни пруденциални или макропруденциални изисквания, насоки, препоръки или предупреждения;
к)
референтната дата, към която се отнасят заключенията, посочени в букви д)-и);
л)
графикът за прилагане на заключенията, посочени в букви з) и и), когато е приложимо.
2. В заключението, посочено в параграф 1, буква д), се конкретизира всеки от следните елементи:
а)
оценката на това дали институциите от групата разполагат с надеждни, ефективни и цялостни стратегии и процедури за оценка, поддържане и разпределяне на вътрешен капитал и дали тези стратегии и процеси са актуални;
б)
оценката на това дали размерът, видовете и разпределението на вътрешния капитал са адекватни за покриване на естеството и степента на рисковете, на които са изложени или могат да бъдат изложени институциите от групата;
в)
оценката на това дали институциите от групата са въвели подходящи правила, стратегии, процеси и механизми, за да се съобразят с всички изисквания на Директива 2013/36/ЕС и Регламент (ЕС) № 575/2013;
г)
оценката на това дали правилата, стратегиите, процесите и механизмите, въведени от институциите от групата, осигуряват стабилно управление и покритие на техните рискове;
д)
информация относно прилагането на надзорните мерки и правомощия в съответствие с член 102 и член 104, параграф 1, букви б) - л) от Директива 2013/36/ЕС с цел преодоляване на пропуските, посочени в букви а) - г).
3. Заключенията, посочени в параграф 1, букви е) и ж), се отнасят до и се подкрепят от заключенията, посочени в параграф 1, буква д).
4. Заключенията, посочени в параграф 1, букви з) и и), отговарят на всяко едно от следните изисквания:
а)
те са изразени като сума или отношение или като комбинация от двете;
б)
те дават подробности за качеството на изисквания допълнителен собствен капитал;
в)
те се свързвани със и се подкрепят от заключението, посочено в параграф 1, буква д).
5. Заключенията относно всяка институция от групата на индивидуално ниво и относно групата от институции на консолидирано ниво са ясно установими в рамките на проекта на документ за съвместно решение относно капитала.
6. Консолидиращият надзорник представя проекта на документ за съвместно решение относно капитала на съответните компетентни органи своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместно решение съгласно член 3, параграф 2, буква ж).
Член 11
Подготовка на проекта на съвместно решение относно ликвидността
1. Консолидиращият надзорник подготвя надлежно обоснован проект на решение относно ликвидността, обхващащо групата и институциите от тази група. В проекта на съвместно решение относно ликвидността се конкретизира всеки един от следните елементи:
а)
наименованията на консолидиращия надзорник и на съответните компетентни органи, които участват в процеса на постигане на съвместно решение относно ликвидността;
б)
наименованието на групата институции, както и списък на всички институции в групата, към които се отнася и прилага проектът на съвместно решение относно ликвидността;
в)
позоваванията на приложимото право на Съюза и на национално право, отнасящи се до подготовката, финализирането и прилагането на съвместните решения относно ликвидността;
г)
датата на проекта на съвместно решение относно ликвидността и на всяка съответна негова актуализация;
д)
заключението относно адекватността на ликвидността на групата на консолидирано ниво;
е)
заключението относно адекватността на ликвидността на всяка институция в рамките на групата на индивидуално ниво;
ж)
заключението относно мерките, предприети по всякакви съществени въпроси и констатации по същество, свързани с надзора на ликвидността, включително във връзка с адекватността на организацията и третирането на рисковете, както се изисква съгласно член 86 от Директива 2013/36/ЕС, и свързани с необходимостта от специални изисквания за ликвидност в съответствие с член 105 от същата директива за всяка институция в рамките на групата на индивидуално ниво и за групата на консолидирано ниво;
з)
информация относно всякакви други съответни пруденциални или макропруденциални изисквания, насоки, препоръки или предупреждения;
и)
референтната дата, към която се отнасят заключенията, посочени в букви д) - ж);
й)
графикът за прилагане на заключението, посочено в буква ж), когато е приложимо.
2. В заключението, посочено в параграф 1, букви д) и е), се конкретизира всеки един от следните елементи:
а)
оценката на това дали институциите от групата са въвели устойчиви стратегии, политики, процедури и системи за установяването, измерването, управлението и наблюдението на ликвидния риск през подходящи периоди с различна продължителност;
б)
оценката на това дали ликвидните активи, притежавани от институциите от групата на индивидуално ниво и от групата на консолидирано ниво, осигуряват достатъчно покритие на ликвидните рискове;
в)
оценката на това дали институциите от групата са въвели подходящи правила, стратегии, процеси и механизми, за да се съобразят с всички изисквания на Директива 2013/36/ЕС и Регламент (ЕС) № 575/2013.
3. В заключението, посочено в параграф 1, буква ж), се дават подробности относно естеството на предприетите мерки. Когато тези мерки се отнасят до необходимостта от специални изисквания за ликвидност в съответствие с член 105 от Директива 2013/36/ЕС, в заключението се дават подробности относно формулирането на тези специални изисквания.
4. Заключенията относно всяка институция от групата на индивидуално ниво и относно групата от институции на консолидирано ниво са ясно установими в рамките на проекта на документ за съвместно решение относно ликвидността.
5. Консолидиращият надзорник представя проекта на документ за съвместно решение относно ликвидността на съответните компетентни органи своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместно решение съгласно член 3, параграф 2, буква ж).
Член 12
Постигане на съвместното решение относно капитала и на съвместното решение относно ликвидността
1. След диалога със съответните компетентни органи относно проекта на съвместно решение относно капитала и проекта на съвместно решение относно ликвидността, както е посочено в член 3, параграф 2, буква и), консолидиращият надзорник редактира при необходимост проекта на съвместно решение относно капитала и проекта на съвместно решение относно ликвидността, така че тези решения да бъдат финализирани.
2. Консолидиращия надзорник и всички съответни компетентни органи постигат съгласие по отношение на съвместното решение относно капитала и съвместното решение относно ликвидността.
3. Съгласието се удостоверява в писмена форма от представители на консолидиращия надзорник и на съответните компетентни органи, разполагащи с подходящи правомощия да обвържат съответните компетентни органи.
Член 13
Съобщаване на съвместното решение относно капитала и на съвместното решение относно ликвидността
1. Консолидиращият надзорник предоставя на управителните органи на институцията майка от ЕС своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместното решение, документа за съвместното решение относно капитала и документа за съвместното решение относно ликвидността съгласно член 3, параграф 2, буква к). Консолидиращият надзорник потвърждава това съобщаване пред съответните компетентни органи.
2. Съответните компетентни органи в дадена държава членка предоставят на управителните органи на институциите, които са лицензирани в същата държава членка, съответните части от документа за съвместно решение относно капитала и документа за съвместно решение относно ликвидността, които са от значение за всяка една от тези институции, своевременно и във всички случаи в рамките на срока, посочен в графика на съвместното решение, в съответствие с член 3, параграф 2, буква к).
3. Консолидиращият надзорник обсъжда, когато е целесъобразно, документа за съвместно решение относно капитала и документа за съвместно решение относно ликвидността с институцията майка от ЕС, за да разясни подробности от решенията и тяхното прилагане.
4. Съответните компетентни органи в дадена държава членка обсъждат, когато е целесъобразно, с институциите, установени в тази държава членка, съответните части от документа за съвместно решение относно капитала и документа за съвместно решение относно ликвидността, които са от значение за всяка една от тези институции, за да разяснят подробности от решенията и тяхното прилагане.
Член 14
Наблюдаване на прилагането на съвместното решение относно капитала и на съвместното решение относно ликвидността
1. Консолидиращият надзорник съобщава резултата от обсъжданията, посочени в член 13, параграф 3, на съответните компетентни органи, когато от дадена институция майка от ЕС се изисква да предприеме някое от следните действия:
а)
да отговори на изисквания за допълнителен собствен капитал съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС на индивидуално или на консолидирано ниво;
б)
да вземе мерки по съществени въпроси или констатации по същество, свързани с надзора върху ликвидността, или да отговори на специални изисквания за ликвидност съгласно член 105 от Директива 2013/36/ЕС на индивидуално или на консолидирано ниво.
2. Съответните компетентни органи на дадена държава членка съобщават резултата от обсъжданията, посочени в член 13, параграф 4, на консолидиращия надзорник, когато от дадена институция, лицензирана в същата държава членка, се изисква да предприеме някое от следните действия:
а)
да отговори на изисквания за допълнителен собствен капитал съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС на индивидуално ниво;
б)
да вземе мерки по съществени въпроси или констатации по същество, свързани с надзора върху ликвидността, или да отговори на специални изисквания за ликвидност съгласно член 105 от Директива 2013/36/ЕС на индивидуално ниво.
3. Консолидиращият надзорник предава резултатите от обсъжданията, посочени в параграф 2, на другите съответни компетентни органи.
4. Консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи следят за прилагането на съвместните решения относно капитала и съвместните решения относно ликвидността, които са от значение за всяка една от институциите от групата, за които те съответно отговарят.
ГЛАВА III
НЕСЪГЛАСИЕ И РЕШЕНИЯ, ВЗЕТИ ПРИ ЛИПСА НА СЪВМЕСТНО РЕШЕНИЕ
Член 15
Процес на решение при липса на съвместно решение
1. При липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността на консолидиращия надзорник и съответните компетентни органи в рамките на срока, посочен съответно в член 8, параграф 3 или в член 8, параграф 4, решенията, посочени в член 113, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС, се удостоверяват в писмена форма и се вземат в срок до най-късната от следните дати:
а)
един месец след изтичането на срока, посочен в член 8, параграф 3 или 4, според случая;
б)
един месец след предоставянето на съвети от ЕБО след искане за консултация в съответствие с член 113, параграф 2, трета алинея от Директива 2013/36/ЕС;
в)
един месец след което и да било решение, взето от ЕБО в съответствие с член 113, параграф 3, първа или втора алинея от Директива 2013/36/ЕС, или друга дата, определена от ЕБО в такова решение.
2. Съответните компетентни органи съобщават на консолидиращия надзорник решенията, които те са взели на индивидуално ниво при липса на съвместно решение.
3. Консолидиращият надзорник включва решенията, посочени в параграф 2, и своите решения, взети на индивидуално и на консолидирано ниво, в един документ и предоставя документа на всички съответни компетентни органи.
4. Ако е била направена консултация с ЕБО, в документа, посочен в параграф 3, се включва обяснение на съществуващите отклонения от съветите на ЕБО.
Член 16
Съставяне на решенията относно капитала при липса на съвместно решение относно капитала
1. Решение относно капитала, взето при липса на съвместно решение относно капитала, се оформя в документ, в който се конкретизират всички от следните елементи:
а)
наименованието на консолидиращия надзорник или на съответния компетентен орган, който взема решението относно капитала;
б)
наименованието на групата институции или на институцията от групата, към която се отнася и прилага решението относно капитала;
в)
позоваванията на приложимото право на Съюза и на национално право, отнасящи се до подготовката, финализирането и прилагането на решенията относно капитала;
г)
датата на решението относно капитала;
д)
заключението относно прилагането на членове 73 и 97 от Директива 2013/36/ЕС;
е)
за решения относно капитала, взети на консолидирана основа - заключението относно адекватността на собствения капитал, притежаван от групата институции на консолидирано ниво;
ж)
за решения относно капитала, взети на индивидуална основа - заключението относно адекватността на собствения капитал, притежаван от съответната институция на индивидуално ниво;
з)
за решения относно капитала, взети на консолидирана основа - заключението относно нивото на собствения капитал, който групата от институции е длъжна да притежава на консолидирано ниво съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
и)
за решения относно капитала, взети на индивидуална основа - заключението относно нивото на собствения капитал, който съответната институция е длъжна да притежава на индивидуално ниво съгласно член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
й)
информация относно минималните пруденциални изисквания, които се прилагат за съответните институции съгласно член 92 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и членове 103, 129, 130, 131 и 133 от Директива 2013/36/ЕС, и други важни пруденциални или макропруденциални изисквания, насоки, препоръки или предупреждения;
к)
референтната дата, към която се отнасят заключенията, посочени в букви д)-и);
л)
описание на това по какъв начин са взети предвид оценката на риска, мненията и резервите, изразени от другите съответни компетентни органи или от консолидиращия надзорник, когато е приложимо;
м)
графикът за прилагане на заключенията, посочени в букви з) и и), когато е приложимо.
2. Решенията относно капитала, взети при липса на съвместно решение относно капитала, на индивидуално или консолидирано ниво трябва да отговарят на изискванията, предвидени в член 10, параграфи 2-4, когато е приложимо.
Член 17
Съставяне на решенията относно ликвидността при липса на съвместно решение относно ликвидността
1. Решение относно ликвидността, взето при липса на съвместно решение относно ликвидността, се оформя в документ, в който се конкретизират всички от следните елементи:
а)
наименованието на консолидиращия надзорник или на съответния компетентен орган, който взема решението относно ликвидността;
б)
наименованието на групата институции или на институцията от групата, към която се отнася и прилага решението относно ликвидността;
в)
позоваванията на приложимото право на Съюза и на национално право, отнасящи се до подготовката, финализирането и прилагането на решенията относно ликвидността;
г)
датата на решението относно ликвидността;
д)
за решения относно ликвидността, взети на консолидирана основа - заключението относно адекватността на ликвидността за групата институции на консолидирано ниво;
е)
за решения относно ликвидността, взети на индивидуална основа - заключението относно адекватността на ликвидността за съответната институция на индивидуално ниво;
ж)
за решения относно ликвидността, взети на консолидирана основа - заключението относно мерки, предприети по всякакви съществени въпроси и констатации по същество, свързани с надзора на ликвидността, включително във връзка с адекватността на организацията и третирането на рисковете, както се изисква съгласно член 86 от Директива 2013/36/ЕС, и свързани с необходимостта от специални изисквания за ликвидност в съответствие с член 105 от същата директива за групата на консолидирано ниво;
з)
за решения относно ликвидността, взети на индивидуална основа - заключението относно мерки, предприети по всякакви съществени въпроси и констатации по същество, свързани с надзора на ликвидността, включително във връзка с адекватността на организацията и третирането на рисковете, както се изисква съгласно член 86 от Директива 2013/36/ЕС, и свързани с необходимостта от специални изисквания за ликвидност за съответната институция на индивидуално ниво в съответствие с член 105 от същата директива;
и)
референтната дата, към която се отнасят заключенията, посочени в букви д) и з);
й)
информация относно всякакви други съответни пруденциални или макропруденциални изисквания, насоки, препоръки или предупреждения;
к)
описание на това по какъв начин са взети предвид оценката на риска, мненията и резервите, изразени от другите съответни компетентни органи или от консолидиращия надзорник, когато е приложимо;
л)
графикът за прилагане на заключенията, посочени в букви ж) - з), когато е приложимо.
2. Решенията относно ликвидността, взети при липса на съвместно решение относно ликвидността, на индивидуално или консолидирано ниво трябва да отговарят на изискванията, предвидени в член 11, параграфи 2-3.
Член 18
Съобщаване на решенията относно капитала и на решенията относно ликвидността при липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността
1. Консолидиращият надзорник представя документа с решението, посочен в член 15, параграф 3, на управителния орган на институцията майка от ЕС.
2. Съответните компетентни органи в дадена държава членка представят на управителните органи на институциите, които са лицензирани в същата държава членка, съответните части на документа с решението, посочен в параграф 1, които са от значение за всяка от тези институции.
3. Консолидиращият надзорник обсъжда, когато е целесъобразно, документа с решението с институцията майка от ЕС, за да разясни подробностите и прилагането на решенията относно капитала или на решенията относно ликвидността, взети при липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността.
4. Съответните компетентни органи в дадена държава членка обсъждат, когато е целесъобразно, с институциите, установени в същата държава членка, съответните части на документа с решението, които са от значение за всяка от тези институции, за да обяснят подробностите и прилагането на решенията относно капитала или на решенията относно ликвидността, взети при липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността.
Член 19
Наблюдаване на прилагането на решенията относно капитала и на решенията относно ликвидността при липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността
Консолидиращият надзорник и съответните компетентни органи следят за прилагането на решенията относно капитала и на решенията относно ликвидността, взети при липса на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността, които са от значение за всяка една от институциите от групата, за които те съответно отговарят.
ГЛАВА IV
АКТУАЛИЗАЦИЯ И ИЗВЪНРЕДНА АКТУАЛИЗАЦИЯ НА СЪВМЕСТНИТЕ РЕШЕНИЯ И НА РЕШЕНИЯТА, ВЗЕТИ ПРИ ЛИПСА НА СЪВМЕСТНИ РЕШЕНИЯ
Член 20
Извънредна актуализация на съвместните решения
1. Когато консолидиращият надзорник или съответните компетентни органи са отправили искане за извънредна актуализация на съвместно решение относно капитала или на съвместно решение относно ликвидността съгласно член 113, параграф 4 от Директива 2013/36/ЕС, консолидиращият надзорник съобщава искането на всички съответни компетентни органи. При извънредната актуализация се следва процедурата, предвидена в членове 9 - 14.
2. Когато съответен компетентен орган поиска да актуализира на двустранна основа с консолидиращия надзорник съвместно решение по отношение на институция, различна от институция майка в ЕС, финансов холдинг майка от ЕС или смесен финансов холдинг майка от ЕС, искането трябва да бъде отправено в писмена форма и да бъде надлежно обосновано.
Консолидиращият надзорник съобщава искането по първа алинея на всички съответни компетентни органи. Искането включва проект на документ за съвместно решение относно капитала, който отговаря на изискванията, посочени в член 10, или проект на съвместно решение относно ликвидността, който отговаря на изискванията, посочени в член 11. Консолидиращият надзорник определя срок за съответните компетентни органи да изразят становище по въпроса дали актуализацията следва да бъде разгледана на двустранна основа.
Когато никой от съответните компетентни органи не иска актуализацията да бъде разгледана на основа, различна от двустранна, в рамките на посочения срок, консолидиращия надзорник орган и съответният компетентен орган, който е поискал извънредната актуализация, дават принос и постигнат съгласие относно съвместното решение на двустранна основа.
3. Когато съответният компетентен орган не желае да даде принос към актуализираното съвместно решение в съответствие с член 9, консолидиращият надзорник изготвя актуализирано съвместно решение въз основа на последния принос към документа за съвместно решение, получен от съответния компетентен орган.
Член 21
Годишна актуализация и извънредна актуализация на решенията, взети при липса на съвместни решения
1. При годишната актуализация на решенията, взети при липса на съвместно решение, се следват етапите по член 3, параграф 2, доколкото всеки етап има отношение към прилагането на член 97, параграф 4 от Директива 2013/36/ЕС.
2. При всички извънредни актуализации на решенията, взети при липса на съвместно решение в съответствие с член 113, параграф 4 от Директива 2013/36/ЕС, се следва процедурата, изложена в членове 9-14.
ГЛАВА V
ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 22
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 23 юни 2014 година.
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) nr 710/2014
av den 23 juni 2014
om fastställande av tekniska genomförandestandarder för villkoren för att tillämpa processer för gemensamma beslut om tillsynskrav för specifika institut enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (1), särskilt artikel 113.5 tredje stycket, och
av följande skäl:
(1)
Ett effektivt utbyte av lämplig information är avgörande för att fatta gemensamma beslut om kapitalbasers tillräcklighet, tillsynsåtgärder när det gäller likviditetstillsyn, likviditetsnivåer och kapitalkrav för respektive institut inom en grupp och för gruppen som helhet.
(2)
För att få en konsekvent tillämpning av processen för att fatta gemensamma beslut är det viktigt att varje etapp i processen definieras väl. En tydlig process underlättar också informationsutbytet, främjar ömsesidig förståelse, utvecklar relationerna mellan tillsynsmyndigheterna och främjar en ändamålsenlig tillsyn.
(3)
För att kunna göra en riskbedömning och bedömning av likviditetsriskprofilen för en grupp av institut bör den samordnande tillsynsmyndigheten ha en överblick över verksamheten hos samtliga institut i gruppen, inklusive de som har verksamhet utanför unionen. Ett samspel mellan de behöriga myndigheterna i unionen och tillsynsmyndigheterna i tredjeländer bör därför främjas, så att de förstnämnda myndigheterna kan bedöma de globala riskerna för en grupp.
(4)
En rimlig och realistisk tidsplanering för processen för gemensamma beslut är väsentlig. Varje involverad behörig myndighet bör ge den samordnande tillsynsmyndigheten relevant information i läglig tid. För att individuella bedömningar ska kunna presenteras och tolkas på ett konsekvent och enhetligt sätt är det nödvändigt att införa en gemensam mall för redovisning av resultaten av översyns- och utvärderingsprocessen för varje enskilt institut.
(5)
För att få enhetliga tillämpningsvillkor bör respektive etapp i den gemensamma riskbedömningen och i processen för att fatta gemensamma beslut fastställas, med hänsyn till att vissa uppgifter i den gemensamma riskbedömningen och processen för att fatta gemensamma beslut kan utföras parallellt och att andra uppgifter kan följa på varandra.
(6)
För att underlätta antagandet av gemensamma beslut är det viktigt att de behöriga myndigheter som är involverade i beslutsprocessen för en dialog med varandra, särskilt före färdigställandet av riskbedömningsrapporter och gemensamma beslut.
(7)
Den samordnande tillsynsmyndigheten bör ge de involverade behöriga myndigheterna all relevant information som behövs för att de ska kunna utarbeta sina individuella riskbedömningar och för att fatta gemensamma kapital- och likviditetsbeslut.
(8)
Rapporten med riskbedömningen av en grupp är ett kärndokument som möjliggör för de behöriga myndigheterna att förstå och registrera bedömningen av den totala riskprofilen för bankgruppen, med tanke på att fatta ett gemensamt beslut om kapitalbasens tillräcklighet och den kapitalbasnivå som gruppen måste uppnå. Rapporten med en bedömning av likviditetsriskprofilen för en grupp är ett viktigt dokument som möjliggör för de behöriga myndigheterna att förstå och registrera bedömningen av den totala likviditetsprofilen för gruppen. För att den totala riskbedömningen och likviditetsriskbedömningen för gruppen ska kunna presenteras på ett konsekvent sätt och för att stödja meningsfulla diskussioner mellan de behöriga myndigheterna och möjliggöra en robust bedömning av gränsöverskridande bankgrupprisker, bör gemensamma mallar för dessa rapporter fastställas.
(9)
Även om resultaten av översyns- och utvärderingsprocessen enligt artikel 97 i direktiv 2013/36/EU kan dokumenteras på olika sätt i de olika medlemsstaterna beroende på genomförandet av den artikeln i den nationella lagstiftningen och med beaktande av de riktlinjer som utfärdats av den europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska bankmyndigheten - EBA) enligt artikel 107.3 i samma direktiv, bör man med hjälp av standardmallar tillhandahålla konsekventa format för meddelande av slutsatser och resultat av översynsprocessen så att gemensamma beslut kan fattas.
(10)
Rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp bör inte begränsas till en aggregering av individuella bidrag från behöriga myndigheter. Båda rapporterna bör användas som ett redskap för en gemensam bedömning av riskerna för gruppen som helhet och en analys av samspelet inom gruppen.
(11)
Ett fastställande av tydliga processer för vad gemensamma beslut ska innehålla och hur de ska uttryckas bör säkerställa att besluten är fullständigt motiverade och underlätta övervakningen av dem och kontrollen av deras efterlevnad.
(12)
För att klargöra hur processen ska se ut när ett gemensamt beslut har fattats, skapa öppenhet angående behandlingen av resultatet av beslutet och vid behov underlätta lämpliga uppföljningsåtgärder, bör standarder för meddelande av ett fullständigt motiverat gemensamt beslut och övervakningen av dess genomförande fastställas.
(13)
Processen för uppdateringar av gemensamma beslut bör fastställas så att detta sker på ett konsekvent och öppet sätt och så att de behöriga myndigheterna involveras och resultaten meddelas på lämpligt sätt.
(14)
Processen för gemensamma beslut enligt artikel 113 i direktiv 2013/36/EU innefattar den process som ska följas när ett gemensamt beslut inte kan fattas. För att säkerställa enhetliga tillämpningsvillkor för en sådan process, uttryckandet av fullständigt motiverade beslut och behandlingen av synpunkter och reservationer från värdlandets tillsynsmyndigheter, bör standarder fastställas för tidtabellen för beslutsfattande när ett gemensamt beslut inte kan fattas och för meddelande av innehållet i dessa beslut.
(15)
Denna förordning grundar sig på de förslag till tekniska genomförandestandarder som EBA har lagt fram för kommissionen.
(16)
EBA har anordnat öppna offentliga samråd om de förslag till tekniska genomförandestandarder som den här förordningen grundas på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (2).
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
KAPITEL I
SYFTE OCH DEFINITIONER
Artikel 1
Syfte
I denna förordning anges närmare regler för följande processer för gemensamma beslut som avses i artikel 113 i direktiv 2013/36/EU:
a)
Processen för att fatta ett gemensamt beslut om de frågor som avses i artikel 113.1 a i direktivet, med beaktande av eventuella undantag som beviljats enligt artiklarna 7, 10 eller 15 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (3).
b)
Processen för att fatta ett gemensamt beslut om de frågor som avses i artikel 113.1 b i direktivet, med beaktande av eventuella undantag som beviljats enligt artiklarna 6, 8 eller 10 i förordning (EU) nr 575/2013 och eventuell tillämpning på gruppnivå enligt artikel 11.3 i samma förordning.
Artikel 2
Definitioner
I denna förordning gäller följande definitioner:
1. relevanta behöriga myndigheter : de behöriga myndigheter som ansvarar för tillsynen över dotterföretag till ett moderinstitut inom EU, till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller till ett blandat finansiellt moderholdingföretag i en medlemsstat.
2. andra behöriga myndigheter :
a)
Behöriga myndigheter som inte är relevanta behöriga myndigheter.
b)
Offentliga myndigheter eller organ som officiellt har erkänts i nationell lagstiftning och som enligt nationell lagstiftning har befogenhet att utöva tillsyn över enheter i den finansiella sektorn, enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013, som är verksamma i den berörda medlemsstaten och som utgör vare sig kreditinstitut eller värdepappersföretag.
3. översyns- och utvärderingsprocessrapport : en rapport som presenterar resultatet av den översyns- och utvärderingsprocess som avses i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU.
4. rapport om likviditetsriskbedömning : en rapport som presenterar resultatet av den del av översyns- och utvärderingsprocessen enligt artikel 97 i direktiv 2013/36/EU som avser likviditetsrisker.
5. rapport om gruppriskbedömning : en rapport som innehåller en riskbedömning för en grupp av institut enligt artikel 113.2 a i direktiv 2013/36/EU.
6. rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp : en rapport som innehåller en bedömning av likviditetsriskprofilen för en grupp av institut enligt artikel 113.2 b i direktiv 2013/36/EU.
7. gemensamt kapitalbeslut : ett gemensamt beslut om de frågor som avses i artikel 1 a.
8. gemensamt likviditetsbeslut : ett gemensamt beslut om de frågor som avses i artikel 1 b.
KAPITEL II
PROCESS FÖR GEMENSAMMA BESLUT
Artikel 3
Planering av etapperna i processen för ett gemensamt beslut
1. Innan en process för ett gemensamt beslut påbörjas ska den samordnande tillsynsmyndigheten och relevanta behöriga myndigheter komma överens om en tidtabell för de olika etapperna i processen (nedan kallad tidtabellen för det gemensamma beslutet). Vid oenighet ska den samordnande tillsynsmyndigheten fastställa tidtabellen för det gemensamma beslutet efter att ha beaktat de relevanta behöriga myndigheternas synpunkter och reservationer.
2. Tidtabellen för det gemensamma beslutet ska uppdateras åtminstone varje år och innefatta följande etapper:
a)
Överenskommelse om involvering av andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter enligt artikel 4.
b)
Framläggande av översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning från relevanta behöriga myndigheter enligt artikel 5 och bidrag från de andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter som är involverade enligt artikel 4.2.
c)
Framläggande av utkastet till rapport om gruppriskbedömning och utkastet till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp från den samordnande tillsynsmyndigheten till relevanta behöriga myndigheter enligt artikel 6.6 och till andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter enligt artiklarna 4.3 och 6.7.
d)
Dialog mellan den samordnande tillsynsmyndigheten och de relevanta behöriga myndigheterna om utkastet till rapport om gruppriskbedömning och utkastet till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp enligt artikel 7.
e)
Framläggande av rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp från den samordnande tillsynsmyndigheten till relevanta behöriga myndigheter enligt artikel 8.2 och till andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter enligt artiklarna 4.3 och 8.5.
f)
Framläggande av bidrag till utkastet till gemensamt kapitalbeslut och utkastet till gemensamt likviditetsbeslut från relevanta behöriga myndigheter till den samordnande tillsynsmyndigheten enligt artikel 9.1.
g)
Framläggande av utkast till gemensamt kapitalbeslutsdokument och utkast till gemensamt likviditetsbeslutsdokument från den samordnande tillsynsmyndigheten till relevanta behöriga myndigheter enligt artiklarna 10.6 och 11.5.
h)
Samråd om utkastet till gemensamt kapitalbeslutsdokument och utkastet till gemensamt likviditetsbeslutsdokument med moderinstitutet inom EU och institut inom gruppen, när det krävs enligt en medlemsstats lagstiftning.
i)
Dialog mellan den samordnande tillsynsmyndigheten och de relevanta behöriga myndigheterna om utkastet till gemensamt kapitalbeslut och utkastet till gemensamt likviditetsbeslut.
j)
Antagande av ett gemensamt kapitalbeslut och ett gemensamt likviditetsbeslut enligt artikel 12.
k)
Meddelande av det gemensamma kapitalbeslutet och det gemensamma likviditetsbeslutet från den samordnande tillsynsmyndigheten och de relevanta behöriga myndigheterna till moderinstitutet inom EU och instituten inom gruppen enligt artikel 13.
l)
Överenskommelse om följande års tidtabell för planering av processen för gemensamma beslut.
3. Tidtabellen för det gemensamma beslutet ska uppfylla följande krav:
a)
Den ska återspegla respektive uppgifts omfattning och komplexitet och beakta storleken, arten och omfattningen av samt systemviktigheten och komplexiteten hos gruppens verksamheter samt dess riskprofil.
b)
Den ska i största möjliga utsträckning beakta den samordnande tillsynsmyndighetens och de relevanta behöriga myndigheternas åtaganden inom ramen för det program för tillsynsgranskning som avses i artikel 116.1 tredje stycket c i direktiv 2013/36/EU.
4. Tidtabellen för det gemensamma beslutet ska vid behov ses över, särskilt om det brådskar med extraordinära uppdateringar enligt artiklarna 20 och 21.
5. Den samordnande tillsynsmyndigheten och de relevanta behöriga myndigheterna ska till de institut inom gruppen för vilka de ansvarar meddela ett vägledande datum för samrådet enligt punkt 2 h om utkasten till gemensamma beslutsdokument, i den utsträckning som respektive institut är berört.
Den samordnande tillsynsmyndigheten och de relevanta behöriga myndigheterna ska till de institut inom gruppen för vilka de ansvarar meddela ett uppskattat datum för det meddelande som avses i punkt 2 k.
Artikel 4
Involvering av andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter i processen för gruppriskbedömning
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten får besluta att involvera andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter i utarbetandet av en rapport om gruppriskbedömning eller en rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp. Detta beslut ska baseras på respektive filials eller instituts relevans för gruppen och filialens eller institutets betydelse för den lokala marknaden.
Denna involvering ska ske i enlighet med konfidentialitetskrav som är likvärdiga med kraven i avdelning VII kapitel 1 avsnitt II i direktiv 2013/36/EU och, i tillämpliga fall, artiklarna 54 och 58 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG (4).
Graden av likvärdighet ska bedömas av den samordnande tillsynsmyndigheten och alla relevanta behöriga myndigheter.
2. När den samordnande tillsynsmyndigheten beslutar att involvera en annan behörig myndighet enligt definitionen i artikel 2.2 eller ett tredjelands behöriga myndighet ska båda myndigheterna komma överens om i vilken utsträckning den andra behöriga myndigheten eller tredjelandets behöriga myndighet ska involveras. Sådana överenskommelser får ingås för följande ändamål:
a)
Att ge den samordnande tillsynsmyndigheten bidrag till rapporter om gruppriskbedömning och rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp.
b)
Att bifoga de bidrag som avses i led a som bilagor till utkasten till eller slutliga rapporter om gruppriskbedömning eller likviditetsriskbedömning för en grupp.
3. När den samordnande tillsynsmyndigheten beslutar att involvera andra behöriga myndigheter eller tredjeländers behöriga myndigheter får den inte lämna utkast till och slutliga rapporter om gruppriskbedömning och likviditetsriskbedömning för en grupp till andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter utan samtycke av samtliga relevanta behöriga myndigheter.
4. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska ge fullständig information till relevanta behöriga myndigheter om den utsträckning i vilken andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter har involverats i processen för gruppriskbedömning samt nivån på och arten av denna involvering och den utsträckning i vilken rapporten om gruppriskbedömning har dragit nytta av dessa myndigheters bidrag.
Artikel 5
Utarbetande av översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning
1. För att underlätta att vederbörlig hänsyn tas till riskbedömning av dotterföretag i det gemensamma beslutet enligt artikel 113.2 i direktiv 2013/36/EU ska de relevanta behöriga myndigheterna lämna sina översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning till den samordnande tillsynsmyndigheten i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 b.
2. Översyns- och utvärderingsprocessrapporter ska utarbetas utifrån den mall som anges i bilaga I. Dessa rapporter ska kompletteras med sammanfattningar av graderingar enligt tabell 1 i bilaga II och sammanfattningen av kapitalbasbedömningen enligt tabell 2 i samma bilaga.
Rapporter om likviditetsriskbedömning ska utarbetas utifrån den mall som anges i bilaga V. Dessa rapporter ska kompletteras med sammanfattningar av graderingar enligt tabell 1 i bilaga VI och sammanfattningen av likviditetsbedömningen enligt tabell 2 i samma bilaga.
Översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning kan innefatta ytterligare relevant information.
Artikel 6
Utarbetande av utkast till rapporter om gruppriskbedömning och utkast till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska utarbeta utkast till rapporter om gruppriskbedömning och utkast till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp på grundval av följande:
a)
Sin egen översyns- och utvärderingsprocessrapport eller rapport om likviditetsriskbedömning för moderinstitutet inom EU och för gruppen.
b)
De översyns- och utvärderingsprocessrapporter eller rapporter om likviditetsriskbedömning för dotterföretag som tillhandahållits av relevanta behöriga myndigheter enligt artikel 5.
c)
Bidrag från andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter enligt artikel 4.2.
2. De översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning som avses i punkt 1 a och b samt de bidrag som avses i punkt 1 c ska bifogas som bilagor till utkasten till rapporter om gruppriskbedömning eller utkasten till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp.
3. Utkasten till rapporter om gruppriskbedömning och utkasten till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp ska innehålla resultaten av bedömningen av huruvida de styrformer, strategier, processer och rutiner som gruppen och dess institut infört och den kapitalbas och likviditet som gruppen och dess institut förfogar över säkerställer en sund hantering och täckning av de risker som gruppen och dess institut är exponerade för.
4. Utkastet till rapport om gruppriskbedömning ska utarbetas utifrån den mall som anges i bilaga III. Denna rapport ska kompletteras med sammanfattningar av graderingar enligt tabell 1 i bilaga IV och sammanfattningen av kapitalbasbedömningen enligt tabell 2 i samma bilaga.
Utkastet till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp ska utarbetas utifrån den mall som anges i bilaga VII. Denna rapport ska kompletteras med sammanfattningar av graderingar enligt tabell 1 i bilaga VIII och sammanfattningen av likviditetsbedömningen enligt tabell 2 i samma bilaga.
5. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska i enlighet med proportionalitetsprincipen säkerställa följande:
a)
Att den gemensamma bedömningen återspeglar olika instituts relevans inom gruppen och deras betydelse för den lokala marknaden.
b)
Att det i utkastet till rapport om gruppriskbedömning och utkastet till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp anges hur denna relevans och betydelse har beaktats.
6. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna utkasten till rapporter till de relevanta behöriga myndigheterna i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 c.
7. I enlighet med den överenskommelse som avses i artikel 4.3 får den samordnande tillsynsmyndigheten lämna utkastet till rapport om gruppriskbedömning och utkastet till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp till andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter.
Artikel 7
Dialog om utkast till rapporter om gruppriskbedömning och utkast till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska fastställa formen och omfattningen av dialogen med relevanta behöriga myndigheter om utkast till rapporter om gruppriskbedömning och utkast till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp.
2. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska med relevanta behöriga myndigheter diskutera avstämning av de kvantitativa förslagen i individuella översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning enligt artikel 6.1 med de kvantitativa förslag som i tillämpliga fall ingår i utkasten till rapporter om gruppriskbedömning och utkasten till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp.
3. De kvantitativa förslag som avses i punkt 2 ska åtminstone innefatta följande:
a)
De föreslagna kapitalbasnivåer som, i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU, en grupp av institut ska ha på gruppnivå och som samtliga institut inom gruppen ska ha på individuell nivå.
b)
De föreslagna specifika likviditetskrav som, i enlighet med artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, en grupp av institut ska uppfylla på gruppnivå och som samtliga institut inom gruppen ska uppfylla på individuell nivå.
Artikel 8
Färdigställande av rapporter om gruppriskbedömning och rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp
1. På grundval av dialogen enligt artikel 7 ska den samordnande tillsynsmyndigheten färdigställa rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp utifrån formatet och innehållet i det utkast till rapport om gruppriskbedömning och det utkast till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp som avses i artikel 6. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska förklara alla väsentliga ändringar som gjorts i rapporten om gruppriskbedömning eller rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp. Ändringarna ska återspegla resultatet av dialogen och innefatta lämpliga uppdateringar av bilagorna till rapporten om gruppriskbedömning eller rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp.
2. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp till de relevanta behöriga myndigheterna i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 e.
3. I enlighet med artikel 113.2 a i direktiv 2013/36/EU ska perioden på fyra månader för att fatta ett gemensamt kapitalbeslut starta när rapporten om gruppriskbedömning lämnas till de relevanta behöriga myndigheterna.
4. I enlighet med artikel 113.2 b i direktiv 2013/36/EU ska perioden på en månad för att fatta ett gemensamt likviditetsbeslut starta när rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp lämnas till de relevanta behöriga myndigheterna.
5. I enlighet med den överenskommelse som avses i artikel 4.3 får den samordnande tillsynsmyndigheten lämna rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp till andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter.
Artikel 9
Utarbetande av bidrag till utkastet till gemensamt kapitalbeslut och utkastet till gemensamt likviditetsbeslut
1. De relevanta behöriga myndigheterna ska lämna sina bidrag till utkastet till gemensamt kapitalbeslut och utkastet till gemensamt likviditetsbeslut till den samordnande tillsynsmyndigheten i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 f. Bidragen ska omfatta samtliga institut inom en grupp som ingår i tillämpningsområdet för processen för det gemensamma beslutet.
2. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska bidra till utkastet till gemensamt kapitalbeslut. Myndighetens bidrag ska inbegripa följande:
a)
Samtliga individuella institut inom gruppen som är auktoriserade inom den samordnande tillsynsmyndighetens jurisdiktion och som ingår i tillämpningsområdet för processen för det gemensamma beslutet.
b)
Gruppen av institut på konsoliderad nivå.
3. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska bidra till utkastet till gemensamt likviditetsbeslut. Myndighetens bidrag ska inbegripa följande:
a)
Samtliga individuella institut inom gruppen som är auktoriserade inom den samordnande tillsynsmyndighetens jurisdiktion och som ingår i tillämpningsområdet för processen för det gemensamma beslutet.
b)
Gruppen av institut på konsoliderad nivå.
4. Bidrag till utkastet till gemensamt kapitalbeslut ska innehålla information på samtliga punkter som tas upp i artikel 10.
5. Bidrag till utkastet till gemensamt likviditetsbeslut ska innehålla information på samtliga punkter som tas upp i artikel 11.
Artikel 10
Utarbetande av utkastet till gemensamt kapitalbeslut
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska utarbeta ett utkast till ett fullständigt motiverat gemensamt kapitalbeslut som omfattar gruppen och dess institut. Detta utkast till gemensamt kapitalbeslut ska innehålla följande information:
a)
Namnen på den samordnande tillsynsmyndighet och de relevanta behöriga myndigheter som är involverade i processen för det gemensamma kapitalbeslutet.
b)
Namnet på gruppen av institut och en förteckning över samtliga institut inom gruppen som utkastet till gemensamt kapitalbeslut avser och är tillämpligt på.
c)
Uppgifter om tillämplig unionslagstiftning och nationell lagstiftning om utarbetande, färdigställande och tillämpning av gemensamma kapitalbeslut.
d)
Datum för utkastet till gemensamt kapitalbeslut och för alla relevanta uppdateringar av det.
e)
Slutsats om tillämpning av artiklarna 73 och 97 i direktiv 2013/36/EU.
f)
Slutsats om huruvida den konsoliderade kapitalbasen för gruppen av institut är tillräcklig.
g)
Slutsats om huruvida den individuella kapitalbasen för respektive institut inom gruppen är tillräcklig.
h)
Slutsats om den kapitalbasnivå som varje institut inom gruppen ska uppnå individuellt i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU.
i)
Slutsats om den kapitalbasnivå som gruppen av institut ska uppnå på konsoliderad nivå i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU.
j)
Information om de minimitillsynskrav som är tillämpliga på varje institut enligt artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013 och artiklarna 103, 129, 130, 131 och 133 i direktiv 2013/36/EU och om alla andra relevanta tillsynskrav, däribland på makronivå, samt riktlinjer, rekommendationer eller varningar.
k)
Referensdatum för de slutsatser som avses i leden e-i.
l)
Tidtabell för genomförande, i tillämpliga fall, av de slutsatser som avses i leden h och i.
2. Den slutsats som avses i punkt 1 e ska innehålla följande:
a)
En bedömning av huruvida instituten inom gruppen har infört sunda, effektiva och heltäckande strategier och processer för att värdera, upprätthålla och fördela internt kapital, och huruvida dessa strategier och processer uppdateras kontinuerligt.
b)
En bedömning av huruvida beloppen, slagen och fördelningen av internt kapital räcker till för att täcka arten av och nivån på de risker som instituten inom gruppen är eller kan bli exponerade för.
c)
En bedömning av huruvida instituten inom gruppen har infört lämpliga styrformer, strategier, processer och rutiner för att följa samtliga krav i direktiv 2013/36/EU och förordning (EU) nr 575/2013.
d)
En bedömning av huruvida de styrformer, strategier, processer och rutiner som instituten inom gruppen har infört säkerställer en sund hantering och täckning av de risker som de är exponerade för.
e)
Information om tillämpningen av tillsynsåtgärder och tillsynsbefogenheter enligt artiklarna 102 och 104.1 b-l i direktiv 2013/36/EU, för hantering av eventuella brister som identifierats enligt leden a-d i den här punkten.
3. De slutsatser som avses i punkt 1 f och g ska anknyta till och stödjas av den slutsats som avses i punkt 1 e.
4. De slutsatser som avses i punkt 1 h och i ska uppfylla följande krav:
a)
De ska uttryckas som ett belopp eller en kvot eller en kombination av dessa.
b)
De ska ge närmare uppgifter om kvaliteten på den extra kapitalbas som krävs.
c)
De ska anknyta till och stödjas av den slutsats som avses i punkt 1 e.
5. Slutsatserna för varje institut inom gruppen på individuell nivå och för gruppen av institut på konsoliderad nivå ska vara tydligt identifierbara i utkastet till gemensamt kapitalbeslutsdokument.
6. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna utkastet till gemensamt kapitalbeslutsdokument till de relevanta behöriga myndigheterna i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 g.
Artikel 11
Utarbetande av utkastet till gemensamt likviditetsbeslut
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska utarbeta ett utkast till ett fullständigt motiverat gemensamt likviditetsbeslut som omfattar gruppen och dess institut. Detta utkast till gemensamt likviditetsbeslut ska innehålla följande information:
a)
Namnen på den samordnande tillsynsmyndighet och de relevanta behöriga myndigheter som är involverade i processen för det gemensamma likviditetsbeslutet.
b)
Namnet på gruppen av institut och en förteckning över samtliga institut inom gruppen som utkastet till gemensamt likviditetsbeslut avser och är tillämpligt på.
c)
Uppgifter om tillämplig unionslagstiftning och nationell lagstiftning om utarbetande, färdigställande och tillämpning av gemensamma likviditetsbeslut.
d)
Datum för utkastet till gemensamt likviditetsbeslut och för alla relevanta uppdateringar av det.
e)
En slutsats om huruvida likviditeten är tillräcklig på gruppnivå.
f)
En slutsats om huruvida likviditeten är tillräcklig för respektive institut inom gruppen på individuell nivå.
g)
En slutsats om de åtgärder som vidtagits för att hantera viktiga frågor och väsentliga resultat som följer av likviditetstillsynen, inbegripet huruvida organisationen och riskhanteringen är tillfredsställande enligt artikel 86 i direktiv 2013/36/EU och huruvida det finns behov av specifika likviditetskrav enligt artikel 105 i det direktivet för respektive institut på individuell nivå och för gruppen på konsoliderad nivå.
h)
Information om andra relevanta tillsynskrav, däribland på makronivå, samt riktlinjer, rekommendationer eller varningar.
i)
Referensdatum för de slutsatser som avses i leden e-g.
j)
Tidtabell för genomförande, i tillämpliga fall, av den slutsats som avses i led g.
2. De slutsatser som avses i punkt 1 e och f ska innehålla följande:
a)
En bedömning av huruvida instituten inom gruppen har infört robusta strategier, riktlinjer, processer och system för identifiering, mätning, hantering och övervakning av likviditetsrisker över lämpliga tidsspann.
b)
En bedömning av huruvida likviditeten för respektive institut inom gruppen på individuell nivå och för gruppen på konsoliderad nivå i tillräcklig utsträckning täcker likviditetsriskerna.
c)
En bedömning av huruvida instituten inom gruppen har infört lämpliga styrformer, strategier, processer och rutiner för att följa samtliga krav i direktiv 2013/36/EU och förordning (EU) nr 575/2013.
3. Den slutsats som avses i punkt 1 g ska närmare beskriva arten av vidtagna åtgärder. Om åtgärderna avser behovet av specifika likviditetskrav enligt artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, ska slutsatsen ge närmare uppgifter om uttryckandet av dessa specifika likviditetskrav.
4. Slutsatserna för varje institut inom gruppen på individuell nivå och för gruppen av institut på konsoliderad nivå ska vara tydligt identifierbara i utkastet till gemensamt likviditetsbeslutsdokument.
5. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna utkastet till gemensamt likviditetsbeslutsdokument till de relevanta behöriga myndigheterna i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 g.
Artikel 12
Antagande av gemensamma kapitalbeslut och gemensamma likviditetsbeslut
1. Efter dialogen med relevanta behöriga myndigheter om utkastet till gemensamt kapitalbeslut och utkastet till gemensamt likviditetsbeslut enligt artikel 3.2 i ska den samordnande tillsynsmyndigheten göra nödvändiga ändringar av besluten för att färdigställa dem.
2. Den samordnande tillsynsmyndigheten och samtliga relevanta behöriga myndigheter ska nå en överenskommelse om det gemensamma kapitalbeslutet och det gemensamma likviditetsbeslutet.
3. Denna överenskommelse ska dokumenteras skriftligen av företrädare för den samordnande tillsynsmyndigheten och relevanta behöriga myndigheter med lämplig befogenhet att binda sina respektive behöriga myndigheter.
Artikel 13
Meddelande av gemensamma kapitalbeslut och gemensamma likviditetsbeslut
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna det gemensamma kapitalbeslutsdokumentet och det gemensamma likviditetsbeslutsdokumentet till ledningsorganet för moderinstitutet inom EU i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 k. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska bekräfta för relevanta behöriga myndigheter att dessa beslut meddelats.
2. De relevanta behöriga myndigheterna i respektive medlemsstat ska till ledningsorganen för de institut som är auktoriserade i medlemsstaten lämna de delar av det gemensamma kapitalbeslutsdokumentet och det gemensamma likviditetsbeslutsdokumentet som är relevanta för respektive institut i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 k.
3. Vid behov ska den samordnande tillsynsmyndigheten diskutera det gemensamma kapitalbeslutsdokumentet och det gemensamma likviditetsbeslutsdokumentet med moderinstitutet inom EU, för att förklara närmare detaljer i besluten och deras tillämpning.
4. Vid behov ska de relevanta behöriga myndigheterna i respektive medlemsstat diskutera de delar av det gemensamma kapitalbeslutsdokumentet och det gemensamma likviditetsbeslutsdokumentet som är relevanta för ett institut med respektive berört institut som är etablerat i medlemsstaten, för att förklara närmare detaljer i besluten och deras tillämpning.
Artikel 14
Övervakning av gemensamma kapitalbesluts och gemensamma likviditetsbesluts tillämpning
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska meddela resultatet av de diskussioner som avses i artikel 13.3 till de relevanta behöriga myndigheterna när ett moderinstitut inom EU åläggs något av följande:
a)
Att uppfylla extra kapitalbaskrav enligt artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU på individuell nivå eller gruppnivå.
b)
Att vidta åtgärder för att hantera viktiga frågor eller väsentliga resultat som följer av likviditetstillsynen eller för att uppfylla specifika likviditetskrav enligt artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, på individuell nivå eller gruppnivå.
2. De relevanta behöriga myndigheterna i en medlemsstat ska meddela resultatet av de diskussioner som avses i artikel 13.4 till den samordnande tillsynsmyndigheten när ett institut som är auktoriserat i den medlemsstaten åläggs något av följande:
a)
Att uppfylla extra kapitalbaskrav enligt artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU på individuell nivå.
b)
Att vidta åtgärder för att hantera viktiga frågor eller väsentliga resultat som följer av likviditetstillsynen eller för att uppfylla specifika likviditetskrav enligt artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, på individuell nivå.
3. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska vidarebefordra resultatet av de diskussioner som avses i punkt 2 till övriga relevanta behöriga myndigheter.
4. Den samordnande tillsynsmyndigheten och relevanta behöriga myndigheter ska övervaka tillämpningen av de gemensamma kapitalbeslut och gemensamma likviditetsbeslut som är relevanta för respektive institut inom en grupp för vilka de ansvarar.
KAPITEL III
OENIGHET OCH BESLUT I AVSAKNAD AV GEMENSAMMA BESLUT
Artikel 15
Beslutsprocess i avsaknad av gemensamma beslut
1. När den samordnande tillsynsmyndigheten och relevanta behöriga myndigheter inte kan fatta ett gemensamt kapitalbeslut eller ett gemensamt likviditetsbeslut inom den tidsfrist som avses i artikel 8.3 eller 8.4 ska de beslut som avses i artikel 113.3 i direktiv 2013/36/EU dokumenteras skriftligen och fattas senast följande dagar:
a)
En månad efter utgången av den period som avses i artikel 8.3 eller artikel 8.4.
b)
En månad efter det att EBA lämnat råd som ett svar på en begäran om samråd enligt artikel 113.2 tredje stycket i direktiv 2013/36/EU.
c)
En månad efter det att EBA fattat ett beslut i enlighet med artikel 113.3 första eller andra stycket i direktiv 2013/36/EU, eller en annan tidsfrist som EBA anger i ett sådant beslut.
2. De relevanta behöriga myndigheterna ska meddela den samordnande tillsynsmyndigheten de beslut som de fattat på individuell nivå i avsaknad av ett gemensamt beslut.
3. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska inbegripa de beslut som avses i punkt 2 i sina beslut på individuell nivå och gruppnivå i ett enda dokument och överlämna detta dokument till samtliga relevanta behöriga myndigheter.
4. Om EBA har rådfrågats ska det dokument som avses i punkt 3 innehålla en förklaring av eventuella avvikelser som gjorts från EBA:s råd.
Artikel 16
Utarbetande av de kapitalbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt kapitalbeslut
1. Kapitalbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt kapitalbeslut ska redovisas i ett dokument som innehåller följande uppgifter:
a)
Namnet på den samordnande tillsynsmyndighet eller relevanta behöriga myndighet som fattar kapitalbeslutet.
b)
Namnet på den grupp av institut eller det institut inom en grupp som kapitalbeslutet avser och är tillämpligt på.
c)
Uppgifter om tillämplig unionslagstiftning och nationell lagstiftning om utarbetande, färdigställande och tillämpning av kapitalbeslut.
d)
Datum för kapitalbeslutet.
e)
En slutsats om tillämpning av artiklarna 73 och 97 i direktiv 2013/36/EU.
f)
I fråga om kapitalbeslut som fattas på gruppnivå, en slutsats om huruvida den konsoliderade kapitalbasen för gruppen av institut är tillräcklig.
g)
I fråga om kapitalbeslut som fattas på individuell nivå, en slutsats om huruvida den individuella kapitalbasen för institutet i fråga är tillräcklig.
h)
I fråga om kapitalbeslut som fattas på gruppnivå, en slutsats om den kapitalbasnivå som gruppen av institut ska uppnå på konsoliderad nivå i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU.
i)
I fråga om kapitalbeslut som fattas på individuell nivå, en slutsats om den kapitalbasnivå som institutet i fråga ska uppnå på individuell nivå i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU.
j)
Information om de minimitillsynskrav som är tillämpliga på berörda institut enligt artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013 och artiklarna 103, 129, 130, 131 och 133 i direktiv 2013/36/EU och om alla andra relevanta tillsynskrav, däribland på makronivå, samt riktlinjer, rekommendationer eller varningar.
k)
Referensdatum för de slutsatser som avses i leden e-i.
l)
En beskrivning av hur de riskbedömningar, synpunkter och reservationer som framställts av andra relevanta behöriga myndigheter eller den samordnande tillsynsmyndigheten i tillämpliga fall har beaktats.
m)
En tidtabell för genomförande, i tillämpliga fall, av de slutsatser som avses i leden h och i.
2. De kapitalbeslut som i avsaknad av ett gemensamt kapitalbeslut fattas på individuell nivå eller gruppnivå ska i tillämpliga fall uppfylla de krav som anges i artikel 10.2-10.4.
Artikel 17
Utarbetande av de likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt likviditetsbeslut
1. Likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt likviditetsbeslut ska redovisas i ett dokument som innehåller följande uppgifter:
a)
Namnet på den samordnande tillsynsmyndighet eller relevanta behöriga myndighet som fattar likviditetsbeslutet.
b)
Namnet på den grupp av institut eller det institut inom en grupp som likviditetsbeslutet avser och är tillämpligt på.
c)
Uppgifter om tillämplig unionslagstiftning och nationell lagstiftning om utarbetande, färdigställande och tillämpning av likviditetsbeslut.
d)
Datum för likviditetsbeslutet.
e)
I fråga om likviditetsbeslut som fattas på gruppnivå, en slutsats om huruvida likviditeten för gruppen av institut är tillräcklig på konsoliderad nivå.
f)
I fråga om likviditetsbeslut som fattas på individuell nivå, en slutsats om huruvida likviditeten för institutet i fråga är tillräcklig på individuell nivå.
g)
I fråga om likviditetsbeslut på gruppnivå, en slutsats om de åtgärder som vidtagits för att hantera viktiga frågor och väsentliga resultat som följer av likviditetstillsynen, inbegripet huruvida organisationen och riskhanteringen är tillfredsställande enligt artikel 86 i direktiv 2013/36/EU och om behovet av specifika likviditetskrav enligt artikel 105 i det direktivet för gruppen på konsoliderad nivå.
h)
I fråga om likviditetsbeslut på individuell nivå, en slutsats om de åtgärder som vidtagits för att hantera viktiga frågor och väsentliga resultat som följer av likviditetstillsynen, inbegripet huruvida organisationen och riskhanteringen är tillfredsställande enligt artikel 86 i direktiv 2013/36/EU och om behovet av specifika likviditetskrav för institutet i fråga på individuell nivå enligt artikel 105 i det direktivet.
i)
Referensdatum för de slutsatser som avses i leden e-h.
j)
Information om andra relevanta tillsynskrav, däribland på makronivå, samt riktlinjer, rekommendationer eller varningar.
k)
En beskrivning av hur de riskbedömningar, synpunkter och reservationer som framställts av andra relevanta behöriga myndigheter eller den samordnande tillsynsmyndigheten i tillämpliga fall har beaktats.
l)
En tidtabell för genomförande, i tillämpliga fall, av de slutsatser som avses i leden g-h.
2. De likviditetsbeslut som i avsaknad av ett gemensamt likviditetsbeslut fattas på individuell nivå eller gruppnivå ska uppfylla de krav som anges i artikel 11.2-11.3.
Artikel 18
Meddelande av kapitalbeslut och likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av gemensamma kapitalbeslut eller gemensamma likviditetsbeslut
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna det beslutsdokument som avses i artikel 15.3 till ledningsorganet för moderinstitutet inom EU.
2. De relevanta behöriga myndigheterna i respektive medlemsstat ska till ledningsorganen för de institut som är auktoriserade i medlemsstaten lämna de delar av beslutsdokumentet enligt punkt 1 som är relevanta för respektive institut.
3. Vid behov ska den samordnande tillsynsmyndigheten diskutera beslutsdokumentet med moderinstitutet inom EU, för att förklara närmare detaljer i och tillämpningen av de kapitalbeslut eller likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt kapitalbeslut eller ett gemensamt likviditetsbeslut.
4. Vid behov ska de relevanta behöriga myndigheterna i respektive medlemsstat diskutera de delar av beslutsdokumentet som är relevanta för ett institut med respektive berört institut som är etablerat i medlemsstaten, för att förklara närmare detaljer i och tillämpningen av de kapitalbeslut eller likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt kapitalbeslut eller ett gemensamt likviditetsbeslut.
Artikel 19
Övervakning av tillämpningen av kapitalbeslut och likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av gemensamma kapitalbeslut eller gemensamma likviditetsbeslut
Den samordnande tillsynsmyndigheten och relevanta behöriga myndigheter ska övervaka tillämpningen av de kapitalbeslut och likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av gemensamma kapitalbeslut eller gemensamma likviditetsbeslut och som är relevanta för respektive institut inom en grupp för vilka de ansvarar.
KAPITEL IV
UPPDATERING OCH EXTRAORDINÄR UPPDATERING AV GEMENSAMMA BESLUT OCH AV BESLUT SOM FATTATS I AVSAKNAD AV ETT GEMENSAMT BESLUT
Artikel 20
Extraordinär uppdatering av gemensamma beslut
1. När en framställan om en extraordinär uppdatering av ett gemensamt kapitalbeslut eller ett gemensamt likviditetsbeslut initieras av den samordnande tillsynsmyndigheten eller en relevant behörig myndighet enligt artikel 113.4 i direktiv 2013/36/EU ska den samordnande tillsynsmyndigheten meddela denna framställan till samtliga relevanta behöriga myndigheter. Den extraordinära uppdateringen ska följa den process som beskrivs i artiklarna 9-14.
2. När en relevant behörig myndighet gör en framställan om uppdatering av ett gemensamt beslut i samarbete med den samordnande tillsynsmyndigheten på bilateral grund, när det gäller ett institut som inte är ett moderinstitut inom EU, ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU, ska framställan göras skriftligen och vara fullständigt motiverad.
Den samordnande tillsynsmyndigheten ska meddela den framställan som avses i första stycket till samtliga relevanta behöriga myndigheter. Framställan ska innehålla ett utkast till ett gemensamt kapitalbeslutsdokument som uppfyller kraven i artikel 10 eller ett utkast till ett gemensamt likviditetsbeslut som uppfyller kraven i artikel 11. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska ange en tidsfrist inom vilken relevanta behöriga myndigheter kan lämna synpunkter på huruvida uppdateringen bör handläggas bilateralt.
Om ingen av de relevanta behöriga myndigheterna inom den angivna tidsfristen begär att uppdateringen ska handläggas på icke-bilateral grund, ska den samordnande tillsynsmyndigheten och den relevanta behöriga myndighet som lämnat framställan om en extraordinär uppdatering lämna bidrag till och komma överens om ett gemensamt beslut på bilateral grund.
3. Om en relevant behörig myndighet inte vill bidra till ett uppdaterat gemensamt beslut i enlighet med artikel 9, ska den samordnande tillsynsmyndigheten utarbeta ett uppdaterat gemensamt beslut på grundval av det senaste bidrag till det gemensamma beslutsdokumentet som inkommit från den relevanta behöriga myndigheten.
Artikel 21
Årliga och extraordinära uppdateringar av beslut som fattas i avsaknad av gemensamma beslut
1. Den årliga uppdateringen av beslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt beslut ska följa de etapper som beskrivs i artikel 3.2, i den utsträckning som respektive etapp är relevant för tillämpningen av artikel 97.4 i direktiv 2013/36/EU.
2. En extraordinär uppdatering av beslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt beslut i enlighet med artikel 113.4 i direktiv 2013/36/EU ska följa den process som beskrivs i artiklarna 9-14.
KAPITEL V
SLUTBESTÄMMELSER
Artikel 22
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 23 juni 2014