ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 272/2012 НА КОМИСИЯТА
от 7 февруари 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на агенциите за кредитен рейтинг
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 година относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 19, параграф 2 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари) (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), наред с вноските от националните публични органи и субсидията от Съюза, следва да включват също така и заплатените такси в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
С цел да се гарантира ефективно използване на бюджета на ЕОЦКП, като в същото време се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се осигури като минимално изискване агенциите за кредитен рейтинг да покриват всички разходи, свързани с техния надзор. Всеки дефицит, който може да се получи през дадена финансова година, следва да бъде възстановен от агенциите за кредитен рейтинг през следващата година.
(3)
На агенциите за кредитен рейтинг с оборот над определен праг следва да се налага годишна надзорна такса, за да се осигури бюджетна сигурност както за ЕОЦКП, така и за съответните агенции за кредитен рейтинг. Годишната надзорна такса не трябва да бъде фактор, възпрепятстващ навлизането на нови участници на пазара на кредитен рейтинг. Освен това се очаква разходите за надзор на малките агенции за кредитен рейтинг да бъдат значително по-ниски от тези на по-големите. Следователно би било съответстващо малките агенции за кредитен рейтинг напълно да бъдат освободени от заплащане на годишна надзорна такса, ако те или групата агенции за кредитен рейтинг, към които принадлежат, не надхвърлят определен праг на оборота.
(4)
С цел да се гарантира справедливо и ясно разпределение на таксите, които да отразяват действителната административна тежест при всяко контролирано предприятие, надзорната такса следва да се изчислява в зависимост от оборота на агенциите за кредитен рейтинг, генериран от дейностите във връзка с кредитния рейтинг и предоставяните допълнителни услуги, тъй като надзорните разходи са по-високи при по-големите агенции за кредитен рейтинг в сравнение с по-малките. Освен това, предоставянето на допълнителни услуги изисква допълнителна надзорна работа поради необходимостта от контрол във връзка с възможен конфликт на интереси, произтичащ от предоставянето на допълнителни услуги. Агенциите за кредитен рейтинг не следва да могат да заобикалят справедливото разпределение на таксите по настоящия регламент чрез преразпределяне на приходите сред други субекти в рамките на своята група с оглед намаляване на внасяните такси. ЕОЦКП следва да наблюдава и докладва за всяко критично обстоятелство в тази връзка.
(5)
На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, следва да се начислява регистрационна такса, за да се отразят разходите на ЕОЦКП за обработването на заявленията за регистрация. Сложността на заявлението и разходите, свързани с обработването му, нарастват, когато дадена агенция за кредитен рейтинг кандидатства за емитиране на структурирани финансови инструменти, планира да утвърждава рейтинги, определени от агенции от трети държави или има клонове. Следователно регистрационната такса следва да се изчислява съобразно тези фактори. Разходите за обработка до голяма степен зависят и от размера на агенцията заявител. Поради факта, че бъдещият оборот на нова агенция за кредитен рейтинг не е известен при подаването на заявление за регистрация, броят на служителите следва да замени оборота като обща основа за изчисляване при всички агенции за кредитен рейтинг.
(6)
В настоящия регламент следва да бъде предвидена такса, платима от агенциите за кредитен рейтинг от трети държави, които кандидатстват за сертификация в Съюза, в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, с оглед покриването на разходите за сертифициране и годишните разходи за надзора им. В това отношение разходите за ЕОЦКП са по сертифицирането на такива агенции за кредитен рейтинг от трети държави в съответствие с член 5, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, което протича по процедура, сходна на тази за регистрирането на установените в Съюза агенции за кредитен рейтинг, както и по надзора на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг.
(7)
Ако дадена агенция за кредитен рейтинг оттегли заявлението си за регистрация или сертификация по време на процеса по регистриране или сертифициране, на нея следва да се възстановява част от първоначално начислената за регистрирането или сертифицирането такса, тъй като в такъв случай разходите на ЕОЦКП за обработването на заявлението ще бъдат по-ниски.
(8)
С оглед на бъдещото развитие на обстановката е целесъобразно преразглеждане и актуализиране, според както се налага, на праговете за освобождаване на агенциите за кредитен рейтинг от годишна надзорна такса, както и на размера на регистрационната и сертификационна такса. Комисията следва да оцени правилното прилагане на тези мерки в рамките на четири години, считано от влизането в сила на настоящия регламент, и да докладва на Европейския парламент и Съвета дали се налага преразглеждането му.
(9)
Националните компетентни органи поемат разходи при изпълнението на делегирани им от ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 задачи и при подпомагането на ЕОЦКП в други случаи, упоменати в посочения регламент. Таксите, начислявани от ЕОЦКП, на агенциите за кредитен рейтинг, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или в резултат на подпомагането на ЕОЦКП, органът следва да възстановява действителните разходи, поети от дадения национален компетентен орган.
(10)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание на ЕОЦКП за начисляването на такси на агенциите за кредитен рейтинг. С цел да се улесни възможно най-бързо ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането, той следва да влезе в сила на третия ден след деня на публикуването му.
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите за надзор, регистрация и сертифициране, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от агенциите за кредитен рейтинг.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, начислявани на агенциите за кредитен рейтинг, покриват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, извършван по силата на Регламент (ЕО) № 1060/2009, включително по регистрирането и сертифицирането им;
б)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, на които ЕОЦКП е делегирал задачи в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009;
в)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, подпомагали ЕОЦКП в съответствие с член 23в, параграф 4 и член 23г, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 3
Приложим оборот
1. За изчисляването на таксите, посочени в член 5, член 7, параграф 1 и член 11, параграфи 1 и 2, приложимият оборот за дадена финансова година n са приходите на агенцията за кредитен рейтинг, публикувани в одитирания ѝ отчет за предходната година n-1, генерирани от дейности във връзка с кредитния рейтинг и предоставянето на допълнителни услуги.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е извършвала дейност през цялата година n-1, приложимият оборот се оценява чрез екстраполиране на размера му за цялата финансова година.
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 4
Видове такси и общи условия на плащане
1. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, които подадат заявление за регистрация в съответствие с член 14, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 5;
б)
регистрационна такса в съответствие с член 6.
2. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в трети държави, които подадат заявление за сертифициране в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 7;
б)
сертификационна такса в съответствие с член 8.
3. Таксите се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в член 5, параграф 3, член 6, параграф 6, член 7, параграф 2 и член 8, параграф 2.
Върху просрочените плащания се начислява дневна глоба в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 5
Годишна надзорна такса за регистрираните агенции за кредитен рейтинг
1. На регистрираните агенции за кредитен рейтинг се начислява годишна такса за надзор.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, включени в съставения и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 бюджет на органа за съответната година;
б)
съответната сума за изчисляването на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи по буква а), намалени с евентуалните годишни надзорни такси, които се събират от сертифицираните агенции за кредитен рейтинг за дадена финансова година в съответствие с член 7, и увеличени с евентуален дефицит от предходната финансова година;
в)
според посоченото в параграф 1, регистрирана агенция за кредитен рейтинг плаща като годишна надзорна такса част от съответния размер, който е отношението на приложимия ѝ оборот към общия приложим оборот на всички регистрирани агенции за кредитен рейтинг, от които се изисква да заплащат годишна надзорна такса в съответствие с параграф 1.
3. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима до края на февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетната годишна надзорна такса. Ако приложимият оборот все още не е на разположение по това време, ЕОЦКП го изчислява въз основа на оборота в последните одитирани отчети.
Втората вноска е дължима до края на август. Размерът ѝ е равен на годишната надзорна такса, изчислена съгласно параграф 2, намален с размера на първата вноска.
ЕОЦКП изпраща на агенциите за кредитен рейтинг искане за плащане на вноските поне 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 6
Такса за регистрация
1. Размерът на регистрационната такса, платима от дадена агенция за кредитен рейтинг, подала заявление за регистрация, зависи от сложността на заявлението и размера на агенцията за кредитен рейтинг, както е посочено в параграфи от 2 до 5.
2. При изчисляването на размера на регистрационната такса се взимат под внимание следните критерии:
а)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да определя рейтинги на структурирани финансови инструменти;
б)
дали агенцията за кредитен рейтинг има клон в друга държава членка или в трета държава;
в)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да утвърждава рейтинги.
3. Когато не се прилага нито един от критериите, посочени в параграф 2, регистрационната такса се изчислява в зависимост от броя служители, както следва:
а)
агенциите за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 2 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 15 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 40 000 EUR.
4. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят само на един от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 10 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 40 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 100 000 EUR.
5. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят поне на два от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 30 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 85 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 125 000 EUR.
6. Регистрационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за регистрация.
7. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за регистрация преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената регистрационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или отказ от регистрация, органът възстановява една четвърт от платената регистрационна такса.
8. Чрез дерогация от член 5, регистрирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 5, параграф 1, заплаща в годината на регистрацията си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за регистрацията.
Член 7
Фиксирана годишна надзорна такса за сертифицираните агенции за кредитен рейтинг
1. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани в съответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009, заплащат годишна надзорна такса в размер на 6 000 EUR.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за е дължима до края на февруари. ЕОЦКП изпраща на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг искане за плащане най-малко 30 дни преди тази дата.
Член 8
Такса за сертифициране
1. Агенцията за кредитен рейтинг, която подава заявление за сертифициране, заплаща сертификационна такса в размер на 10 000 EUR.
2. Сертификационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за сертифициране.
3. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за сертифициране преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената сертификационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за сертификация или отказ от сертифициране, органът възстановява една четвърт от платената сертификационна такса.
4. Чрез дерогация от член 7, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 7, параграф 1, заплаща в годината на сертифицирането си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за сертификацията.
Член 9
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява регистрационни, сертификационни и надзорни такси на агенциите за кредитен рейтинг. Компетентните органи не начисляват такси на агенциите за кредитен рейтинг, включително когато извършват задачи от името на ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентен орган действителните разходи по изпълнение на делегираните задачи (в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009) или в резултат на подпомагане на ЕОЦКП (в съответствие с член 23в, параграф 4 или член 23г, параграф 5 от посочения регламент). Възстановимите суми включват всички постоянни и променливи разходи, свързани с изпълнението на делегираните задачи или с оказаното на ЕОЦКП съдействие.
ГЛАВА III
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 10
Такси през 2011 г.
1. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако приложимият ѝ оборот, публикуван в последните одитирани отчети, е под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общият приложим оборот на групата агенции за кредитен рейтинг е под 10 млн. EUR.
Член 11
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 7 февруари 2012 година.
DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 272/2012
z dne 7. februarja 2012
o dopolnitvi Uredbe (ES) št. 1060/2009 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s pristojbinami in taksami, ki jih Evropski organ za vrednostne papirje in trge zaračunava bonitetnim agencijam
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE -
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Uredbe (ES) št. 1060/2009 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. septembra 2009 o bonitetnih agencijah (1) ter zlasti člena 19(2) Uredbe,
ob upoštevanju naslednjega:
(1)
Člen 62 Uredbe (EU) št. 1095/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski organ za vrednostne papirje in trge) (2) določa, da prihodki Evropskega organa za vrednostne papirje in trge (ESMA) poleg prispevkov nacionalnih javnih organov in subvencije Unije zajemajo tudi pristojbine, plačane ESMA v primerih, določenih v zakonodaji Unije.
(2)
Za zagotovitev učinkovite uporabe proračuna ESMA ter hkrati za zmanjšanje finančne obremenitve za države članice in Unijo je treba zagotoviti, da bonitetne agencije plačajo vsaj vse stroške v zvezi z njihovim nadzorom. Vsak primanjkljaj v posameznem finančnem letu morajo bonitetne agencije kriti v naslednjem letu.
(3)
Bonitetnim agencijam, katerih promet je presegel določen prag, je treba zaračunati letno takso za nadzor, da se ESMA in zadevnim bonitetnim agencijam zagotovi proračunska gotovost. Letne takse za nadzor ne smejo biti breme za nove bonitetne agencije, ki vstopajo na trg bonitetnega ocenjevanja. Poleg tega se pričakuje, da bodo stroški nadzora malih bonitetnih agencij bistveno nižji od stroškov nadzora večjih bonitetnih agencij. Zato bi bilo sorazmerno, da so male bonitetne agencije v celoti oproščene plačila letnih taks za nadzor, kadar promet bonitetne agencije ali skupine bonitetnih agencij, v katero ta spada, ne presega določenega praga.
(4)
Za zagotovitev pravične in jasne razporeditve taks, ki hkrati izraža dejansko upravno obremenitev po posameznih nadziranih subjektih, je treba takso za nadzor izračunati na podlagi prometa bonitetnih agencij iz naslova dejavnosti bonitetnega ocenjevanja in pomožnih storitev, saj so stroški nadzora večjih bonitetnih agencij višji od stroškov nadzora malih bonitetnih agencij. Poleg tega je v primeru opravljanja pomožnih storitev potrebno dodatno nadzorno delo, ker je treba spremljati možna nasprotja interesov zaradi opravljanja pomožnih storitev. Bonitetne agencije se ne smejo izogibati pravični razporeditvi taks v skladu s to uredbo s prerazporeditvijo prihodkov drugim subjektom znotraj svoje skupine, da bi tako zmanjšale svoje prispevke. ESMA mora spremljati vse pomembne dogodke v zvezi s tem in o njih poročati.
(5)
Bonitetnim agencijam s sedežem v Uniji je treba zaračunati pristojbino za registracijo, ki zajema stroške ESMA za obdelavo vloge za registracijo. Zapletenost vloge in stroški, povezani z ocenjevanjem vloge, se povečajo, kadar bonitetna agencija predloži vlogo za izdajo ratingov za strukturirane finančne instrumente ali namerava odobravati bonitetne ocene agencij iz tretjih držav ali ima podružnice. Zato je treba pristojbino za registracijo izračunati na podlagi navedenih dejavnikov. Stroški obdelave so v veliki meri odvisni tudi od velikosti bonitetne agencije, ki predloži vlogo. Ker v času, ko nova bonitetna agencija predloži vlogo za registracijo, njen prihodnji promet ni znan, je treba kot skupno podlago pri izračunu za vse bonitetne agencije namesto prometa uporabiti število zaposlenih.
(6)
Ta uredba mora omogočati, da se bonitetnim agencijam iz tretjih držav, ki v skladu s členom 5(2) Uredbe (ES) št. 1060/2009 v Uniji predložijo vlogo za certificiranje, zaračunajo pristojbine in takse, da se krijejo stroški njihovega certificiranja in letni stroški nadzora. V zvezi s tem so stroški ESMA povezani s certificiranjem takšne bonitetne agencije iz tretje države v skladu s členom 5(3) Uredbe (ES) št. 1060/2009, ki se izvaja po podobnem postopku kot registracija bonitetnih agencij s sedežem v Uniji, ter s stroški ESMA v zvezi z nadzorom certificiranih bonitetnih agencij.
(7)
Bonitetnim agencijam je treba povrniti določen odstotek pristojbine, ki jim je bila prvotno zaračunana za njihovo registracijo ali certificiranje, kadar svojo vlogo umaknejo med postopkom registracije ali certificiranja, saj so stroški ESMA za obdelavo vloge v takšnih primerih nižji.
(8)
Glede na morebiten prihodnji razvoj je primerno, da se pragovi za oprostitev bonitetnih agencij plačila letne takse za nadzor ter zneski pristojbin za registracijo in certificiranje preverjajo in dopolnjujejo po potrebi. Komisija bi morala v štirih letih po začetku veljavnosti te uredbe oceniti pravilno uporabo teh ukrepov ter Evropskemu parlamentu in Svetu poročati o morebitni potrebi po njihovem pregledu.
(9)
Nacionalni pristojni organi imajo stroške pri izvajanju nalog, ki jih v skladu s členom 30 Uredbe (ES) št. 1060/2009 nanje prenese ESMA, in pri zagotavljanju pomoči ESMA v drugih primerih, določenih v navedeni uredbi. Pristojbine in takse, ki jih bo ESMA zaračunal bonitetnim agencijam, morajo kriti tudi te stroške. Da pristojni organi ne bi ustvarili izgube ali dobička pri izvajanju prenesenih nalog ali zagotavljanju pomoči ESMA, mora ESMA povrniti dejanske stroške, ki jih je imel zadevni nacionalni pristojni organ.
(10)
Ta uredba mora biti podlaga za pravico ESMA do zaračunavanja pristojbin in taks bonitetnim agencijam. Da se takoj omogoči učinkovito in uspešno izvajanje dejavnosti nadzora in izvrševanja, mora začeti veljati tretji dan po objavi -
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
POGLAVJE I
SPLOŠNE DOLOČBE
Člen 1
Vsebina
Ta uredba določa pravila o pristojbinah in taksah, ki jih Evropski organ za vrednostne papirje in trge (ESMA) zaračunava bonitetnim agencijam za nadzor, registracijo in certificiranje.
Člen 2
Celotno povračilo stroškov nadzora
Pristojbine in takse, ki jih morajo plačati bonitetne agencije, krijejo:
(a)
vse stroške v zvezi z nadzorom bonitetnih agencij, ki ga izvaja ESMA v skladu z Uredbo (ES) št. 1060/2009, vključno s stroški registracije in certificiranja bonitetnih agencij;
(b)
vse stroške, ki jih je treba povrniti pristojnim organom, na katere je ESMA prenesel naloge v skladu s členom 30 Uredbe (ES) št. 1060/2009;
(c)
vse stroške, ki jih je treba povrniti pristojnim organom, ki so zagotavljali pomoč ESMA v skladu s členoma 23c(4) in 23d(5) Uredbe (ES) št. 1060/2009.
Člen 3
Upošteven promet
1. Za namene izračuna taks iz člena 5, člena 7(1) ter člena 11(1) in (2) zajema upošteven promet za zadevno finančno leto (n) prihodke bonitetne agencije, kot so objavljeni v njenih revidiranih računovodskih izkazih za prejšnje leto (n-1), ustvarjene iz naslova dejavnosti bonitetnega ocenjevanja in pomožnih dejavnosti.
2. Če bonitetna agencija ni poslovala celo leto (n-1), se upoštevni prihodki ocenijo z ekstrapolacijo tega zneska za celotno finančno leto.
POGLAVJE II
PRISTOJBINE IN TAKSE
Člen 4
Vrste pristojbin in taks ter običajni načini plačila
1. Bonitetnim agencijam s sedežem v Uniji, ki predložijo vlogo za registracijo v skladu s členom 14(1) Uredbe (ES) št. 1060/2009, se zaračunavajo naslednje vrste pristojbin in taks:
(a)
letne takse za nadzor v skladu s členom 5;
(b)
pristojbine za registracijo v skladu s členom 6.
2. Bonitetnim agencijam s sedežem v tretji državi, ki predložijo vlogo za certificiranje v skladu s členom 5(2) Uredbe (ES) št. 1060/2009, se zaračunavajo naslednje vrste pristojbin in taks:
(a)
pavšalne letne takse za nadzor v skladu s členom 7;
(b)
pristojbine za certificiranje v skladu s členom 8.
3. Pristojbine in takse se plačujejo v eurih. Plačila se izvedejo v skladu s členom 5(3), členom 6(6), členom 7(2) in členom 8(2).
Za vse zamude pri plačilu se naloži dnevna kazen v višini 0,1 % zneska, ki ga je treba plačati.
Člen 5
Letne takse za nadzor za registrirane bonitetne agencije
1. Registrirani bonitetni agenciji se zaračuna letna taksa za nadzor.
Z odstopanjem od prvega pododstavka je registrirana bonitetna agencija oproščena plačila letne takse za nadzor, kadar je njen skupni promet, kot je objavljen v njenih zadnjih revidiranih računovodskih izkazih, manjši od 10 milijonov EUR ali, če je del skupine bonitetnih agencij, kadar je skupni promet skupine bonitetnih agencij manjši od 10 milijonov EUR.
2. Letna taksa za nadzor za zadevno finančno leto se izračuna na naslednji način:
(a)
podlaga za izračun letne takse za nadzor za zadevno finančno leto je ocena stroškov v zvezi z nadzorom bonitetnih agencij, kot je vključena v proračun ESMA za zadevno leto, ki je določen in odobren v skladu s členom 63 Uredbe (EU) št. 1095/2010;
(b)
ustrezen znesek za izračun letne takse za nadzor za zadevno finančno leto je ocena stroškov v skladu s točko (a), od katere se odštejejo vse letne takse za nadzor, ki se bodo zaračunale certificiranim bonitetnim agencijam za zadevno finančno leto v skladu s členom 7, in ki se ji prišteje morebiten primanjkljaj iz prejšnjega finančnega leta;
(c)
registrirana bonitetna agencija iz odstavka 1 kot letno takso za nadzor plača del zadevnega zneska, ki ustreza deležu upoštevnega prometa bonitetne agencije v skupnem upoštevnem prometu vseh registriranih bonitetnih agencij, ki morajo v skladu z odstavkom 1 plačati letno takso za nadzor.
3. Letna taksa za nadzor za zadevno finančno leto se plača v dveh obrokih.
Prvi obrok je treba plačati do konca februarja zadevnega leta in znaša dve tretjini ocenjene letne takse za nadzor. Če upoštevni promet takrat še ni znan, ESMA za izračun uporabi promet, vključen v zadnje revidirane računovodske izkaze, ki so na voljo.
Drugi obrok je treba plačati do konca avgusta. Znesek drugega obroka zajema letno takso za nadzor, izračunano v skladu z odstavkom 2, od katere se odšteje prvi obrok.
ESMA računa za obroka bonitetnim agencijam pošlje vsaj 30 dni pred njunim datumom plačila.
Člen 6
Pristojbina za registracijo
1. Višina pristojbine za registracijo, ki jo morajo plačati posamezne bonitetne agencije, ki predložijo vlogo za registracijo, je sorazmerna z zahtevnostjo vloge in velikostjo bonitetne agencije, kot je določeno v odstavkih 2 do 5.
2. Pri izračunu višine pristojbine za registracijo se upoštevajo naslednja merila:
(a)
ali namerava bonitetna agencija izdajati bonitetne ocene za strukturirane finančne instrumente;
(b)
ali ima bonitetna agencija podružnico v drugi državi članici ali tretji državi;
(c)
ali namerava bonitetna agencija odobravati bonitetne ocene.
3. Kadar ne velja nobeno od meril iz odstavka 2, se pristojbina za registracijo izračuna glede na število zaposlenih na naslednji način:
(a)
bonitetne agencije z manj kot 15 zaposlenimi plačajo 2 000 EUR;
(b)
bonitetne agencije s 15 do 49 zaposlenimi plačajo 15 000 EUR;
(c)
bonitetne agencije z najmanj 50 zaposlenimi plačajo 40 000 EUR.
4. Bonitetne agencije, ki izpolnjujejo le eno od meril iz odstavka 2, plačajo naslednje pristojbine za registracijo glede na število zaposlenih:
(a)
bonitetne agencije z manj kot 15 zaposlenimi plačajo 10 000 EUR;
(b)
bonitetne agencije s 15 do 49 zaposlenimi plačajo 40 000 EUR;
(c)
bonitetne agencije z najmanj 50 zaposlenimi plačajo 100 000 EUR.
5. Bonitetne agencije, ki izpolnjujejo vsaj dve od meril iz odstavka 2, plačajo naslednje pristojbine za registracijo glede na število zaposlenih:
(a)
bonitetne agencije z manj kot 15 zaposlenimi plačajo 30 000 EUR;
(b)
bonitetne agencije s 15 do 49 zaposlenimi plačajo 85 000 EUR;
(c)
bonitetne agencije z najmanj 50 zaposlenimi plačajo 125 000 EUR.
6. Pristojbina za registracijo se plača v celoti, ko bonitetna agencija predloži vlogo za registracijo.
7. Če bonitetna agencija umakne svojo vlogo za registracijo, preden jo v skladu z drugim pododstavkom člena 15(4) Uredbe (ES) št. 1060/2009 ESMA uradno obvesti, da je vloga popolna, ESMA povrne tri četrtine plačane pristojbine za registracijo. Če je vloga umaknjena po tem datumu, vendar preden ESMA sprejme utemeljeno odločitev o registraciji ali zavrnitvi registracije, ESMA povrne eno četrtino plačane pristojbine za registracijo.
8. Z odstopanjem od člena 5 registrirana bonitetna agencija, ki mora plačati letno takso za nadzor v skladu s členom 5(1), v letu, v katerem je registrirana, plača začetno takso za nadzor v višini 500 EUR za vsak polni mesec v obdobju od datuma registracije do konca finančnega leta. Ta taksa se plača v celoti, potem ko je bonitetna agencija uradno obveščena o registraciji.
Člen 7
Pavšalne letne takse za nadzor za certificirane bonitetne agencije
1. Bonitetna agencija, ki je certificirana v skladu z Uredbo (ES) št. 1060/2009, plača letno takso za nadzor v višini 6 000 EUR.
Z odstopanjem od prvega pododstavka je certificirana bonitetna agencija oproščena plačila letne takse za nadzor, kadar je njen skupni promet, kot je objavljen v njenih zadnjih revidiranih računovodskih izkazih, manjši od 10 milijonov EUR ali, če je del skupine bonitetnih agencij, kadar je skupni promet skupine bonitetnih agencij manjši od 10 milijonov EUR.
2. Letno takso za nadzor za certificirano bonitetno agencijo je treba plačati do konca februarja. ESMA račun za plačilo certificirani bonitetni agenciji pošlje vsaj 30 dni pred navedenim datumom.
Člen 8
Pristojbina za certificiranje
1. Bonitetna agencija, ki predloži vlogo za certificiranje, plača pristojbino za certificiranje v višini 10 000 EUR.
2. Pristojbina za certificiranje se plača v celoti, ko bonitetna agencija predloži vlogo za certificiranje.
3. Če bonitetna agencija umakne svojo vlogo za certificiranje, preden jo v skladu z drugim pododstavkom člena 15(4) Uredbe (ES) št. 1060/2009 ESMA uradno obvesti, da je vloga popolna, ESMA povrne tri četrtine pristojbine za certificiranje. Če je vloga umaknjena po navedenem datumu, vendar preden ESMA sprejme utemeljeno odločitev o certificiranju ali zavrnitvi certificiranja, ESMA povrne eno četrtino pristojbine za certificiranje.
4. Z odstopanjem od člena 7 certificirana bonitetna agencija, ki mora plačati letno takso za nadzor v skladu s členom 7(1), v letu, v katerem je certificirana, plača začetno takso za nadzor v višini 500 EUR za vsak polni mesec v obdobju od datuma certificiranja do konca finančnega leta. Ta taksa se plača v celoti, potem ko je bonitetna agencija uradno obveščena o certificiranju.
Člen 9
Povrnitev stroškov pristojnim organom
1. Bonitetnim agencijam pristojbine in takse za njihovo registracijo, certificiranje in nadzor zaračunava le ESMA. Pristojni organi bonitetnim agencijam ne zaračunavajo pristojbin in taks, niti v primerih, ko ti organi v skladu s členom 30 Uredbe (ES) št. 1060/2009 izvajajo naloge v imenu ESMA.
2. ESMA pristojnemu organu povrne dejanske stroške zaradi izvajanja nalog, ki so bile na pristojni organ prenesene v skladu s členom 30 Uredbe (ES) št. 1060/2009, ali zagotavljanja pomoči ESMA v skladu s členom 23c(4) ali členom 23d(5) navedene uredbe. Stroški, ki jih je treba povrniti, zajemajo vse fiksne stroške in spremenljive stroške, povezane z izvajanjem prenesenih nalog ali zagotavljanjem pomoči ESMA.
POGLAVJE III
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
Člen 10
Pristojbine in takse v letu 2011
1. Bonitetne agencije, registrirane v letu 2011, za leto 2011 plačajo začetno takso za nadzor v višini 500 EUR za vsak polni mesec v obdobju od datuma registracije, vendar ne pred 1. julijem 2011, do 31. decembra 2011. Ta taksa se plača v celoti do konca aprila 2012.
Z odstopanjem od prvega pododstavka je registrirana bonitetna agencija oproščena plačila takse za nadzor v letu 2011, kadar so njeni skupni prihodki, kot so objavljeni v njenih zadnjih revidiranih računovodskih izkazih, manjši od 10 milijonov EUR ali, če je del skupine bonitetnih agencij, kadar so skupni prihodki skupine bonitetnih agencij manjši od 10 milijonov EUR.
2. Bonitetne agencije, certificirane v letu 2011, za leto 2011 plačajo začetno takso za nadzor v višini 500 EUR za vsak polni mesec od datuma certificiranja, vendar ne pred 1. julijem 2011, do 31. decembra 2011. Ta taksa se plača v celoti do konca aprila 2012.
Z odstopanjem od prvega pododstavka je certificirana bonitetna agencija oproščena plačila takse za nadzor v letu 2011, kadar je njen upošteven promet manjši od 10 milijonov EUR ali, če je del skupine bonitetnih agencij, kadar je ustrezni promet skupine bonitetnih agencij manjši od 10 milijonov EUR.
Člen 11
Začetek veljavnosti
Ta uredba začne veljati tretji dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 7. februarja 2012