ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 342/2014 НА КОМИСИЯТА
от 21 януари 2014 година
за допълване на Директива 2002/87/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета, по отношение на регулаторните технически стандарти за приложение на методите за изчисляване на изискванията за капиталова адекватност на финансовите конгломерати
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 година относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 49, параграф 6 от него,
като взе предвид Директива 2002/87/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 16 декември 2002 година относно допълнителния надзор на кредитните институции, застрахователните предприятия и на инвестиционните посредници към един финансов конгломерат и за изменение на Директиви 73/239/ЕИО, 79/267/ЕИО, 92/49/ЕИО, 92/96/ЕИО, 93/6/ЕИО и 93/22/ЕИО на Съвета и Директиви 98/78/ЕО и 2000/12/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (2), и по-специално член 21а, параграф 3 от нея,
като има предвид, че:
(1)
Следва да бъдат премахнати възможностите финансовите конгломерати със значителна банкова или инвестиционна и застрахователна дейност да използват многократно капиталови елементи, т.е. допустими при изчисляването на собствените средства, на равнище финансов конгломерат, както и да създават неправомерно собствен капитал в рамките на групата, за да се получи точна картина на собствените средства на конгломерата за покриване на загуби и да се осигури допълнителна капиталова адекватност на равнище финансов конгломерат.
(2)
Важно е да се гарантира, че собствените средства над изискуемите според изискванията за платежоспособност на равнище сектор се включват на равнище финансов конгломерат само ако не съществуват пречки за прехвърлянето на активи и изплащането на задължения между различните субекти в него, включително между различните сектори.
(3)
При изчислението на собствените си средства финансовият конгломерат следва да включва собствените средства над изискуемите според изискванията за платежоспособност на равнище сектор само ако тези средства са прехвърлими между субектите в неговите рамки.
(4)
Фактът, че специфичните за сектора капиталови изисквания са изготвени съобразно рисковете, свързани с дадения сектор, а не с оглед покриването на рискове извън него, следва да бъде взет предвид посредством подходящи правила.
(5)
С оглед осигуряването на последователен подход при изчисляването на допълнителната капиталова адекватност следва да бъдат изброени секторните изисквания, които включват изисквания за платежоспособност за тази цел. Тези изисквания следва да не засягат разпоредбите относно необходимите мерки при нарушаване на изискванията за платежоспособност на равнище сектор. По-специално при недостиг на равнище финансов конгломерат, породен от нарушаване на комбинираното изискване за буфер по дял VII, глава 4 от Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (3), необходимите мерки следва да произтичат от посочените в тази глава.
(6)
При изчисляването на допълнителните изисквания за капиталова адекватност на даден финансов конгломерат следва да се изчислява изискването както за платежоспособност по дефиниция, така и за собствени средства по дефиниция за неговите нерегламентирани финансови дружества.
(7)
В приложение I, част II от Директива 2002/87/ЕО са посочени три метода за изчисляване на изискванията за капиталова адекватност на равнище финансов конгломерат: „счетоводно консолидиране“ (метод 1), „дедукция и агрегация“ (метод 2) и метод, комбиниращ методи 1 и 2 (метод 3). С оглед последователното прилагане на методи 1 и 2 те следва да бъдат уточнени. Същото се отнася и за условията за използването на метод 3, като следва да се гарантира, че компетентните органи разрешават използването на този метод при сходни обстоятелства, прилагат общи критерии и изискват еднообразното му прилагане при всички финансови конгломерати. Компетентните органи следва да разрешават прилагане на метод 3 само когато даден финансов конгломерат може да докаже, че самостоятелното прилагане на метод 1 или 2 не би било разумно осъществимо. Използването на метод 3 следва да бъде последователно във времето, така че да се осигурят равностойни условия. Изчислителните методи са в съответствие с посочените в приложение I, част I от Директива 2002/87/ЕО принципи, поради което последните следва също да бъдат уточнени.
(8)
Метод 1 за изчисляване на платежоспособността на група в Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (4) и метод 1 за изчисляване на допълнителните изисквания за капиталова адекватност в Директива 2002/87/ЕО следва да се приемат за равностойни, тъй като и двата са в съответствие с основните цели на допълнителния надзор. И двата метода изключват, от една страна, създаването в рамките на групата на собствени средства, а от друга - осигуряват изчисляване на собствените средства, което е в съответствие с определенията и ограниченията съобразно съответните секторни правила.
(9)
Предоставеното по член 49, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013 право за приемане на регулаторни технически стандарти е тясно свързано с правото по член 21а, параграф 3 от Директива 2002/87/ЕО, тъй като и двата случая се отнасят за последователното прилагане на посочените в приложението към директивата изчислителни методи. Постигането на последователност при посочените методи за целите на тези законодателни актове и улесняване постигането на цялостен поглед и компактен достъп до тях от подотчетните лица прави желателно определянето на породените от посочените правомощия регулаторни технически стандарти в един единствен регламент.
(10)
Настоящият регламент следва да се основава на новите режими за платежоспособност на равнище сектор, установени в Съюза с оглед постигането на възможно най-последователно прилагане на изчислителните методи. Поради това настоящият регламент следва да се прилага не по-рано от датата на прилагане на Регламент (ЕС) № 575/2013. Правилата, чието прилагане е свързано с прилагането на Директива 2009/138/ЕО, следва да се прилагат от датата на нейното прилагане. В областите, останали нехармонизирани от настоящия регламент преди пълното му влизане в сила, следва да продължи използването на действащите национални практики на изчисляване на допълнителните изисквания за капиталова адекватност, като съответните основани на правилата за застрахователния сектор изчисления ще се основават на тези от тях, които се прилагат към момента на изчисляването.
(11)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на регулаторни технически стандарти, представени на Комисията съвместно от Европейските надзорни органи - Европейски банков орган (ЕБО), Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (ЕОЗППО) и Европейски орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП).
(12)
ЕБО, ЕОЗППО и ЕОЦКП проведоха открити обществени консултации във връзка със залегналите в основата на настоящия регламент проекти на регулаторни технически стандарти и анализираха потенциалните разходи и ползи в съответствие с член 10 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (5), член 10 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (6) и член 10 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (7), като също така потърсиха становището на създадената по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 Група на участниците от банковия сектор, създадената по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 Група на участниците от застрахователния сектор и създадената по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 Група на участниците от сектора на ценните книжа и пазарите,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ПРЕДМЕТ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят посочените в приложение I към Директива 2002/87/ЕО принципи и изчислителни методи за целите на алтернативи на изискването за приспадане по член 49, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и с оглед изчисляването на собствените средства и на допълнителните изисквания за капиталова адекватност по член 6, параграф 2 от Директива 2002/87/ЕО.
Член 2
Определения
За целите на настоящия регламент се прилагат следните определения:
1)
„принципно застрахователен финансов конгломерат“ е финансов конгломерат, чийто най-съществен финансов сектор е секторът на застрахователната дейност - в съответствие с посоченото в член 3, параграф 2 от Директива 2002/87/ЕО;
2)
„принципно банков или инвестиционен финансов конгломерат“ е финансов конгломерат, чийто най-съществен финансов сектор е секторът на инвестиционни или на банкови услуги - в съответствие с посоченото в член 3, параграф 2 от Директива 2002/87/ЕО.
ГЛАВА II
ПРИНЦИПИ
Член 3
Изключване на многократното използване на капиталови елементи и на създаването в рамките на групата на собствени средства
Собствените средства в резултат, пряко или непряко, от операции в рамките на групата, не се включват при изчисляването на допълнителните изисквания за капиталова адекватност на равнище финансов конгломерат.
Член 4
Прехвърлимост и достъпност на собствените средства
1. Собствените средства, признати на равнище регламентиран субект, които надхвърлят необходимите според изискванията по член 9 за платежоспособност на равнище сектор, не се включват в изчисляването на собствените средства на даден финансов конгломерат, нито в сбора на собствените средства на всички регламентирани и нерегламентирани субекти от финансовия сектор, принадлежащи към такъв конгломерат, освен ако съществува настояща пречка от практическо или правно естество - или се очаква такава - за прехвърлянето на средства между субекти от конгломерата.
2. Когато в съответствие с член 6, параграф 2, пета алинея от Директива 2002/87/ЕО регламентиран субект по същата алинея представя на координатора резултатите от изчислението и съответните данни, на които то се основава, той потвърждава пред координатора, предоставяйки му необходимите доказателства, че параграф 1 е спазен.
Член 5
Собствени средства, специфични за даден сектор
1. Собствените средства по параграф 2, които са налични на равнище регламентиран субект, са допустими за покриването на рисковете в сектор, който признава тези собствени средства. Те не са допустими за покриването на рискове в други финансови сектори.
2. Собствените средства по параграф 1 са собствените средства, които не са елементи на:
а)
базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред или капитала от втори ред по смисъла на Регламент (ЕС) № 575/2013;
б)
основните собствени средства на предприятията, обхванати от Директива 2009/138/ЕО, когато тези елементи са причислени, в съответствие с член 94, параграфи 1 и 2 от нея, към капитала от първи или втори ред.
Член 6
Недостиг на собствени средства на равнище финансов конгломерат
1. Недостигът на собствени средства на равнище финансов конгломерат се запълва само със собствените средства, които са допустими според правилата както за банковия, така и за застрахователния сектор.
2. Собствените средства по параграф 1 са:
а)
базовият собствен капитал от първи ред по член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
б)
елементите на основните собствени средства, когато, в съответствие с член 94, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, са причислени към капитала от първи ред без ограничение, наложено от приет в съответствие с член 99 от нея делегиран акт;
в)
допълнителният собствен капитал от първи ред по член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
г)
елементите на основните собствени средства, когато, в съответствие с член 94, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, са причислени към капитала от първи ред, като причисляването е ограничено от приет в съответствие с член 99 от нея делегиран акт;
д)
капиталът от втори ред по член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013; както и
е)
елементите на основните собствени средства, когато, в съответствие с член 94, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, са причислени към капитала от втори ред.
3. Използването на елементи на собствените средства за запълване на недостига е съобразено с член 4, параграф 1.
Член 7
Последователност
Регулираните субекти или смесеният финансов холдинг, принадлежащи към финансов конгломерат, прилагат изчислителния метод последователно във времето.
Член 8
Консолидиране
По отношение на принципно застрахователните финансови конгломерати, ако обхватът на груповия надзор по дял III от Директива 2009/138/ЕО не се различава съществено от този на допълнителния надзор по глава II от Директива 2002/87/ЕО, метод 1 за изчисляване на груповата платежоспособност на застрахователните и презастрахователните предприятия, както е посочено в членове 230, 231 и 232 от Директива 2009/138/ЕО, се приема за равностоен на метод 1 за изчисляване на допълнителните изисквания за капиталова адекватност на регламентираните субекти във финансов конгломерат, както е посочено в приложение I към Директива 2002/87/ЕО.
Член 9
Изискване за платежоспособност
1. За целите на изчисляването на допълнителните изисквания за капиталова адекватност при прилагането на правилата за застрахователния сектор, за изискване за платежоспособност се приема капиталовото изискване за платежоспособност по членове 100 и 218 от Директива 2009/138/ЕО, включително всяко добавяне на капитал в съответствие с член 37 от нея в резултат на член 216, параграф 4, член 231, параграф 7, член 232, член 233, параграф 6 и член 238, параграфи 2 и 3 от нея.
2. За целите на изчисляването на допълнителните изисквания за капиталова адекватност при прилагането на правилата за банковия или инвестиционния сектор, за изисквания за платежоспособност се приемат капиталовите изисквания в трета част, дял I, глава 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и задълженията, по силата на посочения регламент или Директива 2013/36/ЕС, за наличие на собствени средства в допълнение към тези изисквания, включително задължението в резултат на вътрешна оценка на капиталовата адекватност по член 73 от посочената директива, евентуално наложеното от компетентен орган задължение по член 104, параграф 1, буква а) от нея, комбинираното изискване за буфер по член 128, параграф 6 от нея и мерките, приети по силата на членове 458 или 459 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
Член 10
Капиталови изисквания и изисквания за платежоспособност по отношение на финансов конгломерат
1. В съответствие с член 14, параграфи 7-9 капиталовите изисквания и изискванията за платежоспособност по отношение на финансов конгломерат се изчисляват съобразно границите и определенията в съответните секторни правила.
2. Собствените средства на дружествата за управление на активи се изчисляват в съответствие с член 2, параграф 1, буква л) от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (8). Изискванията за платежоспособност на дружествата за управление на активи са упоменатите в член 7, параграф 1, буква а) от посочената директива.
3. Собствените средства на алтернативните инвестиционни фондове се изчисляват в съответствие с член 4, параграф 1, буква аг) от Директива 2011/61/ЕС (9). Изискванията за платежоспособност на алтернативните инвестиционни фондове са упоменатите в член 9 от посочената директива.
Член 11
Третиране на междусекторни позиции
1. Когато субект в принципно банков или инвестиционен финансов конгломерат има позиция в принадлежащо към застрахователния сектор финансово дружество, приспадната в съответствие с член 14, параграф 3 или член 15, параграф 3, тази позиция не поражда допълнително изискване за капиталова адекватност на равнището на конгломерата.
2. Когато прилагането на параграф 1 непосредствено изменя размера на очакваната загуба при вътрешнорейтинговия подход по трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, към собствените средства на финансовия конгломерат се добавя сума, равна на това изменение.
Член 12
Собствени средства по дефиниция и изисквания за платежоспособност по дефиниция за нерегламентирани субекти от финансовия сектор
1. Когато смесен финансов холдинг има позиция в нерегламентиран субект от финансовия сектор, собствените средства по дефиниция и изискванията за платежоспособност по дефиниция на този субект се изчисляват в съответствие със секторните правила, приложими към най-съществения сектор във финансовия конгломерат.
2. За нерегламентиран субект от финансовия сектор, различен от посочения в параграф 1, собствените средства по дефиниция и изискванията за платежоспособност по дефиниция се изчисляват в съответствие със секторните правила, приложими към най-близкия до този субект финансов сектор. Най-близкият финансовия сектор се определя въз основа на обхвата на дейността на съответния субект и степента, в която той я упражнява. Ако не е възможно ясно да се определи най-близкият финансов сектор, се прибягва до секторните правила, приложими към най-съществения сектор във финансовия конгломерат.
Член 13
Приложими на секторно равнище преходни разпоредби и разпоредби във връзка със заварено положение
Приложимите при изчисляването на допълнителните изисквания за капиталова адекватност на равнище сектор правила включват приложимите на същото равнище преходни разпоредби или такива във връзка със заварено положение.
ГЛАВА III
ИЗЧИСЛИТЕЛНИ МЕТОДИ
Член 14
Уточняване на изчисляването при метод 1 по Директива 2002/87/ЕО
1. Собствените средства на финансов конгломерат се изчисляват въз основа на консолидираните отчети, изготвени според приложимите с оглед допълнителния надзор по Директива 2002/87/ЕО счетоводни норми, като, където е приложимо, се взима предвид параграф 5.
2. При изчисляването на собствените средства на финансов конгломерат, неконсолидираните инвестиции на принципно банков или инвестиционен такъв конгломерат се третират по следния начин:
а)
значителните неконсолидирани инвестиции в субект от финансовия сектор по смисъла на член 43 от Регламент (ЕС) № 575/2013 се приспадат изцяло от собствените средства на конгломерата, когато субектът принадлежи към застрахователния сектор;
б)
в съответствие с член 46 от Регламент (ЕС) № 575/2013 неконсолидираните инвестиции, различни от посочените в буква а), в субект от финансовия сектор, който принадлежи към застрахователния сектор, се приспадат изцяло от собствените средства на конгломерата.
3. При спазване на параграф 2, собствените средства, емитирани от субект от финансов конгломерат и държани от друг субект от същия конгломерат, се приспадат от собствените средства на конгломерата, ако вече не са били премахнати при счетоводното консолидиране.
4. Предприятие, което е съвместно контролирано предприятие за целите на съответната нормативна уредба на счетоводното отчитане, се третира в съответствие със секторните правила за пропорционална консолидация или включване на пропорционален дял.
5. Когато обхванат от Директива 2009/138/ЕО субект принадлежи към финансов конгломерат, изчисляването на допълнителните изисквания за капиталова адекватност на равнището на конгломерата се основава на активите и пасивите, остойностени в съответствие с дял I, глава VI, раздели 1 и 2 от посочената директива.
6. Когато по отношение на стойността на актив или пасив се прилагат пруденциални филтри и приспадания в съответствие с втора част, дял I от Регламент (ЕС) № 575/2013, използваната за изчисляване на допълнителните изисквания за капиталова адекватност стойност е относимата към съответния субект, обхванат от настоящия регламент, като се изключват активите и пасивите, относими към останалите субекти от конгломерата.
7. Когато секторните правила налагат изчисляването на праг или ограничение, прагът или ограничението на равнище конгломерат се изчислява въз основа на консолидираните данни на финансовия конгломерат и след приспаданията, изисквани от параграфи 2 и 3.
8. При изчисляването на праговете и ограниченията регламентираните субекти във финансов конгломерат, които са включени в консолидираната основа по първа част, дял II, глава 2, раздел 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, се разглеждат заедно.
9. При изчисляването на праговете и ограниченията регламентираните субекти във финансов конгломерат, които са включени в надзора на равнище група по дял III от Директива 2009/138/ЕО, се разглеждат заедно.
10. При изчисляването на праговете и ограниченията на равнище регламентиран субект, регламентираните субекти във финансов конгломерат, за които параграфи 8 и 9 не се прилагат, ги изчисляват на индивидуална основа в съответствие с приложимите секторни правила.
11. При сумирането на съответните изисквания за платежоспособност на равнище сектор се извършва единствено корекцията по член 11 или породената в резултат от корекциите на секторните прагове и ограничения по силата на параграф 7.
Член 15
Уточняване на изчисляването при метод 2 по Директива 2002/87/ЕО
1. Когато приложимите секторни правила налагат пруденциален филтър на собствените средства на регламентиран субект, се използва някое от следните третирания:
а)
ако филтрираният размер, т.е. нетният размер, който се взима при изчисляването на собствените средства на участията, увеличава изискуемия капитал, той се добавя към балансовата стойност на участията в съответствие с член 6, параграф 4, втора алинея от Директива 2002/87/ЕО;
б)
ако филтрираният размер по буква а) намалява изискуемия капитал, той се приспада от балансовата стойност на участията в съответствие с член 6, параграф 4, втора алинея от Директива 2002/87/ЕО.
2. За принципно банковите или инвестиционни финансови конгломерати съществените инвестиции, които не са участия, в субекти от финансовия сектор по смисъла на член 43 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които принадлежат към застрахователния сектор, се приспадат изцяло от собствените средства на субекта, който държи инвестицията, в съответствие с приложимите секторни правила.
3. Вътрешногруповите инвестиции в капиталови инструменти, които според секторните правила могат да бъдат елементи на собствените средства, се приспадат или изключват, като се вземат предвид съответните секторни граници, от изчисляването на собствените средства.
4. Изчисляването на допълнителните капиталови изисквания се извършва по формулата в приложението.
Член 16
Уточняване на обстоятелствата, при които се използва метод 3 по Директива 2002/87/ЕО
1. Компетентните органи могат да разрешат използването на метод 3 по приложение I към Директива 2002/87/ЕО при наличието на някое от следните обстоятелства:
а)
не е разумно осъществимо прилагането към всички регламентирани субекти във финансов конгломерат на методи 1 или 2 по приложение I към Директива 2002/87/ЕО, по-специално поради факта, че метод 1 е неприложим за един или повече от тях, тъй като някой е извън консолидацията или е установен в трета държава, което прави невъзможно получаването на достатъчно информация за прилагането към него на метод 1;
б)
субектите, които ще прилагат някой от методите, представляват, взети заедно, незначителен интерес за целите на надзора на регламентираните субекти във финансов конгломерат.
2. Метод 1 или 2 се използват от всички регламентирани субекти във финансов конгломерат, които не са посочени в параграф 1.
3. Финансовият конгломерат прилага разрешения му от компетентния орган метод 3 последователно във времето.
ГЛАВА IV
ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 17
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Член 5, член 6, параграф 2, член 8, член 9, параграф 1 и член 14, параграфи 5 и 9 се прилагат от посочената в член 309, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО дата.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 21 януари 2014 година.
GEDELEGEERDE VERORDENING (EU) Nr. 342/2014 VAN DE COMMISSIE
van 21 januari 2014
tot aanvulling van Richtlijn 2002/87/EG van het Europees Parlement en de Raad en Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad ten aanzien van technische reguleringsnormen voor de toepassing van de berekeningsmethoden voor kapitaaltoereikendheidsvereisten voor financiële conglomeraten
(Voor de EER relevante tekst)
DE EUROPESE COMMISSIE,
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
Gezien Verordening (EU) Nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 (1), en met name artikel 49, lid 6, derde alinea,
Gezien Richtlijn 2002/87/EG van het Europees Parlement en de Raad van 16 december 2002 betreffende het aanvullende toezicht op kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen en beleggingsondernemingen in een financieel conglomeraat en tot wijziging van de Richtlijnen 73/239/EEG, 79/267/EEG, 92/49/EEG, 92/96/EEG, 93/6/EEG en 93/22/EEG van de Raad en van de Richtlijnen 98/78/EG en 2000/12/EG van het Europees Parlement en de Raad (2), en met name artikel 21 bis, lid 3,
Overwegende hetgeen volgt:
(1)
Voor financiële conglomeraten die aanzienlijke bank- of beleggingsactiviteiten en verzekeringsactiviteiten uitoefenen moet meervoudig gebruik van elementen die in aanmerking komen voor de berekening van het eigen vermogen op het niveau van het financieel conglomeraat, dat wil zeggen meervoudige hefboomwerking alsook elke ongepaste schepping van eigen vermogen binnen de groep, worden uitgesloten teneinde nauwkeurig de beschikbaarheid te weerspiegelen van het eigen vermogen van conglomeraten om verliezen te absorberen en aanvullende kapitaaltoereikendheid op het niveau van het financieel conglomeraat te garanderen.
(2)
Het is belangrijk te garanderen dat het eigen vermogen dat het eigen vermogen overschrijdt dat nodig is om aan de sectorale solvabiliteitsvereisten te voldoen op het niveau van een financieel conglomeraat alleen wordt meegeteld als er geen belemmeringen zijn voor de overdracht van activa of de terugbetaling van passiva tussen verschillende entiteiten van financiële conglomeraten, daaronder begrepen tussen sectoren.
(3)
Een financieel conglomeraat moet in de berekening van zijn eigen vermogen het eigen vermogen dat de sectorale solvabiliteitsvereisten overschrijdt alleen meetellen als dat eigen vermogen tussen de entiteiten binnen het financieel conglomeraat overdraagbaar is.
(4)
Middels passende regels moet er rekening mee worden gehouden dat sectorspecifieke eigenvermogensvereisten bestemd zijn om risico's betreffende die sector te dekken en niet om risico's buiten die sector te dekken.
(5)
Om consistente toepassing van de berekening van de aanvullende kapitaaltoereikendheid te garanderen, moeten de sectorale vereisten die met het oog hierop solvabiliteitsvereisten omvatten, worden opgesomd. Die vereisten moeten de sectorale bepalingen onverlet laten betreffende de maatregelen die moeten worden genomen na een inbreuk op sectorale solvabiliteitsvereisten. Met name indien op het niveau van een financieel conglomeraat een tekort ontstaat als gevolg van een inbreuk op het gecombineerde buffervereiste ingevolge hoofdstuk 4 van titel VII van Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad (3), moeten de vereiste maatregelen gebaseerd zijn op die welke in dat hoofdstuk zijn vastgesteld.
(6)
Bij de berekening van de aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereiste van een financieel conglomeraat moet voor niet-gereglementeerde financiële entiteiten binnen het financieel conglomeraat zowel een notioneel solvabiliteitsvereiste als een notioneel niveau van eigen vermogen worden berekend.
(7)
In deel II van bijlage I bij Richtlijn 2002/87/EG zijn drie technische methoden vastgesteld voor het berekenen van de kapitaaltoereikendheidsvereisten op het niveau van het financieel conglomeraat: „methode op basis van consolidatie van jaarrekeningen” (methode 1), „aftrek en aggregatie” (methode 2) en „combinatiemethode” (methode 3), waarbij methode 1 en methode 2 kunnen worden gecombineerd. De technische berekeningsmethoden 1 en 2 moeten worden gespecificeerd teneinde de consistente toepassing ervan te verzekeren. Bovendien moeten de omstandigheden voor het gebruik van methode 3 worden gespecificeerd en moet ervoor worden gezorgd dat de bevoegde autoriteiten het gebruik van die methode in vergelijkbare omstandigheden toelaten, gemeenschappelijke criteria toepassen en vereisen dat de methode op een voor alle financiële conglomeraten consistente wijze wordt toegepast. De bevoegde autoriteiten mogen de toepassing van methode 3 alleen toelaten indien een financieel conglomeraat kan aantonen dat het redelijkerwijs niet doenbaar is om alleen methode 1 of 2 toe te passen. Het gebruik van methode 3 moet in de tijd consistent zijn om gelijkwaardige voorwaarden te garanderen. Aangezien de technische berekeningsmethoden overeenkomstig de technische beginselen als bedoeld in deel I van bijlage I bij Richtlijn 2002/87/EG worden uitgevoerd, is het noodzakelijk die beginselen eveneens te specificeren.
(8)
Methode 1 voor het berekenen van de solvabiliteit van de groep, als vastgesteld in Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad (4) en methode 1 voor het berekenen van de aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereisten, als vastgesteld in Richtlijn 2002/87/EG, moeten als gelijkwaardig worden beschouwd aangezien beide methoden consistent zijn met de hoofddoelstellingen van het aanvullend toezicht. Beide methoden garanderen de uitsluiting van de schepping van eigen vermogen binnen de groep en de berekening van eigen vermogen overeenkomstig de definities en grenzen die in de betrokken sectorale regels zijn vastgesteld.
(9)
De machtiging om technische reguleringsnormen vast te stellen in artikel 49, lid 6, van Verordening (EU) nr. 575/2013 houdt nauw verband met de machtiging in artikel 21 bis, lid 3, van Richtlijn 2002/87/EG, aangezien beide betrekking hebben op consistente toepassing van de methoden van berekening die in de bijlage bij die richtlijn zijn neergelegd. Om voor coherentie te zorgen in de methoden van berekening die ten behoeve van die wetgevingshandelingen zijn gespecificeerd en een volledig beeld ervan en compacte toegang ertoe te vergemakkelijken voor personen die aan die verplichtingen onderworpen zijn, is het wenselijk de ingevolge die machtigingen vastgestelde technische reguleringsnormen in één verordening neer te leggen.
(10)
Deze verordening moet gebaseerd zijn op de nieuwe sectorale solvabiliteitsregelingen die in de Unie zijn ingesteld om de meest consistente toepassing van de berekeningsmethoden te waarborgen. Deze verordening mag derhalve niet gelden vóór de datum van toepassing van Verordening (EU) nr. 575/2013. De regels die afhankelijk zijn van de toepassing van Richtlijn 2009/138/EG moeten ingaan op de datum van toepassing van die richtlijn. De bestaande nationale tenuitvoerlegging van de berekening van aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereisten moet dan ook verder worden gebruikt op die gebieden welke niet door deze verordening zijn geharmoniseerd in de periode vóór deze volledig geldt, en onderliggende berekeningen die gebaseerd zijn op de sectorale verzekeringsregels moeten gebaseerd zijn op de sectorale verzekeringsregels welke gelden op het tijdstip van de berekening.
(11)
Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische reguleringsnormen die gezamenlijk door de Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Bankautoriteit)(EBA), de Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen) (Eiopa) en de Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor effecten en markten) (ESMA) aan de Commissie zijn voorgelegd.
(12)
De EBA, Eiopa en ESMA hebben openbare publieksraadplegingen gehouden over de ontwerpen van technische reguleringsnormen waarop deze verordening is gebaseerd, de mogelijke betrokken kosten en baten geanalyseerd, overeenkomstig artikel 10 van Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad (5), artikel 10 van Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad (6) en artikel 10 van Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad (7), en het advies ingewonnen van de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1093/2010 opgerichte Stakeholdergroep Bankwezen, de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1094/2010 opgerichte Stakeholdergroep Verzekeringen en de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1095/2010 opgerichte Stakeholdergroep Effecten en Markten,
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
HOOFDSTUK I
VOORWERP EN DEFINITIES
Artikel 1
Voorwerp
Deze verordening specificeert de technische beginselen en technische berekeningsmethoden die zijn opgesomd in bijlage I bij Richtlijn 2002/87/EG ten behoeve van de alternatieven voor aftrek als bedoeld in artikel 49, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 en ten behoeve van de berekening van het eigen vermogen en het aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereiste als vastgesteld in artikel 6, lid 2, van Richtlijn 2002/87/EG.
Artikel 2
Definities
Voor de toepassing van deze verordening wordt verstaan onder:
1. „een sterk door verzekeringen bepaald financieel conglomeraat”: een financieel conglomeraat waarvan de belangrijkste financiële sector de sector verzekeringen is, overeenkomstig artikel 3, lid 2, van Richtlijn 2002/87/EG;
2. „een sterk door bankieren of beleggen bepaald financieel conglomeraat”: een financieel conglomeraat waarvan de belangrijkste financiële sector de banksector of de sector beleggingsdiensten is, overeenkomstig artikel 3, lid 2, van Richtlijn 2002/87/EG.
HOOFDSTUK II
TECHNISCHE BEGINSELEN
Artikel 3
Uitsluiting van meervoudige hefboomwerking en de schepping van eigen vermogen binnen een groep
Eigen vermogen dat rechtstreeks of onrechtstreeks uit transacties binnen de groep resulteert wordt niet meegeteld bij het berekenen van de aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereisten op het niveau van een financieel conglomeraat.
Artikel 4
Overdraagbaarheid en beschikbaarheid van eigen vermogen
1. Op het niveau van een gereglementeerde entiteit in de boeken verantwoord eigen vermogen dat het eigen vermogen overschrijdt dat nodig is om aan sectorale solvabiliteitsvereisten te voldoen als gespecificeerd in artikel 9, wordt in de berekening van het eigen vermogen van een financieel conglomeraat, of van de som van het eigen vermogen van elke gereglementeerde en niet-gereglementeerde entiteit uit de financiële sector in een financieel conglomeraat niet meegeteld, tenzij er geen actuele of verwachte praktische of juridische belemmering is voor de overdracht van het vermogen tussen entiteiten in het financieel conglomeraat.
2. De entiteit als bedoeld in de vijfde alinea van artikel 6, lid 2, van Richtlijn 2002/87/EG belast zich bij het indienen van de resultaten van de berekening en de betrokken gegevens voor de berekening als bedoeld in die alinea bij de coördinator met het bevestigen en verstrekken van bewijs aan de coördinator dat aan lid 1 is voldaan.
Artikel 5
Sectorspecifiek eigen vermogen
1. Eigen vermogen als bedoeld in lid 2 dat beschikbaar is op het niveau van een gereglementeerde entiteit komt in aanmerking voor de dekking van risico's die voortvloeien uit de sector die dat eigen vermogen in de boeken verantwoordt en komt niet in aanmerking voor de dekking van risico's van andere financiële sectoren.
2. Eigen vermogen als bedoeld in lid 1 is eigen vermogen dat niet het volgende is:
a)
tier 1-kernkapitaal, aanvullend tier 1- of tier 2-bestanddelen in de zin van Verordening (EU) nr. 575/2013;
b)
kernvermogensbestanddelen van ondernemingen die onderworpen zijn aan de vereisten van Richtlijn 2009/138/EG, indien die bestanddelen worden ingedeeld bij tier 1 of bij tier 2 overeenkomstig artikel 94, leden 1 en 2, van die richtlijn.
Artikel 6
Tekort aan eigen vermogen op het niveau van het financieel conglomeraat
1. Indien er een tekort aan eigen vermogen is op het niveau van het financieel conglomeraat, worden alleen eigenvermogensbestanddelen die ingevolge de sectorale regels voor zowel de banksector als de verzekeringssector in aanmerking komen, gebruikt om het tekort te dekken.
2. Het eigen vermogen als bedoeld in lid 1 is het volgende:
a)
tier 1-kernkapitaal als omschreven in artikel 50 van Verordening (EU) nr. 575/2013;
b)
kernvermogensbestanddelen indien die bestanddelen bij tier 1 zijn ingedeeld overeenkomstig artikel 94, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG en het opnemen van die bestanddelen niet beperkt is door de overeenkomstig artikel 99 van die richtlijn vastgestelde gedelegeerde handelingen;
c)
aanvullend tier 1-kapitaal als omschreven in artikel 61 van Verordening (EU) nr. 575/2013;
d)
kernvermogensbestanddelen indien die bestanddelen bij tier 1 zijn ingedeeld overeenkomstig artikel 94, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG en het opnemen van die bestanddelen beperkt is door de overeenkomstig artikel 99 van die richtlijn vastgestelde gedelegeerde handelingen;
e)
tier 2-kapitaal als omschreven in artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013, en
f)
kernvermogensbestanddelen indien die bestanddelen bij tier 2 zijn ingedeeld overeenkomstig artikel 94, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG.
3. Eigenvermogensbestanddelen die gebruikt worden om het tekort te dekken, voldoen aan artikel 4, lid 1.
Artikel 7
Consistentie
De gereglementeerde entiteiten of de gemengde financiële holding in een financieel conglomeraat passen de berekeningsmethode op consistente wijze toe in de tijd.
Artikel 8
Consolidatie
Met betrekking tot sterk door verzekeringen bepaalde financiële conglomeraten wordt methode 1 voor het berekenen van de solvabiliteit van de groep van verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, als vastgesteld in de artikelen 230, 231 en 232 van Richtlijn 2009/138/EG, als gelijkwaardig beschouwd aan methode 1 voor het berekenen van de aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereisten van de gereglementeerde entiteiten in een financieel conglomeraat, als vastgesteld in bijlage I bij Richtlijn 2002/87/EG, op voorwaarde dat het toepassingsgebied van de groeptoezicht ingevolge titel III van Richtlijn 2009/138/EG niet materieel verschilt van het toepassingsebied van het aanvullend toezicht ingevolge hoofdstuk II van Richtlijn 2002/87/EG.
Artikel 9
Solvabiliteitsvereisten
1. Indien de regels voor de verzekeringssector moeten worden toegepast, wordt het solvabiliteitskapitaalvereiste als bedoeld in de artikelen 100 en 218 van Richtlijn 2009/138/EG, daaronder begrepen elke opslagfactor van het kapitaalvereiste die wordt toegepast overeenkomstig artikel 37 van die richtlijn, dat volgt uit artikel 216, lid 4, artikel 231, lid 7, artikel 232, artikel 233, lid 6, artikel 238, leden 2 en 3, van die richtlijn als de solvabiliteitsvereisten beschouwd ten behoeve van de berekening van de aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereisten.
2. Indien de regels voor de sector bank- of beleggingsdiensten moeten worden toegepast, worden eigenvermogensvereisten als vastgesteld in hoofdstuk 1 van titel I van deel drie van Verordening (EU) nr. 575/2013 en vereisten ingevolge die verordening of ingevolge Richtlijn 2013/36/EU om eigen vermogen te bezitten boven die vereisten, daaronder begrepen een vereiste die voortvloeit uit het intern beoordelingsproces van de kapitaaltoereikendheid in artikel 73 van die richtlijn, elk vereiste dat door een bevoegde autoriteit wordt opgelegd ingevolge artikel 104, lid 1, onder a), van die richtlijn, het gecombineerde buffervereiste als omschreven in artikel 128, lid 6, van die richtlijn, en ingevolge de artikelen 458 of 459 van Verordening (EU) nr. 575/2013 vastgestelde vereisten als de solvabiliteitsvereisten beschouwd ten behoeve van de berekening van de aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereisten.
Artikel 10
Het eigen vermogen en de solvabiliteitsvereisten van het financieel conglomeraat
1. Behoudens de leden 7, 8 en 9 van artikel 14 worden de eigenvermogens- en solvabiliteitsvereisten van het financieel conglomeraat berekend overeenkomstig de definities en grenzen die in de betrokken sectorale regels zijn vastgesteld.
2. Het eigen vermogen van vermogensbeheerders wordt berekend overeenkomstig artikel 2, lid 1, onder l) van Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad (8). De solvabiliteitsvereisten van vermogensbeheerders zijn de vereisten die zijn vastgesteld in artikel 7, lid 1, onder a), van die richtlijn.
3. Het eigen vermogen van beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen wordt berekend overeenkomstig artikel 4, lid 1, ad), van Richtlijn 2011/61/EU van het Europees Parlement en de Raad (9). De solvabiliteitsvereisten van beheerders van alternatieve beleggingsfondsen zijn de vereisten die zijn vastgesteld in artikel 9 van die richtlijn.
Artikel 11
Behandeling van sector overschrijdende deelnemingen
1. Indien een entiteit in een sterk door bankieren of beleggen bepaald financieel conglomeraat een deelneming heeft in een entiteit uit de financiële sector die tot de verzekeringssector behoort en die wordt afgetrokken ingevolge de artikelen 14, lid 3 of 15, lid 3, ontstaat geen aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereiste met betrekking tot die deelneming op het niveau van het financieel conglomeraat.
2. Indien de toepassing van lid 1 resulteert in een directe wijziging van de verwachte verliespost ingevolge de internetratingbenadering in de zin van hoofdstuk 3 van titel II van deel drie van Verordening (EU) nr. 575/2013, wordt een bedrag gelijk aan die wijziging aan het eigen vermogen van het financieel conglomeraat toegevoegd.
Artikel 12
Notioneel eigen vermogen en notionele solvabiliteitsvereisten voor niet-gereglementeerde entiteiten uit de financiële sector
1. Indien een gemengde financiële holding een deelneming heeft in een niet-gereglementeerde entiteit uit de financiële sector worden het notioneel eigen vermogen en de notionele solvabiliteitsvereisten voor die entiteit berekend overeenkomstig de sectorale regels van de belangrijkste sector in het financieel conglomeraat.
2. Voor een niet-gereglementeerde entiteit uit de financiële sector anders dan een entiteit als bedoeld in lid 1 worden het notioneel eigen vermogen en de notionele solvabiliteitsvereisten berekend overeenkomstig de sectorale regels van de meest vergelijkbare financiële sector van de niet-gereglementeerde entiteit uit de financiële sector. Het bepalen van de meest vergelijkbare financiële sector gebeurt op basis van het geheel van activiteiten van de betrokken entiteit en de mate waarin zij die activiteiten uitvoert. Als de meest vergelijkbare financiële sector niet duidelijk kan worden aangewezen, worden de sectorale regels van de belangrijkste sector in het financieel conglomeraat gebruikt.
Artikel 13
Sectorale overgangs- en grandfatheringregelingen
De sectorale regels die gelden bij de berekening van de aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereisten omvatten alle overgangs- of grandfatheringbepalingen die op sectoraal niveau gelden.
HOOFDSTUK III
TECHNISCHE BEREKENINGSMETHODEN
Artikel 14
Specificatie van de technische berekening volgens methode 1 ingevolge Richtlijn 2002/87/EG
1. Het eigen vermogen van een financieel conglomeraat wordt berekend op basis van de geconsolideerde rekeningen overeenkomstig het betrokken kader voor financiële verslaggeving dat geldt voor het toepassingsgebied van het aanvullende toezicht volgens Richtlijn 2002/87/EG en rekening houdend in voorkomend geval met lid 5.
2. Met betrekking tot sterk door bankieren of beleggen bepaalde financiële conglomeraten gelden de volgende behandelingen voor niet-geconsolideerde beleggingen bij berekening van het eigen vermogen van het financieel conglomeraat:
a)
niet-geconsolideerde aanzienlijke beleggingen die worden aangehouden in een entiteit uit de financiële sector, in de zin van artikel 43 van Verordening (EU) nr. 575/2013, die tot de verzekeringssector behoort, worden volledig van het eigen vermogen van het conglomeraat afgetrokken.
b)
niet-geconsolideerde beleggingen, anders dan die als bedoeld in punt a), die worden aangehouden in een entiteit uit de financiële sector die tot de verzekeringssector behoort, worden volledig afgetrokken van het eigen vermogen van het conglomeraat overeenkomstig artikel 46 van Verordening (EU) nr. 575/2013.
3. Behoudens lid 2 wordt alle eigen vermogen dat door een entiteit in een financieel conglomeraat is uitgegeven en door een andere entiteit in dat financiële conglomeraat wordt aangehouden van het eigen vermogen van het conglomeraat afgetrokken als het bij het proces van consolidatie van jaarrekeningen niet reeds is uitgesloten.
4. Een onderneming die voor de toepassing van het betrokken kader voor jaarrekening een entiteit is waarover gezamenlijke de zeggenschap wordt uitgeoefend, wordt behandeld overeenkomstig de sectorale regels inzake proportionele consolidatie of opneming van de proportionele delen.
5. Indien een entiteit binnen het toepassingsgebied van Richtlijn 2009/138/EG deel uitmaakt van een financieel conglomeraat, gebeurt de berekening van de aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereisten op het niveau van het financieel conglomeraat op basis van de waardering van de activa en passiva berekend overeenkomstig afdeling 1 en 2 van hoofdstuk VI van titel I van Richtlijn 2009/138/EG.
6. Indien de waarde van een actief of passief onderworpen is aan prudentiële filters en aftrekken overeenkomstig titel I van deel 2 van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn de waarde van een actief of passief die gebruikt worden ten behoeve van de berekening van de aanvullende kapitaaltoereikendheidsvereisten die welke toe te rekenen zijn aan de betrokken entiteiten ingevolge die verordening, met uitsluiting van aan andere entiteiten van het financieel conglomeraat toe te rekenen activa en passiva.
7. Indien berekening van een drempel of grens vereist is volgens de sectorale regels, wordt de drempel of de grens op het niveau van het conglomeraat berekend op basis van de geconsolideerde gegevens van het financieel conglomeraat en na de aftrekken die vereist zijn volgens de leden 2 en 3.
8. Ten behoeve van de berekening van drempels of grenzen worden gereglementeerde entiteiten in een financieel conglomeraat die binnen het toepassingsgebied van de geconsolideerde situatie van een instelling vallen ingevolge afdeling 1 van hoofdstuk 2 van titel II van deel 1 van Verordening (EU) nr. 575/2013 samen in aanmerking genomen.
9. Ten behoeve van de berekening van drempels of grenzen worden gereglementeerde entiteiten in een financieel conglomeraat die binnen het toepassingsgebied van groepstoezicht overeenkomstig titel III van Richtlijn 2009/138/EG vallen samen in aanmerking genomen.
10. Ten behoeve van de berekening van drempels of grenzen op het niveau van de gereglementeerde entiteit berekenen gereglementeerde entiteiten in een financieel conglomeraat waarvoor noch lid 8 noch lid 9 geldt, hun betrokken drempels en grenzen op individuele basis overeenkomstig de sectorale regels van de gereglementeerde entiteit.
11. Bij het optellen van de betrokken sectorale solvabiliteitsvereisten zijn er geen andere aanpassingen dan die welke vereist zijn bij artikel 11 of als gevolg van aanpassingen aan sectorale drempels en grenzen ingevolge lid 7.
Artikel 15
Specificatie van de technische berekening volgens methode 2 ingevolge Richtlijn 2002/87/EG
1. Indien het eigen vermogen van een gereglementeerde entiteit onderworpen is aan een prudentieel filter ingevolge de betrokken sectorale regels, is een van de volgende behandelingen van toepassing:
a)
het gefilterde bedrag, zijnde het nettobedrag dat in aanmerking zal worden genomen bij de berekening van het eigen vermogen van deelnemingen, wordt aan de boekwaarde van de deelnemingen overeenkomstig alinea 2 van artikel 6, lid 4, van Richtlijn 2002/87/EG toegevoegd als het gefilterde bedrag het toetsingsvermogen verhoogt;
b)
het gefilterde bedrag als bedoeld in punt a), wordt van de boekwaarde van de deelnemingen overeenkomstig alinea 2 van artikel 6, lid 4, van Richtlijn 2002/87/EC afgetrokken als het gefilterde bedrag het toetsingsvermogen verlaagt.
2. Voor sterk door bankieren of beleggen bepaalde financiële conglomeraten wordt een aanzienlijke belegging in een entiteit uit de financiële sector in de zin van artikel 43 van Verordening (EU) nr. 575/2013 die tot de verzekeringssector behoort en die geen deelneming is volledig afgetrokken van de eigenvermogensbestanddelen van de entiteit die het instrument bezit, overeenkomstig de sectorale regels die voor die entiteit gelden.
3. Beleggingen binnen de groep in kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als eigen vermogen overeenkomstig de sectorale regels worden, rekening houdend met de betrokken sectorale grenzen, afgetrokken of van de berekening van het eigen vermogen uitgesloten.
4. De berekening van aanvullende kapitaalvereisten wordt uitgevoerd overeenkomstig de formule in de bijlage.
Artikel 16
Specificatie van de omstandigheden voor het gebruik van methode 3 ingevolge Richtlijn 2002/87/EG
1. De bevoegde autoriteiten mogen de toepassing van methode 3 als bedoeld in bijlage I bij Richtlijn 2002/87/EG alleen in een van de volgende omstandigheden toelaten:
a)
het is redelijkerwijs niet doenlijk methode 1 als bedoeld in bijlage I bij Richtlijn 2002/87/EG op alle entiteiten toe te passen of methode 2 als bedoeld in bijlage I bij Richtlijn 2002/87/EG op alle entiteiten binnen een financieel conglomeraat toe te passen, met name omdat methode 1 niet voor een of meer entiteiten kan worden gebruikt omdat zij buiten het bereik van de consolidatie vallen, of omdat een gereglementeerde entiteit in een derde land is gevestigd en het niet mogelijk is voldoende informatie te verkrijgen om een van de methoden op die entiteit toe te passen;
b)
de entiteiten die een van de methoden zouden toepassen, zijn gezamenlijk van te verwaarlozen belang met betrekking tot de doelstellingen van het toezicht op gereglementeerde entiteiten in een financieel conglomeraat.
2. Methode 1 of methode 2 worden gebruikt door alle gereglementeerde entiteiten in een financieel conglomeraat dat niet bedoeld is in lid 1.
3. De toepassing van methode 3 die door een bevoegde autoriteit met betrekking tot een financieel conglomeraat is toegelaten, is consistent in de tijd.
HOOFDSTUK IV
SLOTBEPALINGEN
Artikel 17
Inwerkingtreding
Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
Artikel 5, artikel 6, lid 2, artikel 8, artikel 9, lid 1, en artikel 14, leden 5 en 9, zijn van toepassing vanaf de datum van toepassing als bedoeld in artikel 309, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG.
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.
Gedaan te Brussel, 21 januari 2014.