РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 643/2014 НА КОМИСИЯТА
от 16 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на докладването за националните разпоредби от пруденциално естество в областта на системите за професионално пенсионно осигуряване съгласно Директива 2003/41/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2003/41/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 3 юни 2003 г. относно дейностите и надзора на институциите за професионално пенсионно осигуряване (1), и по-специално член 20, параграф 11, четвърта алинея от нея,
като има предвид, че:
(1)
Директива 2003/41/ЕО изисква държавите членки да докладват на Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (ЕОЗППО) за националните си разпоредби от пруденциално естество в областта на системите за професионално пенсионно осигуряване, които не са обхванати от позоваването на националното социално и трудово законодателство в член 20, параграф 1 от посочената директива (наричани по-долу „национални пруденциални разпоредби“). Изискванията, посочени в настоящия регламент, не засягат правомощията на държавите членки, както е предвидено в Директива 2003/41/ЕО, по отношение на националното социално и трудово право, приложимо за институциите за професионално пенсионно осигуряване.
(2)
Целесъобразно е ЕОЗППО да изложи на уебсайта си докладваната съгласно настоящия регламент информация, за да се създаде централизиран източник на информация на равнището на Съюза относно националните пруденциални разпоредби.
(3)
Безспорно в държавите членки може да има разпоредби, приложими към системите за професионално пенсионно осигуряване в области като например дружественото право, тръстовото право и законодателството относно несъстоятелността, които надхвърлят обхвата на националните пруденциални разпоредби. Целта на задължението за докладване по силата на настоящия регламент не е предоставянето на изчерпателен списък на всички законови и подзаконови разпоредби, които се прилагат по отношение на дейността на системите за професионално пенсионно осигуряване.
(4)
В съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО държавите членки могат да изберат да прилагат разпоредбите на членове 9-16 и членове 18, 19 и 20 от посочената директива по отношение на дейността по професионално пенсионно осигуряване, извършвана от застрахователните предприятия, за които се прилага Директива 2002/83/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (2). Държавите членки, които се възползват от тази възможност, прилагат по отношение на застрахователните предприятия редица национални пруденциални разпоредби, които се различават от тези, приложими за системите за професионално пенсионно осигуряване. Държавите членки, които прилагат този вариант, следва да докладват също така информация за активите и пасивите, посочени в член 7, втора алинея от Директива 2003/41/ЕО.
(5)
С цел да се осигури уеднаквяване на процедурата за докладване, следва да се предвиди образец, който компетентните органи да използват, когато предават на ЕОЗППО изискваната информация. За да се улесни достъпът до и съпоставимостта на предадената информация, списъкът с включените в образеца разпоредби следва да отговаря на съответните разпоредби на Директива 2003/41/ЕО. Образецът следва също така да улесни докладването за националните пруденциални разпоредби, които не са включени в списъка, тъй като въпреки пруденциалното си естество не са пряко свързани с транспонирането на членове от Директива 2003/41/ЕО.
(6)
Предвид факта, че законодателството на Съюза не хармонизира структурата на институциите за професионално пенсионно осигуряване, пенсионното осигуряване в държавите членки се предоставя посредством най-различни структури. Компетентните органи следва да докладват имената на тези институции и да посочат по целесъобразност националните пруденциални разпоредби, приложими към различните видове структури.
(7)
Задължението на компетентните органи да докладват за границите на платежоспособност и гаранционния фонд, както е предвидено в членове 17а - 17г от Директива 2003/41/ЕО, е включено в образеца за докладване посредством член 17, параграф 2 от същата директива.
(8)
В някои държави членки национални пруденциални разпоредби не се прилагат за цялата територия на съответната държава членка. Поради това компетентните органи следва да посочат в образеца дали техните национални пруденциални разпоредби се прилагат за различните територии в рамките на тяхната държава членка и териториалния обхват на докладваните разпоредби.
(9)
Информацията за националните пруденциални разпоредби трябва да се актуализира, без това да поражда непропорционална тежест за компетентните органи. Затова докладването следва да се ограничи до един път годишно. За да се постигне по-голяма съгласуваност при оповестяването на информацията, следва да се определят конкретната дата, за която се отнася докладваната информация, и датата за предаване на информацията на ЕОЗППО. В периода между двете дати за докладване компетентните органи следва да могат да актуализират информацията на доброволна основа.
(10)
С цел да се гарантира, че информацията относно националните пруденциални разпоредби ще бъде на разположение скоро след влизането в сила на настоящия регламент, тя следва да бъде подадена за първи път в срок от шест месеца от влизането в сила на регламента.
(11)
Както е посочено в съображение 32 от Директива 2010/78/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (3), изготвените от ЕОЗППО технически стандарти не следва да засягат компетенциите на държавите членки по отношение на предвидените в Директива 2003/41/ЕО пруденциални изисквания към институциите.
(12)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на предадените от ЕОЗППО на Комисията проекти на технически стандарти за изпълнение.
(13)
ЕОЗППО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от професионалните пенсионни фондове, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (4),
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Процедури за докладване
1. Компетентните органи предават на ЕОЗППО за първи път информацията относно националните пруденциални разпоредби в рамките на шест месеца от влизането в сила на настоящия регламент, а след това - ежегодно, най-късно до 30 юни на всяка календарна година след годината, в която изтича този шестмесечен срок.
2. Първото предаване се отнася до националните пруденциални разпоредби, които са в сила на датата, на която настоящият регламент влиза в сила. При годишното предаване се докладват данните за националните пруденциални разпоредби, които са в сила към 1 март на съответната календарна година.
3. Компетентните органи могат по всяко време на доброволен принцип да предоставят на ЕОЗППО актуална информация за своите национални пруденциални разпоредби.
Член 2
Формат и образци за докладване
1. Когато компетентните органи докладват за националните си пруденциални разпоредби и когато представят актуализирана информация за тях, те използват образеца, предоставен в приложението, като посочват следното:
а)
името на компетентния орган, името на държавата членка и датата на предаване на данните на ЕОЗППО;
б)
дали съответното докладване се извършва за първи път, на доброволен принцип или на годишна основа;
в)
дали докладването се отнася до застрахователните предприятия, както е посочено в член 4 от Директива 2003/41/ЕО, и вида на застрахователното предприятие;
г)
дали в държавата членка съществува повече от един вид структура на институциите за професионално пенсионно осигуряване и ако е така, имената на видовете структури и приложимите за тях национални пруденциални разпоредби;
д)
дали докладваните разпоредби се прилагат по отношение на различни територии в рамките на дадена държава членка и ако това е така, териториалния обхват на докладваните разпоредби;
е)
позовавания на официалните заглавия и номерата на актовете и другите съответни правни инструменти, включително заглавието и номера на всеки раздел или член, ако е приложимо;
ж)
електронна препратка към съответната рубрика от уебсайта, съдържаща пълния текст на актовете и другите съответни правни инструменти, ако има такива.
2. В случаите, когато в дадена държава членка съществуват национални пруденциални разпоредби, които не са включени в списъка с образци, изложен в приложението, съответният компетентен орган посочва тези разпоредби в категорията „Други“ в образеца.
3. Компетентните органи представят попълнените образци на ЕОЗППО в електронен формат.
Член 3
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след датата на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 16 юни 2014 година.
UITVOERINGSVERORDENING (EU) Nr. 643/2014 VAN DE COMMISSIE
van 16 juni 2014
tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de rapportage overeenkomstig Richtlijn 2003/41/EG van het Europees Parlement en de Raad van nationale bepalingen van prudentiële aard die relevant zijn voor het gebied van bedrijfspensioenregelingen
(Voor de EER relevante tekst)
DE EUROPESE COMMISSIE,
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
Gezien Richtlĳn 2003/41/EG van het Europees Parlement en de Raad van 3 juni 2003 betreffende de werkzaamheden van en het toezicht op instellingen voor bedrĳfspensioenvoorziening (1), en met name artikel 20, lid 11, vierde alinea,
Overwegende hetgeen volgt:
(1)
Op grond van Richtlijn 2003/41/EG moeten de lidstaten de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen (European Insurance and Occupational Pensions Authority, hierna „Eiopa” genoemd) in kennis stellen van hun nationale bepalingen van prudentiële aard die relevant zijn voor het gebied van bedrijfspensioenregelingen die niet vallen onder de verwijzing naar nationale sociale en arbeidswetgeving als bedoeld in artikel 20, lid 1, van die richtlijn (hierna „nationale prudentiële bepalingen” genoemd). De in deze verordening vervatte voorschriften laten de in Richtlijn 2003/41/EG vastgelegde bevoegdheden van de lidstaten met betrekking tot de nationale sociale en arbeidswetgeving die op instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening van toepassing is onverlet.
(2)
Het is dienstig dat de Eiopa de krachtens deze verordening gerapporteerde informatie op haar website beschikbaar stelt, zodat op Unieniveau een centrale informatiebron op het gebied van nationale prudentiële bepalingen ontstaat.
(3)
Erkend wordt dat in de lidstaten op terreinen zoals vennootschapsrecht, trustrecht en insolventierecht op bedrijfspensioenregelingen toepasselijke bepalingen kunnen bestaan die een ruimere werkingssfeer hebben dan nationale prudentiële bepalingen. Met de rapportageverplichting uit hoofde van deze verordening wordt niet beoogd te voorzien in een volledige lijst van alle wet- en regelgeving die op de werking van bedrijfspensioenregelingen van toepassing is.
(4)
Overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG kunnen de lidstaten ervoor kiezen de bepalingen van de artikelen 9 tot en met 16 en 18, 19 en 20 van die richtlijn toe te passen op de werkzaamheden inzake bedrijfspensioenvoorziening van onder Richtlijn 2002/83/EG van het Europees Parlement en de Raad (2) vallende verzekeringsondernemingen. De lidstaten die van deze keuzemogelijkheid hebben gebruikgemaakt, passen diverse nationale prudentiële bepalingen op verzekeringsondernemingen toe die verschillen van die welke voor bedrijfspensioenregelingen gelden. Voor de lidstaten die voor deze mogelijkheid hebben gekozen, moet de rapportageverplichting ook gelden voor informatie over de in artikel 7, tweede alinea, van Richtlijn 2003/41/EG bedoelde activa en passiva.
(5)
Om een eenvormige rapportage te garanderen, moet worden voorzien in een template waarvan de bevoegde autoriteiten moeten gebruikmaken bij het toezenden van de verlangde informatie aan de Eiopa. Om een vlotte toegankelijkheid en vergelijkbaarheid van de toegezonden informatie mogelijk te maken, moet de in de template opgenomen lijst aansluiten bij de desbetreffende bepalingen van Richtlijn 2003/41/EG. De template moet ook de rapportage vergemakkelijken van de nationale prudentiële bepalingen die niet in de lijst voorkomen omdat zij, ofschoon van prudentiële aard, niet rechtstreeks met de omzetting van Richtlijn 2003/41/EG verband houden.
(6)
Gezien het feit dat het Unierecht niet voorziet in een harmonisatie van de structuren van instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening, bestaan er in de verschillende lidstaten tal van structuren voor de organisatie van de bedrijfspensioenvoorziening. De bevoegde autoriteiten dienen de namen van die instellingen te rapporteren en, in voorkomend geval, aan te geven welke nationale prudentiële bepalingen op de verschillende soorten structuren van toepassing zijn.
(7)
De aan de bevoegde autoriteiten opgelegde rapportageverplichting met betrekking tot de solvabiliteitsmarges en het garantiefonds zoals bedoeld in de artikelen 17 bis tot en met 17 quinquies van Richtlijn 2003/41/EG is via artikel 17, lid 2, van die richtlijn in de rapportagetemplate verwerkt.
(8)
In sommige lidstaten zijn de nationale prudentiële bepalingen niet op het gehele grondgebied van de betrokken lidstaat van toepassing. Daarom moeten de bevoegde autoriteiten in de template aangeven of hun nationale prudentiële bepalingen op verschillende gebieden binnen hun lidstaat van toepassing zijn en welke territoriale reikwijdte de gerapporteerde bepalingen hebben.
(9)
De informatie over de nationale prudentiële bepalingen moet actueel worden gehouden zonder dat zulks onevenredige lasten voor de bevoegde autoriteiten met zich brengt. De rapportage dient daarom te worden beperkt tot eenmaal per jaar. Om de beschikbaarheid van de informatie beter te stroomlijnen, dienen de datum waarop de rapportage betrekking heeft en de datum waarop de informatie aan de Eiopa moet worden toegezonden, te worden vastgesteld. Tussen rapportagedata in moeten de bevoegde autoriteiten de verstrekte informatie op vrijwillige basis kunnen actualiseren.
(10)
Om ervoor te zorgen dat de informatie over de nationale prudentiële bepalingen spoedig na de inwerkingtreding van deze verordening beschikbaar is, dient de eerste toezending van informatie binnen zes maanden na de inwerkingtreding van deze verordening plaats te vinden.
(11)
Zoals in overweging 32 van Richtlijn 2010/78/EU van het Europees Parlement en de Raad (3) is vermeld, mogen de technische normen die de Eiopa opstelt, geen afbreuk doen aan de bevoegdheden van de lidstaten ten aanzien van de prudentiële voorschriften voor die instellingen, zoals vastgesteld in Richtlijn 2003/41/EG.
(12)
Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen die de Eiopa aan de Commissie heeft voorgelegd.
(13)
De Eiopa heeft openbare raadplegingen gehouden over de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen waarop deze verordening is gebaseerd, de mogelijke daaraan verbonden kosten en baten geanalyseerd en de bij artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad (4) opgerichte Stakeholdergroep bedrijfspensioenen om advies verzocht,
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
Artikel 1
Rapportageprocedures
1. De bevoegde autoriteiten zenden de informatie over de nationale prudentiële bepalingen uiterlijk zes maanden na de inwerkingtreding van deze verordening voor de eerste keer aan de Eiopa toe en vervolgens jaarlijks uiterlijk 30 juni van elk kalenderjaar volgend op het jaar waarin deze termijn van zes maanden eindigt.
2. De eerste toezending van informatie heeft betrekking op de nationale prudentiële bepalingen die van kracht zijn op de datum waarop deze verordening in werking treedt. De jaarlijks toegezonden informatie heeft betrekking op de nationale prudentiële bepalingen die van kracht zijn op 1 maart van het desbetreffende kalenderjaar.
3. De bevoegde autoriteiten kunnen te allen tijde op vrijwillige basis geactualiseerde informatie over hun nationale prudentiële bepalingen aan de Eiopa toezenden.
Artikel 2
Rapportagevorm en -templates
1. Wanneer de bevoegde autoriteiten hun nationale prudentiële bepalingen rapporteren en de informatie daarover actualiseren, maken zij gebruik van de in de bijlage opgenomen template waarin het volgende wordt vermeld:
a)
de naam van de bevoegde autoriteit, de naam van de lidstaat en de datum van toezending aan de Eiopa;
b)
of het om een eerste, een vrijwillige of een jaarlijkse toezending gaat;
c)
of de toegezonden informatie betrekking heeft op verzekeringsondernemingen als bedoeld in artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG en het type verzekeringsonderneming;
d)
of er in de betrokken lidstaat meer dan één structuurtype voor instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening bestaat en zo ja, de namen van de structuurtypes en de daarop van toepassing zijnde nationale prudentiële bepalingen;
e)
of de gerapporteerde bepalingen op verschillende gebieden binnen een lidstaat van toepassing zijn en zo ja, de territoriale reikwijdte van deze gerapporteerde bepalingen;
f)
verwijzingen naar de respectieve officiële benamingen en nummers van de wetten en andere relevante wetgevingsinstrumenten, met inbegrip van de titel en het nummer van de desbetreffende afdelingen of artikelen, indien van toepassing;
g)
voor zover van toepassing, een hyperlink naar het deel van de website waarop de volledige tekst van de wetten en andere relevante wetgevingsinstrumenten te vinden is.
2. Ingeval er in een lidstaat nationale prudentiële bepalingen bestaan die niet in de in de bijlage opgenomen lijst voorkomen, vermeldt de betrokken bevoegde autoriteit deze bepalingen in de categorie „Overige” in de template.
3. De bevoegde autoriteiten dienen de ingevulde templates in elektronische vorm in bij de Eiopa.
Artikel 3
Inwerkingtreding
Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.
Gedaan te Brussel, 16 juni 2014.