ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 1003/2013 НА КОМИСИЯТА
от 12 юли 2013 година
за допълнение на Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на регистрите на трансакции
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета от 4 юли 2012 г. относно извънборсовите деривати, централните контрагенти и регистрите на трансакции (1), и по-специално член 72, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/77/ЕО на Комисията (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) се състоят както от вноските на националните публични органи и от субсидия на Съюза, така и от такси, заплащани на ЕОЦКП в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
Регистрите на трансакции следва да заплащат такса за регистрация, която отразява разходите на ЕОЦКП по обработването на заявленията за регистрация. Разходите, свързани с оценката на заявлението, са по-високи, когато даден регистър на трансакции възнамерява да покрива най-малко три класа деривати или да предлага допълнителни услуги. Следователно таксата за регистрация следва да се изчислява, като се отчитат тези два обективни критерия.
(3)
Предоставянето на допълнителни услуги и на услуги за отчитане на повече от три класа деривати също се очаква да имат пряко въздействие върху бъдещия оборот на регистъра на трансакции. Следователно за целите на начисляване на таксите за регистрация регистрите на трансакции следва да бъдат класифицирани в три различни категории на очакван общ оборот (висок, среден и нисък очакван общ оборот), за които следва да се прилагат различни регистрационни такси в зависимост от това дали регистърът възнамерява да предоставя допълнителни услуги или услуги за отчитане на повече от три класа деривати, или и двете.
(4)
Ако след регистрацията регистърът на трансакции започне да предлага допълнителни услуги или започне да извършва дейност с повече от три класа деривати, като по този начин попада в по-висока категория по отношение на очаквания общ оборот, регистърът на трансакции следва да заплати разликата между първоначално платената такса за регистрация и таксата за регистрация, съответстващи на новата категория очакван общ оборот, в която попада.
(5)
За да се избегне подаването на неоснователни молби, таксите за регистрация следва да не бъдат възстановявани, ако даден регистър на трансакции оттегли заявлението си в процеса на извършване на регистрацията или ако му бъде отказана регистрация.
(6)
С цел да се гарантира ефективното използване на бюджета на ЕОЦКП и същевременно да се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се въведе изискване регистрите на трансакции да покриват поне всички разходи, свързани с техния надзор. Таксите следва да се определят на такова равнище, че да се избегне значително натрупване на дефицит или излишък за дейности, свързани с регистрите на трансакции. Ако значителният дефицит или излишък стане постоянен, Комисията следва да преразгледа равнището на таксите.
(7)
С цел да се гарантира справедливото и ясно разпределение на таксите, което същевременно отразява реалните административни усилия, насочени към всеки поднадзорен субект, таксата за надзор следва да се изчислява въз основа на оборота, генериран от основните дейности на регистъра на трансакции. Таксата за надзор, начислена на регистъра на трансакции, следва да бъде пропорционална на дейността на този регистър на трансакции спрямо цялостната дейност на всички регистрирани и контролирани регистри на трансакции в рамките на дадена финансова година. Въпреки това следва да бъде определена минимална такса за надзор предвид наличието на фиксирани административни разходи за надзора на регистрите на трансакции.
(8)
Тъй като в годината на регистрация на регистъра на трансакции данните за неговата дейност ще бъдат ограничени, първоначалната годишна такса за надзор следва да се изчислява въз основа на таксата за регистрация и работата по надзора, която ЕОЦКП е извършил по отношение на регистъра на трансакции през посочената година.
(9)
Регистрите на трансакции са сравнително нови субекти, които предоставят нови регулирани финансови услуги, поради което все още не съществува надеждна мярка за техния оборот. Въпреки това, с цел да се прогнозира оборотът на регистрите на трансакции, под внимание следва да бъдат взети няколко показателя, и по-специално основните финансови приходи на регистрите на трансакции, генерирани от централизираното събиране и поддържане на данни за деривати, с изключение на всякакви приходи, произтичащи от допълнителни услуги, както и броят на сделките, отчетени за определен период, и броят на сделките, които не са приключени в края на всеки период. През първата година на функциониране на регистъра на трансакции таксата за надзор следва да съответства на работата по надзора, извършена от ЕОЦКП по отношение на регистъра на трансакции от датата на регистрация до края на годината, въз основа на таксата за регистрация, определена съгласно очакваното равнище на общия оборот.
(10)
Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., няма да започнат да предоставят услуги за отчитане преди края на 2013 г. и тяхната активност през 2013 г. вероятно ще бъде близка до нулата. По тази причина тяхната годишна такса за надзор за 2014 г. следва да бъде изчислена въз основа на приложимия за целите оборот през първата половина на 2014 г.
(11)
С оглед на началния етап на развитие на сектора на регистрите на трансакции и на възможни бъдещи тенденции методът за изчисляване на оборота на регистрите на трансакции следва при необходимост да се преразгледа. В срок от четири години от датата на влизане в сила на настоящия регламент Комисията следва да оцени уместността на предвидената в него методология за изчисляване на оборота.
(12)
Следва да бъдат предвидени и правила за таксите, които се събират от регистрите на трансакции от трети държави, които подават заявление за признаване в Съюза по силата на съответните разпоредби на Регламент (ЕС) № 648/2012, с цел да бъдат покрити разходите по признаване и годишните административни разходи по надзора. В тази връзка разходите на ЕОЦКП се определят въз основа на необходимите разходи, свързани с признаването на тези регистри на трансакции от трети държави съгласно член 77, параграф 2 от същия регламент, сключването съгласно член 75, параграф 3 от същия регламент на споразумения за сътрудничество със съответните компетентни органи на третата държава, в която е регистриран регистърът на трансакции, подаващ заявлението за признаване, и надзора на признатите регистри на трансакции. Разходите, свързани със сключването на споразумения за сътрудничество, ще бъдат поделени между признатите регистри на трансакции от една и съща трета държава.
(13)
Надзорните функции, упражнявани от ЕОЦКП по отношение на признатите регистри на трансакции от трети държави, са свързани предимно с изпълнението на споразуменията за сътрудничество, включително ефективния обмен на данни между съответните органи. Разходите за изпълнение на тези функции следва да се покриват от таксите за надзор, начислявани на признатите регистри на трансакции. Тъй като тези разходи ще бъдат много по-ниски от разходите на ЕОЦКП за упражняване на пряк надзор над регистрираните регистри на трансакции в Съюза, таксите за надзор на признатите регистри на трансакции следва да бъдат значително по-ниски от минималната такса за надзор, начислявана на регистрираните регистри на трансакции, пряко контролирани от ЕОЦКП.
(14)
С оглед на бъдещото развитие е уместно методът за изчисляване на приложимия за целта оборот, както и размерът на таксите за регистрация, признаване и надзор да се преразглеждат и при необходимост да се актуализират.
(15)
Националните компетентни органи правят разходи при изпълнение на задачи съгласно Регламент (ЕС) № 648/2012, и по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012. Таксите, начислявани от ЕОЦКП на регистрите на трансакции, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или при оказване на съдействие на ЕОЦКП, ЕОЦКП следва да възстановява на националния компетентен орган само понесените от него действителен разходи.
(16)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание за правото на ЕОЦКП да начислява такси на регистрите на трансакции. С цел ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането да започне незабавно, регламентът следва да влезе в сила на третия ден след публикуването му,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от регистрите на трансакции във връзка с тяхната регистрация, надзор и признаване.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, които се събират от регистрите на трансакции, включват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП, свързани с регистрацията и надзора на регистрите на трансакции в съответствие с Регламент (ЕС) № 648/2012, включително разходите, произтичащи от признаването на регистрите на трансакции;
б)
всички разходи, които трябва да бъдат възстановени на компетентните органи за дейността, която са извършили по силата на Регламент (ЕС) № 648/2012, по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012.
Член 3
Приложим за целите оборот
1. Приложимият за целите оборот на регистъра на трансакции за определена финансова година (n) е сборът на една трета от всеки от следните елементи:
а)
получените от регистъра на трансакции приходи от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати, на базата на заверените отчети за предходната година (n-1), разделени на общата сума на приходите от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати на всички регистрирани регистри на трансакции за предходната година (n-1);
б)
броя на отчетените пред регистъра на трансакции сделки за предходната година (n-1), разделен на общия брой на сделките, отчетени пред всички регистрирани регистри на трансакции за предходната година (n-1);
в)
броя на записаните неприключили сделки към 31 декември на предходната година (n-1), разделен на общия брой на неприключили сделки към 31 декември на предходната година (n-1), записани от всички регистрирани регистри на трансакции.
Приложимият за целта оборот на даден регистър на трансакции („РТ“ във формулата по-долу), както е посочено в първа алинея, се изчислява, както следва:
2. Ако регистърът на трансакции не е извършвал дейност през цялата година (n-1), приложимият за целта оборот се изчислява по формулата, посочена в параграф 1, като за регистъра на трансакции и за всеки от елементите, посочени в параграф 1, букви а), б) и в), стойностите, изчислени за броя на месеците, през които регистърът на трансакции е извършвал дейност през година (n-1), се екстраполират за цялата година (n-1).
Член 4
Промяна на таксите
1. Таксите, начислявани на регистрите на трансакции, се определят на такова равнище, че да се избегне значителното натрупване на дефицит или излишък.
В случай на периодично повтарящ се значителен излишък или дефицит Комисията преразглежда размера на таксите.
2. Когато таксите, начислени на регистрите на трансакции в година (n), са недостатъчни, за да покрият необходимите разходи за регистрация, надзор и признаване на регистрите на трансакции, в година (n+1) ЕОЦКП повишава с необходимата сума таксите за надзор, които ще се начисляват на регистрите на трансакции, които са били регистрирани през цялата година (n) и все още са регистрирани през година (n+1).
3. В случай на дефицит промяната на таксите, описана в параграф 2, се изчислява за всеки отделен регистър на трансакции, пропорционално на неговия приложим за целта оборот през година (n).
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 5
Видове такси
1. Регистрите на трансакции, установени в Съюза, които подават заявление за регистрация в съответствие с член 55, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплащат следните видове такси:
а)
такса за регистрация в съответствие с член 6;
б)
годишна такса за надзор в съответствие с член 7.
2. Регистрите на трансакции, установени в трети държави, които подават заявление за признаване в съответствие с член 77, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплащат следните видове такси:
а)
такса за признаване в съответствие с член 8, параграф 1;
б)
годишна такса за надзор за признати регистри на трансакции в съответствие с член 8, параграф 2.
Член 6
Такса за регистрация
1. Таксата за регистрация, дължима от всеки регистър на трансакции, който подава заявление за регистрация, се изчислява въз основа на работата по надзора, необходима за оценяването и разглеждането на заявлението, както и на очаквания общ оборот на регистъра на трансакции, както е посочено в параграфи 2 - 6.
2. При изчисляване на таксата за регистрация се вземат под внимание следните дейности:
а)
предоставянето от регистъра на трансакции на допълнителни услуги, като потвърждаване на трансакции, съпоставяне на трансакции, обслужване при кредитни събития, услуги по потвърждаване или компресиране на портфейл;
б)
предоставянето от регистъра на трансакции на услуги по регистриране на трансакции с три или повече класове деривати.
3. За целите на параграф 2 се счита, че регистърът на трансакции предлага допълнителни услуги във всяка от следните ситуации:
а)
когато предоставя преки допълнителни услуги;
б)
когато даден субект, принадлежащ към същата група като регистъра на трансакции, предоставя непреки допълнителни услуги;
в)
когато даден субект, с когото регистърът на трансакции е сключил споразумение за сътрудничество при предоставянето на услуги в контекста на верига от услуги или на стопанска дейност, свързана със сключването на сделките или с услугите след сключването на сделките, предлага допълнителни услуги.
4. Когато регистърът на трансакции не упражнява никоя от дейностите, посочени в параграф 2, се счита, че този регистър на трансакции има очакван нисък общ оборот и заплаща такса за регистрация в размер на 45 000 EUR.
5. Когато регистърът на трансакции упражнява една от двете дейности, посочени в параграф 2, се счита, че регистърът на трансакции има очакван средно висок общ оборот и заплаща регистрационна такса в размер на 65 000 EUR.
6. Когато регистърът на трансакции упражнява двете дейности, посочени в параграф 2, се счита, че регистърът на трансакции има очакван висок общ оборот и заплаща регистрационна такса в размер на 100 000 EUR.
7. В случай на съществена промяна в предоставяните услуги, в резултат на която регистърът на трансакции дължи такса за регистрация съгласно параграфи 4, 5 и 6, по-висока от първоначално платената регистрационна такса, регистърът на трансакции заплаща разликата между първоначално платената такса за регистрация и по-високата приложима регистрационна такса, произтичаща от настъпилата съществена промяна.
Член 7
Годишна такса за надзор, начислявана на регистрираните регистри на трансакции
1. Регистрираният регистър на трансакции заплаща годишна такса за надзор.
2. Пълният размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на пълния размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) е равна на разчетените разходи по надзора на регистрите на трансакции, включени в бюджета на ЕОЦКП за съответната година, съставен и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010;
б)
пълният размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) се изчислява чрез приспадане на следните елементи от разчетените разходи, посочени в буква а):
i)
пълния размер на таксите за регистрация, платени от регистрите на трансакции съгласно член 6 в рамките на дадена финансова година (n), и размера на допълнителните такси за регистрация, платени през дадена финансова година (n) от вече регистрираните регистри на трансакции вследствие на настъпването на съществена промяна в регистрацията, както е посочено в член 6, параграф 7;
ii)
пълния размер на таксите по признаване, платени от регистрите на трансакции от трети държави през дадена финансова година (n), в съответствие с член 8;
iii)
първоначалната такса за надзор, която се заплаща от регистрите на трансакции в рамките на дадена финансова година (n) съгласно параграф 4;
в)
регистрираният регистър на трансакции заплаща годишна такса за надзор, размерът на която се определя по следния начин: изчисленият съгласно буква б) пълен размер на годишната такса за надзор се разделя между всички регистрирани през година n-1 регистри на трансакции, пропорционално на съотношението на приложимия за целта оборот на регистъра на трансакции към общия приложим за целта оборот на всички регистрирани регистри на трансакции, изчислен в съответствие с член 3, параграф 1, като сумата се коригира съгласно разпоредбите на член 4, параграфи 2 и 3.
3. В никакъв случай годишната такса за надзор, дължима от регистъра на трансакции, не е по-малка от 30 000 EUR.
4. Чрез дерогация от параграфи 2 и 3 в годината на регистрацията си регистрираният регистър на трансакции заплаща първоначална такса за надзор, равна на по-ниската стойност от следните:
а)
таксата за регистрация, дължима в съответствие с член 6;
б)
таксата за регистрация, дължима в съответствие с член 6, умножена по съотношението между работните дни от датата на регистрация до края на годината и 60 работни дни.
Изчислението се прави, както следва:
Член 8
Такса за признаване на регистри на трансакции от трети държави
1. Регистърът на трансакции, който подава заявление за признаване, заплаща такса за заявлението, изчислена като сбор от следните:
а)
20 000 EUR;
б)
сумата, получена от разделянето на 35 000 EUR на общия брой регистри на трансакции от една и съща трета държава, които са признати от ЕОЦКП или са подали заявление за признаване, но все още не са били признати.
2. Регистърът на трансакции, който е признат в съответствие с член 77, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплаща годишна такса за надзор в размер на 5 000 EUR.
ГЛАВА III
УСЛОВИЯ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ И ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ НА ПЛАЩАНЕ
Член 9
Общи условия за извършването на плащане
1. Всички такси се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в членове 10, 11 и 12.
2. Върху просрочените плащания се начислява дневна санкция в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 10
Плащане на таксите за регистрация
1. Таксата за регистрация, посочена в член 6, се заплаща в пълен размер в момента, в който регистърът на трансакции подава заявление за регистрация.
2. Таксата за регистрация не се възстановява, ако регистърът на трансакции оттегли своето заявление за регистрация, преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или за отказ на регистрация, или при отказ на регистрация.
Член 11
Плащане на годишните такси за надзор
1. Посочената в член 7 годишна такса за надзор за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима на 28 февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетената годишна такса за надзор. Ако все още липсват данни за приложимия за целта оборот, изчислен съгласно член 3, изчисляването на оборота се извършва въз основа на данните за последния приложим за целта оборот, изчислен съгласно член 3.
Втората вноска е дължима на 31 август. Размерът ѝ е равен на годишната такса за надзор, изчислена съгласно член 7, намалена с размера на първата вноска.
2. ЕОЦКП изпраща на регистрите на трансакции искане за плащане на вноските най-малко 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 12
Плащане на таксите за признаване
1. Таксата за признаване, посочена в член 8, параграф 1, се заплаща в пълен размер в момента, в който регистърът на трансакции подава заявление за признаване. Тя не се възстановява.
2. При всяко ново заявление за признаване на регистър на трансакции от трета държава ЕОЦКП преизчислява сумата, посочена в член 8, параграф 1, буква б).
ЕОЦКП възстановява поравно между вече признатите регистри на трансакции от една и съща трета държава разликата между сумата, начислена съгласно член 8, параграф 1, буква б), и сумата, получена след преизчислението. Тази разлика се възстановява или чрез директно плащане, или чрез намаляване на таксите, дължими следващата година.
3. Годишната такса за надзор за признат регистър на трансакции е дължима до края на февруари на всяка финансова година. Най-малко 30 дни преди тази дата ЕОЦКП изпраща на признатия регистър на трансакции искане за плащане.
Член 13
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява такси на регистрите на трансакции за тяхната регистрация, надзор и признаване.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентния орган действителните разходи по изпълнение на задачите съгласно Регламент (ЕС) № 648/2012, и по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012.
ГЛАВА IV
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 14
Такси, дължими през 2013 г.
1. Регистрите на трансакции, които подават заявление за регистрация през 2013 г., плащат посочената в член 6 такса за регистрация в пълен размер 30 дни след влизането в сила на настоящия регламент или на датата на подаване на заявлението за регистрация, която от двете дати е по-късна.
2. Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., плащат за 2013 г. първоначална годишна такса за надзор, изчислена в съответствие с член 7, параграф 4, 60 дни след влизането в сила на настоящия регламент или 30 дни след приемането на решението за регистрация, която от двете дати е по-късна.
3. Регистрите на трансакции от трети държави, които подават заявление за признаване през 2013 г., плащат посочената в член 8, параграф 1 такса за признаване в пълен размер 30 дни след влизането в сила на настоящия регламент или на датата на подаване на заявлението, която от двете дати е по-късна.
4. Регистрите на трансакции от трети държави, признати през 2013 г., заплащат за 2013 г. изчислената в съответствие с член 8, параграф 3 годишна такса за надзор в пълен размер 60 дни след влизането в сила на настоящия регламент или 30 дни след приемането на решението относно признаването им, която от двете дати е по-късна.
Член 15
Годишна такса за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г.
1. Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., плащат годишна такса за надзор за 2014 г., изчислена в съответствие с член 7 въз основа на техния приложим за целите оборот за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., както е определено в параграф 2 от настоящия член.
2. За целите на изчисляването съгласно член 7 на таксите за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., приложимият оборот на регистъра на трансакции е сборът от една трета от всеки от следните елементи:
а)
получените от регистъра на трансакции приходи от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., разделени на общата сума на приходите от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати на всички регистрирани регистри на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г.;
б)
броя на сделките, отчетени пред регистъра на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., разделен на общия брой на сделките, отчетени пред всички регистрирани регистри на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г.;
в)
броя на записаните неприключили сделки на 30 юни 2014 г., разделен на общия брой на записаните неприключили сделки на 30 юни 2014 г. за всички регистрирани регистри на трансакции.
3. Годишната такса за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима на 28 февруари 2014 г. и съответства на платената от регистъра на трансакции през 2013 г. такса за регистрация в съответствие с член 6.
Втората вноска е дължима на 31 август. Размерът ѝ е равен на годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2, намален с размера на първата вноска.
Когато сумата, платена от регистъра на трансакции при първата вноска, е по-висока от годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2, ЕОЦКП възстановява на регистъра на трансакции разликата между сумата, платена с първата вноска, и годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2.
4. ЕОЦКП изпраща исканията за плащане на вноските от годишната такса за надзор за 2014 г. на регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., най-малко 30 дни преди датата на плащането.
5. Когато заверените отчети за 2014 г. бъдат готови, регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., докладват на ЕОЦКП всяка промяна в показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот съгласно параграф 2, произтичаща от разликата между окончателните данни и предварителните данни, използвани за изчислението.
Регистрите на трансакции заплащат разликата между действително платената годишна такса за надзор за 2014 г. и годишната такса за надзор за 2014 г., дължима в резултат на промяна на показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот в съответствие с параграф 2.
Най-малко 30 дни преди съответната дата на плащане ЕОЦКП изпраща искане за допълнително плащане, което трябва да бъде направено от регистъра на трансакции в резултат на промяната в някой от показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот съгласно параграф 2.
Член 16
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 12 юли 2013 година.
GEDELEGEERDE VERORDENING (EU) Nr. 1003/2013 VAN DE COMMISSIE
van 12 juli 2013
tot aanvulling van Verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad met betrekking tot door de Europese Autoriteit voor effecten en markten aan transactieregisters aangerekende vergoedingen
(Voor de EER relevante tekst)
DE EUROPESE COMMISSIE,
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
Gezien Verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad van 4 juli 2012 betreffende otc-derivaten, centrale tegenpartijen en transactieregisters (1), en met name artikel 72, lid 3,
Overwegende hetgeen volgt:
(1)
Artikel 62 van Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor effecten en markten), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/77/EG van de Commissie (2) bepaalt dat de ontvangsten van de Europese Autoriteit voor effecten en markten (ESMA) bestaan uit vergoedingen die aan ESMA worden betaald in de gevallen als bepaald in de wetgeving van de Unie, alsook uit bijdragen van nationale overheden en een subsidie van de Unie.
(2)
Aan in de Unie gevestigde transactieregisters moet een registratievergoeding worden aangerekend om de kosten van ESMA voor het verwerken van de aanvraag om registratie te weerspiegelen. De kosten die gepaard gaan met het beoordelen van de aanvraag stijgen indien een transactieregister voornemens is ten minste drie derivatenklassen te behandelen of nevendiensten aan te bieden. De registratievergoeding moet derhalve ten aanzien van deze twee objectieve criteria worden berekend.
(3)
De verlening van nevendiensten en van rapportagediensten in meer dan drie derivatenklassen zal naar verwachting eveneens een directe impact hebben op de toekomstige omzet van het transactieregister. Bijgevolg moeten transactieregisters voor het aanrekenen van registratievergoedingen in drie verschillende categorieën van verwachte totale omzet (hoge, middelgrote en lage verwachte totale omzet) worden ingedeeld, waarvoor, afhankelijk van het feit of zij voornemens zijn in meer dan drie derivatenklassen nevendiensten of rapportagediensten of beide te verlenen, verschillende registratievergoedingen moeten gelden.
(4)
Als een transactieregister na registratie begint met het aanbieden van nevendiensten of begint in meer dan drie derivatenklassen werkzaam te zijn, en daardoor in termen van verwachte totale omzet onder een hogere categorie valt, moet het het verschil betalen tussen de initieel betaalde registratievergoeding en de registratievergoeding die overeenstemt met de nieuwe categorie van verwachte totale omzet waaronder het valt.
(5)
Om ongegronde aanvragen te ontmoedigen, hoeven registratievergoedingen niet te worden terugbetaald als een aanvrager tijdens het registratieproces zijn aanvraag intrekt of als registratie geweigerd wordt.
(6)
Om een efficiënt gebruik van de begroting van ESMA te waarborgen en tegelijkertijd de financiële druk op de lidstaten en de Unie te verlichten, is het noodzakelijk ervoor te zorgen dat transactieregisters ten minste alle kosten betalen die met het toezicht erop verband houden. Vergoedingen moeten op een zodanig niveau worden vastgesteld dat een significante accumulatie van tekorten of overschotten voor activiteiten in verband met transactieregisters worden vermeden. Als significante tekorten of overschotten recurrent worden, moet de Commissie het niveau van de vergoedingen en lasten herzien.
(7)
Om te zorgen voor een eerlijke en duidelijke toewijzing van vergoedingen die tegelijkertijd de werkelijke administratieve inspanning weerspiegelt die aan elke onder toezicht staande entiteit wordt gewijd, moet de toezichtsvergoeding worden berekend op basis van de omzet die door de kernactiviteiten van het transactieregister wordt gegenereerd. De aan een transactieregister aangerekende toezichtsvergoedingen moeten evenredig zijn met de activiteiten van dat specifieke transactieregister vergeleken met de totale activiteiten van alle geregistreerde en onder toezicht staande transactieregisters binnen een bepaald boekjaar. Aangezien er voor het toezicht op transactieregisters bepaalde vaste kosten zijn, moet evenwel een minimumtoezichtsvergoeding worden vastgesteld.
(8)
Aangezien over de activiteiten van een transactieregister in het jaar waarin het wordt geregistreerd slechts beperkte gegevens beschikbaar zullen zijn, moet de initiële jaarlijkse toezichtsvergoeding worden berekend op basis van de registratievergoeding en de toezichtsinspanning die ESMA heeft geleverd voor het toezien op dat transactieregister dat jaar.
(9)
Transactieregisters zijn relatief nieuwe entiteiten die nieuwe gereglementeerde financiële diensten verlenen en een betrouwbare maatstaf voor hun omzet bestaat bijgevolg nog niet. Om niettemin de omzet van transactieregisters te ramen, moeten verschillende indicatoren in aanmerking worden genomen, met name de financiële kerninkomsten van de transactieregisters die worden gegenereerd door het centraal verzamelen en in stand houden van vastleggingen van derivaten, met uitsluiting van alle inkomsten die voortkomen uit nevendiensten, het aantal voor een bepaalde periode gerapporteerde transacties en het aantal uitstaande transacties aan het einde van elke periode. In het eerste jaar dat het transactieregister werkzaam is, moet de toezichtsvergoeding overeenstemmen met de toezichtsinspanning die door ESMA sinds de datum van registratie tot aan het einde van het jaar voor haar toezicht wordt geleverd, op basis van registratievergoedingen die worden bepaald volgens het verwachte niveau van de totale omzet.
(10)
In 2013 geregistreerde transactieregisters beginnen geen rapportagediensten te verlenen voor het einde van 2013 en hun activiteitenniveau in 2013 zal waarschijnlijk bijna onbestaande zijn. Hun jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 moet bijgevolg worden berekend op basis van hun toepasselijke omzet gedurende de eerste helft van 2014.
(11)
Aangezien de transactieregisterindustrie in opkomst is en gezien mogelijke toekomstige ontwikkelingen moet de methode voor het berekenen van de omzet van transactieregisters zo nodig worden getoetst. De Commissie moet binnen vier jaar na de inwerkingtreding van deze verordening de gepastheid beoordelen van de in deze verordening vastgestelde methodologie voor de berekening van de omzet.
(12)
Er moet in regels worden voorzien voor vergoedingen die moeten worden aangerekend aan transactieregisters uit derde landen welke erkenning aanvragen in de Unie ingevolge de relevante bepalingen van Verordening (EU) nr. 648/2012 om de erkenningskosten en jaarlijkse administratieve toezichtskosten te dekken. In dit verband zijn de kosten van ESMA gebaseerd op de noodzakelijke uitgaven betreffende de erkenning van dergelijke transactieregisters uit derde landen ingevolge artikel 77, lid 2, van die verordening, de sluiting van samenwerkingsregelingen met de bevoegde autoriteiten van het derde land waar het aanvragende transactieregister is geregistreerd ingevolge artikel 75, lid 3, van die verordening, en het toezicht op erkende transactieregisters. De kosten in verband met de sluiting van samenwerkingsregelingen worden onder de erkende transactieregisters uit hetzelfde derde land verdeeld.
(13)
De toezichtstaken die door ESMA met betrekking tot erkende transactieregisters uit derde landen worden uitgeoefend, hebben hoofdzakelijk betrekking op de uitvoering van samenwerkingsregelingen, daaronder begrepen de effectieve uitwisseling van gegevens tussen relevante autoriteiten. De kosten voor het leveren van die taken moeten worden gedekt door toezichtsvergoedingen welke aan erkende transactieregisters worden aangerekend. Aangezien die kosten veel lager zullen zijn dan de kosten die door ESMA worden gemaakt voor het leveren van rechtstreeks toezicht op geregistreerde transactieregisters in de Unie, moeten de toezichtsvergoedingen voor erkende transactieregisters significant lager zijn dan de minimumtoezichtsvergoeding die wordt aangerekend aan geregistreerde transactieregisters welke onder rechtstreeks toezicht van ESMA staan.
(14)
Met het oog op mogelijke toekomstige ontwikkelingen is het passend dat de methodologie voor de berekening van de toepasselijke omzet alsook het niveau van registratie-, erkennings- en toezichtsvergoedingen wanneer nodig wordt getoetst en geactualiseerd.
(15)
Nationale bevoegde autoriteiten maken kosten bij het uitvoeren van werkzaamheden ingevolge Verordening (EU) nr. 648/2012 en met name als gevolg van elke delegatie van taken overeenkomstig artikel 74 van Verordening (EU) nr. 648/2012. De door ESMA aan transactieregisters aangerekende vergoedingen moeten ook deze kosten dekken. Om te vermijden dat bevoegde autoriteiten verlies of winst maken door het uitvoeren van gedelegeerde taken of door het bijstaan van ESMA, moet ESMA alleen de werkelijke, door die nationale bevoegde autoriteit gemaakte, kosten terugbetalen.
(16)
Deze verordening moet de basis vormen voor het recht van ESMA om aan transactieregisters vergoedingen aan te rekenen. Om effectieve en efficiënte toezichts- en handhavingsactiviteiten onmiddellijk te vergemakkelijken, moet zij in werking treden op de derde dag na die van de bekendmaking ervan,
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
HOOFDSTUK I
ALGEMENE BEPALINGEN
Artikel 1
Onderwerp
Deze verordening stelt regels vast betreffende de vergoedingen die de Europese Autoriteit voor effecten en markten (ESMA) aan transactieregisters aanrekent voor registratie ervan, toezicht erop en erkenning ervan.
Artikel 2
Volledige recuperatie van toezichtskosten
De aan transactieregisters aangerekende vergoedingen dekken:
a)
alle kosten in verband met de registratie van en het toezicht op transactieregisters door ESMA overeenkomstig Verordening (EU) nr. 648/2012, daaronder begrepen die kosten welke resulteren uit de erkenning van transactieregisters;
b)
alle kosten voor de terugbetaling van bevoegde autoriteiten die werkzaamheden hebben uitgevoerd ingevolge Verordening (EU) nr. 648/2012, met name als gevolg van elke delegatie van taken overeenkomstig artikel 74 van Verordening (EU) nr. 648/2012.
Artikel 3
Toepasselijke omzet
1. De toepasselijke omzet van een transactieregister voor een gegeven boekjaar (n) is de som van een derde van elk van het volgende:
a)
de inkomsten die zijn gegenereerd door de kerntaken van centraal verzamelen en in stand houden van vastleggingen van derivaten van het transactieregister op basis van de geaudite rekeningen van het voorafgaande jaar (n-1), gedeeld door de totale inkomsten die zijn gegenereerd door de kerntaken van centraal verzamelen en in stand houden van vastleggingen van derivaten van alle geregistreerde transactieregisters gedurende het voorafgaande jaar (n-1);
b)
het aantal gedurende het voorafgaande jaar (n-1) aan het transactieregister gerapporteerde transacties gedeeld door het totale aantal gedurende het voorafgaande jaar (n-1) aan alle geregistreerde transactieregisters gerapporteerde transacties;
c)
het aantal vastgelegde uitstaande transacties op 31 december van het voorafgaande jaar (n-1), gedeeld door het bij alle geregistreerde transactieregisters totale aantal vastgelegde uitstaande transacties op 31 december van het voorafgaande jaar (n-1).
De toepasselijke omzet van een bepaald transactieregister („TRi” in de onderstaande formule) waarvan sprake in de eerste alinea wordt berekend als volgt:
2. Indien het transactieregister niet werkzaam was gedurende het volledige jaar (n-1), wordt de toepasselijke omzet geraamd volgens de in lid 1 vastgestelde formule door het extrapoleren naar het gehele jaar (n-1) voor het transactieregister en voor elk van de elementen waarvan sprake in lid 1, onder a), b) en c), van de waarden die zijn berekend voor het aantal maanden gedurende welke het transactieregister werkzaam was in jaar (n-1).
Artikel 4
Aanpassing van vergoedingen
1. Aan transactieregisters aangerekende vergoedingen worden op een zodanig niveau vastgesteld dat een significante accumulatie van tekorten of overschotten wordt vermeden.
Indien er van een recurrent significant overschot of tekort sprake is, herziet de Commissie het vergoedingenniveau.
2. Indien de in jaar (n) aan transactieregisters aangerekende vergoedingen onvoldoende zijn om ESMA’s totale noodzakelijke uitgaven voor registratie van, toezicht op en erkenning van transactieregisters te dekken, verhoogt ESMA in jaar (n+1) met het noodzakelijke bedrag de toezichtsvergoedingen die moeten worden aangerekend aan de transactieregisters welke tijdens het volledige jaar (n) waren geregistreerd en in jaar (n+1) nog steeds zijn geregistreerd.
3. De aanpassing van vergoedingen voor tekorten waarin lid 2 voorziet, wordt voor elk afzonderlijk transactieregister berekend naargelang van de toepasselijke omzet ervan in jaar (n).
HOOFDSTUK II
VERGOEDINGEN
Artikel 5
Soorten vergoedingen
1. Aan in de Unie gevestigde transactieregisters die overeenkomstig artikel 55, lid 1, van Verordening (EU) nr. 648/2012 registratie aanvragen, worden de volgende soorten vergoedingen aangerekend:
a)
registratievergoedingen overeenkomstig artikel 6;
b)
jaarlijkse toezichtsvergoedingen overeenkomstig artikel 7.
2. Aan in derde landen gevestigde transactieregisters die overeenkomstig artikel 77, lid 1, van Verordening (EU) nr. 648/2012 erkenning aanvragen, worden de volgende soorten vergoedingen aangerekend:
a)
erkenningsvergoedingen overeenkomstig artikel 8, lid 1;
b)
jaarlijkse toezichtsvergoedingen voor erkende transactieregisters overeenkomstig artikel 8, lid 2.
Artikel 6
Registratievergoeding
1. De door afzonderlijke aanvragende transactieregisters te betalen registratievergoeding wordt berekend volgens de toezichtsinspanning die noodzakelijk is voor de beoordeling en het onderzoek van de aanvraag alsook de verwachte omzet van het transactieregister overeenkomstig de leden 2 tot en met 6.
2. Voor de berekening van de registratievergoeding worden de volgende activiteiten in overweging genomen:
a)
de verlening door het transactieregister van nevendiensten zoals transactieconfirmatie, paring van transacties, beheer van kredietgebeurtenissen, portefeuilleconfirmatie- of portefeuillecompressiediensten;
b)
de verlening van transactieregisterdiensten in drie of meer klassen van derivaten door het transactieregister.
3. Voor de toepassing van lid 2 wordt een transactieregister geacht in elk van de volgende situaties nevendiensten aan te bieden:
a)
indien het directe nevendiensten verleent;
b)
indien een tot dezelfde groep als het transactieregister behorende entiteit indirecte nevendiensten verleent;
c)
indien de nevendiensten worden verleend door een entiteit waarmee het transactieregister, in de context van de keten of het bedrijfsonderdeel tijdens de transactie of na de transactie, een overeenkomst heeft gesloten om samen te werken bij de verlening van diensten.
4. Indien een transactieregister geen van de in lid 2 vastgestelde activiteiten uitoefent, wordt het geacht een lage verwachte totale omzet te hebben en betaalt het een registratievergoeding van 45 000 EUR.
5. Indien een transactieregister een van de twee in lid 2 vastgestelde activiteiten uitoefent, wordt het geacht een middelgrote verwachte totale omzet te hebben en betaalt het een registratievergoeding van 65 000 EUR.
6. Indien een transactieregister beide in lid 2 vastgestelde activiteiten uitoefent, wordt het geacht een hoge verwachte totale omzet te hebben en betaalt het een registratievergoeding van 100 000 EUR.
7. In geval van een materiële wijziging in de verlening van diensten, als gevolg waarvan het transactieregister ingevolge de leden 4, 5 en 6 een hogere registratievergoeding dan de initieel betaalde registratievergoeding verschuldigd is, wordt aan het transactieregister het verschil aangerekend tussen de initieel betaalde registratievergoeding en de hogere toepasselijke registratievergoeding die uit die materiële wijziging resulteert.
Artikel 7
Jaarlijkse toezichtsvergoeding voor geregistreerde transactieregisters
1. Aan een geregistreerd transactieregister wordt een jaarlijkse toezichtsvergoeding aangerekend.
2. De totale jaarlijkse toezichtsvergoeding voor een gegeven boekjaar (n) wordt als volgt berekend:
a)
de basis voor de berekening van de totale jaarlijkse toezichtsvergoeding voor een gegeven boekjaar (n) is de raming van de uitgaven in verband met het toezicht op transactieregisters als in de ESMA-begroting voor dat jaar opgenomen, die overeenkomstig artikel 63 van Verordening (EU) nr. 1095/2010 is vastgesteld en goedgekeurd;
b)
de totale jaarlijkse toezichtsvergoeding voor een gegeven boekjaar (n) wordt berekend door het volgende van de uitgavenraming overeenkomstig punt a) af te trekken:
i)
de totale registratievergoedingen die door transactieregisters in een gegeven boekjaar (n) overeenkomstig artikel 6 zijn betaald en de bijkomende registratievergoedingen die door reeds geregistreerde transactieregisters in een gegeven boekjaar (n) zijn betaald ingeval een materiële wijziging van hun registratie plaatsvindt als bedoeld in artikel 6, lid 7;
ii)
de totale erkenningsvergoedingen die door transactieregisters uit een derde land in dat gegeven boekjaar (n) overeenkomstig artikel 8 zijn betaald;
iii)
de initiële toezichtsvergoeding die door transactieregisters in een gegeven boekjaar (n) ingevolge lid 4 moet worden betaald;
c)
een geregistreerd transactieregister betaalt een jaarlijkse toezichtsvergoeding die resulteert uit het verdelen van de ingevolge punt b) berekende totale jaarlijkse toezichtsvergoeding tussen alle in jaar n-1 geregistreerde transactieregisters naargelang van de verhouding van de toepasselijke omzet van het transactieregister tot de totale toepasselijke omzet van alle geregistreerde transactieregisters berekend ingevolge artikel 3, lid 1, en aangepast ingevolge de leden 2 en 3 van artikel 4.
3. In geen geval betaalt het transactieregister een jaarlijkse toezichtsvergoeding van minder dan 30 000 EUR.
4. In afwijking van de leden 2 en 3 betaalt een geregistreerd transactieregister in het jaar van registratie ervan een initiële toezichtsvergoeding gelijk aan de laagste van de volgende vergoedingen:
a)
de overeenkomstig artikel 6 verschuldigde registratievergoeding;
b)
de overeenkomstig artikel 6 verschuldigde registratievergoeding, vermenigvuldigd met de verhouding tussen de werkdagen vanaf de datum van registratie ervan tot aan het einde van het jaar en 60 werkdagen.
De berekening wordt als volgt gemaakt:
Artikel 8
Vergoeding voor erkenning van transactieregisters uit derde landen
1. Een transactieregister dat erkenning aanvraagt, betaalt een aanvraagvergoeding berekend als de som van het volgende:
a)
20 000 EUR;
b)
het bedrag dat resulteert uit het verdelen van 35 000 EUR onder het totale aantal transactieregisters uit hetzelfde derde land die of door ESMA erkend zijn of erkenning hebben aangevraagd maar nog niet zijn erkend.
2. Een overeenkomstig artikel 77, lid 1, van Verordening (EU) nr. 648/2012 erkend transactieregister betaalt een jaarlijkse toezichtsvergoeding van 5 000 EUR.
HOOFDSTUK III
BETALINGS- EN TERUGBETALINGSVOORWAARDEN
Artikel 9
Algemene betalingsvoorwaarden
1. Alle vergoedingen zijn betaalbaar in euro. Zij worden betaald als bepaald in de artikelen 10, 11 en 12.
2. Alle late betalingen geven aanleiding tot een dagelijkse boete van 0,1 % van het verschuldigde bedrag.
Artikel 10
Betaling van registratievergoedingen
1. De registratievergoeding waarvan sprake in artikel 6 wordt volledig betaald op het tijdstip waarop het transactieregister registratie aanvraagt.
2. Registratievergoedingen worden niet terugbetaald als een transactieregister zijn aanvraag om registratie intrekt alvorens ESMA het met redenen omkleed besluit neemt om te registreren of registratie te weigeren, of als registratie wordt geweigerd.
Artikel 11
Betaling van jaarlijkse toezichtsvergoedingen
1. De jaarlijkse toezichtsvergoeding waarvan sprake in artikel 7 voor een gegeven boekjaar wordt in twee termijnen betaald.
De eerste termijn is verschuldigd op 28 februari van dat jaar en bedraagt twee derde van de geraamde jaarlijkse toezichtsvergoeding. Als de ingevolge artikel 3 berekende toepasselijke omzet op dat tijdstip nog niet beschikbaar is, wordt de berekening op basis van de omzet gebaseerd op de laatste beschikbare toepasselijke omzet ingevolge artikel 3.
De tweede termijn is op 31 augustus verschuldigd. Het bedrag van de tweede termijn is de jaarlijkse toezichtsvergoeding berekend overeenkomstig artikel 7, verminderd met het bedrag van de eerste termijn.
2. ESMA zendt de facturen voor de termijnen ten minste 30 dagen voor de betrokken betaaldatum aan de transactieregisters.
Artikel 12
Betaling van erkenningsvergoedingen
1. De erkenningsvergoedingen waarvan sprake in artikel 8, lid 1, zijn volledig betaalbaar op het tijdstip waarop het transactieregister erkenning aanvraagt. Zij worden niet terugbetaald.
2. Telkens wanneer een nieuwe aanvraag om erkenning van een transactieregister uit een derde land wordt gedaan, herberekent ESMA de bedrag waarvan sprake in artikel 8, lid 1, onder b).
ESMA betaalt gelijkelijk onder de reeds erkende transactieregisters uit hetzelfde derde land het verschil terug tussen het ingevolge artikel 8, lid 1, onder b), aangerekende bedrag en het uit de herberekening resulterende bedrag. Dat verschil wordt terugbetaald of middels directe betaling of middels vermindering van de in het daaropvolgende jaar aangerekende vergoedingen.
3. De jaarlijkse toezichtsvergoeding voor een erkend transactieregister is verschuldigd uiterlijk eind februari van elk boekjaar. Ten minste 30 dagen voor die datum zendt ESMA een factuur aan een erkend transactieregister.
Artikel 13
Terugbetaling van bevoegde autoriteiten
1. Alleen ESMA rekent transactieregisters vergoedingen aan voor hun registratie, toezicht en erkenning.
2. ESMA betaalt een bevoegde autoriteit de werkelijke kosten terug die zijn gemaakt als gevolg van de uitvoering van taken ingevolge Verordening (EU) nr. 648/2012 en met name als gevolg van elke delegatie van taken overeenkomstig artikel 74 van Verordening (EU) nr. 648/2012.
HOOFDSTUK IV
OVERGANGS- EN SLOTBEPALINGEN
Artikel 14
Vergoedingen in 2013
1. Transactieregisters die in 2013 registratie aanvragen, betalen de registratievergoeding waarvan sprake in artikel 6 volledig 30 dagen na de inwerkingtreding van deze verordening of op de datum van indiening van de aanvraag om registratie als deze datum later valt.
2. In 2013 geregistreerde transactieregisters betalen voor 2013 een overeenkomstig artikel 7, lid 4, berekende initiële jaarlijkse toezichtsvergoeding volledig 60 dagen na de inwerkingtreding van deze verordening of 30 dagen na het nemen van het besluit betreffende registratie als deze datum later valt.
3. Transactieregisters uit een derde land die in 2013 erkenning aanvragen, betalen de erkenningsvergoeding waarvan sprake in artikel 8, lid 1, volledig 30 dagen na de inwerkingtreding van deze verordening of op de datum van indiening van de aanvraag als deze datum later valt.
4. In 2013 erkende transactieregisters uit derde landen betalen voor 2013 een overeenkomstig artikel 8, lid 3, berekende jaarlijkse toezichtsvergoeding volledig 60 dagen na de inwerkingtreding van deze verordening of 30 dagen na het nemen van het besluit betreffende erkenning als deze datum later valt.
Artikel 15
Jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 voor in 2013 geregistreerde transactieregisters
1. In 2013 geregistreerde transactieregisters wordt een overeenkomstig artikel 7 berekende jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 aangerekend op basis van hun toepasselijke omzet gedurende de periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014, als vastgesteld in lid 2 van dit artikel.
2. Voor de berekening ingevolge artikel 7 van toezichtsvergoedingen voor 2014 voor in 2013 geregistreerde transactieregisters is de toepasselijke omzet van een transactieregister de som van een derde van elk van het volgende:
a)
de inkomsten die zijn gegenereerd door de kerntaken van het centraal verzamelen en in stand houden van vastleggingen van derivaten van het transactieregister gedurende de periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014, gedeeld door de totale inkomsten die zijn gegenereerd door de kerntaken van het centraal verzamelen en in stand houden van vastleggingen van derivaten van alle geregistreerde transactieregisters gedurende de periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014;
b)
het aantal gedurende de periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014 aan het transactieregister gerapporteerde transacties, gedeeld door het totale aantal gedurende de periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014 aan alle geregistreerde transactieregisters gerapporteerde transacties;
c)
het aantal vastgelegde uitstaande transacties op 30 juni 2014, gedeeld door het totale aantal in alle geregistreerde transactieregisters vastgelegde uitstaande transacties op 30 juni 2014.
3. De jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 voor in 2013 geregistreerde transactieregisters wordt in twee termijnen betaald.
De eerste termijn is verschuldigd op 28 februari 2014 en stemt overeen met de registratievergoeding die in 2013 door het transactieregister is betaald ingevolge artikel 6.
De tweede termijn is op 31 augustus verschuldigd. Het bedrag van de tweede termijn is de jaarlijkse toezichtsvergoeding berekend overeenkomstig de leden 1 en 2, verminderd met het bedrag van de eerste termijn.
Indien het bedrag dat door een transactieregister met de eerste termijn is betaald hoger is dan de overeenkomstig de leden 1 en 2 berekende jaarlijkse toezichtsvergoeding, betaalt ESMA aan het transactieregister het verschil terug tussen het met de eerste termijn betaalde bedrag en de overeenkomstig de leden 1 en 2 berekende jaarlijkse toezichtsvergoeding.
4. ESMA zendt de facturen voor de termijnen van de jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 ten minste 30 dagen voor de betaaldatum aan de in 2013 geregistreerde transactieregisters.
5. Wanneer de geaudite rekeningen voor 2014 beschikbaar komen, rapporteren in 2013 geregistreerde transactieregisters aan ESMA elke wijziging in de voor de berekening van de toepasselijke omzet overeenkomstig lid 2 gebruikte indicatoren waarvan sprake in lid 2, onder a), b) of c), die voortkomt uit het verschil tussen de voor de berekening gebruikte definitieve en voorlopige gegevens.
Transactieregisters wordt het verschil aangerekend tussen de werkelijk betaalde jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 en de jaarlijkse toezichtsvergoeding voor 2014 die moet worden betaald als gevolg van enige wijziging van de indicatoren waarvan sprake in lid 2, onder a), b) of c), welke worden gebruikt voor de berekening van de toepasselijke omzet overeenkomstig lid 2.
ESMA zendt de factuur voor elke bijkomende betaling die door een transactieregister moet worden gedaan als gevolg van een wijziging in een van de indicatoren waarvan sprake in lid 2, onder a), b) of c), die gebruikt worden voor de berekening van de toepasselijke omzet overeenkomstig lid 2, ten minste 30 dagen voor de betrokken betaaldatum.
Artikel 16
Inwerkingtreding
Deze verordening treedt in werking op de derde dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.
Gedaan te Brussel, 12 juli 2013.