ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΌΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) αριθ. 272/2012 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 7ης Φεβρουαρίου 2012
που συμπληρώνει τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα τέλη που χρεώνει η Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών στους οργανισμούς αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2006, για τους οργανισμούς αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας (1), και ιδίως το άρθρο 19 παράγραφος 2,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Το άρθρο 62 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1095/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών) (2) προβλέπει ότι τα έσοδα της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ΕΑΚΑΑ) συνίστανται επίσης σε τυχόν τέλη που καταβάλλονται στην ΕΑΚΑΑ στις περιπτώσεις που ορίζονται στο δίκαιο της Ένωσης καθώς και σε εισφορές των εθνικών δημόσιων αρχών και επιχορήγηση από την Ένωση.
(2)
Προκειμένου να εξασφαλιστεί η αποτελεσματική χρήση του προϋπολογισμού της ΕΑΚΑΑ και, παράλληλα, να μειωθεί η οικονομική επιβάρυνση των κρατών μελών και της Ένωσης, είναι απαραίτητο να εξασφαλιστεί ότι οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας καταβάλλουν τουλάχιστον το σύνολο του κόστους που σχετίζεται με την εποπτεία τους. Το τυχόν έλλειμμα που μπορεί να προκύψει κατά τη διάρκεια ενός οικονομικού έτους θα πρέπει να ανακτάται από τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας το επόμενο έτος
(3)
Ένα ετήσιο εποπτικό τέλος θα πρέπει να χρεώνεται στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας των οποίων ο κύκλος εργασιών υπερβαίνει ένα ορισμένο όριο, προκειμένου να εξασφαλιστεί δημοσιονομική βεβαιότητα τόσο για την ΕΑΚΑΑ όσο και για τους σχετικούς οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας. Τα ετήσια εποπτικά τέλη δεν θα πρέπει να αποτελούν βάρος για τους νεοεισερχόμενους στην αγορά αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας. Επιπλέον, οι μικροί οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας αναμένεται να προκαλούν σημαντικά χαμηλότερο εποπτικό κόστος από τους μεγαλύτερους οργανισμούς. Θα ήταν συνεπώς αναλογικό να απαλλάσσονται πλήρως οι μικροί οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας από την καταβολή του ετήσιου εποπτικού τέλους όταν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας ή ο όμιλος οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας στον οποίο ανήκουν δεν υπερβαίνει ένα συγκεκριμένο κατώτατο όριο κύκλου εργασιών.
(4)
Προκειμένου να διασφαλιστεί η δίκαιη και σαφής κατανομή των τελών η οποία, ταυτόχρονα, θα αντικατοπτρίζει την πραγματική διοικητική επιβάρυνση ανά εποπτευόμενη οντότητα, το εποπτικό τέλος θα πρέπει να υπολογίζεται με βάση τον κύκλο εργασιών των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, που παράγεται από τις δραστηριότητες αξιολόγησης και τις βοηθητικές υπηρεσίες, δεδομένου ότι το κόστος της εποπτείας είναι υψηλότερο για μεγαλύτερους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας από ό,τι για μικρότερους. Επιπλέον, η παροχή βοηθητικών υπηρεσιών απαιτεί πρόσθετη εποπτική προσπάθεια δεδομένου ότι χρειάζονται παρακολούθηση οι πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων που προκύπτουν από την παροχή βοηθητικών υπηρεσιών. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας δεν θα πρέπει να καταστρατηγούν τη δίκαιη κατανομή των τελών σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό μέσω της ανακατανομής των εσόδων σε άλλους φορείς στο εσωτερικό του ομίλου τους με σκοπό τη μείωση των πληρωτέων τελών τους. Η ΕΑΚΑΑ θα πρέπει να παρακολουθεί και να αναφέρει τυχόν κρίσιμες εξελίξεις στο θέμα αυτό.
(5)
Θα πρέπει να χρεώνεται τέλος εγγραφής στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που είναι εγκατεστημένοι στην Ένωση με βάση το κόστος της ΕΑΚΑΑ για τη διεκπεραίωση της αίτησης εγγραφής. Η πολυπλοκότητα της αίτησης και το κόστος που συνδέεται με την αξιολόγηση της αίτησης αυξάνονται όταν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας υποβάλλει αίτηση για την έκδοση αξιολογήσεων για δομημένα χρηματοπιστωτικά μέσα ή σχεδιάζει να προσυπογράφει αξιολογήσεις από οργανισμούς τρίτων χωρών ή έχει υποκαταστήματα. Επομένως, το τέλος εγγραφής πρέπει να υπολογίζεται σύμφωνα με τα στοιχεία αυτά. Το κόστος της διεκπεραίωσης εξαρτάται επίσης σε μεγάλο βαθμό από το μέγεθος του αιτούντος οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας. Δεδομένου ότι ο μελλοντικός κύκλος εργασιών ενός νέου οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας δεν είναι γνωστός κατά τη στιγμή της υποβολής αίτησης εγγραφής, ο αριθμός των εργαζομένων θα πρέπει να αντικαταστήσει τον κύκλο εργασιών ως κοινή βάση για τους υπολογισμούς που αφορούν όλους τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
(6)
Ο παρών κανονισμός θα πρέπει να προβλέπει τη χρέωση τελών σε οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας τρίτων χωρών που υποβάλλουν αίτηση για πιστοποίηση στην Ένωση σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009, προκειμένου να καλύπτεται το κόστος πιστοποίησής τους και το ετήσιο εποπτικό κόστος τους. Από την άποψη αυτή, οι αναγκαίες δαπάνες της ΕΑΚΑΑ συνδέονται με την πιστοποίηση των εν λόγω οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας τρίτων χωρών σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 η οποία ακολουθεί διαδικασία παρόμοια με εκείνη που ισχύει για την εγγραφή των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που είναι εγκατεστημένοι στην Ένωση, καθώς και οι δαπάνες της ΕΑΚΑΑ οι αναγκαίες για την εποπτεία των πιστοποιημένων οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
(7)
Στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας θα πρέπει να επιστρέφεται ένα ποσοστό του τέλους που τους είχε χρεωθεί αρχικά για την εγγραφή ή την πιστοποίησή τους σε περίπτωση που αποσύρουν την αίτησή τους κατά τη διάρκεια της διαδικασίας εγγραφής ή πιστοποίησης, δεδομένου ότι στις περιπτώσεις αυτές το κόστος της ΕΑΚΑΑ για τη διεκπεραίωση της αίτησης θα είναι χαμηλότερο.
(8)
Εν όψει των πιθανών μελλοντικών εξελίξεων, είναι σκόπιμο να επανεξετάζονται και να επικαιροποιούνται τα κατώτατα όρια απαλλαγής των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας από την πληρωμή ετήσιων εποπτικών τελών και τα ποσά των τελών εγγραφής και πιστοποίησης, ανάλογα με τις ανάγκες. Η Επιτροπή θα πρέπει να αξιολογήσει την ορθή εφαρμογή των εν λόγω μέτρων εντός τεσσάρων ετών από την έναρξη ισχύος του παρόντος κανονισμού και να υποβάλει έκθεση στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με την πιθανή ανάγκη επανεξέτασής του.
(9)
Οι αρμόδιες εθνικές αρχές επιβαρύνονται με κόστη κατά την άσκηση καθηκόντων που τους έχουν μεταβιβαστεί από την ΕΑΚΑΑ σύμφωνα με το άρθρο 30 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 και όταν παρέχουν συνδρομή στην ΕΑΚΑΑ στις άλλες περιπτώσεις που αναφέρονται στον εν λόγω κανονισμό. Τα τέλη που θα χρεώνει η ΕΑΚΑΑ στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας θα πρέπει να καλύπτουν επίσης τα εν λόγω κόστη. Προκειμένου οι αρμόδιες αρχές να μην υφίστανται ζημία ούτε να αποκομίζουν κέρδος από την άσκηση καθηκόντων που τους μεταβιβάζονται ή την παροχή συνδρομής στην ΕΑΚΑΑ, η ΕΑΚΑΑ θα πρέπει να καλύπτει το πραγματικό κόστος που βάρυνε την εν λόγω αρμόδια εθνική αρχή.
(10)
Ο παρών κανονισμός αποτελεί τη βάση για το δικαίωμα της ΕΑΚΑΑ να χρεώνει τέλη στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας. Για να διευκολυνθούν άμεσα οι αποτελεσματικές και αποδοτικές δραστηριότητες εποπτείας και επιβολής, θα πρέπει να αρχίσει να ισχύει την τρίτη ημέρα από τη δημοσίευσή του,
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
ΚΕΦΑΛΑΙΟ I
ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ
Άρθρο 1
Αντικείμενο
Ο παρών κανονισμός ορίζει κανόνες σχετικά με τα τέλη που χρεώνει η Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (ΕΑΚΑΑ) στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας για εποπτεία, εγγραφή και πιστοποίηση.
Άρθρο 2
Πλήρης ανάκτηση του εποπτικού κόστους
Τα τέλη που χρεώνονται στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας καλύπτουν τα εξής:
α)
όλα τα κόστη τα σχετικά με την εποπτεία οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας από την ΕΑΚΑΑ σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009, περιλαμβανομένου του κόστους που προκύπτει από την εγγραφή και την πιστοποίηση οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας·
β)
όλα τα κόστη για την κάλυψη των δαπανών των αρμοδίων αρχών στις οποίες η ΕΑΚΑΑ έχει μεταβιβάσει καθήκοντα σύμφωνα με το άρθρο 30 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009·
γ)
όλα τα κόστη για την κάλυψη των δαπανών των αρμοδίων αρχών οι οποίες έχουν παράσχει συνδρομή στην ΕΑΚΑΑ σύμφωνα με το άρθρο 23γ παράγραφος 4 και το άρθρο 23δ παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009.
Άρθρο 3
Εφαρμοστέος κύκλος εργασιών
1. Για τους σκοπούς του υπολογισμού των τελών που αναφέρονται στο άρθρο 5, το άρθρο 7 παράγραφος 1 και το άρθρο 11 παράγραφοι 1 και 2, ο εφαρμοστέος κύκλος εργασιών για ένα δεδομένο οικονομικό έτος (n) είναι τα έσοδα ενός οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας όπως δημοσιεύθηκαν στους ελεγμένους λογαριασμούς του οργανισμού του προηγουμένου έτους (n-1), τα οποία προέρχονται από δραστηριότητες αξιολόγησης και βοηθητικές υπηρεσίες.
2. Εάν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας δεν λειτουργούσε ολόκληρο το έτος (n-1), τα εφαρμοστέα έσοδα εκτιμώνται με παρέκταση του εν λόγω ποσού για ολόκληρο το οικονομικό έτος.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ II
ΤΕΛΗ
Άρθρο 4
Είδη τελών και γενικοί τρόποι πληρωμής
1. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που είναι εγκατεστημένοι στην Ένωση και οι οποίοι υποβάλλουν αίτηση εγγραφής σύμφωνα με το άρθρο 14 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 χρεώνονται με τα εξής είδη τελών:
α)
ετήσια εποπτικά τέλη σύμφωνα με το άρθρο 5·
β)
τέλη εγγραφής σύμφωνα με το άρθρο 6.
2. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που είναι εγκατεστημένοι σε τρίτες χώρες και οι οποίοι υποβάλλουν αίτηση πιστοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 χρεώνονται με τα εξής είδη τελών:
α)
κατ’ αποκοπήν ετήσια εποπτικά τέλη σύμφωνα με το άρθρο 7·
β)
τέλη πιστοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 8.
3. Τα τέλη είναι πληρωτέα σε ευρώ. Καταβάλλονται όπως ορίζεται στο άρθρο 5 παράγραφος 3, το άρθρο 6 παράγραφος 6, το άρθρο 7 παράγραφος 2 και το άρθρο 8 παράγραφος 2.
Οι καθυστερημένες πληρωμές επισύρουν ημερήσια χρηματική ποινή ίση με το 0,1 % του οφειλόμενου ποσού.
Άρθρο 5
Ετήσιο εποπτικό τέλος για εγγεγραμμένους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας
1. Στους εγγεγραμμένους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας χρεώνεται ετήσιο εποπτικό τέλος.
Κατά παρέκκλιση από το πρώτο εδάφιο, ένας εγγεγραμμένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας απαλλάσσεται από την καταβολή ετήσιου εποπτικού τέλους εάν τα συνολικά έσοδά του, όπως έχουν δημοσιευθεί στους πιο πρόσφατους ελεγμένους λογαριασμούς του, είναι λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ ή, σε περίπτωση που ανήκει σε όμιλο οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εάν ο όμιλος των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχει συνολικά έσοδα λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ.
2. Το ετήσιο εποπτικό τέλος για ένα δεδομένο οικονομικό έτος υπολογίζεται ως εξής:
α)
η βάση για τον υπολογισμό του ετήσιου εποπτικού τέλους για ένα δεδομένο οικονομικό έτος είναι η εκτίμηση των δαπανών των σχετικών με την εποπτεία οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας όπως περιλαμβάνονται στον προϋπολογισμό της ΕΑΚΑΑ για το ίδιο έτος, που έχει καθοριστεί και εγκριθεί σύμφωνα με το άρθρο 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1095/2010·
β)
το σχετικό ποσό για τον υπολογισμό του ετήσιου εποπτικού τέλους για ένα δεδομένο οικονομικό έτος είναι η εκτίμηση των δαπανών σύμφωνα με το στοιχείο α) μείον τα ετήσια εποπτικά τέλη που χρεώνονται σε πιστοποιημένους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας για ένα δεδομένο οικονομικό έτος σύμφωνα με το άρθρο 7 και συν το τυχόν έλλειμμα από το προηγούμενο οικονομικό έτος·
γ)
ένας εγγεγραμμένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, όπως αναφέρεται στην παράγραφο 1, καταβάλλει ως ετήσιο εποπτικό τέλος ένα μέρος του σχετικού ποσού που αντιστοιχεί στο λόγο του εφαρμοστέου κύκλου εργασιών του οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας προς το συνολικό εφαρμοστέο κύκλο εργασιών του συνόλου των εγγεγραμμένων οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που υποχρεούνται να καταβάλουν ετήσιο εποπτικό τέλος σύμφωνα με την παράγραφο 1.
3. Το ετήσιο εποπτικό τέλος για ένα δεδομένο οικονομικό έτος καταβάλλεται σε δύο δόσεις.
Η πρώτη δόση είναι πληρωτέα έως το τέλος Φεβρουαρίου του οικείου έτους και ανέρχεται στα δύο τρίτα του εκτιμώμενου ετήσιου εποπτικού τέλους. Αν ο εφαρμοστέος κύκλος εργασιών δεν είναι ακόμη διαθέσιμος εκείνη την εποχή, η ΕΑΚΑΑ βασίζει τον υπολογισμό στον κύκλο εργασιών που περιλαμβάνεται στους πιο πρόσφατους διαθέσιμους ελεγμένους λογαριασμούς.
Η δεύτερη δόση είναι πληρωτέα έως το τέλος Αυγούστου. Το ποσό της δεύτερης δόσης ισούται με το ετήσιο εποπτικό τέλος υπολογιζόμενο σύμφωνα με την παράγραφο 2, μείον το ποσό της πρώτης δόσης.
Η ΕΑΚΑΑ αποστέλλει τα τιμολόγια για τις δόσεις στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας τουλάχιστον 30 ημέρες πριν από την αντίστοιχη ημερομηνία πληρωμής.
Άρθρο 6
Τέλος εγγραφής
1. Το ύψος του τέλους εγγραφής που καταβάλλεται από μεμονωμένους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας οι οποίοι υποβάλλουν αίτηση εγγραφής πρέπει να είναι ανάλογο προς την πολυπλοκότητα της αίτησης και το μέγεθος του οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, όπως ορίζεται στις παραγράφους 2 έως 5.
2. Για τους σκοπούς του υπολογισμού του ύψους του τέλους εγγραφής λαμβάνονται υπόψη τα εξής κριτήρια:
α)
εάν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας σκοπεύει να εκδίδει αξιολογήσεις για δομημένα χρηματοπιστωτικά μέσα·
β)
εάν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχει υποκατάστημα σε άλλο κράτος μέλος ή σε τρίτη χώρα·
γ)
εάν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας σκοπεύει να προσυπογράφει αξιολογήσεις.
3. Όταν δεν ισχύει κανένα από τα κριτήρια που ορίζονται στην παράγραφο 2, τα τέλη εγγραφής υπολογίζονται ανάλογα με τον αριθμό των εργαζομένων, ως εξής:
α)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με λιγότερους από 15 εργαζομένους πληρώνουν 2 000 ευρώ·
β)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με 15 έως 49 εργαζομένους πληρώνουν 15 000 ευρώ·
γ)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με τουλάχιστον 50 εργαζομένους πληρώνουν 40 000 ευρώ.
4. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που πληρούν μόνο ένα από τα κριτήρια που ορίζονται στην παράγραφο 2 πληρώνουν τα παρακάτω τέλη εγγραφής ανάλογα με τον αριθμό των εργαζομένων τους, ως εξής:
α)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με λιγότερους από 15 εργαζομένους πληρώνουν 10 000 ευρώ·
β)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με 15 έως 49 εργαζομένους πληρώνουν 40 000 ευρώ·
γ)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με τουλάχιστον 50 εργαζομένους πληρώνουν 100 000 ευρώ.
5. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που πληρούν δύο τουλάχιστον από τα κριτήρια που ορίζονται στην παράγραφο 2 πληρώνουν τα παρακάτω τέλη εγγραφής ανάλογα με τον αριθμό των εργαζομένων τους, ως εξής:
α)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με λιγότερους από 15 εργαζομένους πληρώνουν 30 000 ευρώ·
β)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με 15 έως 49 εργαζομένους πληρώνουν 85 000 ευρώ·
γ)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με τουλάχιστον 50 εργαζομένους πληρώνουν 125 000 ευρώ.
6. Το τέλος εγγραφής είναι πληρωτέο στο ακέραιο τη στιγμή της υποβολής της αίτησης εγγραφής από τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
7. Εάν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας αποσύρει την αίτηση εγγραφής του πριν του γνωστοποιήσει η ΕΑΚΑΑ ότι η αίτηση είναι πλήρης σύμφωνα με το δεύτερο εδάφιο του άρθρου 15 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009, η ΕΑΚΑΑ επιστρέφει τα τρία τέταρτα του καταβληθέντος τέλους εγγραφής. Εάν η αίτηση αποσυρθεί μετά την ημερομηνία αυτή, αλλά πριν εκδώσει η ΕΑΚΑΑ αιτιολογημένη απόφαση για την εγγραφή ή αρνηθεί την εγγραφή, η ΕΑΚΑΑ επιστρέφει το ένα τέταρτο του καταβληθέντος τέλους εγγραφής.
8. Κατά παρέκκλιση από το άρθρο 5, ένας εγγεγραμμένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που υποχρεούται να καταβάλει ετήσιο εποπτικό τέλος σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 1 καταβάλλει το έτος της εγγραφής του αρχικό εποπτικό τέλος ύψους 500 ευρώ για κάθε πλήρη μήνα κατά το χρονικό διάστημα μεταξύ της ημερομηνίας εγγραφής και του τέλους του οικονομικού έτους. Το τέλος αυτό καταβάλλεται στο ακέραιο όταν κοινοποιηθεί η εγγραφή στον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
Άρθρο 7
Κατ’ αποκοπή ετήσιο εποπτικό τέλος για πιστοποιημένους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας
1. Ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που είναι πιστοποιημένος σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 καταβάλλει ετήσιο εποπτικό τέλος ύψους 6 000 ευρώ.
Κατά παρέκκλιση από το πρώτο εδάφιο, ο πιστοποιημένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας απαλλάσσεται από την καταβολή ετήσιου εποπτικού τέλους εάν τα συνολικά έσοδά του, όπως έχουν δημοσιευθεί στους πιο πρόσφατους ελεγμένους λογαριασμούς του, είναι λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ ή, σε περίπτωση που ανήκει σε όμιλο οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εάν ο όμιλος των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχει συνολικά έσοδα λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ.
2. Το ετήσιο εποπτικό τέλος για έναν πιστοποιημένο οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας είναι πληρωτέο έως το τέλος Φεβρουαρίου. Η ΕΑΚΑΑ αποστέλλει τιμολόγιο πληρωμής προς τον πιστοποιημένο οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας τουλάχιστον 30 ημέρες πριν την ημερομηνία αυτή.
Άρθρο 8
Τέλος πιστοποίησης
1. Ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που υποβάλλει αίτηση πιστοποίησης καταβάλλει τέλος πιστοποίησης ύψους 10 000 ευρώ.
2. Το τέλος πιστοποίησης είναι πληρωτέο στο ακέραιο τη στιγμή που ο οργανισμός αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας υποβάλλει αίτηση πιστοποίησης.
3. Εάν ένας οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας αποσύρει την αίτησή του για πιστοποίηση πριν του γνωστοποιήσει η ΕΑΚΑΑ ότι η αίτηση είναι πλήρης σύμφωνα με το δεύτερο εδάφιο του άρθρου 15 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009, η ΕΑΚΑΑ επιστρέφει τα τρία τέταρτα του τέλους πιστοποίησης. Εάν η αίτηση αποσυρθεί μετά την ημερομηνία αυτή, αλλά πριν η ΕΑΚΑΑ εκδώσει αιτιολογημένη απόφαση για την πιστοποίηση ή αρνηθεί την πιστοποίηση, η ΕΑΚΑΑ επιστρέφει το ένα τέταρτο του τέλους πιστοποίησης.
4. Κατά παρέκκλιση από το άρθρο 7, ο πιστοποιημένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που υποχρεούται να καταβάλει ετήσιο εποπτικό τέλος σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 1 καταβάλλει το έτος της πιστοποίησής του αρχικό εποπτικό τέλος ύψους 500 ευρώ για κάθε πλήρη μήνα κατά το χρονικό διάστημα μεταξύ της ημερομηνίας πιστοποίησης και του τέλους του οικονομικού έτους. Το τέλος αυτό καταβάλλεται στο ακέραιο όταν κοινοποιηθεί η πιστοποίηση στον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
Άρθρο 9
Κάλυψη δαπανών των αρμοδίων αρχών
1. Μόνον η ΕΑΚΑΑ χρεώνει τέλη στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας για την εγγραφή, την πιστοποίηση και την εποπτεία τους. Οι αρμόδιες αρχές δεν χρεώνουν τέλη στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, συμπεριλαμβανομένων των περιπτώσεων όπου οι αρχές αυτές εκτελούν καθήκοντα για λογαριασμό της ΕΑΚΑΑ σύμφωνα με το άρθρο 30 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009.
2. Η ΕΑΚΑΑ επιστρέφει στις αρμόδιες αρχές το πραγματικό κόστος που προέκυψε συνεπεία της εκτέλεσης καθηκόντων που τους μεταβιβάζονται σύμφωνα με το άρθρο 30 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 ή συνεπεία της παροχής συνδρομής στην ΕΑΚΑΑ σύμφωνα με το άρθρο 23γ παράγραφος 4 ή το άρθρο 23δ παράγραφος 5 του εν λόγω κανονισμού. Οι δαπάνες που καλύπτονται περιλαμβάνουν όλες τις πάγιες δαπάνες και τις μεταβλητές δαπάνες που σχετίζονται με την εκτέλεση των μεταβιβασθέντων καθηκόντων ή την παροχή συνδρομής στην ΕΑΚΑΑ.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ III
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΤΕΛΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ
Άρθρο 10
Τέλη το 2011
1. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που εγγράφηκαν το 2011 καταβάλλουν, για το 2011, αρχικό εποπτικό τέλος ύψους 500 ευρώ για κάθε πλήρη μήνα κατά την περίοδο μεταξύ της ημερομηνίας εγγραφής, αλλά όχι νωρίτερα από την 1η Ιουλίου 2011, και της 31ης Δεκεμβρίου 2011. Το τέλος αυτό είναι πληρωτέο στο ακέραιο μέχρι το τέλος Απριλίου 2012.
Κατά παρέκκλιση από το πρώτο εδάφιο, ένας εγγεγραμμένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας απαλλάσσεται από την καταβολή εποπτικού τέλους το 2011, εάν τα συνολικά έσοδά του, όπως έχουν δημοσιευθεί στους πιο πρόσφατους ελεγμένους λογαριασμούς του, είναι λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ ή, σε περίπτωση που ανήκει σε όμιλο οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εάν ο όμιλος οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχει συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ.
2. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που έχουν πιστοποιηθεί το 2011 καταβάλλουν, για το 2011, αρχικό εποπτικό τέλος ύψους 500 ευρώ για κάθε μήνα μεταξύ της ημερομηνίας πιστοποίησης, αλλά όχι νωρίτερα από την 1η Ιουλίου 2011, και της 31ης Δεκεμβρίου 2011. Το τέλος αυτό είναι πληρωτέο στο ακέραιο μέχρι το τέλος Απριλίου 2012.
Κατά παρέκκλιση από το πρώτο εδάφιο, ένας πιστοποιημένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας απαλλάσσεται από την καταβολή εποπτικού τέλους το 2011, εάν έχει εφαρμοστέο κύκλο εργασιών μικρότερο των 10 εκατ. ευρώ ή, σε περίπτωση που ανήκει σε όμιλο οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εάν ο όμιλος οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχει συγκεντρωτικό εφαρμοστέο κύκλο εργασιών μικρότερο των 10 εκατ. ευρώ.
Άρθρο 11
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την τρίτη ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 7 Φεβρουαρίου 2012.
NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 272/2012
ze dne 7. února 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 s ohledem na poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy ratingovým agenturám
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 19 odst. 2 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení článku 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy by měly vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie tvořit rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Aby bylo zajištěno efektivní využití rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Evropskou unii, je nezbytné zajistit, aby ratingové agentury hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Případný schodek, který může nastat v průběhu jednoho rozpočtového roku, by měl být od ratingových agentur získán zpět v roce následujícím.
(3)
Ratingovým agenturám přesahujícím určitou hranici obratu by měl být účtován roční poplatek za dohled s cílem zajistit rozpočtovou jistotu jak Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, tak dotčeným ratingovým agenturám. Roční poplatky za dohled by se neměly stát zátěží pro nové účastníky vstupující na ratingový trh. Kromě toho se předpokládá, že malé ratingové agentury budou mít podstatně nižší náklady na dohled než agentury větší. Bylo by proto vhodné malé ratingové agentury zcela osvobodit od placení ročního poplatku za dohled v případech, kdy ratingová agentura nebo skupina ratingových agentur, do níž agentura náleží, nepřekročí určitou hranici obratu.
(4)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné rozdělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na daný subjekt, který je předmětem dohledu, by se měl poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu ratingových agentur z ratingových činností a doplňkových služeb vzhledem k tomu, že náklady na dohled jsou u větších ratingových agentur vyšší než u menších. Poskytování doplňkových služeb navíc vyžaduje další činnosti v oblasti dohledu vzhledem k potřebě sledovat možné střety zájmů vyplývajících z poskytování doplňkových služeb. Ratingové agentury by neměly obcházet spravedlivé rozdělení poplatků podle tohoto nařízení přerozdělováním příjmů jiným subjektům v rámci své skupiny s cílem snížit výši svých poplatků. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl sledovat a hlásit jakýkoli kritický vývoj v této oblasti.
(5)
Ratingovým agenturám se sídlem v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na zpracování žádosti o registraci. Složitost žádosti a náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy ratingová agentura žádá o vydávání ratingů pro strukturované finanční nástroje, plánuje přejímání ratingů od agentur ze třetích zemí nebo má pobočky. Proto by se poplatek za registraci měl počítat podle těchto faktorů. Náklady na zpracování jsou rovněž do značné míry závislé na velikosti ratingové agentury, která žádost podává. Vzhledem k tomu, že budoucí obrat nové ratingové agentury nebude v okamžiku její žádosti o registraci znám, měl by být jako společný základ pro výpočet u všech ratingových agentur použit počet zaměstnanců namísto obratu.
(6)
Toto nařízení by mělo stanovit poplatky účtované ratingovým agenturám ze třetích zemí, které žádají o certifikaci v Unii v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 1060/2009 s cílem pokrýt náklady na jejich certifikaci a roční dohled nad nimi. V tomto ohledu se nezbytné výdaje Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy vztahují k certifikaci těchto ratingových agentur ze třetích zemí v souladu s čl. 5 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, na kterou se uplatní obdobný postup jako na registraci ratingových agentur usazených v Unii, a rovněž k výdajům Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nezbytným pro dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami.
(7)
Při stažení žádosti v průběhu procesu registrace nebo certifikace by mělo být ratingovým agenturám uhrazeno určité procento poplatku původně účtovaného za jejich registraci nebo certifikaci vzhledem k tomu, že náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na vyřízení této žádosti budou v takových případech nižší.
(8)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby hranice pro výjimku týkající se placení ročních poplatků za dohled ratingovými agenturami a výše poplatků za registraci a certifikaci byly podle potřeb přezkoumány a aktualizovány. Komise by měla posoudit správné uplatňování těchto opatření v průběhu čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost a podat zprávu Evropskému parlamentu a Radě o možné potřebě jeho přezkumu.
(9)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při plnění úkolů, které jim předá Evropský orgán pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009, a při poskytování pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v jiných případech stanovených v uvedeném nařízení. Poplatky, které bude Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtovat ratingovým agenturám, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy ztráty ani zisky, Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit skutečné náklady, které mu vzniknou.
(10)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy účtovat poplatky ratingovým agenturám. Aby umožnilo okamžité provádění efektivních a účinných kontrolních a vynucovacích činností, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtuje ratingovým agenturám za dohled, registraci a certifikaci.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované ratingovým agenturám pokrývají:
a)
veškeré náklady spojené s dohledem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nad ratingovými agenturami v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009, včetně nákladů spojených s registrací a certifikací ratingových agentur;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, kterým Evropský orgán pro cenné papíry a trhy předal úkoly v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009;
c)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, které poskytly Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy pomoc v souladu s čl. 23c odst. 4 a čl. 23d odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 3
Použitelný obrat
1) Pro účely výpočtu poplatků uvedených v článku 5, v čl. 7 odst. 1 a v čl. 11 odst. 1 a 2 se bude použitelný obrat za dané účetní období (n) rovnat příjmům ratingové agentury z ratingové činnosti a doplňkových služeb uvedeným v její auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1).
2) V případě, že ratingová agentura nepůsobila v průběhu celého období (n-1), odhadnou se použitelné příjmy extrapolací dané částky na celé účetní období.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 4
Druhy poplatků a obecné způsoby plateb
1. Ratingovým agenturám se sídlem v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
roční poplatky za dohled podle článku 5;
b)
poplatky za registraci podle článku 6.
2. Ratingovým agenturám usazeným v třetích zemích, které žádají o certifikaci v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
paušální roční poplatky za dohled podle článku 7;
b)
poplatky za certifikaci v souladu s článkem 8.
3. Poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s čl. 5 odst. 3, čl. 6 odst. 6, čl. 7 odst. 2 a čl. 8 odst. 2.
Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 5
Roční poplatek za dohled nad registrovanými ratingovými agenturami
1. Registrované ratingové agentuře se účtuje roční poplatek za dohled.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období je odhad nákladů týkajících se dohledu nad ratingovými agenturami, který je uveden v rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy za dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
příslušnou částkou pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období bude odhad výdajů podle písmene a) snížený o případné roční poplatky za dohled, které budou účtovány certifikovaným ratingovým agenturám za dané účetní období v souladu s článkem 7, a zvýšený o případný schodek z předchozího účetního období;
c)
registrovaná ratingová agentura uvedená v odstavci 1 platí jako roční poplatek za dohled část příslušné částky, která odpovídá poměru použitelného obratu dané ratingové agentury k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných ratingových agentur povinných uhradit roční poplatek za dohled v souladu s odstavcem 1.
3. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná do konce února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat není v té době ještě k dispozici, použije Evropský orgán pro cenné papíry a trhy jako základ výpočtu obrat uvedený v poslední dostupné auditované účetní závěrce.
Druhá splátka je splatná do konce srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavce 2 a sníženého o výši první splátky.
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle faktury na tyto splátky ratingovým agenturám nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Výše poplatku za registraci, kterou mají uhradit jednotlivé ratingové agentury žádající o registraci, musí být přiměřená složitosti žádosti a velikosti ratingové agentury podle odstavců 2 až 5.
2. Pro účely výpočtu výše poplatku za registraci se zohlední tato kritéria:
a)
zda má ratingová agentura v úmyslu vydávat ratingy pro strukturované finanční nástroje;
b)
zda má ratingová agentura pobočku v jiném členském státě nebo ve třetí zemi;
c)
zda má ratingová agentura v úmyslu přejímat ratingy.
3. Jestliže neplatí žádné z kritérií stanovených v odstavci 2, vypočtou se poplatky za registraci podle počtu zaměstnanců následujícím způsobem:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 2 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 15 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR.
4. Ratingové agentury, které splňují pouze jedno z kritérií stanovených v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 10 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 100 000 EUR.
5. Ratingové agentury, které splňují nejméně dvě kritéria stanovená v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 30 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 85 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 125 000 EUR.
6. Poplatek za registraci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o registraci.
7. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o registraci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za registraci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí registrace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za registraci.
8. Odchylně od článku 5 uhradí registrovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 5 odst. 1, v roce své registrace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o registraci.
Článek 7
Paušální roční poplatek za dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami
1. Ratingové agentury certifikované v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009 zaplatí roční poplatek za dohled ve výši 6 000 EUR.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled nad certifikovanou ratingovou agenturou je splatný do konce února. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle certifikované ratingové agentuře fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 8
Poplatek za certifikaci
1. Ratingová agentura žádající o certifikaci zaplatí poplatek za certifikaci ve výši 10 000 EUR.
2. Poplatek za certifikaci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o certifikaci.
3. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o certifikaci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za certifikaci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí certifikace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za certifikaci.
4. Odchylně od článku 7 uhradí certifikovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 7 odst. 1, v roce své certifikace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o certifikaci.
Článek 9
Náhrada příslušným orgánům
1. Poplatky ratingovým agenturám za jejich registraci, certifikaci a dozor nad nimi účtuje pouze Evropský orgán pro cenné papíry a trhy. Příslušné orgány nebudou ratingovým agenturám účtovat poplatky, a to ani v případech, kdy tyto orgány plní úkoly jménem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009.
2. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění přenesených úkolů v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo v důsledku poskytnutí pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s čl. 23c odst. 4 nebo čl. 23d odst. 5 tohoto nařízení. Náklady k náhradě zahrnují veškeré fixní náklady i variabilní náklady spojené s výkonem přenesených úkolů nebo pomoci poskytnuté Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy.
KAPITOLA III
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 10
Poplatky v roce 2011
1. Ratingové agentury registrované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Ratingové agentury certifikované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud její použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, jejíž souhrnný použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR.
Článek 11
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 7. února 2012.