ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 272/2012 НА КОМИСИЯТА
от 7 февруари 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на агенциите за кредитен рейтинг
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 година относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 19, параграф 2 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари) (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), наред с вноските от националните публични органи и субсидията от Съюза, следва да включват също така и заплатените такси в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
С цел да се гарантира ефективно използване на бюджета на ЕОЦКП, като в същото време се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се осигури като минимално изискване агенциите за кредитен рейтинг да покриват всички разходи, свързани с техния надзор. Всеки дефицит, който може да се получи през дадена финансова година, следва да бъде възстановен от агенциите за кредитен рейтинг през следващата година.
(3)
На агенциите за кредитен рейтинг с оборот над определен праг следва да се налага годишна надзорна такса, за да се осигури бюджетна сигурност както за ЕОЦКП, така и за съответните агенции за кредитен рейтинг. Годишната надзорна такса не трябва да бъде фактор, възпрепятстващ навлизането на нови участници на пазара на кредитен рейтинг. Освен това се очаква разходите за надзор на малките агенции за кредитен рейтинг да бъдат значително по-ниски от тези на по-големите. Следователно би било съответстващо малките агенции за кредитен рейтинг напълно да бъдат освободени от заплащане на годишна надзорна такса, ако те или групата агенции за кредитен рейтинг, към които принадлежат, не надхвърлят определен праг на оборота.
(4)
С цел да се гарантира справедливо и ясно разпределение на таксите, които да отразяват действителната административна тежест при всяко контролирано предприятие, надзорната такса следва да се изчислява в зависимост от оборота на агенциите за кредитен рейтинг, генериран от дейностите във връзка с кредитния рейтинг и предоставяните допълнителни услуги, тъй като надзорните разходи са по-високи при по-големите агенции за кредитен рейтинг в сравнение с по-малките. Освен това, предоставянето на допълнителни услуги изисква допълнителна надзорна работа поради необходимостта от контрол във връзка с възможен конфликт на интереси, произтичащ от предоставянето на допълнителни услуги. Агенциите за кредитен рейтинг не следва да могат да заобикалят справедливото разпределение на таксите по настоящия регламент чрез преразпределяне на приходите сред други субекти в рамките на своята група с оглед намаляване на внасяните такси. ЕОЦКП следва да наблюдава и докладва за всяко критично обстоятелство в тази връзка.
(5)
На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, следва да се начислява регистрационна такса, за да се отразят разходите на ЕОЦКП за обработването на заявленията за регистрация. Сложността на заявлението и разходите, свързани с обработването му, нарастват, когато дадена агенция за кредитен рейтинг кандидатства за емитиране на структурирани финансови инструменти, планира да утвърждава рейтинги, определени от агенции от трети държави или има клонове. Следователно регистрационната такса следва да се изчислява съобразно тези фактори. Разходите за обработка до голяма степен зависят и от размера на агенцията заявител. Поради факта, че бъдещият оборот на нова агенция за кредитен рейтинг не е известен при подаването на заявление за регистрация, броят на служителите следва да замени оборота като обща основа за изчисляване при всички агенции за кредитен рейтинг.
(6)
В настоящия регламент следва да бъде предвидена такса, платима от агенциите за кредитен рейтинг от трети държави, които кандидатстват за сертификация в Съюза, в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, с оглед покриването на разходите за сертифициране и годишните разходи за надзора им. В това отношение разходите за ЕОЦКП са по сертифицирането на такива агенции за кредитен рейтинг от трети държави в съответствие с член 5, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, което протича по процедура, сходна на тази за регистрирането на установените в Съюза агенции за кредитен рейтинг, както и по надзора на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг.
(7)
Ако дадена агенция за кредитен рейтинг оттегли заявлението си за регистрация или сертификация по време на процеса по регистриране или сертифициране, на нея следва да се възстановява част от първоначално начислената за регистрирането или сертифицирането такса, тъй като в такъв случай разходите на ЕОЦКП за обработването на заявлението ще бъдат по-ниски.
(8)
С оглед на бъдещото развитие на обстановката е целесъобразно преразглеждане и актуализиране, според както се налага, на праговете за освобождаване на агенциите за кредитен рейтинг от годишна надзорна такса, както и на размера на регистрационната и сертификационна такса. Комисията следва да оцени правилното прилагане на тези мерки в рамките на четири години, считано от влизането в сила на настоящия регламент, и да докладва на Европейския парламент и Съвета дали се налага преразглеждането му.
(9)
Националните компетентни органи поемат разходи при изпълнението на делегирани им от ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 задачи и при подпомагането на ЕОЦКП в други случаи, упоменати в посочения регламент. Таксите, начислявани от ЕОЦКП, на агенциите за кредитен рейтинг, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или в резултат на подпомагането на ЕОЦКП, органът следва да възстановява действителните разходи, поети от дадения национален компетентен орган.
(10)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание на ЕОЦКП за начисляването на такси на агенциите за кредитен рейтинг. С цел да се улесни възможно най-бързо ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането, той следва да влезе в сила на третия ден след деня на публикуването му.
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите за надзор, регистрация и сертифициране, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от агенциите за кредитен рейтинг.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, начислявани на агенциите за кредитен рейтинг, покриват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, извършван по силата на Регламент (ЕО) № 1060/2009, включително по регистрирането и сертифицирането им;
б)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, на които ЕОЦКП е делегирал задачи в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009;
в)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, подпомагали ЕОЦКП в съответствие с член 23в, параграф 4 и член 23г, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 3
Приложим оборот
1. За изчисляването на таксите, посочени в член 5, член 7, параграф 1 и член 11, параграфи 1 и 2, приложимият оборот за дадена финансова година n са приходите на агенцията за кредитен рейтинг, публикувани в одитирания ѝ отчет за предходната година n-1, генерирани от дейности във връзка с кредитния рейтинг и предоставянето на допълнителни услуги.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е извършвала дейност през цялата година n-1, приложимият оборот се оценява чрез екстраполиране на размера му за цялата финансова година.
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 4
Видове такси и общи условия на плащане
1. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, които подадат заявление за регистрация в съответствие с член 14, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 5;
б)
регистрационна такса в съответствие с член 6.
2. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в трети държави, които подадат заявление за сертифициране в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 7;
б)
сертификационна такса в съответствие с член 8.
3. Таксите се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в член 5, параграф 3, член 6, параграф 6, член 7, параграф 2 и член 8, параграф 2.
Върху просрочените плащания се начислява дневна глоба в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 5
Годишна надзорна такса за регистрираните агенции за кредитен рейтинг
1. На регистрираните агенции за кредитен рейтинг се начислява годишна такса за надзор.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, включени в съставения и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 бюджет на органа за съответната година;
б)
съответната сума за изчисляването на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи по буква а), намалени с евентуалните годишни надзорни такси, които се събират от сертифицираните агенции за кредитен рейтинг за дадена финансова година в съответствие с член 7, и увеличени с евентуален дефицит от предходната финансова година;
в)
според посоченото в параграф 1, регистрирана агенция за кредитен рейтинг плаща като годишна надзорна такса част от съответния размер, който е отношението на приложимия ѝ оборот към общия приложим оборот на всички регистрирани агенции за кредитен рейтинг, от които се изисква да заплащат годишна надзорна такса в съответствие с параграф 1.
3. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима до края на февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетната годишна надзорна такса. Ако приложимият оборот все още не е на разположение по това време, ЕОЦКП го изчислява въз основа на оборота в последните одитирани отчети.
Втората вноска е дължима до края на август. Размерът ѝ е равен на годишната надзорна такса, изчислена съгласно параграф 2, намален с размера на първата вноска.
ЕОЦКП изпраща на агенциите за кредитен рейтинг искане за плащане на вноските поне 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 6
Такса за регистрация
1. Размерът на регистрационната такса, платима от дадена агенция за кредитен рейтинг, подала заявление за регистрация, зависи от сложността на заявлението и размера на агенцията за кредитен рейтинг, както е посочено в параграфи от 2 до 5.
2. При изчисляването на размера на регистрационната такса се взимат под внимание следните критерии:
а)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да определя рейтинги на структурирани финансови инструменти;
б)
дали агенцията за кредитен рейтинг има клон в друга държава членка или в трета държава;
в)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да утвърждава рейтинги.
3. Когато не се прилага нито един от критериите, посочени в параграф 2, регистрационната такса се изчислява в зависимост от броя служители, както следва:
а)
агенциите за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 2 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 15 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 40 000 EUR.
4. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят само на един от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 10 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 40 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 100 000 EUR.
5. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят поне на два от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 30 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 85 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 125 000 EUR.
6. Регистрационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за регистрация.
7. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за регистрация преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената регистрационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или отказ от регистрация, органът възстановява една четвърт от платената регистрационна такса.
8. Чрез дерогация от член 5, регистрирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 5, параграф 1, заплаща в годината на регистрацията си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за регистрацията.
Член 7
Фиксирана годишна надзорна такса за сертифицираните агенции за кредитен рейтинг
1. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани в съответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009, заплащат годишна надзорна такса в размер на 6 000 EUR.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за е дължима до края на февруари. ЕОЦКП изпраща на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг искане за плащане най-малко 30 дни преди тази дата.
Член 8
Такса за сертифициране
1. Агенцията за кредитен рейтинг, която подава заявление за сертифициране, заплаща сертификационна такса в размер на 10 000 EUR.
2. Сертификационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за сертифициране.
3. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за сертифициране преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената сертификационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за сертификация или отказ от сертифициране, органът възстановява една четвърт от платената сертификационна такса.
4. Чрез дерогация от член 7, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 7, параграф 1, заплаща в годината на сертифицирането си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за сертификацията.
Член 9
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява регистрационни, сертификационни и надзорни такси на агенциите за кредитен рейтинг. Компетентните органи не начисляват такси на агенциите за кредитен рейтинг, включително когато извършват задачи от името на ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентен орган действителните разходи по изпълнение на делегираните задачи (в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009) или в резултат на подпомагане на ЕОЦКП (в съответствие с член 23в, параграф 4 или член 23г, параграф 5 от посочения регламент). Възстановимите суми включват всички постоянни и променливи разходи, свързани с изпълнението на делегираните задачи или с оказаното на ЕОЦКП съдействие.
ГЛАВА III
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 10
Такси през 2011 г.
1. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако приложимият ѝ оборот, публикуван в последните одитирани отчети, е под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общият приложим оборот на групата агенции за кредитен рейтинг е под 10 млн. EUR.
Член 11
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 7 февруари 2012 година.
KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) Nr. 272/2012
af 7. februar 2012
om udbygning af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009 med hensyn til afgifter, som Det Europæiske Værdipapirtilsynsmyndighed (ESMA) pålægger kreditvurderingsbureauer
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009 af 16. september 2009 om kreditvurderingsbureauer (1), særlig artikel 19, stk. 2, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
I henhold til artikel 62 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed) (2) består Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndigheds (ESMA) indtægter også af gebyrer til ESMA i de tilfælde, der er nærmere omhandlet i EU-lovgivningen, sammen med bidrag fra de nationale offentlige myndigheder, og et tilskud fra EU.
(2)
For at sikre en effektiv anvendelse af ESMA's budget og samtidig lette den finansielle byrde for medlemsstaterne og Unionen, er det nødvendigt at sikre, at kreditvurderingsbureauerne som minimum betaler alle omkostningerne i forbindelse med tilsynet med dem. Eventuelle underskud, der kan opstå i løbet af et regnskabsår, bør inddrives fra kreditvurderingsbureauerne i det følgende år.
(3)
Kreditvurderingsbureauer, hvis omsætning overstiger en bestemt tærskel, bør afkræves en årlig tilsynsafgift af hensyn til både ESMA's og de pågældende kreditvurderingsbureauers budgetsikkerhed. De årlige tilsynsafgifter bør ikke blive en byrde for nytilkomne på kreditvurderingsmarkedet. Desuden forventes mindre kreditvurderingsbureauer at medføre betydeligt lavere tilsynsomkostninger end større bureauer. Derfor vil det være rimeligt at fritage mindre kreditvurderingsbureauer fra at betale den årlige tilsynsafgift, hvis omsætningen for kreditvurderingsbureauet eller gruppen af kreditvurderingsbureauer, som det tilhører, ikke overskrider en vis tærskel.
(4)
For at sikre en rimelig og klar fordeling af gebyrer, som samtidig afspejler den faktiske administrative byrde pr. tilsynsunderlagt enhed, bør tilsynsafgiften beregnes på grundlag af kreditvurderingsbureauernes omsætning hidrørende fra kreditvurderingsaktiviteterne og accessoriske tjenester, eftersom tilsynsudgifterne er højere for større kreditvurderingsbureauer end for små. Desuden kræver leveringen af accessoriske tjenester en yderligere tilsynsmæssig indsats, eftersom det er nødvendigt at overvåge eventuelle interessekonflikter som følge af leveringen af accessoriske tjenester. Kreditvurderingsbureauer bør ikke omgå den rimelige afgiftsfordeling som fastsat i denne forordning ved at omfordele indtægter til andre enheder i deres gruppe og således mindske deres afgiftsbidrag. ESMA bør overvåge og indberette enhver kritisk udvikling på dette område.
(5)
Kreditvurderingsbureauer i Unionen bør pålægges en registreringsafgift for at afspejle ESMA's udgifter til behandlingen af registreringsansøgningen. En ansøgnings kompleksitet og de omkostninger, der er forbundet med behandlingen af den, er større, hvis et kreditvurderingsbureau ansøger om at udstede vurderinger af strukturerede finansielle instrumenter, har planer om at validere vurderinger fra bureauer i tredjelande eller har filialer. Derfor bør registreringsafgiften beregnes under hensyntagen til disse faktorer. Behandlingsomkostningerne afhænger i vidt omfang også af størrelsen af det ansøgende kreditvurderingsbureau. Da et nyt kreditvurderingsbureaus fremtidige omsætning ikke kendes på tidspunktet for ansøgning om registrering, bør antallet af ansatte i stedet anvendes som det generelle grundlag for beregning af alle kreditvurderingsbureauer.
(6)
Der bør i denne forordning fastsættes afgifter, der skal pålægges kreditvurderingsbureauer fra tredjelande, der ansøger om godkendelse i Unionen i henhold til artikel 5, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1060/2009, for at dække omkostningerne til godkendelse og de årlige tilsynsomkostninger. I den forbindelse omfatter ESMA's nødvendige udgifter godkendelse af sådanne kreditvurderingsbureauer fra tredjelande i henhold til artikel 5, stk. 3, i forordning (EF) nr. 1060/2009, som foretages efter samme procedure som den, der gælder for registrering af kreditvurderingsbureauer, der er etableret i Unionen, samt ESMA's nødvendige udgifter til tilsyn med godkendte kreditvurderingsbureauer.
(7)
Kreditvurderingsbureauerne bør have godtgjort en procentdel af den afgift, de i første omgang blev pålagt for deres registrering og godkendelse, hvis de under registrerings- eller godkendelsesprocessen trækker deres ansøgning tilbage, eftersom ESMA's omkostninger til behandlingen af ansøgningen i sådanne tilfælde ville være lavere.
(8)
Af hensyn til den mulige fremtidige udvikling bør de tærskler, der er bestemmende for, om kreditvurderingsbureauer kan fritages for at betale årlige tilsynsafgifter, samt registrerings- og godkendelsesbeløbene revideres og eventuelt ajourføres. Kommissionen bør i løbet af de første fire år efter denne forordnings ikrafttræden vurdere, hvorvidt disse foranstaltninger anvendes korrekt og forelægge Europa-Parlamentet og Rådet en rapport vedrørende behovet for en eventuel revision heraf.
(9)
De nationale kompetente myndigheder afholder udgifter i forbindelse med udførelsen af opgaver, som ESMA har uddelegeret til dem i henhold til artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009, og når de yder bistand til ESMA i andre tilfælde, som fastsat i nævnte forordning. De afgifter, som ESMA pålægger kreditvurderingsbureauerne, bør ligeledes dække disse omkostninger. For at undgå, at de kompetente myndigheder lider tab eller opnår overskud ved udførelse af delegerede opgaver, eller når de yder bistand til ESMA, bør ESMA refundere de faktiske omkostninger, som den nationale kompetente myndighed har afholdt.
(10)
Denne forordning bør danne grundlag for ESMA's ret til at opkræve afgifter fra kreditvurderingsbureauer. For straks at fremme effektive tilsyns- og håndhævelsesaktiviteter bør den træde i kraft på tredjedagen for dens offentliggørelse -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
KAPITEL I
ALMINDELIGE BESTEMMELSER
Artikel 1
Genstand
Denne forordning fastsætter regler for de afgifter, som Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (ESMA) pålægger kreditvurderingsbureauer for tilsyn, registrering og godkendelse.
Artikel 2
Inddrivelse af de fulde omkostninger
De afgifter, som kreditvurderingsbureauer pålægges, skal dække:
a)
alle omkostninger ved ESMA's tilsyn med kreditvurderingsbureauer, jf. forordning (EF) nr. 1060/2009, herunder omkostninger til registrering og godkendelse af kreditvurderingsbureauer
b)
alle omkostninger til godtgørelse af udgifter, der afholdes af de kompetente myndigheder, som ESMA har uddelegeret opgaver til, jf. artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009
c)
alle omkostninger til godtgørelse af udgifter, der afholdes af kompetente myndigheder, der har ydet bistand til ESMA, jf. artikel 23c, stk. 4, og artikel 23d, stk. 5, i forordning (EF) nr. 1060/2009.
Artikel 3
Relevant omsætning
1. Men henblik på beregning af afgifterne i artikel 5, artikel 7, stk. 1, og artikel 11, stk. 1 og 2, skal den relevante omsætning for et givet regnskabsår (n) være kreditvurderingsbureauets indtægter som offentliggjort i dets reviderede regnskaber for det foregående år (n-1) hidrørende fra kreditvurderingsaktiviteterne og accessoriske tjenester.
2. Hvis kreditvurderingsbureauet ikke opererede i hele året (n-1), skal de relevante indtægter beregnes ved at ekstrapolere dette beløb for hele regnskabsåret.
KAPITEL II
AFGIFTER
Artikel 4
Afgiftstyper og generelle betalingsbetingelser
1. Kreditvurderingsbureauer, der er etableret i Unionen, og som ansøger om registrering i henhold til artikel 14, stk. 1, i forordning (EF) nr. 1060/2009, pålægges følgende typer afgifter:
a)
årlige tilsynsafgifter i henhold til artikel 5
b)
registreringsafgifter i henhold til artikel 6.
2. Kreditvurderingsbureauer, der er etableret i tredjelande, og som ansøger om godkendelse i henhold til artikel 5, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1060/2009, pålægges følgende typer afgifter:
a)
faste årlige tilsynsafgifter i henhold til artikel 7
b)
godkendelsesafgifter i henhold til artikel 8.
3. Afgifterne betales i euro. De betales efter bestemmelserne i artikel 5, stk. 3, artikel 6, stk. 6, artikel 7, stk. 2, og artikel 8, stk. 2.
Forsinkede betalinger medfører krav om betaling af en tvangsbøde på 0,1 % af det skyldige beløb pr. dag.
Artikel 5
Årlig tilsynsafgift for registrerede kreditvurderingsbureauer
1. Et registreret kreditvurderingsbureau pålægges en årlig tilsynsafgift.
Uanset første afsnit fritages et registreret kreditvurderingsbureau for at betale årlig tilsynsafgift, hvis dets samlede indtægter som offentliggjort i dets seneste reviderede regnskaber er mindre end 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har samlede indtægter på mindre end 10 mio. EUR.
2. Den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår beregnes som følger:
a)
Som grundlag for beregningen af den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår anvendes det overslag over udgifterne til tilsyn med kreditvurderingsbureauer, der fremgår af ESMA's i overensstemmelse med artikel 63 i forordning (EU) nr. 1095/2010 opstillede og godkendte budget for det pågældende år.
b)
Det relevante beløb til beregning af den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår er overslaget over udgifter i henhold til litra a) fratrukket eventuelle årlige tilsynsafgifter, der skal pålægges godkendte kreditvurderingsbureauer for et givet regnskabsår i henhold til artikel 7, og tillagt eventuelle underskud fra det foregående regnskabsår.
c)
Et registreret kreditvurderingsbureau som omhandlet i stk. 1 skal i årlig tilsynsafgift betale den del af det relevante beløb, der svarer til forholdet mellem kreditvurderingsbureauets relevante omsætning og den samlede relevante omsætning for alle registrerede kreditvurderingsbureauer, der skal betale tilsynsafgifter i henhold til stk. 1.
3. Den årlige tilsynsafgift for et givet regnskabsår betales i to rater.
Første rate forfalder ved udgangen af februar i samme år og fastsættes til to tredjedele af den skønnede årlige tilsynsafgift. Hvis der endnu ikke foreligger tal for den relevante omsætning på dette tidspunkt, baserer ESMA beregningen på omsætningen, som den fremgår af de seneste tilgængelige reviderede regnskaber.
Anden rate forfalder ved udgangen af august. Anden rate er den årlige tilsynsafgift beregnet i henhold til stk. 2 minus første rate.
ESMA sender opkrævninger for raterne til kreditvurderingsbureauerne mindst 30 dage før den respektive betalingsdato.
Artikel 6
Registreringsafgift
1. Den registreringsafgift, der skal betales af de kreditvurderingsbureauer, der ansøger om registrering, beregnes i forhold til kompleksiteten af ansøgningen og kreditvurderingsbureauets størrelse, jf. stk. 2-5.
2. Ved beregningen af registreringsafgiften skal følgende kriterier tages i betragtning:
a)
om et kreditvurderingsbureau agter at udstede kreditvurderinger af strukturerede finansielle instrumenter
b)
om et kreditvurderingsbureau har en filial i en anden medlemsstat eller i et tredjeland
c)
om et kreditvurderingsbureau har planer om at validere kreditvurderinger.
3. Hvis ingen af kriterierne i stk. 2 finder anvendelse, beregnes registreringsafgiften efter antallet af ansatte som følger:
a)
kreditvurderingsbureauer med under 15 ansatte skal betale 2 000 EUR
b)
kreditvurderingsbureauer med 15 til 49 ansatte skal betale 15 000 EUR
c)
kreditvurderingsbureauer med mindst 50 ansatte skal betale 40 000 EUR.
4. Kreditvurderingsbureauer, som kun opfylder et af kriterierne i stk. 2, skal betale følgende registreringsafgifter efter antallet af ansatte:
a)
kreditvurderingsbureauer med under 15 ansatte skal betale 10 000 EUR
b)
kreditvurderingsbureauer med 15 til 49 ansatte skal betale 40 000 EUR
c)
kreditvurderingsbureauer med mindst 50 ansatte skal betale 100 000 EUR.
5. Kreditvurderingsbureauer, som opfylder mindst to af kriterierne i stk. 2, skal betale følgende registreringsafgifter efter antallet af ansatte:
a)
kreditvurderingsbureauer med under 15 ansatte skal betale 30 000 EUR
b)
kreditvurderingsbureauer med 15 til 49 ansatte skal betale 85 000 EUR
c)
kreditvurderingsbureauer med mindst 50 ansatte skal betale 125 000 EUR.
6. Registreringsafgiften skal betales fuldt ud på det tidspunkt, hvor kreditvurderingsbureauet ansøger om registrering.
7. Hvis et kreditvurderingsbureau trækker sin ansøgning om registrering tilbage, inden ESMA har underrettet det om, at ansøgningen er fuldstændig i overensstemmelse med artikel 15, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EF) nr. 1060/2009, tilbagebetaler ESMA tre fjerdedele af den betalte registreringsafgift. Hvis ansøgningen trækkes tilbage efter denne dato, men før ESMA træffer begrundet afgørelse om at registrere eller nægte registrering, skal ESMA tilbagebetale en fjerdedel af den betalte registreringsafgift.
8. Uanset artikel 5 skal et registreret kreditvurderingsbureau, der er forpligtet til at betale en årlig tilsynsafgift i overensstemmelse med artikel 5, stk. 1, i det år, hvor det bliver registreret, betale en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned i perioden mellem registreringsdatoen og udgangen af regnskabsåret. Denne afgift betales fuldt ud, så snart kreditvurderingsbureauet er blevet underrettet om registreringen.
Artikel 7
Fast årlig tilsynsafgift for godkendte kreditvurderingsbureauer
1. Et kreditvurderingsbureau, der er godkendt i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 1060/2009, betaler en årlig tilsynsafgift på 6 000 EUR.
Uanset første afsnit fritages et godkendt kreditvurderingsbureau for at betale årlig tilsynsafgift, hvis dets samlede indtægter som offentliggjort i dets seneste reviderede regnskaber er mindre end 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har samlede indtægter på mindre end 10 mio. EUR.
2. Den årlige tilsynsafgift for et godkendt kreditvurderingsbureau forfalder ved udgangen af februar. ESMA sender en opkrævning til et godkendt kreditvurderingsbureau mindst 30 dage før denne dato.
Artikel 8
Godkendelsesafgift
1. Et kreditvurderingsbureau, der ansøger om godkendelse, skal betale en godkendelsesafgift på 10 000 EUR.
2. Godkendelsesafgiften skal betales fuldt ud på det tidspunkt, hvor kreditvurderingsbureauet ansøger om godkendelse.
3. Hvis et kreditvurderingsbureau trækker sin ansøgning om godkendelse tilbage, inden ESMA har underrettet det om, at ansøgningen er fuldstændig i overensstemmelse med artikel 15, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EF) nr. 1060/2009, tilbagebetaler ESMA tre fjerdedele af den betalte godkendelsesafgift. Hvis ansøgningen trækkes tilbage efter denne dato, men før ESMA træffer begrundet afgørelse om at godkende eller nægte godkendelse, skal ESMA tilbagebetale en fjerdedel af den betalte godkendelsesafgift.
4. Uanset artikel 7 skal et godkendt kreditvurderingsbureau, der er forpligtet til at betale en årlig tilsynsafgift i overensstemmelse med artikel 7, stk. 1, i det år, hvor det bliver godkendt, betale en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned i perioden mellem godkendelsesdatoen og udgangen af regnskabsåret. Denne afgift betales fuldt ud, så snart kreditvurderingsbureauet er blevet underrettet om godkendelsen.
Artikel 9
Godtgørelse til kompetente myndigheder
1. Kun ESMA kan pålægge kreditvurderingsbureauer afgifter for registrering, godkendelse og tilsyn. De kompetente myndigheder pålægger ikke kreditvurderingsbureauer afgifter, heller ikke i tilfælde, hvor disse myndigheder udfører opgaver på vegne af ESMA i henhold til artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009.
2. ESMA godtgør en kompetent myndighed de faktiske omkostninger, der er opstået ved udførelse af delegerede opgaver i overensstemmelse med artikel 30 i forordning (EF) nr. 1060/2009 eller som følge af bistand til ESMA i overensstemmelse med artikel 23c, stk. 4, eller artikel 23d, stk. 5, i forordningen. Godtgørelsesberettigede omkostninger omfatter alle faste omkostninger og variable omkostninger ved udførelsen af de delegerede opgaver eller ydelse af bistand til ESMA.
KAPITEL III
OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 10
Afgifter i 2011
1. Kreditvurderingsbureauer registreret i 2011 betaler for 2011 en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned i perioden mellem registreringsdatoen - dog ikke før den 1. juli 2011 - og den 31. december 2011. Denne afgift skal betales fuldt ud ved udgangen af april 2012.
Uanset første afsnit fritages et registreret kreditvurderingsbureau for at betale tilsynsafgift i 2011, hvis dets samlede indtægter som offentliggjort i dets seneste reviderede regnskaber er mindre end 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har samlede indtægter på mindre end 10 mio. EUR.
2. Kreditvurderingsbureauer godkendt i 2011 betaler for 2011 en foreløbig tilsynsafgift på 500 EUR for hver fulde måned mellem tidspunktet for godkendelsen - dog ikke før den 1. juli 2011 - og den 31. december 2011. Denne afgift skal betales fuldt ud ved udgangen af april 2012.
Uanset første afsnit fritages et godkendt kreditvurderingsbureau for at betale tilsynsafgift i 2011, hvis det har en omsætning på under 10 mio. EUR, eller hvis det indgår i en gruppe af kreditvurderingsbureauer, og gruppen af kreditvurderingsbureauer har en samlet omsætning på under 10 mio. EUR.
Artikel 11
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft på tredjedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 7. februar 2012.