KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/462
af 19. marts 2015
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende procedurerne ved tilsynsmyndighedernes godkendelse af oprettelsen af special purpose vehicles, vedrørende procedurerne ved samarbejde og udveksling af oplysninger mellem tilsynsmyndigheder om special purpose vehicles samt vedrørende de formater og skemaer, der skal anvendes af special purpose vehicles til indberetning af oplysninger i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF af 25. november 2009 om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II) (1), særlig artikel 211, stk. 2a, og artikel 211, stk. 2b, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
Special purpose vehicles (SPV'er) kan kun overtage risici fra forsikrings- eller genforsikringsselskaber efter forudgående tilsynsmæssig godkendelse af deres oprettelse. De betingelser, der skal opfyldes, og de procedurer, der skal følges med henblik på meddelelse og tilbagekaldelse af denne godkendelse, herunder krav om dokumentation, reguleres ved direktiv 2009/138/EF og bør suppleres ved denne forordning.
(2)
SPV'er bør, hvis de overtager risici fra mere end et forsikrings- eller genforsikringsselskab, til enhver tid råde over aktiver, som under hensyntagen til de enkelte ved aftale indgåede forpligtelser svarer til eller overstiger den aggregerede maksimale risikoeksponering. Tilsynsmyndighederne bør ved meddelelse af godkendelse vurdere, om denne forpligtelse er opfyldt, og tage de enkelte individuelle aftaler og risikooverførsler i betragtning.
(3)
Det er vigtigt at indføre procedurer for samarbejde og udveksling af oplysninger mellem tilsynsmyndigheder, hvis den berørte SPV er oprettet i en medlemsstat, som ikke er den medlemsstat, hvor det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som den overtager risici fra, er etableret. Det er især vigtigt med samarbejde og udveksling af oplysninger mellem disse tilsynsmyndigheder ved tilsynsmæssig godkendelse af den berørte SPV. For at sikre effektivt tilsyn er det endvidere nødvendigt med samarbejde og udveksling af oplysninger mellem disse tilsynsmyndigheder, hvis der sker væsentlige ændringer, som eventuelt kan påvirke den berørte SPV's opfyldelse af kravene i artikel 211 i direktiv 2009/138/EF, og hvis tilladelsen tilbagekaldes eller bortfalder.
(4)
De tilsynsmæssige indberetningskrav, der er omhandlet i artikel 325 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/35 (2), bør sætte tilsynsmyndighederne for de berørte SPV'er i stand til at vurdere, om de relevante krav til stadighed opfyldes. Nævnte krav bør suppleres med de skemaer og formater, der er omhandlet i denne forordning.
(5)
For at få en klar forståelse af de passende tekniske bestemmelser, som skal indføres, er det nødvendigt at definere udtrykket »multi-arrangement special purpose vehicle« (SPV med flere aftaler).
(6)
Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (EIOPA) har forelagt Kommissionen.
(7)
EIOPA har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for forsikrings- og genforsikringsordninger, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 (3).
(8)
For at øge retssikkerheden om tilsynsordningen i den i artikel 308a i direktiv 2009/138/EF omhandlede indfasningsperiode, som påbegyndes den 1. april 2015, er det vigtigt at sikre, at denne forordning træder i kraft hurtigst muligt, det vil sige dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Genstand
Denne forordning omhandler:
a)
de procedurer, der skal følges med henblik på meddelelse og tilbagekaldelse af tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af SPV'er
b)
de procedurer, der skal følges ved samarbejde og udveksling af oplysninger mellem tilsynsmyndigheden i den medlemsstat, hvor en givet SPV er oprettet, og tilsynsmyndigheden i den medlemsstat, hvor det forsikrings- eller genforsikringsselskab, der overfører risici, er etableret
c)
de formater og skemaer, SPV'er skal anvende ved den årlige indberetning af oplysninger.
Artikel 2
Definition
I denne forordning forstås ved SPV med flere aftaler en SPV, som overtager risici fra et eller flere forsikrings- eller genforsikringsselskaber i henhold til mere end en enkelt særskilt aftale.
Artikel 3
Tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af SPV'er
SPV'er søger medlemsstatens tilsynsmyndighed om tilladelse til at etablere deres hovedsæde på den berørte medlemsstats område.
Artikel 4
Tilsynsmyndighedens afgørelse
1. Tilsynsmyndigheden i den medlemsstat, hvor en givet SPV er oprettet eller skal oprettes, træffer afgørelse om en ansøgning om tilladelse i løbet af seks måneder fra datoen for dens modtagelse.
2. I afgørelsen om at meddele tilsynsmæssig godkendelse anfører tilsynsmyndigheden de aktiviteter, som den berørte SPV har tilladelse til at udføre, og, hvis det er relevant, eventuelle vilkår og betingelser vedrørende disse aktiviteter.
3. Enhver beslutning om at afslå at meddele tilladelse skal indeholde den fulde begrundelse og meddeles ansøgeren af tilsynsmyndigheden.
Artikel 5
Krav om påvisning og dokumentation
SPV'er skal, når de anmoder om tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse, påvise, at kravene i artikel 318-324, 326 og 327 i delegeret forordning (EU) 2015/35 er opfyldt, og at den berørte SPV er i stand til at opfylde kravene i artikel 325 i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved at forelægge dokumentation herfor i ansøgningen. Ansøgere vedlægger som minimum en ansøgning om tilladelse den dokumentation, der er omhandlet i bilag I. Dokumentationen skal omfatte SPV'ens struktur, den risiko, som skal overtages, og finansieringen af den berørte SPV.
Artikel 6
Tilbagekaldelse af tilladelse
1. Den tilsynsmyndighed, som meddeler tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af en given SPV, kan tilbagekalde den berørte SPV's tilladelse, hvis:
a)
SPV'en ikke længere opfylder de oprindelige betingelser for at få meddelt godkendelse af oprettelse af den berørte SPV
b)
SPV'en groft tilsidesætter de forpligtelser, der påhviler den i medfør af de bestemmelser, som gælder for den.
2. I det i stk. 1, litra b), omhandlede tilfælde anser tilsynsmyndigheden SPV'en for groft at have tilsidesat forpligtelser, hvis den ikke opfylder kravet om at forblive fuldt finansieret og tilsynsmyndigheden er af den opfattelse, at SPV'en ikke kan sikre overholdelse inden for en rimelig tidsramme.
3. Enhver beslutning om tilbagekaldelse af en tilladelse skal indeholde en udførlig begrundelse og straks meddeles den berørte SPV.
Artikel 7
SPV med flere aftaler
1. Ansøgere skal endvidere, når de anmoder om tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af en SPV med flere aftaler, over for tilsynsmyndigheden på tilfredsstillende måde godtgøre, at dens solvens ikke kan påvirkes negativt af likvidation af de enkelte forsikrings- eller genforsikringsselskaber, som overfører risici, og at den berørte SPV med flere aftaler til enhver tid kan opfylde solvenskravet.
2. Den berørte SPV med flere aftaler skal, når den påviser, at dens solvens ikke kan påvirkes negativt af likvidation af de enkelte forsikrings- eller genforsikringsselskaber, som overfører risici, fremlægge tilstrækkelig dokumentation, således at tilsynsmyndigheden kan vurdere den samlede aggregerede maksimale risikoeksponering for den berørte SPV med flere aftaler og den aggregerede maksimale risikoeksponering for de enkelte individuelle aftaler vedrørende overførsel af risici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab.
3. Ansøgere skal, når de anmoder om tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af en SPV med flere aftaler, fremlægge tilstrækkelig dokumentation for, at den under hensyntagen til de enkelte individuelle aftaler opfylder de betingelser, der er omhandlet i artikel 319-321 og 326 i gennemførelsesforanstaltningerne, med henblik på at fastlægge, om den berørte SPV med flere aftaler opfylder solvenskravene.
4. Hvis ansøgere ikke er i stand til at fremlægge tilstrækkelig dokumentation som omhandlet i bestemmelserne i stk. 1-3, afviser tilsynsmyndigheden ansøgningen om tilladelse til oprettelse af den berørte SPV med flere aftaler.
Artikel 8
Løbende samarbejde mellem tilsynsmyndigheder
1. Hvis SPV'er, som overtager risici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab, er oprettet i en medlemsstat, som ikke er en medlemsstat, hvor forsikrings- eller genforsikringsselskabet har opnået tilladelse, skal tilsynsmyndighederne samarbejde løbende.
2. Tilsynsmyndighederne skal udveksle oplysninger, som er relevante for udøvelsen af tilsyn, herunder oplysninger om planlagt tilsyn med en given SPV eller med de forsikrings- og genforsikringsselskaber, som overfører risici, hvis dette kan påvirke tilsynet med den berørte SPV eller med de forsikrings- og genforsikringsselskaber, som overfører risici. Under sådanne omstændigheder skal tilsynsmyndighederne straks kommunikere med hinanden.
Artikel 9
Høring forud for meddelelse af tilladelse
Den tilsynsmyndighed, som anmodes om tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af en SPV, skal forud for meddelelse af tilladelse høre tilsynsmyndigheden i den medlemsstat, hvor det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som overfører risici, er etableret.
Artikel 10
Underretning om ændringer
Tilsynsmyndigheden for SPV'er skal straks underrette tilsynsmyndigheden for det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som overfører risici til den berørte SPV, om relevante oplysninger modtaget fra en SPV i henhold til artikel 325, stk. 5, i delegeret forordning (EU) 2015/35, vedrørende eventuelle ændringer, der kan påvirke den berørte SPV's opfyldelse af kravene i artikel 318-324, 326 og 327 i delegeret forordning (EU) 2015/35. Tilsynsmyndigheden skal straks give underretning om den berørte SPV's manglende opfyldelse af solvenskrav.
Artikel 11
Underretning om tilbagekaldelse af tilladelse
Hvis SPV'ers tilladelse tilbagekaldes, skal tilsynsmyndigheden for den berørte SPV straks underrette tilsynsmyndigheden for det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som overfører risici til den berørte SPV, herom.
Artikel 12
Underretning om den årlige indberetning
Tilsynsmyndigheden for SPV'er skal straks underrette tilsynsmyndigheden for det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som overfører risici til den berørte SPV, om den årlige indberetning, som den berørte SPV har indgivet i henhold til artikel 325, stk. 3 og 4, i delegeret forordning (EU) 2015/35. I forbindelse med en SPV med flere aftaler må tilsynsmyndigheden for den berørte SPV med flere aftaler udelukkende underrette tilsynsmyndighederne om de dele af indberetningen, som vedrører det forsikrings- og genforsikringsselskab, der er etableret i de berørte tilsynsmyndigheders medlemsstat.
Artikel 13
Den årlige indberetnings kvantitative indhold
I henhold til artikel 325 i delegeret forordning (EU) 2015/35 skal SPV'er hvert år ved brug af de formater og skemaer, som er omhandlet i bilag II, og i overensstemmelse med instrukserne i bilag III indberette følgende kvantitative oplysninger til tilsynsmyndigheden:
a)
indberetningens indhold, som præciseret i skema SPV.01.01 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.01.01
b)
grundlæggende oplysninger om den berørte SPV, som præciseret i skema SPV.01.02 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.01.02
c)
den berørte SPV's balance, opdelt i væsentlige klasser af aktiv-, passiv- og egenkapitalposter, herunder gæld eller andre udstedte finansieringsmekanismer, som præciseret i skema SPV.02.01 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.02.01
d)
ikkebalanceførte oplysninger om den berørte SPV, som præciseret i skema SPV.02.02 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.02.02
e)
overtagne risici i forhold til de enkelte individuelle aftaler vedrørende overførsel risici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab, som præciseret i skema SPV.03.01 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.03.01
f)
oversigt over gældsbeviser eller andre finansieringsmekanismer udstedt i forhold til de enkelte individuelle aftaler vedrørende overførsel af risici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab, som præciseret i skema SPV.03.02 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.03.02.
Artikel 14
Den årlige indberetnings kvalitative indhold
I henhold til artikel 325 i delegeret forordning (EU) 2015/35 skal SPV'er hvert år indberette følgende kvalitative oplysninger til tilsynsmyndigheden:
a)
en passende beskrivelse af det grundlag samt de metoder og antagelser, der benyttes til at værdiansætte aktiverne
b)
en passende beskrivelse af det grundlag samt de metoder og antagelser, der benyttes til at bestemme den aggregerede maksimale risikoeksponering
c)
nærmere oplysninger om eventuelle interessekonflikter mellem den berørte SPV, forsikrings- eller genforsikringsselskabet og långivere eller finansieringskilder
d)
nærmere oplysninger om eventuelle betydelige transaktioner, som den berørte SPV indgik i i den foregående rapporteringsperiode
e)
oplysninger, som viser, at den berørte SPV fortsat er fuldt finansieret, herunder:
i)
en beskrivelse af de risici, herunder likviditetsrisici og kvantificerbare risici, som den berørte SPV overtager
ii)
oplysninger om de udstedte gældsinstrumenter eller andre anvendte finansieringsmekanismer
f)
hvis den berørte SPV ikke løbende har opfyldt kravet om at være fuldt finansieret i indberetningsperioden, skal den berørte SPV indberette eventuelle relevante oplysninger om denne manglende opfyldelse og om de korrigerende foranstaltninger, jf. artikel 326 i delegeret forordning (EU) 2015/35, i indberetningsperioden
g)
kvalitative oplysninger om eventuelle ændringer, der kan påvirke den berørte SPV's opfyldelse af kravene i artikel 318-324, 326 og 327 i delegeret forordning (EU) 2015/35.
Artikel 15
Beskrivelse af de risici, som den berørte SPV overtager
SPV'er skal, når de som omhandlet i artikel 14 beskriver de overtagne risici, i den årlige indberetning oplyse:
a)
om de overtagne risici hovedsagelig henhører under livs- eller skadesforsikring
b)
hvilken type udløsende hændelser, der finder anvendelse på disse risici
c)
om der opstod en hændelse i indberetningsperioden, som udløste et krav mod den berørte SPV's aktiver
d)
om der som følge af et krav blev udbetalt beløb i indberetningsperioden, og i givet fald, hvor meget der hidtil er udbetalt, og om den udløsende hændelse har påvirket den berørte SPV's likviditet negativt
e)
om den berørte SPV's risikoprofil har ændret sig væsentligt siden den foregående indberetningsperiode eller i forhold til de oprindelige vilkår og betingelser som meddelt tilsynsmyndigheden i forbindelse med tilladelsen.
Artikel 16
Oplysninger om udstedte gældsinstrumenter eller andre anvendte finansieringsmekanismer
SPV'er skal, når de som omhandlet i artikel 14 indgiver oplysninger om udstedte gældsinstrumenter eller andre anvendte finansieringsmekanismer, indberette følgende:
a)
udbyttet fra udstedelsen af gældsbeviser eller andre finansieringsmekanismer, og om det er indbetalt fuldt ud i forhold til de enkelte individuelle aftaler vedrørende overførsel af risici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab
b)
finansieringsmekanismernes tier-typer, med en præcisering af de berørte trancher eller tiers, herunder oplysninger om modtagne eksterne vurderinger eller interne vurderinger anvendt i forbindelse med udstedte gældsinstrumenter, og hvilke kreditvurderingsbureauer der eventuelt blev brugt
c)
grundene til, at finansieringsaftalerne betragtes som tilstrækkeligt robuste til fortløbende at sikre beskyttelse mod eventuelle krav fra det forsikrings- eller genforsikringsselskab, der overfører risici til den berørte SPV, til fortsat at sikre den berørte SPV's evne til at betale beløb i takt med, at de forfalder, og til at sikre gælds- eller finansieringsmekanismers udbetalingsstruktur
d)
eventuelle gældsinstrumenter, som er annulleret, tilbagekøbt eller indfriet, helt eller delvist, siden disse instrumenter blev udstedt, og særskilt for den indeværende indberetningsperiode.
Artikel 17
Indberetningsform
SPV'er indgiver indberetningens kvantitative indhold, jf. artikel 13, til tilsynsmyndigheden elektronisk, og indberetningens kvalitative indhold, jf. artikel 15, i et elektronisk læsbart format.
Artikel 18
Valuta og enheder
1. SPV'er indgiver alle beløb fra indberetningen, jf. artikel 13, i den berørte SPV's indberetningsvaluta. Derfor omregnes andre valutaer til indberetningsvalutaen ved brug af den ved indberetningsperiodens afslutning gældende vekselkurs.
2. SPV'er indgiver numeriske værdier som fakta ved brug af følgende formater:
a)
datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til enheder
b)
datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og med en præcision svarende til enheder.
Artikel 19
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 19. marts 2015.
DURCHFÜHRUNGSVERORDNUNG (EU) 2015/462 DER KOMMISSION
vom 19. März 2015
zur Festlegung technischer Durchführungsstandards hinsichtlich der Verfahren für die aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung von Zweckgesellschaften, für die Zusammenarbeit und den Informationsaustausch zwischen den Aufsichtsbehörden im Hinblick auf Zweckgesellschaften sowie zur Festlegung der Formate und Muster für die von Zweckgesellschaften gemäß der Richtlinie 2009/138/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vorzulegenden Angaben
(Text von Bedeutung für den EWR)
DIE EUROPÄISCHE KOMMISSION -
gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union,
gestützt auf die Richtlinie 2009/138/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 25. November 2009 betreffend die Aufnahme und Ausübung der Versicherungs- und der Rückversicherungstätigkeit (Solvabilität II) (1), insbesondere auf Artikel 211 Absatz 2 Buchstaben a und b,
in Erwägung nachstehender Gründe:
(1)
Die Errichtung einer Zweckgesellschaft, auf die Risiken von Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen übertragen werden, bedarf einer aufsichtlichen Genehmigung. Die für die Erteilung bzw. Widerrufung einer solchen Genehmigung einzuhaltenden Bestimmungen und Verfahren, einschließlich der Dokumentationsanforderungen, sind in der Richtlinie 2009/138/EG geregelt und sollten durch die vorliegende Verordnung ergänzt werden.
(2)
Übernimmt eine Zweckgesellschaft Risiken von mehr als einem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, sollte sie über Vermögenswerte verfügen, deren Betrag mindestens der Höhe ihrer aggregierten maximalen Risikoposition entspricht, wobei jede einzelne vertragliche Verpflichtung zu berücksichtigen ist. Bei der Erteilung der aufsichtlichen Genehmigung sollte die Aufsichtsbehörde bewerten, ob diese Vorgabe eingehalten wird, und dabei jeder einzelnen vertraglichen Vereinbarung und jedem einzelnen Risikotransfer Rechnung tragen.
(3)
Für den Fall, dass die Zweckgesellschaft in einem Mitgliedstaat niedergelassen ist, der nicht der Niederlassungsmitgliedstaat des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens ist, von dem das Risiko übernommen wird, müssen Verfahren für die Zusammenarbeit und den Informationsaustausch zwischen den Aufsichtsbehörden festgelegt werden. Die Zusammenarbeit und der Informationsaustausch zwischen diesen Aufsichtsbehörden sind insbesondere während des Prozesses der aufsichtlichen Genehmigung der Zweckgesellschaft von Bedeutung. Auch bei wesentlichen Änderungen, die sich auf die Einhaltung der in Artikel 211 der Richtlinie 2009/138/EG festgelegten Anforderungen durch die Zweckgesellschaft auswirken können, und bei Widerruf oder Erlöschen der Zulassung sind Zusammenarbeit und Informationsaustausch zwischen diesen Aufsichtsbehörden zur Gewährleistung einer effektiven und effiziente Beaufsichtigung erforderlich.
(4)
Durch die Anforderungen an die aufsichtliche Berichterstattung, die in Artikel 325 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 der Kommission (2) festgelegt sind, sollten die für die Zweckgesellschaften zuständigen Aufsichtsbehörden bewerten können, ob die relevanten Anforderungen stets eingehalten werden. Diese Anforderungen sollten durch die in der vorliegenden Verordnung festgelegten Formate und Muster ergänzt werden.
(5)
Um eine genauere Vorstellung von den festzulegenden technischen Vorschriften zu erhalten, muss der Begriff der für mehrere Vereinbarungen aufgelegten Zweckgesellschaft definiert werden.
(6)
Diese Verordnung stützt sich auf den Entwurf technischer Durchführungsstandards, der der Kommission von der Europäischen Aufsichtsbehörde für das Versicherungswesen und die betriebliche Altersversorgung (EIOPA) vorgelegt wurde.
(7)
Die EIOPA hat zu diesem Entwurf offene öffentliche Konsultationen durchgeführt, die damit verbundenen potenziellen Kosten- und Nutzeneffekte analysiert und die Stellungnahme der nach Artikel 37 der Verordnung (EU) Nr. 1094/2010 des Europäischen Parlament und des Rates (3) eingesetzten Interessengruppe Versicherung und Rückversicherung eingeholt.
(8)
Um die Rechtssicherheit im Hinblick darauf zu erhöhen, welche Aufsichtsregelung während der in Artikel 308a der Richtlinie 2009/138/EG vorgesehenen, am 1. April 2015 beginnenden Phase der schrittweisen Einführung gilt, sollte gewährleistet werden, dass diese Verordnung so schnell wie möglich, d. h. am Tag nach ihrer Veröffentlichung, im Amtsblatt der Europäischen Union, in Kraft tritt -
HAT FOLGENDE VERORDNUNG ERLASSEN:
Artikel 1
Gegenstand
In dieser Verordnung ist Folgendes festgelegt:
a)
die Verfahren zur Erteilung und Widerrufung einer aufsichtlichen Genehmigung für die Errichtung einer Zweckgesellschaft;
b)
die Verfahren für die Zusammenarbeit und den Informationsaustausch zwischen der Aufsichtsbehörde des Mitgliedstaats, in dem die Zweckgesellschaft niedergelassen ist, und der Aufsichtsbehörde des Mitgliedstaats, in dem das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, von dem das Risiko übernommen wird, niedergelassen ist;
c)
die Formate und Muster, die von der Zweckgesellschaft zur jährlichen Übermittlung von Angaben zu verwenden sind.
Artikel 2
Begriffsbestimmung
Für die Zwecke dieser Verordnung bezeichnet der Ausdruck „für mehrere Vereinbarungen aufgelegte Zweckgesellschaft“ eine Zweckgesellschaft, die im Rahmen von mehr als einer vertraglichen Vereinbarung Risiken von einem oder mehreren Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen übernimmt.
Artikel 3
Aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung einer Zweckgesellschaft
Die Zweckgesellschaft beantragt ihre Zulassung bei der Aufsichtsbehörde des Mitgliedstaats, in dessen Hoheitsgebiet sie ihren Hauptsitz errichten will.
Artikel 4
Entscheidung der Aufsichtsbehörde
(1) Die Aufsichtsbehörde des Mitgliedstaats, in dem die Zweckgesellschaft niedergelassen ist oder sich niederlassen möchte, entscheidet binnen sechs Monaten nach Eingang des Antrags über die Zulassung.
(2) In ihrer Entscheidung über die Erteilung einer aufsichtlichen Genehmigung nennt die Aufsichtsbehörde die Tätigkeiten, für die die Zweckgesellschaft ihre Zulassung erhält, und gegebenenfalls alle etwaigen Bedingungen für diese Tätigkeiten.
(3) Jede ablehnende Entscheidung wird umfassend begründet und dem Antragsteller von der Aufsichtsbehörde mitgeteilt.
Artikel 5
Nachweis- und Dokumentationspflichten
Wenn die Zweckgesellschaft eine aufsichtliche Genehmigung für ihre Errichtung beantragt, weist sie durch Beifügung entsprechender Unterlagen nach, dass die Anforderungen der Artikel 318 bis 324, 326 und 327 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 erfüllt sind und sie die Anforderungen des Artikels 325 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 erfüllen kann. Bei der Beantragung einer Zulassung reicht der Antragsteller zumindest die in Anhang I aufgeführte unterstützende Dokumentation ein. Die Dokumentation erstreckt sich auf die Struktur der Zweckgesellschaft, das zu übernehmende Risiko und die Finanzierung der Zweckgesellschaft.
Artikel 6
Widerruf der Zulassung
(1) Die Aufsichtsbehörde, die die aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung der Zweckgesellschaft erteilt hat, kann die Zulassung dieser Zweckgesellschaft widerrufen, wenn
a)
die Zweckgesellschaft die ursprünglichen Bedingungen, unter denen die Genehmigung für ihre Errichtung erteilt wurde, nicht mehr erfüllt;
b)
die Zweckgesellschaft in schwerwiegender Weise die Pflichten verletzt, die ihr nach dem für die Gesellschaft geltenden Recht obliegen.
(2) In dem unter Absatz 1 Buchstabe b genannten Fall geht die Aufsichtsbehörde davon aus, dass die Zweckgesellschaft ihre Pflichten in schwerwiegender Weise verletzt hat, wenn die allzeit verlangte vollständige Kapitaldeckung nicht gegeben und die Aufsichtsbehörde der Ansicht ist, dass die Zweckgesellschaft die vollständige Deckung nicht innerhalb eines angemessenen Zeitraums wiederherstellen kann.
(3) Jede Entscheidung, die Zulassung zu widerrufen, wird umfassend begründet und der Zweckgesellschaft umgehend mitgeteilt.
Artikel 7
Für mehrere Vereinbarungen aufgelegte Zweckgesellschaft
(1) Wenn der Antragsteller eine aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung einer solchen Zweckgesellschaft beantragt, weist er darüber hinaus zur Zufriedenheit der für ihn zuständigen Aufsichtsbehörde nach, dass Liquidationsverfahren bei einem der risikoübertragenden Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen die Solvabilität der Zweckgesellschaft nicht beeinträchtigen können und dass die für mehrere Vereinbarungen aufgelegte Zweckgesellschaft die Solvabilitätsanforderung jederzeit erfüllen kann.
(2) Wenn die für mehrere Vereinbarungen aufgelegte Zweckgesellschaft nachweist, dass ihre Solvabilität nicht durch Liquidationsverfahren bei einem der risikoübertragenden Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen beeinträchtigt werden kann, legt sie ausreichende Nachweise vor, die es der für sie zuständigen Aufsichtsbehörde ermöglichen, die aggregierte maximale Risikoposition der Zweckgesellschaft insgesamt sowie die aggregierte maximale Risikoposition jeder einzelnen vertraglichen Vereinbarung zur Übernahme von Risiken eines Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens zu bewerten.
(3) Wenn der Antragsteller eine aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung einer für mehrere Vereinbarungen aufzulegenden Zweckgesellschaft beantragt, legt er ausreichende Nachweise dafür vor, dass diese Zweckgesellschaft die in den Artikeln 319 bis 321 und in Artikel 326 der Durchführungsmaßnahmen festgelegten Bedingungen erfüllt, wobei jede einzelne vertragliche Vereinbarung berücksichtigt wird, um festzustellen, ob die für mehrere Vereinbarungen aufzulegende Zweckgesellschaft den Solvabilitätsanforderungen genügt.
(4) Kann der Antragsteller keine ausreichenden Nachweise im Sinne der Absätze 1 bis 3 vorlegen, lehnt die Aufsichtsbehörde den Antrag auf Errichtung der für mehrere Vereinbarungen aufzulegenden Zweckgesellschaft ab.
Artikel 8
Laufende Zusammenarbeit zwischen den Aufsichtsbehörden
(1) Ist die Zweckgesellschaft, die ein Risiko von einem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen übernimmt, nicht in dem Mitgliedstaat niedergelassen, in dem das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen zugelassen ist, arbeiten die betreffenden Aufsichtsbehörden laufend zusammen.
(2) Die Aufsichtsbehörden tauschen die für die Wahrnehmung ihrer Aufsichtsaufgaben relevanten Informationen aus, einschließlich Informationen zu geplanten Aufsichtsmaßnahmen, die die Zweckgesellschaft oder die risikoübertragenden Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen betreffen, sofern dies sich auf die Beaufsichtigung der Zweckgesellschaft oder der risikoübertragenden Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen auswirken kann. In einem solchen Fall kommunizieren die Aufsichtsbehörden umgehend miteinander.
Artikel 9
Konsultation vor Erteilung einer Zulassung
Bevor eine Zulassung erteilt wird, konsultiert die Aufsichtsbehörde, bei der die aufsichtliche Genehmigung für die Errichtung einer Zweckgesellschaft beantragt wird, die Aufsichtsbehörde des Mitgliedstaats, in dem das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, von dem das Risiko übernommen wird, niedergelassen ist.
Artikel 10
Mitteilung von Veränderungen
Die für die Zweckgesellschaft zuständige Aufsichtsbehörde unterrichtet die Aufsichtsbehörde des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens, das ein Risiko auf diese Zweckgesellschaft überträgt, umgehend über alle gemäß Artikel 325 Absatz 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 von der Zweckgesellschaft erhaltenen relevanten Informationen über jede Veränderung, die sich nachteilig auf die Einhaltung der Anforderungen der Artikel 318 bis 324, 326 und 327 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 durch die Zweckgesellschaft auswirken kann. Die Aufsichtsbehörde kommuniziert umgehend jeden Verstoß der Zweckgesellschaft gegen die Solvabilitätsanforderungen.
Artikel 11
Mitteilung des Widerrufs der Zulassung
Wird die Zulassung einer Zweckgesellschaft widerrufen, unterrichtet die für die Zweckgesellschaft zuständige Aufsichtsbehörde umgehend die Aufsichtsbehörde des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens, das Risiken auf die Zweckgesellschaft überträgt.
Artikel 12
Übermittlung des jährlichen Berichts
Die für die Zweckgesellschaft zuständige Aufsichtsbehörde übermittelt den jährlichen Bericht der Zweckgesellschaft, der ihr gemäß Artikel 325 Absätze 3 und 4 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 vorgelegt wurde, umgehend der Aufsichtsbehörde, die für das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, das Risiken auf die Zweckgesellschaft überträgt, zuständig ist. Bei einer für mehrere Vereinbarungen aufgelegten Zweckgesellschaft kann die für diese zuständige Aufsichtsbehörde den anderen Aufsichtsbehörden nur die Teile des Berichts übermitteln, die sich auf das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen beziehen, das im Mitgliedstaat der jeweiligen Aufsichtsbehörden niedergelassen ist.
Artikel 13
Quantitativer Inhalt des jährlichen Berichts
In Einklang mit Artikel 325 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 übermittelt die Zweckgesellschaft der für sie zuständigen Aufsichtsbehörde unter Verwendung der Formate und Muster in Anhang II und unter Beachtung der Hinweise in Anhang III jedes Jahr quantitative Angaben, die Folgendes beinhalten:
a)
den Inhalt der Übermittlung, wie im Muster SPV.01.01 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen in Anhang III unter der Referenz SPV.01.01;
b)
Basisangaben zur Zweckgesellschaft, wie in Muster SPV.01.02 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen in Anhang III unter der Referenz SPV.01.02;
c)
Bilanzdaten der Zweckgesellschaft, wobei zwischen den wesentlichen Klassen von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Eigenkapitalposten zu unterscheiden ist, einschließlich emittierter Schuldtitel oder anderer Finanzierungsmechanismen, wie in Muster SPV.02.01 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen aus Anhang III unter der Referenz SPV.02.01;
d)
außerbilanzielle Daten der Zweckgesellschaft, wie in Muster SPV.02.02 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen in Anhang III unter der Referenz SPV.02.02;
e)
übernommene Risiken aus jeder einzelnen vertraglichen Vereinbarung über den Risikotransfer von einem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, wie in Muster SPV.03.01 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen in Anhang III unter der Referenz SPV.03.01;
f)
ein Verzeichnis der emittierten Schuldtitel oder anderen Finanzierungsmechanismen aus jeder einzelnen vertraglichen Vereinbarung über den Risikotransfer von einem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen, wie in Muster SPV.03.02 in Anhang II angegeben, gemäß den Hinweisen in Anhang III unter der Referenz SPV.03.02.
Artikel 14
Qualitativer Inhalt des jährlichen Berichts
In Einklang mit Artikel 325 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 übermittelt die Zweckgesellschaft der für sie zuständigen Aufsichtsbehörde jedes Jahr qualitative Angaben, die Folgendes beinhalten:
a)
eine angemessene Beschreibung der bei der Bewertung der Vermögenswerte verwendeten Grundlagen, Methoden und Annahmen;
b)
eine angemessene Beschreibung der bei der Bestimmung der aggregierten maximalen Risikoposition verwendeten Grundlagen, Methoden und Annahmen;
c)
detaillierte Angaben zu allen etwaigen Interessenkonflikten zwischen der Zweckgesellschaft, dem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen und den Kapitalgebern für Schuldtitel oder andere Finanzierungsmechanismen;
d)
detaillierte Angaben zu allen signifikanten Transaktionen der Zweckgesellschaft im letzten Berichtszeitraum;
e)
Nachweise dafür, dass die Zweckgesellschaft stets über eine vollständige Kapitaldeckung verfügt, einschließlich:
i)
einer Beschreibung der von der Zweckgesellschaft übernommenen Risiken, einschließlich Liquiditätsrisiken und quantifizierbarer Risiken;
ii)
Angaben zu den emittierten Schuldtiteln oder anderen Finanzierungsmechanismen;
f)
hat die Zweckgesellschaft die Vorgabe der vollständigen Kapitaldeckung während des Berichtszeitraums nicht kontinuierlich erfüllt, übermittelt sie alle relevanten Informationen über diese Nichteinhaltung und ergriffene Abhilfemaßnahmen gemäß Artikel 326 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 während des Berichtszeitraums;
g)
qualitative Angaben zu jeder Veränderung, die sich nachteilig auf die Einhaltung der Anforderungen der Artikel 318 bis 324, 326 und 327 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 durch die Zweckgesellschaft auswirken kann.
Artikel 15
Beschreibung der von der Zweckgesellschaft übernommenen Risiken
In der in Artikel 14 verlangten Beschreibung der übernommenen Risiken informiert die Zweckgesellschaft in ihrem jährlichen Bericht darüber,
a)
ob es sich bei den übernommenen Risiken hauptsächlich um solche in Verbindung mit Lebens- oder um solche in Verbindung mit Nichtlebensversicherungen handelt;
b)
welche Arten von Auslöseereignissen für diese Risiken gelten;
c)
ob im Berichtszeitraum ein Auslöseereignis eingetreten ist, das einen Anspruch gegenüber den Vermögenswerten der Zweckgesellschaft ausgelöst hat;
d)
ob aus einem Anspruch entstehende Beträge im Berichtszeitraum ausgezahlt wurden, und falls ja, welche Summe bislang ausgezahlt wurde und ob sich das Auslöseereignis nachteilig auf die Liquidität der Zweckgesellschaft ausgewirkt hat;
e)
ob sich das Risikoprofil der Zweckgesellschaft seit dem vorangegangenen Berichtszeitraum wesentlich geändert hat oder wesentlich von den ursprünglichen Bedingungen abweicht, die der Aufsichtsbehörde vor der Zulassung mitgeteilt wurden.
Artikel 16
Angaben zu den emittierten Schuldtiteln oder anderen Finanzierungsmechanismen
Wenn die Zweckgesellschaft gemäß Artikel 14 Angaben zu den emittierten Schuldtiteln oder anderen Finanzierungsmechanismen vorlegt, erstattet sie über Folgendes Bericht:
a)
die Erlöse aus der Emission von Schuldtiteln oder anderen Finanzierungsmechanismen und ob diese voll eingezahlt wurden, bezogen auf jede einzelne vertragliche Vereinbarung über den Transfer von Risiken eines Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens;
b)
die Arten von Klassen („Tiers“) des Finanzierungsmechanismus, wobei die Tranchen oder Klassen („Tiers“) genau anzugeben sind, einschließlich Angaben zu erhaltenen externen Ratings oder zu internen Ratings, die für emittierte Schuldtitel verwendet werden, und gegebenenfalls Angaben zur herangezogenen Ratingagentur;
c)
die Gründe, aus denen die finanziellen Vereinbarungen als ausreichend robust betrachtet werden, um den anhaltenden Schutz potenzieller Ansprüche des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens, von dem das Risiko auf die Zweckgesellschaft übertragen wird, zu gewährleisten, um die Deckung von Zahlungsverpflichtungen bei Fälligkeit sicherzustellen und um die Auszahlungsstruktur von Schuldtiteln oder Finanzierungsmechanismen zu sichern;
d)
gesondert für den aktuellen Berichtszeitraum alle etwaigen Schuldtitel, die seit ihrer Emission ganz oder teilweise annulliert, zurückgekauft oder getilgt wurden.
Artikel 17
Mittel der Berichterstattung
Die Zweckgesellschaft legt der Aufsichtsbehörde die in Artikel 13 genannten quantitativen Angaben elektronisch und die in Artikel 15 genannten qualitativen Angaben in einem elektronisch lesbaren Format vor.
Artikel 18
Währung und Einheiten
(1) Die Zweckgesellschaft legt alle in Artikel 13 genannten monetären Angaben aus dem Bericht in ihrer Berichtswährung vor. Zu diesem Zweck werden andere Währungen mithilfe des zum Ende des Berichtszeitraums geltenden Wechselkurses umgerechnet.
(2) Die Zweckgesellschaft übermittelt numerische Werte als Fakten gemäß folgenden Formaten:
a)
Datenpunkte vom Datentyp „monetär“ werden mit einer Mindestpräzision, die Einheiten entspricht, gemeldet;
b)
Datenpunkte vom Datentyp „integer“ werden ohne Dezimalstellen mit einer Präzision, die Einheiten entspricht, gemeldet.
Artikel 19
Inkrafttreten
Diese Verordnung tritt am Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.
Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt unmittelbar in jedem Mitgliedstaat.
Brüssel, den 19. März 2015