NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 448/2012
ze dne 21. března 2012,
kterým se doplňuje nařízení (ES) č. 1060/2009 Evropského parlamentu a Rady, pokud jde o regulační technické standardy pro předkládání informací, které ratingové agentury poskytují do centrálního archivu zřízeného Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 21 odst. 4 písm. c) uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení čl. 11 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009 vyžaduje, aby ratingové agentury poskytly do centrálního archivu zřízeného Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy (dále jen „orgán ESMA“) určité informace o historické výkonnosti. Tyto informace mají být poskytnuty ve standardním formátu stanoveném orgánem ESMA, přičemž orgán ESMA je zpřístupní veřejnosti a rovněž zveřejní souhrnné informace o celkovém vývoji. Tyto požadavky je třeba doplnit, pokud jde o předkládání poskytovaných informací, a to včetně struktury, formátu, způsobu a období vykazování.
(2)
Ratingové agentury, které patří ke skupině ratingových agentur umístěné v Unii, mohou údaje do centrálního archivu předkládat samostatně. Avšak kvůli vysoce integrované funkční organizaci ratingových agentur v Unii a v zájmu usnadnění pochopení statistiky by ratingové agentury měly být motivovány, aby do centrálního archivu vykazovaly celosvětové údaje za celou skupinu.
(3)
Centrální archiv shromažďuje údaje týkající se ratingů a centrálně je uchovává. S cílem pomoci účastníkům trhu lépe posoudit spolehlivost ratingů ratingových agentur, a tím usnadnit jejich investiční rozhodování, by centrální archiv měl také dobrovolně přijímat ratingy vydávané ratingovými agenturami třetích zemí patřícími ke stejné skupině ratingových agentur, ale které nebyly v Unii převzaty.
(4)
V zájmu snazšího porozumění vypracovaným statistikám by vykazované údaje, pokud jde o ratingy, měly zahrnovat veškeré údaje týkající se nejméně posledních deseti let před vstupem nařízení (ES) č. 1060/2009 v platnost. Ratingová agentura by neměla mít povinnost tyto údaje předkládat, pokud může prokázat, že by to by nebylo přiměřené vzhledem k jejich rozsahu a složitosti.
(5)
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem předložených Komisi orgánem ESMA v souladu s článkem 10 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1095/2010 (2).
(6)
Orgán ESMA uskutečnil otevřenou veřejnou konzultaci o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, a vyžádal si stanovisko skupiny subjektů působících v oblasti cenných papírů a trhů zřízené podle článku 37 nařízení (EU) č. 1095/2010. Orgán ESMA však neprovedl analýzu nákladů a přínosů, neboť ji považoval za neúměrnou dopadu návrhů regulačních technických norem vzhledem k tomu, že Evropský výbor regulátorů trhů s cennými papíry (CESR) zřídil centrální archiv od roku 2010 a návrhy technických norem odráží fungování stávajícího systému spíše než uplatnění skutečně nových požadavků, a proto se neočekává, že budou představovat významné dodatečné náklady pro orgán ESMA nebo ratingové agentury,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla pro předkládání informací, a to včetně struktury, formátu, způsobu a období vykazování informací, které jsou ratingové agentury povinny zpřístupnit v centrálním archivu v souladu s
a)
ustanovením čl. 11 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009;
b)
bodem 1 části II oddílu E přílohy I nařízení (ES) č. 1060/2009.
KAPITOLA II
STRUKTURA VYKAZOVÁNÍ
Článek 2
Zásady vykazování
1. Ratingová agentura předloží do centrálního archivu zřízeného orgánem ESMA tyto druhy zpráv:
a)
zprávy obsahující kvalitativní údaje, jak je stanoveno v článku 7 a článku 9 a
b)
zprávy obsahující ratingové údaje, jak je stanoveno v článku 8 a 10.
2. Ratingová agentura odpovídá za přesnost, úplnost a dostupnost svých vykazovaných údajů. Zajistí, aby byly zprávy předkládány včas pomocí způsobů vykazování uvedených v článku 11 a podle postupu vykazování uvedeného v článku 13.
3. Pokud ratingová agentura patří do skupiny ratingových agentur, členové skupiny mohou pověřit jednoho ze svých členů, aby požadované informace předkládal jménem skupiny. Pokud pověřený člen skupiny vykazuje informace jménem skupiny, identifikuje sebe i členy skupiny, jejímž jménem informace předkládá.
Článek 3
Vykazované ratingy
1. Ratingová agentura předloží údaje o ratingu za každé vykazované období, dokud není tento rating odebrán.
2. Ratingová agentura vykazuje vyžádané i nevyžádané ratingy. Uvede, zda se jedná o rating vyžádaný, či nevyžádaný.
3. Ratingová agentura, jež předkládá údaje jménem skupiny ratingových agentur, může zahrnout údaje za ratingové agentury ze třetích zemí náležící do stejné přidružené skupiny, které však nejsou v Unii formou převzetí používány. Pokud ratingová agentura nepředkládá takové údaje, podá vysvětlení ve své zprávě týkající se kvalitativních údajů.
4. Ratingová agentura předloží údaje za ratingy, které se týkají alespoň posledních deseti let před vstupem nařízení (ES) č. 1060/2009 v platnost. Ratingová agentura, která nevydávala ratingy před 7. prosincem 1999, předloží údaje za vykazovaná období, která následují po prvním dni, kdy vydala rating. Ratingová agentura nemusí předkládat údaje za období vydávání ratingů, která předcházela její registraci nebo certifikaci podle nařízení (ES) č. 1060/2009, pokud prokáže, že vykazování takových údajů není přiměřené vzhledem k jejich rozsahu a složitosti.
5. Ratingová agentura vykazuje tyto druhy ratingů:
a)
ratingy podniků;
b)
ratingy strukturovaného financování;
c)
ratingy států a veřejných financí.
Článek 4
Ratingy podniků
1. Ratingová agentura předloží údaje, pokud jde o ratingy podniků podle emitentů.
2. Ratingová agentura může považovat rating dceřiné společnosti buď za individuální rating, či nikoli. Ratingová agentura vysvětlí zvolený postup.
3. Při vykazování ratingů podniků klasifikuje ratingová agentura ratingy v rámci jednoho odvětvového segmentu uvedeného v poli 18 tabulky 1 přílohy II.
4. Pokud jsou k dispozici, předloží se krátkodobé i dlouhodobé ratingy podniků. U dlouhodobého ratingu se předloží rating emitenta. Pokud není rating emitenta k dispozici, předloží se rating dlouhodobého nezajištěného dluhu. Pokud je k dispozici rating v zahraniční a domácí měně, předloží se pouze rating v zahraniční měně.
Článek 5
Ratingy strukturovaného financování
1. S ohledem na konkrétní charakteristiky stanovené v odstavcích 2 a 3 předloží ratingová agentura dlouhodobé ratingy nástrojů strukturovaného financování podle emise.
2. Ratingová agentura předloží dlouhodobé ratingy jednotek pro strukturované investice a podobných nástrojů podle emitenta.
3. Ratingová agentura předloží krátkodobé ratingy komerčních papírů zajištěných aktivy podle emise.
4. Při vykazování ratingů strukturovaného financování zařadí ratingová agentura ratingy do jedné z těchto kategorií aktiv:
a)
cenné papíry zajištěné aktivy. Tato kategorie aktiv zahrnuje podkategorie aktiv jako jsou úvěry na pořízení auta/lodě/letadla, studentské půjčky, spotřebitelské úvěry, úvěry v oblasti zdravotní péče, úvěry na bytovou výstavbu, filmové úvěry, úvěry podnikům poskytujícím regulované výrobky a/nebo služby, pronájem vybavení, pohledávky z kreditních karet, daňové pohledávky, nesplacené úvěry, úvěrové dluhopisy, úvěry na rekreační vozidla a pohledávky z obchodního styku;
b)
cenné papíry zajištěné hypotékami na bydlení. Tato kategorie aktiv zahrnuje podkategorie aktiv jako jsou bonitní cenné papíry zajištěné hypotékami na bydlení a nebonitní cenné papíry zajištěné hypotékami na bydlení a domácí kapitálové úvěry;
c)
cenné papíry zajištěné hypotékami na obchodní nemovitosti. Tato kategorie aktiv zahrnuje podkategorie aktiv jako jsou úvěry na nemovitosti pro maloobchod nebo na vybavení kanceláře, úvěry nemocnicím, úvěry na domy s pečovatelskou službou, na skladovací zařízení, hotelové úvěry, úvěry na ošetřovatelská zařízení, průmyslové úvěry a vícegenerační nemovitosti;
d)
zajištěné dluhové obligace. Tato kategorie aktiv zahrnuje podkategorie aktiv jako jsou zajištěné úvěrové obligace, zajištěné dluhopisy, syntetické zajištěné dluhové obligace, jednotlivé tranše zajištěných dluhových obligací, zajištěné obligace fondů, zajištěné dluhové obligace cenných papírů krytých aktivy a zajištěné dluhové obligace zajištěných dluhových obligací;
e)
komerční papíry zajištěné aktivy;
f)
jiné strukturované finanční nástroje, které nejsou zahrnuty v předchozích kategoriích aktiv, včetně strukturovaných krytých dluhopisů, jednotek pro strukturované investice, cenných papírů navázaných na pojistné smlouvy a společností obchodujících s deriváty.
5. Ratingová agentura uvede, do které kategorie aktiv a (případně) podkategorie aktiv každý hodnocený nástroj patří.
6. Pro účely pole 17 v tabulce 1 přílohy II je kódem země, který se použije pro nástroj, domicil většiny podkladových aktiv. Pokud není možné určit domicil většiny podkladových aktiv, hodnocený nástroj se klasifikuje jako „mezinárodní“.
Článek 6
Ratingy států a veřejných financí
1. Ratingová agentura předloží údaje, pokud jde o ratingy států a veřejných financí podle emitenta. Ratingová agentura klasifikuje ratingy v rámci jednoho z těchto sektorů:
a)
ratingy států v domácí měně;
b)
ratingy států v zahraniční měně;
c)
ratingy jednotek menších než stát a obcí jako samosprávných a místních orgánů;
d)
ratingy nadnárodních organizací jako jsou instituce zřízené, vlastněné a ovládané více než jedním akcionářem svrchované vlády státu, včetně organizací, na které se vztahuje kód U (Činnosti extrateritoriálních organizací a orgánů) podle statistické klasifikace ekonomických činností v Evropském společenství (dále jen „NACE“); (3)
e)
subjekty veřejného sektoru, včetně těch, které spadají v rámci klasifikace NACE pod kód O (Veřejná správa a obrana; povinné sociální zabezpečení), kód P (Vzdělávání) a kód Q (Zdravotní a sociální péče).
2. Za každý sektor se předloží krátkodobé a dlouhodobé ratingy emitenta. Pokud není rating emitenta k dispozici, předloží se rating dlouhodobého dluhu.
3. Pro účely pole 17 v tabulce 1 přílohy II, pokud v případě nadnárodních organizací nelze identifikovat žádnou konkrétní zemi jako zemi emise, jak je uvedeno v odst. 1 písm. d), se hodnocený emitent klasifikuje jako „mezinárodní“.
KAPITOLA III
FORMÁT VYKAZOVÁNÍ
Článek 7
Kvalitativní údaje
1. Ratingová agentura poskytne zprávy obsahující kvalitativní údaje ve formátu stanoveném v tabulce 1 přílohy I. Ratingová agentura poskytne zejména kvalitativní údaje o své ratingové stupnici vysvětlující individuální charakteristiky a význam každého ratingu. Ratingová agentura může vykázat až šest ratingových stupnic. V souvislosti s jakoukoli konkrétní kombinací časového horizontu a druhu ratingu může být vykázána maximálně jedna ratingová stupnice.
2. Pokud ratingová agentura vydává ratingy pro určitý časový horizont a druh ratingu, přičemž používá více než jednu ratingovou stupnici, ve své zprávě obsahující kvalitativní údaje vykáže pouze ratingovou stupnici použitou pro početní většinu takových ratingů. Ve zprávě obsahující ratingové údaje se nevykáží ratingy, u kterých se používá ratingová stupnice, jež nebyla vykázána podle tohoto odstavce.
3. Ratingová stupnice obsahuje neurčený počet hlavních ratingových kategorií, které mohou jako podkategorie zahrnovat neurčený počet stupňů. Ratingová agentura vykáže kategorie ratingů i případně stupňů.
Článek 8
Ratingové údaje
1. Ratingová agentura poskytne zprávy obsahující ratingové údaje za ratingy uvedené v článku 3 ve formátu stanoveném v tabulce 1 přílohy II.
2. Pro účely pole 12 tabulky 1 přílohy II vykáže ratingová agentura případ selhání u ratingu, kde nastala jedna z těchto událostí:
a)
rating uvádí, že došlo k selhání podle definice selhání ratingové agentury;
b)
rating byl odebrán z důvodu platební neschopnosti hodnoceného subjektu nebo kvůli restrukturalizaci dluhu;
c)
veškeré jiné případy, kdy se ratingová agentura domnívá, že u hodnoceného subjektu nebo hodnoceného nástroje došlo k selhání, výraznému zhoršení nebo rovnocenné situaci.
3. U všech vykázaných ratingů odebraných během konkrétního vykazovaného období se uvede důvod odebrání v poli 11 tabulky 1 přílohy II. Ratingy, které byly odebrány před 7. zářím 2010, mohou být zapsány v kategorii „Konec platnosti ratingu z jiných důvodů“.
Článek 9
Změny a výmazy kvalitativních údajů
1. Ratingová agentura předloží změny a výmazy vykázaných kvalitativních údajů, pokud je to nezbytné pro:
a)
zachycení změn v kvalitativních údajích;
b)
opravu věcných chyb při vykazování ratingové stupnice.
2. V případě změn kvalitativních údajů, s výjimkou údajů o ratingové stupnici, zašle ratingová agentura novou zprávu obsahující aktualizované údaje. Ratingová agentura zašle novou zprávu obsahující kvalitativní údaje pouze tehdy, pokud dochází ke změně jakýchkoli údajů, a vykáže pouze údaje, které se změnily. V případě změny metodiky vykáže ratingová agentura aktualizované kvalitativní údaje a může odkázat na další informace o změnách metodiky v minulosti na svých internetových stránkách.
3. Pokud dochází ke změně na ratingové stupnici omezené na označení kategorií nebo stupňů, ratingová agentura zašle zprávu obsahující kvalitativní údaje spolu s aktualizovaným záznamem o předchozí ratingové stupnici (označené jejím specifickým identifikačním kódem), kterým se příslušně mění označení nebo popisy. Ostatní pole vztahující se k ratingové stupnici se do zprávy zahrnou beze změn. Ratingová agentura vyplní pole, jež jsou uvedena v tabulce 1 přílohy I.
4. Pokud dochází ke věcné změně ratingové stupnice, ratingová agentura oznámí novou ratingovou stupnici a provede tyto kroky:
a)
zašle soubor obsahující kvalitativní údaje spolu s aktualizovaným záznamem předchozí ratingové stupnice, kterým se mění datum konce platnosti na datum konce předchozího vykazovaného období. Ratingová agentura vyplní pole, jež jsou uvedena v tabulce 1 přílohy I;
b)
ratingová agentura vykáže novou ratingovou stupnici s novým specifickým identifikačním kódem a datum začátku platnosti prvního vykazovaného období, pro které stupnice platí;
c)
jakmile ratingová agentura obdrží potvrzení z centrálního archivu, že nová ratingová stupnice byla přijata, zašle soubory obsahující ratingové údaje za první vykazované období, ve kterém se nová ratingová stupnice používá.
5. Pokud je ratingová stupnice zrušena, ratingová agentura provede tyto kroky:
a)
ke zrušení musí dojít dříve, než ratingová agentura vykazuje jakékoli údaje ve spojení s uvedenou ratingovou stupnicí do centrálního archivu. V případě, že k vykázání údajů již došlo, musí ratingová agentura vymazat všechny ratingové údaje na základě předchozí ratingové stupnice;
b)
ratingová agentura zašle soubor obsahující kvalitativní údaje spolu s výmazem ratingové stupnice. Ratingová agentura vyplní pole, jež jsou uvedena v tabulce 2 přílohy I.
Článek 10
Výmaz ratingových údajů a vykazování ratingových údajů v minulosti
1. Pokud jsou ve vykázaných ratingových údajích identifikovány věcné chyby, ratingová agentura vykáže výmaz uvedených ratingových údajů a vymazané ratingové údaje nahradí.
2. Při výmazu ratingových údajů provede ratingová agentura jeden z těchto postupů:
a)
v případě záznamu ratingu ve stávajícím vykazovaném období použije ratingová agentura pole uvedená v tabulce 2 přílohy II. Jakmile je původní záznam vymazán, zašle novou verzi záznamu;
b)
v případě ratingových záznamů za předchozí vykazovaná období může ratingová agentura vymazat původní ratingové údaje za všechna vykazovaná období pomocí pole uvedeného v tabulce 2 přílohy II, včetně důvodu výmazu, a poté nahradí původní verzi záznamu za všechna období s využitím postupu uvedeného v čl. 3 odst. 4.
3. Pokud jsou ratingové údaje vykazovány zpětně, doplní ratingová agentura do polí týkajících se ratingu období, kdy byl rating vykazován v minulosti, a důvod pro vykazování ratingových údajů z minulosti, jak je uvedeno v poli 24 a 25 tabulky 1 přílohy II.
KAPITOLA IV
ZPŮSOB VYKAZOVÁNÍ
Článek 11
Způsob vykazování a přenos údajů
1. Za účelem vykazování údajů do centrálního archivu použije ratingová agentura zařízení k předkládání zpráv poskytované systémem centrálního archivu.
2. Všechny soubory zaslané do centrálního archivu a z něho obdržené musí být ve formátu XML, který je v souladu s režimy XSD vydanými orgánem ESMA.
3. Ratingová agentura soubory označí v souladu s pravidly vydanými orgánem ESMA.
4. Ratingová agentura uchovává soubory zaslané do centrálního archivu a z něho obdržené v elektronické podobě po dobu nejméně pěti let. Na vyžádání se zpřístupní orgánu ESMA.
Článek 12
Zásady výměny souborů a vykazovaná období
1. Ratingová agentura zašle všechny soubory, které se vztahují na konkrétní vykazované období v rámci následného období předběžného zveřejnění, do centrálního archivu. Tento požadavek se vztahuje na soubory obsahující kvalitativní údaje i na soubory s ratingovými údaji.
2. Vykazované období zahrnuje šestiměsíční období trvající od 1. ledna do 30. června nebo od 1. července do 31. prosince. Období předběžného zveřejnění je období tří měsíců po konci příslušného vykazovaného období, a tedy trvá od 1. ledna do 31. března nebo od 1. července do 30. září. Začátek a konec období předběžného zveřejnění a vykazované období jsou uvedeny ve středoevropském čase.
3. Ratingová agentura nejdříve předá kvalitativní údaje. Soubory obsahující ratingové údaje zašle až poté, co z centrálního archivu obdržela potvrzení, kterým se ověřují kvalitativní údaje.
4. Během každého období předběžného zveřejnění předloží ratingová agentura do centrálního archivu soubory obsahující ratingové údaje, včetně všech informací, jak je stanoveno v tabulkách 1, 2 a 3 přílohy II. Výmazy ratingových údajů se vykazují podle článku 10.
5. V případě, že ratingová agentura vykazuje údaje do centrálního archivu poprvé, zašle soubor obsahující kvalitativní údaje, včetně všech kvalitativních údajů, jak je stanoveno v tabulkách 1, 2 a 3 přílohy I. Následně vykazuje ratingová agentura pouze nové ratingové stupnice, aktualizace a výmazy kvalitativních údajů podle článku 9.
6. Kromě své první zprávy do centrálního archivu vykáže ratingová agentura rovněž údaje z minulosti podle čl. 3 odst. 4. Uvedené předkládání údajů se provede chronologicky podle vykazovaných období, počínaje nejdřívějším.
Článek 13
Postup vykazování
1. Ratingová agentura zajistí, aby informace zasílané do centrálního archivu odpovídaly jejím interním záznamům. V rámci každého období předběžného zveřejnění se všechny příslušné soubory zašlou v chronologickém pořadí a v průběhu období předběžného zveřejnění se opraví chyby.
2. Centrální archiv zašle ratingové agentuře potvrzení za veškeré vykázané soubory údajů, přičemž buď potvrdí, že soubor byl přijat a nahrán správně, nebo ji informuje o zjištěných chybách. Pokud centrální archiv zjistí chybu, musí ratingová agentura zaslat opravy v patřičné lhůtě takto:
a)
v případě chyb v souborech opraví ratingová agentura chybu tak, jak je uvedeno v potvrzení, a opětovně zašle celý soubor;
b)
v případě chyb v obsahu opraví ratingová agentura chybu tak, jak je uvedeno v potvrzení, a opětovně zašle pouze opravené záznamy.
KAPITOLA V
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 14
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 21. března 2012.
DELEGOVANÉ NARIADENIE KOMISIE (EÚ) č. 448/2012
z 21. marca 2012,
ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 v oblasti regulačných technických predpisov na predkladanie informácií, ktoré ratingové agentúry sprístupňujú v centrálnom registri zriadenom Európskym orgánom pre cenné papiere a trhy
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 zo 16. septembra 2009 o ratingových agentúrach (1), a najmä na jeho článok 21 ods. 4 písm. c),
keďže:
(1)
V článku 11 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1060/2009 sa vyžaduje, aby ratingové agentúry sprístupňovali určité informácie o historických výkonnostných parametroch v centrálnom registri zriadenom Európskym orgánom pre cenné papiere a trhy (ďalej len „ESMA“). Tieto informácie sa musia poskytnúť v štandardnej forme podľa požiadaviek orgánu ESMA, pričom ESMA ich sprístupní verejnosti a zároveň uverejní súhrnné informácie o hlavnom zistenom vývoji. Tieto požiadavky sa musia doplniť v oblasti predkladania požadovaných informácií vzhľadom na štruktúru, formát, metódu a obdobie vykazovania.
(2)
Ratingové agentúry patriace do skupiny ratingových agentúr so sídlom v Únii môžu centrálnemu registru informácie poskytovať osobitne. Z dôvodu vysoko integrovanej funkčnej organizácie ratingových agentúr na úrovni Únie a s cieľom uľahčiť pochopenie štatistických údajov by však ratingové agentúry mali byť podnecované, aby informácie do centrálneho registra poskytovali globálne za celú skupinu.
(3)
V systéme centrálneho registra sa údaje o úverových ratingoch zhromažďujú a uschovávajú centrálne. S cieľom pomôcť účastníkom trhu lepšie posúdiť spoľahlivosť úverových ratingov, a tým im pomôcť prijímať investičné rozhodnutia, by centrálny register mal dobrovoľne prijímať aj úverové ratingy vydané ratingovými agentúrami z tretích krajín, v Únii však nepotvrdené, ak tieto ratingové agentúry patria do tej istej skupiny ratingových agentúr.
(4)
S cieľom uľahčiť pochopenie produkovaných štatistických údajov by oznamované údaje o úverových ratingoch mali obsahovať všetky údaje za minimálne obdobie desiatich rokov pred nadobudnutím účinnosti nariadenia (ES) č. 1060/2009. Ratingová agentúra by nemala byť povinná informovať o týchto údajoch, ak dokáže, že sú vzhľadom na svoj rozsah a zložitosť neprimerané.
(5)
Toto nariadenie vychádza z návrhu regulačných technických predpisov predložených orgánom ESMA Komisii na schválenie podľa postupu stanoveného v článku 10 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1095/2010 (2).
(6)
Orgán ESMA v súlade s článkom 37 nariadenia (EÚ) č. 1095/2010 realizoval otvorené verejné konzultácie k návrhom regulačných technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, a požiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v oblasti cenných papierov a trhov. Orgán ESMA však nevykonal analýzu nákladov a prínosov, keďže ju považoval za neprimeranú vplyvu návrhu regulačných technických predpisov, a to vzhľadom na skutočnosť, že Výbor európskych regulačných orgánov pre cenné papiere (CESR) zriaďuje centrálny register od roku 2010 a návrh technických predpisov sa zaoberá prevádzkou existujúceho systému, a nie uplatňovaním zásadných nových požiadaviek, preto sa neočakávalo, že orgánu ESMA alebo ratingovým agentúram z toho budú vyplývať veľké dodatočné náklady,
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
KAPITOLA I
VŠEOBECNÉ USTANOVENIA
Článok 1
Predmet
V tomto nariadení sa stanovujú pravidlá predkladania informácií vrátane štruktúry, formátu, metódy a obdobia vykazovania, ktoré musia ratingové agentúry sprístupňovať v centrálnom registri v súlade:
a)
s článkom 11 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1060/2009;
b)
s bodom 1 časti II oddielu E prílohy I k nariadeniu (ES) č. 1060/2009.
KAPITOLA II
ŠTRUKTÚRA INFORMOVANIA
Článok 2
Zásady predkladania informácií
1. Ratingová agentúra predkladá nasledujúce druhy správ centrálnemu registru zriadenému orgánom ESMA:
a)
správy s kvalitatívnymi údajmi v zmysle článku 7 a článku 9 a
b)
správy s ratingovými údajmi v zmysle článku 8 a článku 10.
2. Ratingová agentúra zodpovedá za presnosť, úplnosť a dostupnosť oznamovaných údajov. Zabezpečuje včasné predkladanie správ pomocou informačných kanálov uvedených v článku 11 a postupu informovania uvedeného v článku 13.
3. Ak ratingová agentúra patrí do skupiny ratingových agentúr, členovia skupiny môžu poveriť jedného zo svojich členov predkladaním správ s požadovanými informáciami v mene skupiny. Pri predkladaní správ s informáciami v mene skupiny poverený člen skupiny identifikuje seba a členov skupiny, v mene ktorých informácie predkladá.
Článok 3
Predkladané ratingy
1. Ratingová agentúra predkladá údaje o úverových ratingoch za každé obdobie informovania, kým sa tento úverový rating nezruší.
2. Ratingová agentúra informuje o vyžiadaných aj nevyžiadaných ratingoch. Určí, či je rating vyžiadaný, alebo nevyžiadaný.
3. K informovaniu vykonávanému ratingovou agentúrou v mene skupiny ratingových agentúr môže patriť informovanie o údajoch ratingových agentúr tretích krajín patriacich do rovnakej pridruženej skupiny, ktoré sa v Únii nepotvrdzujú. Ak ratingová agentúra o týchto údajoch neinformuje, poskytne vysvetlenie vo svojej správe o kvalitatívnych údajoch.
4. Ratingová agentúra informuje o údajoch týkajúcich sa úverových ratingov za minimálne obdobie desiatich rokov pred nadobudnutím účinnosti nariadenia (ES) č. 1060/2009. Ratingová agentúra, ktorá do 7. decembra 1999 nevydala úverové ratingy, informuje o údajoch za obdobia vykazovania nasledujúce po prvom dátume vydania úverového ratingu. Ratingová agentúra nemusí informovať o údajoch za obdobia vykazovania, ktoré predchádzajú jej registrácii alebo osvedčeniu podľa nariadenia (ES) č. 1060/2009, ak dokáže, že informovanie o týchto údajoch je vzhľadom na ich rozsah a zložitosť neprimerané.
5. Ratingová agentúra informuje o nasledujúcich druhoch ratingov:
a)
ratingy spoločností;
b)
ratingy štruktúrovaných finančných produktov;
c)
ratingy krajín a ratingy verejných financií.
Článok 4
Ratingy spoločností
1. Ratingová agentúra informuje o údajoch týkajúcich sa ratingov spoločností na základe emitenta.
2. Ratingová agentúra môže, ale nemusí ratingy dcérskej spoločnosti podniku považovať za samostatné. Táto ratingová agentúra vysvetlí politiku, ktorú zvolila.
3. Pri informovaní o ratingoch spoločností ratingová agentúra klasifikuje ratingy v rámci jedného z odvetví uvedených v poli 18 tabuľky 1 prílohy II.
4. V prípade dostupnosti informuje aj o ratingových údajoch spoločností týkajúcich sa krátkodobých a dlhodobých ratingov. V prípade dlhodobých ratingov informuje o ratingoch emitenta. Ak rating emitenta nie je k dispozícii, informuje o ratingoch dlhodobých nezabezpečených dlhových nástrojov. Ak sú k dispozícii ratingy cudzej a miestnej meny, informuje len o ratingoch cudzej meny.
Článok 5
Ratingy štruktúrovaných finančných produktov
1. Pod podmienkou osobitných charakteristík stanovených v odsekoch 2 a 3 ratingové agentúry informujú o dlhodobých ratingoch štruktúrovaných finančných produktov na základe emitenta.
2. Ratingová agentúra informuje o dlhodobých ratingoch štruktúrovaných investičných nástrojov a podobných štruktúrach na základe emitenta.
3. Ratingová agentúra informuje o krátkodobých ratingoch komerčných dlhopisov krytých aktívami na základe emitenta.
4. Pri informovaní o ratingoch štruktúrovaných finančných produktov ratingová agentúra klasifikuje ratingy v rámci jednej z týchto tried aktív:
a)
Cenné papiere kryté aktívami. Do tejto triedy aktív patria podtriedy aktív, ako napríklad pôžičky na automobil/loď/lietadlo, študentské pôžičky, spotrebné úvery, pôžičky na zdravotnú starostlivosť, pôžičky na stavbu domu, filmové pôžičky, pôžičky na nákup spotrebných materiálov, lízingy na zariadenia, pohľadávky z kreditných kariet, daňové záložné práva, problémové úvery, úverové dlhopisy, pôžičky na karavany a obchodné pohľadávky.
b)
Cenné papiere zabezpečené hypotekárnymi úvermi na bývanie. Do tejto triedy aktív patria podtriedy aktív, ako napríklad rizikové cenné papiere zabezpečené hypotekárnymi úvermi na bývanie, nerizikové cenné papiere zabezpečené hypotekárnymi úvermi na bývanie a americká hypotéka.
c)
Cenné papiere zabezpečené hypotekárnymi úvermi na komerčné účely. Do tejto triedy aktív patria podtriedy aktív, ako napríklad retailové pôžičky alebo pôžičky na kancelárske nehnuteľnosti, nemocničné pôžičky, pôžičky pre ústavy starostlivosti, pôžičky na skladovacie zariadenia, hotelové pôžičky, pôžičky pre opatrovateľské domovy, priemyselné pôžičky a pôžičky na bývanie pre viac rodín.
d)
Zabezpečené dlhové obligácie. Do tejto triedy aktív patria podtriedy aktív, ako napríklad zabezpečené záväzky z pôžičky, zabezpečené obligácie dlhopisov, zabezpečené syntetické obligácie, zabezpečené dlhové obligácie s jednou splátkou, zabezpečené obligácie fondov, zabezpečené dlhové obligácie cenných papierov krytých aktívami a zabezpečené dlhové obligácie zabezpečených dlhových obligácií.
e)
Komerčné obligácie kryté aktívami.
f)
Ostatné štruktúrované finančné nástroje, ktoré nepatria do predchádzajúcich tried aktív, ako napríklad štruktúrované kryté dlhopisy, štruktúrované investičné nástroje, poistné cenné papiere a spoločnosti s derivátovými produktmi.
5. Ratingová agentúra určí, do ktorej triedy a podtriedy aktív (ak je to vhodné) patria jednotlivé hodnotené nástroje.
6. Na účely poľa 17 tabuľky 1 prílohy II je kódom krajiny použitým pre nástroj kód krajiny sídla väčšiny podkladových aktív. Keď sa nedá určiť sídlo väčšiny podkladových aktív, hodnotený nástroj sa klasifikuje ako „medzinárodný“.
Článok 6
Ratingy krajín a ratingy verejných financií
1. Ratingová agentúra informuje o údajoch týkajúcich sa ratingov krajín a ratingov verejných financií na základe emitenta. Ratingová agentúra klasifikuje ratingy v rámci jedného z nasledujúcich odvetví:
a)
štátne ratingy miestnej meny;
b)
štátne ratingy cudzej meny;
c)
ratingy na nižšej ako národnej úrovni a ratingy na úrovni obcí, ako napríklad štáty a miestne samosprávy;
d)
ratingy nadnárodných organizácií, ako napríklad inštitúcií, ktoré zriadilo, vlastní a riadi viac štátnych akcionárov vrátane organizácií, na ktoré sa vzťahuje kódex U (činnosti extrateritoriálnych organizácií a združení) podľa štatistickej klasifikácie ekonomických činností v Európskych spoločenstvách (ďalej len „NACE“) (3);
e)
ratingy verejných subjektov vrátane subjektov, na ktoré sa vzťahujú kódy NACE, a to O (verejná správa a obrana; povinné sociálne zabezpečenie), P (vzdelávanie) a Q (zdravotníctvo a sociálna pomoc).
2. V rámci každého odvetvia informuje o krátkodobých a dlhodobých ratingoch emitenta. Ak rating emitenta nie je k dispozícii, informuje o ratingoch dlhodobých dlhov.
3. Na účely poľa 17 tabuľky 1 prílohy II platí, že ak nemožno určiť krajinu emisie v prípade nadnárodných organizácií uvedených v odseku 1 písm. d), hodnotený emitent sa klasifikuje ako „medzinárodný“.
KAPITOLA III
FORMÁT INFORMOVANIA
Článok 7
Kvalitatívne údaje
1. Ratingová agentúra predkladá správy o kvalitatívnych údajoch vo formáte uvedenom v tabuľke 1 prílohy I. Ratingová agentúra informuje najmä o kvalitatívnych údajoch vo vlastnej ratingovej škále, pričom vysvetľuje jednotlivé charakteristiky a význam každého ratingu. Ratingová agentúra môže informovať až v šiestich ratingových škálach. O akejkoľvek kombinácii časového horizontu a druhu ratingu sa môže informovať len pomocou jednej ratingovej škály.
2. Ak ratingová agentúra vydá ratingy pre určitý časový horizont a druh ratingu pomocou viacerých ratingových škál, v správach o kvalitatívnych údajoch informuje len o ratingovej škále použitej pre početnú väčšinu takýchto ratingov. O ratingoch sa neinformuje v správach o ratingových údajoch, keď sa pri nich použila ratingová škála, o ktorej sa podľa tohto odseku neinformovalo.
3. Ratingová škála obsahuje neurčený počet všeobecných ratingových kategórií, ktoré môžu obsahovať podkategórie s neurčeným počtom stupňov. Ratingová agentúra informuje o ratingových kategóriách aj stupňoch, ak sú dostupné.
Článok 8
Ratingové údaje
1. Ratingová agentúra informuje v správach o ratingových údajoch uvedených v článku 3 vo formáte uvedenom v tabuľke 1 prílohy II.
2. Na účely poľa 12 tabuľky 1 prílohy II informuje ratingová agentúra o zlyhaní ratingu vtedy, ak sa vyskytne jedna z týchto udalostí:
a)
rating naznačuje, že podľa definície zlyhania ratingovej agentúry došlo k zlyhaniu;
b)
rating bol zrušený v dôsledku platobnej neschopnosti hodnoteného subjektu alebo v dôsledku dlhovej reštrukturalizácie;
c)
akákoľvek iná udalosť, pri ktorej ratingová agentúra považuje hodnotený subjekt alebo hodnotený nástroj za zlyhaný, závažne poškodený alebo podobne.
3. Všetky oznámené ratingy, ktoré sa počas konkrétneho obdobia vykazovania zrušili, musia byť doplnené o odôvodnenie zrušenia na základe poľa 11 tabuľky 1 prílohy II. Ratingy, ktoré boli zrušené do 7. septembra 2010, môžu byť zaradené do kategórie „Koniec ratingu z iných príčin“.
Článok 9
Zmeny a zrušenia kvalitatívnych údajov
1. Ratingová agentúra informuje o zmenách a zrušeniach kvalitatívnych údajov, o ktorých informovala, ak je to nevyhnutné na to, aby:
a)
zohľadnila zmeny kvalitatívnych údajov;
b)
opravila faktické chyby v informovaní o ratingovej škále.
2. Pri zmenách kvalitatívnych údajov (s výnimkou údajov o ratingovej škále) ratingová agentúra odošle novú správu obsahujúcu aktualizované údaje. Ratingová agentúra odošle novú správu o kvalitatívnych údajoch iba vtedy, ak sa vyskytla zmena v akýchkoľvek údajoch, pričom sa informuje iba o zmenených údajoch. V prípade zmeny metodológie ratingová agentúra predloží aktualizované kvalitatívne údaje a môže sa odvolať na dodatočné informácie o historických zmenách metodológie uvedené na svojej webovej stránke.
3. Ak dôjde k zmene ratingovej škály, ktorá sa obmedzuje na označenia kategórií alebo stupňov, ratingová agentúra odošle správu o kvalitatívnych údajoch obsahujúcu aktualizovaný záznam o predchádzajúcej ratingovej škále (identifikovanej podľa jedinečného ratingového identifikátora), ktorým sa príslušne upravujú označenia alebo opisy. Ostatné polia týkajúce sa ratingovej škály sa začlenia do správy bez zmien. Ratingová agentúra použije polia uvedené v tabuľke 1 prílohy I.
4. Ak sa vyskytne závažná zmena ratingovej škály, ratingová agentúra oznámi novú ratingovú škálu a vykoná tieto kroky:
a)
odošle kvalitatívny súbor s aktualizovaným záznamom o predchádzajúcej ratingovej škále, ktorým sa upravuje koncový dátum platnosti na dátum konca predchádzajúceho obdobia vykazovania. Ratingová agentúra použije polia uvedené v tabuľke 1 prílohy I;
b)
ratingová agentúra informuje o novej ratingovej škále s novým jedinečným identifikátorom a dátumom začiatku platnosti prvého obdobia vykazovania, pre ktoré platí;
c)
po prijatí súboru so spätnou väzbou z centrálneho registra, v ktorom sa potvrdzuje prijatie novej ratingovej škály, odošle súbory s ratingovými údajmi zodpovedajúce prvému obdobiu vykazovania, na ktoré sa vzťahuje nová ratingová škála.
5. Ak sa ratingová škála zruší, ratingová agentúra vykoná tieto kroky:
a)
zrušenie sa uskutoční pred predložením správy ratingovej agentúry centrálnemu registru o ratingových údajoch týkajúcich sa tejto ratingovej škály. Ak už o ratingových údajoch informovala, musí zrušiť všetky ratingové údaje používajúce predchádzajúcu ratingovú škálu;
b)
ratingová agentúra odošle súbor s kvalitatívnymi údajmi obsahujúci zrušenie ratingovej škály. Ratingová agentúra použije polia uvedené v tabuľke 2 prílohy I.
Článok 10
Zrušenie ratingových údajov a historické informovanie o ratingových údajoch
1. Ak sa v ratingových údajoch, o ktorých sa informovalo, zistia faktické chyby, ratingová agentúra informuje o zrušení týchto ratingových údajov a zrušené ratingové údaje nahradí.
2. Ak sa ratingové údaje rušia, ratingová agentúra prijme jedno z týchto opatrení:
a)
v prípade ratingového záznamu aktuálneho obdobia vykazovania ratingová agentúra použije polia uvedené v tabuľke 2 prílohy II. Po zrušení pôvodného záznamu odošle novú verziu záznamu;
b)
v prípade ratingového záznamu predchádzajúceho obdobia vykazovania môže ratingová agentúra zrušiť pôvodné ratingové údaje pre všetky obdobia vykazovania pomocou polí uvedených v tabuľke 2 prílohy II vrátane dôvodu zrušenia a potom môže pomocou postupu opísaného v článku 3 ods. 4 nahradiť pôvodnú verziu záznamu vo všetkých obdobiach.
3. Pri retroaktívnom informovaní o ratingových údajoch ratingová agentúra pridá do ratingových polí historické obdobie vykazovania o ratingu a odôvodnenie informovania o historických ratingových údajoch, ako je to uvedené v poliach 24 a 25 tabuľky 1 prílohy II.
KAPITOLA IV
METÓDA INFORMOVANIA
Článok 11
Informačné kanály a prenos údajov
1. Pri informovaní centrálneho registra o údajoch ratingová agentúra použije informačné nástroje systému centrálneho registra.
2. Všetky súbory odoslané do centrálneho registra a súbory z neho prijaté sú vo formáte XML kompatibilnom so schémami XSD vydanými orgánom ESMA.
3. Ratingová agentúra pomenuje súbory podľa konvencie pomenovania stanovenej orgánom ESMA.
4. Ratingová agentúra uchováva súbory odoslané do centrálneho registra a z neho prijaté v elektronickej podobe minimálne päť rokov. Orgánu ESMA sa sprístupnia na požiadanie.
Článok 12
Zásady výmeny súborov a obdobia vykazovania
1. Ratingová agentúra odosiela všetky súbory týkajúce sa konkrétneho obdobia vykazovania počas ďalšieho predpublikačného obdobia do centrálneho registra. Táto požiadavka sa týka súborov s kvalitatívnymi údajmi aj súborov s ratingovými údajmi.
2. Obdobie vykazovania trvá šesť mesiacov, od 1. januára do 30. júna alebo od 1. júla do 31. decembra. Predpublikačné obdobie tvoria tri mesiace po ukončení príslušného obdobia vykazovania, čiže od 1. januára do 31. marca alebo od 1. júla do 30. septembra. Začiatok a koniec predpublikačného obdobia a obdobia vykazovania sa určujú v stredoeurópskom čase (CET).
3. Ratingová agentúra najskôr odošle kvalitatívne údaje. Súbory s ratingovými údajmi odošle až po prijatí súboru so spätnou väzbou z centrálneho registra, ktorým sa overujú kvalitatívne údaje.
4. Počas každého predpublikačného obdobia ratingová agentúra predkladá centrálnemu registru súbory s ratingovými údajmi obsahujúce všetky informácie uvedené v tabuľkách 1, 2 a 3 prílohy II. O zrušení ratingových údajov sa informuje podľa článku 10.
5. Keď ratingová agentúra prvýkrát informuje centrálny register, prepošle súbor s kvalitatívnymi údajmi obsahujúci všetky kvalitatívne údaje podľa tabuliek 1, 2 a 3 prílohy I. Potom ratingová agentúra informuje iba o nových ratingových škálach, aktualizáciách a zrušeniach kvalitatívnych údajov podľa článku 9.
6. Okrem prvého informovania centrálneho registra ratingová agentúra odošle podľa článku 3 ods. 4 aj správu o historických údajoch. Toto informovanie sa uskutoční v chronologickom poradí období vykazovania, pričom sa začne s prvým obdobím.
Článok 13
Postup informovania
1. Ratingová agentúra zabezpečí, aby informácie odosielané do centrálneho registra zodpovedali jej interným záznamom. Počas predpublikačného obdobia sa všetky príslušné súbory odošlú v chronologickom poradí a v tomto období sa tiež opravia všetky chyby.
2. Centrálny register odošle ratingovej agentúre súbor so spätnou väzbou pre každý údajový súbor a v ňom buď potvrdí prijatie a správne načítanie súboru, alebo informuje ratingovú agentúru o zistených chybách. Ak centrálny register zistí chybu, ratingová agentúra včas odošle opravy takto:
a)
pri chybách súboru ratingová agentúra opraví chybu podľa uvedenia v súbore so spätnou väzbou a opätovne odošle celý súbor;
b)
pri chybách obsahu ratingová agentúra opraví chybu podľa uvedenia v súbore so spätnou väzbou a opätovne odošle iba opravené záznamy.
KAPITOLA V
ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA
Článok 14
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 21. marca 2012