ROZHODNUTÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI
ze dne 29. června 2012
o šetřeních a pokutách v souvislosti se zkreslováním statistik, jak je uvedeno v nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1173/2011 o účinném prosazování rozpočtového dohledu v eurozóně
(2012/678/EU)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1173/2011 ze dne 16. listopadu 2011 o účinném prosazování rozpočtového dohledu v eurozóně (1), a zejména na čl. 8 odst. 4 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Nařízení (EU) č. 1173/2011 stanoví systém sankcí za účelem posílení prosazování preventivní a nápravné složky Paktu o stabilitě a růstu v eurozóně. Uvedené nařízení se vztahuje na členské státy, jejichž měnou je euro.
(2)
Pro rozpočtový dohled v eurozóně je zcela zásadní dostupnost spolehlivých fiskálních údajů. Členské státy by měly v zájmu zajištění spolehlivé a nezávislé statistiky zaručit dodržování zásady profesionální nezávislosti národních statistických úřadů v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 223/2009 ze dne 11. března 2009 o evropské statistice (2), a dále i s ustanoveními Kodexu evropské statistiky.
(3)
Nařízení (EU) č. 1173/2011 opravňuje Komisi k dohledu nad hospodářskou a měnovou spoluprací za účelem zjišťování a odhalování zkreslování údajů o schodku veřejných financí a veřejném dluhu, jež jsou relevantní pro uplatňování systému mnohostranného dohledu a postupu při nadměrném schodku.
(4)
Komise by za tímto účelem měla provést jakákoli šetření, jež jsou zapotřebí pro potvrzení skutečnosti, že došlo ke zkreslení skutečných údajů o schodku a dluhu v důsledku úmyslu nebo hrubé nedbalosti, jak je uvedeno v čl. 8 odst. 1 nařízení (EU) č. 1173/2011.
(5)
Je nezbytné stanovit podrobná pravidla týkající se postupů šetření, podrobná kritéria pro stanovení výše pokuty, podrobná pravidla zajišťující právo na obhajobu, přístup ke spisu, právní zastoupení, důvěrnost a ustanovení o harmonogramu a pravidla pro výběr pokut.
(6)
Rozhodnutí Komise o zahájení šetření by mělo být odůvodněno a provedené šetření by mělo být přiměřené a nemělo by překračovat rámec, jenž je nezbytný k tomu, aby se prokázalo, že došlo k možnému zkreslení příslušných údajů o schodku a veřejném dluhu.
(7)
Komise by měla být schopna při takovém šetření provádět kontroly na místě a požadovat informace od jakýchkoli subjektů, jež jsou zařazovány do sektoru vládních institucí, a to na centrální, národní a místní úrovni nebo na úrovni sociálního zabezpečení v souladu s nařízením Rady (ES) č. 2223/96 ze dne 25. června 1996 o Evropském systému národních a regionálních účtů ve Společenství (3), dále jen „ESA 95“.
(8)
Zahájení šetření by měla obvykle v zájmu potvrzení důvodného podezření v návaznosti na závažné indicie o zkreslování relevantních údajů o schodku a dluhu předcházet metodická inspekce, kterou vykoná Komise (Eurostat) v souladu s článkem 11b nařízení Rady (ES) č. 479/2009 ze dne 25. května 2009 o použití Protokolu o postupu při nadměrném schodku, připojeného ke Smlouvě o založení Evropského společenství (4).
(9)
Pouhé nesprávné provádění účetních pravidel ESA 95, k němuž ovšem nedošlo v důsledku úmyslu či hrubé nedbalosti, se při hodnocení, zda došlo ke zkreslení ve smyslu nařízení (EU) č. 1173/2011, za takové zkreslení nepovažuje. Z působnosti tohoto rozhodnutí jsou dále vyloučeny revize, včetně podstatných revizí z důvodu změn metodiky za všechny uplynulé roky, jež jsou jasně a náležitě vysvětleny, dále pak nepodstatné chyby a případy, v nichž dotčený členský stát vyjádřil určité pochybnosti a Komise (Eurostat) byla požádána o vysvětlení podle článku 10 nařízení (ES) č. 479/2009.
(10)
Uživatelé evropských statistik oprávněně očekávají, že statistiky jsou tvořeny statistickými orgány, jež při výkonu své činnosti postupují profesionálně a s náležitou obezřetností. Neúmyslné jednání či opomenutí by mělo být považováno za případ hrubé nedbalosti, dopustila-li se osoba odpovídající za tvorbu údajů o schodku veřejných financí a o veřejném dluhu zjevného porušení své povinnosti jednat s náležitou péčí.
(11)
Aby měl členský stát možnost řádné obhajoby, měl by být náležitě informován o zahájení šetření Komise, jakož i o jeho výsledcích. Výsledky šetření by měly být sděleny prostřednictvím zprávy Komise, jež se předává Evropskému parlamentu a Radě a zveřejňuje. Komise (Eurostat) rovněž náležitě informuje Výbor pro evropský statistický systém a Evropskou poradní komisi pro dohled nad statistikou.
(12)
V souladu s obecnými právními zásadami a judikaturou Soudního dvora Evropské unie by mělo být respektováno právo na obhajobu a zásada důvěrnosti. Členské státy by měly mít právo vyjádřit se k záležitostem šetřeným Komisí, jakož i právo přístupu ke spisu vedenému Komisí.
(13)
Doporučení předkládané Radě za účelem uložení pokuty by mělo vycházet pouze z důvodů, k nimž se mohl dotčený členský stát vyjádřit.
(14)
Měla by být stanovena kritéria pro určení výše pokuty. Tato kritéria by měla být používána k tomu, aby bylo zajištěno, že navrhovaná pokuta je stanovena v náležité výši, což ji činí účinnou, přiměřenou a odrazující, přičemž se vychází z referenční částky, která je v případě potřeby v závislosti na konkrétních okolnostech zvýšena či snížena.
(15)
Tímto rozhodnutím není dotčen výkon pravomocí Komise (Eurostatu) podle nařízení (ES) č. 479/2009.
(16)
V souladu s článkem 5 Smlouvy o Evropské unii nepřekračuje obsah a forma opatření, jež toto rozhodnutí stanovuje, rámec toho, co je nezbytné pro dosažení cílů stanovených nařízením (EU) č. 1173/2011.
(17)
Tímto rozhodnutím není dotčeno nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1049/2001 ze dne 30. května 2001 o přístupu veřejnosti k dokumentům Evropského parlamentu, Rady a Komise (5),
PŘIJALA TOTO ROZHODNUTÍ:
KAPITOLA I
PŘEDMĚT A OBLAST PŮSOBNOSTI
Článek 1
Předmět a oblast působnosti
1. Toto rozhodnutí stanovuje podrobná pravidla týkající se postupů šetření zkreslování údajů o schodku veřejných financí a o veřejném dluhu v důsledku úmyslné či hrubé nedbalosti, podrobná pravidla týkající se práva na obhajobu a důvěrnosti, podrobná kritéria pro stanovení výše pokuty a ustanovení o harmonogramu a pravidla pro výběr pokut, jak je uvedeno v čl. 8 odst. 1 nařízení (EU) č. 1173/2011.
2. Toto rozhodnutí se vztahuje na členské státy, jejichž měnou je euro.
KAPITOLA II
POSTUPY ŠETŘENÍ
Článek 2
Zahájení šetření
1. Komise informuje dotčený členský stát o svém rozhodnutí zahájit šetření, včetně uvedení informací o zjištění vážných indicií o existenci skutečností, které by mohly představovat zkreslování údajů o schodku veřejných financí a veřejném dluhu, jež vyplývá z manipulace takových údajů způsobené úmyslně či v důsledku hrubé nedbalosti.
2. V průběhu šetření může Komise (Eurostat) podle postupů stanovených v článcích 3 až 5 požadovat informace, vést rozhovory s osobami, provádět kontroly na místě a má umožněn přístup k účtům všech vládních subjektů na centrální, národní a místní úrovni a na úrovni sociálního zabezpečení. Komise (Eurostat) může těchto opatření k šetření využít buď jednotlivě nebo v jejich kombinaci. Je-li to vhodné, může být k šetření případně přizván účetní dvůr či jiné vrcholné kontrolní orgány dotčeného členského státu, přičemž jsou plně dodržována vnitrostátní pravidla, jež se takových orgánů týkají.
3. Komise se může rozhodnout, že šetření provede až po té, co bude vykonána metodická inspekce v souladu s rozhodnutím, jež Komise (Eurostat) přijímá podle nařízení (ES) č. 479/2009.
4. O svém rozhodnutí o zahájení šetření informuje Komise Evropský parlament a Radu.
Článek 3
Žádost o poskytnutí informací
1. Na žádost Komise poskytne jakýkoli vládní subjekt, jenž se přímo či nepřímo podílí na sestavování údajů o dluhu a schodku dotčeného členského státu, nebo jehož účty jsou používány pro sestavování takových údajů (dále jen „dotčený subjekt“), veškeré informace nezbytné pro provedení šetření. Dotčený členský stát je informován o jakékoli takové žádosti, s níž se Komise obrátí na dotčený subjekt.
2. Komise musí uvést účel žádosti, v němž je konkrétně zmíněno, že se žádost podává podle tohoto rozhodnutí, a rovněž musí uvést lhůtu pro odpověď, jež nesmí být kratší než čtyři týdny.
Článek 4
Rozhovory
Za účelem získání informací či vysvětlení týkajících se skutečností či dokumentů souvisejících s předmětem šetření může Komise vést rozhovory s jakoukoli osobou, jež se přímo či nepřímo podílí na sestavování údajů o schodku a dluhu a jež s rozhovorem souhlasí, a odpovědi takové osoby zaznamenávat. Dotčený subjekt musí být informován před uskutečněním rozhovoru s jakýmkoli zástupcem či zaměstnancem. Osoba, s níž je rozhovor veden, může požádat o poradenství poskytované zástupcem dotčeného subjektu či o právní poradenství.
Článek 5
Kontroly
1. Úředníci Komise a jiné doprovázející osoby zmocněné Komisí k provedení šetření mají oprávnění:
a)
ke vstupu do prostor dotčeného subjektu;
b)
k přístupu ke všem záznamům a účtům dotčeného subjektu, a to na všech nosičích, na nichž jsou takové informace uchovávány;
c)
k pořizování či získávání kopií či výpisů jakýchkoli záznamů či účtů, a to v jakékoli formě;
d)
k zajištění veškerých záznamů a účtů v rozsahu a po dobu, jež jsou nezbytné k získání vlastních důkazů pro účely šetření, aniž jsou ohroženy zásadních činnosti dotčeného subjektu.
e)
požadovat za podmínek stanovených v článku 4 od jakéhokoli zástupce či zaměstnance dotčeného subjektu podání vysvětlení, jež se týká skutečností či dokumentů souvisejících s předmětem a účelem šetření.
2. Úředníci Komise a jiné doprovázející osoby zmocněné Komisí k provedení šetření se prokazují písemným oprávněním, v němž je uveden předmět a účel kontroly a datum zahájení kontroly.
3. Za účelem provedení kontroly dotčený subjekt plně spolupracuje s Komisí.
4. Zaměstnanci statistických orgánů dotčeného členského státu na žádost Komise aktivně napomáhají úředníkům Komise a jiným doprovázejícím osobám zmocněným Komisí. Za tímto účelem mají oprávnění uvedená v odstavci 1.
5. Zjistí-li úředníci Komise a jiné doprovázející osoby zmocněné Komisí k provedení šetření, že subjekt nesouhlasí s kontrolou nařízenou podle tohoto článku, poskytne jim dotčený členský stát v souladu se svými vnitrostátními předpisy nezbytnou pomoc.
6. Je-li podle vnitrostátních pravidel vyžadováno k provedení kontroly soudní povolení, musí o jeho vydání Komise požádat. V takovém případě bude povolení od soudního orgánu předloženo společně s písemným oprávněním uvedeným v odstavci 2.
Článek 6
Právo na vyjádření
Před přijetím zprávy uvedené v článku 7 vyzve Komise dotčený členský stát, aby předložil písemné připomínky k předběžným zjištěním.
Výzva musí být písemná a musí obsahovat lhůtu, ve které mají být tyto připomínky předloženy, jež nesmí být kratší než čtyři týdny.
Článek 7
Podávání zpráv
1. Komise přijme zprávu, v níž jsou uvedena její zjištění a připomínky předložené dotčeným členským státem, jež se týkají provedeného šetření podle této kapitoly, a předloží ji uvedenému členskému státu.
2. Komise předává tuto zprávu Evropskému parlamentu a Radě. Tato zpráva se zveřejňuje.
3. Komise (Eurostat) informuje o výsledku šetření Výbor pro evropský statistický systém a Evropskou poradní komisi pro dohled nad statistikou.
4. Jakékoli doporučení ohledně uložení pokuty dotčenému členskému státu, jež předkládá Komise Radě, musí vycházet ze zprávy uvedené v odstavci 1.
Článek 8
Doba trvání
1. Komise přijme zprávu uvedenou v článku 7 nejpozději do deseti měsíců po oznámení svého rozhodnutí o zahájení šetření podle článku 2. Ve výjimečných případech, došlo-li k maření šetření či vyžaduje-li získání informací potřebných pro šetření postupy, jež trvají příliš dlouhou dobu, může Komise prodloužit lhůtu o dalších pět měsíců.
2. Kontroly musí být dokončeny do šesti měsíců od data zahájení kontroly. Ve výjimečných případech, došlo-li k maření kontrol či vyžaduje-li získání informací souvisejících s kontrolami postupy, jež trvají příliš dlouhou dobu, může Komise prodloužit lhůtu o další tři měsíce.
KAPITOLA III
PRÁVO NA OBHAJOBU A DŮVĚRNOST
Článek 9
Právo na obhajobu
Zásada práva na obhajobu se vztahuje na jakékoli provádění tohoto rozhodnutí.
Článek 10
Přístup ke spisu
Dotčený členský stát má právo požádat o přístup ke všem dokumentům a dalším faktickým materiálům, jež shromáždila Komise a jež by mohly sloužit jako podpůrné důkazy pro doporučení určené Radě, které se týká uložení pokuty uvedenému členskému státu.
Dokumenty získané dotčeným členským státem prostřednictvím přístupu ke spisu lze použít pouze pro účely tohoto rozhodnutí.
Článek 11
Právní zastupování
Dotčený členský stát, dotčený subjekt, jakákoli osoba pracující pro takový subjekt či jakákoli jiná fyzická osoba má během šetření právo na právní zastupování.
Článek 12
Důvěrnost a profesní tajemství
Šetření stanovená v kapitole II se řídí zásadami důvěrnosti a profesního tajemství. Úředníci Komise a jiné doprovázející osoby zmocněné Komisí k provedení šetření nesmějí zveřejnit informace, jež jsou získány v rámci šetření a na něž se vztahuje povinnost zachovávat profesní tajemství a jejich důvěrnost.
Dokumenty či informace, jež Komise v průběhu šetření získá, lze použít výlučně pro účely tohoto rozhodnutí.
KAPITOLA IV
KRITÉRIA PRO STANOVENÍ VÝŠE POKUTY
Článek 13
Maximální výše
Celková výše pokuty nesmí přesáhnout 0,2 % posledního oficiálního hrubého domácího produktu v běžných tržních cenách dotčeného členského státu za předcházející rok, jak je definováno v ESA 95.
Článek 14
Kritéria týkající se výše pokuty
1. Komise zajišťuje, aby doporučovaná pokuta byla účinná, přiměřená a odrazující. Pokuta se stanoví na základě referenční částky, kterou lze zvýšit či snížit podle konkrétních okolností uvedených ve třetím odstavci.
2. Referenční částka se stanoví na 5 % z dopadu zkreslení buď na výši schodku veřejných financí či na výši veřejného dluhu dotčeného členského státu pro příslušné roky, jichž se týkalo oznámení v souvislosti s postupem při nadměrném schodku, přičemž se zohlední vždy dopad většího rozsahu.
3. Komise vždy s přihlédnutím k maximální výši pokuty stanovené v článku 13 vezme příslušně v úvahu tyto okolnosti:
a)
závažnost a širší dopady zkreslení, zejména dopad zkreslení na fungování posílené správy ekonomických záležitostí v Unii;
b)
skutečnost, že ke zkreslení prokazatelně došlo buď v důsledku hrubé nedbalosti, nebo ke zkreslení prokazatelně došlo úmyslně;
c)
skutečnost, že zkreslení bylo způsobeno buď samostatným jednáním jediného subjektu, nebo šlo o společné jednání dvou či více subjektů;
d)
opakování, četnost či délku zkreslování ze strany dotčeného členského státu; v takových případech se referenční výše rovná nejvyššímu zjištěnému rozsahu a násobí se počtem let v období čtyř let od posledního oznámení, během nichž k příslušnému zkreslení došlo;
e)
míru obezřetnosti a spolupráce, které dotčený členský stát prokázal při odhalování zkreslení a v průběhu šetření, či naopak míru maření těchto činností.
Článek 15
Promlčecí lhůta pro výběr pokut
1. Právo Komise vymoci rozhodnutí přijatá Radou podle čl. 8 odst. 1 nařízení (EU) č. 1173/2011 musí být uplatněno ve lhůtě pěti let.
2. Běh této lhůty počíná dnem, kdy je dotčenému členskému státu rozhodnutí Rady oznámeno.
3. Promlčecí lhůta pro vymáhání pokut se přerušuje každým úkonem Komise, jehož cílem je vymáhat platbu pokuty, nebo se pozastavuje na dobu, po kterou je pozastavena vymahatelnost platby na základě rozhodnutí Soudního dvora Evropské unie.
KAPITOLA V
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 16
Vstup v platnost
Toto rozhodnutí vstupuje v platnost dvacátým dnem po zveřejnění v Úředním věstníku Evropské unie.
V Bruselu dne 29. června 2012.
KOMISSION DELEGOITU PÄÄTÖS,
annettu 29 päivänä kesäkuuta 2012,
julkisen talouden valvonnan tehokkaasta täytäntöönpanosta euroalueella annetussa Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EU) N:o 1173/2011 tarkoitetuista tilastojen väärentämiseen liittyvistä tutkinnoista ja sakoista
(2012/678/EU)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
ottaa huomioon julkisen talouden valvonnan tehokkaasta täytäntöönpanosta euroalueella 16 päivänä marraskuuta 2011 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1173/2011 (1) ja erityisesti sen 8 artiklan 4 kohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
(1)
Asetuksessa (EU) N:o 1173/2011 vahvistetaan seuraamusjärjestelmä vakaus- ja kasvusopimuksen ennalta ehkäisevän ja korjaavan osion täytäntöönpanon tehostamiseksi euroalueella. Asetusta sovelletaan jäsenvaltioihin, joiden valuuttana on euro.
(2)
Julkista taloutta koskevien luotettavien tietojen saatavuus on euroalueen julkisen talouden valvonnan kannalta olennaisen tärkeää. Jäsenvaltioiden olisi luotettavien ja riippumattomien tilastojen takaamiseksi varmistettava, että kansalliset tilastoviranomaiset noudattavat Euroopan tilastoista 11 päivänä maaliskuuta 2009 annetussa Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 223/2009 (2) tarkoitettua ammatillisen riippumattomuuden periaatetta, joka vahvistetaan myös Euroopan tilastoja koskevissa käytännesäännöissä.
(3)
Asetuksella (EU) N:o 1173/2011 siirretään komissiolle valta tutkia talous- ja raha-asioissa tehtävää yhteistyötä sellaisten julkisyhteisöjen alijäämää ja velkaa koskevien tietojen väärentämisen havaitsemiseksi ja osoittamiseksi, jotka ovat monenvälisen valvontajärjestelmän ja liiallisia alijäämiä koskevan menettelyn soveltamisen kannalta olennaisia.
(4)
Komission olisi tätä varten tehtävä kaikki tarvittavat tutkinnat vahvistaakseen tosiasiallisiin alijäämää ja velkaa koskeviin tietoihin liittyvät tahalliset tai törkeän tuottamukselliset vääristelyt asetuksen (EU) N:o 1173/2011 8 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
(5)
On tarpeen vahvistaa tutkintamenettelyjen yksityiskohtaiset säännöt, sakon määrän yksityiskohtaiset vahvistamisperusteet, yksityiskohtaiset säännöt, joilla taataan puolustautumisoikeus, oikeus tutustua asiakirjoihin, oikeusapu, luottamuksellisuus sekä sakkoa koskevat ajalliset säännökset ja sakkojen perimistä koskevat säännökset.
(6)
Tutkinnan vireillepanoa koskeva komission päätös olisi perusteltava ja suoritetun tutkinnan olisi oltava oikeasuhteinen, jotta ei ylitetä sitä, mikä on olennaisten alijäämä- ja velkatietojen mahdollisen väärentämisen osoittamiseksi tarpeen.
(7)
Tällaisten tutkintamenettelyjen yhteydessä komission olisi voitava suorittaa tarkastuksia paikan päällä ja pyytää tietoja miltä tahansa julkisyhteisöjen sektoriin luokiteltavilta yksiköiltä valtion-, osavaltion- tai paikallishallinnon taikka sosiaaliturvan tasolla Euroopan kansantalouden tilinpito- ja aluetilinpitojärjestelmästä yhteisössä 25 päivänä kesäkuuta 1996 annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 2223/96 (3), jäljempänä ’EKT-95’, mukaisesti.
(8)
Jos vahvoja viitteitä alijäämää ja velkaa koskevien tietojen vääristelystä esiintyy, epäily olisi vahvistettava ennen tutkinnan vireillepanoa komission (Eurostatin) tekemällä menetelmiä koskevalla tarkastuskäynnillä Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn liiallisia alijäämiä koskevasta menettelystä tehdyn pöytäkirjan soveltamisesta 25 päivänä toukokuuta 2009 annetussa neuvoston asetuksessa (EY) N:o 479/2009 (4) olevan 11 b artiklan mukaisesti.
(9)
Arvioitaessa mitä pidetään asetuksessa (EU) N:o 1173/2011 tarkoitettuna alijäämää ja velkaa koskevien tietojen vääristelynä, EKT-95-kirjaussääntöjen virheellistä soveltamista ei tulisi pitää sellaisena, ellei se johdu tahallisesta tai törkeän tuottamuksellisesta laiminlyönnistä. Tämän päätöksen soveltamisen ulkopuolelle olisi lisäksi jätettävä tarkistukset, mukaan lukien merkittävät tarkistukset, jotka ovat johtuneet ajan myötä menetelmissä tapahtuneista muutoksista ja jotka on selvästi ja asianmukaisesti selitetty, vähäiset virheet sekä tapaukset, joissa asianomainen jäsenvaltio on itse ilmaissut epäselvyyden ja pyytänyt asetuksen (EY) N:o 479/2009 10 artiklan mukaisesti komissiolta (Eurostatilta) selvitystä.
(10)
Euroopan tilastojen käyttäjillä on perusteltu oikeus olettaa, että tilastoja tuottavat tilastoviranomaiset harjoittavat toimintaansa ammattimaisesti ja huolellisuutta noudattaen. Tahatonta toimea tai laiminlyöntiä olisi pidettävä törkeän tuottamuksellisena, jos julkisyhteisöjen alijäämää ja velkaa koskevien tietojen tuottamisesta vastuussa oleva henkilö on rikkonut ilmeisellä tavalla huolellisuusvelvoitetta.
(11)
Asianomaiselle jäsenvaltiolle olisi asianmukaisesti ilmoitettava komission tutkinnan vireillepanosta ja saaduista tuloksista, jotta se voi puolustautua. Tutkintojen tulokset olisi esitettävä komission kertomuksessa, joka toimitetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle ja julkaistaan. Komission (Eurostatin) olisi pidettävä Euroopan tilastojärjestelmää käsittelevä komitea sekä Euroopan tilastohallinnoinnin neuvoa-antava lautakunta asianmukaisesti ajan tasalla tilanteesta.
(12)
Puolustautumisoikeuksia ja luottamuksellisuuden periaatetta olisi noudatettava yleisten oikeusperiaatteiden ja Euroopan unionin tuomioistuimen oikeuskäytännön mukaisesti. Asianomaisella jäsenvaltiolla pitäisi olla tutkintojen aikana oikeus tulla komission kuulemaksi sekä tutustua komission keräämään asiakirja-aineistoon.
(13)
Neuvostolle osoitettujen sakkojen määräämistä koskevien suositusten olisi perustuttava yksinomaan väitteisiin, joista asianomainen jäsenvaltio on voinut antaa huomautuksensa.
(14)
Sakon määrän määrittämisperusteet olisi vahvistettava. Näitä perusteita olisi käytettävä varmistamaan, että ehdotettu sakko vahvistetaan asianmukaiselle tasolle, joka perustuu viitemäärään, jota tarvittaessa erityisolosuhteiden mukaan mukautetaan ylös- tai alaspäin, mikä tekee siitä tehokkaan, oikeasuhtaisen ja varoittavan.
(15)
Tämä päätös ei estä komissiota (Eurostat) käyttämästä sille asetuksessa (EY) N:o 479/2009 annettua toimivaltaa.
(16)
Euroopan unionista tehdyn sopimuksen 5 artiklan mukaisesti tässä päätöksessä vahvistettujen toimenpiteiden sisältö ja muoto eivät ylitä sitä, mikä on tarpeen asetuksessa (EU) N:o 1173/2011 vahvistettujen tavoitteiden saavuttamiseksi.
(17)
Tämän päätöksen soveltaminen ei vaikuta Euroopan parlamentin, neuvoston ja komission asiakirjojen saamisesta yleisön tutustuttavaksi 30 päivänä toukokuuta 2001 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1049/2001 (5) soveltamiseen,
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN PÄÄTÖKSEN:
I LUKU
KOHDE JA SOVELTAMISALA
1 artikla
Kohde ja soveltamisala
1. Tässä päätöksessä vahvistetaan asetuksen (EU) N:o 1173/2011 8 artiklan 1 kohdassa tarkoitettua tahallisesta tai törkeästä tuottamuksellisuudesta johtuvaa julkisyhteisöjen alijäämä- ja velkatietojen vääristelyä koskevien tutkintamenettelyjen yksityiskohtaiset säännöt, puolustautumisoikeutta ja luottamuksellisuutta koskevat yksityiskohtaiset säännöt, yksityiskohtaiset sakon määrän vahvistamisperusteet sekä sakkoja koskevat ajalliset säännökset ja sakkojen perimistä koskevat säännökset.
2. Tätä päätöstä sovelletaan jäsenvaltioihin, joiden rahayksikkö on euro.
II LUKU
TUTKINTAMENETTELYT
2 artikla
Tutkimusten vireillepano
1. Komissio ilmoittaa asianomaiselle jäsenvaltiolle päätöksestään panna tutkinta vireille, mukaan lukien tiedot todetuista vahvoista viitteistä, jotka osoittavat sellaisten tosiseikkojen olemassaolon, jotka todennäköisesti vastaavat julkisyhteisöjen alijäämää ja velkaa koskevien tietojen vääristelyä, joka on seurausta joko tahallisesta tai törkeän tuottamuksellisesta laiminlyönnistä johtuvasta kyseisten tietojen väärentämisestä.
2. Komissio (Eurostat) voi tutkinnan aikana pyytää tietoja, haastatella henkilöitä, suorittaa paikalla tehtäviä tarkastuksia sekä tutustua kaikkiin julkisyhteisöjen tileihin valtion-, osavaltion-, paikallishallinnon ja sosiaaliturvan tasolla 3-5 artiklassa säädettyjä menettelyjä noudattaen. Komissio (Eurostat) voi käyttää edellä tarkoitettuja tutkintakeinoja joko yksittäin tai yhdessä. Asianomaisen jäsenvaltion tilintarkastustuomioistuin tai muu ylin tilintarkastuselin voidaan tarvittaessa ja noudattaen täysimääräisesti kyseisiä elimiä koskevia kansallisia säännöksiä kutsua avustamaan tutkintaa ja osallistumaan siihen.
3. Komissio voi päättää olla tekemättä tällaista tutkintaa ennen kuin komission (Eurostatin) asetuksen (EY) N:o 479/2009 nojalla tekemän päätöksen mukainen menetelmiä koskeva tarkastuskäynti on tehty.
4. Komissio ilmoittaa Euroopan parlamentille ja neuvostolle päätöksestään panna tutkimus vireille.
3 artikla
Tietopyyntö
1. Komission pyynnöstä julkisyhteisöjen yksikön, joka osallistuu suoraan tai välillisesti asianomaisen jäsenvaltion alijäämää ja velkaa koskevien tietojen keräämiseen tai jonka tilejä käytetään näiden tietojen keräämiseen, jäljempänä ’asianomainen yksikkö’, on toimitettava komissiolle kaikki tiedot, joita komissio tarvitsee tutkinnan toteuttamiseksi. Asianomaiselle jäsenvaltiolle on ilmoitettava kaikista tällaisista komission asianomaiselle yksikölle tekemistä pyynnöistä.
2. Komissio mainitsee pyynnön tarkoituksen ja toteaa, että pyyntö tehdään käsillä olevan päätöksen mukaisesti, sekä ilmoittaa määräajan, johon mennessä pyyntöön on vastattava ja jonka on oltava vähintään neljä viikkoa.
4 artikla
Haastattelut
Komissio voi kerätäkseen tietoja tai selvityksiä tutkinnan kohteeseen liittyvistä tosiasioista tai asiakirjoista haastatella ketä tahansa henkilöä, joka on suoraan tai välillisesti mukana alijäämää ja velkaa koskevien tietojen keräämisessä ja joka suostuu haastateltavaksi, ja se tallentaa saamansa vastaukset. Asianomaiselle yksikölle on ennen sen edustajan tai sen henkilöstön jäsenen haastattelua ilmoitettava haastattelusta. Haastateltava henkilö voi pyytää asianomaisen yksikön edustajaa tai oikeudellista neuvonantajaa avustamaan haastattelussa.
5 artikla
Tarkastukset
1. Komission virkamiehillä ja muilla mukana olevilla henkilöillä, jotka komissio on valtuuttanut tekemään tarkastuksen, on valtuudet:
a)
päästä asianomaisen yksikön kaikkiin tiloihin;
b)
tutkia kaikki asianomaisen yksikön tiedot ja tilit riippumatta siitä, missä muodossa ne on tallennettu;
c)
ottaa tai saada missä tahansa muodossa jäljennöksiä ja otteita tiedoista ja tileistä;
d)
sinetöidä kaikki tiedot ja tilit tutkintaa varten tarvittavan tosiasioihin perustuvan näytön keräämisen ajaksi, häiritsemättä asianomaisen yksikön keskeisiä toimintoja.
e)
pyytää asianomaisen yksikön edustajaa tai henkilöstön jäsentä antamaan selvityksiä tarkastuksen kohteeseen ja tarkoitukseen liittyvistä tosiasioista tai asiakirjoista 4 artiklassa säädettyjen edellytysten mukaisesti.
2. Komission virkamiehet ja muut mukana olevat henkilöt, jotka komissio on valtuuttanut tekemään tarkastuksen, esittävät kirjallisen valtuutuksen, jossa mainitaan tarkastuksen kohde ja tarkoitus sekä ilmoitetaan päivä, jona tarkastus alkaa.
3. Asianomaisen yksikön on tarkastusta varten tehtävä täysimääräisesti yhteistyötä komission kanssa.
4. Asianomaisen jäsenvaltion tilastoviranomaisen henkilöstön on komission pyynnöstä aktiivisesti avustettava komission virkamiehiä ja muita komission valtuuttamia tarkastuksessa mukana olevia henkilöitä. Heillä on sitä varten 1 kohdassa säädetyt valtuudet.
5. Jos komission virkamiehet ja muut mukana olevat komission valtuuttamat henkilöt toteavat, että yksikkö vastustaa tämän artiklan nojalla määrättyä tarkastusta, asianomaisen jäsenvaltion on annettava heille tarvittavaa apua kansallisten sääntöjen mukaisesti.
6. Jos kansallisten sääntöjen mukaan tällaisen tarkastuksen suorittamiseen tarvitaan oikeusviranomaisen lupa, komissio pyytää tällaista lupaa. Näissä tapauksissa oikeusviranomaisen lupa esitetään yhdessä edellä 2 kohdassa tarkoitetun kirjallisen valtuutuksen kanssa.
6 artikla
Oikeus tulla kuulluksi
Ennen 7 artiklassa tarkoitetun kertomuksen hyväksymistä komissio pyytää asianomaista jäsenvaltiota toimittamaan alustavista havainnoista kirjalliset huomautukset.
Pyyntö on tehtävä kirjallisesti, ja siinä on ilmoitettava huomautusten esittämisen määräaika, jonka on oltava vähintään neljä viikkoa.
7 artikla
Raportointi
1. Komissio hyväksyy tämän luvun mukaisesti tehdyn tutkinnan perusteella kertomuksen, jossa se esittää havaintonsa ja asianomaisen jäsenvaltion esittämät huomautukset, ja toimittaa sen asianomaiselle jäsenvaltiolle.
2. Komissio toimittaa kertomuksen Euroopan parlamentille ja neuvostolle. Kertomus julkistetaan.
3. Komissio (Eurostat) ilmoittaa tutkinnan tuloksesta Euroopan tilastojärjestelmää käsittelevälle komitealle ja Euroopan tilastohallinnoinnin neuvoa-antavalle lautakunnalle.
4. Kaikkien neuvostolle osoitettujen komission suositusten, joiden mukaan asianomaiselle jäsenvaltiolle olisi määrättävä sakko, on perustuttava 1 kohdassa tarkoitettuun kertomukseen.
8 artikla
Kesto
1. Komissio hyväksyy 7 artiklassa tarkoitetun kertomuksen viimeistään kymmenen kuukauden kuluttua 2 artiklan mukaisen tutkinnan vireillepanoa koskevan päätöksen ilmoittamisesta. Komissio voi pidentää määräaikaa viidellä kuukaudella poikkeustapauksissa, jos tutkinta on estynyt tai jos tutkinnassa tarvittavien tietojen hankintaan liittyy erityisen pitkiä menettelyjä.
2. Tarkastukset on suoritettava loppuun kuuden kuukauden kuluessa niiden aloittamisesta. Komissio voi pidentää määräaikaa kolmella kuukaudella poikkeustapauksissa, jos tutkinta on estynyt tai jos tutkinnassa tarvittavien tietojen hankintaan liittyy erityisen pitkiä menettelyjä.
III LUKU
PUOLUSTAUTUMISOIKEUS JA LUOTTAMUKSELLISUUS
9 artikla
Puolustautumisoikeus
Puolustautumisoikeuden periaatetta noudatetaan kaikessa tämän päätöksen täytäntöönpanossa.
10 artikla
Oikeus tutustua asiakirja-aineistoon
Asianomaisella jäsenvaltiolla on oikeus pyynnöstä tutustua kaikkiin komission keräämiin asiakirjoihin ja muihin tosiasioihin perustuviin aineistoihin, joilla voidaan perustella neuvostolle osoitettavaa suositusta, jonka mukaan asianomaiselle jäsenvaltiolle olisi määrättävä sakko.
Asianomaisen jäsenvaltion kyseisestä asiakirja-aineistosta saamia asiakirjoja saa käyttää yksinomaan tämän päätöksen soveltamiseen.
11 artikla
Oikeudellinen edustus
Asianomaisella jäsenvaltiolla, kaikilla asianomaisilla yksiköillä, kaikilla tällaisessä yksikössä työskentelevillä henkilöillä tai muilla luonnollisilla henkilöillä on tutkinnan aikana oikeus oikeudelliseen edustukseen.
12 artikla
Luottamuksellisuus ja salassapitovelvollisuus
Edellä II luvussa vahvistetut tutkinnat on suoritettava luottamuksellisuuden ja salassapitovelvollisuuden periaatteita noudattaen. Komission virkamiehet ja muut mukana olevat komission valtuuttamat henkilöt eivät saa ilmaista tutkinnan yhteydessä hankittuja tietoja, jotka kuuluvat salassapitovelvollisuuden ja luottamuksellisuuden piiriin.
Komission tutkinnan aikana hankkimia tietoja saa käyttää yksinomaan tämän päätöksen soveltamiseen.
IV LUKU
SAKON MÄÄRÄN VAHVISTAMISPERUSTEET
13 artikla
Enimmäismäärä
Sakon kokonaismäärä saa olla enintään 0,2 prosenttia asianomaisen jäsenvaltion viimeisestä virallisesta bruttokansantuotteesta edeltävänä vuonna, mitattuna käypiin markkinahintoihin, sellaisena kuin se määritellään EKT-95:ssä.
14 artikla
Sakon määrää koskevat perusteet
1. Komissio varmistaa, että suositeltava sakko on tehokas, oikeasuhteinen ja varoittava. Sakko vahvistetaan viitemäärään perustuen, jota voidaan 3 kohdassa tarkoitettujen erityisolosuhteiden mukaisesti tarkistaa ylös- tai alaspäin.
2. Viitemäärän on oltava viisi prosenttia vääristelyn vaikutuksesta joko jäsenvaltion julkisyhteisöjen alijäämään tai velkaan, sen mukaan kumman kohdalla vaikutus on suurempi, liiallisia alijäämiä koskevaan menettelyyn liittyvän ilmoituksen kattamina vuosina.
3. Komissio ottaa huomioon 13 artiklassa vahvistetun enimmäismäärän ja kussakin tapauksessa tarvittaessa seuraavat olosuhteet:
a)
vääristelyn törkeyden ja sen laajemmat vaikutukset; erityisesti vääristelyn vaikutuksen unionin talouspolitiikan vahvistetun ohjausjärjestelmän toimintaan;
b)
sen, että vääristelyn todetaan johtuneen törkeästä tuottamuksellisuudesta, tai vaihtoehtoisesti, että se on osoitettu tahalliseksi;
c)
sen, että vääristelyyn osallistui yksi yksikkö yksin, tai vaihtoehtoisesti, että vääristely on seurausta kahden tai useamman yksikön yhteistoiminnasta;
d)
asianomaisen jäsenvaltion ilmoittaman vääristelyn toistuvuus, tiheys ja kesto; tällaisissa tapauksissa viitemäärä on suurin havaittu vääristelyn määrä kerrottuna niiden vuosien lukumäärällä, joiden kuluessa olennaista vääristelyä tapahtui, neljän vuoden aikana viimeisestä ilmoituksesta;
e)
asianomaisen jäsenvaltion osoittama huolellisuus ja yhteistyö tai vaihtoehtoisesti tutkinnan estäminen vääristelyn havaitsemisen ja tutkinnan aikana.
15 artikla
Sakkojen perimistä koskeva vanhentumisaika
1. Komission on käytettävä viiden vuoden kuluessa oikeutensa panna asetuksen (EU) N:o 1173/2011 8 artiklan 1 kohdan nojalla tehty neuvoston päätös täytäntöön.
2. Määräaika alkaa kulua siitä päivästä, jona asianomaiselle jäsenvaltiolle ilmoitetaan neuvoston päätöksestä.
3. Perintämenettelyn vanhentumisaika keskeytyy jokaisesta komission toimesta, jonka tarkoituksena on sakon täytäntöönpano, tai lykkääntyy ajalla, jolla sakon täytäntöönpanoa on lykätty Euroopan unionin tuomioistuimen päätöksellä.
V LUKU
LOPPUSÄÄNNÖKSET
16 artikla
Voimaantulo
Tämä päätös tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Tehty Brysselissä 29 päivänä kesäkuuta 2012.