РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/499 НА КОМИСИЯТА
от 24 март 2015 година
за определяне, в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета, на техническите стандарти за изпълнение във връзка с процедурите за одобряване от надзорния орган на използването на елементи на допълнителните собствени средства
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 година относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 92, параграф 3 от нея,
като има предвид, че:
(1)
Заявленията на застрахователните и презастрахователните предприятия за одобряване на използването на допълнителни собствени средства следва да се изготвят въз основа на разумни и реалистични параметри.
(2)
Заявлението за използване на елемент на допълнителните собствени средства е стратегическо решение с оглед управлението на риска и капиталовото планиране. В съответствие с член 40 от Директива 2009/138/ЕО административният, управителният или надзорният орган са най-висшата отговорна инстанция по отношение на спазването на разпоредбите, поради което участието на такъв орган в процеса на взимане на решение относно заявлението следва да бъде внимателно преценено.
(3)
За целите на оценяването от надзорния орган и на взимането от него на своевременни решения, основани на подходящи сведения, застрахователното или презастрахователното предприятие следва да включи всички съответни фактически обстоятелства, включително своя оценка на начина, по който елементът ще удовлетворява критериите за елемент на допълнителните собствени средства, а ако бъде изискан - на начина на класифицирането му като елемент на основните собствени средства.
(4)
Информацията, която дадено застрахователно или презастрахователно предприятие е необходимо да включи в заявлението си, следва да се определя с оглед осигуряването на последователна основа за процеса на взимане на решение от надзорния орган.
(5)
Поради взаимозависимостите между различните заявления за одобрение по Директива 2009/138/ЕО, при подаването на заявление за одобрение на използването на елемент на допълнителните собствени средства застрахователното или презастрахователното предприятие следва да уведоми надзорния орган за други заявления във връзка с елементите в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, които текат понастоящем или които то възнамерява да подаде в рамките на шест месеца. Това изискване е необходимо, за да могат оценките от надзорния орган да бъдат основани на прозрачна и обективна информация.
(6)
Приема се, че възможността за надзорните органи и застрахователните и презастрахователните предприятия да оценяват статуса на група от контрагенти все едно, че се касае за един контрагент е от особено значение, когато дадено взаимозастрахователно или от взаимозастрахователен тип предприятие има множество еднообразни некорпоративни членове, от които то може да поиска допълнителни вноски.
(7)
При процеса на одобряване на допълнителни средства се предвижда постоянна комуникация между надзорните органи и застрахователните и презастрахователните предприятия. Тук се включват комуникацията преди официалното подаване на заявлението до надзорния орган и след одобряването на заявлението - чрез процеса на надзорен преглед. Такава постоянна комуникация е необходима, за да се гарантира, че оценката на надзорния орган е основана на съответните актуални данни.
(8)
Когато надзорният орган бива уведомен от застрахователно или презастрахователно предприятие, че при одобрен елемент на допълнителните собствени средства е налице намален капацитет за покриване на загуби, той следва да намали одобрената стойност или да оттегли одобрението си за метода, с което да пригоди действията си към намаления капацитет за покриване на загуби.
(9)
С член 226 от Директива 2009/138/ЕО на група от застрахователни или презастрахователни предприятия се позволява да кандидатстват за одобрение на използването на елемент на допълнителните собствени средства по отношение на междинен застрахователен холдинг или междинен смесен финансов холдинг. В такива случаи, от гледна точка на приложимите норми, междинният застрахователен холдинг или междинният смесен финансов холдинг следва да се приравнява на застрахователно или презастрахователно предприятие. В съответствие с член 235 от Директива 2009/138/ЕО, това следва да се прилага и когато начело на групата стои застрахователен холдинг или смесен финансов холдинг.
(10)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.
(11)
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на застраховането и презастраховането, създадена с член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2).
(12)
За да се увеличи правната сигурност във връзка с надзорния режим по време на периода на поетапно въвеждане, предвиден в член 308а от Директива 2009/138/ЕО, който ще започне да тече на 1 април 2015 г., е важно да се гарантира, че настоящият регламент ще влезе в сила възможно най-скоро, в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Общи характеристики на заявлението
1. Застрахователното или презастрахователно предприятие представя на надзорния орган писмено заявление за одобрение за всеки елемент от допълнителните собствени средства.
2. Заявлението се подава на един от официалните езици на държавата членка, в която застрахователното или презастрахователното предприятие има седалище, или на език, договорен с надзорния орган.
3. Заявлението се състои от придружително писмо и съответната съпътстваща документация.
Член 2
Придружително писмо
Застрахователното или презастрахователно предприятие представя придружително писмо. В придружителното писмо се потвърждават долупосочените елементи:
а)
всички законови или договорни разпоредби относно елемента на допълнителните собствени средства, както и всяко свързано съглашение са недвусмислено и ясно определени;
б)
отредената в заявлението стойност на елемента на допълнителните собствени средства спазва член 90, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО;
в)
икономическата същност на елемента на допълнителните собствени средства, включително как при изискване той е източник на основни собствени средства, е изцяло отразена в заявлението;
г)
с оглед на вероятните бъдещи тенденции и обстоятелствата към датата на заявлението, застрахователното или презастрахователното предприятие смята, че елементът на допълнителните собствени средства удовлетворява критериите за класификация на собствените средства;
д)
не са пропуснати факти, които, ако са известни на надзорния орган, биха могли да окажат въздействие върху решението му за това дали да одобри даден елемент на допълнителните собствени средства, за каква стойност на елемента на допълнителните собствени средства да предостави одобрение или за какъв срок да одобри даден изчислителен метод.
В придружителното писмо се изброяват и останалите заявления, които застрахователното или презастрахователното предприятие е подало или възнамерява да подаде в рамките на следващите шест месеца, за одобрение на някой от елементите в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, заедно със съответните дати на подаване.
Член 3
Съпътстваща документация относно размера или метода
Със заявлението, което застрахователно или презастрахователно предприятие подава, се цели одобрение на определена парична стойност на елемент на допълнителните собствени средства, както и на метод за изчисляването на тази стойност.
Когато застрахователното или презастрахователното предприятие иска одобрение на дадена парична сума, в заявлението си то обяснява как, в съответствие с член 90, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, я изчислява въз основа на разумни и реалистични допускания.
Когато застрахователното или презастрахователното предприятие иска одобрение на изчислителния метод, то предоставя следната информация:
а)
обяснение на метода и начина, по който той отразява капацитета на елемента на допълнителните собствени средства да покрива загуби;
б)
описание на всички допускания, на които методът почива, както и аргументация на разумния им и реалистичен характер;
в)
изчислената по метода разчетна първоначална стойност на елемента, както и нейната обосновка;
г)
описание на контролните процедури, които застрахователното или презастрахователното предприятие ще въведе, за да се увери, че резултатите от метода продължават да отразяват на текуща основа капацитета на елемента на допълнителните собствени средства да покрива загуби.
Член 4
Съпътстваща документация относно критериите за одобряване
Съпътстващата документация съдържа достатъчно информация, която позволява на надзорния орган да прецени дали заявлението удовлетворява критериите по член 90 от Директива 2009/138/ЕО и членове 62-65 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (3). Тя съдържа като минимално изискване информацията по втора до седма алинея от настоящия член.
Застрахователното или презастрахователното предприятие предоставя информация за естеството на елемента на допълнителните собствени средства и за капацитета на елемента на основните собствени средства, в който този елемент на допълнителните собствени средства се преобразува при изискване, да покрива загуби, включително следното:
а)
законовите условия или договорните клаузи, свързани с елемента, както и условията на всякакво свързано споразумение, а също така и доказателство, че контрагентът е сключил или ще сключи договора и всякакво свързано споразумение;
б)
информация, основана на правно становище, че договорът и всякакви свързани споразумения са правно обвързващи и приложими във всички съответни юрисдикции;
в)
периодът, в който договорът е в сила и ако е различен - периодът, в който застрахователното или презастрахователното предприятие може да изиска елемента;
г)
потвърждение, че след като елементът на допълнителните собствени средства е изискан и платен, той ще притежава всички характеристики на елемент на основните собствени средства, класифициран като капитал от първи ред в съответствие с член 71 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 или като капитал от втори ред в съответствие с член 73 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35;
д)
потвърждение, че договорните клаузи, свързани с елемента, не съдържат разпоредби, които биха могли да възпрат застрахователното или презастрахователното предприятие да изиска елемента с оглед поемането на загуба или да ограничат способността му да бъде изискуем при поискване;
е)
потвърждение, че с елемента на допълнителните собствени средства или ползите от него ще разполага само застрахователното или презастрахователното предприятие, като няма да е възможно прехвърлянето или отнасянето му към друга страна, или обременяването му по друг начин;
ж)
всички фактори, които ограничават условията, при които застрахователното или презастрахователното предприятие може да изиска елемента, включително, но не само, стресови ситуации, свързани със застрахователното и презастрахователното предприятие или с пазара като цяло;
з)
информация дали във връзка с актива застрахователното или презастрахователното предприятие има или може да има в бъдеще задължение, вероятност или сигнал за изплащането на суми или предоставянето на друга полза на контрагента или трета страна, освен в случай на изкупуване на елемент на основните собствени средства, което да отговаря на условията в член 71, параграф 1, буква з) и член 73, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35;
и)
копие от плана за средносрочно капиталово управление, в който се посочва как елементът ще се вмести в настоящата капиталова структура на застрахователното или презастрахователното предприятие и как би могъл да му позволи да изпълни своите настоящи или бъдещи капиталови изисквания.
С изключение на случаите, в които се прилага член 63, параграф 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 и статутът на група контрагенти може да бъде оценен все едно, че е на един контрагент, застрахователното или презастрахователното предприятие предоставя информация за статута на всеки контрагент, включително следното:
а)
название и описание на всеки контрагент, включително същността на всички взаимоотношения между застрахователното или презастрахователното предприятие и контрагента;
б)
оценка на риска от неизпълнение на контрагентите за целите на посоченото в член 63, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 оценяване от надзорния орган;
в)
оценка на ликвидната позиция на контрагентите за целите на посоченото в член 63, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 оценяване от надзорния орган;
г)
оценка на способността на контрагентите да извършат плащане за целите на посоченото в член 63, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 оценяване от надзорния орган;
д)
описание на набора от обстоятелства, при които застрахователното или презастрахователното предприятие може да обмисли да изиска елемента, включително настоящи очаквания за случаите, при които елементът може да бъде изискан преди или при достигане на стадия на неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност и минималното капиталово изискване;
е)
информация за всички други фактори, които имат отношение към положението на контрагентите за целите на посоченото в член 63, параграф 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 оценяване от надзорния орган.
Когато в съответствие с член 63, параграф 6 от Делегиран Регламент (ЕС) 2015/35 контрагентите се третират като група контрагенти, информацията в букви а)-е) от трета алинея се предоставя по отношение на групата контрагенти.
Когато съгласно член 213 от Директива 2009/138/ЕО контрагентът е член на групата или подгрупата, на която е член и застрахователното или презастрахователното предприятие, и по линия на елементите на допълнителните собствени средства има задължения към няколко субекти в групата, информацията в букви б)-е) от трета алинея съдържа, при отчитане на обстоятелствата и субектите от групата, доказателства за способността на контрагента да удовлетворява по едно и също време множество изискуемости по отношение на елементите на допълнителните собствени средства.
Застрахователното или презастрахователното предприятие предоставя информация за събираемостта на средствата, включително следното:
а)
сведения за мерките, които могат да подобрят събираемостта на елемента, включително наличието на обезпечение;
б)
сведения за това дали националното право във всяка съответна юрисдикция не предвижда ограничения за възникването или удовлетворяването на изискуемост, включително при открито по отношение на застрахователното или презастрахователното предприятие производство по преструктуриране, оздравяване по съдебен ред или несъстоятелност;
в)
сведения за договореностите или обстоятелствата, които биха могли да възпрепятстват възникването или удовлетворяването на изискуемост при влошаващи се финансови условия, включително неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност и минималното капиталово изискване.
Застрахователното или презастрахователното предприятие предоставя информация за минали изискуемости, включително следното:
а)
информация за своя опит от минали изискуемости или за събирането на други вземания от същия или сходни контрагенти при същите или сходни обстоятелства;
б)
всички налични пазарни сведения за минали изискуемости или събирането на други вземания от същия или сходни контрагенти при същите или сходни обстоятелства;
в)
оценка на подходящия характер и надеждността на информацията по букви а) и б) по отношение на очаквания резултат от бъдещи изискуемости, направени от застрахователното или презастрахователното предприятие.
Застрахователното или презастрахователно предприятие предоставя описание на въведените процедури с оглед установяването на евентуални бъдещи промени според посоченото в член 62, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, които могат да доведат до намаляване на капацитета на елемента на допълнителните собствени средства да покрива загуби. Информацията включва следното:
а)
как предприятието възнамерява да установи промените във:
i)
структурата или договорните условия на споразумението, включително отмяна или изтичане на елемента на допълнителните собствени средства или частичното му или цялостно използване или изискуемост;
ii)
положението на съответните контрагенти, включително неизпълнение от страна на контрагент;
iii)
събираемостта на елемента на допълнителните собствени средства, в това число изискуемост на други елементи на допълнителните собствени средства, предоставени от същите контрагенти;
б)
как предприятието възнамерява да уведоми надзорния орган за установените промени, включително въведените механизми за определяне на това кога за дадена промяна следва да се уведоми административният, управителният или надзорният орган на предприятието, както и надзорният орган.
Застрахователното или презастрахователното предприятие включва писмени сведения за вътрешния процес на взимане на решения във връзка със заявлението.
Член 5
Оценка на заявлението
Надзорният орган потвърждава получаването на заявлението, подадено от застрахователното или презастрахователното предприятие.
Надзорният орган приема, че заявлението е пълно само ако в него са обхванати всички аспекти в членове 2, 3 и 4.
Надзорният орган се произнася по пълнотата на заявлението своевременно, но не по-късно от 30 дни, считано от датата на получаването му.
Надзорният орган се уверява, че периодът, в рамките на който взима решение по дадено заявление, е разумен и не надхвърля три месеца, считано от датата на получаване на пълното заявление, освен ако не са налице изключителни обстоятелства, за които той своевременно уведомява писмено застрахователното или презастрахователното предприятие.
При наличието на изключителни обстоятелства периодът, в рамките на който надзорният орган взима решение по дадено заявление, не надхвърля шест месеца, считано от датата на получаване на пълното заявление.
Фактът, че надзорният орган е приел дадено заявление за пълно, не пречи на този надзорен орган да поиска допълнителна информация, необходима за оценяването. В искането се уточнява необходимата допълнителна информация и основанията за искането ѝ. Дните между датата, на която надзорният орган поиска такава допълнителна информация, и датата, на която той я получи, не се включват в периодите, посочени в четвърта и пета алинея.
Ако застрахователното или презастрахователното предприятие внесе промени в заявлението си, то уведомява за това надзорния орган.
В такъв случай заявлението се разглежда като ново, освен ако:
а)
промяната е вследствие на искане от надзорния орган за допълнителна информация; или
б)
надзорният орган се е уверил, че измененията не влияят съществено върху оценяването на заявлението.
Докато надзорният орган не е взел решение по дадено заявление, застрахователното или презастрахователното предприятие може във всеки един момент да го оттегли посредством писмено уведомление. Ако застрахователното или презастрахователното предприятие впоследствие отново го подаде в същия вид или с изменения, надзорният орган го приема за ново заявление.
Член 6
Решение по заявлението
Когато надзорният орган вземе решение по заявлението, той незабавно го съобщава писмено на застрахователното или презастрахователното предприятие.
Ако надзорният орган одобри по-ниска стойност от поисканата от застрахователното или презастрахователното предприятие или отхвърли заявлението за одобрение, той посочва причините за решението си.
Когато надзорният орган предостави одобрение при условие, че се сключи договор, застрахователното или презастрахователното предприятие незабавно сключва такъв договор при условията, на които се основава одобрението, и предоставя на надзорния орган копие от подписания договор.
Докато договорът не бъде сключен, застрахователното или презастрахователното предприятие не приема за допустимо използването на елемента на допълнителните собствени средства или метода.
Член 7
Преразглеждане на одобрената сума или оттегляне на одобрението на метода
1. Когато елемент на допълнителните собствени средства вече не отговаря на условията, според които са били одобрени стойност или изчислителен метод, надзорният орган взима решение за някое от следните действия:
а)
да сведе стойността на елемента на допълнителните собствени средства до по-малък размер или до нула;
б)
да оттегли одобрението си на изчислителния метод.
2. Надзорният орган незабавно уведомява застрахователното или презастрахователното предприятие, като се обосновава за взетото по параграф 1 решение.
Член 8
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 24 март 2015 година.
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2015/499
(2015. gada 24. marts),
ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz procedūrām, kas jāizmanto, lai piešķirtu uzraudzības iestādes apstiprinājumu papildu pašu kapitāla posteņu izmantošanai saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2009/138/EK
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 25. novembra Direktīvu 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II) (1) un jo īpaši tās 92. panta 3. punktu,
tā kā:
(1)
Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām pieteikumus papildu pašu kapitāla posteņu apstiprinājumam vajadzētu sagatavot piesardzīgi un reālistiski.
(2)
Pieteikums papildu pašu kapitāla postenim ir stratēģisks lēmums riska pārvaldības un kapitāla plānošanas mērķiem. Pamatojoties uz to, ka pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūra ir pilnībā atbildīga par atbilstību, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 40. pantā, būtu rūpīgi jāizvērtē tās iesaistīšanās lēmumu pieņemšanas procesā par pieteikumu.
(3)
Lai uzraudzības iestāde varētu laicīgi pieņemt lēmumus, kas balstīti uz atbilstošiem pierādījumiem, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai būtu jāietver visa attiecīgā informācija, kura nepieciešama uzraudzības iestādes novērtējumam, tostarp apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības novērtējums par to, kā postenis atbilst papildu pašu kapitāla posteņa kritērijiem un, kad tas tiek pieprasīts, kā tas atbilst kritērijiem, lai to klasificētu kā pamata pašu kapitāla posteni.
(4)
Informācija, kas apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai jāiekļauj tās pieteikumā, būtu jāprecizē, lai nodrošinātu saskaņotu pamatu uzraudzības iestādes lēmumu pieņemšanai.
(5)
Ņemot vērā savstarpējo atkarību starp dažādiem apstiprinājuma pieteikumiem saskaņā ar Direktīvu 2009/138/EK, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai, kad tā iesniedz pieteikumu papildu pašu kapitāla posteņa apstiprinājumam, būtu jāinformē uzraudzības iestāde par citiem tobrīd jau iesniegtiem vai turpmāko sešu mēnešu laikā plānotiem pieteikumiem, kas attiecas uz Direktīvas 2009/138/EK 308.a panta 1. punktā minētajiem posteņiem. Šāda prasība ir nepieciešama, lai nodrošinātu, ka uzraudzības iestāžu novērtējumi ir balstīti uz pārredzamu un objektīvu informāciju.
(6)
Tiek uzskatīts, ka uzraudzības iestāžu un apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrību spēja darījuma partneru grupas statusu novērtēt tā, it kā tie būtu viens darījuma partneris, ir īpaši nozīmīga gadījumos, kad savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībai vai savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībai ir liels skaits viendabīgu nekorporatīvu locekļu, kurus var aicināt veikt papildu iemaksas.
(7)
Papildu pašu kapitāla apstiprināšanas process paredz pastāvīgu saziņu starp uzraudzības iestādēm un apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām. Tas ietver saziņu pirms oficiāla pieteikuma iesniegšanas uzraudzības iestādei un pēc tam, kad pieteikums ir apstiprināts, - visā uzraudzības pārbaudes procesa laikā. Šāda pastāvīga saziņa ir vajadzīga, lai nodrošinātu, ka uzraudzības novērtējumi ir balstīti uz atbilstošu un aktuālu informāciju.
(8)
Ja uzraudzības iestāde no apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības saņem paziņojumu, ka ir samazinājusies apstiprināta papildu pašu kapitāla posteņa zaudējumu segšanas spēja, uzraudzības iestādei būtu jāsamazina apstiprinātā summa vai jāatsauc savs metodes apstiprinājums, lai nodrošinātu atbilstību samazinātajai zaudējumu segšanas spējai.
(9)
Direktīvas 2009/138/EK 226. pantā apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrību grupai attiecībā uz pastarpinātu apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību vai pastarpinātu jauktu finanšu pārvaldītājsabiedrību ir ļauts pieteikties papildu pašu kapitāla posteņa apstiprinājumam. Šādos gadījumos pastarpinātai apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībai vai pastarpinātai jauktai finanšu pārvaldītājsabiedrībai būtu jāpiemēro tādi paši noteikumi, it kā tās būtu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība. Tas būtu jāpiemēro arī gadījumos, kad grupas galvenā sabiedrība ir apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība sasaskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 235. pantu.
(10)
Šī regula ir balstīta uz īstenošanas tehnisko standartu projektu, ko Komisijai iesniegusi Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestāde.
(11)
Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestāde ir veikusi atklātas sabiedriskās apspriešanas par īstenošanas tehnisko standartu projektu, kas ir šīs regulas pamatā, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un pieprasījusi saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1094/2010 (2) 37. pantu izveidotās Apdrošināšanas nozares ieinteresēto personu grupas atzinumu.
(12)
Lai veicinātu juridisko noteiktību par uzraudzības režīmu Direktīvas 2009/138/EK 308.a pantā noteiktajā pakāpeniskās ieviešanas periodā, kas sāksies 2015. gada 1. aprīlī, ir svarīgi nodrošināt, ka šī regula stājas spēkā pēc iespējas drīzāk - nākamajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī,
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Pieteikuma vispārējās iezīmes
1. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz uzraudzības iestādei rakstisku pieteikumu katra papildu pašu kapitāla posteņa apstiprinājumam.
2. Pieteikumu iesniedz vienā no tās dalībvalsts oficiālajām valodām, kurā atrodas apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības galvenais birojs, vai valodā, par ko ir panākta vienošanās ar uzraudzības iestādi.
3. Pieteikums ietver pavadvēstuli un apstiprinošus pierādījumus.
2. pants
Pavadvēstule
Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz pavadvēstuli. Minētajā vēstulē apstiprina visu turpmāk minēto:
a)
visi juridiskie vai līgumiskie nosacījumi, kas reglamentē papildu pašu kapitāla posteni vai jebkādu saistītu vienošanos, ir nepārprotami un skaidri definēti;
b)
summa, kas tiek attiecināta uz pieteikuma papildu pašu kapitāla posteni, atbilst Direktīvas 2009/138/EK 90. panta 2. punktam;
c)
pieteikumā ir pilnībā atspoguļota papildu pašu kapitāla posteņa ekonomiskā būtība, tostarp tas, kā postenis nodrošina pamata pašu kapitālu, kad tas tiek pieprasīts;
d)
ņemot vērā iespējamās turpmākās norises, kā arī apstākļus, kas pastāv pieteikuma iesniegšanas dienā, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība uzskata, ka papildu pašu kapitāla postenis atbilst pašu kapitāla klasifikācijas kritērijiem;
e)
nav izlaists neviens fakts, kas, ja par to būti zinājusi uzraudzības iestāde, varētu ietekmēt tās lēmumu par papildu pašu kapitāla posteņa apstiprinājumu, apstiprinātā posteņa summu vai laika posmu, uz kuru attiecas aprēķina metodes apstiprinājums.
Pavadvēstulē arī uzskaita citus pieteikumus, ko apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniegusi vai tobrīd plāno iesniegt turpmākajos sešos mēnešos, lai saņemtu kādu no Direktīvas 2009/138/EK 308.a panta 1. punktā minēto posteņu apstiprinājumiem, kā arī attiecīgos pieteikumu datumus.
3. pants
Apstiprinoši pierādījumi par summu vai metodi
Ar apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības pieteikumu cenšas iegūt noteiktas naudas summas apstiprinājumu papildu pašu kapitāla postenim vai metodei, lai noteiktu papildu pašu kapitāla posteņa summu.
Ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība cenšas iegūt noteiktas naudas summas apstiprinājumu, pieteikumā iekļauj paskaidrojumu par summas aprēķinu, pamatojoties uz piesardzīgiem un reālistiskiem pieņēmumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 90. panta 2. punktu.
Ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība cenšas iegūt aprēķina metodes apstiprinājumu, tā sniedz šādu informāciju:
a)
paskaidrojumu par metodi un to, kā tā atspoguļo šim papildu pašu kapitāla postenim piemītošo zaudējumu segšanas spēju;
b)
aprakstu par visiem pieņēmumiem, uz kuriem metode ir balstīta, un to, kā šie pieņēmumi ir piesardzīgi un reālistiski;
c)
posteņa paredzamo sākotnējo summu, kas aprēķināta saskaņā ar minēto metodi, un šīs summas pamatojumu;
d)
paskaidrojumu par validācijas procesiem, ko apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība īstenos, lai nodrošinātu, ka metodes rezultāti pastāvīgi turpina atspoguļot posteņa zaudējumu segšanas spēju.
4. pants
Apstiprinoši pierādījumi par apstiprinājuma kritērijiem
Apstiprinošie pierādījumi ietver pietiekamu informāciju, lai ļautu uzraudzības iestādei izvērtēt, vai pieteikums atbilst kritērijiem, kas noteikti Direktīvas 2009/138/EK 90. pantā un Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/35 (3) 62. līdz 65. pantā. Tajā iekļauj vismaz informāciju, kas aprakstīta šā panta otrajā līdz septītajā daļā.
Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz informāciju par papildu pašu kapitāla posteņa raksturu un pamata pašu kapitāla posteņa, par ko papildu pašu kapitāla postenis pārveidojas, kad to pieprasa, zaudējumu segšanas spēju, tostarp:
a)
posteņa juridiskos vai līgumiskos nosacījumus kopā ar jebkādas saistītas vienošanās nosacījumiem un pierādījumiem, ka darījuma partneris ir noslēdzis vai noslēgs līgumu un jebkādu saistītu vienošanos;
b)
pierādījumus, ka līgums un jebkādas saistītas vienošanās ir juridiski saistošas un izpildāmas visās attiecīgajās jurisdikcijās, pamatojoties uz juridisko atzinumu;
c)
laikposmu, kurā līgums ir spēkā, un, ja tas atšķiras - laikposmu, kurā apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības var pieprasīt posteni;
d)
apstiprinājumu, ka papildu pašu kapitāla postenis, kad minētais postenis ir pieprasīts un iemaksāts, uzrādītu visas 1. līmenī klasificēta pamata pašu kapitāla posteņa iezīmes saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 71. pantu vai visas 2. līmenī klasificēta pamata pašu kapitāla posteņa iezīmes saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 73. pantu;
e)
apstiprinājumu, ka posteņa līgumiskie nosacījumi neietver jebkādus noteikumus, kas apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai varētu mazināt stimulu pieprasīt posteni, lai samazinātu zaudējumus, vai radīt ierobežojumus tā spējai būt pieprasāmam pēc vajadzības;
f)
apstiprinājumu, ka papildu pašu kapitāla postenis vai tā priekšrocības būtu pieejamas tikai apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai un nebūtu pārnesamas vai attiecināmas uz kādu citu personu, vai tikt apgrūtinātas jebkādā citā veidā;
g)
jebkādus faktorus, kas ierobežo nosacījumus, saskaņā ar kuriem apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība varētu censties pieprasīt posteni, tostarp, bet ne tikai, apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībai specifiskus spriedzes apstākļus vai plašāka tirgus spriedzi;
h)
vai apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai ir vai nākotnē varētu būt pienākums vai jebkādas gaidas vai izpratne, ka tā darījuma partnerim vai trešai personai izmaksās līdzekļus vai nodrošinās cita veida labumus saistībā ar posteni, izņemot, ja tiek atmaksāts pamata pašu kapitāla postenis, kas atbilstu Deleģētās regulas (ES) 2015/35 71. panta 1. punkta h) apakšpunktā un 73. panta 1. punkta d) apakšpunktā minētajām iezīmēm;
i)
vidēja termiņa kapitāla pārvaldības plāna kopiju, tostarp to, kā postenis veicinās apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības esošo kapitāla struktūru un kā postenis varētu ļaut apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai izpildīt tās pašreizējās vai turpmākās kapitāla prasības.
Izņemot gadījumus, kad piemēro Deleģētās regulas (ES) 2015/35 63. panta 6. punktu un kad darījuma partneru grupas statusu var novērtēt tā, it kā tā būtu viens darījuma partneris, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz informāciju par katra darījuma partnera statusu, tostarp šādu informāciju:
a)
katra darījuma partnera nosaukumu un aprakstu, tostarp aprakstu par jebkādām attiecībām starp apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrību un darījuma partneri;
b)
novērtējumu par darījuma partneru saistību neizpildes risku, lai pamatotu uzraudzības iestādes novērtējumu, kas precizēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 63. panta 2. punktā;
c)
novērtējumu par darījuma partneru likviditātes stāvokli, lai pamatotu uzraudzības iestādes novērtējumu, kas precizēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 63. panta 3. punktā;
d)
novērtējumu par darījuma partneru gatavību maksāt, lai pamatotu uzraudzības iestādes novērtējumu, kas precizēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 63. panta 4. punktā;
e)
aprakstu par to apstākļu virkni, kādos apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības varētu censties pieprasīt posteni, tostarp pašreizējās gaidas par to, kad šo posteni varētu pieprasīt pirms neatbilstības maksātspējas kapitāla prasībai un minimālā kapitāla prasībai vai tās brīdī;
f)
informāciju par jebkādiem citiem darījuma partneru statusam būtiskiem faktoriem, lai pamatotu uzraudzības iestādes novērtējumu, kas precizēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 63. panta 5. punktā.
Ja darījuma partnerus uzskata par darījumu partneru grupu saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 63. panta 6. punktu, trešās daļas a) līdz f) punktā minēto informāciju sniedz attiecībā uz darījuma partneru grupu.
Ja darījuma partneris ir tās pašas grupas vai apakšgrupas loceklis kā apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība atbilstīgi Direktīvas 2009/138/EK 213. pantam un ja tam papildu pašu kapitāla posteņu ietvaros ir saistības ar dažādām grupas sabiedrībām, trešās daļas b) līdz f) punktā minētā informācija ietver pierādījumus par darījuma partnera spēju apmierināt vairākus papildu pašu kapitāla posteņu pieprasījumus vienlaicīgi, ņemot vērā apstākļus un grupas sabiedrības.
Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz informāciju par līdzekļu atgūstamību, tostarp:
a)
ziņas par vienošanos, kas varētu veicināt posteņa atgūstamību, tostarp nodrošinājuma pieejamību;
b)
ziņas par to, vai valsts tiesību akti katrā attiecīgā jurisdikcijā kavē pieprasījuma veikšanu vai apmierināšanu, tostarp, ja attiecībā uz apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrību tiek uzsākts noregulējuma, sanācijas vai maksātnespējas process;
c)
ziņas par vienošanos vai apstākļiem, kas var apgrūtināt pieprasījuma veikšanu vai tā apmierināšanu finanšu stāvokļa pasliktināšanās apstākļos, tostarp ziņas par neatbilstību maksātspējas kapitāla prasībai un minimālā kapitāla prasībai.
Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz informāciju par iepriekšējiem pieprasījumiem, tostarp:
a)
informāciju par tās pieredzi saistībā ar iepriekšējiem pieprasījumiem vai tādu citu līdzekļu iegūšanu, kas pienākas no tiem pašiem vai līdzīgiem darījuma partneriem tādos pašos vai līdzīgos apstākļos;
b)
visus attiecīgos pieejamos tirgus datus, kas saistīti ar iepriekšējiem pieprasījumiem vai tādu citu līdzekļu iegūšanu, kas pienākas no tiem pašiem vai līdzīgiem darījuma partneriem tādos pašos vai līdzīgos apstākļos;
c)
novērtējumu par a) un b) punktā aprakstītās informācijas atbilstību un ticamību attiecībā uz turpmāko apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības pieprasījumu sagaidāmo rezultātu.
Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz aprakstu par tās procedūrām jebkādu tādu turpmāku izmaiņu konstatēšanai, kā precizēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 62. panta 1. punkta d) apakšpunktā, kas var samazināt papildu pašu kapitāla posteņa zaudējumu segšanas spēju. Aprakstā iekļauj šādus datus:
a)
to, kā apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība plāno konstatēt izmaiņas:
i)
vienošanās struktūrā vai līgumiskajos noteikumos, tostarp papildu pašu kapitāla posteņa atcelšana vai termiņa beigas vai papildu pašu kapitāla posteņa pilnīga vai daļēja izmantošana vai pieprasīšana;
ii)
attiecīgo darījuma partneru statusā, tostarp darījuma partnera saistību neizpilde;
iii)
papildu pašu kapitāla posteņa atgūstamībā, tostarp tādu citu papildu pašu kapitāla posteņu pieprasīšana, ko piedāvā vieni un tie paši darījumu partneri;
b)
to, kā apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība plāno uzraudzības iestādi informēt par konstatētajām izmaiņām, tostarp - kādus mehānismus tā ir ieviesusi, lai noteiktu, kad izmaiņas būtu jāpaceļ līdz sabiedrības administratīvās, pārvaldības vai uzraudzības struktūras un uzraudzības iestādes līmenim.
Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ietver dokumentārus pierādījumus par tās iekšējo lēmumu pieņemšanas procesu, kas saistīts ar pieteikumu.
5. pants
Pieteikuma novērtēšana
Uzraudzības iestāde apstiprina apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības pieteikuma saņemšanu.
Uzraudzības iestāde pieteikumu uzskata par pilnīgu, ja pieteikums aptver visus jautājumus, kas izklāstīti 2., 3. un 4. pantā.
Uzraudzības iestāde laicīgi apstiprina, vai pieteikums ir uzskatāms par pilnīgu, un vismaz 30 dienu laikā no pieteikuma saņemšanas dienas.
Uzraudzības iestāde nodrošina, ka laika posms, kurā tā pieņem lēmumu par pieteikumu, ir saprātīgs un nepārsniedz trīs mēnešus no pilnīga pieteikuma saņemšanas, ja vien nepastāv ārkārtas apstākļi, kas rakstiski tiek laicīgi paziņoti attiecīgajai apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai.
Ārkārtas apstākļos uzraudzības iestāde pieņem lēmumu par pieteikumu ne ilgāk kā sešu mēnešu laikā no pilnīga pieteikuma saņemšanas.
Ja uzraudzības iestāde ir uzskatījusi, ka pieteikums ir pilnīgs, tas nekavē uzraudzības iestādi pieprasīt papildu informāciju, kas tai vajadzīga novērtējuma veikšanai. Pieprasījumā norāda nepieciešamo papildu informāciju un šāda pieprasījuma iemeslus. Dienu skaitu no dienas, kad uzraudzības iestāde pieprasa šādu informāciju, līdz dienai, kad uzraudzības iestāde saņem minēto informāciju, neiekļauj ceturtajā un piektajā daļā minētajos periodos.
Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība informē uzraudzības iestādi par jebkurām izmaiņām tās pieteikuma informācijā.
Ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība informē uzraudzības iestādi par izmaiņām tās pieteikumā, to uzskata par jaunu pieteikumu, ja vien:
a)
izmaiņas nav saistītas ar to, ka uzraudzības iestāde pieprasa papildu informāciju; vai
b)
uzraudzības iestāde nav pārliecinājusies, ka izmaiņas būtiski neietekmē tās veikto pieteikuma novērtējumu.
Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība var atsaukt pieteikumu, par to rakstveidā paziņojot jebkurā posmā pirms uzraudzības iestādes lēmuma. Ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība vēlāk vēlreiz iesniedz pieteikumu vai iesniedz atjauninātu pieteikumu, uzraudzības iestāde uzskata to par jaunu pieteikumu.
6. pants
Lēmums par pieteikumu
Ja uzraudzības iestāde ir pieņēmusi lēmumu par pieteikumu, tā nekavējoties rakstiski paziņo par to apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai.
Ja uzraudzības iestāde apstiprina mazāku summu nekā to, kam pieteikusies apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība, vai noraida pieteikumu apstiprinājumam, tā norāda lēmuma pamatā esošos iemeslus.
Ja uzraudzības apstiprinājums ir piešķirts ar nosacījumu, ka līgums tiek noslēgts, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība nekavējoties slēdz līgumu saskaņā ar nosacījumiem, uz kuriem apstiprinājums ir balstīts, un iesniedz uzraudzības iestādei parakstīta līguma kopiju.
Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildu pašu kapitāla posteni vai metodi neuzskata par pieņemamu līdz brīdim, kad līgums ir noslēgts.
7. pants
Apstiprinātās summas pārskatīšana vai metodes apstiprinājuma atsaukšana
1. Ja papildu pašu kapitāla postenis vairs neatbilst nosacījumiem, saskaņā ar kuriem tika piešķirts summas vai aprēķina metodes apstiprinājums, uzraudzības iestāde pieņem lēmumu par kādu no šādām darbībām:
a)
samazināt papildu pašu kapitāla posteņa summu līdz zemākai summai vai nullei;
b)
atsaukt savu aprēķina metodes apstiprinājumu.
2. Uzraudzības iestāde nekavējoties informē apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrību, norādot iemeslus, ja tā ir pieņēmusi lēmumu saskaņā ar 1. punktu.
8. pants
Stāšanās spēkā
Šī regula stājas spēkā nākamajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2015. gada 24. martā