ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 1003/2013 НА КОМИСИЯТА
от 12 юли 2013 година
за допълнение на Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на регистрите на трансакции
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета от 4 юли 2012 г. относно извънборсовите деривати, централните контрагенти и регистрите на трансакции (1), и по-специално член 72, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/77/ЕО на Комисията (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) се състоят както от вноските на националните публични органи и от субсидия на Съюза, така и от такси, заплащани на ЕОЦКП в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
Регистрите на трансакции следва да заплащат такса за регистрация, която отразява разходите на ЕОЦКП по обработването на заявленията за регистрация. Разходите, свързани с оценката на заявлението, са по-високи, когато даден регистър на трансакции възнамерява да покрива най-малко три класа деривати или да предлага допълнителни услуги. Следователно таксата за регистрация следва да се изчислява, като се отчитат тези два обективни критерия.
(3)
Предоставянето на допълнителни услуги и на услуги за отчитане на повече от три класа деривати също се очаква да имат пряко въздействие върху бъдещия оборот на регистъра на трансакции. Следователно за целите на начисляване на таксите за регистрация регистрите на трансакции следва да бъдат класифицирани в три различни категории на очакван общ оборот (висок, среден и нисък очакван общ оборот), за които следва да се прилагат различни регистрационни такси в зависимост от това дали регистърът възнамерява да предоставя допълнителни услуги или услуги за отчитане на повече от три класа деривати, или и двете.
(4)
Ако след регистрацията регистърът на трансакции започне да предлага допълнителни услуги или започне да извършва дейност с повече от три класа деривати, като по този начин попада в по-висока категория по отношение на очаквания общ оборот, регистърът на трансакции следва да заплати разликата между първоначално платената такса за регистрация и таксата за регистрация, съответстващи на новата категория очакван общ оборот, в която попада.
(5)
За да се избегне подаването на неоснователни молби, таксите за регистрация следва да не бъдат възстановявани, ако даден регистър на трансакции оттегли заявлението си в процеса на извършване на регистрацията или ако му бъде отказана регистрация.
(6)
С цел да се гарантира ефективното използване на бюджета на ЕОЦКП и същевременно да се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се въведе изискване регистрите на трансакции да покриват поне всички разходи, свързани с техния надзор. Таксите следва да се определят на такова равнище, че да се избегне значително натрупване на дефицит или излишък за дейности, свързани с регистрите на трансакции. Ако значителният дефицит или излишък стане постоянен, Комисията следва да преразгледа равнището на таксите.
(7)
С цел да се гарантира справедливото и ясно разпределение на таксите, което същевременно отразява реалните административни усилия, насочени към всеки поднадзорен субект, таксата за надзор следва да се изчислява въз основа на оборота, генериран от основните дейности на регистъра на трансакции. Таксата за надзор, начислена на регистъра на трансакции, следва да бъде пропорционална на дейността на този регистър на трансакции спрямо цялостната дейност на всички регистрирани и контролирани регистри на трансакции в рамките на дадена финансова година. Въпреки това следва да бъде определена минимална такса за надзор предвид наличието на фиксирани административни разходи за надзора на регистрите на трансакции.
(8)
Тъй като в годината на регистрация на регистъра на трансакции данните за неговата дейност ще бъдат ограничени, първоначалната годишна такса за надзор следва да се изчислява въз основа на таксата за регистрация и работата по надзора, която ЕОЦКП е извършил по отношение на регистъра на трансакции през посочената година.
(9)
Регистрите на трансакции са сравнително нови субекти, които предоставят нови регулирани финансови услуги, поради което все още не съществува надеждна мярка за техния оборот. Въпреки това, с цел да се прогнозира оборотът на регистрите на трансакции, под внимание следва да бъдат взети няколко показателя, и по-специално основните финансови приходи на регистрите на трансакции, генерирани от централизираното събиране и поддържане на данни за деривати, с изключение на всякакви приходи, произтичащи от допълнителни услуги, както и броят на сделките, отчетени за определен период, и броят на сделките, които не са приключени в края на всеки период. През първата година на функциониране на регистъра на трансакции таксата за надзор следва да съответства на работата по надзора, извършена от ЕОЦКП по отношение на регистъра на трансакции от датата на регистрация до края на годината, въз основа на таксата за регистрация, определена съгласно очакваното равнище на общия оборот.
(10)
Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., няма да започнат да предоставят услуги за отчитане преди края на 2013 г. и тяхната активност през 2013 г. вероятно ще бъде близка до нулата. По тази причина тяхната годишна такса за надзор за 2014 г. следва да бъде изчислена въз основа на приложимия за целите оборот през първата половина на 2014 г.
(11)
С оглед на началния етап на развитие на сектора на регистрите на трансакции и на възможни бъдещи тенденции методът за изчисляване на оборота на регистрите на трансакции следва при необходимост да се преразгледа. В срок от четири години от датата на влизане в сила на настоящия регламент Комисията следва да оцени уместността на предвидената в него методология за изчисляване на оборота.
(12)
Следва да бъдат предвидени и правила за таксите, които се събират от регистрите на трансакции от трети държави, които подават заявление за признаване в Съюза по силата на съответните разпоредби на Регламент (ЕС) № 648/2012, с цел да бъдат покрити разходите по признаване и годишните административни разходи по надзора. В тази връзка разходите на ЕОЦКП се определят въз основа на необходимите разходи, свързани с признаването на тези регистри на трансакции от трети държави съгласно член 77, параграф 2 от същия регламент, сключването съгласно член 75, параграф 3 от същия регламент на споразумения за сътрудничество със съответните компетентни органи на третата държава, в която е регистриран регистърът на трансакции, подаващ заявлението за признаване, и надзора на признатите регистри на трансакции. Разходите, свързани със сключването на споразумения за сътрудничество, ще бъдат поделени между признатите регистри на трансакции от една и съща трета държава.
(13)
Надзорните функции, упражнявани от ЕОЦКП по отношение на признатите регистри на трансакции от трети държави, са свързани предимно с изпълнението на споразуменията за сътрудничество, включително ефективния обмен на данни между съответните органи. Разходите за изпълнение на тези функции следва да се покриват от таксите за надзор, начислявани на признатите регистри на трансакции. Тъй като тези разходи ще бъдат много по-ниски от разходите на ЕОЦКП за упражняване на пряк надзор над регистрираните регистри на трансакции в Съюза, таксите за надзор на признатите регистри на трансакции следва да бъдат значително по-ниски от минималната такса за надзор, начислявана на регистрираните регистри на трансакции, пряко контролирани от ЕОЦКП.
(14)
С оглед на бъдещото развитие е уместно методът за изчисляване на приложимия за целта оборот, както и размерът на таксите за регистрация, признаване и надзор да се преразглеждат и при необходимост да се актуализират.
(15)
Националните компетентни органи правят разходи при изпълнение на задачи съгласно Регламент (ЕС) № 648/2012, и по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012. Таксите, начислявани от ЕОЦКП на регистрите на трансакции, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или при оказване на съдействие на ЕОЦКП, ЕОЦКП следва да възстановява на националния компетентен орган само понесените от него действителен разходи.
(16)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание за правото на ЕОЦКП да начислява такси на регистрите на трансакции. С цел ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането да започне незабавно, регламентът следва да влезе в сила на третия ден след публикуването му,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от регистрите на трансакции във връзка с тяхната регистрация, надзор и признаване.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, които се събират от регистрите на трансакции, включват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП, свързани с регистрацията и надзора на регистрите на трансакции в съответствие с Регламент (ЕС) № 648/2012, включително разходите, произтичащи от признаването на регистрите на трансакции;
б)
всички разходи, които трябва да бъдат възстановени на компетентните органи за дейността, която са извършили по силата на Регламент (ЕС) № 648/2012, по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012.
Член 3
Приложим за целите оборот
1. Приложимият за целите оборот на регистъра на трансакции за определена финансова година (n) е сборът на една трета от всеки от следните елементи:
а)
получените от регистъра на трансакции приходи от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати, на базата на заверените отчети за предходната година (n-1), разделени на общата сума на приходите от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати на всички регистрирани регистри на трансакции за предходната година (n-1);
б)
броя на отчетените пред регистъра на трансакции сделки за предходната година (n-1), разделен на общия брой на сделките, отчетени пред всички регистрирани регистри на трансакции за предходната година (n-1);
в)
броя на записаните неприключили сделки към 31 декември на предходната година (n-1), разделен на общия брой на неприключили сделки към 31 декември на предходната година (n-1), записани от всички регистрирани регистри на трансакции.
Приложимият за целта оборот на даден регистър на трансакции („РТ“ във формулата по-долу), както е посочено в първа алинея, се изчислява, както следва:
2. Ако регистърът на трансакции не е извършвал дейност през цялата година (n-1), приложимият за целта оборот се изчислява по формулата, посочена в параграф 1, като за регистъра на трансакции и за всеки от елементите, посочени в параграф 1, букви а), б) и в), стойностите, изчислени за броя на месеците, през които регистърът на трансакции е извършвал дейност през година (n-1), се екстраполират за цялата година (n-1).
Член 4
Промяна на таксите
1. Таксите, начислявани на регистрите на трансакции, се определят на такова равнище, че да се избегне значителното натрупване на дефицит или излишък.
В случай на периодично повтарящ се значителен излишък или дефицит Комисията преразглежда размера на таксите.
2. Когато таксите, начислени на регистрите на трансакции в година (n), са недостатъчни, за да покрият необходимите разходи за регистрация, надзор и признаване на регистрите на трансакции, в година (n+1) ЕОЦКП повишава с необходимата сума таксите за надзор, които ще се начисляват на регистрите на трансакции, които са били регистрирани през цялата година (n) и все още са регистрирани през година (n+1).
3. В случай на дефицит промяната на таксите, описана в параграф 2, се изчислява за всеки отделен регистър на трансакции, пропорционално на неговия приложим за целта оборот през година (n).
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 5
Видове такси
1. Регистрите на трансакции, установени в Съюза, които подават заявление за регистрация в съответствие с член 55, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплащат следните видове такси:
а)
такса за регистрация в съответствие с член 6;
б)
годишна такса за надзор в съответствие с член 7.
2. Регистрите на трансакции, установени в трети държави, които подават заявление за признаване в съответствие с член 77, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплащат следните видове такси:
а)
такса за признаване в съответствие с член 8, параграф 1;
б)
годишна такса за надзор за признати регистри на трансакции в съответствие с член 8, параграф 2.
Член 6
Такса за регистрация
1. Таксата за регистрация, дължима от всеки регистър на трансакции, който подава заявление за регистрация, се изчислява въз основа на работата по надзора, необходима за оценяването и разглеждането на заявлението, както и на очаквания общ оборот на регистъра на трансакции, както е посочено в параграфи 2 - 6.
2. При изчисляване на таксата за регистрация се вземат под внимание следните дейности:
а)
предоставянето от регистъра на трансакции на допълнителни услуги, като потвърждаване на трансакции, съпоставяне на трансакции, обслужване при кредитни събития, услуги по потвърждаване или компресиране на портфейл;
б)
предоставянето от регистъра на трансакции на услуги по регистриране на трансакции с три или повече класове деривати.
3. За целите на параграф 2 се счита, че регистърът на трансакции предлага допълнителни услуги във всяка от следните ситуации:
а)
когато предоставя преки допълнителни услуги;
б)
когато даден субект, принадлежащ към същата група като регистъра на трансакции, предоставя непреки допълнителни услуги;
в)
когато даден субект, с когото регистърът на трансакции е сключил споразумение за сътрудничество при предоставянето на услуги в контекста на верига от услуги или на стопанска дейност, свързана със сключването на сделките или с услугите след сключването на сделките, предлага допълнителни услуги.
4. Когато регистърът на трансакции не упражнява никоя от дейностите, посочени в параграф 2, се счита, че този регистър на трансакции има очакван нисък общ оборот и заплаща такса за регистрация в размер на 45 000 EUR.
5. Когато регистърът на трансакции упражнява една от двете дейности, посочени в параграф 2, се счита, че регистърът на трансакции има очакван средно висок общ оборот и заплаща регистрационна такса в размер на 65 000 EUR.
6. Когато регистърът на трансакции упражнява двете дейности, посочени в параграф 2, се счита, че регистърът на трансакции има очакван висок общ оборот и заплаща регистрационна такса в размер на 100 000 EUR.
7. В случай на съществена промяна в предоставяните услуги, в резултат на която регистърът на трансакции дължи такса за регистрация съгласно параграфи 4, 5 и 6, по-висока от първоначално платената регистрационна такса, регистърът на трансакции заплаща разликата между първоначално платената такса за регистрация и по-високата приложима регистрационна такса, произтичаща от настъпилата съществена промяна.
Член 7
Годишна такса за надзор, начислявана на регистрираните регистри на трансакции
1. Регистрираният регистър на трансакции заплаща годишна такса за надзор.
2. Пълният размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на пълния размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) е равна на разчетените разходи по надзора на регистрите на трансакции, включени в бюджета на ЕОЦКП за съответната година, съставен и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010;
б)
пълният размер на годишната такса за надзор за дадена финансова година (n) се изчислява чрез приспадане на следните елементи от разчетените разходи, посочени в буква а):
i)
пълния размер на таксите за регистрация, платени от регистрите на трансакции съгласно член 6 в рамките на дадена финансова година (n), и размера на допълнителните такси за регистрация, платени през дадена финансова година (n) от вече регистрираните регистри на трансакции вследствие на настъпването на съществена промяна в регистрацията, както е посочено в член 6, параграф 7;
ii)
пълния размер на таксите по признаване, платени от регистрите на трансакции от трети държави през дадена финансова година (n), в съответствие с член 8;
iii)
първоначалната такса за надзор, която се заплаща от регистрите на трансакции в рамките на дадена финансова година (n) съгласно параграф 4;
в)
регистрираният регистър на трансакции заплаща годишна такса за надзор, размерът на която се определя по следния начин: изчисленият съгласно буква б) пълен размер на годишната такса за надзор се разделя между всички регистрирани през година n-1 регистри на трансакции, пропорционално на съотношението на приложимия за целта оборот на регистъра на трансакции към общия приложим за целта оборот на всички регистрирани регистри на трансакции, изчислен в съответствие с член 3, параграф 1, като сумата се коригира съгласно разпоредбите на член 4, параграфи 2 и 3.
3. В никакъв случай годишната такса за надзор, дължима от регистъра на трансакции, не е по-малка от 30 000 EUR.
4. Чрез дерогация от параграфи 2 и 3 в годината на регистрацията си регистрираният регистър на трансакции заплаща първоначална такса за надзор, равна на по-ниската стойност от следните:
а)
таксата за регистрация, дължима в съответствие с член 6;
б)
таксата за регистрация, дължима в съответствие с член 6, умножена по съотношението между работните дни от датата на регистрация до края на годината и 60 работни дни.
Изчислението се прави, както следва:
Член 8
Такса за признаване на регистри на трансакции от трети държави
1. Регистърът на трансакции, който подава заявление за признаване, заплаща такса за заявлението, изчислена като сбор от следните:
а)
20 000 EUR;
б)
сумата, получена от разделянето на 35 000 EUR на общия брой регистри на трансакции от една и съща трета държава, които са признати от ЕОЦКП или са подали заявление за признаване, но все още не са били признати.
2. Регистърът на трансакции, който е признат в съответствие с член 77, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 648/2012, заплаща годишна такса за надзор в размер на 5 000 EUR.
ГЛАВА III
УСЛОВИЯ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ И ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ НА ПЛАЩАНЕ
Член 9
Общи условия за извършването на плащане
1. Всички такси се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в членове 10, 11 и 12.
2. Върху просрочените плащания се начислява дневна санкция в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 10
Плащане на таксите за регистрация
1. Таксата за регистрация, посочена в член 6, се заплаща в пълен размер в момента, в който регистърът на трансакции подава заявление за регистрация.
2. Таксата за регистрация не се възстановява, ако регистърът на трансакции оттегли своето заявление за регистрация, преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или за отказ на регистрация, или при отказ на регистрация.
Член 11
Плащане на годишните такси за надзор
1. Посочената в член 7 годишна такса за надзор за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима на 28 февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетената годишна такса за надзор. Ако все още липсват данни за приложимия за целта оборот, изчислен съгласно член 3, изчисляването на оборота се извършва въз основа на данните за последния приложим за целта оборот, изчислен съгласно член 3.
Втората вноска е дължима на 31 август. Размерът ѝ е равен на годишната такса за надзор, изчислена съгласно член 7, намалена с размера на първата вноска.
2. ЕОЦКП изпраща на регистрите на трансакции искане за плащане на вноските най-малко 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 12
Плащане на таксите за признаване
1. Таксата за признаване, посочена в член 8, параграф 1, се заплаща в пълен размер в момента, в който регистърът на трансакции подава заявление за признаване. Тя не се възстановява.
2. При всяко ново заявление за признаване на регистър на трансакции от трета държава ЕОЦКП преизчислява сумата, посочена в член 8, параграф 1, буква б).
ЕОЦКП възстановява поравно между вече признатите регистри на трансакции от една и съща трета държава разликата между сумата, начислена съгласно член 8, параграф 1, буква б), и сумата, получена след преизчислението. Тази разлика се възстановява или чрез директно плащане, или чрез намаляване на таксите, дължими следващата година.
3. Годишната такса за надзор за признат регистър на трансакции е дължима до края на февруари на всяка финансова година. Най-малко 30 дни преди тази дата ЕОЦКП изпраща на признатия регистър на трансакции искане за плащане.
Член 13
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява такси на регистрите на трансакции за тяхната регистрация, надзор и признаване.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентния орган действителните разходи по изпълнение на задачите съгласно Регламент (ЕС) № 648/2012, и по-специално в резултат на делегиране на задачи в съответствие с член 74 от Регламент (ЕС) № 648/2012.
ГЛАВА IV
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 14
Такси, дължими през 2013 г.
1. Регистрите на трансакции, които подават заявление за регистрация през 2013 г., плащат посочената в член 6 такса за регистрация в пълен размер 30 дни след влизането в сила на настоящия регламент или на датата на подаване на заявлението за регистрация, която от двете дати е по-късна.
2. Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., плащат за 2013 г. първоначална годишна такса за надзор, изчислена в съответствие с член 7, параграф 4, 60 дни след влизането в сила на настоящия регламент или 30 дни след приемането на решението за регистрация, която от двете дати е по-късна.
3. Регистрите на трансакции от трети държави, които подават заявление за признаване през 2013 г., плащат посочената в член 8, параграф 1 такса за признаване в пълен размер 30 дни след влизането в сила на настоящия регламент или на датата на подаване на заявлението, която от двете дати е по-късна.
4. Регистрите на трансакции от трети държави, признати през 2013 г., заплащат за 2013 г. изчислената в съответствие с член 8, параграф 3 годишна такса за надзор в пълен размер 60 дни след влизането в сила на настоящия регламент или 30 дни след приемането на решението относно признаването им, която от двете дати е по-късна.
Член 15
Годишна такса за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г.
1. Регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., плащат годишна такса за надзор за 2014 г., изчислена в съответствие с член 7 въз основа на техния приложим за целите оборот за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., както е определено в параграф 2 от настоящия член.
2. За целите на изчисляването съгласно член 7 на таксите за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., приложимият оборот на регистъра на трансакции е сборът от една трета от всеки от следните елементи:
а)
получените от регистъра на трансакции приходи от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., разделени на общата сума на приходите от основните функции по централизирано събиране и поддържане на данни за деривати на всички регистрирани регистри на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г.;
б)
броя на сделките, отчетени пред регистъра на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г., разделен на общия брой на сделките, отчетени пред всички регистрирани регистри на трансакции за периода от 1 януари 2014 г. до 30 юни 2014 г.;
в)
броя на записаните неприключили сделки на 30 юни 2014 г., разделен на общия брой на записаните неприключили сделки на 30 юни 2014 г. за всички регистрирани регистри на трансакции.
3. Годишната такса за надзор за 2014 г. за регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима на 28 февруари 2014 г. и съответства на платената от регистъра на трансакции през 2013 г. такса за регистрация в съответствие с член 6.
Втората вноска е дължима на 31 август. Размерът ѝ е равен на годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2, намален с размера на първата вноска.
Когато сумата, платена от регистъра на трансакции при първата вноска, е по-висока от годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2, ЕОЦКП възстановява на регистъра на трансакции разликата между сумата, платена с първата вноска, и годишната такса за надзор, изчислена съгласно параграфи 1 и 2.
4. ЕОЦКП изпраща исканията за плащане на вноските от годишната такса за надзор за 2014 г. на регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., най-малко 30 дни преди датата на плащането.
5. Когато заверените отчети за 2014 г. бъдат готови, регистрите на трансакции, регистрирани през 2013 г., докладват на ЕОЦКП всяка промяна в показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот съгласно параграф 2, произтичаща от разликата между окончателните данни и предварителните данни, използвани за изчислението.
Регистрите на трансакции заплащат разликата между действително платената годишна такса за надзор за 2014 г. и годишната такса за надзор за 2014 г., дължима в резултат на промяна на показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот в съответствие с параграф 2.
Най-малко 30 дни преди съответната дата на плащане ЕОЦКП изпраща искане за допълнително плащане, което трябва да бъде направено от регистъра на трансакции в резултат на промяната в някой от показателите, посочени в параграф 2, буква а), б) или в) и използвани за изчисляване на приложимия за целта оборот съгласно параграф 2.
Член 16
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 12 юли 2013 година.
NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 1003/2013
ze dne 12. července 2013,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012, pokud jde o poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy registrům obchodních údajů
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 ze dne 4. července 2012 o OTC derivátech, ústředních protistranách a registrech obchodních údajů (1), a zejména na čl. 72 odst. 3 tohoto nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Článek 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/77/ES (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) tvoří vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Registrům obchodních údajů usazeným v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady orgánu ESMA na zpracování žádosti o registraci. Náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy má registr obchodních údajů v úmyslu pokrýt alespoň tři třídy derivátů nebo nabízet doplňkové služby. Proto by se poplatek za registraci měl počítat s ohledem na tato dvě objektivní kritéria.
(3)
Rovněž se předpokládá, že poskytování doplňkových služeb a služeb oznamování ve více než třech třídách derivátů bude mít přímý dopad na budoucí obrat registrů obchodních údajů. Proto by pro účely účtování poplatků za registraci měly být registry obchodních údajů klasifikovány do tří různých kategorií podle předpokládaného celkového obratu (vysoký, střední a nízký předpokládaný celkový obrat), na něž by se měly vztahovat různé poplatky za registraci v závislosti na tom, zda má registr obchodních údajů v úmyslu poskytovat doplňkové služby nebo služby oznamování ve více než třech třídách derivátů nebo obě služby.
(4)
Jestliže po provedení registrace registr obchodních údajů začne nabízet doplňkové služby nebo začne působit ve více než třech třídách derivátů, čímž se zařadí do vyšší kategorie z hlediska předpokládaného celkového obratu, měl by zaplatit rozdíl mezi původně hrazeným poplatkem a poplatkem za registraci, který odpovídá nové kategorii předpokládaného celkového obratu, do níž spadá.
(5)
Aby se zabránilo nedůvodným žádostem, poplatky za registraci by neměly být vraceny v případě, že žadatel stáhne svou žádost v průběhu procesu registrace, nebo v případě, že je registrace zamítnuta.
(6)
Aby bylo zajištěno efektivní využívání rozpočtu ESMA a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Unii, je nezbytné zajistit, aby registry obchodních údajů hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Poplatky by měly být stanoveny v takové výši, aby se zamezilo značné akumulaci schodku nebo přebytku za činnosti související s registry obchodních údajů. Pokud se značné schodky nebo přebytky opakují, Komise by měla výši poplatků revidovat.
(7)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné přidělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na jednotlivý subjekt, který je předmětem dohledu, měl by se poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu registrů obchodních údajů z klíčových činností. Poplatky za dohled účtované registru obchodních údajů by měly být přiměřené činnosti dotčeného registru obchodních údajů ve srovnání s celkovou činností všech registrovaných registrů obchodních údajů, které jsou předmětem dohledu, v průběhu daného rozpočtového roku. Nicméně vzhledem k tomu, že existují určité fixní správní náklady na dohled nad registry obchodních údajů, měl by být stanoven minimální poplatek za dohled.
(8)
Jelikož v roce, kdy dojde k registraci registru obchodních údajů, budou dostupné pouze omezené údaje o jeho činnosti, počáteční roční poplatek za dohled by měl být vypočítán na základě poplatku za registraci a na základě činnosti ESMA v oblasti dohledu, pokud jde o dohled nad dotčeným registrem obchodních údajů v daném roce.
(9)
Registry obchodních údajů jsou poměrně novými subjekty, které poskytují nové regulované finanční služby, a proto zatím neexistuje spolehlivý způsob měření jejich obratu. Nicméně pro odhad, pokud jde o obrat registrů obchodních údajů, je třeba vzít v úvahu několik ukazatelů, zejména hlavní finanční výnosy registrů obchodních údajů z centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech s výjimkou výnosů z doplňkových služeb, počet obchodních transakcí vykázaných za určité období a počet nevypořádaných obchodních transakcí na konci každého období. V prvním roce působení registru obchodních údajů by měl poplatek za dohled odpovídat činnosti ESMA v oblasti dohledu, pokud jde o dohled vykonávaný nad tímto registrem od data jeho registrace do konce roku, přičemž tento poplatek se vypočítá na základě poplatků za registraci stanovených v závislosti na očekávané celkové výši obratu.
(10)
Registry obchodních údajů, které provedly registraci v roce 2013, nezahájí poskytování služeb v oblasti oznamování údajů do konce roku 2013 a míra jejich činnosti v roce 2013 bude pravděpodobně téměř nulová. Jejich roční poplatek za dohled na rok 2014 bude proto vypočítán na základě jejich použitelného obratu dosaženého v první polovině roku 2014.
(11)
S ohledem na fázi vzniku odvětví registrů obchodních údajů a možný budoucí vývoj by měla být metoda výpočtu obratu vytvořeného registry obchodních údajů v případě potřeby přezkoumána. Komise by měla posoudit přiměřenost metodiky pro výpočet obratu stanovené v tomto nařízení do čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost.
(12)
Měla by být stanovena pravidla týkající se účtování poplatků registrům obchodních údajů ze třetích zemí, které žádají o uznání v Unii v souladu s příslušnými ustanoveními nařízení (EU) č. 648/2012, s cílem pokrýt správní náklady na uznání a roční správní náklady na dohled. V tomto ohledu jsou náklady ESMA založené na nezbytných výdajích souvisejících s uznáním takových registrů obchodních údajů ze třetích zemí v souladu s čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení, uzavírání ujednání o spolupráci s příslušnými orgány třetí země, v níž je žádající registr obchodních údajů registrován v souladu s čl. 75 odst. 3 uvedeného nařízení, a dohledu nad uznanými registry obchodních údajů. Náklady spojené s uzavíráním ujednání o spolupráci budou sdíleny uznanými registry obchodních údajů z téže třetí země.
(13)
Funkce dohledu, které vykonává ESMA v souvislosti s uznanými registry obchodních údajů, se týkají zejména provádění ujednání o spolupráci, včetně účinné výměny údajů mezi příslušnými orgány. Náklady na plnění těchto funkcí by měly být pokryty poplatky za dohled účtovanými uznaným registrům obchodních údajů. Jelikož tyto náklady budou mnohem nižší, než náklady orgánu ESMA vynaloženými na přímý dohled nad registrovanými registry obchodních údajů, měly by být poplatky za dohled účtované uznaným registrům obchodních údajů výrazně nižší než minimální poplatek za dohled účtovaný registrovaných registrům obchodních údajů, nad kterými vykonává ESMA přímý dohled.
(14)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby se metodika výpočtu použitelného obratu, a také výše poplatků za registraci, uznání a dohled v případě potřeby přezkoumala a aktualizovala.
(15)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při provádění úkolů na základě nařízení (EU) č. 648/2012, a zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012. Poplatky, které ESMA účtuje registrům obchodních údajů, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované orgánem ESMA ztráty ani zisky, měl by ESMA příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit pouze skutečné náklady, které mu vzniknou.
(16)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva orgánu ESMA účtovat poplatky registrům obchodních údajů. S cílem umožnit okamžité provádění účinných a účelných činností dohledu a donucování, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (ESMA) účtuje registrům obchodních údajů za registraci, dohled a uznání.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované registrům obchodních údajů pokrývají:
a)
veškeré náklady orgánu ESMA spojené s registrací registrů obchodních údajů a dohledem nad nimi v souladu s nařízením (EU) č. 648/2012, včetně nákladů spojených s uznáním registrů obchodních údajů;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, vzniklé v souvislosti s plněním úkolů na základě nařízení (EU) č. 648/2012, zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012.
Článek 3
Použitelný obrat
1. Použitelný obrat registru obchodních údajů za dané účetní období (n) je součtem jedné třetiny z každého z následujících:
a)
příjmů vytvořených prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech registrem obchodních údajů, které jsou uvedeny v auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1), vydělených celkovými příjmy vytvořenými prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech všemi registry obchodních údajů za předchozí období (n-1);
b)
počtu obchodních transakcí oznámených registru obchodních údajů v předchozím období (n-1) vyděleného celkovým počtem obchodních transakcí oznámených všem registrům obchodních údajů v předchozím období (n-1);
c)
počtu evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 31. prosinci předchozího období (n-1) vyděleného celkovým počtem evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 31. prosinci předchozího období (n-1) ve všech registrovaných registrech obchodních údajů.
Použitelný obrat daného registru obchodních údajů („ROÚ“ v níže uvedeném vzorci) uvedený v prvním pododstavci se vypočítá takto:
2. V případě, že registr obchodních údajů nepůsobil v průběhu celého období (n-1), odhadne se jeho použitelný obrat pro každý z prvků uvedený v písmenech a), b) a c) odstavce 1 za pomoci vzorce stanoveného v odstavci 1 extrapolací hodnot vypočítaných pro počet měsíců, během kterých registr obchodních údajů působil v období (n-1), na celé období (n-1).
Článek 4
Úprava poplatků
1. Poplatky účtované registrům obchodních údajů se stanoví v takové výši, aby se zamezilo značné akumulaci schodku nebo přebytku.
V případě, že se značné přebytky nebo schodky opakují, Komise výši poplatků zreviduje.
2. V případě, že poplatky účtované registrům obchodních údajů v roce (n) nepostačují k pokrytí celkových výdajů ESMA na registraci a uznání registrů obchodních údajů a dohled nad nimi, ESMA v roce (n+1) zvýší o nezbytnou částku poplatky za dohled, které mají být získány od registrů obchodních údajů, které byly registrovány v průběhu celého roku (n) a jsou nadále registrovány v roce (n+1).
3. Poplatky v případě schodků, na které se vztahuje odstavec 2, se upraví pro každý jednotlivý registr obchodních údajů úměrně k jeho použitelnému obratu v roce n.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 5
Druhy poplatků
1. Registrům obchodních údajů usazeným v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 55 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
poplatky za registraci podle článku 6;
b)
roční poplatky za dohled podle článku 7.
2. Registrům obchodních údajů usazeným v třetích zemích, které žádají o uznání v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
poplatky za uznání podle čl. 8 odst. 1;
b)
roční poplatky za dohled vybírané od uznaných registrů obchodních údajů v souladu s čl. 8 odst. 2.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Poplatek za registraci, který mají uhradit jednotlivé registry obchodních údajů žádající o registraci, se stanoví s ohledem na činnost v oblasti dohledu, která je nezbytná k posouzení a přezkumu žádosti, a s ohledem na celkový předpokládaný obrat registru obchodních údajů, jak je uvedeno v odstavcích 2 až 6.
2. Pro účely výpočtu poplatku za registraci se zohlední následující činnosti:
a)
poskytování doplňkových služeb registrem obchodních údajů, například potvrzení obchodu, párování obchodů, obsluhu úvěrové události nebo služby srovnávání či komprese portfolií;
b)
poskytování služeb registru údajů ve třech nebo více třídách derivátů registrem obchodních údajů.
3. Pro účely odstavce 2 se má za to, že registr obchodních údajů poskytuje doplňkové služby v jakémkoli z následujících případů:
a)
pokud poskytuje přímé doplňkové služby;
b)
pokud subjekt patřící do stejné skupiny jako registr obchodních údajů poskytuje nepřímé doplňkové služby;
c)
pokud subjekt, s nímž registr obchodních údajů uzavřel významnou smlouvu v souvislosti s obchodováním, operacemi po uzavření obchodu nebo linií podnikání za účelem spolupráce při poskytování služeb, poskytuje doplňkové služby.
4. V případě, že registr obchodních údajů není zapojen do žádné z činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má nízký předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 45 000 EUR.
5. V případě, že je registr obchodních údajů zapojen do jedné nebo dvou činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má střední předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 65 000 EUR.
6. V případě, že je registr obchodních údajů zapojen do obou činností uvedených v odstavci 2, má se za to, že dotčený registr obchodních údajů má vysoký předpokládaný celkový obrat, a uhradí poplatek za registraci ve výši 100 000 EUR.
7. Jestliže dojde k zásadní změně v poskytování služeb, v jejímž důsledku je registr obchodních údajů povinen zaplatit vyšší poplatek za registraci v souladu s odstavci 4, 5 a 6 oproti původně hrazenému poplatku za registraci, dotčenému registru obchodních údajů se účtuje rozdíl mezi původně placeným poplatkem za registraci a vyšším použitelným poplatkem za registraci, který plyne z této zásadní změny.
Článek 7
Roční poplatek za dohled nad registry obchodních údajů
1. Registrovanému registru obchodních údajů se účtuje roční poplatek za dohled.
2. Celkový roční poplatek za dohled na dané účetní období (n) se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období (n) je odhad výdajů týkajících se dohledu nad registry obchodních údajů, který je uveden v rozpočtu ESMA na dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
celkový roční poplatek za dohled na dané účetní období (n) se vypočítá odečtením následujících částek od odhadu nákladů v souladu s písmenem a):
i)
celkových poplatků za registraci uhrazených registry obchodních údajů v souladu s článkem 6 v daném účetní období (n) a dodatečných poplatků za registraci uhrazených v daném účetním období (n) již registrovanými registry obchodních údajů v případě, že dojde k zásadní změně týkající se jejich registrace, jak je uvedeno v čl. 6 odst. 7,
ii)
celkových poplatků za uznání uhrazených registry obchodních údajů ze třetí země v souladu s článkem 8 v daném účetním období (n),
iii)
původního poplatku za dohled uhrazeného registry obchodních údajů v daném účetním období (n) v souladu s odstavcem 4;
c)
registrovaný registr obchodních údajů zaplatí roční poplatek za dohled vyplývající z rozdělení celkového ročního poplatku za dohled vypočítaného podle písmene b) mezi všechny registry obchodních údajů registrované v období n-1 úměrně k poměru použitelného obratu vytvořeného registrem obchodních údajů ve vztahu k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných registrů obchodních údajů vypočítanému způsobem uvedeným v čl. 3 odst. 1 a upravenému podle čl. 4 odst. 2 a 3.
3. Registr obchodních údajů však v žádném případě neuhradí poplatek nižší než 30 000 EUR.
4. Odchylně od odstavců 2 a 3 uhradí registrovaný registr obchodních údajů v roce své registrace počáteční poplatek za dohled, který se rovná nižšímu z následujících dvou poplatků:
a)
poplatek za registraci splatný podle článku 6;
b)
poplatek za registraci splatný podle článku 6 vynásobený poměrem mezi počtem pracovních dnů od data jeho registrace do konce roku a 60 pracovními dny.
Tento výpočet se provede takto:
Článek 8
Poplatek za uznání registrů obchodních údajů ze třetích zemí
1. Registr obchodních údajů žádající o uznání uhradí poplatek za žádost, který se stanoví jako součet následujících částek:
a)
20 000 EUR;
b)
částka, která je výsledkem rozdělení 35 000 EUR mezi celkový počet registrů obchodních údajů z téže třetí země, které jsou buď uznány orgánem ESMA, nebo zažádaly o uznání, avšak dosud nebyly uznány.
2. Registr obchodních údajů uznaný v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 648/2012 hradí roční poplatek za dohled ve výši 5 000 EUR.
KAPITOLA III
PODMÍNKY TÝKAJÍCÍ SE PLATEB A NÁHRAD
Článek 9
Obecné způsoby plateb
1. Všechny poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s články 10, 11 a 12.
2. Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 10
Platba poplatků za registraci
1. Poplatek za registraci uvedený v článku 6 se hradí v plné výši v době, kdy registr obchodních údajů žádá o registraci.
2. Poplatky za registraci se nenahrazují, pokud registr obchodních údajů stáhne svou žádost o registraci dříve, než ESMA přijme odůvodněné rozhodnutí o registraci nebo zamítnutí registrace, nebo v případě, že je registrace zamítnuta.
Článek 11
Platba ročních poplatků za dohled
1. Roční poplatek za dohled na dané účetní období uvedený v článku 7 se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná 28. února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat podle článku 3 není v té době ještě k dispozici, použije se jako základ výpočtu poslední použitelný obrat, který je k dispozici, v souladu s článkem 3.
Druhá splátka je splatná 31. srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle článku 7 a sníženého o výši první splátky.
2. ESMA zašle faktury na tyto splátky registrům obchodních údajů nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 12
Platba poplatků za uznání
1. Poplatky za uznání uvedené v čl. 8 odst. 1 se hradí v plné výši v době, kdy registr obchodních údajů žádá o uznání. Tyto poplatky se nenahrazují.
2. Vždy, když registr obchodních údajů ze třetí země předloží novou žádost o uznání, ESMA přepočítá částku uvedenou v čl. 8 odst. 1 písm. b).
ESMA rovnoměrně nahradí již uznaným registrům obchodních údajů z téže třetí země rozdíl mezi částkou účtovanou podle čl. 8 odst. 1 písm. b) a částkou, která je výsledkem přepočtu. Náhrada tohoto rozdílu se poskytne formou přímé platby nebo snížením poplatků účtovaných v následujícím roce.
3. Roční poplatek za dohled nad uznaným registrem obchodních údajů je splatný do konce února každého účetního období. ESMA zašle uznanému registru obchodních údajů fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 13
Náhrada poskytovaná příslušným orgánům
1. Poplatky registrům obchodních údajů za jejich registraci, dohled nad nimi a jejich uznání účtuje pouze ESMA.
2. ESMA nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění úkolů podle nařízení (EU) č. 648/2012, a zejména v důsledku přenesení úkolů podle článku 74 nařízení (EU) č. 648/2012.
KAPITOLA IV
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 14
Poplatky v roce 2013
1. Registry obchodních údajů, které žádají o registraci v roce 2013, hradí poplatek za registraci uvedený v článku 6 v plné výši 30 dní od vstupu tohoto nařízení v platnost nebo k datu předložení žádosti o registraci, podle toho, co nastane později.
2. Registry obchodních údajů registrované v roce 2013 uhradí za rok 2013 počáteční poplatek za dohled stanovený v souladu s čl. 7 odst. 4 v plné výši 60 dní po vstupu tohoto nařízení v platnost nebo 30 dní po přijetí rozhodnutí o registraci, podle toho, co nastane později.
3. Registry obchodních údajů ze třetích zemí, které žádají o uznání v roce 2013, hradí poplatek za uznání uvedený v čl. 8 odst. 1 v plné výši 30 dní od vstupu tohoto nařízení v platnost nebo k datu předložení žádosti, podle toho, co nastane později.
4. Registry obchodních údajů ze třetích zemí uznané v roce 2013 uhradí za rok 2013 roční poplatek za dohled stanovený v souladu s čl. 8 odst. 3 v plné výši 60 dní po vstupu tohoto nařízení v platnost nebo 30 dní po přijetí rozhodnutí o uznání, podle toho, co nastane později.
Článek 15
Roční poplatek za dohled účtovaný za rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013
1. Registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 se účtuje roční poplatek za dohled za rok 2014, který se vypočítá v souladu s článkem 7 na základě jejich použitelného obratu dosaženého v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014, jak je stanoveno v odstavci 2 tohoto článku.
2. Pro účely výpočtu poplatků za dohled za rok 2014 účtovaných registrům obchodních údajů registrovaných v roce 2013 v souladu s článkem 7 se použitelný obrat registru obchodních údajů stanoví jako součet jedné třetiny každého z následujících:
a)
příjmů vytvořených prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech registrem obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014 vydělených celkovými příjmy vytvořenými prostřednictvím hlavních funkcí centrálního shromažďování a vedení záznamů o derivátech všemi registry obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014;
b)
počtu obchodních transakcí oznámených registru obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014 vyděleného celkovým počtem obchodních transakcí oznámených všem registrům obchodních údajů v období od 1. ledna 2014 do 30. června 2014;
c)
počtu evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 30. červnu 2014 vyděleného celkovým počtem evidovaných nevypořádaných obchodních transakcí k 30. červnu 2014 ve všech registrovaných registrech obchodních údajů.
3. Roční poplatek za dohled účtovaný za rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná 28. února 2014 a její výše odpovídá poplatku za registraci hrazenému registrem obchodních údajů v roce 2013 v souladu s článkem 6.
Druhá splátka je splatná 31. srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavců 1 a 2 a sníženého o výši první splátky.
V případě, že je částka zaplacená registrem obchodních údajů v rámci první splátky vyšší než roční poplatek za dohled vypočítaný v souladu s odstavci 1 a 2, ESMA poskytne registru obchodních údajů náhradu ve výši rozdílu mezi částkou uhrazenou v rámci první splátky a ročním poplatkem za dohled vypočítaným v souladu s odstavci 1 a 2.
4. ESMA zašle faktury na splátky ročního poplatku za dohled na rok 2014 registrům obchodních údajů registrovaným v roce 2013 nejméně 30 dní před datem úhrady.
5. Jakmile jsou k dispozici auditované účetní závěrky za rok 2014, registry obchodních údajů registrované v roce 2013 oznámí orgánu ESMA případné změny ukazatelů uvedených s odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2, vyplývající z rozdílu mezi konečnými údaji a prozatímními údaji použitými pro účely výpočtu.
Registrům obchodních údajů se účtuje rozdíl mezi ročním poplatkem za dohled na rok 2014, který byl skutečně zaplacen, a ročním poplatkem za dohled za rok 2014, který má být hrazen v důsledku jakékoli změny ukazatelů uvedených v odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2.
ESMA zašle faktury na případné další částky účtované registru obchodních údajů v důsledku změny některého z ukazatelů uvedených v odst. 2 písm. a), b) nebo c), které se použijí pro výpočet použitelného obratu v souladu s odstavcem 2, nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 16
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost třetím dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 12. července 2013.