ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 272/2012 НА КОМИСИЯТА
от 7 февруари 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на агенциите за кредитен рейтинг
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 година относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 19, параграф 2 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари) (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), наред с вноските от националните публични органи и субсидията от Съюза, следва да включват също така и заплатените такси в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
С цел да се гарантира ефективно използване на бюджета на ЕОЦКП, като в същото време се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се осигури като минимално изискване агенциите за кредитен рейтинг да покриват всички разходи, свързани с техния надзор. Всеки дефицит, който може да се получи през дадена финансова година, следва да бъде възстановен от агенциите за кредитен рейтинг през следващата година.
(3)
На агенциите за кредитен рейтинг с оборот над определен праг следва да се налага годишна надзорна такса, за да се осигури бюджетна сигурност както за ЕОЦКП, така и за съответните агенции за кредитен рейтинг. Годишната надзорна такса не трябва да бъде фактор, възпрепятстващ навлизането на нови участници на пазара на кредитен рейтинг. Освен това се очаква разходите за надзор на малките агенции за кредитен рейтинг да бъдат значително по-ниски от тези на по-големите. Следователно би било съответстващо малките агенции за кредитен рейтинг напълно да бъдат освободени от заплащане на годишна надзорна такса, ако те или групата агенции за кредитен рейтинг, към които принадлежат, не надхвърлят определен праг на оборота.
(4)
С цел да се гарантира справедливо и ясно разпределение на таксите, които да отразяват действителната административна тежест при всяко контролирано предприятие, надзорната такса следва да се изчислява в зависимост от оборота на агенциите за кредитен рейтинг, генериран от дейностите във връзка с кредитния рейтинг и предоставяните допълнителни услуги, тъй като надзорните разходи са по-високи при по-големите агенции за кредитен рейтинг в сравнение с по-малките. Освен това, предоставянето на допълнителни услуги изисква допълнителна надзорна работа поради необходимостта от контрол във връзка с възможен конфликт на интереси, произтичащ от предоставянето на допълнителни услуги. Агенциите за кредитен рейтинг не следва да могат да заобикалят справедливото разпределение на таксите по настоящия регламент чрез преразпределяне на приходите сред други субекти в рамките на своята група с оглед намаляване на внасяните такси. ЕОЦКП следва да наблюдава и докладва за всяко критично обстоятелство в тази връзка.
(5)
На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, следва да се начислява регистрационна такса, за да се отразят разходите на ЕОЦКП за обработването на заявленията за регистрация. Сложността на заявлението и разходите, свързани с обработването му, нарастват, когато дадена агенция за кредитен рейтинг кандидатства за емитиране на структурирани финансови инструменти, планира да утвърждава рейтинги, определени от агенции от трети държави или има клонове. Следователно регистрационната такса следва да се изчислява съобразно тези фактори. Разходите за обработка до голяма степен зависят и от размера на агенцията заявител. Поради факта, че бъдещият оборот на нова агенция за кредитен рейтинг не е известен при подаването на заявление за регистрация, броят на служителите следва да замени оборота като обща основа за изчисляване при всички агенции за кредитен рейтинг.
(6)
В настоящия регламент следва да бъде предвидена такса, платима от агенциите за кредитен рейтинг от трети държави, които кандидатстват за сертификация в Съюза, в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, с оглед покриването на разходите за сертифициране и годишните разходи за надзора им. В това отношение разходите за ЕОЦКП са по сертифицирането на такива агенции за кредитен рейтинг от трети държави в съответствие с член 5, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, което протича по процедура, сходна на тази за регистрирането на установените в Съюза агенции за кредитен рейтинг, както и по надзора на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг.
(7)
Ако дадена агенция за кредитен рейтинг оттегли заявлението си за регистрация или сертификация по време на процеса по регистриране или сертифициране, на нея следва да се възстановява част от първоначално начислената за регистрирането или сертифицирането такса, тъй като в такъв случай разходите на ЕОЦКП за обработването на заявлението ще бъдат по-ниски.
(8)
С оглед на бъдещото развитие на обстановката е целесъобразно преразглеждане и актуализиране, според както се налага, на праговете за освобождаване на агенциите за кредитен рейтинг от годишна надзорна такса, както и на размера на регистрационната и сертификационна такса. Комисията следва да оцени правилното прилагане на тези мерки в рамките на четири години, считано от влизането в сила на настоящия регламент, и да докладва на Европейския парламент и Съвета дали се налага преразглеждането му.
(9)
Националните компетентни органи поемат разходи при изпълнението на делегирани им от ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 задачи и при подпомагането на ЕОЦКП в други случаи, упоменати в посочения регламент. Таксите, начислявани от ЕОЦКП, на агенциите за кредитен рейтинг, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или в резултат на подпомагането на ЕОЦКП, органът следва да възстановява действителните разходи, поети от дадения национален компетентен орган.
(10)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание на ЕОЦКП за начисляването на такси на агенциите за кредитен рейтинг. С цел да се улесни възможно най-бързо ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането, той следва да влезе в сила на третия ден след деня на публикуването му.
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите за надзор, регистрация и сертифициране, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от агенциите за кредитен рейтинг.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, начислявани на агенциите за кредитен рейтинг, покриват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, извършван по силата на Регламент (ЕО) № 1060/2009, включително по регистрирането и сертифицирането им;
б)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, на които ЕОЦКП е делегирал задачи в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009;
в)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, подпомагали ЕОЦКП в съответствие с член 23в, параграф 4 и член 23г, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 3
Приложим оборот
1. За изчисляването на таксите, посочени в член 5, член 7, параграф 1 и член 11, параграфи 1 и 2, приложимият оборот за дадена финансова година n са приходите на агенцията за кредитен рейтинг, публикувани в одитирания ѝ отчет за предходната година n-1, генерирани от дейности във връзка с кредитния рейтинг и предоставянето на допълнителни услуги.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е извършвала дейност през цялата година n-1, приложимият оборот се оценява чрез екстраполиране на размера му за цялата финансова година.
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 4
Видове такси и общи условия на плащане
1. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, които подадат заявление за регистрация в съответствие с член 14, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 5;
б)
регистрационна такса в съответствие с член 6.
2. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в трети държави, които подадат заявление за сертифициране в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 7;
б)
сертификационна такса в съответствие с член 8.
3. Таксите се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в член 5, параграф 3, член 6, параграф 6, член 7, параграф 2 и член 8, параграф 2.
Върху просрочените плащания се начислява дневна глоба в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 5
Годишна надзорна такса за регистрираните агенции за кредитен рейтинг
1. На регистрираните агенции за кредитен рейтинг се начислява годишна такса за надзор.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, включени в съставения и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 бюджет на органа за съответната година;
б)
съответната сума за изчисляването на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи по буква а), намалени с евентуалните годишни надзорни такси, които се събират от сертифицираните агенции за кредитен рейтинг за дадена финансова година в съответствие с член 7, и увеличени с евентуален дефицит от предходната финансова година;
в)
според посоченото в параграф 1, регистрирана агенция за кредитен рейтинг плаща като годишна надзорна такса част от съответния размер, който е отношението на приложимия ѝ оборот към общия приложим оборот на всички регистрирани агенции за кредитен рейтинг, от които се изисква да заплащат годишна надзорна такса в съответствие с параграф 1.
3. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима до края на февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетната годишна надзорна такса. Ако приложимият оборот все още не е на разположение по това време, ЕОЦКП го изчислява въз основа на оборота в последните одитирани отчети.
Втората вноска е дължима до края на август. Размерът ѝ е равен на годишната надзорна такса, изчислена съгласно параграф 2, намален с размера на първата вноска.
ЕОЦКП изпраща на агенциите за кредитен рейтинг искане за плащане на вноските поне 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 6
Такса за регистрация
1. Размерът на регистрационната такса, платима от дадена агенция за кредитен рейтинг, подала заявление за регистрация, зависи от сложността на заявлението и размера на агенцията за кредитен рейтинг, както е посочено в параграфи от 2 до 5.
2. При изчисляването на размера на регистрационната такса се взимат под внимание следните критерии:
а)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да определя рейтинги на структурирани финансови инструменти;
б)
дали агенцията за кредитен рейтинг има клон в друга държава членка или в трета държава;
в)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да утвърждава рейтинги.
3. Когато не се прилага нито един от критериите, посочени в параграф 2, регистрационната такса се изчислява в зависимост от броя служители, както следва:
а)
агенциите за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 2 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 15 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 40 000 EUR.
4. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят само на един от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 10 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 40 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 100 000 EUR.
5. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят поне на два от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 30 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 85 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 125 000 EUR.
6. Регистрационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за регистрация.
7. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за регистрация преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената регистрационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или отказ от регистрация, органът възстановява една четвърт от платената регистрационна такса.
8. Чрез дерогация от член 5, регистрирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 5, параграф 1, заплаща в годината на регистрацията си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за регистрацията.
Член 7
Фиксирана годишна надзорна такса за сертифицираните агенции за кредитен рейтинг
1. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани в съответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009, заплащат годишна надзорна такса в размер на 6 000 EUR.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за е дължима до края на февруари. ЕОЦКП изпраща на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг искане за плащане най-малко 30 дни преди тази дата.
Член 8
Такса за сертифициране
1. Агенцията за кредитен рейтинг, която подава заявление за сертифициране, заплаща сертификационна такса в размер на 10 000 EUR.
2. Сертификационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за сертифициране.
3. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за сертифициране преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената сертификационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за сертификация или отказ от сертифициране, органът възстановява една четвърт от платената сертификационна такса.
4. Чрез дерогация от член 7, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 7, параграф 1, заплаща в годината на сертифицирането си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за сертификацията.
Член 9
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява регистрационни, сертификационни и надзорни такси на агенциите за кредитен рейтинг. Компетентните органи не начисляват такси на агенциите за кредитен рейтинг, включително когато извършват задачи от името на ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентен орган действителните разходи по изпълнение на делегираните задачи (в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009) или в резултат на подпомагане на ЕОЦКП (в съответствие с член 23в, параграф 4 или член 23г, параграф 5 от посочения регламент). Възстановимите суми включват всички постоянни и променливи разходи, свързани с изпълнението на делегираните задачи или с оказаното на ЕОЦКП съдействие.
ГЛАВА III
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 10
Такси през 2011 г.
1. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако приложимият ѝ оборот, публикуван в последните одитирани отчети, е под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общият приложим оборот на групата агенции за кредитен рейтинг е под 10 млн. EUR.
Член 11
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 7 февруари 2012 година.
ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΌΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) αριθ. 272/2012 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 7ης Φεβρουαρίου 2012
που συμπληρώνει τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα τέλη που χρεώνει η Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών στους οργανισμούς αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2006, για τους οργανισμούς αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας (1), και ιδίως το άρθρο 19 παράγραφος 2,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Το άρθρο 62 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1095/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών) (2) προβλέπει ότι τα έσοδα της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ΕΑΚΑΑ) συνίστανται επίσης σε τυχόν τέλη που καταβάλλονται στην ΕΑΚΑΑ στις περιπτώσεις που ορίζονται στο δίκαιο της Ένωσης καθώς και σε εισφορές των εθνικών δημόσιων αρχών και επιχορήγηση από την Ένωση.
(2)
Προκειμένου να εξασφαλιστεί η αποτελεσματική χρήση του προϋπολογισμού της ΕΑΚΑΑ και, παράλληλα, να μειωθεί η οικονομική επιβάρυνση των κρατών μελών και της Ένωσης, είναι απαραίτητο να εξασφαλιστεί ότι οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας καταβάλλουν τουλάχιστον το σύνολο του κόστους που σχετίζεται με την εποπτεία τους. Το τυχόν έλλειμμα που μπορεί να προκύψει κατά τη διάρκεια ενός οικονομικού έτους θα πρέπει να ανακτάται από τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας το επόμενο έτος
(3)
Ένα ετήσιο εποπτικό τέλος θα πρέπει να χρεώνεται στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας των οποίων ο κύκλος εργασιών υπερβαίνει ένα ορισμένο όριο, προκειμένου να εξασφαλιστεί δημοσιονομική βεβαιότητα τόσο για την ΕΑΚΑΑ όσο και για τους σχετικούς οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας. Τα ετήσια εποπτικά τέλη δεν θα πρέπει να αποτελούν βάρος για τους νεοεισερχόμενους στην αγορά αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας. Επιπλέον, οι μικροί οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας αναμένεται να προκαλούν σημαντικά χαμηλότερο εποπτικό κόστος από τους μεγαλύτερους οργανισμούς. Θα ήταν συνεπώς αναλογικό να απαλλάσσονται πλήρως οι μικροί οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας από την καταβολή του ετήσιου εποπτικού τέλους όταν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας ή ο όμιλος οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας στον οποίο ανήκουν δεν υπερβαίνει ένα συγκεκριμένο κατώτατο όριο κύκλου εργασιών.
(4)
Προκειμένου να διασφαλιστεί η δίκαιη και σαφής κατανομή των τελών η οποία, ταυτόχρονα, θα αντικατοπτρίζει την πραγματική διοικητική επιβάρυνση ανά εποπτευόμενη οντότητα, το εποπτικό τέλος θα πρέπει να υπολογίζεται με βάση τον κύκλο εργασιών των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, που παράγεται από τις δραστηριότητες αξιολόγησης και τις βοηθητικές υπηρεσίες, δεδομένου ότι το κόστος της εποπτείας είναι υψηλότερο για μεγαλύτερους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας από ό,τι για μικρότερους. Επιπλέον, η παροχή βοηθητικών υπηρεσιών απαιτεί πρόσθετη εποπτική προσπάθεια δεδομένου ότι χρειάζονται παρακολούθηση οι πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων που προκύπτουν από την παροχή βοηθητικών υπηρεσιών. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας δεν θα πρέπει να καταστρατηγούν τη δίκαιη κατανομή των τελών σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό μέσω της ανακατανομής των εσόδων σε άλλους φορείς στο εσωτερικό του ομίλου τους με σκοπό τη μείωση των πληρωτέων τελών τους. Η ΕΑΚΑΑ θα πρέπει να παρακολουθεί και να αναφέρει τυχόν κρίσιμες εξελίξεις στο θέμα αυτό.
(5)
Θα πρέπει να χρεώνεται τέλος εγγραφής στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που είναι εγκατεστημένοι στην Ένωση με βάση το κόστος της ΕΑΚΑΑ για τη διεκπεραίωση της αίτησης εγγραφής. Η πολυπλοκότητα της αίτησης και το κόστος που συνδέεται με την αξιολόγηση της αίτησης αυξάνονται όταν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας υποβάλλει αίτηση για την έκδοση αξιολογήσεων για δομημένα χρηματοπιστωτικά μέσα ή σχεδιάζει να προσυπογράφει αξιολογήσεις από οργανισμούς τρίτων χωρών ή έχει υποκαταστήματα. Επομένως, το τέλος εγγραφής πρέπει να υπολογίζεται σύμφωνα με τα στοιχεία αυτά. Το κόστος της διεκπεραίωσης εξαρτάται επίσης σε μεγάλο βαθμό από το μέγεθος του αιτούντος οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας. Δεδομένου ότι ο μελλοντικός κύκλος εργασιών ενός νέου οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας δεν είναι γνωστός κατά τη στιγμή της υποβολής αίτησης εγγραφής, ο αριθμός των εργαζομένων θα πρέπει να αντικαταστήσει τον κύκλο εργασιών ως κοινή βάση για τους υπολογισμούς που αφορούν όλους τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
(6)
Ο παρών κανονισμός θα πρέπει να προβλέπει τη χρέωση τελών σε οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας τρίτων χωρών που υποβάλλουν αίτηση για πιστοποίηση στην Ένωση σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009, προκειμένου να καλύπτεται το κόστος πιστοποίησής τους και το ετήσιο εποπτικό κόστος τους. Από την άποψη αυτή, οι αναγκαίες δαπάνες της ΕΑΚΑΑ συνδέονται με την πιστοποίηση των εν λόγω οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας τρίτων χωρών σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 η οποία ακολουθεί διαδικασία παρόμοια με εκείνη που ισχύει για την εγγραφή των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που είναι εγκατεστημένοι στην Ένωση, καθώς και οι δαπάνες της ΕΑΚΑΑ οι αναγκαίες για την εποπτεία των πιστοποιημένων οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
(7)
Στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας θα πρέπει να επιστρέφεται ένα ποσοστό του τέλους που τους είχε χρεωθεί αρχικά για την εγγραφή ή την πιστοποίησή τους σε περίπτωση που αποσύρουν την αίτησή τους κατά τη διάρκεια της διαδικασίας εγγραφής ή πιστοποίησης, δεδομένου ότι στις περιπτώσεις αυτές το κόστος της ΕΑΚΑΑ για τη διεκπεραίωση της αίτησης θα είναι χαμηλότερο.
(8)
Εν όψει των πιθανών μελλοντικών εξελίξεων, είναι σκόπιμο να επανεξετάζονται και να επικαιροποιούνται τα κατώτατα όρια απαλλαγής των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας από την πληρωμή ετήσιων εποπτικών τελών και τα ποσά των τελών εγγραφής και πιστοποίησης, ανάλογα με τις ανάγκες. Η Επιτροπή θα πρέπει να αξιολογήσει την ορθή εφαρμογή των εν λόγω μέτρων εντός τεσσάρων ετών από την έναρξη ισχύος του παρόντος κανονισμού και να υποβάλει έκθεση στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με την πιθανή ανάγκη επανεξέτασής του.
(9)
Οι αρμόδιες εθνικές αρχές επιβαρύνονται με κόστη κατά την άσκηση καθηκόντων που τους έχουν μεταβιβαστεί από την ΕΑΚΑΑ σύμφωνα με το άρθρο 30 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 και όταν παρέχουν συνδρομή στην ΕΑΚΑΑ στις άλλες περιπτώσεις που αναφέρονται στον εν λόγω κανονισμό. Τα τέλη που θα χρεώνει η ΕΑΚΑΑ στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας θα πρέπει να καλύπτουν επίσης τα εν λόγω κόστη. Προκειμένου οι αρμόδιες αρχές να μην υφίστανται ζημία ούτε να αποκομίζουν κέρδος από την άσκηση καθηκόντων που τους μεταβιβάζονται ή την παροχή συνδρομής στην ΕΑΚΑΑ, η ΕΑΚΑΑ θα πρέπει να καλύπτει το πραγματικό κόστος που βάρυνε την εν λόγω αρμόδια εθνική αρχή.
(10)
Ο παρών κανονισμός αποτελεί τη βάση για το δικαίωμα της ΕΑΚΑΑ να χρεώνει τέλη στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας. Για να διευκολυνθούν άμεσα οι αποτελεσματικές και αποδοτικές δραστηριότητες εποπτείας και επιβολής, θα πρέπει να αρχίσει να ισχύει την τρίτη ημέρα από τη δημοσίευσή του,
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
ΚΕΦΑΛΑΙΟ I
ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ
Άρθρο 1
Αντικείμενο
Ο παρών κανονισμός ορίζει κανόνες σχετικά με τα τέλη που χρεώνει η Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (ΕΑΚΑΑ) στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας για εποπτεία, εγγραφή και πιστοποίηση.
Άρθρο 2
Πλήρης ανάκτηση του εποπτικού κόστους
Τα τέλη που χρεώνονται στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας καλύπτουν τα εξής:
α)
όλα τα κόστη τα σχετικά με την εποπτεία οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας από την ΕΑΚΑΑ σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009, περιλαμβανομένου του κόστους που προκύπτει από την εγγραφή και την πιστοποίηση οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας·
β)
όλα τα κόστη για την κάλυψη των δαπανών των αρμοδίων αρχών στις οποίες η ΕΑΚΑΑ έχει μεταβιβάσει καθήκοντα σύμφωνα με το άρθρο 30 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009·
γ)
όλα τα κόστη για την κάλυψη των δαπανών των αρμοδίων αρχών οι οποίες έχουν παράσχει συνδρομή στην ΕΑΚΑΑ σύμφωνα με το άρθρο 23γ παράγραφος 4 και το άρθρο 23δ παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009.
Άρθρο 3
Εφαρμοστέος κύκλος εργασιών
1. Για τους σκοπούς του υπολογισμού των τελών που αναφέρονται στο άρθρο 5, το άρθρο 7 παράγραφος 1 και το άρθρο 11 παράγραφοι 1 και 2, ο εφαρμοστέος κύκλος εργασιών για ένα δεδομένο οικονομικό έτος (n) είναι τα έσοδα ενός οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας όπως δημοσιεύθηκαν στους ελεγμένους λογαριασμούς του οργανισμού του προηγουμένου έτους (n-1), τα οποία προέρχονται από δραστηριότητες αξιολόγησης και βοηθητικές υπηρεσίες.
2. Εάν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας δεν λειτουργούσε ολόκληρο το έτος (n-1), τα εφαρμοστέα έσοδα εκτιμώνται με παρέκταση του εν λόγω ποσού για ολόκληρο το οικονομικό έτος.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ II
ΤΕΛΗ
Άρθρο 4
Είδη τελών και γενικοί τρόποι πληρωμής
1. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που είναι εγκατεστημένοι στην Ένωση και οι οποίοι υποβάλλουν αίτηση εγγραφής σύμφωνα με το άρθρο 14 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 χρεώνονται με τα εξής είδη τελών:
α)
ετήσια εποπτικά τέλη σύμφωνα με το άρθρο 5·
β)
τέλη εγγραφής σύμφωνα με το άρθρο 6.
2. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που είναι εγκατεστημένοι σε τρίτες χώρες και οι οποίοι υποβάλλουν αίτηση πιστοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 χρεώνονται με τα εξής είδη τελών:
α)
κατ’ αποκοπήν ετήσια εποπτικά τέλη σύμφωνα με το άρθρο 7·
β)
τέλη πιστοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 8.
3. Τα τέλη είναι πληρωτέα σε ευρώ. Καταβάλλονται όπως ορίζεται στο άρθρο 5 παράγραφος 3, το άρθρο 6 παράγραφος 6, το άρθρο 7 παράγραφος 2 και το άρθρο 8 παράγραφος 2.
Οι καθυστερημένες πληρωμές επισύρουν ημερήσια χρηματική ποινή ίση με το 0,1 % του οφειλόμενου ποσού.
Άρθρο 5
Ετήσιο εποπτικό τέλος για εγγεγραμμένους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας
1. Στους εγγεγραμμένους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας χρεώνεται ετήσιο εποπτικό τέλος.
Κατά παρέκκλιση από το πρώτο εδάφιο, ένας εγγεγραμμένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας απαλλάσσεται από την καταβολή ετήσιου εποπτικού τέλους εάν τα συνολικά έσοδά του, όπως έχουν δημοσιευθεί στους πιο πρόσφατους ελεγμένους λογαριασμούς του, είναι λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ ή, σε περίπτωση που ανήκει σε όμιλο οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εάν ο όμιλος των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχει συνολικά έσοδα λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ.
2. Το ετήσιο εποπτικό τέλος για ένα δεδομένο οικονομικό έτος υπολογίζεται ως εξής:
α)
η βάση για τον υπολογισμό του ετήσιου εποπτικού τέλους για ένα δεδομένο οικονομικό έτος είναι η εκτίμηση των δαπανών των σχετικών με την εποπτεία οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας όπως περιλαμβάνονται στον προϋπολογισμό της ΕΑΚΑΑ για το ίδιο έτος, που έχει καθοριστεί και εγκριθεί σύμφωνα με το άρθρο 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1095/2010·
β)
το σχετικό ποσό για τον υπολογισμό του ετήσιου εποπτικού τέλους για ένα δεδομένο οικονομικό έτος είναι η εκτίμηση των δαπανών σύμφωνα με το στοιχείο α) μείον τα ετήσια εποπτικά τέλη που χρεώνονται σε πιστοποιημένους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας για ένα δεδομένο οικονομικό έτος σύμφωνα με το άρθρο 7 και συν το τυχόν έλλειμμα από το προηγούμενο οικονομικό έτος·
γ)
ένας εγγεγραμμένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, όπως αναφέρεται στην παράγραφο 1, καταβάλλει ως ετήσιο εποπτικό τέλος ένα μέρος του σχετικού ποσού που αντιστοιχεί στο λόγο του εφαρμοστέου κύκλου εργασιών του οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας προς το συνολικό εφαρμοστέο κύκλο εργασιών του συνόλου των εγγεγραμμένων οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που υποχρεούνται να καταβάλουν ετήσιο εποπτικό τέλος σύμφωνα με την παράγραφο 1.
3. Το ετήσιο εποπτικό τέλος για ένα δεδομένο οικονομικό έτος καταβάλλεται σε δύο δόσεις.
Η πρώτη δόση είναι πληρωτέα έως το τέλος Φεβρουαρίου του οικείου έτους και ανέρχεται στα δύο τρίτα του εκτιμώμενου ετήσιου εποπτικού τέλους. Αν ο εφαρμοστέος κύκλος εργασιών δεν είναι ακόμη διαθέσιμος εκείνη την εποχή, η ΕΑΚΑΑ βασίζει τον υπολογισμό στον κύκλο εργασιών που περιλαμβάνεται στους πιο πρόσφατους διαθέσιμους ελεγμένους λογαριασμούς.
Η δεύτερη δόση είναι πληρωτέα έως το τέλος Αυγούστου. Το ποσό της δεύτερης δόσης ισούται με το ετήσιο εποπτικό τέλος υπολογιζόμενο σύμφωνα με την παράγραφο 2, μείον το ποσό της πρώτης δόσης.
Η ΕΑΚΑΑ αποστέλλει τα τιμολόγια για τις δόσεις στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας τουλάχιστον 30 ημέρες πριν από την αντίστοιχη ημερομηνία πληρωμής.
Άρθρο 6
Τέλος εγγραφής
1. Το ύψος του τέλους εγγραφής που καταβάλλεται από μεμονωμένους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας οι οποίοι υποβάλλουν αίτηση εγγραφής πρέπει να είναι ανάλογο προς την πολυπλοκότητα της αίτησης και το μέγεθος του οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, όπως ορίζεται στις παραγράφους 2 έως 5.
2. Για τους σκοπούς του υπολογισμού του ύψους του τέλους εγγραφής λαμβάνονται υπόψη τα εξής κριτήρια:
α)
εάν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας σκοπεύει να εκδίδει αξιολογήσεις για δομημένα χρηματοπιστωτικά μέσα·
β)
εάν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχει υποκατάστημα σε άλλο κράτος μέλος ή σε τρίτη χώρα·
γ)
εάν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας σκοπεύει να προσυπογράφει αξιολογήσεις.
3. Όταν δεν ισχύει κανένα από τα κριτήρια που ορίζονται στην παράγραφο 2, τα τέλη εγγραφής υπολογίζονται ανάλογα με τον αριθμό των εργαζομένων, ως εξής:
α)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με λιγότερους από 15 εργαζομένους πληρώνουν 2 000 ευρώ·
β)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με 15 έως 49 εργαζομένους πληρώνουν 15 000 ευρώ·
γ)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με τουλάχιστον 50 εργαζομένους πληρώνουν 40 000 ευρώ.
4. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που πληρούν μόνο ένα από τα κριτήρια που ορίζονται στην παράγραφο 2 πληρώνουν τα παρακάτω τέλη εγγραφής ανάλογα με τον αριθμό των εργαζομένων τους, ως εξής:
α)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με λιγότερους από 15 εργαζομένους πληρώνουν 10 000 ευρώ·
β)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με 15 έως 49 εργαζομένους πληρώνουν 40 000 ευρώ·
γ)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με τουλάχιστον 50 εργαζομένους πληρώνουν 100 000 ευρώ.
5. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που πληρούν δύο τουλάχιστον από τα κριτήρια που ορίζονται στην παράγραφο 2 πληρώνουν τα παρακάτω τέλη εγγραφής ανάλογα με τον αριθμό των εργαζομένων τους, ως εξής:
α)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με λιγότερους από 15 εργαζομένους πληρώνουν 30 000 ευρώ·
β)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με 15 έως 49 εργαζομένους πληρώνουν 85 000 ευρώ·
γ)
οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας με τουλάχιστον 50 εργαζομένους πληρώνουν 125 000 ευρώ.
6. Το τέλος εγγραφής είναι πληρωτέο στο ακέραιο τη στιγμή της υποβολής της αίτησης εγγραφής από τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
7. Εάν ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας αποσύρει την αίτηση εγγραφής του πριν του γνωστοποιήσει η ΕΑΚΑΑ ότι η αίτηση είναι πλήρης σύμφωνα με το δεύτερο εδάφιο του άρθρου 15 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009, η ΕΑΚΑΑ επιστρέφει τα τρία τέταρτα του καταβληθέντος τέλους εγγραφής. Εάν η αίτηση αποσυρθεί μετά την ημερομηνία αυτή, αλλά πριν εκδώσει η ΕΑΚΑΑ αιτιολογημένη απόφαση για την εγγραφή ή αρνηθεί την εγγραφή, η ΕΑΚΑΑ επιστρέφει το ένα τέταρτο του καταβληθέντος τέλους εγγραφής.
8. Κατά παρέκκλιση από το άρθρο 5, ένας εγγεγραμμένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που υποχρεούται να καταβάλει ετήσιο εποπτικό τέλος σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 1 καταβάλλει το έτος της εγγραφής του αρχικό εποπτικό τέλος ύψους 500 ευρώ για κάθε πλήρη μήνα κατά το χρονικό διάστημα μεταξύ της ημερομηνίας εγγραφής και του τέλους του οικονομικού έτους. Το τέλος αυτό καταβάλλεται στο ακέραιο όταν κοινοποιηθεί η εγγραφή στον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
Άρθρο 7
Κατ’ αποκοπή ετήσιο εποπτικό τέλος για πιστοποιημένους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας
1. Ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που είναι πιστοποιημένος σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 καταβάλλει ετήσιο εποπτικό τέλος ύψους 6 000 ευρώ.
Κατά παρέκκλιση από το πρώτο εδάφιο, ο πιστοποιημένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας απαλλάσσεται από την καταβολή ετήσιου εποπτικού τέλους εάν τα συνολικά έσοδά του, όπως έχουν δημοσιευθεί στους πιο πρόσφατους ελεγμένους λογαριασμούς του, είναι λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ ή, σε περίπτωση που ανήκει σε όμιλο οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εάν ο όμιλος των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχει συνολικά έσοδα λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ.
2. Το ετήσιο εποπτικό τέλος για έναν πιστοποιημένο οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας είναι πληρωτέο έως το τέλος Φεβρουαρίου. Η ΕΑΚΑΑ αποστέλλει τιμολόγιο πληρωμής προς τον πιστοποιημένο οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας τουλάχιστον 30 ημέρες πριν την ημερομηνία αυτή.
Άρθρο 8
Τέλος πιστοποίησης
1. Ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που υποβάλλει αίτηση πιστοποίησης καταβάλλει τέλος πιστοποίησης ύψους 10 000 ευρώ.
2. Το τέλος πιστοποίησης είναι πληρωτέο στο ακέραιο τη στιγμή που ο οργανισμός αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας υποβάλλει αίτηση πιστοποίησης.
3. Εάν ένας οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας αποσύρει την αίτησή του για πιστοποίηση πριν του γνωστοποιήσει η ΕΑΚΑΑ ότι η αίτηση είναι πλήρης σύμφωνα με το δεύτερο εδάφιο του άρθρου 15 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009, η ΕΑΚΑΑ επιστρέφει τα τρία τέταρτα του τέλους πιστοποίησης. Εάν η αίτηση αποσυρθεί μετά την ημερομηνία αυτή, αλλά πριν η ΕΑΚΑΑ εκδώσει αιτιολογημένη απόφαση για την πιστοποίηση ή αρνηθεί την πιστοποίηση, η ΕΑΚΑΑ επιστρέφει το ένα τέταρτο του τέλους πιστοποίησης.
4. Κατά παρέκκλιση από το άρθρο 7, ο πιστοποιημένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που υποχρεούται να καταβάλει ετήσιο εποπτικό τέλος σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 1 καταβάλλει το έτος της πιστοποίησής του αρχικό εποπτικό τέλος ύψους 500 ευρώ για κάθε πλήρη μήνα κατά το χρονικό διάστημα μεταξύ της ημερομηνίας πιστοποίησης και του τέλους του οικονομικού έτους. Το τέλος αυτό καταβάλλεται στο ακέραιο όταν κοινοποιηθεί η πιστοποίηση στον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
Άρθρο 9
Κάλυψη δαπανών των αρμοδίων αρχών
1. Μόνον η ΕΑΚΑΑ χρεώνει τέλη στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας για την εγγραφή, την πιστοποίηση και την εποπτεία τους. Οι αρμόδιες αρχές δεν χρεώνουν τέλη στους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, συμπεριλαμβανομένων των περιπτώσεων όπου οι αρχές αυτές εκτελούν καθήκοντα για λογαριασμό της ΕΑΚΑΑ σύμφωνα με το άρθρο 30 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009.
2. Η ΕΑΚΑΑ επιστρέφει στις αρμόδιες αρχές το πραγματικό κόστος που προέκυψε συνεπεία της εκτέλεσης καθηκόντων που τους μεταβιβάζονται σύμφωνα με το άρθρο 30 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 ή συνεπεία της παροχής συνδρομής στην ΕΑΚΑΑ σύμφωνα με το άρθρο 23γ παράγραφος 4 ή το άρθρο 23δ παράγραφος 5 του εν λόγω κανονισμού. Οι δαπάνες που καλύπτονται περιλαμβάνουν όλες τις πάγιες δαπάνες και τις μεταβλητές δαπάνες που σχετίζονται με την εκτέλεση των μεταβιβασθέντων καθηκόντων ή την παροχή συνδρομής στην ΕΑΚΑΑ.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ III
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΤΕΛΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ
Άρθρο 10
Τέλη το 2011
1. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που εγγράφηκαν το 2011 καταβάλλουν, για το 2011, αρχικό εποπτικό τέλος ύψους 500 ευρώ για κάθε πλήρη μήνα κατά την περίοδο μεταξύ της ημερομηνίας εγγραφής, αλλά όχι νωρίτερα από την 1η Ιουλίου 2011, και της 31ης Δεκεμβρίου 2011. Το τέλος αυτό είναι πληρωτέο στο ακέραιο μέχρι το τέλος Απριλίου 2012.
Κατά παρέκκλιση από το πρώτο εδάφιο, ένας εγγεγραμμένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας απαλλάσσεται από την καταβολή εποπτικού τέλους το 2011, εάν τα συνολικά έσοδά του, όπως έχουν δημοσιευθεί στους πιο πρόσφατους ελεγμένους λογαριασμούς του, είναι λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ ή, σε περίπτωση που ανήκει σε όμιλο οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εάν ο όμιλος οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχει συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα λιγότερα από 10 εκατ. ευρώ.
2. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που έχουν πιστοποιηθεί το 2011 καταβάλλουν, για το 2011, αρχικό εποπτικό τέλος ύψους 500 ευρώ για κάθε μήνα μεταξύ της ημερομηνίας πιστοποίησης, αλλά όχι νωρίτερα από την 1η Ιουλίου 2011, και της 31ης Δεκεμβρίου 2011. Το τέλος αυτό είναι πληρωτέο στο ακέραιο μέχρι το τέλος Απριλίου 2012.
Κατά παρέκκλιση από το πρώτο εδάφιο, ένας πιστοποιημένος οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας απαλλάσσεται από την καταβολή εποπτικού τέλους το 2011, εάν έχει εφαρμοστέο κύκλο εργασιών μικρότερο των 10 εκατ. ευρώ ή, σε περίπτωση που ανήκει σε όμιλο οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, εάν ο όμιλος οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχει συγκεντρωτικό εφαρμοστέο κύκλο εργασιών μικρότερο των 10 εκατ. ευρώ.
Άρθρο 11
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την τρίτη ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 7 Φεβρουαρίου 2012.