ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 446/2012 НА КОМИСИЯТА
от 21 март 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за съдържанието и формата на периодичните отчети с данни за рейтингите, които агенциите за кредитен рейтинг трябва да предават на Европейския орган за ценни книжа и пазари
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 година относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 21, параграф 4, буква д) от него,
като има предвид, че:
(1)
С член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009 от Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) се изисква до 2 януари 2012 г. да представи за одобрение от Комисията проекти на регулаторни технически стандарти относно съдържанието и формата на отчетите с данни за рейтингите, които агенциите за кредитен рейтинг следва периодично да предават на ЕОЦКП. Целта на това периодично отчитане е да се осигури възможност на ЕОЦКП да изпълнява задълженията си по текущия надзор върху агенциите за кредитен рейтинг съгласно член 21, параграф 1 от посочения регламент.
(2)
С представянето на данни за рейтингите на ЕОЦКП следва да се осигури възможността да упражнява строг надзор върху поведението и дейностите на агенциите за кредитен рейтинг, за да може да реагира своевременно при действително или потенциално неспазване на изискванията на Регламент (ЕО) № 1060/2009. Затова по принцип данните за рейтингите следва да бъдат представяни на ЕОЦКП ежемесечно. Все пак за да се осигури съразмерност на изискванията, на агенциите за кредитен рейтинг, които имат по-малко от 50 служители и които не са част от група, следва да се разреши да представят данни за рейтингите на всеки два месеца вместо ежемесечно. ЕОЦКП следва обаче да има правото да изисква от тези агенции за кредитен рейтинг да представят данни веднъж месечно с оглед на броя и вида на определяните от тях рейтинги, включително сложността на анализите на кредитоспособността, значението на оценяваните инструменти или емитенти и въпроса, дали рейтингите могат да бъдат използвани за цели като тези на Директива 2006/48/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (2).
(3)
Представяните данни следва да бъдат в стандартен формат, за да може ЕОЦКП да получава и обработва отчетите автоматично в своите вътрешни системи. Във връзка с техническия напредък може да се наложи някои техническия указания за отчитането, свързани с предаването и формата на файловете, които агенциите за кредитен рейтинг трябва да изпращат, да бъдат осъвременявани и представяни от ЕОЦКП чрез специални съобщения или насоки.
(4)
За да се осигури представяне на пълни и верни данни за рейтингите и за да се вземе предвид по-нататъшното развитие на финансовите пазари, е важно на агенциите за кредитен рейтинг да се осигури възможност да разработят подходящи системи и процедури съгласно техническите спецификации, предоставени от ЕОЦКП. За тази цел настоящият регламент следва да влезе в сила едва шест месеца след публикуването му. Дотогава агенциите за кредитен рейтинг следва да представят периодично данни за рейтингите съгласно действащите насоки, издадени от Европейския комитет на регулаторите на ценни книжа.
(5)
Агенциите за кредитен рейтинг, които са част от група, следва да имат правото да представят на ЕОЦКП данните за определяните от тях рейтинги поотделно или да упълномощят една от другите агенции в групата да предава данните от името на всички членове на групата, за които важат изискванията за отчитане.
(6)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на регулаторните технически стандарти, които ЕОЦКП е представил на Комисията, в съответствие с член 10 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3).
(7)
ЕОЦКП проведе открити обществени консултации по проектите на регулаторните технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на ценните книжа и пазарите, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1095/2010,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят съдържанието и форматът на периодичните отчети с данни за рейтингите, които трябва да бъдат изисквани от агенциите за кредитен рейтинг за целите на текущия надзор от Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) съгласно член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 2
Принципи на отчитането
1. Агенциите за кредитен рейтинг изпълняват изискванията по настоящия регламент и отговарят за точността и пълнотата на данните, които представят на ЕОЦКП.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, които са част от група агенции за кредитен рейтинг, могат да упълномощят един от членовете на групата да предава изискваните по настоящия регламент отчети от свое име и от името на другите членове на групата. В представяните на ЕОЦКП данни се посочват всички агенции за кредитен рейтинг, от чието име е предаден отчетът.
3. Отчетите по настоящия регламент се предават веднъж месечно и съдържат данни за рейтингите за предходния календарен месец.
4. Агенциите за кредитен рейтинг, които имат по-малко от 50 служители и които не са част от група агенции за кредитен рейтинг, могат да предават отчети веднъж на два месеца, като представят с тях данни за рейтингите за предходните два месеца, освен ако ЕОЦКП уведоми съответната агенция за кредитен рейтинг, че изисква тя да предава отчети всеки месец с оглед на естеството, сложността и обхвата на присъжданите от нея кредитни рейтинги.
5. Отчетите се предават на ЕОЦКП в срок от петнадесет дни от края на периода, за който се отнасят.
6. Агенциите за кредитен рейтинг незабавно уведомяват ЕОЦКП, ако възникнат извънредни обстоятелства, които могат да доведат временно до невъзможност за предаване или до закъснение при предаването на отчетите им по настоящия регламент.
Член 3
Данни, които трябва да бъдат представяни
1. В края на първия отчетен период всяка агенция за кредитен рейтинг включва в отчета си до ЕОЦКП качествените данни по таблица 1 от приложението. Когато тези данни се променят по време на следващ отчетен период, новите данни се представят на ЕОЦКП.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят данните по таблица 2 от приложението за всяко извършвано от тях действие, указано в таблицата, и за всеки кредитен рейтинг, свързан със съответното действие. Действията, за които трябва да бъдат представяни данни, се отнасят до кредитните рейтинги, присъдени или одобрени от агенцията за кредитен рейтинг.
3. Ако по време на отчетния период не са извършени действия по таблица 2, агенцията за кредитен рейтинг не е длъжна да уведомява за това.
4. Данните по таблица 1 от приложението и данните по таблица 2 от приложението се предават на ЕОЦКП в отделни файлове. Качествените данни по таблица 1 се предават преди данните по таблица 2.
Член 4
Видове рейтинги
1. Всяка агенция за кредитен рейтинг разпределя рейтингите, за които трябва да представя данни, по следните видове:
а)
рейтинги на предприятия;
б)
рейтинги на структурирани финансови инструменти;
в)
рейтинги на държави и субекти от публичния сектор;
г)
рейтинги на обезпечени облигации;
2. За целите на параграф 1 „рейтинги на структурирани финансови инструменти“ са рейтингите на финансови инструменти или други активи, получени в резултат на секюритизационна трансакция или схема съгласно член 4, точка 36 от Директива 2006/48/ЕО.
Когато представят данни за рейтингите на структурирани финансови инструменти, агенциите за кредитен рейтинг разпределят рейтингите по следните класове активи:
а)
Обезпечени с активи ценни книжа. Този клас активи включва заеми за покупка на пътни превозни средства, плавателни средства или въздухоплавателни средства, студентски заеми, потребителски заеми, заеми за лечение, заеми за покупка на модулни жилища, заеми за производство на филми, заеми за предприятия за комунални услуги, вземане на оборудване на лизинг, вземания по кредитни карти, запорирани активи във връзка с данъчни задължения, необслужвани заеми, обвързани със заеми дългови ценни книжа, заеми за покупка на туристически каравани, търговски вземания.
б)
Ценни книжа, обезпечени с ипотека върху жилищни имоти. Този клас активи включва нискорискови и високорискови ценни книжа, обезпечени с ипотека върху жилищни имоти, както и заеми, обезпечени с втора по ред ипотека.
в)
Ценни книги, обезпечени с ипотека върху недвижими имоти с търговско предназначение. Този клас активи включва заеми, обезпечени с ипотека върху търговски обекти или административни помещения, заеми за болници, домове за специални грижи, складове, заеми за хотели, институции за допълнително медицинско обслужване, индустриални заеми, многофамилни жилищни имоти.
г)
Обезпечени дългови задължения. Този клас активи включва обезпечени заемни задължения, обезпечени облигационни задължения, обезпечени синтетични задължения, обезпечени дългови задължения с един транш, обезпечени фондови задължения, обезпечени дългови задължения по обезпечени с активи ценни книжа, обезпечени дългови задължения по обезпечени дългови задължения.
д)
Обезпечени с активи търговски ценни книжа.
е)
Други структурирани финансови инструменти, които не са включени в предходните класове активи, в т.ч. структурирани обезпечени облигации, структурирани инвестиционни фондове, обвързани със застраховки ценни книжа и дружества за деривативни продукти.
3. „Рейтинги на обезпечени облигации“ са рейтингите на обезпечени облигации, които не са включени в класовете активи, отнасящи се до рейтингите на структурираните финансови инструменти по параграф 2.
Член 5
Процедури за отчитане
1. Агенциите за кредитен рейтинг предават файловете с данните, съобразени със съответните XML схеми, предоставени от ЕОЦКП, и в съответствие със системата за отчитане, установена от ЕОЦКП. Те наименуват файловете съгласно правилата за наименуване, дадени от ЕОЦКП.
2. Агенциите за кредитен рейтинг съхраняват изпратените до ЕОЦКП и получени от нея файлове в електронен формат за срок от най-малко пет години. Тези файлове се представят на ЕОЦКП при поискване.
3. Когато дадена агенция за кредитен рейтинг открие фактически грешки в представените от нея данни, тя анулира предадените данни и представя нови.
4. За да анулира определени данни, агенцията за кредитен рейтинг изпраща на ЕОЦКП файл, съдържащ полетата по таблица 3 от приложението. След като първоначално предадените данни са анулирани, агенцията за кредитен рейтинг изпраща новите данни във файл, съдържащ полетата по таблица 1 или таблица 2 според случая.
Член 6
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила шест месеца след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 21 март 2012 година.
ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΌΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) αριθ. 446/2012 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 21ης Μαρτίου 2012
που συμπληρώνει τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά το περιεχόμενο και τη μορφή των περιοδικών αναφορών για τα δεδομένα των αξιολογήσεων που υποβάλλονται στην Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών από τους οργανισμούς αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Σεπτεμβρίου 2009, για τους οργανισμούς αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας (1), και ιδίως το άρθρο 21 παράγραφος 4 στοιχείο ε),
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Σύμφωνα με το στοιχείο ε) του άρθρου 21 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009, η Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (ΕΑΚΑΑ) υποβάλλει, έως τις 2 Ιανουαρίου 2012, σχέδια κανονιστικών τεχνικών προτύπων προς προσυπογραφή από την Επιτροπή σχετικά με το περιεχόμενο και τη μορφή των δεδομένων των αξιολογήσεων που πρέπει να υποβάλλουν περιοδικά οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας στην ΕΑΚΑΑ. Σκοπός αυτής της περιοδικής υποβολής στοιχείων είναι να μπορεί η ΕΑΚΑΑ να ασκεί τις αρμοδιότητές της όσον αφορά τη διαρκή εποπτεία των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 21 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού.
(2)
Τα δεδομένα των αξιολογήσεων θα πρέπει επιτρέπουν στην ΕΑΚΑΑ να εποπτεύει στενά τη συμπεριφορά και τις δραστηριότητες των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, έτσι ώστε να είναι σε θέση να αντιδρά αμέσως σε περίπτωση πραγματικών ή δυνητικών παραβιάσεων των απαιτήσεων του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009. Για τον λόγο αυτό, τα δεδομένα των αξιολογήσεων θα πρέπει κανονικά να υποβάλλονται στην ΕΑΚΑΑ σε μηνιαία βάση. Ωστόσο, για να εξασφαλιστεί η αναλογικότητα, οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που απασχολούν λιγότερους από 50 εργαζομένους και δεν ανήκουν σε όμιλο θα πρέπει να είναι σε θέση να υποβάλλουν δεδομένα αξιολογήσεων κάθε δύο μήνες αντί για κάθε μήνα. Η ΕΑΚΑΑ θα πρέπει και πάλι να είναι σε θέση να απαιτεί από τους εν λόγω οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας να υποβάλλουν δεδομένα σε μηνιαία βάση, λαμβάνοντας υπόψη τον αριθμό και το είδος των αξιολογήσεων, συμπεριλαμβανομένων στοιχείων όπως η πολυπλοκότητα της ανάλυσης, η σχετική σημασία των αξιολογούμενων μέσων ή εκδοτών και η δυνατότητα των αξιολογήσεων να χρησιμοποιηθούν για σκοπούς όπως εκείνοι της οδηγίας 2006/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2).
(3)
Τα δεδομένα που υποβάλλονται πρέπει να καταρτίζονται με βάση ένα τυποποιημένο μορφότυπο ώστε να μπορεί η ΕΑΚΑΑ να παραλαμβάνει και να επεξεργάζεται αυτόματα τα σχετικά αρχεία στα εσωτερικά συστήματά της. Λόγω της διαχρονικής τεχνικής προόδου, η ΕΑΚΑΑ μπορεί να χρειαστεί να επικαιροποιεί και να γνωστοποιεί, μέσω ειδικών ανακοινώσεων ή κατευθυντηρίων γραμμών, ορισμένες τεχνικές οδηγίες για την υποβολή δεδομένων σχετικά με τη διαβίβαση ή τη μορφή των φακέλων που υποβάλλουν οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
(4)
Προκειμένου να εξασφαλίζεται η πλήρης και ορθή υποβολή των δεδομένων των αξιολογήσεων και να λαμβάνονται υπόψη οι περαιτέρω εξελίξεις στις χρηματοπιστωτικές αγορές, είναι σημαντικό να μπορούν οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας να αναπτύξουν κατάλληλα συστήματα και διαδικασίες σύμφωνα με τις τεχνικές προδιαγραφές που καθορίζει η ΕΑΚΑΑ. Για τον σκοπό αυτό, ο κανονισμός τίθεται σε ισχύ έξι μήνες μετά τη δημοσίευσή του. Εν τω μεταξύ, οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας θα πρέπει να υποβάλλουν περιοδικά δεδομένα αξιολογήσεων σύμφωνα με τις υφιστάμενες κατευθυντήριες γραμμές που εκδίδει η Ευρωπαϊκή Επιτροπή Ρυθμιστικών Αρχών των Αγορών Κινητών Αξιών.
(5)
Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας οι οποίοι ανήκουν σε όμιλο θα πρέπει να είναι σε θέση είτε να υποβάλλουν ξεχωριστά τα δεδομένα των αξιολογήσεών στην ΕΑΚΑΑ, είτε να εξουσιοδοτούν έναν από τους άλλους οργανισμούς που ανήκουν στον ίδιο όμιλο να υποβάλλει τα δεδομένα για όλα τα μέλη του ομίλου που υπόκεινται στην υποχρέωση υποβολής δεδομένων.
(6)
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια κανονιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η ΕΑΚΑΑ στην Επιτροπή, σύμφωνα με το άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1095/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3).
(7)
Η ΕΑΚΑΑ διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια κανονιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού σχετικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας συμφεροντούχων Κινητών Αξιών και Αγορών που συστάθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1095/2010,
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Αντικείμενο
Ο παρών κανονισμός καθορίζει το περιεχόμενο και τη μορφή των περιοδικών αναφορών για τα δεδομένα των αξιολογήσεων που πρέπει να ζητούνται από τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας για τον σκοπό της διαρκούς εποπτείας από την Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών («ΕΑΚΑΑ»), σύμφωνα με το στοιχείο ε) του άρθρου 21 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1060/2009.
Άρθρο 2
Αρχές υποβολής αναφορών
1. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις που ορίζονται με τον παρόντα κανονισμό και είναι υπεύθυνοι για την ακρίβεια και την πληρότητα των δεδομένων που υποβάλλονται στην ΕΑΚΑΑ.
2. Σε περίπτωση ομίλου οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, τα μέλη του ομίλου δύνανται να εξουσιοδοτήσουν ένα μέλος να υποβάλλει τις αναφορές που απαιτούνται βάσει του παρόντος κανονισμού εξ ονόματός του ή εξ ονόματος των υπόλοιπων μελών του ομίλου. Κάθε οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εξ ονόματος του οποίου υποβάλλεται αναφορά ταυτοποιείται στα δεδομένα που υποβάλλονται στην ΕΑΚΑΑ.
3. Οι αναφορές που υποβάλλονται σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό υποβάλλονται σε μηνιαία βάση και περιέχουν δεδομένα αξιολογήσεων σχετικά με τον προηγούμενο ημερολογιακό μήνα.
4. Οι οργανισμοί αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας που απασχολούν λιγότερους από 50 εργαζομένους και δεν ανήκουν σε όμιλο οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, μπορούν να υποβάλλουν, κάθε δύο μήνες, αναφορές που παρέχουν δεδομένα αξιολογήσεων τα οποία αφορούν τους δύο προηγούμενους ημερολογιακούς μήνες, εκτός εάν η ΕΑΚΑΑ πληροφορήσει τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας ότι απαιτεί τη μηνιαία υποβολή αναφορών λόγω της φύσης, της πολυπλοκότητας και της κλίμακας των αξιολογήσεων πιστοληπτικής ικανότητας που πραγματοποιεί ο εν λόγω οργανισμός.
5. Οι αναφορές υποβάλλονται στην ΕΑΚΑΑ εντός δεκαπέντε ημερών από τη λήξη της περιόδου που αποτελεί αντικείμενο της έκθεσης.
6. Οι οργανισμοί αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας ενημερώνουν αμέσως την ΕΑΚΑΑ όσον αφορά τυχόν εξαιρετικές περιστάσεις οι οποίες ενδέχεται να εμποδίσουν ή να καθυστερήσουν προσωρινά την ικανότητά τους να υποβάλουν αναφορά σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό.
Άρθρο 3
Δεδομένα προς υποβολή
1. Στο τέλος της πρώτης περιόδου αναφοράς, ο οργανισμός αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας περιλαμβάνει στις αναφορές του προς την ΕΑΚΑΑ τα ποιοτικά στοιχεία που ορίζονται στον πίνακα 1 του παραρτήματος. Σε περίπτωση που τα εν λόγω δεδομένα αλλάξουν κατά τη διάρκεια μεταγενέστερης περιόδου αναφοράς, τα νέα δεδομένα υποβάλλονται στην ΕΑΚΑΑ.
2. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας αναφέρουν τα δεδομένα που ορίζονται στον πίνακα 2 του παραρτήματος για κάθε δράση που εκτελείται από οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας όπως ορίζεται στον εν λόγω πίνακα και για κάθε αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας την οποία αφορά η εν λόγω δράση. Οι δράσεις που πρέπει να αναφέρονται αφορούν αξιολογήσεις πιστοληπτικής ικανότητας που εκδίδονται ή προσυπογράφονται από τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας.
3. Εφόσον, κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, δεν έχουν πραγματοποιηθεί δράσεις όπως αυτές που ορίζονται στον πίνακα 2, ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας δεν υποχρεούται να υποβάλει σχετική ανακοίνωση.
4. Τα δεδομένα που ορίζονται στον πίνακα 1 και στον πίνακα 2 του παραρτήματος υποβάλλονται στην ΕΑΚΑΑ σε ξεχωριστά αρχεία. Τα ποιοτικά δεδομένα που ορίζονται στον πίνακα 1 υποβάλλονται πριν από την υποβολή των δεδομένων που ορίζονται στον πίνακα 2.
Άρθρο 4
Τύποι αξιολογήσεων
1. Ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας ταξινομεί τις αξιολογήσεις που περιλαμβάνονται σε μια αναφορά σύμφωνα με τους ακόλουθους τύπους:
α)
εταιρικές αξιολογήσεις·
β)
αξιολογήσεις δομημένων χρηματοοικονομικών προϊόντων·
γ)
αξιολογήσεις δημόσιου χρέους και δημόσιων οικονομικών·
δ)
αξιολογήσεις καλυμμένων ομολόγων.
2. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1, οι αξιολογήσεις δομημένων χρηματοοικονομικών προϊόντων αφορούν χρηματοπιστωτικά μέσα ή άλλα περιουσιακά στοιχεία που προκύπτουν από πράξη ή πρόγραμμα τιτλοποίησης όπως αναφέρονται στο άρθρο 4 παράγραφος 36 της οδηγίας 2006/48/ΕΚ.
Κατά την αναφορά αξιολογήσεων δομημένων χρηματοοικονομικών προϊόντων, ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας ταξινομεί την αξιολόγηση σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων:
α)
Χρεόγραφα εξασφαλισμένα με περιουσιακά στοιχεία (asset-backed securities - ABS). Αυτή η κλάση περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνει δάνεια αγοράς αυτοκινήτου/σκάφους/αεροσκάφους, φοιτητικά δάνεια, καταναλωτικά δάνεια, δάνεια υγειονομικής περίθαλψης, δάνεια αγοράς προκατασκευασμένης κατοικίας, δάνεια για παραγωγή κινηματογραφικών έργων, δάνεια προς εταιρείες κοινής ωφέλειας, μισθώσεις εξοπλισμού, απαιτήσεις πιστωτικών καρτών, προνόμια φορολογικής αρχής, μη εξυπηρετούμενα δάνεια, ομόλογα συνδεδεμένα με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου, δάνεια για οχήματα αναψυχής, και εμπορικές απαιτήσεις.
β)
Τιτλοποιημένα στεγαστικά δάνεια (mortgage-backed securities - MBS). Αυτή η κατηγορία περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνει κινητές αξίες εξασφαλισμένες με ενυπόθηκα δάνεια υψηλής και χαμηλής φερεγγυότητας και δάνεια εξασφαλισμένα με την αγοραία αξία ακίνητης περιουσίας (home equity loans).
γ)
Τιτλοποιημένα εμπορικά ενυπόθηκα δάνεια. Αυτή η κατηγορία περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνει δάνεια λιανικής ή δάνεια για κτιριακά συγκροτήματα γραφείων, δάνεια για χρηματοδότηση νοσοκομείων, οίκων ευγηρίας, εγκαταστάσεων αποθήκευσης, ξενοδοχείων, εγκαταστάσεων δευτεροβάθμιας περίθαλψης, βιομηχανικά δάνεια, και ακίνητα πολλαπλής ιδιοκτησίας.
δ)
Εγγυημένα δανειακά ομόλογα (collateralised debt obligations - CDO). Αυτή η κατηγορία περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνει εγγυημένα δανειακά ομόλογα, εγγυημένοι ομολογιακοί τίτλοι, εγγυημένα σύνθετα ομόλογα, εγγυημένα δανειακά ομόλογα ενιαίας δόσης, εγγυημένα ομόλογα αμοιβαίων κεφαλαίων, εγγυημένα δανειακά ομόλογα τίτλων εξασφαλισμένων με περιουσιακά στοιχεία, και εγγυημένα δανειακά ομόλογα εγγυημένων δανειακών ομολόγων.
ε)
Εμπορικές κινητές αξίες εξασφαλισμένες με περιουσιακά στοιχεία.
στ)
Άλλα δομημένα χρηματοπιστωτικά μέσα που δεν περιλαμβάνονται στις προηγούμενες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των δομημένων καλυμμένων ομολόγων, των δομημένων επενδυτικών οχημάτων, των χρεογράφων που συνδέονται με ασφαλίσεις και των εταιρειών παραγώγων προϊόντων.
3. Οι αξιολογήσεις καλυμμένων ομολόγων αφορούν καλυμμένα ομόλογα που δεν περιλαμβάνονται στον κατάλογο των κατηγοριών περιουσιακών στοιχείων που αφορούν τις αξιολογήσεις δομημένων χρηματοοικονομικών προϊόντων όπως αναφέρονται στην παράγραφο 2.
Άρθρο 5
Διαδικασίες αναφοράς
1. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας υποβάλλουν τους φακέλους δεδομένων σύμφωνα με τα μοντέλα XML που παρέχει η ΕΑΚΑΑ και χρησιμοποιώντας το σύστημα υποβολής αναφορών που καταρτίζει η ΕΑΚΑΑ. Για την ονοματοδοσία των φακέλων, οι οργανισμοί εφαρμόζουν τη σύμβαση ονοματοδοσίας που υποδεικνύονται από την ΕΑΚΑΑ.
2. Οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας αποθηκεύουν τους φακέλους που αποστέλλονται στην ΕΑΚΑΑ και παραλαμβάνονται από αυτήν, σε ηλεκτρονική μορφή, για διάστημα τουλάχιστον πέντε ετών. Τα αρχεία αυτά πρέπει να τίθενται στη διάθεση της ΕΑΚΑΑ κατόπιν αιτήσεώς της.
3. Όταν ένας οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας εντοπίζει πραγματολογικά σφάλματα σε δεδομένα τα οποία έχουν αναφερθεί, ακυρώνει και αντικαθιστά τα σχετικά δεδομένα.
4. Για την ακύρωση δεδομένων, ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας διαβιβάζει στην ΕΑΚΑΑ φάκελο ο οποίος περιέχει τα πεδία που ορίζονται στον πίνακα 3 του παραρτήματος. Αφού ακυρωθούν τα αρχικά δεδομένα στοιχεία, ο οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας διαβιβάζει τη νέα έκδοση των αρχείων χρησιμοποιώντας φάκελο ο οποίος περιέχει τα πεδία που ορίζονται στον πίνακα 1 ή στον πίνακα 2, κατά περίπτωση.
Άρθρο 6
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει έξι μήνες μετά τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 21 Μαρτίου 2012.