KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 643/2014
af 16. juni 2014
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for rapportering om nationale bestemmelser af tilsynsmæssig karakter, der er relevante for arbejdsmarkedspensionsordninger, jf. Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2003/41/EF
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2003/41/EF af 3. juni 2003 om arbejdsmarkedsrelaterede pensionskassers aktiviteter og tilsynet hermed (1), særlig artikel 20, stk. 11, fjerde afsnit, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
I henhold til direktiv 2003/41/EF skal medlemsstaterne aflægge rapport til Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (EIOPA) om deres nationale bestemmelser af tilsynsmæssig karakter, der er relevante for arbejdsmarkedspensionsordninger, som ikke er omfattet af henvisningen til den nationale social- og arbejdsmarkedslovgivning i direktivets artikel 20, stk. 1 (herefter benævnt »nationale tilsynsbestemmelser«). Kravene i denne forordning berører ikke medlemsstaternes beføjelser som fastsat i direktiv 2003/41/EC med hensyn til den nationale social-og arbejdsmarkedslovgivning, der finder anvendelse på arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser.
(2)
EIOPA bør offentliggøre de oplysninger, der rapporteres i henhold til denne forordning, på sit websted, så der oprettes en centraliseret kilde til informationer om nationale tilsynsbestemmelser på EU-plan.
(3)
Det anerkendes, at medlemsstaterne kan have bestemmelser om arbejdsmarkedspensionsordninger på områder som f.eks. selskabsret, fondslovgivning og insolvenslovgivning, der rækker videre end de nationale tilsynsbestemmelser. Rapporteringsforpligtelsen i denne forordning har ikke til formål at tilvejebringe en udtømmende liste over alle de retlige og forskriftsmæssige regler, der gælder for arbejdsmarkedspensionsordningerne.
(4)
I henhold til artikel 4 i direktiv 2003/41/EF kan medlemsstaterne vælge at anvende bestemmelserne i direktivets artikel 9-16 og artikel 18, 19 og 20 på arbejdsmarkedsrelaterede pensionsaktiviteter, der varetages af forsikringsselskaber, som er omfattet af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/83/EF (2). Medlemsstater, der har benyttet sig af denne mulighed, anvender over for forsikringsselskaber en række nationale tilsynsbestemmelser, som er forskellige fra dem, der gælder for arbejdsmarkedspensionsordninger. For de medlemsstater, der benytter denne mulighed, bør rapporteringspligten også omfatte oplysninger om de aktiver og forpligtelser, der er nævnt i artikel 7, stk. 2, i direktiv 2003/41/EF.
(5)
For at sikre ensartet rapportering bør der fastlægges en model, som de kompetente myndigheder skal anvende, når de sender de oplysninger til EIOPA, der er anmodet om. For at lette adgangen til og sammenligneligheden af de fremsendte oplysninger bør listen i modellen svare til de relevante bestemmelser i direktiv 2003/41/EF. Modellen bør ligeledes lette rapportering af nationale tilsynsbestemmelser, som ikke er omfattet af listen, og som er af tilsynsmæssig karakter, men ikke direkte knyttet til gennemførelsen af direktiv 2003/41/EF.
(6)
Eftersom de arbejdsmarkedsrelaterede pensionskassers struktur ikke er harmoniseret i EU-retten, er pensionsordninger tilrettelagt i mange forskellige strukturer i forskellige medlemsstater. De kompetente myndigheder bør indberette navnene på disse pensionskasser og angive de nationale tilsynsbestemmelser, der gælder for de forskellige strukturtyper, hvor dette er relevant.
(7)
De kompetente myndigheders rapporteringspligt vedrørende solvensmargener og garantifonden, jf. artikel 17a-17d i direktiv 2003/41/EF, tages der højde for i rapporteringsmodellen gennem direktivets artikel 17, stk. 2.
(8)
I nogle medlemsstater finder de nationale tilsynsbestemmelser ikke anvendelse på hele den pågældende medlemsstats område. Derfor bør de kompetente myndigheder i modellen oplyse, om deres nationale tilsynsbestemmelser finder anvendelse i forskellige områder inden for deres medlemsstat, og det territoriale anvendelsesområde for de indberettede bestemmelser.
(9)
Oplysningerne om nationale tilsynsbestemmelser skal holdes ajour, uden at de kompetente myndigheder derved pålægges en uforholdsmæssig stor byrde. Derfor bør der kun rapporteres en gang om året. For at gøre offentliggørelsen af oplysningerne mere sammenhængende bør den dato, som rapporteringen vedrører, og datoen for fremsendelsen af oplysningerne til EIOPA fastsættes. De kompetente myndigheder bør have mulighed for efter eget ønske at ajourføre oplysningerne på andre tidspunkter end rapporteringsdatoerne.
(10)
For at sikre, at oplysninger on nationale tilsynsbestemmelser foreligger kort efter denne forordnings ikrafttrædelse, bør første fremsendelse af oplysninger ske senest seks måneder efter dens ikrafttrædelse.
(11)
Som angivet i betragtning 32 til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2010/78/EU (3) bør de tekniske standarder, der udarbejdes af EIOPA, ikke berøre medlemsstaternes beføjelser med hensyn til tilsynskrav til sådanne institutioner, som er fastlagt i direktiv 2003/41/EF.
(12)
Denne forordning er baseret på EIOPA's udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som er fremsendt til Kommissionen.
(13)
EIOPA har foretaget åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele ved det samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for arbejdsmarkedspensionsordninger, der er nedsat ved artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 (4) -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Procedurer for rapportering
1. De kompetente myndigheder fremsender oplysningerne om de nationale tilsynsbestemmelser til EIOPA første gang senest seks måneder efter ikrafttrædelsen af denne forordning og derefter hvert år senest den 30. juni i hvert kalenderår, der følger efter det år, hvor seksmånedersperioden udløber.
2. Den første fremsendelse skal omfatte de nationale tilsynsbestemmelser, der er gældende på det tidspunkt, hvor denne forordning træder i kraft. De årlige fremsendelser skal omfatte de nationale tilsynsbestemmelser, der er gældende pr. 1. marts i det pågældende kalenderår.
3. De kompetente myndigheder kan efter eget ønske fremsende ajourførte oplysninger om deres nationale tilsynsbestemmelser til EIOPA på et hvilket som helst tidspunkt.
Artikel 2
Format og modeller for rapportering
1. Når de kompetente myndigheder rapporterer om og ajourfører deres nationale tilsynsbestemmelser, skal de anvende modellen i bilaget med angivelse af følgende:
a)
den kompetente myndigheds navn, medlemsstatens navn og dato for fremsendelse til EIOPA
b)
om det er den første fremsendelse, en fremsendelse efter eget ønske eller en årlig fremsendelse
c)
om fremsendelsen vedrører forsikringsselskaber som omhandlet i artikel 4 direktiv 2003/41/EF og forsikringsselskabets type
d)
om der findes flere strukturtyper for arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser i medlemsstaten, og i bekræftende fald strukturtypernes betegnelser og de nationale tilsynsbestemmelser, der gælder for dem
e)
om de rapporterede bestemmelser finder anvendelse på forskellige områder inden for en medlemsstat, og, i bekræftende fald, det territoriale anvendelsesområde for de indberettede bestemmelser
f)
henvisninger til de officielle navne og numre på retsakter og andre relevante instrumenter, herunder relevante afdelingers eller artiklers overskrifter og numre, hvis det er relevant
g)
et link til den relevante del af et eventuelt websted, hvor den fulde ordlyd af retsakterne og andre relevante instrumenter findes.
2. Hvis der i en medlemsstat er nationale tilsynsbestemmelser, som ikke er omfattet af listen i modellen anført i bilaget, skal den relevante kompetente myndighed angive sådanne bestemmelser under kategorien »Andet« i modellen.
3. De kompetente myndigheder skal fremsende de udfyldte modeller til EIOPA i elektronisk format.
Artikel 3
Ikrafttrædelse
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 16. juni 2014.
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) N:o 643/2014,
annettu 16 päivänä kesäkuuta 2014,
teknisistä täytäntöönpanostandardeista kansallisten säännösten ilmoittamisen osalta koskien ammatillisten lisäeläkkeiden järjestelmiin sovellettavaa vakavaraisuutta Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2003/41/EY mukaisesti
(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
ottaa huomioon ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavien laitosten toiminnasta ja valvonnasta 3 päivänä kesäkuuta 2003 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2003/41/EY (1) ja erityisesti sen 20 artiklan 11 kohdan neljännen alakohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
(1)
Direktiivissä 2003/41/EY edellytetään, että jäsenvaltiot ilmoitettavat Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomaiselle, jäljempänä ’EVLEV’, sellaisiin ammatillisten lisäeläkkeiden järjestelmiin sovellettavat vakavaraisuutta koskevat kansalliset säännökset, joita ei koske mainitun direktiivin 20 artiklan 1 kohdassa oleva viittaus kansalliseen sosiaali- ja työlainsäädäntöön, jäljempänä ’kansalliset vakavaraisuussäännökset’. Tässä asetuksessa säädetyt vaatimukset eivät vaikuta direktiivissä 2003/41/EY säädetyn mukaiseen jäsenvaltioiden toimivaltaan ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoaviin laitoksiin sovellettavan kansallisen sosiaali- ja työlainsäädännön osalta.
(2)
On aiheellista, että EVLEV julkistaa tämän asetuksen mukaisesti ilmoitetut tiedot verkkosivustollaan, jotta unionin tasolle luotaisiin kansallisia vakavaraisuussäännöksiä käsittelevä keskitetty tietolähde.
(3)
On selvää, että jäsenvaltioilla voi olla esimerkiksi yhtiö-, sijoitusrahasto- ja maksukyvyttömyyslainsäädännössä sellaisia ammatillisten lisäeläkkeiden järjestelmiin sovellettavia säännöksiä, jotka ulottuvat kansallisia vakavaraisuussäännöksiä laajemmalle. Tämän asetuksen mukaisen ilmoitusvelvoitteen myötä ei ole tarkoitus saada aikaan tyhjentävää luetteloa kaikista lainsäädäntöön ja muuhun sääntelyyn perustuvista säännöistä, joita sovelletaan ammatillisten lisäeläkkeiden järjestelmien toimintaan.
(4)
Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaan jäsenvaltiot voivat päättää soveltaa mainitun direktiivin 9-16, 18, 19 ja 20 artiklan säännöksiä Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2002/83/EY (2) piiriin kuuluvien vakuutusyritysten ammatillisia lisäeläkkeitä koskevaan liiketoimintaan. Jäsenvaltiot, jotka ovat hyödyntäneet tätä vaihtoehtoa, soveltavat vakuutusyrityksiin kansallista vakavaraisuussäännöstöä, joka poikkeaa ammatillisten lisäeläkkeiden järjestelmiin sovellettavasta säännöstöstä. Tätä vaihtoehtoa käyttävien jäsenvaltioiden tapauksessa ilmoitusvelvoitteen olisi sisällettävä myös direktiivin 2003/41/EY 7 artiklan toisessa kohdassa tarkoitetut tiedot varoista ja vastuista.
(5)
Sen varmistamiseksi, että tiedot ilmoitetaan yhdenmukaisesti, toimivaltaisille viranomaisille olisi annettava malli, jota käytetään toimitettaessa pyydettyjä tietoja EVLEV:lle. Jotta toimitettuja tietoja olisi helpompi käyttää ja vertailla, mallin sisältämän luettelon olisi vastattava asiaan liittyviä direktiivin 2003/41/EY säännöksiä. Mallin pitäisi myös helpottaa sellaisten luetteloon kuulumattomien kansallisten vakavaraisuussäännösten ilmoittamista, jotka koskevat vakavaraisuutta mutta eivät liity suoraan direktiivin 2003/41/EY saattamiseen osaksi kansallista lainsäädäntöä.
(6)
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavien laitosten rakenteita ei ole yhdenmukaistettu unionin lainsäädännössä, ja sen vuoksi jäsenvaltioissa on lukuisia erilaisia eläketurvan tarjontarakenteita. Toimivaltaisten viranomaisten olisi ilmoitettava näiden laitosten nimet sekä erityyppisiin rakenteisiin sovellettavat kansalliset vakavaraisuussäännökset tapauksen mukaan.
(7)
Toimivaltaisiin viranomaisiin kohdistuva ilmoitusvelvoite, joka koskee direktiivin 2003/41/EY 17 a-17 d artiklassa säädettyä solvenssimarginaalia ja takuurahastoa, otetaan huomioon ilmoitusmallissa mainitun direktiivin 17 artiklan 2 kohdan perusteella.
(8)
Joissakin jäsenvaltioissa kansallisia vakavaraisuussäännöksiä ei sovelleta kyseisen jäsenvaltion koko alueella. Sen vuoksi toimivaltaisten viranomaisten olisi ilmoitettava mallissa, sovelletaanko niiden kansallisia vakavaraisuussäännöksiä kyseisen jäsenvaltion eri alueilla, ja eriteltävä ilmoitettujen säännösten alueellinen soveltamisala.
(9)
Kansallisia vakavaraisuussäännöksiä koskevat tiedot olisi pidettävä ajan tasalla ilman, että siitä aiheutuu kohtuutonta rasitetta toimivaltaisille viranomaisille. Sen vuoksi ilmoitustiheys olisi rajattava yhteen kertaan vuodessa. Jotta tietojen ilmoittaminen olisi johdonmukaisempaa, olisi vahvistettava ilmoituksen viitepäivä sekä se päivä, johon mennessä tiedot on toimitettava EVLEV:lle. Toimivaltaisilla viranomaisilla olisi oltava mahdollisuus päivittää kyseisiä tietoja vapaaehtoisesti ilmoituspäivien välillä.
(10)
Sen varmistamiseksi, että kansalliset vakavaraisuussäännökset ovat saatavilla pian tämän asetuksen voimaantulon jälkeen, tietojen ensimmäinen toimitus olisi suoritettava kuuden kuukauden kuluessa tämän asetuksen voimaantulosta.
(11)
Kuten Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2010/78/EU (3) johdanto-osan 32 kappaleessa esitetään, EVLEV:n laatimat tekniset standardit eivät saisi rajoittaa jäsenvaltioiden toimivaltaa näitä laitoksia koskevien vakavaraisuusvaatimusten osalta direktiivissä 2003/41/EY säädetyn mukaisesti.
(12)
Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka EVLEV on toimittanut komissiolle.
(13)
EVLEV on järjestänyt avoimen julkisen kuulemisen niistä teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1094/2010 (4) 37 artiklan mukaisesti perustetulta lisäeläkealan osallisryhmältä,
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
1 artikla
Ilmoitusmenettelyt
1. Toimivaltaisten viranomaisten on toimitettava kansallisia vakavaraisuussäännöksiä koskevat tiedot EVLEV:lle ensimmäisen kerran kuuden kuukauden kuluessa tämän asetuksen voimaantulosta ja sen jälkeen vuosittain kyseisen kuuden kuukauden ajanjakson päättymisvuotta seuraavan vuoden kesäkuun 30 päivään mennessä.
2. Ensimmäisen toimituksen on katettava ne kansalliset vakavaraisuussäännökset, jotka ovat voimassa päivänä, jona tämä asetus tulee voimaan. Vuotuisten toimitusten on katettava ne kansalliset vakavaraisuussäännökset, jotka ovat voimassa asianomaisen kalenterivuoden maaliskuun 1 päivänä.
3. Toimivaltaiset viranomaiset voivat milloin tahansa toimittaa EVLEV:lle vapaaehtoisesti kansallisia vakavaraisuussäännöksiään koskevia päivitettyjä tietoja.
2 artikla
Ilmoitusmuoto ja -mallit
1. Kun kansalliset viranomaiset ilmoittavat kansallisia vakavaraisuussäännöksiään ja saattavat niitä koskevat tiedot ajan tasalle, niiden on käytettävä liitteessä esitettyä mallia ja mainittava seuraavat seikat:
a)
toimivaltaisen viranomaisen nimi, jäsenvaltion nimi ja toimituspäivä EVLEV:lle;
b)
onko kyseessä ensimmäinen, vapaaehtoinen vai vuotuinen toimitus;
c)
koskeeko ilmoitus direktiivin 2003/41/EY 4 artiklassa tarkoitettuja vakuutusyrityksiä, ja kyseisen vakuutusyrityksen tyyppi;
d)
onko kyseisessä jäsenvaltiossa rakenteeltaan useammantyyppisiä laitoksia, jotka tarjoavat ammatillisia lisäeläkkeitä, ja jos on, rakennetyyppien nimet ja niihin sovellettavat kansalliset vakavaraisuussäännökset;
e)
sovelletaanko ilmoitettuja säännöksiä jäsenvaltion eri alueilla, ja jos sovelletaan, ilmoitettujen säännösten alueellinen soveltamisala;
f)
tarvittaessa viittaukset kyseisten säädösten ja muiden asiaa koskevien välineiden virallisiin nimiin ja numeroihin, mukaan lukien asiaa koskevien jaksojen ja artiklojen otsikot ja numerot;
g)
hyperlinkki verkkosivuston asianomaiseen kohtaan, jossa on kyseisten säädösten ja muiden asiaa koskevien välineiden teksti kokonaisuudessaan, jos sellainen on saatavilla.
2. Jos jäsenvaltiossa on sellaisia kansallisia vakavaraisuussäännöksiä, joita liitteessä oleva malli ei kata, asianomaisen toimivaltaisen viranomaisen on ilmoitettava kyseiset säännökset mallin luokassa ”Muut”.
3. Toimivaltaisten viranomaisten on toimitettava täytetyt mallit EVLEV:lle sähköisessä muodossa.
3 artikla
Voimaantulo
Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
Tehty Brysselissä 16 päivänä kesäkuuta 2014.