KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 710/2014
af 23. juni 2014
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for så vidt angår betingelser for anvendelsen af den fælles beslutningsproces for institutspecifikke tilsynskrav i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (1), særlig artikel 113, stk. 5, tredje afsnit, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
Effektiv udveksling af relevante oplysninger er afgørende for at nå frem til en fælles beslutning om, hvorvidt kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt, om tilsynsforanstaltningerne i forbindelse med likviditetstilsyn, og om niveauet for likviditets- og kapitalkrav, der gælder for hvert institut i en koncern og for koncernen.
(2)
For at sikre en konsekvent anvendelse af processen til at nå frem til en fælles beslutning er det vigtigt, at hvert trin er klart defineret. En klar proces fremmer også udvekslingen af oplysninger, udvikler den gensidige forståelse og forbindelserne mellem tilsynsmyndighederne og fremmer et effektivt tilsyn.
(3)
For at foretage risikovurderingen og vurderingen af likviditetsrisikoprofilen for en koncern bør den konsoliderende tilsynsmyndighed have et overblik over alle koncernens institutters aktiviteter, herunder institutter, der udøver virksomhed uden for Unionen. Samspillet mellem kompetente myndigheder i Unionen og tilsynsmyndigheder i tredjelande bør derfor fremmes for at sætte de kompetente myndigheder i Unionen i stand til at vurdere de globale risici, som koncernen står over for.
(4)
Rettidig og realistisk planlægning af den fælles beslutningsproces er af afgørende betydning. Alle kompetente myndigheder bør sende den konsoliderende tilsynsmyndighed de relevante oplysninger i god tid. For at individuelle vurderinger kan forelægges og fortolkes på en konsekvent og ensartet måde, er det nødvendigt at indføre et fælles skema for resultaterne af den institutspecifikke tilsyns- og evalueringsproces.
(5)
For at sikre ensartede betingelser for anvendelsen bør de trin, der skal følges i gennemførelsen af den fælles risikovurdering og opnåelsen af den fælles beslutning, fastsættes, idet der tages hensyn til, at nogle opgaver i den fælles risikovurdering og den fælles beslutningsproces kan udføres sideløbende og andre efter hinanden.
(6)
For at fremme opnåelsen af fælles beslutninger er det vigtigt, at de kompetente myndigheder, der deltager i beslutningsprocessen, indgår i en dialog med hinanden, især før færdiggørelsen af risikovurderingsrapporterne og de fælles beslutninger.
(7)
Den konsoliderende tilsynsmyndighed bør sende de involverede kompetente myndigheder alle relevante oplysninger, der er nødvendige for udarbejdelsen af deres individuelle risikovurdering og for at nå frem til den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning.
(8)
Rapporten med risikovurderingen af koncernen er et vigtigt referencedokument, der gør det muligt for de kompetente myndigheder at forstå og registrere vurderingen af bankkoncernens overordnede risikoprofil med henblik på at nå frem til en fælles beslutning om kapitalgrundlagets tilstrækkelighed og det krævede kapitalgrundlags størrelse. Rapporten med vurderingen af koncernens likviditetsrisikoprofil er et vigtigt referencedokument, der gør det muligt for de kompetente myndigheder at forstå og registrere vurderingen af koncernens overordnede likviditetsprofil. For at kunne fremstille den overordnede risikovurdering og likviditetsrisikovurdering af koncernen på en ensartet måde, fremme meningsfulde drøftelser mellem de kompetente myndigheder og muliggøre en solid vurdering af risiciene i forbindelse med grænseoverskridende bankkoncerner bør der fastlægges fælles skemaer for disse rapporter.
(9)
Under hensyn til, at resultaterne af den tilsynskontrol- og vurderingsproces, der er fastsat i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU, kan dokumenteres forskelligt i medlemsstaterne afhængigt af gennemførelsen af nævnte artikel i den nationale lovgivning, og idet der tages hensyn til retningslinjer udstedt af den europæiske tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed) (EBA) i overensstemmelse med artikel 107, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, bør der fastsættes standardskemaer for at sikre ensartede formater for meddelelse af resultaterne af tilsynskontrolprocessen med henblik på at nå frem til fælles beslutninger.
(10)
Hverken rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern bør begrænses til en sammenfatning af individuelle bidrag fra kompetente myndigheder. Begge rapporter bør anvendes som et redskab i gennemførelsen af den fælles vurdering af risiciene for hele koncernen og i analysen af samspillet mellem koncerninterne poster.
(11)
Formålet med at fastlægge klare processer for den fælles beslutnings indhold og udformning er at sikre, at fælles beslutninger er fuldt begrundede, og lette overvågningen og håndhævelsen af dem.
(12)
For at præcisere den proces, der skal følges, når der er opnået en fælles beslutning, skabe åbenhed om behandlingen af beslutningens resultater og fremme hensigtsmæssige opfølgningsforanstaltninger, hvor det er nødvendigt, bør der fastsættes standarder for meddelelse af den fuldt begrundede fælles beslutning og overvågningen af dens gennemførelse.
(13)
Det bør fastsættes, hvilken proces der skal følges for ajourføringer af den fælles beslutning, med henblik på at sikre en konsekvent og gennemsigtig tilgang samt passende inddragelse af kompetente myndigheder og meddelelse af resultatet.
(14)
Den fælles beslutningsproces i henhold til artikel 113 i direktiv 2013/36/EU omfatter den procedure, der skal følges, hvis der ikke foreligger en fælles beslutning. For at sikre ensartede anvendelsesbetingelser ved en sådan proces, for at sikre, at der udformes fuldt begrundede beslutninger, og for at sikre behandling af synspunkter og forbehold, som værtslandenes tilsynsmyndigheder måtte give udtryk for, bør der fastlægges standarder for tidsplanen for at træffe beslutninger i mangel af en fælles beslutning og for meddelelse af de nærmere detaljer ved sådanne beslutninger.
(15)
Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som EBA har forelagt Kommissionen.
(16)
EBA har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (2) -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
KAPITEL I
GENSTAND OG DEFINITIONER
Artikel 1
Genstand
Ved denne forordning fastsættes følgende fælles beslutningsprocesser, der er omhandlet i artikel 113 i direktiv 2013/36/EU:
a)
processen for opnåelse af en fælles beslutning om de i artikel 113, stk. 1, litra a), omhandlede spørgsmål, under hensyn til undtagelser, der er indrømmet i henhold til artikel 7, 10 eller 15 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (3)
b)
processen for opnåelse af en fælles beslutning om de i artikel 113, stk. 1, litra b), omhandlede spørgsmål, under hensyn til undtagelser, der er indrømmet i henhold til artikel 6, 8 eller 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, og under hensyn til eventuel anvendelse på konsolideret niveau i henhold til artikel 11, stk. 3, i nævnte forordning.
Artikel 2
Definitioner
I denne forordning forstås ved:
1) »relevante kompetente myndigheder«: kompetente myndigheder med ansvar for tilsyn med datterselskaber af et moderinstitut i Unionen, af et finansielt moderholdingselskab i Unionen eller af et blandet finansielt moderholdingselskab i en medlemsstat
2) »andre kompetente myndigheder«: enhver af følgende::
a)
kompetente myndigheder, der ikke er en relevant kompetent myndighed
b)
offentlige myndigheder eller organer, som er officielt anerkendt i henhold til national lovgivning, og som i henhold til national lovgivning er bemyndiget til at føre tilsyn med enheder i den finansielle sektor, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013, der udøver virksomhed i den pågældende medlemsstat, og som hverken er et kreditinstitut eller et investeringsselskab
3) »rapport om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen«: rapport, der indeholder resultatet af den tilsynskontrol- og vurderingsproces, der er omhandlet i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU
4) »rapport om likviditetsrisikovurdering«: rapport, der indeholder resultatet af den del af tilsyns- og vurderingsprocessen, der er omhandlet i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU, vedrørende likviditetsrisici
5) »rapport om risikovurdering for en koncern«: rapport, der indeholder en risikovurdering for en koncern, som omhandlet i artikel 113, stk. 2, litra a), i direktiv 2013/36/EU
6) »rapport om likviditetsrisikovurdering for en koncern«: rapport, der indeholder en vurdering af koncernens likviditetsrisikoprofil, som omhandlet i artikel 113, stk. 2, litra b), i direktiv 2013/36/EU
7) »fælles kapitalbeslutning«: en fælles beslutning om de i artikel 1, litra a), omhandlede spørgsmål
8) »fælles likviditetsbeslutning«: en fælles beslutning om de i artikel 1, litra b), omhandlede spørgsmål
KAPITEL II
FÆLLES BESLUTNINGSPROCES
Artikel 3
Planlægning af trinnene i den fælles beslutningsproces
1. Før den fælles beslutningsproces indledes, aftaler den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder en tidsplan for de trin, der skal følges i nævnte proces (i det følgende benævnt »tidsplan for den fælles beslutning«). Hvis de ikke kan nå til enighed, fastsætter den konsoliderende tilsynsmyndighed tidsplanen for den fælles beslutning, efter at de synspunkter og forbehold, de kompetente myndigheder har givet udtryk for, er taget i betragtning.
2. Tidsplanen for den fælles beslutning opdateres mindst én gang om året og skal omfatte følgende trin:
a)
aftale om inddragelsen af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4
b)
fremlæggelse af rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og rapporterne om likviditetsrisikovurderinger fra de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 5 og bidrag fra de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 2
c)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af udkastene til rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 6, stk. 6, og for andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 3, og artikel 6, stk. 7
d)
dialog mellem den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder om udkastene til rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner i henhold til artikel 7
e)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 8, stk. 2, og for andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 3, og artikel 8, stk. 5
f)
relevante kompetente myndigheders fremlæggelse af bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning for den konsoliderende tilsynsmyndighed i henhold til artikel 9, stk. 1
g)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 10, stk. 6, og artikel 11, stk. 5
h)
høring af moderinstituttet i Unionen og koncernens institutter om udkastene til dokumenterne med den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning, hvis det kræves i medfør af en medlemsstats lovgivning
i)
dialog mellem den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder om udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning
j)
opnåelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning i henhold til artikel 12
k)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds og relevante kompetente myndigheders meddelelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning til moderinstituttet i Unionen og koncernens institutter i henhold til artikel 13
l)
enighed om det efterfølgende års tidsplan for planlægningen af den fælles beslutningsproces.
3. Tidsplanen for den fælles beslutning skal opfylde følgende krav:
a)
Den skal afspejle de enkelte opgavers omfang og kompleksitet under hensyn til størrelsen, den systemiske betydning, arten, omfanget og kompleksiteten af koncernens aktiviteter samt dens risikoprofil.
b)
Den skal så vidt muligt tage hensyn til den konsoliderende tilsynsmyndigheds og de relevante kompetente myndigheders forpligtelser i henhold til det tilsynsprogram, der er omhandlet i artikel 116, stk. 1, tredje afsnit, litra c), i direktiv 2013/36/EU.
4. Tidsplanen for den fælles beslutning skal tages op til revision, hvis det er relevant, især med henblik på at afspejle den hastende karakter af ekstraordinære ajourføringer, der foretages i henhold til artikel 20 og 21.
5. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder skal meddele de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for, en vejledende dato for den i stk. 2, litra h), omtalte høring om aspekterne af udkastene til dokumenterne med den fælles beslutning, i den udstrækning disse institutter påvirkes.
Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder meddeler de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for, en forventet dato for den i stk. 2, litra k), omtalte meddelelse.
Artikel 4
Inddragelse af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i risikovurderingsprocessen for en koncern
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed kan beslutte at inddrage andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i udarbejdelsen af rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern. Beslutningen træffes på grundlag af filialens eller instituttets relevans i koncernen og filialens eller instituttets betydning for det lokale marked.
Sådan inddragelse skal være underlagt fortrolighedskrav, der er ækvivalente med kravene i afsnit VII, kapitel 1, afdeling II, i direktiv 2013/36/EU og, hvis det er relevant, artikel 54 og 58 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2004/39/EF (4).
Ækvivalensen vurderes af den konsoliderende tilsynsmyndighed og alle relevante kompetente myndigheder.
2. Hvis den konsoliderende tilsynsmyndighed beslutter at inddrage en anden kompetent myndighed som defineret i artikel 2, stk. 2, eller en kompetent myndighed i et tredjeland, skal begge myndigheder nå til enighed om omfanget af inddragelsen af den anden relevante kompetente myndighed eller den kompetente myndighed i et tredjeland. Sådanne aftaler er tilladt til følgende formål:
a)
at give den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrag til rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern
b)
tilføje de i dette stykkes litra a) omhandlede bidrag som bilag til udkastet til eller den endelige udgave af rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
3. Hvis den konsoliderende tilsynsmyndighed beslutter at inddrage andre kompetente myndigheder eller kompetente myndigheder i tredjelande, må den konsoliderende tilsynsmyndighed ikke fremlægge udkastene til og de endelige udgaver af rapporterne om risikovurdering for en koncern og rapporterne om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande uden samtykke fra alle relevante kompetente myndigheder.
4. Den konsoliderende tilsynsmyndighed holder de relevante kompetente myndigheder fuldt underrettet om omfanget, niveauet og arten af inddragelsen af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i vurderingen af koncernrisici og om, i hvilken udstrækning deres bidrag indgår i rapporten om risikovurdering for en koncern.
Artikel 5
Udarbejdelse af rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og rapporter om likviditetsrisikovurdering
1. Med henblik på at fremme behørig hensyntagen til risikovurderingen af datterselskaber i den fælles beslutning i overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU skal de relevante kompetente myndigheder sende deres rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen til den konsoliderende tilsynsmyndighed i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning, jf. artikel 3, stk. 2, litra b).
2. Rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag I. Disse rapporter skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag II og sammendraget af kapitalvurderingen fra tabel 2 i bilag II.
Rapporterne om likviditetsrisikovurdering skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag V. Disse rapporter skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag VI og sammendraget af likviditetsvurderingen fra tabel 2 i bilag VI.
Rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen kan indeholde yderligere relevante oplysninger.
Artikel 6
Udarbejdelse af udkast til rapporter om risikovurderinger for koncerner og udkast til rapporter om likviditetsrisikovurderinger for koncerner
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder udkast til rapporter om risikovurderinger for koncerner og udkast til rapporter om likviditetsrisikovurderinger for koncerner på grundlag af følgende:
a)
dens egen rapport om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen eller rapport om likviditetsrisikovurderingen for moderinstituttet i Unionen og for koncernen
b)
rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen eller om likviditetsrisikovurderinger for datterselskaber fremlagt af de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 5
c)
bidrag fra andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 2.
2. De i stk. 1, litra a) og b), omhandlede rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen knyttes sammen med de i nævnte stykkes litra c) omhandlede bidrag som bilag til udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern eller udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
3. Udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern skal indeholde resultaterne af vurderingen af, om de ordninger, strategier, processer og mekanismer, som koncernen og dens institutter har iværksat, og deres kapitalgrundlag og likviditet sikrer en forsvarlig styring og dækning af risici.
4. Udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag III. Rapporten skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag IV og sammendraget af kapitalvurderingen fra tabel 2 i bilag IV.
Udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag VII. Rapporten skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag VIII og sammendraget af likviditetsvurderingen fra tabel 2 i bilag VIII.
5. I overensstemmelse med proportionalitetsprincippet sikrer den konsoliderende tilsynsmyndighed følgende:
a)
Den fælles vurdering afspejler institutternes relevans i koncernen og deres betydning for det lokale marked.
b)
Udkastene til rapporten om risikovurdering for en koncern og til rapporten om likviditetsrisikovurdering angiver, hvordan denne relevans og betydning er blevet taget i betragtning.
6. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastene til rapporterne til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til i artikel 3, stk. 2, litra c).
7. Under forbehold af det i artikel 4, stk. 3, omhandlede samtykke kan den konsoliderende tilsynsmyndighed fremlægge udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande.
Artikel 7
Dialog om udkast til rapporter om risikovurderinger for koncerner og udkast til rapporter om likviditetsrisikovurderinger for koncerner
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed fastsætter formen og omfanget af dialogen med de relevante kompetente myndigheder om udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder drøfter afstemningen af de kvantitative forslag i de individuelle rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurdering, jf. artikel 6, stk. 1, med de kvantitative forslag i udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern, hvis det er relevant.
3. De i stk. 2 omhandlede kvantitative forslag skal bestå af mindst følgende forslag:
a)
forslaget om størrelsen af det kapitalgrundlag, som en koncern skal besidde på konsolideret niveau, og som alle institutter i koncernen skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
b)
forslaget om niveauet for specifikke likviditetskrav, som en koncern skal opfylde på konsolideret niveau, og som alle institutter i koncernen skal opfylde på individuelt niveau i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU.
Artikel 8
Færdiggørelse af rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern
1. På baggrund af den i artikel 7 omhandlede dialog færdiggør den konsoliderende tilsynsmyndighed rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern under anvendelse af formatet og indholdet af udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern, jf. artikel 6. Den konsoliderende tilsynsmyndighed redegør for væsentlige ændringer, der måtte være foretaget i rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern. Ændringer skal afspejle dialogens resultater og omfatte nødvendige ajourføringer af bilagene til rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed fremlægger rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra e).
3. I overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, litra a), i direktiv 2013/36/EU indleder fremlæggelsen af rapporten om risikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder starten på perioden på fire måneder for at nå frem til den fælles kapitalbeslutning.
4. I overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, litra b), i direktiv 2013/36/EU indleder fremlæggelsen af rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder starten på perioden på en måned for at nå frem til den fælles likviditetsbeslutning.
5. Under forbehold af det i artikel 4, stk. 3, omhandlede samtykke kan den konsoliderende tilsynsmyndighed sende rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande.
Artikel 9
Udarbejdelse af bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning
1. De relevante kompetente myndigheder sender deres bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning til den konsoliderende tilsynsmyndighed i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra f). Bidrag skal omfatte alle de institutter i en koncern, som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrager til udkastet til den fælles kapitalbeslutning. Dens bidrag skal omfatte følgende:
a)
alle institutter i koncernen på individuelt niveau, der er meddelt tilladelse i den konsoliderende tilsynsmyndigheds jurisdiktion, og som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces
b)
koncernen på konsolideret niveau.
3. Den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrager til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning. Dens bidrag skal omfatte følgende:
a)
alle institutter i koncernen på individuelt niveau, der er meddelt tilladelse i den konsoliderende tilsynsmyndigheds jurisdiktion, og som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces
b)
koncernen på konsolideret niveau.
4. Bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning skal omfatte de i artikel 10 anførte punkter.
5. Bidrag til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning skal omfatte de i artikel 11 anførte punkter.
Artikel 10
Udarbejdelse af udkastet til den fælles kapitalbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder et fuldt begrundet udkast til en fælles kapitalbeslutning, der omfatter koncernen og dens institutter. Udkastet til den fælles kapitalbeslutning skal omfatte følgende:
a)
navnene på den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der indgår i den fælles kapitalbeslutningsproces
b)
navnet på koncernen og en liste over alle de institutter i koncernen, som udkastet til den fælles kapitalbeslutning vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører udarbejdelsen, færdiggørelsen og anvendelsen af fælles kapitalbeslutninger
d)
datoen for udkastet til den fælles kapitalbeslutning og for alle relevante ajourføringer heraf
e)
konklusionen om anvendelsen af artikel 73 og 97 i direktiv 2013/36/EU
f)
konklusionen om, hvorvidt koncernens kapitalgrundlag på konsolideret niveau er tilstrækkeligt
g)
konklusionen om, hvorvidt kapitalgrundlaget for de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau er tilstrækkeligt
h)
konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som de enkelte institutter i koncernen skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
i)
konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som koncernen skal besidde på konsolideret niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
j)
oplysninger om de tilsynsmæssige mindstekrav, der gælder for de enkelte institutter i medfør af artikel 92 i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 103, 129, 130, 131, og 133 i direktiv 2013/36/EU, og om alle andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
k)
referencedatoen for de i litra e)-i) omhandlede konklusioner
l)
tidsrammen for gennemførelsen af de i litra e)-i) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.
2. Den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion skal indeholde følgende:
a)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har indført forsvarlige, effektive og fuldstændige strategier og processer med henblik på at vurdere, opretholde og fordele intern kapital, og af, hvorvidt sådanne strategier og processer er ajourført
b)
vurderingen af, om den interne kapitals størrelse, type og fordeling er tilstrækkelig til at dække arten og omfanget af de risici, som institutterne i koncernen er eller kan blive eksponeret for
c)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført egnede ordninger, strategier, processer og mekanismer for at overholde alle kravene i direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013
d)
vurderingen af, om de ordninger, strategier, processer og mekanismer, som institutterne i koncernen har gennemført, sikrer en forsvarlig styring og dækning af deres risici
e)
oplysninger om anvendelsen af tilsynsforanstaltninger og -beføjelser i henhold til artikel 102 og artikel 104, stk. 1, litra b)-l), i direktiv 2013/36/EU til håndtering af de mangler, der identificeres under litra a)-d).
3. De i stk. 1, litra f) og g), omhandlede konklusioner skal have forbindelse til og være understøttet af den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion.
4. De i stk. 1, litra h) og i), omhandlede konklusioner skal opfylde følgende krav:
a)
De skal udtrykkes som et beløb eller forholdstal eller en kombination heraf.
b)
De skal give nærmere oplysninger om kvaliteten af det krævede yderligere kapitalgrundlag.
c)
De skal være tilknyttet og understøttet af den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion.
5. Konklusionerne vedrørende de enkelte institutter i koncernen og koncernen på konsolideret niveau skal være tydeligt identificerbare i udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning.
6. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til i artikel 3, stk. 2, litra g).
Artikel 11
Udarbejdelse af udkastet til den fælles likviditetsbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder et fuldt begrundet udkast til en fælles likviditetsbeslutning, der omfatter koncernen og dens institutter. Udkastet til den fælles likviditetsbeslutning skal omfatte følgende:
a)
navnene på den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der indgår i den fælles likviditetsbeslutningsproces
b)
navnet på koncernen og en liste over alle de institutter i koncernen, som udkastet til den fælles likviditetsbeslutning vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører udarbejdelsen, færdiggørelsen og anvendelsen af fælles likviditetsbeslutninger
d)
datoen for udkastet til den fælles likviditetsbeslutning og for alle relevante ajourføringer heraf
e)
konklusionen om, hvorvidt koncernens likviditet på konsolideret niveau er tilstrækkelig
f)
konklusionen om, hvorvidt likviditeten hos de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau er tilstrækkelig
g)
konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for specifikke likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv, for de enkelte institutter på individuelt niveau og for koncernen på konsolideret niveau
h)
oplysninger om andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
i)
referencedatoen for de i litra e)-g) omhandlede konklusioner
j)
tidsrammen for gennemførelsen af den i litra g) omhandlede konklusion, hvis det er relevant.
2. Den i stk. 1, litra e) og f), omhandlede konklusion skal indeholde følgende:
a)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført solide strategier, politikker, processer og systemer til identifikation, måling, styring og overvågning af likviditetsrisikoen inden for relevante tidshorisonter
b)
vurderingen af, om likviditeten hos de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau og koncernens likviditet på konsolideret niveau giver tilstrækkelig dækning af likviditetsrisici
c)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført egnede ordninger, strategier, processer og mekanismer for at overholde alle kravene i direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013.
3. Den i stk. 1, litra g), omhandlede konklusion skal indeholde nærmere oplysninger om arten af de foranstaltninger, der træffes. Hvis foranstaltningerne vedrører behovet for specifikke likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, skal konklusionen indeholde nærmere oplysninger om udformningen af sådanne likviditetskrav.
4. Konklusionerne vedrørende de enkelte institutter i koncernen og koncernen på konsolideret niveau skal være tydeligt identificerbare i udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning.
5. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning, med henblik på den i artikel 3, stk. 2, litra i), omhandlede dialog.
Artikel 12
Opnåelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning
1. Efter at have ført dialog med de relevante kompetente myndigheder om udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning, jf. artikel 3, stk. 2, litra i), reviderer den konsoliderende tilsynsmyndighed udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning i det omfang, det er nødvendigt for at færdiggøre beslutningerne.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og alle relevante kompetente myndigheder skal nå til enighed om den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning.
3. Aftalen skal dokumenteres skriftligt af repræsentanter for den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der har de fornødne beføjelser til at indgå forpligtelser på vegne af deres respektive kompetente myndigheder.
Artikel 13
Meddelelse om den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning til ledelsesorganet for moderinstituttet i Unionen i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra k). Den konsoliderende tilsynsmyndighed bekræfter meddelelsen over for de relevante kompetente myndigheder.
2. De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat sender ledelsesorganerne for institutter, der har tilladelse i medlemsstaten, de respektive dele af dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning, der vedrører hvert af disse institutter, i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra k).
3. Hvis det er relevant, drøfter den konsoliderende tilsynsmyndighed dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning med moderinstituttet i Unionen for at forklare detaljerne ved beslutningerne og deres anvendelse.
4. Hvis det er relevant, skal de relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat med institutterne i den pågældende medlemsstat drøfte de respektive dele af dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning, der er relevante for hvert af disse institutter, for at forklare detaljerne ved beslutningerne og deres anvendelse.
Artikel 14
Overvågning af anvendelsen af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed meddeler udfaldet af de i artikel 13, stk. 3, omhandlede drøftelser til de relevante kompetente myndigheder, hvis et moderinstitut i Unionen er forpligtet til at gøre et af følgende:
a)
opfylde yderligere krav om kapitalgrundlag i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU på individuelt eller konsolideret niveau
b)
afhjælpe væsentlige spørgsmål eller resultater vedrørende likviditetstilsyn eller opfylde særlige likviditetskrav i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU på individuelt eller konsolideret niveau.
2. De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat meddeler udfaldet af de i artikel 13, stk. 4, omhandlede drøftelser til den konsoliderende tilsynsmyndighed, hvis et institut, der har tilladelse i medlemsstaten er forpligtet til at gøre et af følgende:
a)
opfylde yderligere krav om kapitalgrundlag i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU på individuelt niveau
b)
afhjælpe væsentlige spørgsmål eller resultater vedrørende likviditetstilsyn eller opfylde særlige likviditetskrav i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU på individuelt niveau.
3. Den konsoliderende tilsynsmyndighed videregiver udfaldet af de i stk. 2 omhandlede drøftelser til de andre relevante kompetente myndigheder.
4. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder overvåger anvendelsen af de fælles kapitalbeslutninger og de fælles likviditetsbeslutninger, der er relevante for hvert af de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for.
KAPITEL III
UENIGHED OG BESLUTNINGER, DER TRÆFFES I MANGEL AF EN FÆLLES BESLUTNING
Artikel 15
Beslutningsproces i mangel af en fælles beslutning
1. Hvis det ikke lykkes den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder at nå frem til en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning inden for de i hhv. artikel 8, stk. 3 eller 4, omhandlede perioder, skal de beslutninger, der er omhandlet i artikel 113, stk. 3, i direktiv 2013/36/EU, dokumenteres skriftligt og træffes inden den seneste af følgende datoer:
a)
datoen en måned efter udløbet af den i artikel 8, stk. 3 eller 4, anførte periode, alt efter hvad der er relevant
b)
datoen en måned efter rådgivning modtaget fra EBA efter en anmodning om høring fremsat i overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, tredje afsnit, i direktiv 2013/36/EU
c)
datoen en måned efter afgørelser, der måtte være truffet af EBA i overensstemmelse med artikel 113, stk. 3, første eller andet afsnit, i direktiv 2013/36/EU, eller en anden dato, der måtte være fastsat af EBA i en sådan afgørelse.
2. De relevante kompetente myndigheder underretter den konsoliderende tilsynsmyndighed om de beslutninger, de har truffet på individuelt niveau i mangel af en fælles beslutning.
3. Den konsoliderende tilsynsmyndighed samler de stk. 2 omhandlede beslutninger og de beslutninger, den træffer på individuelt og konsolideret niveau, i ét dokument og sender dette dokument til alle relevante kompetente myndigheder.
4. I tilfælde, hvor EBA er blevet hørt, skal det i stk. 3 omhandlede dokument indeholde en forklaring af eventuelle afvigelser fra EBA's råd.
Artikel 16
Udarbejdelse af kapitalbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning
1. En kapitalbeslutning, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning, skal fremgå af et dokument, der indeholder følgende:
a)
navnet på den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den relevante kompetente myndighed, der træffer kapitalbeslutningen
b)
navnet på koncernen eller det institut i koncernen, som kapitalbeslutningen vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører kapitalbeslutningens udarbejdelse, færdiggørelse og anvendelse
d)
datoen for kapitalbeslutningen
e)
konklusionen om anvendelsen af artikel 73 og 97 i direktiv 2013/36/EU
f)
for kapitalbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om, hvorvidt koncernens kapitalgrundlag på konsolideret niveau er tilstrækkeligt
g)
for kapitalbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om, hvorvidt det relevante instituts kapitalgrundlag på individuelt niveau er tilstrækkeligt
h)
for kapitalbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som koncernen skal besidde på konsolideret niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
i)
for kapitalbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som det relevante institut skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
j)
oplysninger om de tilsynsmæssige mindstekrav, der gælder for de relevante institutter i medfør af artikel 92 i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 103, 129, 130, 131, og 133 i direktiv 2013/36/EU, og om alle andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
k)
referencedatoen for de i litra e)-i) omhandlede konklusioner
l)
en beskrivelse af, hvordan risikovurderingen og de synspunkter og forbehold, som de andre relevante kompetente myndigheder eller den konsoliderende tilsynsmyndighed har givet udtryk for, er blevet taget i betragtning, hvis det er relevant
m)
tidsrammen for gennemførelsen af de i litra e)-i) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.
2. De kapitalbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning på individuelt eller konsolideret niveau, skal opfylde kravene i artikel 10, stk. 2-4, hvis det er relevant.
Artikel 17
Udarbejdelse af likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning
1. En likviditetsbeslutning, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning, skal fremgå af et dokument, der indeholder følgende:
a)
navnet på den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den relevante kompetente myndighed, der træffer likviditetsbeslutningen
b)
navnet på koncernen og eller det institut i koncernen, som likviditetsbeslutningen vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører likviditetsbeslutningens udarbejdelse, færdiggørelse og anvendelse
d)
datoen for likviditetsbeslutningen
e)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om, hvorvidt koncernens likviditet på konsolideret niveau er tilstrækkelig
f)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om, hvorvidt det relevante instituts likviditet på individuelt niveau er tilstrækkelig
g)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for særlige likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv, for koncernen på konsolideret niveau
h)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for særlige likviditetskrav for det relevante institut på individuelt grundlag i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv
i)
referencedatoen for de i litra e)-h) omhandlede konklusioner
j)
oplysninger om andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
k)
en beskrivelse af, hvordan risikovurderingen og de synspunkter og forbehold, som de andre relevante kompetente myndigheder eller den konsoliderende tilsynsmyndighed har givet udtryk for, er blevet taget i betragtning, hvis det er relevant
l)
tidsrammen for gennemførelsen af de i litra g)-h) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.
2. De likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning på individuelt eller konsolideret niveau, skal opfylde kravene i artikel 11, stk. 2-3.
Artikel 18
Meddelelse om kapitalbeslutninger og likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af fælles kapitalbeslutninger eller fælles likviditetsbeslutninger
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender det i artikel 15, stk. 3, omhandlede dokument med beslutningen til ledelsesorganet for moderinstituttet i Unionen.
2. De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat sender ledelsesorganerne for institutter, der har tilladelse i den pågældende medlemsstat, de respektive dele af beslutningsdokumentet, jf. stk. 1, der er relevante for hvert af disse institutter.
3. Hvis det er relevant, drøfter den konsoliderende tilsynsmyndighed dokumentet med beslutningen med moderinstituttet i Unionen for at forklare detaljerne ved og anvendelsen af de kapitalbeslutninger eller likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller fælles likviditetsbeslutning.
4. Hvis det er relevant, skal de relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat med institutterne i den pågældende medlemsstat drøfte de respektive dele af dokumentet med beslutningen, der er relevante for de enkelte institutter, for at forklare detaljerne ved og anvendelsen af de kapitalbeslutninger eller likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning.
Artikel 19
Overvågning af anvendelsen af kapitalbeslutninger og likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af fælles kapitalbeslutninger eller fælles likviditetsbeslutninger
Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder overvåger anvendelsen af de kapitalbeslutninger og likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning, og som er relevante for hvert af de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for.
KAPITEL IV
AJOURFØRING OG EKSTRAORDINÆR AJOURFØRING AF FÆLLES BESLUTNINGER OG AF BESLUTNINGER, DER TRÆFFES I MANGEL AF EN FÆLLES BESLUTNING
Artikel 20
Ekstraordinær ajourføring af fælles beslutninger
1. Når en anmodning om en ekstraordinær ajourføring af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning fremsættes af den konsoliderende tilsynsmyndighed eller en relevant kompetent myndighed i henhold til artikel 113, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU, skal den konsoliderende tilsynsmyndighed meddele anmodningen til alle relevante kompetente myndigheder. Den ekstraordinære ajourføring skal følge processen i artikel 9-14.
2. Hvis en relevant kompetent myndighed anmoder om en ajourføring sammen med den konsoliderende tilsynsmyndighed på bilateralt grundlag af en fælles beslutning vedrørende et institut, der ikke er et moderinstitut i Unionen, et finansielt moderholdingselskab i Unionen eller et blandet finansielt moderholdingselskab i Unionen, skal anmodningen fremsættes skriftligt og være fuldt begrundet.
Den konsoliderende tilsynsmyndighed meddeler den i første afsnit omhandlede anmodning til alle relevante kompetente myndigheder. Anmodningen skal indeholde et udkast til et dokument med en fælles kapitalbeslutning, der opfylder kravene i artikel 10, eller et udkast til et dokument med en fælles likviditetsbeslutning, der opfylder kravene i artikel 11. Den konsoliderende tilsynsmyndighed fastsætter en frist, inden for hvilken de kompetente myndigheder kan fremsætte bemærkninger om, hvorvidt ajourføringen bør behandles på bilateralt grundlag.
Hvis ingen af de relevante kompetente myndigheder anmoder om, at ajourføringen behandles på ikke-bilateralt grundlag, inden den fastsatte frist, skal den konsoliderende tilsynsmyndighed og den relevante kompetente myndighed, der anmodede om den ekstraordinære ajourføring, bidrage til og nå til enighed om den fælles beslutning på bilateralt grundlag.
3. Hvis en relevant kompetent myndighed ikke ønsker at indsende et bidrag til den ajourførte fælles beslutning i overensstemmelse med artikel 9, udarbejder den konsoliderende tilsynsmyndighed den ajourførte beslutning på grundlag af det seneste bidrag til dokumentet med den fælles beslutning, der er modtaget fra den relevante kompetente myndighed.
Artikel 21
Årlige og ekstraordinære ajourføringer af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning
1. Den årlige ajourføring af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning, skal følge trinnene i artikel 3, stk. 2, i det omfang de enkelte trin er relevante for anvendelsen af artikel 97, stk. 4, af direktiv 2013/36/EU.
2. Ekstraordinære ajourføringer af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning i henhold til artikel 113, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU, skal følge processen i artikel 9-14.
KAPITEL V
AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 22
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 23. juni 2014.
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) N:o 710/2014,
annettu 23 päivänä kesäkuuta 2014,
Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU mukaista laitoskohtaisista vakavaraisuusvaatimuksista tehtävää yhteistä päätöstä koskevan menettelyn soveltamisedellytyksistä vahvistettavista teknisistä täytäntöönpanostandardeista
(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
ottaa huomioon oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta 26 päivänä kesäkuuta 2013 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU (1) ja erityisesti sen 113 artiklan 5 kohdan kolmannen alakohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
(1)
Jotta voitaisiin tehdä yhteinen päätös omien varojen riittävyydestä, maksuvalmiuden valvontaan liittyvistä valvontatoimenpiteistä sekä ryhmän kuhunkin laitokseen ja koko ryhmään sovellettavien maksuvalmius- ja pääomavaatimusten tasosta, on olennaista vaihtaa tehokkaasti asianmukaisia tietoja.
(2)
Sen varmistamiseksi, että yhteisen päätöksen tekomenettelyä sovelletaan yhdenmukaisesti, on tärkeää, että menettelyn jokainen vaihe määritellään selkeästi. Selkeä menettely helpottaa myös tietojenvaihtoa, edistää yhteisymmärrystä, kehittää valvontaviranomaisten välisiä suhteita ja tehostaa valvontaa.
(3)
Voidakseen suorittaa laitosryhmän riskinarvioinnin ja likviditeettiriskiprofiilin arvioinnin konsolidointiryhmän valvojalla olisi oltava kokonaiskäsitys ryhmän kaikkien laitosten, mukaan lukien unionin ulkopuolella toimivat laitokset, harjoittamasta toiminnasta. Sen vuoksi olisi edistettävä vuorovaikutusta unionin toimivaltaisten viranomaisten ja kolmansien maiden valvontaviranomaisten välillä, jotta unionin toimivaltaiset viranomaiset voisivat arvioida ryhmään kohdistuvia kokonaisriskejä.
(4)
On olennaista, että yhteisen päätöksen tekomenettelyn suunnittelu tapahtuu ajoissa ja realistisesti. Jokaisen toimivaltaisen viranomaisen olisi toimitettava asiaa koskevat tiedot ajoissa konsolidointiryhmän valvojalle. Jotta yksilölliset arvioinnit esitettäisiin ja tulkittaisiin johdonmukaisella ja yhtenäisellä tavalla, on tarpeen ottaa käyttöön yhteinen lomake laitoskohtaisten vakavaraisuuden arviointiprosessien tuloksia varten.
(5)
Yhtenäisten soveltamisedellytysten varmistamiseksi olisi määritettävä yhteisen riskinarvioinnin ja yhteisen päätöksen tekemisen vaiheet ottaen huomioon, että osa yhteiseen riskinarviointiin ja yhteisen päätöksen tekomenettelyyn liittyvistä tehtävistä voidaan hoitaa samanaikaisesti ja osa peräkkäin.
(6)
Jotta olisi helpompaa tehdä yhteisiä päätöksiä, on tärkeää, että päätöksentekomenettelyyn osallistuvat toimivaltaiset viranomaiset käyvät keskenään vuoropuhelua erityisesti ennen riskinarviointiraporttien ja yhteisten päätösten viimeistelyä.
(7)
Konsolidointiryhmän valvojan olisi toimitettava asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille kaikki asiaa koskevat tiedot, joita ne tarvitsevat laatiakseen yksilöllisen riskinarviointinsa ja tehdäkseen yhteiset päätökset pääomasta ja likviditeetistä.
(8)
Ryhmän riskinarviointiraportti on keskeinen asiakirja, jonka avulla toimivaltaiset viranomaiset voivat saada käsityksen pankkiryhmän kokonaisriskiprofiilin arvioinnista ja kirjata kyseisen arvioinnin saadakseen aikaan yhteisen päätöksen omien varojen riittävyydestä ja ryhmän hallussa olevien omien varojen vaaditusta määrästä. Ryhmän likviditeettiriskiprofiilin arviointiraportti on tärkeä asiakirja, jonka avulla toimivaltaiset viranomaiset voivat saada käsityksen ryhmän yleisen likviditeettiprofiilin arvioinnista ja kirjata kyseisen arvioinnin. Jotta ryhmän kokonaisriskinarvioinnin ja likviditeettiriskinarvioinnin esitystapa olisi johdonmukainen, tukisi tarkoituksenmukaisia keskusteluita toimivaltaisten viranomaisten välillä ja mahdollistaisi luotettavien arviointien laatimisen valtioiden rajojen yli toimivien pankkiryhmien riskeistä, kyseisille raporteille olisi laadittava yhteiset lomakkeet.
(9)
Vaikka direktiivin 2013/36/EU 97 artiklan mukaisen vakavaraisuuden arviointiprosessin tulokset saatetaan dokumentoida eri jäsenvaltioissa eri tavoin riippuen siitä, kuinka kyseinen artikla on pantu täytäntöön kansallisessa lainsäädännössä, ja ottaen huomioon ohjeet, jotka Euroopan valvontaviranomainen (Euroopan pankkiviranomainen, jäljempänä ’EPV’) on antanut direktiivin 2013/36/EU 107 artiklan 2 kohdan mukaisesti, vakiolomakkeissa olisi oltava johdonmukaiset formaatit vakavaraisuuden arviointiprosessin havaintojen ja tulosten ilmoittamiseksi yhteisten päätösten tekemistä varten.
(10)
Ryhmän riskinarviointiraporttia ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraporttia ei pitäisi rajata toimivaltaisten viranomaisten yksittäisten osuuksien yhteenkokoamiseen. Molempia raportteja olisi käytettävä välineenä koko ryhmän yhteisessä riskinarvioinnissa ja ryhmän sisäisten erien vuorovaikutuksen analysoinnissa.
(11)
Vahvistamalla selkeät menettelyt yhteisen päätöksen sisältöä ja esittämistä varten olisi varmistettava, että yhteiset päätökset ovat kaikilta osin perusteltuja, sekä helpotettava kyseisten päätösten seurantaa ja niiden soveltamisen valvontaa.
(12)
Jotta voitaisiin selventää menettelyä, jota noudatetaan, kun yhteinen päätös on tehty, sekä tuoda avoimuutta päätöksen tulosten käsittelyyn ja helpottaa tarvittavia asianmukaisia jatkotoimia, olisi vahvistettava standardit perustellun yhteisen päätöksen tiedoksiantamista ja sen täytäntöönpanon valvontaa varten.
(13)
Olisi otettava käyttöön menettely, jota noudatetaan yhteisten päätösten ajantasaistuksissa, jotta voidaan varmistaa johdonmukaisen ja avoimen menettelytavan noudattaminen, toimivaltaisten viranomaisten riittävä osallistuminen ja tulosten tiedoksi antaminen.
(14)
Direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan mukainen yhteistä päätöstä koskeva menettely sisältää menettelyn, jota noudatetaan, jos yhteistä päätöstä ei saada aikaan. Sen varmistamiseksi, että tämän menettelyyn sisältyvän osa-alueen soveltamisedellytykset ovat yhdenmukaiset, ja että päätökset ovat kaikilta osin perusteltuja ja vastaanottavan jäsenvaltion valvontaviranomaisten esittämät näkökannat ja varaumat käsitellään, olisi vahvistettava standardit päätösten tekemisessä noudatettavasta aikataulusta, jota noudatetaan tehtäessä päätöksiä, jos yhteistä päätöstä ei ole saatu aikaan, ja tällaisten päätösten yksityiskohtien tiedoksiantamisesta.
(15)
Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka EPV on toimittanut komissiolle.
(16)
EPV on järjestänyt avoimen julkisen kuulemisen teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (2) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä,
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
I LUKU
KOHDE JA MÄÄRITELMÄT
1 artikla
Kohde
Tässä asetuksessa määritetään seuraavat direktiivin 2013/36/EU 113 artiklassa tarkoitetut yhteistä päätöstä koskevat menettelyt:
a)
menettely, jota noudatetaan yhteisen päätöksen tekemiseksi 113 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitetuista seikoista, ottaen huomioon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (3) 7, 10 tai 15 artiklan nojalla mahdollisesti myönnetyt vapautukset;
b)
menettely, jota noudatetaan yhteisen päätöksen tekemiseksi 113 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetuista seikoista, ottaen huomioon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 6, 8 tai 10 artiklan nojalla mahdollisesti myönnetyt vapautukset ja mahdollinen konsolidoitu soveltaminen kyseisen asetuksen 11 artiklan 3 kohdan nojalla.
2 artikla
Määritelmät
Tässä asetuksessa tarkoitetaan
1)
’asianomaisilla toimivaltaisilla viranomaisilla’ toimivaltaisia viranomaisia, jotka vastaavat EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen tytäryritysten, EU:ssa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan holdingyhtiön tytäryritysten tai EU:ssa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan sekaholdingyhtiön tytäryritysten valvonnasta jäsenvaltiossa;
2)
’muilla toimivaltaisilla viranomaisilla’ mitä tahansa seuraavista:
a)
toimivaltaiset viranomaiset, jotka eivät ole asianomaisia toimivaltaisia viranomaisia;
b)
viranomaiset tai elimet, jotka virallisesti tunnustetaan kansallisessa lainsäädännössä ja joille annetaan kansallisessa lainsäädännössä toimivalta valvoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdan määritelmän mukaisia finanssialan yhteisöjä, jotka toimivat kyseisessä jäsenvaltiossa ja jotka eivät ole luottolaitoksia eivätkä sijoituspalveluyrityksiä;
3)
’SREP-raportilla’ raporttia, jossa esitetään direktiivin 2013/36/EU 97 artiklassa tarkoitetun vakavaraisuuden arviointiprosessin tulokset;
4)
’likviditeettiriskin arviointiraportilla’ raporttia, jossa esitellään direktiivin 2013/36/EU 97 artiklassa tarkoitetun likviditeettiriskin arviointiprosessin tulokset;
5)
’ryhmän riskien arviointiraportilla’ direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettua laitosryhmän riskien arvioinnin sisältävää raporttia;
6)
’ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportilla’ direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettua laitosryhmän likviditeettiriskiprofiilin arvioinnin sisältävää raporttia;
7)
’yhteisellä pääomapäätöksellä’ 1 artiklan a alakohdassa tarkoitettuja seikkoja koskevaa yhteistä päätöstä;
8)
’yhteisellä likviditeettipäätöksellä’ 1 artiklan b alakohdassa tarkoitettuja seikkoja koskevaa yhteistä päätöstä.
II LUKU
YHTEISTÄ PÄÄTÖSTÄ KOSKEVA MENETTELY
3 artikla
Yhteistä päätöstä koskevan menettelyn vaiheiden suunnittelu
1. Konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on sovittava ennen yhteistä päätöstä koskevan menettelyn alkamista kyseisen menettelyn vaiheiden aikataulusta, jäljempänä ’yhteisen päätöksen aikataulu’. Jos asiasta ei päästä yhteisymmärrykseen, konsolidointiryhmän valvojan on vahvistettava yhteisen päätöksen aikataulu ottaen huomioon asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten esittämät näkökannat ja varaumat.
2. Yhteisen päätöksen aikataulu on saatettava ajan tasalle vähintään kerran vuodessa, ja se kattaa seuraavat toimenpiteet:
a)
sopiminen 4 artiklan mukaisesta muiden toimivaltaisten viranomaisten ja kolmansien maiden toimivaltaisten viranomaisten osallistumisesta;
b)
asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten 5artiklan mukaisesti laatimien SREP-raporttien ja likviditeettiriskin arviointiraporttien toimittaminen sekä muiden sellaisten toimivaltaisten viranomaisten ja kolmansien maiden toimivaltaisten viranomaisten osuuksien toimittaminen, jotka osallistuvat raporttien laatimiseen 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti;
c)
ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnosten toimittaminen konsolidointiryhmän valvojalta asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille 6 artiklan 6 kohdan mukaisesti sekä muille toimivaltaisille viranomaisille ja kolmansien maiden toimivaltaisille viranomaisille 4 artiklan 3 kohdan ja 6 artiklan 7 kohdan mukaisesti;
d)
7 artiklan mukainen konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten välinen vuoropuhelu ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnoksista;
e)
ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin toimittaminen konsolidointiryhmän valvojalta asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille 8 artiklan 2 kohdan mukaisesti sekä muille toimivaltaisille viranomaisille ja kolmansien maiden toimivaltaisille viranomaisille 4 artiklan 3 kohdan ja 8 artiklan 5 kohdan mukaisesti;
f)
9 artiklan 1 kohdan mukainen yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen luonnoksiin laadittujen osuuksien toimittaminen asianomaisilta toimivaltaisilta viranomaisilta konsolidointiryhmän valvojalle;
g)
10 artiklan 6 kohdan mukainen yhteisen pääomapäätöksen asiakirjaluonnoksen toimittaminen ja 11 artiklan 5 kohdan mukainen yhteisen likviditeettipäätöksen asiakirjaluonnoksen toimittaminen konsolidointiryhmän valvojalta asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille;
h)
EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen ja ryhmään kuuluvien laitosten kuuleminen yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen asiakirjaluonnoksista, jos jäsenvaltion lainsäädännössä sitä edellytetään;
i)
konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten välinen vuoropuhelu yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen luonnoksista;
j)
yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen tekeminen 12 artiklan mukaisesti;
k)
13 artiklan mukainen konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen antaminen tiedoksi EU:ssa emoyrityksenä toimivalle laitokselle ja ryhmään kuuluville laitoksille;
l)
sopiminen seuraavan vuoden yhteistä päätöstä koskevan menettelyn suunnitteluaikataulusta.
3. Yhteisen päätöksen aikataulun on täytettävä kaikki seuraavat vaatimukset:
a)
sen on ilmennettävä kunkin tehtävän laajuutta ja monimutkaisuutta ottaen huomioon ryhmän harjoittaman toiminnan koko, merkitys järjestelmän kannalta, luonne, laajuus ja monimutkaisuus sekä ryhmän riskiprofiili;
b)
siinä on otettava mahdollisuuksien mukaan huomioon sitoumukset, jotka konsolidointiryhmän valvoja ja asianomaiset toimivaltaiset viranomaiset ovat antaneet direktiivin 2013/36/EU 116 artiklan 1 kohdan kolmannen alakohdan c alakohdassa tarkoitetun valvontatarkkailuohjelman mukaisesti.
4. Yhteisen päätöksen aikataulua on tarkistettava tarvittaessa erityisesti 20 ja 21 artiklan mukaisesti suoritetun ylimääräisen ajantasaistuksen kiireellisyyden vuoksi.
5. Konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on annettava 2 kohdan h alakohdassa tarkoitetun, yhteisen päätöksen asiakirjaluonnoksiin liittyviä näkökohtia koskevan kuulemisen alustava ajankohta tiedoksi niille vastuulleen kuuluvan ryhmän laitoksille, joita kyseiset näkökohdat koskevat.
Konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on annettava 2 kohdan k alakohdassa tarkoitetun tiedoksiannon arvioitu ajankohta tiedoksi vastuulleen kuuluvan ryhmän laitoksille.
4 artikla
Muiden toimivaltaisten viranomaisten ja kolmansien maiden toimivaltaisten viranomaisten osallistuminen ryhmän riskien arviointiprosessiin
1. Konsolidointiryhmän valvoja voi päättää, että muut toimivaltaiset viranomaiset ja kolmansien maiden toimivaltaiset viranomaiset voivat osallistua ryhmän riskien arviointiraportin tai ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin laadintaan. Kyseinen päätös perustuu siihen, mikä merkitys sivuliikkeellä tai laitoksella on ryhmän kannalta ja mikä merkitys sillä on paikallisten markkinoiden kannalta.
Tällaiseen osallistumiseen on sovellettava luottamuksellisuusvaatimuksia, jotka vastaavat direktiivin 2013/36/EU VII osaston 1 luvun II jakson ja soveltuvin osin Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2004/39/EY (4) 54 ja 58 artiklan vaatimuksia.
Konsolidointiryhmän valvojan ja kaikkien asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on arvioitava tätä vastaavuutta.
2. Jos konsolidointiryhmän valvoja päättää, että 2 artiklan 2 kohdan määritelmän mukainen muu toimivaltainen viranomainen tai kolmannen maan toimivaltainen viranomainen voi osallistua raportin laadintaan, molempien viranomaisten on sovittava muun toimivaltaisen viranomaisen tai kolmannen maan toimivaltaisen viranomaisen osallistumisen laajuudesta. Tällaiset sopimukset ovat sallittuja seuraavia tarkoituksia varten:
a)
ryhmän riskien arviointiraporttiin tai ryhmän likviditeettiriskin arviointiraporttiin laadittujen osuuksien toimittaminen konsolidointiryhmän valvojalle;
b)
a alakohdassa tarkoitettujen osuuksien sisällyttäminen ryhmän riskinarviointiraportin tai ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnoksen tai lopullisen raportin liitteiksi.
3. Jos konsolidointiryhmän valvoja päättää, että muut toimivaltaiset viranomaiset tai kolmansien maiden toimivaltaiset viranomaiset voivat osallistua prosessiin, konsolidointiryhmän valvoja ei saa toimittaa ryhmän riskien arviointiraporttien ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraporttien luonnoksia ja lopullisia raportteja muille toimivaltaisille viranomaisille ja kolmansien maiden toimivaltaisille viranomaisille ilman kaikkien asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten suostumusta.
4. Konsolidointiryhmän valvojan on toimitettava asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille kaikki tiedot siitä, missä laajuudessa, millä tasolla ja minkä luonteisesti muut toimivaltaiset viranomaiset ja kolmansien maiden toimivaltaiset viranomaiset osallistuvat ryhmän riskien arviointiprosessiin, sekä siitä, missä määrin ryhmän riskinarviointiraportissa on hyödynnetty niiden toimittamia osuuksia.
5 artikla
SREP-raporttien ja likviditeettiriskin arviointiraporttien laatiminen
1. Jotta voidaan helpottaa tytäryritysten riskinarvioinnin tarkastelua yhteisessä päätöksessä direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan 2 kohdan mukaisesti, asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on toimitettava konsolidointiryhmän valvojalle SREP-raporttinsa ja likviditeettiriskin arviointiraporttinsa hyvissä ajoin ja joka tapauksessa yhteisen päätöksen aikataulussa 3 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti määritettyyn määräaikaan mennessä.
2. SREP-raportit on laadittava käyttäen liitteessä I olevaa lomaketta. Raportteja on täydennettävä pisteytystä koskevilla tiivistelmillä käyttäen liitteessä II olevaa taulukkoa 1 ja pääoman riittävyyttä koskevan arvioinnin tiivistelmällä käyttäen liitteessä II olevaa taulukkoa 2.
Likviditeettiriskin arviointiraportit on laadittava käyttäen liitteessä V olevaa lomaketta. Raportteja on täydennettävä pisteytystä koskevilla tiivistelmillä käyttäen liitteessä VI olevaa taulukkoa 1 ja likviditeettiä koskevan arvioinnin tiivistelmällä käyttäen liitteessä VI olevaa taulukkoa 2.
SREP-raportit ja likviditeettiriskin arviointiraportit voivat sisältää asianmukaisia lisätietoja.
6 artikla
Ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnosten laatiminen
1. Konsolidointiryhmän valvojan on laadittava ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnokset kunkin seuraavan seikan perusteella:
a)
valvojan oma SREP-raportti tai likviditeettiriskin arviointiraportti EU:ssa emoyrityksenä toimivasta laitoksesta ja kyseisestä ryhmästä;
b)
asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten 5 artiklan mukaisesti toimittamat tytäryritysten SREP-raportit tai likviditeettiriskin arviointiraportit;
c)
4 artiklan 2 kohdan mukaiset muiden toimivaltaisten viranomaisten ja kolmansien maiden toimivaltaisten viranomaisten laatimat osuudet.
2. Edellä 1 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetut SREP-raportit ja likviditeettiriskin arviointiraportit sekä kyseisen kohdan c alakohdassa tarkoitetut osuudet on sisällytettävä ryhmän riskien arviointiraporttiin luonnoksen tai ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnoksen liitteiksi.
3. Ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnosten on sisällettävä tulokset arvioinnista, jossa selvitetään, varmistavatko ryhmän ja sen laitosten käyttöön ottamat järjestelyt, strategiat, menettelyt ja mekanismit niiden riskien hyvän hallinnan ja riittävätkö niiden omat varat ja likviditeetti kyseisten riskien kattamiseen.
4. Ryhmän riskien arviointiraportin luonnos on laadittava käyttäen liitteessä III olevaa lomaketta. Raporttia on täydennettävä pisteytystä koskevilla tiivistelmillä käyttäen liitteessä IV olevaa taulukkoa 1 ja pääoman riittävyyttä koskevan arvioinnin tiivistelmällä käyttäen liitteessä IV olevaa taulukkoa 2.
Ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnos on laadittava käyttäen liitteessä VII olevaa lomaketta. Raporttia on täydennettävä pisteytystä koskevilla tiivistelmillä käyttäen liitteessä VIII olevaa taulukkoa 1 ja likviditeettiä koskevan arvioinnin tiivistelmällä käyttäen liitteessä VIII olevaa taulukkoa 2.
5. Konsolidointiryhmän valvojan on suhteellisuusperiaatteen mukaisesti varmistettava kaikki seuraavat seikat:
a)
yhteisessä arvioinnissa otetaan huomioon laitosten merkitys ryhmän kannalta ja niiden merkitys paikallisten markkinoiden kannalta;
b)
ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnoksissa ilmoitetaan, kuinka laitosten merkitys on otettu huomioon.
6. Konsolidointiryhmän valvojan on toimitettava raporttien luonnokset asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille hyvissä ajoin ja joka tapauksessa yhteisen päätöksen aikataulussa 3 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisesti määritettyyn määräaikaan mennessä.
7. Jollei 4 artiklan 3 kohdassa tarkoitetusta sopimuksesta muuta johdu, konsolidointiryhmän valvoja voi toimittaa ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnokset muille toimivaltaisille viranomaisille ja kolmansien maiden toimivaltaisille viranomaisille.
7 artikla
Ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnoksia koskeva vuoropuhelu
1. Konsolidointiryhmän valvojan on päätettävä asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten kanssa ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnoksia koskevan vuoropuhelun muodosta ja laajuudesta.
2. Konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on keskusteltava 6 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuihin yksittäisiin SREP-raportteihin ja likviditeettiriskin arviointiraportteihin sisällytettyjen määrällisten ehdotusten täsmäytyksestä tapauksen mukaan ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnoksissa olevien määrällisten ehdotusten kanssa.
3. Edellä 2 kohdassa tarkoitettujen määrällisten ehdotusten on sisällettävä vähintään seuraavat ehdotukset:
a)
ehdotetut omien varojen määrät, jotka laitosryhmän vaaditaan pitävän konsolidoidulla tasolla ja kyseiseen ryhmään kuuluvien laitosten yksittäisen laitoksen tasolla direktiivin 2013/36/EU 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti;
b)
ehdotetut erityisten maksuvalmiusvaatimusten tasot, jotka laitosryhmän vaaditaan täyttävän konsolidoidulla tasolla ja kaikkien kyseiseen ryhmään kuuluvien laitosten yksittäisen laitoksen tasolla direktiivin 2013/36/EU 105 artiklan mukaisesti.
8 artikla
Ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin viimeistely
1. Konsolidointiryhmän valvojan on viimeisteltävä 7 artiklan tarkoitetun vuoropuhelun perusteella ryhmän riskien arviointiraportti ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportti käyttäen 6 artiklassa tarkoitettujen, ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin luonnosten muotoa ja sisältöä. Konsolidointiryhmän valvojan on annettava selvitys kaikista ryhmän riskien arviointiraporttiin tai ryhmän likviditeettiriskin arviointiraporttiin tehdyistä olennaisista muutoksista. Muutoksissa on otettava huomioon vuoropuhelun tulokset, ja niihin on sisällyttävä ryhmän riskien arviointiraportin tai ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin liitteisiin tehdyt asianmukaiset ajantasaistukset.
2. Konsolidointiryhmän valvojan on toimitettava ryhmän riskien arviointiraportti ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportti asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille hyvissä ajoin ja joka tapauksessa yhteisen päätöksen aikataulussa 3 artiklan 2 kohdan e alakohdan mukaisesti määritettyyn määräaikaan mennessä.
3. Neljän kuukauden jakso, jonka aikana yhteinen pääomapäätös on saatava aikaan, alkaa direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti siitä, kun ryhmän riskien arviointiraportti toimitetaan asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille.
4. Yhden kuukauden jakso, jonka aikana yhteinen likviditeettipäätös on saatava aikaan, alkaa direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti siitä, kun ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportti toimitetaan asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille.
5. Jollei 4 artiklan 3 kohdassa tarkoitetusta sopimuksesta muuta johdu, konsolidointiryhmän valvoja voi toimittaa ryhmän riskien arviointiraportin ja ryhmän likviditeettiriskin arviointiraportin muille toimivaltaisille viranomaisille ja kolmansien maiden toimivaltaisille viranomaisille.
9 artikla
Yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen luonnoksiin toimitettavien osuuksien laatiminen
1. Asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on toimitettava konsolidointiryhmän valvojalle osuutensa yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen luonnoksiin hyvissä ajoin ja joka tapauksessa yhteisen päätöksen aikataulussa 3 artiklan 2 kohdan f alakohdan mukaisesti määritettyyn määräaikaan mennessä. Osuuksien on katettava kaikki yhteisen päätöksen tekomenettelyn piiriin kuuluvan laitosryhmän laitokset.
2. Konsolidointiryhmän valvojan on osallistuttava yhteisen pääomapäätöksen luonnoksen laadintaan. Sen osuuksiin on sisällyttävä kaikki seuraavat:
a)
ryhmän kaikki sellaiset laitokset yksittäisen laitoksen tasolla, jotka ovat saaneet toimiluvan konsolidointiryhmän valvojan lainkäyttöalueella ja jotka kuuluvat yhteisen päätöksen tekomenettelyn piiriin;
b)
laitosryhmä konsolidoidulla tasolla.
3. Konsolidointiryhmän valvojan on osallistuttava yhteisen likviditeettipäätöksen luonnoksen laadintaan. Sen osuuksiin on sisällyttävä kaikki seuraavat:
a)
ryhmän kaikki laitokset yksittäisen laitoksen tasolla, jos kyseiset laitokset ovat saaneet toimiluvan konsolidointiryhmän valvojan lainkäyttöalueella ja kuuluvat yhteisen päätöksen tekomenettelyn piiriin;
b)
laitosryhmä konsolidoidulla tasolla.
4. Yhteisen pääomapäätöksen luonnokseen toimitettavissa osuuksissa on esitettävä kaikki 10 artiklassa tarkoitetut seikat.
5. Yhteisen likviditeettipäätöksen luonnokseen toimitettavissa osuuksissa on esitettävä kaikki 11 artiklassa tarkoitetut seikat.
10 artikla
Yhteisen pääomapäätöksen luonnoksen laatiminen
1. Konsolidointiryhmän valvojan on laadittava kaikilta osin perusteltu yhteisen pääomapäätöksen luonnos, joka kattaa ryhmän ja kyseiseen ryhmään kuuluvat laitokset. Yhteisen pääomapäätöksen luonnoksessa on esitettävä kaikki seuraavat:
a)
konsolidointiryhmän valvojan ja yhteisen päätöksen tekomenettelyyn osallistuvien asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten nimet;
b)
sen laitosryhmän nimi ja luettelo kaikista niistä ryhmään kuuluvista laitoksista, joihin yhteinen pääomapäätös liittyy ja joihin sitä sovelletaan;
c)
viitetiedot yhteisten pääomapäätösten laadintaan, viimeistelyyn ja soveltamiseen sovellettavasta unionin lainsäädännöstä ja kansallisesta lainsäädännöstä;
d)
yhteisen pääomapäätöksen luonnoksen ja siihen mahdollisesti tehtävien ajantasaistusten päiväys;
e)
direktiivin 2013/36/EU 73 ja 97 artiklan soveltamista koskeva päätelmä;
f)
laitosryhmän hallussa olevien konsolidoitujen omien varojen riittävyyttä koskeva päätelmä;
g)
kunkin ryhmään kuuluvan laitoksen hallussa olevien laitoskohtaisten omien varojen riittävyyttä koskeva päätelmä;
h)
niiden laitoskohtaisten omien varojen määrää koskeva päätelmä, jotka kunkin ryhmään kuuluvan laitoksen on direktiivin 2013/36/EU 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti pidettävä hallussaan;
i)
niiden konsolidoitujen omien varojen määrää koskeva päätelmä, jotka laitosryhmän on direktiivin 2013/36/EU 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti pidettävä hallussaan;
j)
tiedot vakavaraisuutta koskevista vähimmäisvaatimuksista, joita sovelletaan kuhunkin laitokseen asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan ja direktiivin 2013/36/EU 103, 129, 130, 131 ja 133 artiklan nojalla, sekä mahdollisista muista vakavaraisuutta tai makrotason vakavaraisuutta koskevista vaatimuksista, ohjeista, suosituksista tai varoituksista;
k)
viitepäivämäärä, johon e-i alakohdan mukaiset päätelmät liittyvät;
l)
tarvittaessa h ja i alakohdan mukaisten päätelmien täytäntöönpanoaikataulu.
2. Edellä 1 kohdan e alakohdassa tarkoitetussa päätelmässä on esitettävä kaikki seuraavat seikat:
a)
arviointi siitä, onko ryhmään kuuluvilla laitoksilla moitteettomat, tehokkaat ja kattavat strategiat ja menettelyt, joiden avulla ne arvioivat, ylläpitävät ja jakavat sisäistä pääomaa, sekä siitä, ovatko tällaiset strategiat ja menettelyt ajan tasalla;
b)
arviointi siitä, riittävätkö sisäisen pääoman määrät, laatu ja jakautuminen kattamaan sen luonteiset ja tasoiset riskit, joita ryhmään kuuluviin laitoksiin kohdistuu tai saattaa kohdistua;
c)
arviointi siitä, ovatko ryhmään kuuluvat laitokset toteuttaneet asianmukaiset järjestelyt, strategiat, menettelyt ja mekanismit kaikkien direktiivissä 2013/36/EU ja asetuksessa (EU) N:o 575/2013 asetettujen vaatimusten noudattamiseksi;
d)
arviointi siitä, varmistavatko ryhmään kuuluvien laitosten käyttämät järjestelyt, strategiat, menettelyt ja mekanismit niiden riskien hyvän hallinnan ja kattamisen;
e)
tiedot direktiivin 2013/36/EU 102 artiklan sekä 104 artiklan 1 kohdan b-l alakohdan mukaisten valvontatoimenpiteiden ja -valtuuksien soveltamisesta a-d alakohdassa yksilöityjen puutteiden korjaamiseksi.
3. Edellä 1 kohdan f ja g alakohdassa tarkoitettujen päätelmien on liityttävä ja tukeuduttava 1 kohdan e alakohdassa tarkoitettuun päätelmään.
4. Edellä 1 kohdan h ja i alakohdassa tarkoitettujen päätelmien on täytettävä kaikki seuraavat vaatimukset:
a)
ne on muotoiltava määränä tai suhteena tai niiden yhdistelmänä;
b)
niissä on annettava yksityiskohtaiset tiedot vaadittujen omien lisävarojen laadusta;
c)
niiden on liityttävä ja tukeuduttava 1 kohdan e alakohdassa tarkoitettuun päätelmään.
5. Päätelmien, jotka koskevat kutakin ryhmään kuuluvaa laitosta yksilöllisesti ja laitosryhmää konsolidoidusti, on oltava selkeästi tunnistettavissa yhteisen pääomapäätöksen asiakirjaluonnoksessa.
6. Konsolidointiryhmän valvojan on toimitettava yhteisen pääomapäätöksen asiakirjaluonnos asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille hyvissä ajoin ja joka tapauksessa yhteisen päätöksen aikataulussa 3 artiklan 2 kohdan g alakohdan mukaisesti määritettyyn määräaikaan mennessä.
11 artikla
Yhteisen likviditeettipäätöksen luonnoksen laatiminen
1. Konsolidointiryhmän valvojan on laadittava kaikilta osin perusteltu yhteisen likviditeettipäätöksen luonnos, joka kattaa ryhmän ja kyseiseen ryhmään kuuluvat laitokset. Yhteisen likviditeettipäätöksen luonnoksessa on esitettävä kaikki seuraavat seikat:
a)
konsolidointiryhmän valvojan ja yhteisen päätöksen tekomenettelyyn osallistuvien asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten nimet;
b)
sen laitosryhmän nimi ja luettelo kaikista niistä ryhmään kuuluvista laitoksista, joihin yhteinen likviditeettipäätös liittyy ja joihin sitä sovelletaan;
c)
viitetiedot yhteisten likviditeettipäätösten laadintaan, viimeistelyyn ja soveltamiseen sovellettavasta unionin lainsäädännöstä ja kansallisesta lainsäädännöstä;
d)
yhteisen likviditeettipäätöksen luonnoksen ja siihen mahdollisesti tehtävien ajantasaistusten päiväys;
e)
päätelmä ryhmän likviditeetin riittävyydestä konsolidoidulla tasolla;
f)
päätelmä kunkin ryhmään kuuluvan laitoksen likviditeetin riittävyydestä yksittäisen laitoksen tasolla;
g)
päätelmä toimenpiteistä, jotka on toteutettu, jotta voidaan puuttua maksuvalmiuden valvontaan liittyviin merkittäviin seikkoihin ja olennaisiin havaintoihin, myös riskien luokittelun ja käsittelyn asianmukaisuuteen direktiivin 2013/36/EU 86 artiklassa vaaditun mukaisesti sekä tarpeeseen vahvistaa erityisiä maksuvalmiusvaatimuksia kyseisen direktiivin 150 artiklan mukaisesti kullekin ryhmään kuuluvalle laitokselle yksittäisen laitoksen tasolla ja koko ryhmälle konsolidoidulla tasolla;
h)
tiedot muista asianomaisista vakavaraisuutta tai makrotason vakavaraisuutta koskevista vaatimuksista, ohjeista, suosituksista tai varoituksista;
i)
viitepäivämäärä, johon e-g alakohdan mukaiset päätelmät liittyvät;
j)
tarvittaessa g alakohdan tarkoitetun päätelmän täytäntöönpanoaikataulu.
2. Edellä 1 kohdan e ja f alakohdassa tarkoitetussa päätelmässä on esitettävä kaikki seuraavat seikat:
a)
arviointi siitä, ovatko ryhmään kuuluvat laitokset toteuttaneet tehokkaat strategiat, toimintatavat, menettelyt ja järjestelmät, joilla tunnistetaan, mitataan, hallitaan ja valvotaan likviditeettiriskiä tarkoituksenmukaisten ajanjaksojen ajan;
b)
arviointi siitä, onko ryhmään kuuluvien laitosten likviditeetti yksittäisen laitoksen tasolla ja koko ryhmän likviditeetti konsolidoidulla tasolla riittävä kattamaan likviditeettiriskit;
c)
arviointi siitä, ovatko ryhmään kuuluvat laitokset toteuttaneet asianmukaiset järjestelyt, strategiat, menettelyt ja mekanismit kaikkien direktiivissä 2013/36/EU ja asetuksessa (EU) N:o 575/2013 asetettujen vaatimusten noudattamiseksi.
3. Edellä 1 kohdan g alakohdassa tarkoitetussa päätelmässä on oltava yksityiskohtaiset tiedot toteutettujen toimenpiteiden luonteesta. Jos kyseiset toimenpiteet liittyvät tarpeeseen vahvistaa erityisiä maksuvalmiusvaatimuksia direktiivin 2013/36/EU 105 artiklan mukaisesti, päätelmässä on oltava yksityiskohtaiset tiedot kyseisten erityisten maksuvalmiusvaatimusten esitystavasta.
4. Päätelmien, jotka koskevat kutakin ryhmään kuuluvaa laitosta yksilöllisesti ja laitosryhmää konsolidoidusti, on oltava selkeästi tunnistettavissa yhteisen likviditeettipäätöksen asiakirjaluonnoksessa.
5. Konsolidointiryhmän valvojan on toimitettava yhteisen likviditeettipäätöksen asiakirjaluonnos asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille hyvissä ajoin ja joka tapauksessa yhteisen päätöksen aikataulussa 3 artiklan 2 kohdan g alakohdan mukaisesti määritettyyn määräaikaan mennessä.
12 artikla
Yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen aikaansaaminen
1. Käytyään asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten kanssa 3 artiklan 2 kohdan i alakohdassa tarkoitettua vuoropuhelua yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen luonnoksista konsolidointiryhmän valvojan on tarvittaessa tarkistettava yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen luonnoksia kyseisten päätösten viimeistelemiseksi.
2. Konsolidointiryhmän valvojan ja kaikkien asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on päästävä sopimukseen yhteisestä pääomapäätöksestä ja yhteisestä likviditeettipäätöksestä.
3. Konsolidointiryhmän valvojan ja kaikkien asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten edustajien, joilla on tarvittavat valtuudet, on vahvistettava sopimus kirjallisesti toimivaltaisten viranomaistensa sitouttamiseksi.
13 artikla
Yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen antaminen tiedoksi
1. Konsolidointiryhmän valvojan on toimitettava yhteistä pääomapäätöstä koskeva asiakirja ja yhteistä likviditeettipäätöstä koskeva asiakirja EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen ylimmälle hallintoelimelle hyvissä ajoin ja joka tapauksessa yhteisen päätöksen aikataulussa 3 artiklan 2 kohdan k alakohdan mukaisesti määritettyyn määräaikaan mennessä. Konsolidointiryhmän valvojan on vahvistettava tämä tiedoksianto asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille.
2. Jäsenvaltion asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on toimitettava kyseisessä jäsenvaltiossa toimiluvan saaneiden laitosten ylimmille hallintoelimille yhteistä pääomapäätöstä koskevan asiakirjan ja yhteistä likviditeettipäätöstä koskevan asiakirjan ne osat, joilla on merkitystä kunkin laitoksen kannalta, hyvissä ajoin ja joka tapauksessa yhteisen päätöksen aikataulussa 3 artiklan 2 kohdan k alakohdan mukaisesti määritettyyn määräaikaan mennessä.
3. Konsolidointiryhmän valvojan on tarvittaessa keskusteltava yhteistä pääomapäätöstä koskevasta asiakirjasta ja yhteistä likviditeettipäätöstä koskevasta asiakirjasta EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen kanssa selittääkseen sille päätöksiä koskevia yksityiskohtaisia tietoja ja päätösten soveltamista.
4. Jäsenvaltion asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on tarvittaessa keskusteltava yhteistä pääomapäätöstä koskevan asiakirjan ja yhteistä likviditeettipäätöstä koskevan asiakirjan niistä osista, joilla on merkitystä kunkin laitoksen kannalta, kyseiseen jäsenvaltioon sijoittautuneiden laitosten kanssa selittääkseen niille päätöksiä koskevia yksityiskohtaisia tietoja ja päätösten soveltamista.
14 artikla
Yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen soveltamisen valvonta
1. Konsolidointiryhmän valvojan on annettava 13 artiklan 3 kohdassa tarkoitetun keskustelun tulos tiedoksi asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille, jos EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen edellytetään toteuttavan jommankumman seuraavista toimista:
a)
direktiivin 2013/36/EU 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisten täydentävien omien varojen vaatimusten noudattaminen yksittäisen laitoksen tasolla tai konsolidoidulla tasolla,
b)
puuttuminen maksuvalmiuden valvontaan liittyviin merkittäviin seikkoihin tai olennaisiin havaintoihin taikka direktiivin 2013/36/EU 105 artiklan mukaisten erityisten maksuvalmiusvaatimusten noudattaminen yksittäisen laitoksen tasolla tai konsolidoidulla tasolla.
2. Asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on annettava 13 artiklan 4 kohdassa tarkoitetun keskustelun tulos tiedoksi konsolidointiryhmän valvojalle, jos kyseisessä jäsenvaltiossa toimiluvan saaneen laitoksen edellytetään toteuttavan jommankumman seuraavista toimista:
a)
direktiivin 2013/36/EU 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisten täydentävien omien varojen vaatimusten noudattaminen yksittäisen laitoksen tasolla,
b)
puuttuminen maksuvalmiuden valvontaan liittyviin merkittäviin seikkoihin tai olennaisiin havaintoihin tai direktiivin 2013/36/EU 105 artiklan mukaisten erityisten maksuvalmiusvaatimusten noudattaminen yksittäisen laitoksen tasolla.
3. Konsolidointiryhmän valvojan on toimitettava 2 kohdassa tarkoitetun keskustelun tulokset muille asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille.
4. Konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on valvottava niiden yhteisten pääomapäätösten ja yhteisten likviditeettipäätösten soveltamista, joilla on merkitystä kunkin niiden vastuulla olevaan ryhmään kuuluvan laitoksen kannalta.
III LUKU
ERIMIELISYYDET JA YHTEISEN PÄÄTÖKSEN PUUTTUESSA TEHTÄVÄT PÄÄTÖKSET
15 artikla
Päätöksentekomenettely yhteisen päätöksen puuttuessa
1. Jos konsolidointiryhmän valvoja ja asianomaiset toimivaltaiset viranomaiset eivät ole tehneet keskenään yhteistä pääomapäätöstä 8 artiklan 3 kohdassa tarkoitetun määräajan kuluessa tai yhteistä likviditeettipäätöstä 8 artiklan 4 kohdassa tarkoitetun määräajan kuluessa, direktiivin 2012/36/EU 113 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut päätökset on vahvistettava kirjallisesti, ja ne on tehtävä viimeistään seuraavista päivämääristä myöhempänä:
a)
tapauksen mukaan kuukauden kuluttua 8 artiklan 3 tai 4 kohdassa tarkoitetusta määräajasta;
b)
kuukauden kuluttua siitä, kun EPV on antanut neuvoja saatuaan direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan 2 kohdan kolmannen alakohdan mukaisen kuulemista koskevan pyynnön;
c)
kuukauden kuluttua siitä, kun EPV on tehnyt direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan 3 kohdan ensimmäisen tai toisen alakohdan mukaisen päätöksen, tai minä tahansa muuna päivänä, jonka EPV on vahvistanut tällaisessa päätöksessä.
2. Asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on annettava konsolidointiryhmän valvojalle tiedoksi päätökset, jotka ne ovat tehneet yksittäisen laitoksen tasolla yhteisen päätöksen puuttuessa.
3. Konsolidointiryhmän valvojan on sisällytettävä 2 kohdassa tarkoitetut päätökset ja yksittäisen laitoksen tasolla ja konsolidoidulla tasolla tehdyt päätöksensä yhteen asiakirjaan ja toimitettava kyseinen asiakirja kaikille asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille.
4. Jos EPV:tä on kuultu, 3 kohdassa tarkoitetussa asiakirjassa on oltava selvitys mahdollisista EPV:n neuvoista tehdyistä poikkeamista.
16 artikla
Pääomapäätösten laatiminen yhteisen pääomapäätöksen puuttuessa
1. Päätökset, jotka tehdään yhteisen pääomapäätöksen puuttuessa, on esitettävä asiakirjassa, joka sisältää kaikki seuraavat seikat:
a)
konsolidointiryhmän valvojan tai pääomapäätöksen tekevän asianomaisen toimivaltaisen viranomaisen nimi;
b)
sen laitosryhmän nimi tai sen ryhmään kuuluvan laitoksen nimi, johon pääomapäätös liittyy ja johon sitä sovelletaan;
c)
viitetiedot pääomapäätösten laadintaan, viimeistelyyn ja soveltamiseen sovellettavasta unionin lainsäädännöstä ja kansallisesta lainsäädännöstä;
d)
pääomapäätöksen päiväys;
e)
direktiivin 2013/36/EU 73 ja 97 artiklan soveltamista koskeva päätelmä;
f)
konsolidoidulla tasolla tehtävien pääomapäätösten osalta laitosryhmän hallussa olevien konsolidoitujen omien varojen riittävyyttä koskeva päätelmä;
g)
yksittäisen laitoksen tasolla tehtävien pääomapäätösten osalta kyseisen laitoksen hallussa olevien laitoskohtaisten omien varojen riittävyyttä koskeva päätelmä;
h)
konsolidoidulla tasolla tehtävien pääomapäätösten osalta niiden omien varojen määrää koskeva päätelmä, jotka laitosryhmän on direktiivin 2013/36/EU 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti pidettävä hallussaan konsolidoidulla tasolla;
i)
yksittäisen laitoksen tasolla tehtävien pääomapäätösten osalta niiden omien varojen määrää koskeva päätelmä, jotka kyseisen laitoksen on direktiivin 2013/36/EU 104 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti pidettävä hallussaan yksittäisen laitoksen tasolla;
j)
tiedot vakavaraisuutta koskevista vähimmäisvaatimuksista, joita sovelletaan kyseiseen laitokseen asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan ja direktiivin 2013/36/EU 103, 129, 130, 131 ja 133 artiklan nojalla, sekä mahdollisista muista vakavaraisuutta tai makrotason vakavaraisuutta koskevista vaatimuksista, ohjeista, suosituksista tai varoituksista;
k)
viitepäivämäärä, johon e-i alakohdan mukaiset päätelmät liittyvät;
l)
tarvittaessa kuvaus siitä, miten muiden asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten tai konsolidointiryhmän valvojan riskinarviointia, näkemyksiä ja varaumia tarkastellaan;
m)
tarvittaessa h ja i alakohdan mukaisten päätelmien täytäntöönpanoaikataulu.
2. Yksittäisen laitoksen tasolla tai konsolidoidulla tasolla tehtävien pääomapäätösten, jotka tehdään yhteisen pääomapäätöksen puuttuessa, on täytettävä 10 artiklan 2, 3 ja 4 kohdassa säädetyt vaatimukset tapauksen mukaan.
17 artikla
Likviditeettipäätösten laatiminen yhteisen likviditeettipäätöksen puuttuessa
1. Likviditeettipäätös, joka tehdään yhteisen likviditeettipäätöksen puuttuessa, on esitettävä asiakirjassa, joka sisältää kaikki seuraavat seikat:
a)
konsolidointiryhmän valvojan tai likviditeettipäätöksen tekevän asianomaisen toimivaltaisen viranomaisen nimi;
b)
sen laitosryhmän nimi tai sen ryhmään kuuluvan laitoksen nimi, johon likviditeettipäätös liittyy ja johon sitä sovelletaan;
c)
viitetiedot likviditeettipäätösten laadintaan, viimeistelyyn ja soveltamiseen sovellettavasta unionin lainsäädännöstä ja kansallisesta lainsäädännöstä;
d)
likviditeettipäätöksen päiväys;
e)
konsolidoidulla tasolla tehtävien likviditeettipäätösten osalta päätelmä laitosryhmän likviditeetin riittävyydestä konsolidoidulla tasolla;
f)
yksittäisen laitoksen tasolla tehtävien likviditeettipäätösten osalta päätelmä kyseisen laitoksen likviditeetin riittävyydestä yksittäisen laitoksen tasolla;
g)
konsolidoidulla tasolla tehtävien likviditeettipäätösten osalta päätelmä toimenpiteistä, jotka on toteutettu, jotta voidaan puuttua maksuvalmiuden valvontaan liittyviin merkittäviin seikkoihin ja olennaisiin havaintoihin, myös riskien luokittelun ja käsittelyn asianmukaisuuteen direktiivin 2013/36/EU 86 artiklassa vaaditun mukaisesti, sekä tarpeeseen vahvistaa erityisiä maksuvalmiusvaatimuksia kyseisen direktiivin 105 artiklan mukaisesti ryhmälle konsolidoidulla tasolla;
h)
yksittäisen laitoksen tasolla tehtävien likviditeettipäätösten osalta päätelmä toimenpiteistä, jotka on toteutettu, jotta voidaan puuttua maksuvalmiuden valvontaan liittyviin merkittäviin seikkoihin ja olennaisiin havaintoihin, myös riskien luokittelun ja käsittelyn asianmukaisuuteen direktiivin 2013/36/EU 86 artiklassa vaaditun mukaisesti, sekä tarpeeseen vahvistaa erityisiä maksuvalmiusvaatimuksia kyseisen direktiivin 105 artiklan mukaisesti kyseiselle laitokselle yksittäisen laitoksen tasolla;
i)
viitepäivämäärä, johon e-h alakohdassa tarkoitetut päätelmät liittyvät;
j)
tiedot muista asianomaisista vakavaraisuutta tai makrotason vakavaraisuutta koskevista vaatimuksista, ohjeista, suosituksista tai varoituksista;
k)
tarvittaessa kuvaus siitä, miten muiden asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten tai konsolidointiryhmän valvojan riskinarviointia, näkemyksiä ja varaumia tarkastellaan;
l)
tarvittaessa g ja h alakohdan mukaisten päätelmien täytäntöönpanoaikataulu.
2. Yksittäisen laitoksen tasolla tai konsolidoidulla tasolla tehtävien likviditeettipäätösten, jotka tehdään yhteisen likviditeettipäätöksen puuttuessa, on täytettävä 11 artiklan 2 ja 3 kohdassa säädetyt vaatimukset.
18 artikla
Yhteisen pääomapäätöksen tai yhteisen likviditeettipäätöksen puuttuessa tehtyjen pääomapäätösten ja likviditeettipäätösten antaminen tiedoksi
1. Konsolidointiryhmän valvojan on toimitettava 15 artiklan 3 kohdassa tarkoitettu päätösasiakirja EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen ylimmälle hallintoelimelle.
2. Jäsenvaltion asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on toimitettava kyseisessä jäsenvaltiossa toimiluvan saaneiden laitosten ylimmille hallintoelimille ne osat 1 kohdassa tarkoitetusta päätösasiakirjasta, jotka koskevat kutakin kyseisistä laitoksista.
3. Konsolidointiryhmän valvojan on tarvittaessa keskusteltava päätösasiakirjasta EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen kanssa selittääkseen sille yhteisen pääomapäätöksen tai yhteisen likviditeettipäätöksen puuttuessa tehtyihin pääomapäätöksiin tai likviditeettipäätöksiin liittyviä yksityiskohtaisia tietoja ja päätösten soveltamista.
4. Jäsenvaltion asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on tarvittaessa keskusteltava kyseiseen jäsenvaltioon sijoittautuneiden laitosten kanssa kutakin laitosta koskevista päätösasiakirjan osista selittääkseen niille yhteisen pääomapäätöksen tai yhteisen likviditeettipäätöksen puuttuessa tehtyihin pääomapäätöksiin tai likviditeettipäätöksiin liittyviä yksityiskohtaisia tietoja ja päätösten soveltamista.
19 artikla
Yhteisen pääomapäätöksen ja yhteisen likviditeettipäätöksen puuttuessa tehtyjen pääomapäätösten tai likviditeettipäätösten soveltamisen valvonta
Konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on valvottava niiden pääomapäätösten ja likviditeettipäätösten soveltamista, jotka on tehty yhteisen pääomapäätöksen tai yhteisen likviditeettipäätöksen puuttuessa ja joilla on merkitystä kunkin niiden vastuulla olevaan ryhmään kuuluvan laitoksen kannalta.
IV LUKU
YHTEISTEN PÄÄTÖSTEN JA YHTEISEN PÄÄTÖKSEN PUUTTUESSA TEHTYJEN PÄÄTÖSTEN AJANTASAISTUS JA YLIMÄÄRÄINEN AJANTASAISTUS
20 artikla
Yhteisten päätösten ylimääräinen ajantasaistus
1. Jos konsolidointiryhmän valvoja tai asianomainen toimivaltainen viranomainen esittää yhteisen pääomapäätöksen tai yhteisen likviditeettipäätöksen ylimääräistä ajantasaistusta koskevan pyynnön direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan 4 kohdan mukaisesti, konsolidointiryhmän valvojan on annettava kyseinen pyyntö tiedoksi kaikille asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille. Ylimääräisessä ajantasaistuksessa on noudatettava 9-14 artiklan mukaista menettelyä.
2. Jos asianomainen toimivaltainen viranomainen pyytää muuhun laitokseen kuin EU:ssa emoyrityksenä toimivaan laitokseen, EU:ssa emoyrityksenä toimivaan rahoitusalan holdingyhtiöön tai EU:ssa emoyrityksenä toimivaan rahoitusalan sekaholdingyhtiöön liittyvän yhteisen päätöksen ajantasaistamista konsolidointiryhmän valvojalta kahdenvälisesti, pyyntö on esitettävä kirjallisesti ja perusteltava.
Konsolidointiryhmän valvojan on annettava ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettu pyyntö tiedoksi kaikille asianomaisille toimivaltaisille viranomaisille. Pyyntöihin on sisällyttävä 10 artiklan mukainen yhteisen pääomapäätöksen asiakirjaluonnos tai 11 artiklan mukainen yhteisen likviditeettipäätöksen asiakirjaluonnos. Konsolidointiryhmän valvojan on vahvistettava määräaika, johon mennessä asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten on otettava kantaa siihen, onko ajantasaistus suoritettava kahdenvälisesti.
Jos asianomaisilta toimivaltaisilta viranomaisilta ei saada ilmoitettuun määräaikaan mennessä pyyntöä ajantasaistuksen suorittamisesta muuten kuin kahdenvälisesti, konsolidointiryhmän valvojan ja asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten, jotka olivat pyytäneet ylimääräistä ajantasaistusta, on osallistuttava yhteisen päätöksen tekemiseen ja sovittava siitä kahdenvälisesti.
3. Jos asianomainen toimivaltainen viranomainen ei halua toimittaa osuutta ajantasaistettuun yhteiseen päätöksen 9 artiklan mukaisesti, konsolidointiryhmän valvojan on laadittava ajantasaistettu yhteinen päätös asianomaiselta toimivaltaiselta viranomaiselta yhteiseen päätösasiakirjaan saadun viimeisimmän osuuden perusteella.
21 artikla
Yhteisen päätöksen puuttuessa tehtyjen päätösten vuotuinen ja ylimääräinen ajantasaistus
1. Yhteisen päätöksen puuttuessa tehtyjen päätösten vuotuisessa ajantasaistuksessa on noudatettava 3 artiklan 2 kohdan mukaisia vaiheita siltä osin kuin jokaisella vaiheella on merkitystä direktiivin 2013/36/EU 97 artiklan 4 kohdan soveltamisen kannalta.
2. Yhteisen päätöksen puuttuessa direktiivin 2013/36/EU 113 artiklan 4 kohdan mukaisesti tehtyjen päätösten ylimääräisessä ajantasaistuksessa on noudatettava 9-14 artiklan mukaista menettelyä.
V LUKU
LOPPUSÄÄNNÖKSET
22 artikla
Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
Tehty Brysselissä 23 päivänä kesäkuuta 2014.