PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 602/2014
ze dne 4. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, pokud jde o uplatňování dodatečných rizikových vah podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 410 odst. 3 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Je vhodné stanovit prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, které se týkají provádění jednotného přístupu k posuzování závažného neplnění požadavků ze strany instituce z důvodu nedbalosti nebo opomenutí a k uplatňování dodatečných rizikových vah. K usnadnění sbližování postupů dohledu při uplatňování dodatečných rizikových vah by měl být stanoven příslušný vzorec. Vzorec by měl stanovit přiměřenou dodatečnou rizikovou váhu ve výši nejméně 250 %, která se progresivně zvyšuje s každým dalším porušením článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013. Do vzorce by měl být začleněn vhodný faktor umožňující výpočet nižší dodatečné rizikové váhy v případě expozic, jež jsou vyňaty podle čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.
(2)
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví.
(3)
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Obecná ustanovení
1. Příslušné orgány zajistí, aby dodatečná riziková váha uplatněná podle článku 407 nařízení (EU) č. 575/2013 byla použita na všechny relevantní, institucí držené sekuritizované pozice, kterých se týká závažné porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013.
2. Pokud instituce porušení požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 napraví, přestane se dodatečná riziková váha uplatňovat od okamžiku oznámení nápravy příslušnému orgánu.
3. Při posuzování, zda uplatnit dodatečnou rizikovou váhu, příslušné orgány zohlední jak závažnost porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, tak jeho význam pro analýzu rizik sekuritizované pozice. Závažnost se posuzuje z kvantitativního i kvalitativního hlediska a, je-li to relevantní, jak na úrovni jednotlivého subjektu, tak i na konsolidované úrovni. Při posuzování míry závažnosti příslušné orgány kromě jiných faktorů zohlední délku porušení, objem dotčených pozic a to, zda se instituce pokusila porušení aktivně napravit.
4. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článku 405 nařízení (EU) č. 575/2013, příslušné orgány nepřihlížejí k případnému opomenutí původce, sponzora nebo původního věřitele oznámit svůj závazek k ponechání významného ekonomického podílu ve výši nejméně 5 % ve vztahu k dřívějším sekuritizacím, pokud instituce může prokázat, že takovou okolnost přiměřeně zohlednila.
5. V případě závažného porušení povinnosti týkající se zpřístupnění informací stanovené v článku 409 nařízení (EU) č. 575/2013 z důvodu nedbalosti nebo opomenutí ze strany instituce uloží příslušné orgány dodatečnou rizikovou váhu na ponechané pozice původce, sponzora nebo původního věřitele v příslušné sekuritizaci nebo na jinou expozici vůči příslušné sekuritizaci.
6. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 u sekuritizovaných pozic emitovaných dne nebo po dni 1. ledna 2011 a před dnem 1. ledna 2014, mohou příslušné orgány přihlédnout k tomu, zda instituce mezi dnem emise a dnem 31. prosince 2013 trvale dodržovala požadavky stanovené v článku 122a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES (3) a v pokynech k článku 122a směrnice 2006/48/ES vydaných Evropským výborem orgánů bankovního dohledu (4).
Článek 2
Výpočet dodatečné rizikové váhy
V případech, kdy instituce v jakémkoli podstatném ohledu nesplňuje příslušné požadavky stanovené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, použijí příslušné orgány k určení celkové rizikové váhy („celková RW“) v souladu s postupem stanoveným v čl. 245 odst. 6 a čl. 337 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 následující vzorec:
Celková RW = Min [12,5; původní RW × (1 + (2,5 + 2,5 × trvání porušeníroky) × (1 - výjimka článku 405Pct))]
kde:
„12,5“ je faktor představující maximální hodnotu, jíž může celková riziková váha dosáhnout;
„původní RW“ je riziková váha, která by se na sekuritizované pozice použila, pokud by nebyla uplatněna dodatečná riziková váha;
„2,5“ je minimální faktor použitelný na původní rizikovou váhu za účelem výpočtu dodatečné rizikové váhy;
„trvání porušeníroky“ je délka porušení vyjádřená v letech po zaokrouhlení dolů na nejbližší dvanáctiměsíční období. Tato proměnná se rovná „0“ v případě porušení kratšího než 12 měsíců, „1“ v případě porušení delšího než 12 měsíců, avšak kratšího než 24 měsíců, „2“ v případě porušení delšího než 24 měsíců, avšak kratšího než 36 měsíců atd. Trvání se obvykle měří od počátku porušení týkajícího se dané sekuritizace, avšak příslušné orgány mohou po zohlednění specifických vlastností sekuritizace stanovit počátek jiný. „Porušením“ se rozumí porušení jednoho nebo více požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409, které může být důvodem pro uplatnění dodatečné rizikové váhy. Z porušení se po uplynutí určité doby bez nápravy stává „další porušení“, které vede k progresivnímu zvýšení dodatečné rizikové váhy;
„výjimka článku 405Pct“ je proměnná rovnající se „0,5“, pokud se na sekuritizované pozice, pro něž je vypočtena dodatečná riziková váha, vztahuje čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo „0“, pokud se na ně tato výjimka nevztahuje.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 4. června 2014.
IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 602/2014
z dne 4. junija 2014
o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za okrepitev zbližanja nadzorniških praks v zvezi z izvajanjem dodatnih uteži tveganja v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE -
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (1) in zlasti člena 410(3) Uredbe,
ob upoštevanju naslednjega:
(1)
Primerno je določiti izvedbene tehnične standarde za okrepitev zbližanja nadzorniških praks v zvezi z izvajanjem enotnega pristopa pri ocenjevanju pomembnega neizpolnjevanja zahtev s strani institucij zaradi malomarnosti ali opustitve ter pri uporabi dodatnih uteži tveganja. Za okrepitev zbližanja nadzorniških praks pri uporabi dodatnih uteži tveganja bi bilo treba določiti ustrezno formulo. Formula bi morala določiti sorazmerno dodatno utež tveganja v višini najmanj 250 %, ki bi se z nadaljnjimi kršitvami členov 405, 406 ali 409 Uredbe (EU) št. 575/2013 sorazmerno povečala. V formulo bi bilo treba vključiti ustrezen faktor, ki bi omogočal, da se v primeru izpostavljenosti, ki so izvzete v skladu s členom 405(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, uporabi nižja dodatna utež tveganja.
(2)
Ta uredba temelji na osnutkih regulativnih tehničnih standardov, ki jih je Komisiji predložil Evropski bančni organ.
(3)
Evropski bančni organ je opravil odprta javna posvetovanja o osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, analiziral morebitne z njimi povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (2) -
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Splošni preudarki
1. Pristojni organi zagotovijo, da se vsaka dodatna utež tveganja, ki se odredi v skladu s členom 407 Uredbe (EU) št. 575/2013, uporablja za vse zadevne pozicije v listinjenju v lasti institucije, na katere vpliva pomembna kršitev člena 405, 406 ali 409 Uredbe (EU) št. 575/2013.
2. Če institucija odpravi kršitev zahtev, določenih v členu 405, 406 ali 409 Uredbe (EU) št. 575/2013, se dodatna utež tveganja preneha uporabljati, takoj ko je pristojni organ uradno obveščen o odpravi kršitve.
3. Pristojni organi pri odločanju, ali naj odredijo dodatno utež tveganja, upoštevajo pomembnost kršitve člena 405, 406 ali 409 Uredbe (EU) št. 575/2013 in njeno relevantnost za oceno tveganja pozicije v listinjenju. Pomembnost kršitve se presoja s kvantitativnega in kvalitativnega vidika ter, kadar je primerno, na ravni subjekta in na konsolidirani ravni. Pri oceni pomembnosti kršitve pristojni organi med drugim upoštevajo trajanje kršitve, obseg pozicij, na katere je kršitev vplivala, in ali si je institucija proaktivno prizadevala odpraviti kršitev.
4. Pri presojanju, ali institucija zaradi malomarnosti ali opustitve ni izpolnila zahtev iz člena 405 Uredbe (EU) št. 575/2013 v katerem koli pomembnem vidiku, na pristojne organe ne sme vplivati morebitna opustitev razkritja s strani originatorja, sponzorja ali prvotnega kreditodajalca, da namerava zadržati pomemben ekonomski delež v višini najmanj 5 % v zvezi s preteklimi listinjenji, če lahko institucija dokaže, da je take okoliščine ustrezno upoštevala.
5. V primeru pomembne kršitve zahteve glede razkritja, določene v členu 409 Uredbe (EU) št. 575/2013, zaradi malomarnosti ali opustitve s strani institucije, pristojni organi odredijo dodatno utež tveganja za zadržane pozicije v listinjenju originatorja, sponzorja ali prvotnega kreditodajalca ali drugo izpostavljenost zadevnemu listinjenju.
6. Za pozicije v listinjenju, izdane 1. januarja 2011 ali pozneje in pred 1. januarjem 2014, pristojni organi pri presojanju, ali institucije zaradi malomarnosti ali opustitve niso izpolnile zahtev iz členov 405, 406 ali 409 Uredbe (EU) št. 575/2013 v katerem koli pomembnem vidiku, lahko upoštevajo, ali so navedene institucije v obdobju od datuma izdaje do 31. decembra 2013 stalno izpolnjevale zahteve, določene v členu 122a Direktive 2006/48/ES Evropskega parlamenta in Sveta o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti kreditnih institucij (3) ter v smernicah Odbora evropskih bančnih nadzornikov k členu 122a Direktive 2006/48/ES (4).
Člen 2
Izračun dodatne uteži tveganja
Če institucija ne izpolnjuje ustreznih zahtev, določenih v členih 405, 406 ali 409 Uredbe (EU) št. 575/2013 v katerem koli pomembnem vidiku, pristojni organi za določitev skupne uteži tveganja („skupna UT“) uporabijo naslednjo formulo v skladu s pristopom, opredeljenim v členu 245(6) in členu 337(3) Uredbe (EU) št. 575/2013:
Skupna UT = Min[12,5; Prvotna UT × (1 + (2,5 + 2,5 × TrajanjeKršitveleta) × (1 - Člen405IzvzetjeOdst))]
pri čemer velja:
12,5 je faktor, ki predstavlja največjo vrednost, ki jo lahko doseže skupna utež tveganja,
„prvotna UT“ je utež tveganja, ki bi se uporabila na pozicijah v listinjenju, če ne bi bila odrejena nobena dodatna utež tveganja,
2,5 je najmanjši faktor, ki se uporabi na prvotno utež tveganja za izračun dodatne uteži tveganja,
„TrajanjeKršitveleta“ je trajanje kršitve, izraženo v letih in zaokroženo navzdol na najbližje dvanajstmesečno obdobje. Ta spremenljivka je enaka „0“ za kršitev, ki traja manj kot 12 mesecev, enaka „1“ za kršitev, ki traja več kot 12 mesecev in manj kot 24 mesecev, enaka „2“ za kršitev, ki traja več kot 24 mesecev in manj kot 36 mesecev, itd. Trajanje kršitve se načeloma meri od začetka kršitve za listinjenje, vendar lahko pristojni organi ob upoštevanju posebnosti zadevnega listinjenja odredijo drug začetni datum za določitev trajanja kršitve. „Kršitev“ pomeni kršitev ene ali več zahtev iz člena 405, 406 ali 409, ki lahko povzroči odreditev dodatne uteži tveganja. Kršitev postane „nadaljnja kršitev“, če se sčasoma ne odpravi, kar povzroči postopno povečanje dodatne uteži tveganja,
„Člen405IzvzetjeOdst“ je spremenljivka, ki je enaka 0,5, če se za pozicije v listinjenju, za katere se izračuna dodatna utež tveganja, uporabi člen 405(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, ter enaka 0, če se navedeno izvzetje ne uporabi.
Člen 3
Začetek veljavnosti
Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 4. junija 2014