PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 643/2014
ze dne 16. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o oznamování vnitrostátních předpisů týkajících se obezřetnostních požadavků v oblasti plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/41/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2003/41/ES ze dne 3. června 2003 o činnostech institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění a dohledu nad nimi (1), a zejména na čl. 20 odst. 11 čtvrtý pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Směrnice 2003/41/ES požaduje, aby členské státy oznámily Evropskému orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění (EIOPA) své vnitrostátní předpisy týkající se obezřetnostních požadavků v oblasti plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění, které nejsou zahrnuty v odkazu na vnitrostátní sociální a pracovněprávní předpisy v čl. 20 odst. 1 uvedené směrnice (dále jen „vnitrostátní obezřetnostní předpisy“). Požadavky stanovenými tímto nařízením nejsou dotčeny pravomoci členských států, jak je stanoví směrnice 2003/41/ES, pokud jde o vnitrostátní sociální a pracovněprávní předpisy použitelné na instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění.
(2)
Je vhodné, aby orgán EIOPA informace poskytnuté podle tohoto nařízení zpřístupnil na své internetové stránce, a vytvořil tak centralizovaný zdroj informací o vnitrostátních obezřetnostních předpisech na úrovni Unie.
(3)
Je zřejmé, že členské státy mohou mít ustanovení týkající se plánů zaměstnaneckého penzijního pojištění v oblastech, jako je právo společností, svěřenské právo a insolvenční právo, které jdou nad rámec vnitrostátních obezřetnostních předpisů. Účelem oznamovací povinnosti podle tohoto nařízení není poskytnout vyčerpávající seznam všech právních a regulačních pravidel, jimiž se plány zaměstnaneckého penzijního pojištění řídí.
(4)
V souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES se členské státy mohou rozhodnout, že budou uplatňovat články 9 až 16 a články 18, 19 a 20 uvedené směrnice na činnosti v oblasti zaměstnaneckého penzijního pojištění provozované pojišťovnami, na které se vztahuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/83/ES (2). Členské státy, které využily této možnosti, používají na pojišťovny soubor vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které se liší od předpisů použitelných na plány zaměstnaneckého penzijního pojištění. Pro členské státy, které tuto možnost využily, by oznamovací povinnost měla zahrnovat rovněž informace týkající se aktiv a pasiv uvedených v čl. 7 druhém pododstavci směrnice 2003/41/ES.
(5)
Za účelem jednotnosti oznamování by měla být stanovena šablona, kterou by měly příslušné orgány při předávání požadovaných informací orgánu EIOPA používat. Aby byl umožněn snadný přístup k předaným informacím a jejich srovnatelnost, měl by seznam v šabloně odpovídat příslušným ustanovením směrnice 2003/41/ES. Šablona by měla rovněž umožnit oznámení vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které nejsou zahrnuty v seznamu, jsou obezřetnostní povahy, ale nejsou přímo spojeny s provedením směrnice 2003/41/ES do vnitrostátního práva.
(6)
Vzhledem k tomu, že právo Unie neharmonizuje strukturu institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění, existuje napříč členskými státy řada struktur, v nichž je poskytování penzijního pojištění organizováno. Příslušné orgány by měly sdělit názvy těchto institucí a případně uvést, které vnitrostátní obezřetnostní předpisy se na různé typy struktur vztahují.
(7)
Oznamovací povinnost uložená příslušným orgánům ohledně míry solventnosti a garančního fondu, jak je stanoví články 17a až 17d směrnice 2003/41/ES, je v šabloně pro podávání oznámení zahrnuta do čl. 17 odst. 2 uvedené směrnice.
8)
V některých členských státech nemají vnitrostátní obezřetnostní předpisy působnost na celém území daného členského státu. Příslušné orgány by proto měly v šabloně uvést, zda se vnitrostátní obezřetnostní předpisy vztahují na různá území členského státu a jaká je územní působnost oznámených předpisů.
(9)
Informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech je třeba aktualizovat, aniž by to však příslušným orgánům způsobilo nepřiměřenou zátěž. Proto by frekvence oznamování měla být omezena na jednou ročně. Aby se posílil soulad zveřejňovaných informací, mělo by být stanoveno datum, k němuž se oznámení vztahuje, a lhůta pro předání informací orgánu EIOPA. Příslušné orgány by měly mít možnost informace mezi jednotlivými lhůtami dobrovolně aktualizovat.
(10)
K zajištění toho, aby informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech byly k dispozici co nejdříve po vstupu tohoto nařízení v platnost, by se první předání informací mělo uskutečnit do šesti měsíců po vstupu tohoto nařízení v platnost.
(11)
Jak uvádí 32. bod odůvodnění směrnice Evropského parlamentu a Rady 2010/78/EU (3), technickými normami navrženými orgánem EIOPA by neměly být dotčeny pravomoci členských států, pokud jde o obezřetnostní požadavky na předmětné instituce podle směrnice 2003/41/ES.
(12)
Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem předložených Komisi orgánem EIOPA.
(13)
Orgán EIOPA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, ze kterých toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti zaměstnaneckého penzijního pojištění zřízenou článkem 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (4),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Postupy předávání informací
1. Příslušné orgány předají informace o vnitrostátních obezřetnostních předpisech orgánu EIOPA poprvé do šesti měsíců ode dne vstupu tohoto nařízení v platnost a poté s roční frekvencí do 30. června každého kalendářního roku po roce, v němž končí uvedené období šesti měsíců.
2. První oznámení se týká vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které jsou účinné ke dni vstupu tohoto nařízení v platnost. Jednotlivá každoroční oznámení se týkají vnitrostátních obezřetnostních předpisů, které jsou účinné ke dni 1. března příslušného kalendářního roku.
3. Příslušné orgány mohou orgánu EIOPA kdykoli dobrovolně předat aktualizované informace o svých vnitrostátních obezřetnostních předpisech.
Článek 2
Formát a šablony pro předávání informací
1. Pro oznámení a aktualizaci informací o vnitrostátních obezřetnostních předpisech používají příslušné orgány šablonu připojenou v příloze, v níž uvedou:
a)
název příslušného orgánu, název členského státu a datum předání informací orgánu EIOPA;
b)
zda se jedná o první, dobrovolné nebo každoroční oznámení;
c)
zda se oznámení týká pojišťoven uvedených v článku 4 směrnice 2003/41/ES a typ těchto pojišťoven;
d)
zda v členském státě existuje více než jeden typ struktury institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění, a pokud ano, názvy těchto typů struktur a vnitrostátní obezřetnostní předpisy, které se na ně vztahují;
e)
zda se oznámené předpisy vztahují na různá území členského státu, a pokud ano, jejich územní působnost;
f)
odkaz na příslušné úřední názvy a čísla právních aktů a případně jiných relevantních nástrojů včetně názvu a čísla relevantních oddílů nebo článků;
g)
hypertextový odkaz na příslušnou část internetových stránek obsahujících úplné znění právních aktů a jiných relevantních nástrojů, je-li k dispozici.
2. Pokud v členském státě existují vnitrostátní obezřetnostní předpisy, které nejsou zahrnuty do seznamu v šabloně stanovené v příloze, uvede příslušný orgán tyto předpisy v šabloně v kolonce „Jiné předpisy“.
3. Příslušné orgány předkládají vyplněné šablony orgánu EIOPA v elektronické podobě.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 16. června 2014.
IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 643/2014
z dne 16. junija 2014
o določitvi izvedbenih tehničnih standardov glede poročanja o nacionalnih določbah v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem, ki se nanašajo na področje pokojninskih načrtov poklicnega zavarovanja, v skladu z Direktivo 2003/41/ES Evropskega parlamenta in Sveta
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE -
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Direktive 2003/41/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 3. junija 2003 o dejavnostih in nadzoru institucij za poklicno pokojninsko zavarovanje (1) ter zlasti četrtega pododstavka člena 20(11) Direktive,
ob upoštevanju naslednjega:
(1)
Direktiva 2003/41/ES obvezuje države članice, da poročajo Evropskemu organu za zavarovanja in poklicne pokojnine (v nadaljnjem besedilu: organ EIOPA) o svojih nacionalnih določbah v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem, ki se nanašajo na področje pokojninskih načrtov poklicnega zavarovanja in ki niso zajete v sklicevanje na nacionalno socialno in delovno pravo iz člena 20(1) navedene direktive (v nadaljnjem besedilu: nacionalne določbe v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem). Zahteve iz te uredbe ne vplivajo na pristojnosti držav članic, kot so določene v Direktivi 2003/41/ES v zvezi z nacionalnim socialnim in delovnim pravom, ki se uporablja za institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje.
(2)
Primerno je, da organ EIOPA informacije, o katerih se poroča na podlagi te uredbe, objavi na svojem spletišču, da se na ravni Unije vzpostavi centraliziran vir informacij o nacionalnih določbah v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem.
(3)
Priznava se, da lahko države članice določbe, ki se uporabljajo za pokojninske načrte poklicnega zavarovanja, uvedejo na področjih, kot so pravo gospodarskih družb, pravo skrbniških skladov in insolvenčno pravo, ki presegajo zgolj nacionalne določbe v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem. Obveznost poročanja iz te uredbe ni namenjena oblikovanju izčrpnega seznama vseh pravnih in zakonskih pravil, v skladu s katerimi delujejo pokojninski načrti poklicnega zavarovanja.
(4)
Države članice se lahko v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES odločijo, da bodo uporabljale določbe členov 9 do 16 in členov 18, 19 in 20 navedene direktive za dejavnosti poklicnega pokojninskega zavarovanja, ki ga zagotavljajo zavarovalnice, ki jih obravnava Direktiva 2002/83/ES Evropskega parlamenta in Sveta (2). Države članice, ki so uporabile to možnost, za zavarovalnice uporabljajo vrsto nacionalnih določb v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem, ki se razlikujejo od določb, ki se uporabljajo za pokojninske načrte poklicnega zavarovanja. Za države članice, ki dovoljujejo to možnost, bi morala obveznost poročanja vključevati tudi informacije o premoženju in obveznostih iz drugega pododstavka člena 7 Direktive 2003/41/ES.
(5)
Da se zagotovi enotno poročanje, bi bilo treba pripraviti predlogo, ki bi jo pristojni organi uporabljali pri prenosu zahtevanih informacij organu EIOPA. Da bi bil dostop do prenesenih informacij lažji in bi bile te primerljive, bi moral seznam iz predloge ustrezati zadevnim določbam Direktive 2003/41/ES. Predloga bi morala prav tako olajšati poročanje o nacionalnih določbah v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem, ki niso zajete na seznamu, ki pa kljub svoji naravi niso neposredno povezane s prenosom Direktive 2003/41/ES.
(6)
Glede na to, da pravo Unije ne usklajuje struktur institucij za poklicno pokojninsko zavarovanje, se pokojninsko zavarovanje v različnih državah članicah zagotavlja prek najrazličnejših struktur. Pristojni organi bi morali sporočiti imena teh institucij in po potrebi navesti nacionalne določbe v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem, ki se uporabljajo za posamezno vrsto strukture.
(7)
Obveznost poročanja, ki je naložena pristojnim organom v zvezi z minimalnim in zajamčenim kapitalom, kot je določeno v členih 17a do 17d Direktive 2003/41/ES, se upošteva v predlogi za poročanje s sklicem na člen 17(2) navedene direktive.
(8)
V nekaterih državah članicah se nacionalne določbe v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem ne uporabljajo za celotno ozemlje zadevne države članice. Zato bi morali pristojni organi v predlogi navesti, ali se njihove nacionalne določbe v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem uporabljajo za različna ozemlja znotraj njihove države članice in ozemeljsko področje uporabe sporočenih določb.
(9)
Informacije o nacionalnih določbah v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem je treba redno posodabljati, ne da bi se s tem nesorazmerno povečalo breme za pristojne organe. Zato bi bilo treba poročanje omejiti na enkrat letno. Za povečanje doslednosti razkrivanja informacij bi bilo treba določiti datum, na katerega se nanaša poročanje, in datum za prenos informacij organu EIOPA. Pristojni organi bi morali imeti možnost, da navedene informacije med datumi poročanja prostovoljno posodobijo.
(10)
Za zagotovitev, da so informacije o nacionalnih določbah v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem na voljo kmalu po začetku veljavnosti te uredbe, bi moral biti prvi prenos informacij opravljen v šestih mesecih po začetku njene veljavnosti.
(11)
Kot je navedeno v uvodni izjavi 32 Direktive 2010/78/EU Evropskega parlamenta in Sveta (3), tehnični standardi, ki jih oblikuje organ EIOPA, ne bi smeli posegati v pristojnosti držav članic v zvezi z bonitetnimi zahtevami do takšnih institucij, kot je določeno v Direktivi 2003/41/ES.
(12)
Ta uredba temelji na osnutku izvedbenih tehničnih standardov, ki ga je organ EIOPA predložil Komisiji.
(13)
Organ EIOPA je opravil javna posvetovanja glede osnutkov izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, analiziral morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino za poklicne pokojninske sklade, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (4) -
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Postopki poročanja
1. Pristojni organi prvič prenesejo informacije o nacionalnih določbah v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem v šestih mesecih po začetku veljavnosti te uredbe in nato letno do 30. junija vsakega koledarskega leta, ki sledi letu, v katerem se konča navedeno šestmesečno obdobje.
2. Prvi prenos se nanaša na nacionalne določbe v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem, ki veljajo na dan začetka veljavnosti te uredbe. Letni prenosi se nanašajo na nacionalne določbe v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem, ki veljajo na dan 1. marca zadevnega koledarskega leta.
3. Pristojni organi lahko organu EIOPA kadar koli prostovoljno prenesejo posodobljene informacije o nacionalnih določbah v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem.
Člen 2
Format in predloge za poročanje
1. Pristojni organi za poročanje o nacionalnih določbah v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem in posodabljanje teh določb uporabljajo predlogo iz Priloge, v kateri navedejo:
(a)
ime pristojnega organa, ime države članice in datum prenosa organu EIOPA;
(b)
ali gre za prvi, prostovoljni ali letni prenos;
(c)
ali se prenos nanaša na zavarovalnice, kot je navedeno v členu 4 Direktive 2003/41/ES, in vrsto zadevne zavarovalnice;
(d)
ali je v državi članici več kot ena vrsta struktur institucij za poklicno pokojninsko zavarovanje, in če je tako, imena vrst struktur in nacionalne določbe v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem, ki se zanje uporabljajo;
(e)
ali se sporočene določbe uporabijo za različna ozemlja v državi članici, in če je tako, ozemeljsko področje uporabe zadevnih sporočenih določb;
(f)
sklice na zadevna uradna imena aktov in drugih relevantnih instrumentov, vključno z naslovom in številko zadevnih razdelkov oziroma členov, če je primerno;
(g)
povezavo na ustrezni del spletišča, na katerem so objavljena celotna besedila aktov in drugih relevantnih instrumentov, če so na voljo.
2. Če v državi članici veljajo nacionalne določbe v zvezi z varnim in skrbnim poslovanjem, ki niso zajete v seznamu iz predloge, kot je določen v Prilogi, ustrezni pristojni organ te določbe navede pod rubriko „drugo“ v predlogi.
3. Pristojni organi izpolnjene predloge predložijo organu EIOPA v elektronski obliki.
Člen 3
Začetek veljavnosti
Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 16. junija 2014