PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/460
ze dne 19. března 2015,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postup pro schvalování interního modelu v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 114 odst. 2 uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Pojišťovny a zajišťovny musí splňovat požadavky směrnice 2009/138/ES pro interní modely. Mohou svůj interní model změnit v souladu se schválenou koncepcí změn modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
(2)
Větší změny interního modelu, několik současných menších změn, které se považují za větší změnu, a změny koncepce změn podléhají předchozímu schválení orgány dohledu. Pravidla pro postup schvalování interních modelů by se měla uplatňovat jednotným způsobem na schvalování větších změn interního modelu a veškerých změn koncepce změn modelu.
(3)
Zahrnutí nových prvků do interního modelu, např. zařazení dalších rizik, jež zatím nebyla v působnosti interního modelu, nebo obchodních útvarů, podléhá schválení orgány dohledu podle ustanovení článku 112 směrnice 2009/138/ES.
(4)
Vzhledem k vzájemné provázanosti různých žádostí o schválení podle směrnice 2009/138/ES by pojišťovna nebo zajišťovna měla při podání žádosti o schválení interního modelu orgán dohledu informovat o jiných žádostech o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES, které jsou v řízení nebo jsou plánovány v nadcházejících šesti měsících. Tento požadavek je nezbytný, neboť zajišťuje, aby posouzení orgánů dohledu bylo založeno na transparentních a objektivních informacích.
(5)
Postup, který je třeba dodržovat při schvalování interního modelu a jeho větších změn, by měl být doplněn průběžnou komunikací mezi orgány dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou. Je vhodné zahájit komunikaci ještě před samotným podáním oficiální žádosti orgánům dohledu. Komunikace by měla pokračovat i po schválení interního modelu nebo jeho větší změny v rámci procesu kontroly orgánem dohledu.
(6)
Během procesu schvalování by orgány dohledu měly mít možnost vyžádat si úpravy interního modelu nebo přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovení tohoto nařízení týkající se postupů při schvalování interního modelu používaného na individuální úrovni a při schvalování jeho změn a koncepce změn by se měla uplatňovat obdobně na postupy pro interní modely pro výpočet konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a pro skupinové interní modely.
(8)
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Evropské komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.
(9)
Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (2).
(10)
V zájmu posílení právní jistoty ohledně režimu dohledu během zaváděcího období stanoveného v článku 308a směrnice 2009/138/ES, které započne dne 1. dubna 2015, je třeba, aby toto nařízení vstoupilo v platnost co nejdříve, a to prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví:
a)
postup uvedený v článku 112 směrnice 2009/138/ES týkající se schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o použití úplných a částečných interních modelů pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
postup schvalování žádostí předkládaných pojišťovnami a zajišťovnami, pokud jde o větší změny interního modelu a změny koncepce změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES.
Článek 2
Žádost o výpočet solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží orgánu dohledu písemnou žádost o povolení výpočtu solventnostního kapitálového požadavku pomocí interního modelu.
2. Žádost se podává v jednom z úředních jazyků členského státu, ve kterém má pojišťovna nebo zajišťovna své sídlo, nebo v jazyce, na němž se dohodla s orgány dohledu.
3. Při podání žádosti o používání interního modelu k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku předloží pojišťovny a zajišťovny dokumenty dokládající, jak interní model splňuje požadavky článků 101 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu též článku 113 směrnice 2009/138/ES. Orgán dohledu může požadovat doplňující informace podle článku 3.
4. Dokumenty uvedené v odstavci 3 zahrnují alespoň:
a)
průvodní dopis, jehož součástí je:
i)
žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku od uvedeného data interní model a obecné vysvětlení interního modelu včetně stručného popisu jeho struktury a působnosti;
ii)
potvrzení o době před podáním žádosti, během níž byl interní model používán v rámci systému řízení rizik a rozhodovacích procesů v souladu s požadavky uvedenými v článku 120 směrnice 2009/138/ES;
iii)
potvrzení, že žádost je úplná a obsahuje přesný popis interního modelu a že nebyly vynechány žádné podstatné skutečnosti;
iv)
potvrzení o tom, zda je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku nebo zda byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku a zatím nebylo přijato oznámení o rozhodnutí;
v)
seznam jiných žádostí o schválení záležitostí uvedených v čl. 308a odst. 1 směrnice 2009/138/ES pojišťovnou nebo zajišťovnou již podaných nebo plánovaných v nadcházejících šesti měsících, spolu s příslušnými daty podání;
vi)
kontaktní údaje příslušných pracovníků pojišťovny a zajišťovny, kteří se podílejí na činnostech souvisejících s interním modelem, jakož i pracovníků, kterým lze adresovat žádost o doplňující informace;
b)
vysvětlení, jak interní model pokrývá všechna podstatná a kvantifikovatelná rizika dané pojišťovny nebo zajišťovny. Pokud se žádost o schválení týká částečného interního modelu, omezí se vysvětlení na podstatná a kvantifikovatelná rizika v působnosti částečného interního modelu a pojišťovna nebo zajišťovna poskytne navíc vysvětlení, jakým způsobem byly splněny dodatečné podmínky uvedené v článku 113 směrnice 2009/138/ES;
c)
vysvětlení adekvátnosti a účinnosti integrace interního modelu do systému řízení rizik a úlohy, kterou hraje v řídícím a kontrolním systému, včetně toho, jak interní model pojišťovně nebo zajišťovně umožňuje neustále zjišťovat, měřit, sledovat, řídit a oznamovat rizika; za tímto účelem musí žádost obsahovat relevantní výňatky z koncepce řízení rizik uvedené v čl. 41 odst. 3 směrnice 2009/138/ES;
d)
posouzení a odůvodnění pojišťovny nebo zajišťovny, pokud jde o podstatné silné a slabé stránky a omezení interního modelu, včetně vlastního posouzení dodržování požadavků uvedených v odstavci 2; pojišťovna nebo zajišťovna rovněž nastíní svůj plán dalšího zlepšování interního modelu, podle kterého napraví zjištěné nedostatky nebo omezení nebo bude interní model dále rozvíjet či rozšiřovat;
e)
pokud je pojišťovna nebo zajišťovna součástí skupiny používající k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model nebo pokud byla podána žádost o povolení používat interní model k výpočtu konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, aniž by již bylo přijato oznámení o rozhodnutí, odůvodnění, proč interní model skupiny není vhodný pro rizikový profil pojišťovny nebo zajišťovny, s uvedením rozdílů mezi interním modelem, který se má používat na individuální úrovni, a skupinovým interním modelem;
f)
technické specifikace interního modelu včetně podrobného popisu struktury interního modelu společně se seznamem a odůvodněním předpokladů, na nichž je interní model postaven, pokud by úprava těchto předpokladů měla značný dopad na solventnostní kapitálový požadavek;
g)
vysvětlení přiměřenosti systému vnitřní kontroly pojišťovny nebo zajišťovny s ohledem na strukturu a pokrytí modelu;
h)
vysvětlení přiměřenosti zdrojů, dovedností a objektivity pracovníků odpovědných za rozvoj a validaci interního modelu;
i)
koncepci změn interního modelu podle článku 115 směrnice 2009/138/ES;
j)
popis procesu, kterým je zajišťován soulad mezi metodami výpočtu prognózy rozdělení pravděpodobnosti a metodami používanými pro výpočet technických rezerv v souladu s čl. 121 odst. 2 směrnice 2009/138/ES;
k)
seznam údajů používaných v interním modelu s uvedením jejich zdroje, vlastností a použití a popis procesu, kterým je zajišťováno, aby údaje byly přesné, úplné a vhodné;
l)
výsledky posledního připisování zisků a ztrát a specifikace připisování zisků a ztrát podle článku 123 směrnice 2009/138/ES s uvedením zisků a ztrát, větších obchodních útvarů pojišťovny nebo zajišťovny a připsání celkového zisku nebo ztráty kategoriím rizik a větším obchodním útvarům;
m)
popis nezávislého procesu ověřování platnosti interního modelu a zprávu o výsledcích posledního ověření platnosti v souladu s článkem 124 směrnice 2009/138/ES včetně informací o tom, jaká byla podána doporučení a jakým způsobem byla uplatněna;
n)
seznam dokumentů, které tvoří součást dokumentace interního modelu podle článku 125 směrnice 2009/138/ES;
o)
pokud pojišťovna nebo zajišťovna používá model nebo údaje získané od třetí strany, jak uvádí článek 126 směrnice 2009/138/ES, důkaz o tom, že použití takového externího modelu nebo údajů nesnižuje schopnost pojišťovny nebo zajišťovny splnit požadavky stanovené v článcích 101 a 120 až 125 uvedené směrnice a v případě částečného interního modelu v článku 113 uvedené směrnice a že používání tohoto modelu nebo údajů v rámci interního modelu je vhodné, a vysvětlení důvodů upřednostnění externích modelů nebo údajů před interními modely nebo údaji;
p)
odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného pomocí interního modelu na nejvíce rozčleněné úrovni podle kategorizace rizik dané pojišťovny nebo zajišťovny a odhad solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného podle standardního vzorce na nejvíce rozčleněné úrovni standardního vzorce k poslednímu časovému okamžiku před datem podání žádosti, pokud byl solventnostní kapitálový požadavek počítán podle standardního vzorce. Jestliže před podáním žádosti nebyl počítán žádný solventnostní kapitálový požadavek, vypočítá se odhad solventnostního kapitálového požadavku podle standardního vzorce s parametry standardního vzorce, nikoli s parametry specifickými pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu;
q)
určení těch částí činnosti pojišťovny nebo zajišťovny, které byly klasifikovány jako větší obchodní útvary a odůvodnění této klasifikace;
r)
v případě částečných interních modelů vysvětlení, jakým způsobem splňuje navržená integrační metoda požadavky stanovené v čl. 113 odst. 1 směrnice 2009/138/ES, a v případě metody odlišné od standardní integrační metody uvedené v čl. 239 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (3), odůvodnění navržené integrační metody.
5. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží doklad o schválení žádosti správními, řídícími nebo kontrolními orgány v souladu s článkem 116 směrnice 2009/138/ES.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna předloží seznam všech dokumentů a souborů dokladů, které jsou součástí žádosti. Je-li obsah jednoho dokumentu relevantní pro jiné dokumenty, upozorní pojišťovna nebo zajišťovna na povahu relevance a doplní křížové odkazy.
Článek 3
Posouzení žádosti
1. Orgány dohledu potvrdí přijetí žádosti pojišťovny nebo zajišťovny.
2. Do 30 dnů od obdržení žádosti určí orgány dohledu, zda je žádost úplná. Žádost o schválení používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku se považuje za úplnou, pokud obsahuje všechny dokumenty uvedené v čl. 2 odst. 2.
3. Pokud orgány dohledu určí, že žádost není úplná, neprodleně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, o tom, že šestiměsíční lhůta pro schválení nezačala běžet, a uvedou důvody, pro které žádost není úplná.
4. Pokud orgány dohledu určí, že žádost je úplná, informují pojišťovnu nebo zajišťovnu, která žádost podala, že je žádost úplná a od jakého data počíná běžet šestiměsíční lhůta pro schválení. Tímto datem je den přijetí úplné žádosti.
5. Skutečnost, že orgány dohledu měly za to, že žádost je úplná, nebrání tomu, aby požadovaly další informace nezbytné pro provedení vlastního posouzení. V žádosti je uvedeno, jaké další informace jsou požadovány, včetně odůvodnění.
6. Pojišťovna nebo zajišťovna zajistí, aby všechny dokumenty uvedené v článku 125 směrnice 2009/138/ES byly orgánům dohledu po celou dobu posuzování žádosti k dispozici, a to i v elektronické podobě, je-li to možné.
7. V rámci posouzení žádosti probíhá průběžná komunikace s pojišťovnou nebo zajišťovnou a mohou být požadovány úpravy interního modelu a v případě částečného interního modelu přechodový plán uvedený v článku 113 směrnice 2009/138/ES.
8. Pokud orgány dohledu rozhodnou, že by bylo možné schválit interní model s výhradou jeho úprav, mohou to dané pojišťovně nebo zajišťovně oznámit.
9. Pokud orgány dohledu požadují další informace nebo úpravy interního modelu, může pojišťovna nebo zajišťovna požádat o pozastavení šestiměsíční lhůty pro schválení uvedené v čl. 112 odst. 4 směrnice 2009/138/ES. Přerušení běhu lhůty skončí, jakmile pojišťovna nebo zajišťovna provede nezbytné úpravy a orgány dohledu obdrží pozměněnou žádost včetně dokladů o úpravách. Orgány dohledu následně informují pojišťovnu nebo zajišťovnu o novém konečném datu lhůty pro schválení.
Článek 4
Právo stáhnout žádost
Pojišťovna nebo zajišťovna, která podala žádost o povolení používat k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku interní model, může svou žádost stáhnout písemným oznámením orgánu dohledu kdykoli před přijetím rozhodnutí o žádosti.
Článek 5
Rozhodnutí o žádosti
1. Orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že systémy pojišťovny nebo zajišťovny pro zjišťování, měření, sledování, řízení a oznamování rizik jsou přiměřené, a zejména je-li přesvědčen, že interní model splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Kromě toho orgán dohledu schválí žádost o používání interního modelu pouze tehdy, je-li přesvědčen, že koncepce změn modelu splňuje požadavky stanovené v článku 115 směrnice 2009/138/ES. Jakmile orgán dohledu přijme rozhodnutí o žádosti, neprodleně ho pojišťovně nebo zajišťovně písemně oznámí. Rozhodnutí obsahuje:
a)
pokud orgán dohledu žádost schválil, den, od kterého se model použije pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku;
b)
pokud orgán dohledu žádost schválil, případné podmínky spojené s kladným rozhodnutím spolu s důvody pro tyto podmínky;
c)
pokud orgán dohledu žádost zamítl, důvody, na nichž je rozhodnutí založeno;
d)
pokud orgán dohledu požádal o přechodový plán v souladu s článkem 113 směrnice 2009/138/ES, rozhodnutí o schválení přechodového plánu podle článku 6.
3. Orgány dohledu nezveřejní, že pojišťovna nebo zajišťovna požádala o používání interního modelu pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku a že žádost byla zamítnuta nebo stažena.
Článek 6
Přechodový plán na rozšíření působnosti modelu
1. V případě uvedeném v čl. 113 odst. 2 směrnice 2009/138/ES vysvětlí orgán dohledu důvody požadavku na přechodový plán a stanoví minimální působnost, kterou musí interní model po provedení přechodového plánu mít.
2. Přechodový plán musí být schválen správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny a musí jasně stanovit lhůtu pro provedení plánu, rozšíření působnosti interního modelu a opatření a zdroje nezbytné pro toto rozšíření. Orgány dohledu plán předložený pojišťovnou nebo zajišťovnou vyhodnotí. V případě potřeby může orgán ohledu požadovat, aby byl ke schválení předložen pozměněný přechodový plán schválený správním, řídícím nebo kontrolním orgánem pojišťovny nebo zajišťovny.
3. Jestliže pojišťovna nebo zajišťovna přechodový plán na rozšíření působnosti modelu neprovede, může orgán dohledu - aniž jsou dotčena jakákoli jiná použitelná opatření dohledu - přijmout kterékoli z těchto patření:
a)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu;
b)
prodloužit lhůtu pro provedení plánu s podmínkou jeho pozměnění;
c)
požadovat, aby pojišťovna nebo zajišťovna k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používala standardní vzorec stanovený v článcích 103 až 111 směrnice 2009/138/ES;
d)
povolit používání částečného interního modelu v omezenějším rozsahu, než je minimální působnost uvedená v odstavci 1.
Článek 7
Změny interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti o schválení větší změny interního modelu důkazy o tom, že po provedení větší změny interního modelu budou splněny požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 126 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu také v článku 113 uvedené směrnice.
2. Pojišťovna nebo zajišťovna přiloží k žádosti dokumenty uvedené v článku 2, jejichž obsah by byl větší změnou interního modelu ovlivněn, upozorní na změny v nich provedené a podrobně popíše kvalitativní a kvantitativní dopady větší změny na schválený interní model a jeho výsledky.
Článek 8
Změny koncepce změn interního modelu
1. Pojišťovna nebo zajišťovna uvede v žádosti o schválení změny koncepce změn interního modelu důvod této změny a doloží, že po provedení změny budou dodrženy požadavky pro schválení koncepce změn.
2. Orgány dohledu schválí žádost o změnu koncepce změn interního modelu, pouze pokud jsou přesvědčeny, že působnost koncepce změn interního modelu je komplexní a že postupy v ní popsané zajišťují, že interní model trvale splňuje požadavky stanovené v článcích 101, 112 a 120 až 125 směrnice 2009/138/ES a v případě částečného interního modelu rovněž v článku 113 uvedené směrnice.
Článek 9
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 19. března 2015.
IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/460
z dne 19. marca 2015
o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopkom za odobritev notranjega modela v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE -
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Direktive 2009/138/ES Evropskega Parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2009 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (Solventnost II) (1) in zlasti člena 114(2) Direktive,
ob upoštevanju naslednjega:
(1)
Zavarovalnice in pozavarovalnice morajo izpolnjevati zahteve Direktive 2009/138/ES za notranje modele. Svoj notranji model lahko zamenjajo v skladu z odobreno politiko glede menjave modela iz člena 115 Direktive 2009/138/ES.
(2)
Za večje spremembe notranjega modela, več manjših sprememb hkrati, ki se štejejo kot večja sprememba, in spremembe politike glede menjave modela je treba pridobiti predhodno nadzorno odobritev. Pravila glede postopkov, ki jih je treba upoštevati pri postopku odobritve za notranje modele, je treba izvajati dosledno pri odobritvi večjih sprememb notranjega modela in vseh sprememb politike glede menjave modela.
(3)
Za vključitev novih elementov v notranji model, kot je vključitev dodatnih tveganj, ki niso vključena v področje uporabe notranjega modela ali poslovnih enot, je treba pridobiti nadzorno odobritev, kot je določeno v členu 112 Direktive 2009/138/ES.
(4)
Zaradi medsebojnih odvisnosti med različnimi vlogami za odobritev v okviru Direktive 2009/138/ES bi morala zavarovalnica ali pozavarovalnica pri oddaji vloge za odobritev notranjega modela nadzorni organ obvestiti o drugih vlogah za odobritev elementov, naštetih v členu 308a(1) Direktive 2009/138/ES, ki se trenutno izvajajo ali so predvideni v prihodnjih šestih mesecih. Takšna zahteva je potrebna za zagotovitev, da nadzorne ocene temeljijo na preglednih in nepristranskih informacijah.
(5)
Postopek za odobritev notranjega modela in večjih sprememb notranjega modela bi moral vključevati stalno komunikacijo med nadzornimi organi in zavarovalnico oziroma pozavarovalnico. Najbolje je, da se komunikacija začne pred vložitvijo uradne vloge pri nadzornih organih. Ta komunikacija bi se morala nadaljevati tudi po tem, ko se notranji model ali večja sprememba odobri prek postopka nadzornega pregleda.
(6)
Med postopkom odobritve bi morali imeti nadzorni organi možnost zahtevati prilagoditve notranjega modela ali prehodnega načrta iz člena 113 Direktive 2009/138/ES.
(7)
Določbe iz te uredbe glede postopkov, ki jih je treba upoštevati pri odobritvi, odobritvi sprememb notranjega modela in odobritvi politike glede menjave modela za notranje modele, ki se uporabljajo na posamezni ravni, bi se morale dosledno uporabljati za postopke za notranje modele za izračun konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala skupine in za notranje modele skupine.
(8)
Ta uredba temelji na osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, ki jih je Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine predložil Evropski komisiji.
(9)
Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine je o osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, izvedel odprta javna posvetovanja, analiziral morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (2).
(10)
Za izboljšanje pravne varnosti glede nadzornega režima v obdobju postopnega uvajanja iz člena 308a Direktive 2009/138/ES, ki se začne 1. aprila 2015, je pomembno zagotoviti, da ta uredba začne veljati takoj, ko je to mogoče, in sicer dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije -
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Predmet urejanja
Ta uredba določa:
(a)
postopek iz člena 112 Direktive 2009/138/ES glede odobritve vlog, ki jih predložijo zavarovalnice in pozavarovalnice za uporabo popolnih in delnih notranjih modelov za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;
(b)
postopek v zvezi z odobritvijo vlog, ki jih predložijo zavarovalnice in pozavarovalnice za večje spremembe notranjega modela in spremembe politike glede menjave notranjega modela v skladu s členom 115 Direktive 2009/138/ES.
Člen 2
Vloga za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala z uporabo notranjega modela
1. Zavarovalnica ali pozavarovalnica predloži nadzornemu organu pisno vlogo za dovoljenje za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala z uporabo notranjega modela.
2. Vloga se vloži v enem od uradnih jezikov države članice, v kateri ima zavarovalnica ali pozavarovalnica svoj sedež, ali v jeziku, ki je bil dogovorjen z nadzornimi organi.
3. Ko želijo zavarovalnice in pozavarovalnice uporabljati notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, predložijo dokazila, v katerih je navedeno, kako notranji model izpolnjuje zahteve iz člena 101 in členov 120 do 125 Direktive 2009/138/ES ter v primeru delnega notranjega modela tudi člena 113 Direktive 2009/138/ES. Nadzorni organ lahko zahteva dodatne informacije v skladu s členom 3.
4. Dokazila iz odstavka 3 vključujejo vsaj:
(a)
spremni dopis, ki zajema:
(i)
zahtevek za odobritev uporabe notranjega modela za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala od določenega datuma naprej ter splošno razlago notranjega modela, vključno s kratkim opisom strukture in področja uporabe modela;
(ii)
potrditev obdobja pred vlogo, v katerem se je uporabljal notranji model v sistemu upravljanja tveganj in postopkih odločanja v skladu z zahtevami iz člena 120 Direktive 2009/138/ES;
(iii)
potrditev, da je vloga popolna in vključuje natančen opis notranjega modela ter da niso bili izpuščeni nobeni pomembni podatki;
(iv)
potrditev, da je zavarovalnica ali pozavarovalnica del skupine, ki uporablja notranji model za izračun konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala skupine, oziroma da je bila vložena vloga za uporabo notranjega modela za izračun konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala skupine, ne da bi bilo prejeto obvestilo o odločitvi;
(v)
seznam drugih vlog, ki jih je predložila zavarovalnica ali pozavarovalnica ali ki so trenutno predvidene v naslednjih šestih mesecih za odobritev katere koli izmed postavk iz člena 308(a)(1) Direktive 2009/138/ES, skupaj z ustreznimi datumi začetka uporabe;
(vi)
kontaktne podatke uslužbencev znotraj zavarovalnice in pozavarovalnice, ki sodelujejo pri dejavnostih, povezanih z notranjim modelom, kot tudi uslužbencev v tem podjetju, katerim se lahko odda zahteva za dodatne informacije;
(b)
razlago, kako notranji model zajema vsa pomembna in merljiva tveganja zavarovalnice ali pozavarovalnice. Če se vloga za odobritev nanaša na delni notranji model, je razlaga omejena na pomembna in merljiva tveganja znotraj področja uporabe delnega notranjega modela, zavarovalnica ali pozavarovalnica pa predloži tudi obrazložitev, kako so bili izpolnjeni dodatni pogoji iz člena 113 Direktive 2009/138/ES;
(c)
razlago primernosti in učinkovitosti vključitve notranjega modela v sistem upravljanja tveganj in vloge, ki jo ima v sistemu upravljanja, vključno s tem, kako notranji model omogoča zavarovalnici ali pozavarovalnici, da stalno ugotavlja, meri, spremlja in upravlja tveganje ter o njem poroča; v ta namen vsebuje vloga zadevne izvlečke iz politike upravljanja tveganj iz člena 41(3) Direktive 2009/138/ES;
(d)
oceno in utemeljitev pomembnih prednosti, slabosti in omejitev notranjega modela s strani zavarovalnice ali pozavarovalnice, vključno z lastno oceno skladnosti z zahtevami iz odstavka 2; zavarovalnica ali pozavarovalnica predstavi tudi svoj načrt za prihodnje izboljšanje notranjega modela z namenom odprave ugotovljenih slabosti ali omejitev ali razvoja ali razširitve notranjega modela;
(e)
če je zavarovalnica ali pozavarovalnica del skupine, ki uporablja notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, ali če je bila vloga za uporabo notranjega modela za izračun konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala skupine vložena, ni pa bilo prejeto obvestilo o odločitvi, utemeljitev, zakaj notranji model skupine ni primeren za profil tveganja podjetja, in razlike med notranjim modelom, ki se uporablja na individualni ravni, in notranjim modelom skupine;
(f)
tehnične specifikacije notranjega modela, vključno s podrobnim opisom strukture notranjega modela, skupaj s seznamom in utemeljitvijo predpostavk, na katerih temelji notranji model, kjer bi prilagoditev glede na te predpostavke bistveno vplivala na zahtevani solventnostni kapital;
(g)
razlago primernosti sistema notranjega nadzora zavarovalnice ali pozavarovalnice ob upoštevanju strukture in kritja modela;
(h)
razlago ustreznosti virov, usposobljenosti in objektivnosti osebja, odgovornega za razvoj in validiranje notranjega modela;
(i)
politiko glede menjave notranjega modela iz člena 115 Direktive 2009/138/ES;
(j)
opis postopka, ki zagotavlja skladnost med metodami, uporabljenimi za izračun napovedi v obliki verjetnostne porazdelitve, in metodami, uporabljenimi za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij v skladu s členom 121(2) Direktive 2009/138/ES;
(k)
seznam podatkov, ki se uporabljajo v notranjem modelu, z navedbo njihovega vira, značilnosti in uporabe ter opis postopka, ki zagotavlja, da so podatki točni, popolni in ustrezni;
(l)
rezultate zadnje opredelitve dobička in izgube ter specifikacijo opredelitve dobička in izgube v skladu s členom 123 Direktive 2009/138/ES, vključno z dobičkom in izgubo, večjimi poslovnimi enotami podjetja in razporeditvijo celotnega dobička ali izgub po kategorijah tveganja in večjih poslovnih enotah;
(m)
opis postopka neodvisnega validiranja notranjega modela in poročilo o rezultatih zadnjega validiranja v skladu s členom 124 Direktive 2009/138/ES, vključno z izdanimi priporočili in ukrepi, sprejetimi na podlagi teh priporočil;
(n)
seznam dokumentov, ki so del dokumentacije notranjega modela iz člena 125 Direktive 2009/138/ES;
(o)
če zavarovalnica ali pozavarovalnica uporablja model ali podatke, pridobljene od tretje osebe, kot je navedeno v členu 126 Direktive 2009/138/ES, dokazilo, da uporaba takšnega zunanjega modela ali podatkov ne ovira zmožnosti zavarovalnice ali pozavarovalnice, da izpolni zahteve iz členov 101 in 120 do 125 navedene direktive ter v primeru delnega notranjega modela člena 113 navedene direktive, primernost za uporabo tega modela ali podatkov v okviru notranjega modela ter razlago prednosti zunanjih modelov ali podatkov v primerjavi z notranjimi modeli ali podatki;
(p)
oceno zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanega z notranjim modelom na najbolj razdrobljeni ravni v skladu s kategorizacijo tveganja zavarovalnice ali pozavarovalnice, ter oceno zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanega po standardni formuli na najbolj razdrobljeni ravni standardne formule za zadnjo časovno točko pred datumom vložitve vloge, pri kateri je bil zahtevan solventnostni kapital izračunan s standardno formulo. Če se vloga predloži pred izračunom zahtevanega solventnostnega kapitala, se oceno zahtevanega solventnostnega kapitala po standardni formuli izračuna s parametri standardne formule in ne parametri, ki so specifični za zavarovalnico ali pozavarovalnico;
(q)
opredelitev tistih delov poslovanja zavarovalnice ali pozavarovalnice, ki so bili razvrščeni kot glavna poslovna enota, in utemeljitev te razvrstitve;
(r)
če se uporablja delni notranji model, pojasnilo, kako predlagane tehnike vključevanja izpolnjujejo zahteve iz člena 113(1) Direktive 2009/138/ES, ter v primeru, če se tehnika razlikuje od privzete iz člena 239(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 2015/35 (3), utemeljitev predlagane tehnike vključevanja.
5. Zavarovalnica in pozavarovalnica predložita dokazila o odobritvi vloge s strani upravnih, upravljalnih ali nadzornih organov, kot je določeno v členu 116 Direktive 2009/138/ES.
6. Zavarovalnica ali pozavarovalnica predloži seznam vseh dokumentov in dokazil, vključenih v vlogo. Kadar je vsebina dokumenta pomembna za druge dokumente, zavarovalnica ali pozavarovalnica poudari naravo pomembnosti in vključi navzkrižna sklicevanja.
Člen 3
Ocenjevanje vloge
1. Nadzorni organ potrdi prejem vloge zavarovalnice ali pozavarovalnice.
2. Nadzorni organi v 30 dneh od datuma prejema vloge odločijo, ali je vloga popolna. Vloga za uporabo notranjega modela za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala se šteje za popolno, če vključuje vsa dokazila iz člena 2(2).
3. Če nadzorni organi odločijo, da vloga ni popolna, zavarovalnico ali pozavarovalnico, ki je vložila vlogo, takoj obvestijo, da šestmesečno obdobje za odobritev ne začne teči, in navedejo razloge, zakaj vloga ni popolna.
4. Če nadzorni organi odločijo, da je vloga popolna, obvestijo zavarovalnico ali pozavarovalnico, ki je vložila vlogo, da je vloga popolna, in sporočijo datum, ko se začne šestmesečno obdobje. Navedeni datum je datum prejema popolne vloge.
5. Četudi nadzorni organi menijo, da je vloga popolna, lahko zahtevajo dodatne informacije, ki jih potrebujejo za oceno. V zahtevku se navedejo zahtevane dodatne informacije in razlogi za zahtevek.
6. Zavarovalnica ali pozavarovalnica zagotovi, da so vsi dokumenti iz člena 125 Direktive 2009/138/ES na voljo nadzornim organom v celotnem obdobju ocenjevanja vloge in če je le mogoče, tudi v elektronski obliki.
7. Pri ocenjevanju vloge se ves čas komunicira z zavarovalnico ali pozavarovalnico, prav tako se lahko zahtevajo prilagoditve notranjega modela ter, v primeru delnega notranjega modela, prehodni načrt, kot je opredeljen v členu 113 Direktive 2009/138/ES.
8. Če nadzorni organi menijo, da bi bilo notranji model po določenih prilagoditvah mogoče odobriti, lahko o tem obvestijo zavarovalnico ali pozavarovalnico.
9. Če nadzorni organi zahtevajo dodatne informacije ali prilagoditve notranjega modela, lahko zavarovalnica ali pozavarovalnica zahteva prekinitev šestmesečnega obdobja za odobritev iz člena 112(4) Direktive 2009/138/ES. Ta prekinitev se konča, ko zavarovalnica ali pozavarovalnica sprejme potrebne prilagoditve in nadzorni organi prejmejo spremenjeno vlogo z dokazili o prilagoditvah. Nadzorni organi nato sporočijo zavarovalnici ali pozavarovalnici nov datum izteka obdobja za odobritev.
Člen 4
Pravica do umika vloge s strani podjetja
Zavarovalnica ali pozavarovalnica, ki je vložila vlogo za uporabo notranjega modela za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, lahko to vlogo prekliče s pisnim obvestilom nadzornemu organu kadar koli, preden je sprejeta odločitev o vlogi.
Člen 5
Odločitev o vlogi
1. Nadzorni organ odobri vlogo za uporabo notranjega modela samo, če ugotovi, da so sistemi zavarovalnice ali pozavarovalnice za ugotavljanje, merjenje, spremljanje in obvladovanje tveganja ter poročanje o njem ustrezni in zlasti, če meni, da notranji model izpolnjuje zahteve iz členov 101, 112 in 120 do 125 Direktive 2009/138/ES in tudi člena 113 te direktive v primeru delnega notranjega modela.
2. Poleg tega nadzorni organ odobri vlogo za uporabo notranjega modela samo, če ugotovi, da politika glede menjave modela ustreza zahtevam iz člena 115 Direktive 2009/138/ES. Ko nadzorni organ sprejme odločitev glede vloge, o tem nemudoma pisno obvesti zavarovalnico ali pozavarovalnico. Ta odločitev zajema:
(a)
če nadzorni organ odobri vlogo, začetni datum, od katerega se model uporablja za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;
(b)
če nadzorni organ odobri vlogo, vse pogoje, povezane z odločitvijo o odobritvi, skupaj z razlogi za te pogoje;
(c)
če nadzorni organ vlogo zavrne, razloge za tako odločitev;
(d)
če je nadzorni organ zahteval prehodni načrt v skladu s členom 113 Direktive 2009/138/ES, odločitev o odobritvi prehodnega načrta iz člena 6.
3. Nadzorni organi ne razkrijejo, da je zavarovalnica ali pozavarovalnica zaprosila za uporabo notranjega modela za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala ter da je bila vloga zavrnjena ali umaknjena.
Člen 6
Prehodni načrt za razširitev področja uporabe modela
1. V primeru iz člena 113(2) Direktive 2009/138/ES nadzorni organ pojasni razloge za zahtevo prehodnega načrta in opredeli minimalno področje uporabe za notranji model po izvedbi prehodnega načrta.
2. Prehodni načrt odobri upravni, upravljalni ali nadzorni organ zavarovalnice ali pozavarovalnice in v njem so jasno določeni obdobje za izvajanje načrta, razširitev področja uporabe ter ukrepi in viri, potrebni za razširitev področja uporabe notranjega modela. Nadzorni organi ocenijo načrt, ki ga predstavi podjetje. Nadzorni organ lahko po potrebi zahteva, da se v odobritev predloži spremenjeni prehodni načrt, ki ga je odobril upravni, upravljalni ali nadzorni organ.
3. Če podjetje ne izvede prehodnega načrta za razširitev področja uporabe modela, lahko nadzorni organ brez poseganja v druge razpoložljive nadzorne ukrepe sprejme katerega koli od naslednjih ukrepov:
(a)
podaljšanje roka za izvedbo načrta;
(b)
podaljšanje roka za izvedbo načrta ob upoštevanju sprememb načrta;
(c)
od zavarovalnice ali pozavarovalnice zahteva, da izračuna zahtevani solventnostni kapital po standardni formuli, določeni v členih 103 do 111 Direktive 2009/138/ES;
(d)
dovoli uporabo delnega notranjega modela z bolj omejenim področjem uporabe kot je minimalno področje uporabe iz odstavka 1.
Člen 7
Spremembe notranjega modela
1. Zavarovalnica ali pozavarovalnica vlogi za odobritev pomembne spremembe notranjega modela priloži dokazilo, da bi bile po večji spremembi notranjega modela izpolnjene zahteve iz členov 101, 112 in 120 do 126 Direktive 2009/138/ES ter tudi člena 113 te direktive v primeru delnega notranjega modela.
2. Zavarovalnica ali pozavarovalnica vlogi priloži dokumente iz člena 2, če bi na njihovo vsebino vplivala pomembna sprememba notranjega modela, skupaj z navedbo njihovih sprememb in podrobnim opisom kvalitativnih in kvantitativnih učinkov pomembne spremembe na odobren notranji model in njegove rezultate.
Člen 8
Spremembe politike glede menjave notranjega modela
1. Zavarovalnica ali pozavarovalnica vlogi za odobritev spremembe politike glede menjave notranjega modela priloži utemeljitev za spremembo politike glede menjave notranjega modela in dokazilo, da bi bile tudi po izvedbi sprememb zahteve za odobritev te politike izpolnjene.
2. Nadzorni organi odobrijo vlogo za spremembo politike glede menjave notranjega modela samo, če se prepričajo, da je področje uporabe politike celovito in postopki, opisani v politiki glede menjave notranjega modela, zagotavljajo, da notranji model ves čas izpolnjuje zahteve iz členov 101, 112 in 120 do 125 Direktive 2009/138/ES ter v primeru delnega notranjega modela tudi iz člena 113 navedene direktive.
Člen 9
Začetek veljavnosti
Ta uredba začne veljati dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 19. marca 2015