NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 272/2012
ze dne 7. února 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 s ohledem na poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy ratingovým agenturám
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 19 odst. 2 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení článku 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy by měly vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie tvořit rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Aby bylo zajištěno efektivní využití rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Evropskou unii, je nezbytné zajistit, aby ratingové agentury hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Případný schodek, který může nastat v průběhu jednoho rozpočtového roku, by měl být od ratingových agentur získán zpět v roce následujícím.
(3)
Ratingovým agenturám přesahujícím určitou hranici obratu by měl být účtován roční poplatek za dohled s cílem zajistit rozpočtovou jistotu jak Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, tak dotčeným ratingovým agenturám. Roční poplatky za dohled by se neměly stát zátěží pro nové účastníky vstupující na ratingový trh. Kromě toho se předpokládá, že malé ratingové agentury budou mít podstatně nižší náklady na dohled než agentury větší. Bylo by proto vhodné malé ratingové agentury zcela osvobodit od placení ročního poplatku za dohled v případech, kdy ratingová agentura nebo skupina ratingových agentur, do níž agentura náleží, nepřekročí určitou hranici obratu.
(4)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné rozdělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na daný subjekt, který je předmětem dohledu, by se měl poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu ratingových agentur z ratingových činností a doplňkových služeb vzhledem k tomu, že náklady na dohled jsou u větších ratingových agentur vyšší než u menších. Poskytování doplňkových služeb navíc vyžaduje další činnosti v oblasti dohledu vzhledem k potřebě sledovat možné střety zájmů vyplývajících z poskytování doplňkových služeb. Ratingové agentury by neměly obcházet spravedlivé rozdělení poplatků podle tohoto nařízení přerozdělováním příjmů jiným subjektům v rámci své skupiny s cílem snížit výši svých poplatků. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl sledovat a hlásit jakýkoli kritický vývoj v této oblasti.
(5)
Ratingovým agenturám se sídlem v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na zpracování žádosti o registraci. Složitost žádosti a náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy ratingová agentura žádá o vydávání ratingů pro strukturované finanční nástroje, plánuje přejímání ratingů od agentur ze třetích zemí nebo má pobočky. Proto by se poplatek za registraci měl počítat podle těchto faktorů. Náklady na zpracování jsou rovněž do značné míry závislé na velikosti ratingové agentury, která žádost podává. Vzhledem k tomu, že budoucí obrat nové ratingové agentury nebude v okamžiku její žádosti o registraci znám, měl by být jako společný základ pro výpočet u všech ratingových agentur použit počet zaměstnanců namísto obratu.
(6)
Toto nařízení by mělo stanovit poplatky účtované ratingovým agenturám ze třetích zemí, které žádají o certifikaci v Unii v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 1060/2009 s cílem pokrýt náklady na jejich certifikaci a roční dohled nad nimi. V tomto ohledu se nezbytné výdaje Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy vztahují k certifikaci těchto ratingových agentur ze třetích zemí v souladu s čl. 5 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, na kterou se uplatní obdobný postup jako na registraci ratingových agentur usazených v Unii, a rovněž k výdajům Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nezbytným pro dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami.
(7)
Při stažení žádosti v průběhu procesu registrace nebo certifikace by mělo být ratingovým agenturám uhrazeno určité procento poplatku původně účtovaného za jejich registraci nebo certifikaci vzhledem k tomu, že náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na vyřízení této žádosti budou v takových případech nižší.
(8)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby hranice pro výjimku týkající se placení ročních poplatků za dohled ratingovými agenturami a výše poplatků za registraci a certifikaci byly podle potřeb přezkoumány a aktualizovány. Komise by měla posoudit správné uplatňování těchto opatření v průběhu čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost a podat zprávu Evropskému parlamentu a Radě o možné potřebě jeho přezkumu.
(9)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při plnění úkolů, které jim předá Evropský orgán pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009, a při poskytování pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v jiných případech stanovených v uvedeném nařízení. Poplatky, které bude Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtovat ratingovým agenturám, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy ztráty ani zisky, Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit skutečné náklady, které mu vzniknou.
(10)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy účtovat poplatky ratingovým agenturám. Aby umožnilo okamžité provádění efektivních a účinných kontrolních a vynucovacích činností, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtuje ratingovým agenturám za dohled, registraci a certifikaci.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované ratingovým agenturám pokrývají:
a)
veškeré náklady spojené s dohledem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nad ratingovými agenturami v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009, včetně nákladů spojených s registrací a certifikací ratingových agentur;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, kterým Evropský orgán pro cenné papíry a trhy předal úkoly v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009;
c)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, které poskytly Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy pomoc v souladu s čl. 23c odst. 4 a čl. 23d odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 3
Použitelný obrat
1) Pro účely výpočtu poplatků uvedených v článku 5, v čl. 7 odst. 1 a v čl. 11 odst. 1 a 2 se bude použitelný obrat za dané účetní období (n) rovnat příjmům ratingové agentury z ratingové činnosti a doplňkových služeb uvedeným v její auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1).
2) V případě, že ratingová agentura nepůsobila v průběhu celého období (n-1), odhadnou se použitelné příjmy extrapolací dané částky na celé účetní období.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 4
Druhy poplatků a obecné způsoby plateb
1. Ratingovým agenturám se sídlem v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
roční poplatky za dohled podle článku 5;
b)
poplatky za registraci podle článku 6.
2. Ratingovým agenturám usazeným v třetích zemích, které žádají o certifikaci v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
paušální roční poplatky za dohled podle článku 7;
b)
poplatky za certifikaci v souladu s článkem 8.
3. Poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s čl. 5 odst. 3, čl. 6 odst. 6, čl. 7 odst. 2 a čl. 8 odst. 2.
Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 5
Roční poplatek za dohled nad registrovanými ratingovými agenturami
1. Registrované ratingové agentuře se účtuje roční poplatek za dohled.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období je odhad nákladů týkajících se dohledu nad ratingovými agenturami, který je uveden v rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy za dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
příslušnou částkou pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období bude odhad výdajů podle písmene a) snížený o případné roční poplatky za dohled, které budou účtovány certifikovaným ratingovým agenturám za dané účetní období v souladu s článkem 7, a zvýšený o případný schodek z předchozího účetního období;
c)
registrovaná ratingová agentura uvedená v odstavci 1 platí jako roční poplatek za dohled část příslušné částky, která odpovídá poměru použitelného obratu dané ratingové agentury k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných ratingových agentur povinných uhradit roční poplatek za dohled v souladu s odstavcem 1.
3. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná do konce února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat není v té době ještě k dispozici, použije Evropský orgán pro cenné papíry a trhy jako základ výpočtu obrat uvedený v poslední dostupné auditované účetní závěrce.
Druhá splátka je splatná do konce srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavce 2 a sníženého o výši první splátky.
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle faktury na tyto splátky ratingovým agenturám nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Výše poplatku za registraci, kterou mají uhradit jednotlivé ratingové agentury žádající o registraci, musí být přiměřená složitosti žádosti a velikosti ratingové agentury podle odstavců 2 až 5.
2. Pro účely výpočtu výše poplatku za registraci se zohlední tato kritéria:
a)
zda má ratingová agentura v úmyslu vydávat ratingy pro strukturované finanční nástroje;
b)
zda má ratingová agentura pobočku v jiném členském státě nebo ve třetí zemi;
c)
zda má ratingová agentura v úmyslu přejímat ratingy.
3. Jestliže neplatí žádné z kritérií stanovených v odstavci 2, vypočtou se poplatky za registraci podle počtu zaměstnanců následujícím způsobem:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 2 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 15 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR.
4. Ratingové agentury, které splňují pouze jedno z kritérií stanovených v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 10 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 100 000 EUR.
5. Ratingové agentury, které splňují nejméně dvě kritéria stanovená v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 30 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 85 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 125 000 EUR.
6. Poplatek za registraci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o registraci.
7. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o registraci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za registraci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí registrace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za registraci.
8. Odchylně od článku 5 uhradí registrovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 5 odst. 1, v roce své registrace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o registraci.
Článek 7
Paušální roční poplatek za dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami
1. Ratingové agentury certifikované v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009 zaplatí roční poplatek za dohled ve výši 6 000 EUR.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled nad certifikovanou ratingovou agenturou je splatný do konce února. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle certifikované ratingové agentuře fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 8
Poplatek za certifikaci
1. Ratingová agentura žádající o certifikaci zaplatí poplatek za certifikaci ve výši 10 000 EUR.
2. Poplatek za certifikaci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o certifikaci.
3. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o certifikaci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za certifikaci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí certifikace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za certifikaci.
4. Odchylně od článku 7 uhradí certifikovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 7 odst. 1, v roce své certifikace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o certifikaci.
Článek 9
Náhrada příslušným orgánům
1. Poplatky ratingovým agenturám za jejich registraci, certifikaci a dozor nad nimi účtuje pouze Evropský orgán pro cenné papíry a trhy. Příslušné orgány nebudou ratingovým agenturám účtovat poplatky, a to ani v případech, kdy tyto orgány plní úkoly jménem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009.
2. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění přenesených úkolů v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo v důsledku poskytnutí pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s čl. 23c odst. 4 nebo čl. 23d odst. 5 tohoto nařízení. Náklady k náhradě zahrnují veškeré fixní náklady i variabilní náklady spojené s výkonem přenesených úkolů nebo pomoci poskytnuté Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy.
KAPITOLA III
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 10
Poplatky v roce 2011
1. Ratingové agentury registrované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Ratingové agentury certifikované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud její použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, jejíž souhrnný použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR.
Článek 11
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 7. února 2012.
REGULAMENTO DELEGADO (UE) N.o 272/2012 DA COMISSÃO
de 7 de fevereiro de 2012
que complementa o Regulamento (CE) n.o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho no que diz respeito às taxas cobradas pela Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados às agências de notação de risco
(Texto relevante para efeitos do EEE)
A COMISSÃO EUROPEIA,
Tendo em conta o Tratado sobre o Funcionamento da União Europeia,
Tendo em conta o Regulamento (CE) n.o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16 de setembro de 2009, relativo às agências de notação de risco (1), nomeadamente o artigo 19.o, n.o 2,
Considerando o seguinte:
(1)
O artigo 62.o do Regulamento (UE) n.o 1095/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 24 de novembro de 2010, que cria uma Autoridade Europeia de Supervisão (Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados) (2) dispõe que as receitas da Autoridade (ESMA) provêm igualmente de taxas a esta pagas nos casos especificados na legislação da União, além das contribuições de autoridades públicas nacionais e de uma subvenção da União.
(2)
Para assegurar uma utilização eficiente do orçamento da ESMA e, simultaneamente, atenuar os encargos financeiros para os Estados-Membros e a União, é necessário garantir que as agências de notação de risco pagam, pelo menos, a totalidade das despesas relacionadas com a sua supervisão. Qualquer défice registado no decurso de um exercício deve ser coberto pelas agências de notação de risco no exercício seguinte.
(3)
Deve ser cobrada uma taxa de supervisão anual às agências de notação de risco cujo volume de negócios supere um determinado limiar, a fim de proporcionar segurança orçamental, tanto à ESMA como às agências de notação de risco em causa. As taxas de supervisão anuais não devem constituir um encargo para os novos operadores do mercado da notação de risco. Além disso, as agências de notação de risco de pequena dimensão devem gerar custos de supervisão significativamente inferiores aos das agências de maiores dimensões. Afigura-se, por conseguinte, proporcionado isentar totalmente as agências de notação de risco de pequena dimensão do pagamento da taxa de supervisão anual se o volume de negócios da agência ou do grupo de agências de notação de risco a que a requerente pertence não superar um determinado limiar.
(4)
Para garantir uma imposição justa e clara das taxas, que reflita, simultaneamente, os encargos administrativos reais por entidade sujeita a supervisão, a taxa de supervisão deve ser calculada em função do volume de negócios gerado pelas atividades de notação e pelos serviços complementares das agências de notação de risco, dado que o custo da supervisão das agências de notação de risco maiores é mais elevado do que o das agências de menor dimensão. Além disso, a prestação de serviços complementares requer esforços suplementares de supervisão, dada a necessidade de vigilância em relação a eventuais conflitos de interesses resultantes da prestação desses serviços. As agências de notação de risco não devem elidir a justa imposição das taxas, por força do presente regulamento, redistribuindo receitas por outras entidades do seu grupo, no intuito de reduzir a sua contribuição. A ESMA deve vigiar e comunicar quaisquer desenvolvimentos significativos neste aspeto.
(5)
Deve ser cobrada uma taxa de registo às agências de notação de risco estabelecidas na União, que reflita as despesas da ESMA com o tratamento do pedido de registo. A complexidade de um pedido e os custos associados à sua avaliação aumentam caso a agência de notação de risco requeira autorização para emitir notações relativas a instrumentos financeiros estruturados, tencione validar notações de agências de países terceiros ou possua sucursais. Por conseguinte, a taxa de registo deve ser calculada tendo em conta estes fatores. Os custos de tratamento dependem ainda, em grande medida, da dimensão da agência de notação de risco requerente. Dado que o volume de negócios futuro de uma nova agência de notação de risco não será conhecido no momento do pedido de registo, o número de empregados deve substituir o volume de negócios enquanto base comum para o cálculo relativo a todas as agências de notação de risco.
(6)
O presente regulamento estabelece as taxas a cobrar às agências de notação de risco de países terceiros que requeiram certificação na União, nos termos do artigo 5.o, n.o 2, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, destinadas a cobrir as despesas de certificação e de supervisão anual correspondentes. Neste caso, os custos suportados pela ESMA referem-se à certificação das agências de notação de risco desses países, nos termos do artigo 5.o, n.o 3, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, cujo processo é semelhante ao estabelecido para o registo das agências de notação de risco estabelecidas na União, assim como à supervisão das agências de notação de risco certificadas.
(7)
Deve ser reembolsada às agências de notação de risco uma percentagem da taxa cobrada inicialmente pelo seu registo ou certificação caso retirem o pedido no decurso do processo de registo ou de certificação, uma vez que, em tais casos, os custos suportados pela ESMA com o tratamento do pedido serão inferiores.
(8)
Na perspetiva de eventuais desenvolvimentos, afigura-se adequado prever a revisão e, se necessário, a atualização dos limiares para isenção das agências de notação de risco do pagamento das taxas de supervisão anuais, assim como dos montantes das taxas de registo e de certificação. A Comissão deve verificar, no prazo de quatro anos a contar da entrada em vigor do presente regulamento, se estas medidas são aplicadas corretamente e informar o Parlamento Europeu e o Conselho da eventual necessidade da sua revisão.
(9)
As autoridades nacionais competentes incorrem em despesas no exercício de competências neles delegadas pela ESMA ao abrigo do artigo 30.o do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, e na prestação de assistência à ESMA nos outros casos especificados nesse regulamento. As taxas a cobrar pela ESMA às agências de notação de risco devem cobrir também essas despesas. Para evitar que as autoridades nacionais competentes incorram em prejuízo ou realizem ganhos com o exercício de competências delegadas ou a assistência à ESMA, deve esta reembolsar os custos efetivamente suportados por essas autoridades.
(10)
O presente regulamento deve constituir o fundamento do direito de cobrança de taxas às agências de notação de risco pela ESMA. No intuito de promover imediatamente a eficácia e a eficiência da atividade de supervisão e aplicação, o presente regulamento deve entrar em vigor no terceiro dia seguinte ao da sua publicação,
ADOTOU O PRESENTE REGULAMENTO:
CAPÍTULO I
DISPOSIÇÕES GERAIS
Artigo 1.o
Objeto
O presente regulamento estabelece normas relativas às taxas que a Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados (ESMA) deve cobrar às agências de notação de risco pela supervisão, registo e certificação.
Artigo 2.o
Cobrança plena dos custos de supervisão
As taxas cobradas às agências de notação de risco devem cobrir:
a)
Todas as despesas relacionadas com a supervisão das agências de notação de risco pela ESMA, nos termos do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, incluindo as decorrentes do registo e da certificação dessas agências;
b)
Todas as despesas relacionadas com o reembolso das autoridades competentes nas quais a ESMA tenha delegado competências, ao abrigo do artigo 30.o do Regulamento (CE) n.o 1060/2009;
c)
Todas as despesas relacionadas com o reembolso das autoridades competentes que tenham prestado assistência à ESMA, nos termos dos artigos 23.o-C, n.o 4, e 23.o-D, n.o 5, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009.
Artigo 3.o
Volume de negócios aplicável
1. Para efeitos do cálculo das taxas a que se referem os artigos 5.o, 7.o, n.o 1, e 11.o, n.os 1 e 2, o volume de negócios aplicável a um determinado exercício (n), deve corresponder às receitas da agência de notação de risco em causa publicadas pelas respetivas contas auditadas do exercício anterior (n-1), gerado pelas atividades de notação e pela prestação de serviços complementares.
2. Se a agência de notação de risco não tiver funcionado durante todo o exercício (n-1), a receita aplicável deve ser estimada por extrapolação desse montante para todo o exercício.
CAPÍTULO II
TAXAS
Artigo 4.o
Tipos de taxa e condições gerais de pagamento
1. Às agências de notação de risco estabelecidas na União que requeiram o registo nos termos do artigo 14.o, n.o 1, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009 são cobrados os seguintes tipos de taxa:
a)
Taxas de supervisão anuais, nos termos do artigo 5.o;
b)
Taxas de registo, nos termos do artigo 6.o.
2. Às agências de notação de risco estabelecidas em países terceiros que requeiram a certificação nos termos do artigo 5.o, n.o 2, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009 são cobrados os seguintes tipos de taxa:
a)
Taxas de supervisão anuais, nos termos do artigo 7.o;
b)
Taxas de certificação, nos termos do artigo 8.o.
3. As taxas devem ser pagas em euros. As condições de pagamento são as definidas nos artigos 5.o, n.o 3, 6.o, n.o 6, 7.o, n.o 2, e 8.o, n.o 2.
Quaisquer atrasos no pagamento implicam sanções pecuniárias diárias correspondentes a 0,1 % do montante devido.
Artigo 5.o
Taxa de supervisão anual devida pelas agências de notação de risco registadas
1. Às agências de notação de risco registadas é cobrada uma taxa de supervisão anual.
Em derrogação ao disposto no primeiro parágrafo, as agências de notação de risco registadas estão isentas do pagamento da taxa de supervisão anual se as receitas totais publicadas pelas respetivas contas auditadas mais recentes forem inferiores a 10 milhões de EUR ou, caso pertençam a grupos de agências de notação de risco, se as receitas totais do grupo em causa forem inferiores a 10 milhões de EUR.
2. A taxa de supervisão anual relativa a um determinado exercício é calculada do seguinte modo:
a)
A base para o cálculo da taxa de supervisão anual relativa a um determinado exercício deve ser o montante estimado das despesas relacionadas com a supervisão das agências de notação de risco inscrito no orçamento da ESMA para esse ano, elaborado e aprovado em conformidade com o artigo 63.o do Regulamento (UE) n.o 1095/2010;
b)
O montante pertinente para o cálculo da taxa de supervisão anual relativa a um determinado exercício é o montante estimado das despesas conforme disposto na alínea a), reduzido de quaisquer taxas de supervisão anuais a cobrar às agências de notação de risco certificadas por um determinado exercício, nos termos do artigo 7.o, e acrescido de qualquer défice do exercício anterior;
c)
A taxa de supervisão anual a pagar pelas agências de notação de risco registadas a que se refere o n.o 1 é uma parte do montante pertinente correspondente à relação entre o volume de negócios aplicável da agência de notação de risco em causa e o total do volume de negócios aplicável de todas as agências de notação de risco registadas que devam pagar uma taxa de supervisão anual por força do disposto no n.o 1.
3. A taxa de supervisão anual relativa a um determinado exercício é paga em duas prestações.
A primeira prestação deve ser paga até ao final de fevereiro desse exercício e corresponde a dois terços da taxa de supervisão anual estimada. Se o volume de negócios aplicável não estiver ainda disponível nessa altura, a ESMA deve basear o cálculo no volume de negócios indicado pelas contas auditadas mais recentes disponíveis.
A segunda prestação deve ser paga até ao final de agosto. O montante da segunda prestação corresponde à taxa de supervisão anual, calculada conforme disposto no n.o 2, reduzido do montante da primeira prestação.
A ESMA deve enviar as faturas de pagamento às agências de notação de risco pelo menos 30 dias antes da respetiva data de pagamento.
Artigo 6.o
Taxa de registo
1. O montante da taxa de registo a pagar pelas agências de notação de risco que requeiram o registo deve ser proporcional à complexidade do pedido e à dimensão da agência, conforme disposto nos n.os 2 a 5.
2. Para efeitos de cálculo do montante da taxa de registo, devem ser tomados em consideração os seguintes critérios:
a)
Se a agência de notação de risco tenciona emitir notações de instrumentos financeiros estruturados;
b)
Se a agência de notação de risco tem uma sucursal noutro Estado-Membro ou num país terceiro;
c)
Se a agência de notação de risco tenciona validar notações.
3. Se não for aplicável qualquer dos critérios definidos no n.o 2, a taxa de registo deve ser calculada em função do número de empregados, a saber:
a)
As agências de notação de risco com menos de 15 empregados devem pagar 2 000 EUR;
b)
As agências de notação de risco com 15 a 49 empregados devem pagar 15 000 EUR;
c)
As agências de notação de risco com, pelo menos, 50 empregados devem pagar 40 000 EUR.
4. As agências de notação de risco a que se aplique apenas um dos critérios definidos no n.o 2 devem pagar as taxas de registo em função do número de empregados, a saber:
a)
As agências de notação de risco com menos de 15 empregados devem pagar 10 000 EUR;
b)
As agências de notação de risco com 15 a 49 empregados devem pagar 40 000 EUR;
c)
As agências de notação de risco com, pelo menos, 50 empregados devem pagar 100 000 EUR.
5. As agências de notação de risco a que se apliquem, pelo menos, dois dos critérios definidos no n.o 2 devem pagar as taxas de registo em função do número de empregados, a saber:
a)
As agências de notação de risco com menos de 15 empregados devem pagar 30 000 EUR;
b)
As agências de notação de risco com 15 a 49 empregados devem pagar 85 000 EUR;
c)
As agências de notação de risco com, pelo menos, 50 empregados devem pagar 125 000 EUR.
6. A taxa de registo deve ser paga na totalidade, no momento em que a agência de notação de risco em causa requer o registo.
7. Caso a agência de notação de risco retire o pedido de registo antes de a ESMA a ter notificado de que o pedido está completo, conforme disposto no artigo 15.o, n.o 4, segundo parágrafo, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, deve a ESMA reembolsar três quartos da taxa de registo paga. Caso o pedido seja retirado após essa data, mas antes de a ESMA adotar a decisão fundamentada de registo ou de recusa do registo, deve a ESMA reembolsar um quarto da taxa de registo paga.
8. Em derrogação ao disposto no artigo 5.o, as agências de notação de risco registadas que devam pagar uma taxa de supervisão anual nos termos do artigo 5.o, n.o 1, devem pagar, no ano de registo, uma taxa de supervisão inicial de 500 EUR por cada mês completo do período que medeia entre a data do registo e o termo do exercício. Esta taxa deve ser paga na totalidade, logo que o registo seja notificado à agência de notação de risco em causa.
Artigo 7.o
Taxa de supervisão anual fixa devida pelas agências de notação de risco certificadas
1. As agências de notação de risco certificadas de acordo com o Regulamento (CE) n.o 1060/2009 devem pagar uma taxa de supervisão anual de 6 000 EUR.
Em derrogação ao disposto no primeiro parágrafo, as agências de notação de risco certificadas estão isentas do pagamento da taxa de supervisão anual se as receitas totais publicadas pelas respetivas contas auditadas mais recentes forem inferiores a 10 milhões de EUR ou, caso pertençam a grupos de agências de notação de risco, se as receitas totais do grupo em causa forem inferiores a 10 milhões de EUR.
2. A taxa de supervisão anual deve ser paga pelas agências de notação de risco certificadas até ao final de fevereiro. A ESMA deve enviar a fatura de pagamento às agências de notação de risco certificadas pelo menos 30 dias antes dessa data.
Artigo 8.o
Taxa de certificação
1. As agências de notação de risco que requeiram certificação devem pagar uma taxa de certificação de 10 000 EUR.
2. A taxa de certificação deve ser paga na totalidade, no momento em que a agência de notação de risco em causa requer o registo.
3. Caso a agência de notação de risco retire o pedido de certificação antes de a ESMA a ter notificado de que o pedido está completo, conforme disposto no artigo 15.o, n.o 4, segundo parágrafo, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, deve a ESMA reembolsar três quartos da taxa de certificação. Caso o pedido seja retirado após essa data, mas antes de a ESMA adotar a decisão fundamentada de certificação ou de recusa da certificação, deve a ESMA reembolsar um quarto da taxa de certificação.
4. Em derrogação ao disposto no artigo 7.o, as agências de notação de risco certificadas que devam pagar uma taxa de supervisão anual nos termos do artigo 7.o, n.o 1, devem pagar, no ano da certificação, uma taxa de supervisão inicial de 500 EUR por cada mês completo do período que medeia entre a data da certificação e o termo do exercício. Esta taxa deve ser paga na totalidade, logo que a certificação seja notificada à agência de notação de risco em causa.
Artigo 9.o
Reembolso das autoridades competentes
1. A ESMA é exclusivamente competente para cobrar taxas de registo, de certificação e de supervisão às agências de notação de risco. As autoridades competentes não podem cobrar taxas às agências de notação de risco, ainda que exerçam competências delegadas pela ESMA nos termos do artigo 30.o do Regulamento (CE) n.o 1060/2009.
2. A ESMA deve reembolsar as autoridades competentes das despesas efetivas em que estas tenham incorrido, resultantes do exercício de competências delegadas nos termos do artigo 30.o do Regulamento (CE) n.o 1060/2009 ou da prestação de assistência à ESMA, nos termos do artigo 23.o-C, n.o 4, ou do artigo 23.o-D, n.o 5, do mesmo regulamento. As despesas a reembolsar devem incluir todos os custos fixos e variáveis relacionados com o exercício das competências delegadas ou a prestação de assistência à ESMA.
CAPÍTULO III
DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS E FINAIS
Artigo 10.o
Taxas relativas a 2011
1. As agências de notação de risco registadas em 2011 devem pagar, relativamente a esse ano, uma taxa de supervisão inicial de 500 EUR por cada mês completo do período que medeia entre a data do registo, mas não anterior a 1 de julho de 2011, e 31 de dezembro de 2011. Esta taxa deve ser paga na totalidade, até ao final de abril de 2012.
Em derrogação ao disposto no primeiro parágrafo, as agências de notação de risco registadas estão isentas do pagamento da taxa de supervisão relativa a 2011 se as receitas totais publicadas pelas respetivas contas auditadas mais recentes forem inferiores a 10 milhões de EUR ou, caso pertençam a grupos de agências de notação de risco, se as receitas totais do grupo em causa forem inferiores a 10 milhões de EUR.
2. As agências de notação de risco certificadas em 2011 devem pagar, relativamente a esse ano, uma taxa de supervisão inicial de 500 EUR por cada mês completo do período que medeia entre a data da certificação, mas não anterior a 1 de julho de 2011, e 31 de dezembro de 2011. Esta taxa deve ser paga na totalidade, até ao final de abril de 2012.
Em derrogação ao disposto no primeiro parágrafo, as agências de notação de risco certificadas estão isentas do pagamento da taxa de supervisão relativa a 2011 se o volume de negócios aplicável à agência em causa for inferior a 10 milhões de EUR ou, caso pertençam a grupos de agências de notação de risco, se o volume de negócios agregado aplicável ao grupo em causa for inferior a 10 milhões de EUR.
Artigo 11.o
Entrada em vigor
O presente regulamento entra em vigor no terceiro dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia.
O presente regulamento é obrigatório em todos os seus elementos e diretamente aplicável em todos os Estados-Membros.
Feito em Bruxelas, em 7 de fevereiro de 2012.