РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/460 НА КОМИСИЯТА
от 19 март 2015 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на процедурата за одобряване на вътрешен модел в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 година относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 114, параграф 2 от нея,
като има предвид, че:
(1)
Застрахователните и презастрахователните предприятия трябва да спазват предвидените в Директива 2009/138/ЕО изисквания за вътрешните модели. Те могат да променят своя вътрешен модел съгласно одобрената политика за промяна на модела в съответствие с в член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
(2)
Съществените промени във вътрешния модел и съвкупност от незначителни промени, която се счита за съществена промяна, както и промените в политиката за промяна на модела подлежат на предварително одобрение от надзорния орган. Правилата по отношение на процедурата, която трябва да се следва при процеса на одобрение на вътрешните модели, следва да се прилагат съгласувано по отношение на одобряването на съществените промени във вътрешния модел и по отношение на промените в политиката за промяна на модела.
(3)
Добавянето на нови елементи във вътрешния модел, като например включване на допълнителни рискове, които не са част от вътрешния модел, или търговски поделения, подлежи на одобрение от страна на надзорния орган, както е предвидено в член 112 от Директива 2009/138/ЕО.
(4)
Поради взаимозависимостите между различните заявления за одобрение, изисквани съгласно Директива 2009/138/ЕО, когато кандидатства за одобряване на вътрешен модел, застрахователното или презастрахователното предприятие следва да уведоми надзорния орган за други подадени заявления за одобрение на елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, които се разглеждат в момента или се предвижда да бъдат подадени в срок от шест месеца. Това изискване е необходимо, за да се гарантира, че оценките на надзорния орган се основават на прозрачна и обективна информация.
(5)
Процедурите, които се спазват при одобряването на даден вътрешен модел, както и на съществените промени във вътрешния модел, следва да предвиждат постоянна комуникация между надзорните органи и застрахователното или презастрахователното предприятие. Уместно е комуникацията да започне преди официалното подаване на заявлението до надзорните органи. След одобрението на вътрешния модел или на съществената промяна комуникацията следва да продължи в рамките на процеса на надзорен преглед.
(6)
По време на процеса на одобрение надзорните органи следва да могат да поискат корекции във вътрешния модел или преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
(7)
Разпоредбите, предвидени в настоящия регламент относно процедурите, които трябва да бъдат спазвани по отношение на одобрението, одобрението на промени във вътрешния модел и одобрението на политиката за промяна на модела за вътрешните модели, използвани от отделните предприятия, следва да се прилагат съгласувано с процедурите за одобряване използването на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност и за вътрешните модели на групата.
(8)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите за технически стандарти за изпълнение, представени на Европейската комисия от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.
(9)
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от групата на участниците, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
(10)
За да се увеличи правната сигурност във връзка с надзорния режим по време на периода на поетапно въвеждане, предвиден в член 308а от Директива 2009/138/ЕО, който ще започне да тече на 1 април 2015 г., е важно да се гарантира, че настоящият регламент ще влезе в сила възможно най-скоро, в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се уреждат:
а)
процедурата, посочена в член 112 от Директива 2009/138/ЕО, по отношение на одобряването на заявленията, подадени от застрахователните и презастрахователните предприятия, за използване на пълни и частични вътрешни модели за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
процедурата по отношение на одобряването на заявленията, подавани от застрахователни и презастрахователни предприятия, за съществена промяна във вътрешния модел и за промени в политиката за промяна на вътрешния модел съгласно член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
Член 2
Заявление за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел
1. Застрахователното или презастрахователно предприятие подава пред надзорния орган писмено заявление за получаване на разрешение да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел.
2. Заявлението се подава на един от официалните езици на държавата членка, в която се намира централното управление на застрахователното или презастрахователното предприятие, или на език, който е бил договорен с надзорните органи.
3. Когато кандидатстват за разрешение да използват вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, застрахователните и презастрахователните предприятия представят писмени доказателства, удостоверяващи, че вътрешният модел отговаря на изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от Директива 2009/138/ЕО. Надзорният орган може да поиска допълнителна информация в съответствие с член 3.
4. Писмените доказателства по параграф 3 включват най-малко следните елементи:
а)
придружително писмо, съдържащо:
i)
искане за одобрение на използването на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, считано от определена дата, и общо обяснение на вътрешния модел, включително кратко описание на структурата и обхвата на модела;
ii)
удостоверяване на предхождащия заявлението период, през който вътрешният модел е бил използван в системата за управление на риска и процеса на вземане на решения в съответствие с изискванията, посочени в член 120 от Директива 2009/138/ЕО;
iii)
потвърждение, че заявлението е пълно и съдържа точно описание на вътрешния модел и че не са пропуснати съществени факти;
iv)
потвърждение за това дали застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, или дали е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение;
v)
списък на други заявления, подадени от застрахователното или презастрахователното предприятие, заедно със съответните дати на подаване, или които то възнамерява да подаде в следващите шест месеца за одобрение на някой от елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО;
vi)
данни за връзка със съответния персонал в рамките на застрахователното или презастрахователното предприятие, който участва в дейности, свързани с прилагането на вътрешния модел, както и със съответния персонал в рамките на това предприятие, на когото трябва да бъдат изпратени исканията за предоставяне на допълнителна информация;
б)
обяснение на начина, по който вътрешният модел покрива всички съществени и количествено измерими рискове на застрахователното или презастрахователното предприятие. Когато заявлението за одобрение се отнася за частичен вътрешен модел, обяснението се ограничава до съществените и количествено измерими рискове, попадащи в обхвата на частичния вътрешен модел, като застрахователното или презастрахователното предприятие представя също обяснение на начина, по който са удовлетворени допълнителните условия, посочени в член 113 от Директива 2009/138/ЕО;
в)
обяснение на целесъобразността и ефективността на интегрирането на вътрешния модел в системата за управление на риска и на неговото значение за системата за управление, включително начина, по който вътрешният модел позволява на застрахователното или презастрахователното предприятие постоянно да установява, измерва, наблюдава, управлява и отчита рисковете; за целта заявлението включва съответните извадки от политиката за управление на риска, посочена в член 41, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
оценка и обосновка, извършени от застрахователното или презастрахователното предприятие, на съществените силни и слаби страни, както и ограничения на вътрешния модел, включително самооценка на спазването на посочените в параграф 2 изисквания; застрахователното или презастрахователното предприятие излага също плана си за бъдещи подобрения на вътрешния модел с цел отстраняване на установените слабости или ограничения или за доразвиване или разширяване на вътрешния модел;
д)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, или когато е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение - обосновка защо вътрешният модел на групата не съответства на рисковия профил на предприятието и разликите между вътрешния модел, който ще се използва на ниво отделно предприятие, и вътрешния модел на групата;
е)
техническите спецификации на вътрешния модел, включително подробно описание на структурата на вътрешния модел, заедно със списък и обосновка на заложените в основата на вътрешния модел допускания, чието изменение би имало значително въздействие върху капиталовото изискване за платежоспособност;
ж)
обяснение на адекватността на системата за вътрешен контрол на застрахователното или презастрахователното предприятие, като се отчита структурата и обхватът на модела;
з)
обяснение на адекватността на ресурсите, уменията и обективността на персонала, отговорен за разработването и валидирането на вътрешния модел;
и)
политиката за промяна на вътрешния модел, посочена в член 115 от Директива 2009/138/ЕО;
й)
описание на процеса, който гарантира съгласуваност между методите, използвани за изчисляване на прогнозата за вероятностното разпределение, и методите, използвани за изчисляване на техническите резерви в съответствие с член 121, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО;
к)
указател на използваните във вътрешния модел данни, в който се посочват техният източник, характеристики и употреба, и описание на процеса, посредством който се гарантира, че данните са точни, пълни и целесъобразни;
л)
резултатите от последното разпределение на печалбата и загубата и спецификациите на разпределението на печалбата и загубата по член 123 от Директива 2009/138/ЕО, включващо печалбата и загубата, основните търговски поделения на предприятието и разпределението на общата печалба или загуба по рискови категории и основни търговски поделения;
м)
описание на независимия процес на валидиране на вътрешния модел, както и доклад за резултатите от последното валидиране в съответствие с член 124 от Директива 2009/138/ЕО, включително направените препоръки и начина, по който те се изпълняват;
н)
опис на документите, които представляват част от документацията за вътрешния модел, посочена в член 125 на Директива 2009/138/ЕО;
о)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие използва модел или данни, получени от трети страни, както е посочено в член 126 от Директива 2009/138/ЕО - доказателство, че използването на такива външни данни или модел не ограничава способността на застрахователното или презастрахователното предприятие да спазва изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от същата директива, а при частични вътрешни модели - изискванията по член 113 от директивата, пригодността на използването на такива модели или данни за целите на вътрешния модел, както и обяснение на предимствата на външните модели или данни пред вътрешните модели или данни;
п)
прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено с вътрешен модел на най-конкретното равнище в зависимост от рисковата категория на застрахователното или презастрахователното предприятие, и прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено посредством използване на стандартната формула на нейното най-конкретно равнище за последния момент преди датата на подаване на заявлението, когато капиталовото изискване за платежоспособност се изчислява чрез стандартната формула. При заявление, подадено преди да бъде изчислено капиталовото изискване за платежоспособност, прогнозната оценка на капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула се изчислява с параметрите на стандартната формула, а не със специфичните за застрахователното или презастрахователното предприятие параметри;
р)
определяне на тези части от дейността на застрахователното или презастрахователно предприятие, които са класифицирани като основни търговски поделения, както и обосновка за тази класификация;
с)
при частични вътрешни модели, описание на начина, по който предложеният метод за интегриране отговаря на изискванията по член 113, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, а в случай на метод, различен от основния метод, посочен в член 239, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (3) - и обосновка на предложения метод за интегриране.
5. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя документи, доказващи одобрението на заявлението от страна на административните, управителните или надзорните органи, както е посочено в член 116 от Директива 2009/138/ЕО.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя опис на всички документи и доказателствата, включени в заявлението. Когато съдържанието на даден документ е свързано с други документи, застрахователното или презастрахователното предприятие отбелязва естеството на обвързаността и включва препратки.
Член 3
Оценка на заявлението
1. Надзорният орган потвърждава получаването на заявлението, подадено от съответното застрахователно или презастрахователно предприятие.
2. В рамките на 30 дни от датата на получаване на заявлението надзорните органи определят дали заявлението е пълно. Заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност се счита за пълно, когато включва всички писмени доказателства, посочени в член 2, параграф 2.
3. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е непълно, те информират незабавно подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че шестмесечният срок за одобрение не е започнал, и посочват причините, поради които заявлението се счита за непълно.
4. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е пълно, те информират подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че заявлението е пълно и посочват датата, от която започва да тече шестмесечният срок. Това е датата, на която е получено пълното заявление.
5. Дори надзорните органи да преценят, че заявлението е пълно, това не ги спира да изискват допълнителна информация, необходима за извършване на оценката. В искането се посочва необходимата допълнителна информация, както и причините за искането.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие гарантира, че по време на разглеждането на заявлението надзорните органи разполагат с всички документи, посочени в член 125 от Директива 2009/138/ЕО, включително в електронен формат, когато това е възможно.
7. При оценката на заявлението се поддържа постоянна комуникация със застрахователното или презастрахователното предприятие и може да се изиска корекция на вътрешния модел, а в случай на частичен вътрешен модел - и преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
8. Ако надзорните органи преценят, че се налагат корекции във вътрешния модел, за да може той да бъде одобрен, те може да уведомят за това застрахователното или презастрахователното предприятие.
9. Когато надзорните органи изискват допълнителна информация или корекции на вътрешния модел, застрахователното или презастрахователното предприятие може да поиска прекъсване на шестмесечния срок за одобрение, посочен в член 112, параграф 4 от Директива 2009/138/ЕО. Срокът започва отново да тече, след като застрахователното или презастрахователното предприятие е направило необходимите корекции и надзорните органи са получили изменено заявление, съдържащо писмени доказателства за направените корекции. След това надзорните органи информират застрахователното или презастрахователното предприятие за новата дата, на която изтича срокът за одобрение.
Член 4
Право на предприятието да оттегли заявлението
Застрахователното или презастрахователното предприятие, което е подало заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, може писмено да оттегли това заявление, като уведоми надзорния орган по всяко време, преди да е взето решението по него.
Член 5
Решение по заявлението
1. Надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел само ако е уверен, че системите на застрахователното или презастрахователното предприятие за установяване, измерване, наблюдение, управление и отчитане на риска са адекватни, и по-специално ако е уверен, че вътрешният модел отговаря на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО и също така член 113 от същата директива по отношение на частичен вътрешен модел.
2. Освен това надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел, ако се е уверил, че политика за промяна на модела отговаря на изискванията по член 115 от Директива 2009/138/ЕО. Когато надзорният орган е взел решение по дадено заявление, той незабавно го съобщава писмено на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие. Решението включва:
а)
при одобрение на заявлението - началната дата, от която моделът ще се използва за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
при одобрение на заявлението - редът и условията, свързани с решението за одобрение, заедно с мотивите за тези условия;
в)
при отхвърляне на заявлението - мотивите за решението;
г)
когато надзорният орган е изискал преходен план в съответствие с член 113 от Директива 2009/138/ЕО - решението за одобряване на преходния план съгласно член 6.
3. Надзорните органи не разкриват, че дадено застрахователно или презастрахователно предприятие е подало заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност и че заявлението му е било отхвърлено или оттеглено.
Член 6
Преходен план за разширяване на обхвата на модела
1. В случая, посочен в член 113, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, надзорният орган обяснява мотивите за изискването на преходен план и определя минималния обхват, който вътрешният модел трябва да покрива след прилагането на преходния план.
2. Преходният план се одобрява от административния, управителния или надзорния орган на застрахователното или презастрахователното предприятие, като в него ясно се определя срокът за изпълнение на плана, разширяването на обхвата, както и мерките и средствата, необходими за разширяване на обхвата на вътрешния модел. Надзорните органи оценяват представения от предприятието план. Надзорният орган може при необходимост да изиска да бъде представен за одобрение променен преходен план, приет от административния, управителния или надзорния орган.
3. Когато предприятието не съумее да изпълни преходния план за разширяване на обхвата на модела, надзорният орган може, без да се засягат другите възможни надзорни мерки, да вземе следните мерки:
а)
да удължи срока за изпълнение на плана;
б)
да удължи срока за изпълнение на плана, при условие че планът бъде изменен;
в)
да изиска от застрахователното или презастрахователното предприятие да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула, посочена в членове 103-111 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
да разреши използването на частичен вътрешен модел, чийто обхват е по-ограничен от посочения в параграф 1 минимален обхват.
Член 7
Промени във вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на съществена промяна във вътрешния модел писмени доказателства, че след прилагането на съществените промени във вътрешния модел ще бъдат спазени изискванията по членове 101, 112 и 120-126 от Директива 2009/138/ЕО, както и по член 113 от същата директива в случай на частичен вътрешен модел.
2. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението документите, посочени в член 2, когато тяхното съдържание би било засегнато от съществената промяна във вътрешния модел, като посочва направените в тях промени и описва подробно качественото и количественото въздействие на съществената промяна върху одобрения вътрешен модел и неговите резултати.
Член 8
Промени в политика за промяна на вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на промяна в политиката за промяна на вътрешния модел причината за промяната на политиката и доказателство, че след прилагане на промените изискванията за одобряване на тази политика ще бъдат спазвани.
2. Надзорните органи одобряват заявлението за промяна в политиката за промяна на вътрешния модел само когато са уверени, че обхватът на политиката е изчерпателен и че процедурите, описани в политиката за промяна на вътрешния модел, гарантират, че вътрешният модел отговаря постоянно на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от същата директива.
Член 9
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 19 март 2015 година.
VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2015/460
z 19. marca 2015,
ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o postup týkajúci sa schvaľovania vnútorného modelu v súlade so smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES z 25. novembra 2009 o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (1), a najmä na jej článok 114 ods. 2,
keďže:
(1)
Poisťovne a zaisťovne musia dodržiavať súlad s požiadavkami smernice 2009/138/ES týkajúcimi sa vnútorných modelov. Svoj vnútorný model môžu zmeniť v súlade so schválenou koncepciou zmeny modelu podľa článku 115 smernice 2009/138/ES.
(2)
Väčšie zmeny vnútorného modelu, kombinácia menších zmien, ktorá sa považuje za väčšiu zmenu, a zmeny koncepcie zmeny modelu podliehajú predchádzajúcemu schváleniu orgánom dohľadu. Pravidlá, pokiaľ ide o postup, ktorý sa má dodržiavať v rámci schvaľovacieho procesu pre vnútorné modely, by sa mali uplatňovať konzistentne na schválenie väčších zmien vnútorného modelu a na všetky zmeny v koncepcii zmeny modelu.
(3)
Zahrnutie nových prvkov do vnútorného modelu, ako je zahrnutie dodatočných rizík, ktoré nepatria do rozsahu vnútorného modelu alebo zložiek činností, podlieha schváleniu orgánom dohľadu podľa článku 112 smernice 2009/138/ES.
(4)
Z dôvodu vzájomnej závislosti medzi rôznymi žiadosťami o schválenie podľa smernice 2009/138/ES by poisťovňa alebo zaisťovňa mali pri podávaní žiadosti o schválenie vnútorného modelu informovať orgán dohľadu o iných žiadostiach o schválenie položiek uvedených v článku 308a ods. 1 smernice 2009/138/ES, ktoré sú v súčasnosti podané alebo sa plánujú v nasledujúcich šiestich mesiacoch. Táto požiadavka je nevyhnutná na zabezpečenie toho, aby posúdenia orgánom dohľadu boli založené na transparentných a objektívnych informáciách.
(5)
Pri postupe, ktorý sa má dodržiavať pri schvaľovaní vnútorného modelu a väčších zmien vnútorného modelu, by sa malo počítať s priebežnou komunikáciou medzi orgánmi dohľadu a poisťovňou alebo zaisťovňou. Komunikáciu je vhodné začať pred predložením formálnej žiadosti orgánom dohľadu. Táto komunikácia by mala po schválení vnútorného modelu alebo väčšej zmeny pokračovať prostredníctvom kontrolného procesu vykonávaného orgánom dohľadu.
(6)
Počas procesu schvaľovania by orgány dohľadu mali mať možnosť vyžadovať úpravy vnútorného modelu alebo plán na prechodné obdobie podľa článku 113 smernice 2009/138/ES.
(7)
Ustanovenia uvedené v tomto nariadení týkajúce sa postupov, ktoré sa majú dodržiavať pri schvaľovaní, schvaľovania zmien vnútorného modelu a schvaľovania koncepcie zmeny pre vnútorné modely používané na individuálnej úrovni, by sa mali na postupy pre vnútorné modely pre výpočet konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a pre vnútorné modely skupiny uplatňovať konzistentným spôsobom.
(8)
Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Európskej komisii predložil Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov.
(9)
Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov vykonal otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal skupinu zainteresovaných strán vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 o stanovisko (2),
(10)
S cieľom zvýšiť právnu istotu v súvislosti s režimom dohľadu počas obdobia postupného zavádzania stanoveného v článku 308a smernice 2009/138/ES, ktoré sa začne 1. apríla 2015, je dôležité zabezpečiť, aby toto nariadenie nadobudlo účinnosť čo najskôr, a to dňom nasledujúcim po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie,
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Predmet úpravy
V tomto nariadení sa spresňuje:
a)
postup uvedený v článku 112 smernice 2009/138/ES týkajúci sa schvaľovania žiadostí predkladaných poisťovňami a zaisťovňami o používanie úplných alebo čiastočných vnútorných modelov na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť;
b)
postup týkajúci sa schvaľovania žiadostí predkladaných poisťovňami a zaisťovňami o väčšiu zmenu vnútorného modelu a zmenu v koncepcii zmeny vnútorného modelu podľa článku 115 smernice 2009/138/ES.
Článok 2
Žiadosť o výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť pomocou vnútorného modelu
1. Poisťovňa alebo zaisťovňa predkladá orgánu dohľadu písomnú žiadosť o schválenie výpočtu kapitálovej požiadavky na solventnosť pomocou vnútorného modelu.
2. Žiadosť sa predkladá v jednom z úradných jazykov členského štátu, v ktorom má poisťovňa alebo zaisťovňa svoje ústredie, alebo v jazyku dohodnutom s orgánmi dohľadu.
3. Poisťovne a zaisťovne pri žiadosti o používanie vnútorného modelu na výpočet kapitálovej požiadavky predkladajú listinné dôkazy o tom, ako vnútorný model spĺňa požiadavky uvedené v článku 101 a článkoch 120 až 125 smernice 2009/138/ES a v prípade čiastočného vnútorného modelu aj v článku 113 smernice 2009/138/ES. Orgán dohľadu si môže v súlade s článkom 3 vyžiadať doplňujúce informácie.
4. Listinné dôkazy uvedené v odseku 3 zahŕňajú minimálne tieto dokumenty:
a)
sprievodný list vrátane:
i)
žiadosti o schválenie používať vnútorný model na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť od uvedeného dátumu a všeobecného vysvetlenia vnútorného modelu vrátane stručného opisu štruktúry a rozsahu modelu;
ii)
potvrdenia o období pred žiadosťou, počas ktorého sa vnútorný model používal v systéme riadenia rizík a rozhodovacích procesoch v súlade s požiadavkami uvedenými v článku 120 smernice 2009/138/ES;
iii)
potvrdenia, že žiadosť je úplná a zahŕňa presný opis vnútorného modelu a neboli vynechané žiadne podstatné skutočnosti;
iv)
potvrdenia, či je poisťovňa alebo zaisťovňa súčasťou skupiny, ktorá používa vnútorný model na výpočet konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, alebo či bola žiadosť o používanie akéhokoľvek vnútorného modelu na výpočet konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny predložená bez doručenia oznámenia o rozhodnutí;
v)
zoznamu iných žiadostí o schválenie akýchkoľvek položiek uvedených v článku 308a ods. 1 smernice 2009/138/ES, ktoré predložili poisťovne alebo zaisťovne alebo ktoré sa v súčasnosti plánujú v nasledujúcich šiestich mesiacoch, spoločne s príslušnými dátumami žiadostí;
vi)
kontaktných údajov príslušných pracovníkov poisťovne a zaisťovne, ktorí sú zapojení do činností súvisiacich s vnútorným modelom, ako aj príslušných pracovníkov tejto poisťovne a zaisťovne, ktorým možno adresovať žiadosti o doplňujúce informácie;
b)
vysvetlenie, ako vnútorný model pokrýva všetky významné a kvantifikovateľné riziká poisťovne alebo zaisťovne. Ak sa žiadosť o schválenie týka čiastočného vnútorného modelu, vysvetlenie sa obmedzí na významné a kvantifikovateľné riziká v rozsahu čiastočného vnútorného modelu a poisťovňa alebo zaisťovňa takisto poskytne vysvetlenie, ako boli splnené dodatočné podmienky uvedené v článku 113 smernice 2009/138/ES;
c)
vysvetlenie primeranosti a účinnosti integrácie vnútorného modelu do systému riadenia rizík a úlohy, akú zohráva v systéme správy a riadenia, ako aj spôsobu, ako vnútorný model umožňuje poisťovni alebo zaisťovni neustále identifikovať, merať, monitorovať, riadiť a oznamovať riziká; na tento účel žiadosť zahŕňa príslušné výňatky z koncepcie riadenia rizík uvedené v článku 41 ods. 3 smernice 2009/138/ES;
d)
posúdenie a odôvodnenie zo strany poisťovne alebo zaisťovne, pokiaľ ide o významné silné a slabé stránky a obmedzenia vnútorného modelu vrátane vlastného posúdenia súladu s požiadavkami uvedenými v odseku 2; poisťovňa alebo zaisťovňa takisto načrtne svoj plán ďalšieho vylepšovania vnútorného modelu s cieľom napraviť zistené slabé stránky či obmedzenia alebo vyvinúť či rozšíriť vnútorný model;
e)
ak je poisťovňa alebo zaisťovňa súčasťou skupiny, ktorá používa vnútorný model na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť, alebo ak bola žiadosť o používanie akéhokoľvek vnútorného modelu na výpočet konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny predložená bez doručenia oznámenia o rozhodnutí, odôvodnenie, prečo vnútorný model skupiny nie je vhodný pre rizikový profil podniku a rozdiely medzi vnútorným modelom, ktorý sa má používať na individuálnej úrovni, a vnútorným modelom skupiny;
f)
technické špecifikácie vnútorného modelu vrátane podrobného opisu štruktúry vnútorného modelu spolu so zoznamom a odôvodnením predpokladov, z ktorých vychádza vnútorný model, ak by úprava týchto predpokladov mala významný vplyv na kapitálovú požiadavku na solventnosť;
g)
vysvetlenie primeranosti systému vnútornej kontroly poisťovne alebo zaisťovne s ohľadom na štruktúru a pokrytie modelu;
h)
vysvetlenie primeranosti zdrojov, zručností a objektívnosti pracovníkov zodpovedných za vypracovanie a validáciu vnútorného modelu;
i)
koncepcia zmeny vnútorného modelu uvedená v článku 115 smernice 2009/138/ES;
j)
opis procesu, ktorým sa zabezpečuje súlad medzi metódami používanými na výpočet prognózy rozdelenia pravdepodobnosti a metódami používanými na výpočet technických rezerv podľa článku 121 ods. 2 smernice 2009/138/ES;
k)
zoznam údajov použitých vo vnútornom modeli s uvedením ich zdroja, vlastností a použitia a opis procesu, ktorým sa zabezpečuje, aby údaje boli presné, úplné a primerané;
l)
výsledky posledného pridelenia ziskov a strát a špecifikácia pridelenia ziskov a strát v súlade s článkom 123 smernice 2009/138/ES vrátane ziskov a strát, hlavných zložiek činností podniku a pridelenia celkových ziskov a strát do rizikových kategórií a hlavných zložiek činností;
m)
opis procesu nezávislej validácie vnútorného modelu a správa o výsledkoch poslednej validácie v súlade s článkom 124 smernice 2009/138/ES vrátane toho, aké odporúčania boli predložené a akým spôsobom boli uplatnené;
n)
zoznam dokumentov, ktoré tvoria súčasť dokumentácie vnútorného modelu uvedenej v článku 125 smernice 2009/138/ES;
o)
ak poisťovňa alebo zaisťovňa používa model alebo údaje získané od tretej strany, ako je uvedené v článku 126 smernice 2009/138/ES, preukázanie toho, že používanie takéhoto externého modelu alebo údajov nenaruší schopnosť poisťovne alebo zaisťovne splniť požiadavky uvedené v článku 101 a článkoch 120 až 125 uvedenej smernice a v prípade čiastočného vnútorného modelu v článku 113 uvedenej smernice, vhodnosť používania tohto modelu alebo údajov v rámci vnútorného modelu a vysvetlenie uprednostňovania externých modelov alebo údajov pred vnútornými modelmi alebo údajmi;
p)
odhad kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej pomocou vnútorného modelu na najpodrobnejšej úrovni podľa kategorizácie rizík poisťovne alebo zaisťovne a odhad kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej pomocou štandardného vzorca na najpodrobnejšej úrovni štandardného vzorca k poslednému časovému bodu pred dátumom podania žiadosti, ak bola kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny vypočítaná pomocou štandardného vzorca. Ak bola žiadosť podaná pred výpočtom kapitálovej požiadavky na solventnosť, odhad kapitálovej požiadavky na solventnosť podľa štandardného vzorca sa vypočítava pomocou parametrov štandardného vzorca a nie pomocou parametrov špecifických pre poisťovňu alebo zaisťovňu;
q)
určenie tých častí činnosti poisťovne alebo zaisťovne, ktoré sú klasifikované ako hlavné zložky činnosti a odôvodnenie tejto klasifikácie;
r)
v prípade čiastočných vnútorných modelov vysvetlenie, akým spôsobom spĺňa navrhovaná technika integrácie požiadavky uvedené v článku 113 ods. 1 smernice 2009/138/ES a v prípade techniky odlišnej od štandardnej techniky integrácie uvedenej v článku 239 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2015/35 (3), odôvodnenie navrhovanej techniky integrácie.
5. Poisťovňa a zaisťovňa predkladajú listinné dôkazy o schválení žiadosti správnymi, riadiacimi alebo kontrolnými orgánmi podľa článku 116 smernice 2009/138/ES.
6. Poisťovňa alebo zaisťovňa predkladajú zoznam všetkých dokumentov a súborov dokladov, ktoré sú obsiahnuté v žiadosti. Ak je obsah určitého dokumentu relevantný pre iné dokumenty, poisťovňa alebo zaisťovňa musia zdôrazniť povahu relevantnosti a uvedú krížové odkazy.
Článok 3
Posúdenie žiadosti
1. Orgán dohľadu poisťovni alebo zaisťovni potvrdí doručenie žiadosti.
2. Orgány dohľadu do 30 dní od dátumu doručenia žiadosti rozhodnú, či je žiadosť úplná. Žiadosť o používanie vnútorného modelu na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť sa považuje za úplnú, ak obsahuje všetky listinné dôkazy stanovené v článku 2 ods. 2.
3. Ak orgány dohľadu rozhodnú, že žiadosť nie je úplná, okamžite informujú poisťovňu alebo zaisťovňu, ktorá predložila žiadosť, že šesťmesačné obdobie schvaľovania sa nezačalo a uvedú dôvody, prečo žiadosť nie je úplná.
4. Ak orgány dohľadu rozhodnú, že žiadosť je úplná, informujú poisťovňu alebo zaisťovňu, ktorá predložila žiadosť, že žiadosť je úplná a od ktorého dátumu sa začína šesťmesačná lehota. Týmto dátumom je dátum, kedy bola doručená úplná žiadosť.
5. Ak orgány dohľadu považujú žiadosť za úplnú, orgánom dohľadu to nebráni vyžiadať si doplňujúce informácie potrebné na vykonanie posúdenia. V žiadosti sa spresnia požadované doplňujúce informácie a uvedú dôvody žiadosti.
6. Poisťovňa alebo zaisťovňa zabezpečí, aby všetky dokumenty uvedené v článku 125 smernice 2009/138/ES boli orgánom dohľadu po celú dobu posudzovania žiadostí k dispozícii, a to aj v elektronickej podobe, ak je to možné.
7. Pri posudzovaní žiadosti prebieha priebežná komunikácia s poisťovňou alebo zaisťovňou a môžu sa vyžadovať úpravy vnútorného modelu a v prípade čiastočného vnútorného modelu plán na prechodné obdobie podľa článku 113 smernice 2009/138/ES.
8. Ak orgány dohľadu rozhodnú, že by bolo možné schváliť vnútorný model s výhradou úprav vnútorného modelu, môžu to oznámiť poisťovni alebo zaisťovni.
9. Ak orgány dohľadu požadujú ďalšie informácie alebo úpravy vnútorného modelu, môže poisťovňa alebo zaisťovňa požiadať o pozastavenie šesťmesačnej lehoty na schválenie uvedenej v článku 112 ods. 4 smernice 2009/138/ES. Toto pozastavenie sa skončí, keď poisťovňa alebo zaisťovňa vykoná potrebné úpravy a orgánom dohľadu sa doručí zmenená žiadosť obsahujúca listinné dôkazy o úpravách. Orgány dohľadu potom informujú poisťovňu alebo zaisťovňu o novom dátume ukončenia lehoty na schválenie.
Článok 4
Právo podniku na stiahnutie žiadosti
Poisťovňa alebo zaisťovňa, ktorá predložila žiadosť o používanie vnútorného modelu na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť, môže túto žiadosť stiahnuť písomným oznámením orgánu dohľadu kedykoľvek pred prijatím rozhodnutia o žiadosti.
Článok 5
Rozhodnutie o žiadosti
1. Orgán dohľadu schváli žiadosť o používanie vnútorného modelu len vtedy, keď je presvedčený, že systémy poisťovne alebo zaisťovne na identifikáciu, meranie, monitorovanie, riadenie a oznamovanie rizík sú primerané, a najmä ak je presvedčený, že vnútorný model spĺňa požiadavky uvedené v článkoch 101, 112 a 120 až 125 smernice 2009/138/ES a v prípade čiastočného vnútorného modelu aj v článku 113 uvedenej smernice.
2. Orgán dohľadu okrem toho schváli žiadosť o používanie vnútorného modelu len vtedy, keď je presvedčený, že koncepcia zmeny vnútorného modelu spĺňa požiadavky uvedené v článku 115 smernice 2009/138/ES. Keď orgán dohľadu prijme rozhodnutie o žiadosti, svoje rozhodnutie bezodkladne písomne oznámi poisťovni alebo zaisťovni. Dané rozhodnutie obsahuje:
a)
keď orgán dohľadu žiadosť schváli, dátum, od ktorého sa model na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť použije;
b)
keď orgán dohľadu žiadosť schváli, prípadné podmienky spojené s rozhodnutím o schválení spolu s dôvodmi pre tieto podmienky;
c)
keď orgán dohľadu žiadosť zamietne, dôvody, na ktorých je rozhodnutie založené;
d)
keď orgán dohľadu požiadal o plán na prechodné obdobie v súlade s článkom 113 smernice 2009/138/ES, rozhodnutie o schválení plánu na prechodné obdobie podľa článku 6.
3. Orgány dohľadu nezverejňujú, že poisťovňa alebo zaisťovňa požiadala o používanie vnútorného modelu na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť a že žiadosť bola zamietnutá alebo stiahnutá.
Článok 6
Plán na prechodné obdobie na rozšírenie rozsahu modelu
1. V prípade uvedenom v článku 113 ods. 2 smernice 2009/138/ES orgán dohľadu vysvetlí dôvody, prečo požaduje plán na prechodné obdobie, a stanoví minimálny rozsah, ktorý musí vnútorný model pokrývať po vykonaní plánu na prechodné obdobie.
2. Plán na prechodné obdobie schvaľuje správny, riadiaci alebo kontrolný orgán poisťovne alebo zaisťovne a je v ňom jasne určená lehota na vykonanie plánu, rozšírenie rozsahu a opatrenia a zdroje potrebné na rozšírenie rozsahu vnútorného modelu. Plán, ktorý predložil podnik, orgány dohľadu vyhodnotia. Orgán dohľadu môže v prípade potreby požadovať zmenený plán na prechodné obdobie, schválený správnym, riadiacim alebo dozorným orgánom, ktorý sa má predložiť na schválenie.
3. Keď podnik nevykoná plán na prechodné obdobie na rozšírenie rozsahu modelu, orgán dohľadu môže bez toho, aby tým boli dotknuté akékoľvek iné dostupné opatrenia dohľadu, prijať ktorékoľvek z týchto opatrení:
a)
predĺžiť lehotu na vykonanie plánu;
b)
predĺžiť lehotu na vykonanie plánu pod podmienkou, že dôjde k zmene plánu;
c)
požadovať od poisťovne alebo zaisťovne, aby kapitálovú požiadavku na solventnosť vypočítavala podľa štandardného vzorca stanoveného v článkoch 103 až 111 smernice 2009/138/ES;
d)
umožniť používanie čiastočného vnútorného modelu s obmedzenejším rozsahom, než je minimálny rozsah uvedený v odseku 1.
Článok 7
Zmeny vnútorného modelu
1. Poisťovňa alebo zaisťovňa zahrnie do žiadosti o schválenie väčšej zmeny vnútorného modelu listinné dôkazy, že po vykonaní väčších zmien vnútorného modelu by boli splnené požiadavky uvedené v článkoch 101, 112 a 120 až 126 smernice 2009/138/ES a v prípade čiastočného vnútorného modelu aj v článku 113 uvedenej smernice.
2. Poisťovňa alebo zaisťovňa zahrnie do žiadosti dokumenty uvedené v článku 2, ak by ich obsah bol ovplyvnený väčšou zmenou vnútorného modelu, spolu s uvedením vykonaných zmien, a podrobný opis kvalitatívnych a kvantitatívnych vplyvov väčšej zmeny na schválený vnútorný model a jeho výsledky.
Článok 8
Zmeny v koncepcii zmeny vnútorného modelu
1. Poisťovňa alebo zaisťovňa uvedie v žiadosti o schválenie zmeny v koncepcii zmeny vnútorného modelu dôvod zmeny v koncepcii vnútorného modelu a dôkaz o tom, že po vykonaní zmien by požiadavky na schválenie tejto koncepcie boli splnené.
2. Orgány dohľadu schvália žiadosť o zmenu v koncepcii zmeny vnútorného modelu len vtedy, ak sú presvedčené, že rozsah koncepcie je komplexný a že postupy opísané v koncepcii zmeny vnútorného modelu zabezpečujú, aby vnútorný model neustále spĺňal požiadavky uvedené v článkoch 101, 112 a 120 až 125 smernice 2009/138/ES a v prípade čiastočného vnútorného modelu aj v článku 113 uvedenej smernice.
Článok 9
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dňom nasledujúcim po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 19. marca 2015