РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 602/2014 НА КОМИСИЯТА
от 4 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение с цел улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на допълнителни рискови тегла в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 410, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
Целесъобразно е да се предвидят технически стандарти за изпълнение с оглед улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на единен подход за оценка на същественото неспазване на изискванията от страна на институциите поради небрежност или бездействие, както и по отношение на прилагането на допълнителните рискови тегла. Следва да бъде определена подходяща формула, за да бъде улеснено сближаването на надзорните практики при прилагане на допълнителни рискови тегла. Тази формула следва да предвижда пропорционално допълнително рисково тегло от поне 250 %, което постепенно се увеличава с всяко последващо нарушение на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Във формулата следва да бъде въведен подходящ коефициент, за да се даде възможност да бъдат прилагани по-ниски допълнителни рискови тегла, когато става въпрос за експозициите, които са освободени съгласно член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
(2)
Настоящият регламент се основава на проектите за регулаторни технически стандарти, предоставени на Комисията от Европейския банков орган.
(3)
Европейският банков орган проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Общи съображения
1. Компетентните органи гарантират, че всички допълнителни рискови тегла, наложени в съответствие с член 407 от Регламент (ЕС) № 575/2013, се прилагат към съответните секюритизиращи позиции, държани от дадена институция, които са засегнати от съществени нарушения на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. Когато институцията отстрани направеното от нея нарушение на изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, допълнителното рисково тегло престава да се прилага веднага щом на компетентния орган бъде съобщено за корекцията.
3. Когато се преценява дали да бъде наложено допълнително рисково тегло компетентните органи вземат предвид както съществеността на нарушението на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, така и неговото значение за анализа на риска на секюритизиращата позиция. Съществеността се взема под внимание както в количествено, така и в качествено отношение, а когато е приложимо - както на равнище предприятие, така и на консолидирано равнище. При оценяването на съществеността компетентните органи вземат под внимание, наред с други фактори, продължителността на нарушението, размера на засегнатите позиции, както и дали институцията е проявила инициативност за отстраняването на нарушението.
4. Когато се преценява дали дадена институция е успяла да отговори на изискванията, посочени в член 405 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в който и да било съществен техен аспект, поради небрежност или бездействие, компетентните органи не следва да се влияят от пропуск от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор да оповести своя ангажимент за запазването на значителен икономически интерес от минимум 5 % по отношение на предишни секюритизации, когато институцията може да покаже, че е взела под внимание в достатъчна степен това обстоятелство.
5. В случай на съществени нарушения на изискването за оповестяване, предвидено в член 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, поради небрежност или бездействие на институцията, компетентните органи налагат допълнително рисково тегло за запазените позиции на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор в съответната секюритизация или друга тяхна експозиция към съответната секюритизация.
6. Когато се преценява дали институциите не са спазили изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013 в който и да е техен съществен аспект поради небрежност или бездействие що се отнася до позициите, издадени на или след 1 януари 2011 г. и преди 1 януари 2014 г., компетентните органи може да вземат под внимание факта дали в периода между датата на издаване и 31 декември 2013 г. тези институции непрекъснато са спазвали изискванията, посочени в член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (3), както и в Насоките по член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Комитета на eвропейските банкови надзорници (4).
Член 2
Изчисляване на допълнителното рисково тегло
Когато дадена институция не изпълнява в който и да е техен аспект изискванията, предвидени в член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи прилагат следната формула за определяне на общото рисково тегло (общо РТ) в съответствие с подхода, изложен в член 245, параграф 6 и член 337, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013:
Общо РТ = Min[12,5; първоначално РТ × (1 + (2,5 + 2,5 × продължителност на нарушениетогодини) × (1 - член405освобождаванепроцент))]
където:
12,5 е коефициент, който представлява максималната стойност, която може да достигне общото рисково тегло;
„първоначално РТ“ е рисковото тегло, което би било приложимо за секюритизиращите позиции, ако не беше наложено допълнително рисково тегло;
2,5 е минималният коефициент на рисковото тегло за изчисляването на допълнителното рисково тегло;
„продължителност на нарушениетогодини“ е изразената в години продължителност на нарушението, закръглена надолу към най-близкия 12-месечен период. Тази променлива е равна на 0 за нарушение за по-малко от 12 месеца, равна на 1 за нарушение за повече от 12 месеца, но по-малко от 24 месеца, равна на 2 за нарушение за повече от 24 месеца, но по-малко от 36 месеца и т.н. Срокът обикновено тече от началото на нарушението във връзка със секюритизацията, но компетентните органи, като отчитат спецификите на секюритизацията, могат да наложат други начални дати. „Нарушение“ означава нарушение на едно или повече от изискванията, посочени в член 405, 406 или 409, което може да изисква налагане на допълнително рисково тегло. Нарушението се превръща в „последващо нарушение“, когато минава време, без нарушението да бъде коригирано, което води до постепенно нарастване на допълнителното рисково тегло;
„член405освобождаванепроцент“ представлява променлива, равна на 0,5, при условие че член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 е приложим за секюритизиращите позиции, за които се изчислява допълнително рисково тегло, и равна на 0, ако не се прилага подобно освобождаване.
Член 3
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 4 юни 2014 година.
VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) č. 602/2014
zo 4. júna 2014,
ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uľahčenie zbližovania postupov dohľadu, pokiaľ ide o uplatňovanie dodatočných rizikových váh podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (1), a najmä na jeho článok 410 ods. 3,
keďže:
(1)
Je vhodné stanoviť vykonávacie technické predpisy na uľahčenie zbližovania postupov dohľadu, pokiaľ ide o vykonávanie jednotného prístupu na posudzovanie závažného nedodržiavania požiadaviek zo strany inštitúcií z dôvodu nedbalosti alebo opomenutia a na uplatňovanie dodatočných rizikových váh. S cieľom uľahčiť zbližovanie postupov dohľadu pri uplatňovaní dodatočných rizikových váh by sa mal stanoviť príslušný vzorec. Týmto vzorcom by sa mala uložiť primeraná dodatočná riziková váha najmenej 250 %, ktorá sa s každým ďalším porušením článkov 405, 406 alebo 409 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 progresívne zvýši. Do vzorca by sa mal zaviesť vhodný faktor, ktorý by umožnil uplatnenie nižšej dodatočnej rizikovej váhy v prípade expozícií vyňatých podľa článku 405 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
(2)
Toto nariadenie vychádza z návrhu regulačných technických predpisov predložených Európskym orgánom pre bankovníctvo Komisii.
(3)
Európsky orgán pre bankovníctvo vykonal otvorené verejné konzultácie o návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (2) o stanovisko,
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Všeobecné úvahy
1. Príslušné orgány zabezpečia, aby dodatočná riziková váha uložená podľa článku 407 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 bola uplatnená na všetky príslušné sekuritizačné pozície držané inštitúciou, ktorých sa týka závažné porušenie článku 405, 406 alebo 409 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
2. Keď inštitúcia napraví svoje porušenie požiadaviek stanovených v článku 405, 406 alebo 409 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, dodatočná riziková váha sa prestane uplatňovať hneď, ako je náprava oznámená príslušnému orgánu.
3. Pri posudzovaní, či uložiť dodatočnú rizikovú váhu, príslušné orgány berú do úvahy závažnosť porušenia článku 405, 406 alebo 409 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ako aj jeho význam pre analýzu rizík sekuritizačnej pozície. Závažnosť sa posudzuje z kvantitatívneho aj kvalitatívneho hľadiska a prípadne na úrovni subjektu aj na konsolidovanej úrovni. Pri posudzovaní závažnosti príslušné orgány okrem iných faktorov zvažujú trvanie porušenia, veľkosť ovplyvnených pozícií a to, či sa inštitúcia pokúsila porušenie proaktívne napraviť.
4. Pri posudzovaní toho, či inštitúcia z dôvodu nedbalosti alebo opomenutia akýmkoľvek závažným spôsobom nesplnila požiadavky stanovené v článku 405 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, príslušné orgány nesmú byť ovplyvnené žiadnym opomenutím originátora, sponzora alebo pôvodného veriteľa poskytnúť informácie o svojom záväzku v súvislosti s ponechaním si významného hospodárskeho podielu najmenej 5 % s ohľadom na minulé sekuritizácie, keď inštitúcia dokáže preukázať, že primeraným spôsobom zohľadnila takéto okolnosti.
5. V prípade závažného porušenia požiadavky na poskytovanie informácií stanovenej v článku 409 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 z dôvodu nedbalosti alebo opomenutia zo strany inštitúcie príslušné orgány uložia dodatočnú rizikovú váhu na ponechané pozície originátora, sponzora alebo pôvodného veriteľa v príslušnej sekuritizácii alebo na inú expozíciu voči príslušnej sekuritizácii.
6. Pri posudzovaní toho, či inštitúcie z dôvodu nedbalosti alebo opomenutia akýmkoľvek závažným spôsobom nesplnili požiadavky stanovené v článkoch 405, 406 alebo 409 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 pri sekuritizačných pozíciách emitovaných 1. januára 2011 alebo neskôr a pred 1. januárom 2014, príslušné orgány môžu zohľadniť to, či tieto inštitúcie predtým nepretržite spĺňali medzi dátumom emisie a 31. decembrom 2013 požiadavky stanovené v článku 122a smernice Európskeho parlamentu a Rady 2006/48/ES (3) a v usmerneniach Výboru európskych orgánov bankového dohľadu (4) k článku 122a smernice 2006/48/ES.
Článok 2
Výpočet dodatočnej rizikovej váhy
Keď inštitúcia akýmkoľvek závažným spôsobom nespĺňa príslušné požiadavky stanovené v článkoch 405, 406 alebo 409 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, príslušné orgány s cieľom určiť celkovú rizikovú váhu („celková RV“) v súlade s prístupom spresneným v článku 245 ods. 6 a článku 337 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 uplatňujú tento vzorec:
Celková RV = Min[12,5; pôvodná RV × (1 + (2,5 + 2,5 × trvanie porušeniaroky) × (1 - výnimka podľa článku 405percent))]
kde:
12,5 je faktor predstavujúci maximálnu hodnotu, ktorú môže celková riziková váha dosiahnuť;
„pôvodná RV“ je riziková váha, ktorá by sa na sekuritizačné pozície použila, ak by sa neuložila žiadna dodatočná riziková váha;
2,5 je minimálny faktor, ktorý sa použije na pôvodnú rizikovú váhu na výpočet dodatočnej rizikovej váhy;
„trvanie porušeniaroky“ je trvanie porušenia vyjadrené v rokoch, zaokrúhlené nadol na najbližšie 12-mesačné obdobie. Táto premenná sa rovná „0“ v prípade porušenia kratšieho než 12 mesiacov, „1“ v prípade porušenia dlhšieho než 12 mesiacov ale kratšieho než 24 mesiacov, „2“ v prípade porušenia dlhšieho než 24 mesiacov alebo kratšieho než 36 mesiacov atď. Trvanie sa vo všeobecnosti meria od začiatku porušenia týkajúceho sa sekuritizácie, avšak príslušné orgány môžu po zohľadnení špecifík sekuritizácie stanoviť iný okamih začiatku. „Porušenie“ je porušenie jednej alebo viacerých požiadaviek stanovených v článku 405, 406 alebo 409, na základe ktorého môže dôjsť k uplatneniu dodatočnej rizikovej váhy. Z porušenia sa stáva „následné porušenie“, keď postupom času nedochádza k náprave porušenia, čo vedie k progresívnemu zvýšeniu dodatočnej rizikovej váhy.
„Výnimka podľa článku 405percent“ je premenná rovnajúca sa 0,5, ak sa na sekuritizačné pozície, pre ktoré sa vypočítava dodatočná riziková váha, vzťahuje článok 405 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a rovnajúca sa 0, ak sa takáto výnimka neuplatňuje.
Článok 3
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 4. júna 2014